凯恩股份:2021年半年度财务报告

                 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告




浙江凯恩特种材料股份有限公司

    2021 年半年度财务报告




        2021 年 08 月




                                                                 1
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一、财务报表

1、合并资产负债表

编制单位:浙江凯恩特种材料股份有限公司
                                           2021 年 06 月 30 日
                                                                                                     单位:元

                 项目                    2021 年 6 月 30 日                    2020 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                            396,080,065.55                        316,822,988.87

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                      107,824,745.64                        228,000,000.00

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                            367,576,865.62                        289,193,848.36

    应收款项融资                                        293,250,958.55                        266,262,117.32

    预付款项                                             68,539,662.94                         33,273,210.28

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                            2,768,950.54                           3,330,860.50

      其中:应收利息

             应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                                413,855,551.87                        396,697,181.77

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                         98,513,726.34                         42,191,264.73

流动资产合计                                          1,748,410,527.05                       1,575,771,471.83

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资


                                                                                                                2
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   长期应收款

   长期股权投资           61,484,093.93                         60,503,353.54

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产    145,292,899.65                        131,292,899.65

   投资性房地产

   固定资产              348,864,417.12                        358,132,824.03

   在建工程               21,158,317.01                         49,319,344.94

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产              3,514,660.82

   无形资产               37,150,874.88                         37,719,511.96

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产          8,409,289.01                          6,542,757.85

   其他非流动资产         26,550,246.77                         18,629,431.80

非流动资产合计           652,424,799.19                        662,140,123.77

资产总计                2,400,835,326.24                     2,237,911,595.60

流动负债:

   短期借款              247,563,078.40                        288,529,155.87

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据               64,493,233.45                         41,630,069.20

   应付账款              196,818,656.26                        146,175,441.35

   预收款项               15,900,000.00                          8,000,000.00

   合同负债               11,495,789.63                         10,054,944.39

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬           51,280,512.31                         49,021,005.85

   应交税费               19,784,711.10                         39,086,634.73



                                                                                3
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   其他应付款                68,091,681.62                        27,908,099.49

      其中:应付利息

           应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债     2,599,824.51

   其他流动负债               1,499,935.61                         1,307,142.77

流动负债合计                679,527,422.89                       611,712,493.65

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                  45,066,000.00                        45,066,000.00

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债                    936,032.42

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债                    869,163.30                           869,163.30

   递延收益                  11,342,106.94                        12,382,005.88

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计               58,213,302.66                        58,317,169.18

负债合计                    737,740,725.55                       670,029,662.83

所有者权益:

   股本                     467,625,470.00                       467,625,470.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                 280,222,752.03                       280,120,427.69

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                  75,003,863.64                        75,003,863.64



                                                                                  4
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    一般风险准备

    未分配利润                                    588,975,875.71                        546,942,881.49

归属于母公司所有者权益合计                      1,411,827,961.38                       1,369,692,642.82

    少数股东权益                                  251,266,639.31                        198,189,289.95

所有者权益合计                                  1,663,094,600.69                       1,567,881,932.77

负债和所有者权益总计                            2,400,835,326.24                       2,237,911,595.60


法定代表人:刘溪             主管会计工作负责人:周万标                      会计机构负责人:郭晓彬


2、母公司资产负债表

                                                                                               单位:元

                 项目              2021 年 6 月 30 日                    2020 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                      182,172,699.88                         86,164,753.50

    交易性金融资产                                 23,000,000.00                        178,000,000.00

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                      289,320,090.71                        248,295,968.27

    应收款项融资                                    8,861,378.98                         18,771,875.24

    预付款项                                       32,035,442.18                         14,233,631.18

    其他应收款                                     91,384,091.77                        117,122,575.19

      其中:应收利息

             应收股利

    存货                                          165,623,314.41                        166,559,853.53

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                  100,877,552.24                         33,821,649.97

流动资产合计                                      893,274,570.17                        862,970,306.88

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资                                  228,804,093.93                        227,823,353.54

    其他权益工具投资

                                                                                                          5
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   其他非流动金融资产         92,000,013.50                         78,000,013.50

   投资性房地产

   固定资产                  241,097,450.91                        243,302,795.95

   在建工程                   18,596,762.40                         48,713,692.63

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产                  2,998,256.04

   无形资产                   15,702,479.75                         15,968,548.19

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产

   其他非流动资产             13,655,833.10                         14,086,500.80

非流动资产合计               612,854,889.63                        627,894,904.61

资产总计                    1,506,129,459.80                     1,490,865,211.49

流动负债:

   短期借款                  145,153,722.22                        185,235,721.60

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                   60,426,802.55                         55,297,101.36

   预收款项                   15,900,000.00                          8,000,000.00

   合同负债                    1,184,978.45                          2,308,966.25

   应付职工薪酬               39,575,129.23                         35,311,338.72

   应交税费                    4,036,788.47                          1,284,988.74

   其他应付款                 39,554,209.91                          8,785,138.35

      其中:应付利息

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债      2,577,013.84

   其他流动负债                  154,047.20                           300,165.61

流动负债合计                 308,562,691.87                        296,523,420.63

非流动负债:

   长期借款                   45,066,000.00                         45,066,000.00



                                                                                    6
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   应付债券

      其中:优先股

            永续债

   租赁负债                                    436,660.62

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                                   4,895,275.06                         6,151,545.94

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计                            50,397,935.68                           51,217,545.94

负债合计                                 358,960,627.55                       347,740,966.57

所有者权益:

   股本                                  467,625,470.00                       467,625,470.00

   其他权益工具

      其中:优先股

            永续债

   资本公积                              278,076,556.86                       277,974,232.52

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                               75,003,863.64                           75,003,863.64

   未分配利润                            326,462,941.75                       322,520,678.76

所有者权益合计                         1,147,168,832.25                     1,143,124,244.92

负债和所有者权益总计                   1,506,129,459.80                     1,490,865,211.49


3、合并利润表

                                                                                       单位:元

                 项目         2021 年半年度                       2020 年半年度

一、营业总收入                           998,697,319.96                       608,301,223.34

   其中:营业收入                        998,697,319.96                       608,301,223.34

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入



                                                                                                  7
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二、营业总成本                           908,555,389.26                       549,821,063.18

    其中:营业成本                       759,529,402.89                       409,862,130.60

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                    5,645,319.89                         5,010,971.97

             销售费用                     22,631,522.19                        31,097,478.73

             管理费用                     57,244,462.41                        51,491,467.80

             研发费用                     57,448,446.85                        46,180,707.82

             财务费用                      6,056,235.03                         6,178,306.26

                 其中:利息费用            6,414,362.65                         7,263,860.22

                       利息收入            1,033,288.69                         1,198,987.37

    加:其他收益                           3,519,333.63                         6,047,927.68

         投资收益(损失以“-”号填
                                           8,746,764.63                         6,446,946.79
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                           2,129,596.05                         4,093,828.03
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
                                          -7,096,263.50                          -372,369.22
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
                                          -6,775,183.60                        -3,502,780.42
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                              50,025.38                          274,209.90
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        88,586,607.24                        67,374,094.89

    加:营业外收入                          133,316.23                          4,334,055.55



                                                                                               8
                                         浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     减:营业外支出                            750.00                          1,429,100.00

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   88,719,173.47                        70,279,050.44

     减:所得税费用                      15,354,142.04                        12,016,390.46

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       73,365,031.43                        58,262,659.98

  (一)按经营持续性分类

     1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                         73,365,031.43                        58,262,659.98
号填列)

     2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

     1.归属于母公司所有者的净利润        46,287,682.07                        36,082,202.35

     2.少数股东损益                      27,077,349.36                        22,180,457.63

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值准


             5.现金流量套期储备



                                                                                              9
                                                                浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


           6.外币财务报表折算差额

           7.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                                73,365,031.43                           58,262,659.98

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                                46,287,682.07                           36,082,202.35
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                                27,077,349.36                           22,180,457.63

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                   0.10                                   0.08

    (二)稀释每股收益                                                   0.10                                   0.08


法定代表人:刘溪                        主管会计工作负责人:周万标                        会计机构负责人:郭晓彬


4、母公司利润表

                                                                                                             单位:元

                   项目                         2021 年半年度                           2020 年半年度

一、营业收入                                                328,372,569.00                          249,547,677.14

    减:营业成本                                            252,341,590.80                          188,567,586.74

         税金及附加                                              3,944,910.33                            3,189,993.15

         销售费用                                                2,170,085.34                            3,835,365.73

         管理费用                                               30,915,125.22                           31,053,133.95

         研发费用                                               31,101,576.54                           23,371,218.61

         财务费用                                                3,813,997.63                            3,554,646.19

           其中:利息费用                                        4,100,044.99                            4,577,573.00

                    利息收入                                      604,028.64                              512,250.24

    加:其他收益                                                 1,689,430.88                            4,204,095.28

         投资收益(损失以“-”号填
                                                                 9,324,246.44                            9,126,818.24
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                                 2,129,596.05                            4,093,828.03
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)



                                                                                                                   10
                                       浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
                                        -384,127.52                           -558,998.59
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
                                       -6,586,250.72                        -3,547,618.55
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                          56,627.62                           274,209.90
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)     8,185,209.84                          5,474,239.05

    加:营业外收入                        12,491.00

    减:营业外支出                           750.00                          1,203,600.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                       8,196,950.84                          4,270,639.05
列)

    减:所得税费用                                                            -377,285.87

四、净利润(净亏损以“-”号填列)     8,196,950.84                          4,647,924.92

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                       8,196,950.84                          4,647,924.92
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.金融资产重分类计入其

                                                                                       11
                                                    浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


他综合收益的金额

           4.其他债权投资信用减值
准备

           5.现金流量套期储备

           6.外币财务报表折算差额

         7.其他

六、综合收益总额                                    8,196,950.84                             4,647,924.92

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                  项目              2021 年半年度                           2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               901,043,021.50                          590,438,345.67

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                     4,383.17                             4,751,184.68

     收到其他与经营活动有关的现金                   8,489,008.36                            11,532,594.12

经营活动现金流入小计                            909,536,413.03                          606,722,124.47

     购买商品、接受劳务支付的现金               716,779,282.36                          483,039,964.92

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加




                                                                                                       12
                                     浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     97,215,283.47                        71,230,059.05


     支付的各项税费                  71,803,021.98                        20,090,313.42

     支付其他与经营活动有关的现金    45,316,962.49                        52,108,039.15

经营活动现金流出小计                931,114,550.30                       626,468,376.54

经营活动产生的现金流量净额          -21,578,137.27                       -19,746,252.07

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金               7,900,000.00                         9,900,000.00

     取得投资收益收到的现金           2,520,390.54                         2,249,432.43

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                           5,900,000.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金   623,555,823.14                       307,188,986.33

投资活动现金流入小计                633,976,213.68                       325,238,418.76

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     14,865,718.20                         9,758,413.88
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                  14,000,000.00                        40,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金   517,919,844.79                       340,000,000.00

投资活动现金流出小计                546,785,562.99                       389,758,413.88

投资活动产生的现金流量净额           87,190,650.69                       -64,519,995.12

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金              26,000,000.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                     26,000,000.00
收到的现金

     取得借款收到的现金             331,347,855.34                       456,028,299.55

     收到其他与筹资活动有关的现金      220,000.00

筹资活动现金流入小计                357,567,855.34                       456,028,299.55

     偿还债务支付的现金             372,261,800.01                       290,854,093.94


                                                                                     13
                                                    浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    10,250,222.76                           16,280,713.70
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                     355,000.00                              220,000.00

筹资活动现金流出小计                            382,867,022.77                          307,354,807.64

筹资活动产生的现金流量净额                      -25,299,167.43                          148,673,491.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      -167,025.84                              58,253.47
影响

五、现金及现金等价物净增加额                        40,146,320.15                           64,465,498.19

     加:期初现金及现金等价物余额               238,897,061.06                          196,367,524.56

六、期末现金及现金等价物余额                    279,043,381.21                          260,833,022.75


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

               项目                 2021 年半年度                           2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               297,511,498.34                          248,450,014.23

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                   39,359,991.07                           64,744,490.86

经营活动现金流入小计                            336,871,489.41                          313,194,505.09

     购买商品、接受劳务支付的现金               216,379,787.76                          143,568,355.64

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    55,084,445.41                           48,008,982.55


     支付的各项税费                                 14,253,530.01                           14,479,094.40

     支付其他与经营活动有关的现金                   20,562,071.57                           82,515,679.63

经营活动现金流出小计                            306,279,834.75                          288,572,112.22

经营活动产生的现金流量净额                          30,591,654.66                           24,622,392.87

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                              7,900,000.00                            9,900,000.00

     取得投资收益收到的现金                          1,416,180.00                            2,235,300.00

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                             5,900,000.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额



                                                                                                       14
                                                               浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    收到其他与投资活动有关的现金                              251,487,316.43                           330,068,513.37

投资活动现金流入小计                                          260,803,496.43                           348,103,813.37

    购建固定资产、无形资产和其他
                                                               10,640,906.20                             9,275,417.25
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                                             14,000,000.00                            55,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金                              139,343,916.17                           345,000,000.00

投资活动现金流出小计                                          163,984,822.37                           409,275,417.25

投资活动产生的现金流量净额                                     96,818,674.06                           -61,171,603.88

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                        145,000,000.00                           230,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                          145,000,000.00                           230,000,000.00

    偿还债务支付的现金                                        185,150,000.00                           143,850,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                8,301,795.27                            14,285,759.55
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                          193,451,795.27                           158,135,759.55

筹资活动产生的现金流量净额                                    -48,451,795.27                            71,864,240.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                 -167,025.84                                58,253.47
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                   78,791,507.61                            35,373,282.91

    加:期初现金及现金等价物余额                               45,948,321.77                            60,266,012.15

六、期末现金及现金等价物余额                                  124,739,829.38                            95,639,295.06


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                               单位:元

                                                           2021 年半年度

                                             归属于母公司所有者权益
                                                                                                                所有
                                                                                                        少数
       项目            其他权益工具                 其他                   一般   未分                          者权
                                      资本 减:库           专项   盈余                                 股东
              股本 优先 永续                        综合                   风险   配利   其他   小计            益合
                                 其他 公积   存股           储备   公积                                 权益
                       股   债                      收益                   准备    润                            计




                                                                                                                      15
                                   浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                  467,6   280,12      75,003       546,94        1,369, 198,18 1,567,
一、上年期末余
                  25,47   0,427.       ,863.6       2,881.       692,64 9,289. 881,93

                   0.00      69            4           49          2.82      95     2.77

     加:会计政
策变更

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                  467,6   280,12      75,003       546,94        1,369, 198,18 1,567,
二、本年期初余
                  25,47   0,427.       ,863.6       2,881.       692,64 9,289. 881,93

                   0.00      69            4           49          2.82      95     2.77

三、本期增减变                                     42,032        42,135 53,077 95,212
                          102,32
动金额(减少以                                      ,994.2       ,318.5 ,349.3 ,667.9
                            4.34
“-”号填列)                                          2            6        6        2

                                                   46,287        46,287 27,077 73,365
(一)综合收益
                                                    ,682.0       ,682.0 ,349.3 ,031.4
总额
                                                        7            7        6        3

                                                                          26,000 26,000
(二)所有者投
                                                                          ,000.0 ,000.0
入和减少资本
                                                                              0        0

                                                                          26,000 26,000
1.所有者投入
                                                                          ,000.0 ,000.0
的普通股
                                                                              0        0

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                   -4,254,      -4,254,           -4,254,
(三)利润分配
                                                   687.85        687.85           687.85

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备



                                                                                       16
                                                                     浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


3.对所有者(或                                                                             -4,254,            -4,254,            -4,254,
股东)的分配                                                                                 687.85            687.85             687.85

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

                                         102,32                                                                102,32             102,32
(六)其他
                                           4.34                                                                  4.34               4.34

                  467,6                  280,22                           75,003             588,97             1,411, 251,26 1,663,
四、本期期末余
                  25,47                   2,752.                          ,863.6             5,875.            827,96 6,639. 094,60

                   0.00                      03                                  4                71             1.38       31      0.69

上期金额
                                                                                                                                 单位:元

                                                                 2020 年半年度

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                 所有者
       项目               其他权益工具                    其他                       一般   未分                       少数股
                                         资本 减:库              专项   盈余                                                    权益合
                  股本 优先 永续                          综合                       风险   配利       其他   小计 东权益
                                    其他 公积      存股           储备   公积                                                      计
                          股   债                         收益                       准备    润

                  467,6                  272,73                          74,805             464,37            1,279,             1,403,2
一、上年期末                                                                                                           123,682
                  25,47                  8,772.                          ,506.4             0,567.            540,31             22,321.
余额                                                                                                                   ,004.90
                   0.00                     68                               2                 31               6.41                    31



                                                                                                                                         17
                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     加:会计
政策变更

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                 467,6   272,73     74,805       464,37        1,279,             1,403,2
二、本年期初                                                            123,682
                 25,47   8,772.      ,506.4       0,567.      540,31              22,321.
余额                                                                    ,004.90
                  0.00      68           2           31         6.41                  31

三、本期增减
                                                 82,572       90,152
变动金额(减             7,381,     198,35                              74,507, 164,659
                                                  ,314.1       ,326.4
少以“-”号填           655.01       7.22                               285.05 ,611.46
                                                      8            1
列)

                                                 92,587       92,587
(一)综合收                                                            75,770, 168,357
                                                  ,329.4       ,329.4
益总额                                                                   515.39 ,844.88
                                                      9            9

(二)所有者
                         7,763,                                7,763, -1,263, 6,500,0
投入和减少资
                         230.34                               230.34 230.34        00.00


1.所有者投入                                                           6,500,0 6,500,0
的普通股                                                                  00.00    00.00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                         7,763,                                7,763, -7,763,
4.其他
                         230.34                               230.34 230.34

                                                  -10,01
(三)利润分                        198,35                    -9,816,             -9,816,
                                                  5,015.
配                                    7.22                    658.09              658.09
                                                     31

1.提取盈余公                       198,35        -198,3
积                                    7.22        57.22

2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                      -9,816,      -9,816,             -9,816,
(或股东)的                                     658.09       658.09              658.09


                                                                                       18
                                                                    浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

                                          -381,5                                                       -381,5              -381,57
(六)其他
                                          75.33                                                         75.33                 5.33

                467,6                    280,12                       75,003           546,94          1,369,              1,567,8
四、本期期末                                                                                                     198,189
                25,47                     0,427.                       ,863.6          2,881.          692,64              81,932.
余额                                                                                                             ,289.95
                 0.00                          69                            4            49              2.82                 77


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                2021 年半年度

       项目                     其他权益工具        资本公 减:库存 其他综       专项储 盈余公 未分配                 所有者权
                  股本                                                                                        其他
                             优先股 永续债 其他       积       股   合收益        备      积       利润                益合计

                 467,62                                                                            322,52
一、上年期末余                                      277,974,                            75,003,8                      1,143,124,
                 5,470.0                                                                           0,678.7
额                                                   232.52                               63.64                             244.92
                         0                                                                                6


                                                                                                                                 19
                                       浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     加:会计政
策变更

          前期
差错更正

          其他

                  467,62                                          322,52
二、本年期初余              277,974,                   75,003,8                1,143,124,
                  5,470.0                                         0,678.7
额                           232.52                       63.64                   244.92
                       0                                               6

三、本期增减变
                            102,324.                              3,942,2      4,044,587.
动金额(减少以
                                 34                                62.99              33
“-”号填列)

(一)综合收益                                                    8,196,9      8,196,950.
总额                                                               50.84              84

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                  -4,254,      -4,254,687
(三)利润分配
                                                                  687.85              .85

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                   -4,254,      -4,254,687
股东)的分配                                                      687.85              .85

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)


                                                                                       20
                                                                            浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

                                                      102,324.                                                                  102,324.3
(六)其他
                                                              34                                                                         4

                   467,62                                                                                   326,46
四、本期期末余                                        278,076,                                  75,003,8                        1,147,168,
                  5,470.0                                                                                   2,941.7
额                                                      556.86                                      63.64                          832.25
                           0                                                                                        5

上期金额
                                                                                                                                 单位:元

                                                                        2020 年半年度

                                 其他权益工具
     项目                                           资本公 减:库存 其他综                   盈余公 未分配利                   所有者权
                  股本         优先   永续                                        专项储备                              其他
                                             其他     积           股    合收益                积         润                    益合计
                                股     债

                  467,62
一、上年期末余                                      278,355                                  74,805, 330,552,1                 1,151,338,9
                  5,470.
额                                                  ,807.85                                   506.42        21.90                   06.17
                     00

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                  467,62
二、本年期初余                                      278,355                                  74,805, 330,552,1                 1,151,338,9
                  5,470.
额                                                  ,807.85                                   506.42        21.90                   06.17
                     00

三、本期增减变
                                                    -381,57                                  198,357 -8,031,44                 -8,214,661.
动金额(减少以
                                                       5.33                                      .22         3.14                      25
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                         1,983,572               1,983,572.1



                                                                                                                                         21
                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


总额                                           .17                7

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                               198,357 -10,015,0         -9,816,658.
(三)利润分配
                                   .22      15.31                09

1.提取盈余公                  198,357 -198,357.
积                                 .22         22

2.对所有者(或                          -9,816,65       -9,816,658.
股东)的分配                                 8.09                09

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用


                                                                  22
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                            -381,57
(六)其他                                                                                         -381,575.33
                                               5.33

                 467,62
四、本期期末余                              277,974                       75,003, 322,520,6        1,143,124,2
                 5,470.
额                                          ,232.52                       863.64     78.76              44.92
                     00


二、公司基本情况

     浙江凯恩特种材料股份有限公司(原名为浙江凯恩纸业股份有限公司,以下简称公司或本公司),系经浙江省人民政府
证券委员会浙证委〔1997〕156号文批准,由浙江遂昌凯恩集团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司,以下简称凯恩集团)、
浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家发起人共同发
起设立,于1998年1月23日在浙江省工商行政管理局登记注册,现持有统一社会信用代码为913300007047850454的营业执照,
注册资本人民币467,625,470.00元,股份总数为467,625,470股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股1,087,829
股;无限售条件的流通股份A股466,537,641股。
     本公司属造纸行业及软件和信息技术服务业。主要经营活动:电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售,造纸原料、
化工产品(不含化学危险品)的销售;提供数字化服务整体解决方案,为消费金融领域的企业级客户提供信息科技服务。主
要产品或提供的劳务:纸基功能材料的生产和加工、信息科技服务。
     本财务报告业经公司2021年8月20日第八届董事会第二十一次会议批准对外报出。
     本公司将浙江凯恩特种纸业有限公司(以下简称凯恩特纸)、衢州八达纸业有限公司(以下简称八达纸业)、浙江凯丰新材
料股份有限公司(以下简称凯丰新材)、深圳凯恩纸业销售有限公司(以下简称凯恩销售)、浙江凯丰特种纸业有限公司(以下
简称凯丰特纸)、浙江凯恩投资有限公司(以下简称凯恩投资)、浙江群舸工贸有限公司(以下简称群舸工贸)、北京凯恩
特创企业管理有限公司(以下简称凯恩特创)、厦门强云网络科技有限公司(以下简称强云科技)、上海律顾企业管理咨询
有限公司(以下简称律顾咨询)、北京云嵊科技有限公司(以下简称云嵊科技)、厦门强云东方商务咨询有限公司(以下简
称强云东方)和浙江凯恩新材料有限公司(以下简称凯恩新材)等13家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务
报告"附注八和九"之说明。


三、财务报表的编制基础

1、编制基础

     本公司财务报表以持续经营为编制基础。


2、持续经营

     本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。


四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
     本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会
计政策和会计估计。




                                                                                                            23
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。


2、会计期间

    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报告所载财务信息的会计期间为2021年1月1日起至2021年6月30日止。


3、营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1) 同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入
当期损益。


6、合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根
据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。


7、现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


8、外币业务和外币报表折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用
资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其
人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收


                                                                                                          24
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


益。


9、金融工具

    (1) 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下三类:①以摊余成本计量的金融资产;②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产;③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;③不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以
低于市场利率贷款的贷款承诺;④以摊余成本计量的金融负债。
    (2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    ① 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融
资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超
过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
    ② 金融资产的后续计量方法
    A. 以摊余成本计量的金融资产
    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利
得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    B. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失
计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    C. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    D. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
    ③ 金融负债的后续计量方法
    A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    B. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金
融资产转移》相关规定进行计量。
    C. 不属于上述A或B的财务担保合同,以及不属于上述A并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量:a.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;b.初始确认金额扣除按照《企业会计准
则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
    D. 以摊余成本计量的金融负债
    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在
终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。



                                                                                                           25
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    ④ 金融资产和金融负债的终止确认
    A. 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
    a. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
    b. 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
    B. 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:①未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融
资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;②保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金
融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产在终止确认日的账面
价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被
转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日
各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对
价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
    (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    ① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    ② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或
负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
    ③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
    (5) 金融工具减值
    ① 金融工具减值计量和会计处理
    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
    对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用
风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显
著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始


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确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司
以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    ② 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
              项 目                  确定组合的依据                    计量预期信用损失的方法
   其他应收款——账龄组合                 账龄        参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
                                                      测,通过违约风险敞口和未来12个月或者整个存续期预期信用损
                                                      失率,计算预期信用损失
    ③ 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
    A. 具体组合及计量预期信用损失的方法
             项 目                   确定组合的依据                    计量预期信用损失的方法
       应收银行承兑汇票                票据类型       参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
       应收商业承兑汇票                               测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期
                                                      信用损失
   应收账款——账龄组合                  账龄         参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
                                                      测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计
                                                      算预期信用损失
    B. 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
                            账 龄                                                  应收账款
                                                                               预期信用损失率(%)
                      1年以内(含,下同)                                                                   3
                             1-2年                                                                         50
                             2-3年                                                                         80
                            3年以上                                                                       100
    (6) 金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产
负债表内列示:①公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;②公司计划以净额结算,或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。


10、应收票据

    详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具”。


11、应收账款

    详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具”。




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12、应收款项融资

    详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具”。


13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具”。


14、存货

    (1) 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
    (2) 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    (3) 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    (4) 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    ① 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    ② 包装物
    按照一次转销法进行摊销。


15、合同资产

    (1) 合同资产的确认方法及标准
    公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
    (2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,参见本财务报告"五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具
(5) 金融工具减值”


16、合同成本

    与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
    公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不
超过一年,在发生时直接计入当期损益。

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    公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合
同履约成本确认为一项资产:
    (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
    (2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
    (3)该成本预期能够收回。
    公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
    如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产
相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准
备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。


17、持有待售资产

    (1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将
在一年内完成。
    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)
内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置
组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件
已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;②因发生罕见情况,导致持有待售
的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售
类别的划分条件。
    (2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
    ① 初始计量和后续计量
    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有
待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产
或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产
账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
    ② 资产减值损失转回的会计处理
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分
为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
转回。
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持
有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。



                                                                                                           29
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    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比
例增加其账面价值。
    ③ 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:A. 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;B. 可收回金额。
    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。


18、长期股权投资

    (1) 共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定,认定为重大影响。
    (2) 投资成本的确定
    ① 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
    ② 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理:
    A. 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成
本。
    B. 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
    ③ 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取
得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
    (3) 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
    (4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    ① 个别财务报表
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业



                                                                                                             30
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会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    ② 合并财务报表
    A. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
    B. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。


19、固定资产

(1)确认条件

     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法                 折旧年限                残值率               年折旧率

房屋及建筑物          年限平均法            15-40 年                   3-5%                 6.34-2.43%

通用设备              年限平均法            4-12 年                    3-5%                 23.75-8.09%

专用设备              年限平均法            8-12 年                    3-5%                 11.88-8.09%

运输工具              年限平均法            5-6 年                     3-5%                 19.00-16.17%


20、在建工程

    (1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
    (2) 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,
先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。


21、借款费用

    (1) 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    (2) 借款费用资本化期间
    ① 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:A. 资产支出已经发生;B. 借款费用已经发生;C. 为使资产达到预


                                                                                                                31
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定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    ② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资
本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    ③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
    (3) 借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。


22、使用权资产

    (1) 使用权资产确认条件
    使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用
权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
    (2) 使用权资产的初始计量
    使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:① 租赁负债的初始计量金额;② 在租赁期开始日或之前支付的租赁
付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③ 承租人发生的初始直接费用;④ 承租人为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
    (3) 使用权资产的后续计量
    ① 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
    ② 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
    ③ 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面
价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。


23、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    ① 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    ② 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无
法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
                             项 目                                          摊销年限(年)
                         土地使用权                                             50


(2)内部研究开发支出会计政策

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,
确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意
图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资
产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


                                                                                                          32
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24、长期资产减值

    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。


25、长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。


26、合同负债

    公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。


27、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    ① 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。
    ② 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    A. 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定
受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本;
    B. 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产;
    C. 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许
转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。


(3)辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①公司不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


                                                                                                           33
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(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他
长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。


28、租赁负债

    公司将一年内到期的租赁归类为短期租赁,对短期租赁和低价值资产租赁以外的其他所有租赁均确认使用权资产和租赁
负债,租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。按照固定的周期性利率(如租赁内含利
率,或承租人增量借款利率)计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。


29、预计负债

    (1) 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义
务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
    (2) 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。


30、股份支付

    (1) 股份支付的种类
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    ① 以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期
内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计
入相关成本或费用,相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允
价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    ② 以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期
内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
    ③ 修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修
改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,
而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

                                                                                                          34
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    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则
将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。


31、收入

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
    (1) 收入确认原则
    于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,
还是在某一时点履行。
    满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:① 客户在公司履约的
同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;② 客户能够控制公司履约过程中在建商品;③ 公司履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的
成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履
约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:① 公
司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;② 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户
已拥有该商品的法定所有权;③ 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;④ 公司已将该商品所有权上
的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;⑤ 客户已接受该商品;⑥其他表明客户
已取得商品控制权的迹象。
    (2) 收入计量原则
    ① 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
    ② 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价
格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
    ③ 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
    ④ 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,
将交易价格分摊至各单项履约义务。
    ⑤ 收入确认的具体方法
    公司主要销售电气及工业用配套材料、过滤纸、特种食品包装材料等产品,属于在某一时点履行的履约义务。内销产品
收入:公司在将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入
时确认收入。外销产品收入:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经
济利益很可能流入时确认。
    子公司强云科技主要提供信息科技服务,属于在某一时点履行的履约义务。收入确认时点为:服务已经提供,并经客户
验收合格,取得相关的收款依据。


32、政府补助

    (1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:①公司能够满足政府补助所附的条件;②公司能够收到政府补助。政府
补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取
得的,按照名义金额计量。
    (2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取



                                                                                                          35
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得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    (3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    (4) 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助,计入营业外收支。
    (5) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    ① 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    ② 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。


33、递延所得税资产/递延所得税负债

    (1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
    (2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    (3) 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    (4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:①企业合并;
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


34、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


35、其他重要的会计政策和会计估计

    终止经营的确认标准、会计处理方法
    满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营:
    (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
    (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。



                                                                                                          36
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36、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                         审批程序                                备注

本公司根据中华人民共和国财政部于
2018 年 12 月修订发布的新租赁准则,要
求在境内外同时上市的企业以及在境外
上市并采用国际财务报告准则或企业会
计准则编制财务报表的企业,自 2019 年
1 月 1 日起施行;其他执行企业会计准则
的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据
                                         具体详见公司登载在指定信息披露媒体
财政部上述相关准则及通知规定,公司
                                         上的《关于会计政策变更的公告》(公告
自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则。
                                         编号:2021-019)
根据新旧准则转换的衔接规定,公司自
2021 年 1 月 1 日起按新租赁准则要求进
行财务报表列报,不追溯调整 2020 年末
可比数,只调整首次执行本准则当年年
初财务报表相关项目金额。本次会计政
策变更预计不会对公司所有者权益、净
利润产生重大影响。
    本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称新租赁准则)。
    ① 对于2021年1月1日前已存在的合同,公司未对其评估是否为租赁或者包含租赁。
    ② 公司作为承租人,根据新租赁准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新租赁准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
    A.执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下:
             项 目                                                    合并资产负债表
                                    2020年12月31日                  新租赁准则                 2021年1月1日
                                                                     调整影响
其他流动资产                                 42,191,264.73                      -18,462.00               42,172,802.73
使用权资产                                                                                                4,204,280.70
一年内到期的非流动负债                                                                                    2,568,478.90
租赁负债                                                                                                  1,617,339.80
    B.2020年度报告期末重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日租赁负债的调节过程
                                         项 目                                                    金额
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额                                                                  4,366,622.16
2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额                                                                    4,366,622.16
2021年1月1日增量借款利率加权平均值                                                                              4.65%
2021年1月1日租赁负债(含一年内到期的其他非流动负债中的租赁负债)                                          4,185,818.70
    C.对2021年1月1日前的经营租赁采用的简化处理
    ③ 公司对2021年1月1日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债,未


                                                                                                                   37
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对该租赁按照追溯调整法处理。
    ④ 公司未对公司作为出租人的租赁按照追溯调整法处理。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                    单位:元

              项目             2020 年 12 月 31 日        2021 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                          316,822,988.87             316,822,988.87

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产                    228,000,000.00             228,000,000.00

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款                          289,193,848.36             289,193,848.36

       应收款项融资                      266,262,117.32             266,262,117.32

       预付款项                           33,273,210.28              33,273,210.28

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                          3,330,860.50               3,330,860.50

         其中:应收利息

                应收股利

       买入返售金融资产

       存货                              396,697,181.77             396,697,181.77

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产



                                                                                                          38
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   其他流动资产           42,191,264.73             42,172,802.73                  -18,462.00

流动资产合计            1,575,771,471.83         1,575,753,009.83                  -18,462.00

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资           60,503,353.54             60,503,353.54

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产    131,292,899.65            131,292,899.65

   投资性房地产

   固定资产              358,132,824.03            358,132,824.03

   在建工程               49,319,344.94             49,319,344.94

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产                                        4,204,280.70                4,204,280.70

   无形资产               37,719,511.96             37,719,511.96

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产          6,542,757.85              6,542,757.85

   其他非流动资产         18,629,431.80             18,629,431.80

非流动资产合计           662,140,123.77            666,344,404.47                4,204,280.70

资产总计                2,237,911,595.60         2,242,097,414.30                4,185,818.70

流动负债:

   短期借款              288,529,155.87            288,529,155.87

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据               41,630,069.20             41,630,069.20

   应付账款              146,175,441.35            146,175,441.35

   预收款项                8,000,000.00              8,000,000.00

   合同负债               10,054,944.39             10,054,944.39



                                                                                           39
                                         浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬          49,021,005.85            49,021,005.85

   应交税费              39,086,634.73            39,086,634.73

   其他应付款            27,908,099.49            27,908,099.49

       其中:应付利息

            应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
                                                   2,568,478.90                2,568,478.90
负债

   其他流动负债           1,307,142.77             1,307,142.77

流动负债合计            611,712,493.65           614,280,972.55                2,568,478.90

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款              45,066,000.00            45,066,000.00

   应付债券

       其中:优先股

            永续债

   租赁负债                                        1,617,339.80                1,617,339.80

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债                869,163.30               869,163.30

   递延收益              12,382,005.88            12,382,005.88

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计           58,317,169.18            59,934,508.98                1,617,339.80

负债合计                670,029,662.83           674,215,481.53                4,185,818.70

所有者权益:

   股本                 467,625,470.00           467,625,470.00

   其他权益工具




                                                                                         40
                                                      浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


       其中:优先股

               永续债

    资本公积                        280,120,427.69             280,120,427.69

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                         75,003,863.64              75,003,863.64

    一般风险准备

    未分配利润                      546,942,881.49             546,942,881.49

归属于母公司所有者权益
                                  1,369,692,642.82           1,369,692,642.82
合计

    少数股东权益                    198,189,289.95             198,189,289.95

所有者权益合计                    1,567,881,932.77           1,567,881,932.77

负债和所有者权益总计              2,237,911,595.60           2,237,911,595.60

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                                单位:元

           项目           2020 年 12 月 31 日        2021 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                         86,164,753.50              86,164,753.50

    交易性金融资产                  178,000,000.00             178,000,000.00

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                        248,295,968.27             248,295,968.27

    应收款项融资                     18,771,875.24              18,771,875.24

    预付款项                         14,233,631.18              14,233,631.18

    其他应收款                      117,122,575.19             117,122,575.19

       其中:应收利息

               应收股利

    存货                            166,559,853.53             166,559,853.53

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动
资产

    其他流动资产                     33,821,649.97              33,803,187.97                  -18,462.00


                                                                                                       41
                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


流动资产合计             862,970,306.88            862,951,844.88                  -18,462.00

非流动资产:

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资          227,823,353.54            227,823,353.54

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产     78,000,013.50             78,000,013.50

   投资性房地产

   固定资产              243,302,795.95            243,302,795.95

   在建工程               48,713,692.63             48,713,692.63

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产                                        4,204,280.70                4,204,280.70

   无形资产               15,968,548.19             15,968,548.19

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产

   其他非流动资产         14,086,500.80             14,086,500.80

非流动资产合计           627,894,904.61            632,099,185.31                4,204,280.70

资产总计                1,490,865,211.49         1,495,051,030.19                4,185,818.70

流动负债:

   短期借款              185,235,721.60            185,235,721.60

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款               55,297,101.36             55,297,101.36

   预收款项                8,000,000.00              8,000,000.00

   合同负债                2,308,966.25              2,308,966.25

   应付职工薪酬           35,311,338.72             35,311,338.72

   应交税费                1,284,988.74              1,284,988.74

   其他应付款              8,785,138.35              8,785,138.35

      其中:应付利息



                                                                                           42
                                             浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动
                                                       2,568,478.90                2,568,478.90
负债

    其他流动负债               300,165.61               300,165.61

流动负债合计               296,523,420.63            299,091,899.53                2,568,478.90

非流动负债:

    长期借款                45,066,000.00             45,066,000.00

    应付债券

       其中:优先股

               永续债

    租赁负债                                           1,617,339.80                1,617,339.80

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                 6,151,545.94              6,151,545.94

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计              51,217,545.94             52,834,885.74                1,617,339.80

负债合计                   347,740,966.57            351,926,785.27                4,185,818.70

所有者权益:

    股本                   467,625,470.00            467,625,470.00

    其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

    资本公积               277,974,232.52            277,974,232.52

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                75,003,863.64             75,003,863.64

    未分配利润             322,520,678.76            322,520,678.76

所有者权益合计            1,143,124,244.92         1,143,124,244.92

负债和所有者权益总计      1,490,865,211.49         1,490,865,211.49

调整情况说明




                                                                                             43
                                                                    浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


五、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                                 税率

                                          以按税法规定计算的销售货物和应税劳
                                                                                 3%、5%、6%、9%、13%。部分出口货
                                          务收入为基础计算销项税额,扣除当期
增值税                                                                           物享受"免、抵、退"税政策,退税率为
                                          允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
                                                                                 13%
                                          交增值税

城市维护建设税                            实际缴纳的流转税税额                                   7%、5%

企业所得税                                应纳税所得额                                     15%、20%、25%

                                          从价计征的,按房产原值一次减除 30%
房产税                                    后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租                 1.2%、12%
                                          金收入的 12%计缴

教育费附加                                实际缴纳的流转税税额                                    3%

地方教育附加                              实际缴纳的流转税税额                                    2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                             所得税税率

本公司                                                                                  15%

凯丰新材                                                                                15%

凯丰特纸                                                                                15%

群舸工贸                                                                                20%

凯恩销售                                                                                20%

云嵊科技                                                                                20%

八达纸业                                                                                20%

律顾咨询                                                                                20%

除上述以外的其他纳税主体                                                                25%


2、税收优惠

    公司及凯丰新材收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》,发
证日期2020年12月1日,有效期为三年。公司及凯丰新材顺利通过了高新技术企业的重新认定,根据相关规定,公司及凯丰
新材通过高新技术企业重新认定后将连续三年(2020年-2022年)享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
    子公司凯丰特纸收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》,发
证日期2019年12月4日,有效期为三年。子公司凯丰特纸被首次认定为高新技术企业(证书编号GR201933003963),根据相


                                                                                                                   44
                                                             浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


关规定,子公司凯丰特纸被认定为高新技术企业后将连续三年(2019年-2021年)享受按15%的税率征收企业所得税的税收
优惠政策。
    根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条、第六条规定,自
2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按
20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%
的税率缴纳企业所得税。群舸工贸、凯恩销售、云嵊科技、律顾咨询、凯恩特创和八达纸业符合小微企业认定条件,按20%
的税率计缴企业所得税。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
    根据财政部、税务总局、海关总署联合公告2019年第39号(关于深化增值税改革有关政策的公告)第七条规定,自2019
年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。强云科技
属于“现代服务业-信息技术服务业”符合此认定条件,增值税可按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。


六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                         单位:元

                  项目                            期末余额                              期初余额

库存现金                                                          19,501.43                             11,573.82

银行存款                                                     279,023,879.78                        238,885,487.24

其他货币资金                                                 117,036,684.34                         77,925,927.81

合计                                                         396,080,065.55                        316,822,988.87

           因抵押、质押或冻结等对使用
                                                             117,036,684.34                         77,925,927.81
有限制的款项总额

其他说明
    其他货币资金期末余额中,包含存入保证金116,681,684.34元用以开立银行承兑汇票、信用证及保函;人民币利率掉期
交易保证金355,000.00元。


2、交易性金融资产

                                                                                                         单位:元

                  项目                            期末余额                              期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                             107,824,745.64                        228,000,000.00
的金融资产

  其中:

结构性存款及浮动收益理财产品                                 107,824,745.64                        228,000,000.00

  其中:

合计                                                         107,824,745.64                        228,000,000.00




                                                                                                               45
                                                                      浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                             单位:元

                                           期末余额                                               期初余额

                         账面余额              坏账准备                         账面余额              坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                                      账面价值
                       金额      比例       金额                            金额       比例         金额        计提比例
                                                        例

按单项计提坏账准   20,125,4                14,983,5             5,141,972 16,662,75               10,225,41                6,437,335.8
                                   5.05%               74.45%                             5.32%                  61.37%
备的应收账款            78.26                 05.74                   .52       4.25                   8.44                         1

其中:

按组合计提坏账准   378,363,                15,928,8             362,434,8 296,335,4               13,578,89                282,756,51
                                94.95%                  4.21%                          94.68%                     4.58%
备的应收账款           777.53                 84.43                 93.10      08.99                   6.44                      2.55

其中:

                   398,489,                30,912,3             367,576,8 312,998,1               23,804,31                289,193,84
合计                            100.00%                 7.76%                          100.00%                    7.61%
                       255.79                 90.17                 65.62      63.24                   4.88                      8.36

按单项计提坏账准备:应收账款
                                                                                                                             单位:元

                                                                        期末余额
名称
                        账面余额                     坏账准备                  计提比例                    计提理由

                                                                                                           客户公司陷入财务困
重庆黔龙卷烟材料有限
                                     4,114,079.27               3,291,263.42                      80.00% 境,资金收回可能性较
公司
                                                                                                           低

响水巨合金属制品有限                                                                                       预计资金收回可能性较
                                    3,563,593.02                1,781,796.51                      50.00%
公司                                                                                                       低

                                                                                                           预计资金收回可能性较
无锡宝泓设备有限公司                2,304,364.59                1,152,182.30                      50.00%
                                                                                                           低

                                                                                                           资金收回可能性较低,
昆明玖格经贸有限公司                1,653,252.69                1,653,252.69                  100.00%
                                                                                                           公司已提起诉讼

浙江鹏晟新材料科技有                                                                                       预计资金收回可能性较
                                    1,321,673.50                  660,836.75                      50.00%
限公司                                                                                                     低

INVENTURETRIMSIN
                                                                                                           预计部分逾期货款收回
TERNATIONAL(PVT)L                   1,284,097.20                  895,136.10                      69.71%
                                                                                                           的信用风险较高
TD.

马来西亚
                                                                                                           预计部分逾期货款收回
KANPAPERTECHNOL                     1,130,224.34                1,028,366.53                      90.99%
                                                                                                           的信用风险较高
OGIES(M)SDNBHD

深圳科顺达电子有限公                    648,406.95                648,406.95                  100.00% 客户公司陷入财务困


                                                                                                                                    46
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司                                                                                                  境,资金收回可能性较
                                                                                                    低

                                                                                                    该企业因未按时履行法
SHOPVACLIMITED(发
                                  423,749.61                   423,749.61                 100.00% 律义务被法院强制执
财制造)
                                                                                                    行,且存在司法拍卖

深圳市米田电科技有限                                                                                质量问题,存在货款无
                                  402,044.43                   201,022.22                  50.00%
公司                                                                                                法收回的风险

醴陵旗滨电子玻璃有限                                                                                预计资金收回可能性较
                                   65,000.00                    32,500.00                  50.00%
公司                                                                                                低

                                                                                                    因退货、质量问题及客
                                                                                                    户公司财务困境等原
其他                            3,214,992.66                  3,214,992.66                100.00%
                                                                                                    因,存在货款无法收回
                                                                                                    的风险

合计                           20,125,478.26             14,983,505.74 --                           --

按组合计提坏账准备:应收账款
                                                                                                                    单位:元

                                                                        期末余额
             名称
                                    账面余额                            坏账准备                         计提比例

应收账款-账龄组合                           378,363,777.53                   15,928,884.43                           4.21%

合计                                        378,363,777.53                   15,928,884.43 --

确定该组合依据的说明:
     按账龄确定该组合依据。
按组合计提坏账准备:采用账龄组合的账龄与整个续存期预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                    单位:元

                                                                        期末余额
             名称
                                    账面余额                            坏账准备                         计提比例

1 年以内                                    372,324,921.14                   11,170,016.50                           3.00%

1-2 年                                         2,344,909.40                   1,172,454.70                          50.00%

2-3 年                                          537,668.76                         430,135.00                       80.00%

3 年以上                                       3,156,278.23                   3,156,278.23                          100.00%

合计                                        378,363,777.53                   15,928,884.43 --

确定该组合依据的说明:
     相同账龄的客户具有类似的预期损失率。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位:元



                                                                                                                          47
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                             账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                     383,705,598.98

1至2年                                                                                                    6,362,176.11

2至3年                                                                                                     574,835.24

3 年以上                                                                                                  7,846,645.46

  3至4年                                                                                                  2,713,990.08

  4至5年                                                                                                  1,238,948.20

  5 年以上                                                                                                3,893,707.18

合计                                                                                                    398,489,255.79

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
     截至本报告期末,公司不存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                              单位:元

                                                            本期变动金额
       类别           期初余额                                                                           期末余额
                                        计提          收回或转回           核销              其他

单项计提坏账准
                      10,225,418.44    4,784,002.80                         25,915.50                    14,983,505.74


按组合计提坏账
                      13,578,896.44    2,349,987.99                                                      15,928,884.43
准备

合计                  23,804,314.88    7,133,990.79                         25,915.50                    30,912,390.17


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                              单位:元

                             项目                                                       核销金额

应收账款                                                                                                     25,915.50

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                              单位:元

                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质           核销金额         核销原因          履行的核销程序
                                                                                                         易产生

                                                           截至本期期末仍未
                                                           收回全部款项,预计
宁波爱美佳环保科
                      货款                         25,915.50 资金收回的可能性 公司内部审批通过 否
技有限公司
                                                           较低,对剩余款项进
                                                           行核销。


                                                                                                                    48
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合计                            --                      25,915.50             --                       --                       --


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                                     单位:元

                                                                 占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                    应收账款期末余额                                                         坏账准备期末余额
                                                                               比例

第一名                                         67,492,660.15                                  16.94%                       2,024,779.80

第二名                                         61,400,725.38                                  15.41%                       1,842,021.76

第三名                                         36,578,985.21                                  9.18%                        1,097,369.56

第四名                                          7,186,080.14                                  1.80%                             215,582.40

第五名                                          5,922,972.27                                  1.49%                             177,689.17

合计                                          178,581,423.15                                  44.82%


4、应收款项融资

                                                                                                                                     单位:元

                    项目                                    期末余额                                          期初余额

银行承兑汇票                                                            293,250,958.55                                   266,262,117.32

                    合计                                                293,250,958.55                                   266,262,117.32

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用
    (1)期末单项计提减值准备的应收款项融资
            单位名称                     账面余额           减值准备                计提比例(%)                    计提理由
宝塔盛华商贸集团有限公司                   100,000.00             100,000.00                       100         承兑人逾期未承兑
宁夏灵武宝塔大古储运有限公司               200,000.00             200,000.00                       100         承兑人逾期未承兑
                小 计                      300,000.00             300,000.00                       100
  (2)应收款项融资减值准备
    明细情况
        项 目                期初数             本期增加                           本期减少                            期末数
                                             计提         其他         转回           转销       其他
       单项计提               330,000.00                              30,000.00                                             300,000.00
        小 计                 330,000.00                              30,000.00                                             300,000.00
本期重要的减值准备收回或转回情况
                  单位名称                              收回或转回金额                                      收回方式
    宁夏灵武宝塔大古储运有限公司                                        30,000.00                           本期收回
                    小 计                                               30,000.00


                                                                                                                                          49
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期末公司已质押的应收票据情况
                         项 目                                                期末已质押金额
                      银行承兑汇票                                                                     100,147,118.74
                         小 计                                                                         100,147,118.74
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                         项 目                                               期末终止确认金额
                      银行承兑汇票                                                                     120,897,166.66
                         小 计                                                                         120,897,166.66
    银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公
司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票
人承担连带责任。
其他说明:无


5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                              单位:元

                                            期末余额                                       期初余额
           账龄
                                 金额                  比例                    金额                    比例

1 年以内                         68,172,993.47                99.47%               32,893,421.87              98.86%

1至2年                               299,788.21               0.44%                  312,907.15                0.94%

2至3年                                     19.66              0.00%                       19.66                0.00%

3 年以上                                66,861.60             0.10%                   66,861.60                0.20%

合计                             68,539,662.94          --                         33,273,210.28         --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    期末无账龄1年以上重要的预付款项。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                   单位名称                             账面余额                        占预付款项余额的比例(%)
                    第一名                                         12,731,088.20                                  18.57
                    第二名                                          7,925,219.86                                  11.56
                    第三名                                          7,356,547.76                                  10.73
                    第四名                                          4,761,739.71                                   6.95
                    第五名                                          3,325,972.02                                   4.85
                    小 计                                          36,100,567.55                                  52.66

其他说明:无




                                                                                                                      50
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6、其他应收款

                                                                                                                      单位:元

                    项目                               期末余额                                     期初余额

其他应收款                                                           2,768,950.54                                3,330,860.50

合计                                                                 2,768,950.54                                3,330,860.50


(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                      单位:元

                 款项性质                            期末账面余额                                 期初账面余额

押金保证金                                                           2,300,536.73                                2,368,971.14

其他                                                                 1,413,448.31                                1,914,651.15

合计                                                                 3,713,985.04                                4,283,622.29


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                      单位:元

                                第一阶段             第二阶段                       第三阶段
       坏账准备             未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                   合计
                                 用损失          (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额                95,203.35                167,622.12                    689,936.32            952,761.79

2021 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                 ——                          ——                      ——
本期

--转入第二阶段                       -8,361.62                  8,361.62

--转入第三阶段                                             -217,489.60                      217,489.60

本期计提                             -8,309.39                180,866.20                 -180,284.11                -7,727.29

2021 年 6 月 30 日余额               78,532.34                139,360.35                    727,141.81            945,034.50

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                      单位:元

                              账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                              2,621,126.70

1至2年                                                                                                            278,720.70

2至3年                                                                                                            434,979.19


                                                                                                                           51
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3 年以上                                                                                                          379,158.45

     3至4年                                                                                                        41,192.34

     4至5年                                                                                                        24,455.00

     5 年以上                                                                                                     313,511.11

合计                                                                                                             3,713,985.04


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                     单位:元

                                                                本期变动金额
        类别      期初余额                                                                                      期末余额
                                       计提           收回或转回                 核销            其他

其他应收款-账
                     952,761.79                                7,727.29                                           945,034.50
龄组合

合计                 952,761.79                                7,727.29                                           945,034.50


4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                     单位:元

                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称      款项的性质               期末余额                账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例

第一名            其他                           296,154.92 1 年以内                               7.97%             8,884.65

第二名            押金保证金                     230,000.00 2-3 年                                 6.19%          184,000.00

第三名            押金保证金                     200,000.00 3 年以上                               5.39%          200,000.00

第四名            押金保证金                     172,600.00 1 年以内                               4.65%             5,178.00

第五名            押金保证金                     166,900.00 1 年以内                               4.49%             5,007.00

合计                      --                    1,065,654.92              --                                      403,069.65


7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                     单位:元

                                    期末余额                                                   期初余额
        项目                      存货跌价准备或                                            存货跌价准备或
                  账面余额                               账面价值              账面余额                         账面价值
                                  合同履约成本减                                            合同履约成本减


                                                                                                                           52
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                                    值准备                                                值准备

原材料            304,019,686.60   31,015,492.46   273,006,613.55    281,150,603.71      30,910,566.25   250,240,037.46

在产品              9,901,254.35                     9,901,254.35     10,199,929.65                       10,199,929.65

库存商品          147,058,222.61   16,123,473.16   130,932,330.04    148,316,705.81      14,407,895.06   133,908,810.75

自制半成品                                                             4,273,222.49       1,958,868.33        2,314,354.16

委托加工物资           15,353.93                        15,353.93         34,049.75                             34,049.75

合计              460,994,517.49   47,138,965.62   413,855,551.87    443,974,511.41      47,277,329.64   396,697,181.77


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                  单位:元

                                         本期增加金额                          本期减少金额
       项目        期初余额                                                                               期末余额
                                     计提             其他           转回或转销            其他

原材料             30,910,566.25    4,173,128.36                       4,068,202.15                       31,015,492.46

库存商品           14,407,895.06    3,131,235.42                       1,415,657.32                       16,123,473.16

自制半成品          1,958,868.33                                       1,958,868.33

合计               47,277,329.64    7,304,363.78                       7,442,727.80                       47,138,965.62
   (3)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
       项 目            确定可变现净值的具体依据             本期转回存货跌价准         本期转销存货跌价准备的原因
                                                                    备的原因
       原材料   相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生                              本期已将期初计提存货跌价准备的
                的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金                                           存货耗用
                额确定可变现净值
   库存商品     相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及                              本期已将期初计提存货跌价准备的
                相关税费后的金额确定可变现净值                                                     存货售出
  自制半成品    相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生                              本期已将期初计提存货跌价准备的
                的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金                                           存货耗用
                额确定可变现净值




8、其他流动资产

                                                                                                                  单位:元

                项目                                期末余额                                  期初余额

理财产品                                                       85,000,000.00                              34,000,000.00

留抵增值税                                                       3,197,342.47                                 3,557,426.55

待摊费用                                                       10,306,682.35                                  3,709,734.91

待摊保险费                                                           6,944.74                                  905,641.27



                                                                                                                        53
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预缴税金                                                                       2,756.78

合计                                                                   98,513,726.34                                  42,172,802.73

其他说明:无


9、长期股权投资

                                                                                                                           单位:元

                                                        本期增减变动
           期初余额                                                                                           期末余额
被投资单                                权益法下                              宣告发放                                   减值准备
           (账面价                                    其他综合 其他权益                   计提减值            (账面价
     位                追加投资 减少投资 确认的投                             现金股利                 其他              期末余额
             值)                                      收益调整     变动                     准备                值)
                                         资损益                                或利润

一、合营企业

二、联营企业

浙江兰溪
巨化氟化 32,757,63                       1,898,198               102,324.3                                                34,758,16
学有限公        9.34                           .39                        4                                                     2.07


遂昌县成
屏二级电 27,745,71                       231,397.6                            1,251,180                                   26,725,93
站有限责        4.20                              6                                 .00                                         1.86
任公司

           60,503,35                     2,129,596               102,324.3 1,251,180                                      61,484,09
小计
                3.54                           .05                        4         .00                                         3.93

           60,503,35                     2,129,596               102,324.3 1,251,180                                      61,484,09
合计
                3.54                           .05                        4         .00                                         3.93

其他说明:无


10、其他非流动金融资产

                                                                                                                           单位:元

                   项目                                   期末余额                                       期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当
                                                                      145,292,899.65                                131,292,899.65
期损益的金融资产

合计                                                                  145,292,899.65                                131,292,899.65

其他说明:
     期末按公允价值计量的其他非流动金融资产
                被投资单位                                                              成本
                                                  期初数                  本期增加                 本期减少            期末数
深圳市前海理想金融控股公司                            10,000,000.00                                                    10,000,000.00



                                                                                                                                  54
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浙江遂昌富民村镇银行                                  3,000,000.00                                                   3,000,000.00
浙江龙游义商村镇银行股份有限公司                  12,800,000.00                                                     12,800,000.00
衢州市柯城农村信用合作联社                               61,767.00                                                      61,767.00
深圳市卓能新能源股份有限公司                      45,000,013.50                                                     45,000,013.50
青岛乾运高科新材料股份有限公司                    20,000,000.00                                                     20,000,000.00
厦门益通祥融资担保有限公司                        10,000,000.00           14,000,000.00                             24,000,000.00
新流大数据科技(厦门)有限公司                      44,431,119.15                                                     44,431,119.15
 小 计                                           145,292,899.65           14,000,000.00                            159,292,899.65
    (续上表)
  被投资单位                           公允价值变动                          账面价值       在被投资单位             本期
                        期初数       本期增加 本期减少       期末数                         持股比例(%)            现金红利

深圳市前海理想金 -10,000,000.00                          -10,000,000.00                        10.00
融控股公司
浙江遂昌富民村镇                                                            3,000,000.00        6.00              165,000.00
银行
浙江龙游义商村镇 -4,000,000.00                            -4,000,000.00     8,800,000.00        8.00
银行股份有限公司
衢州市柯城农村信                                                             61,767.00          0.03               4,348.44
用合作联社
深圳市卓能新能源                                                           45,000,013.50        2.14
股份有限公司
青岛乾运高科新材                                                           20,000,000.00        3.33
料股份有限公司
厦门益通祥融资担                                                           24,000,000.00       10.00
保有限公司
新流大数据科技(厦                                                          44,431,119.15       20.18
门)有限公司
 小 计              -14,000,000.00                       -14,000,000.00 145,292,899.65                            169,348.44


11、固定资产

                                                                                                                        单位:元

                 项目                                     期末余额                                     期初余额

固定资产                                                             348,864,417.12                               358,132,824.03

合计                                                                 348,864,417.12                               358,132,824.03


(1)固定资产情况

                                                                                                                        单位:元

       项目             房屋及建筑物          通用设备               专用设备              运输工具                 合计




                                                                                                                               55
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一、账面原值:

  1.期初余额         399,852,257.26   54,851,986.30   850,818,874.45    14,203,457.56    1,319,726,575.57

  2.本期增加金额      24,855,394.40      57,177.00     17,020,562.43       265,486.70      42,198,620.53

     (1)购置         2,793,009.07      57,177.00      2,252,448.61       265,486.70       5,368,121.38

     (2)在建工程
                      22,062,385.33                    14,768,113.82                       36,830,499.15
转入

     (3)企业合并
增加



  3.本期减少金额                        203,977.90      2,164,555.87                        2,368,533.77

     (1)处置或报
                                        203,977.90      2,164,555.87                        2,368,533.77




  4.期末余额         424,707,651.66   54,705,185.40   865,674,881.01    14,468,944.26    1,359,556,662.33

二、累计折旧

  1.期初余额         230,486,362.91   44,469,968.50   661,239,026.94     11,802,233.33    947,997,591.68

  2.本期增加金额      10,169,841.65    2,102,778.57    34,825,037.97       605,723.27      47,703,381.46

     (1)计提        10,169,841.65    2,102,778.57    34,825,037.97       605,723.27      47,703,381.46



  3.本期减少金额                        197,375.66      1,946,534.10                        2,143,909.76

     (1)处置或报
                                        197,375.66      1,946,534.10                        2,143,909.76




  4.期末余额         240,656,204.56   46,375,371.41   694,117,530.81    12,407,956.60     993,557,063.38

三、减值准备

  1.期初余额          10,618,992.75     174,710.62      2,760,709.42        41,747.07      13,596,159.86

  2.本期增加金额                                        3,539,021.97                        3,539,021.97

     (1)计提                                          3,539,021.97                        3,539,021.97



  3.本期减少金额

     (1)处置或报




  4.期末余额          10,618,992.75     174,710.62      6,299,731.39        41,747.07      17,135,181.83

四、账面价值



                                                                                                        56
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  1.期末账面价值          173,432,454.35         8,155,103.37      165,257,618.81        2,019,240.59        348,864,417.12

  2.期初账面价值          158,746,901.60     10,207,307.18         186,819,138.09        2,359,477.16        358,132,824.03


(2)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                   单位:元

                            项目                                                     期末账面价值

房屋及建筑物                                                                                                  10,913,483.86


(3)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                   单位:元

                   项目                                 账面价值                          未办妥产权证书的原因

公司国际交流中心等房屋建筑物                                         7,338,932.92 资料不齐

八达纸业附属构筑物                                                   2,585,413.27 资料不齐

小 计                                                                9,924,346.19

其他说明
    期末,已有账面价值150,587,951.07元的固定资产用于银行抵押担保。


12、在建工程

                                                                                                                   单位:元

                   项目                                 期末余额                                  期初余额

在建工程                                                            21,158,317.01                             49,319,344.94

合计                                                                21,158,317.01                             49,319,344.94


(1)在建工程情况

                                                                                                                   单位:元

                                      期末余额                                               期初余额
       项目
                      账面余额        减值准备          账面价值          账面余额           减值准备         账面价值

年产 4000 吨电子
纤维材料技术改                                                           32,055,342.69                        32,055,342.69
造项目

污水处理提升改
                     10,811,489.44                      10,811,489.44    10,667,199.53                        10,667,199.53
造工程

其他工程及设备       10,346,827.57                      10,346,827.57     6,596,802.72                         6,596,802.72

合计                 21,158,317.01                      21,158,317.01    49,319,344.94                        49,319,344.94




                                                                                                                          57
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(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                         单位:元

                                           本期转                         工程累                     其中:本
                                                     本期其                                 利息资              本期利
 项目名              期初余      本期增    入固定              期末余     计投入   工程进            期利息              资金来
          预算数                                     他减少                                 本化累              息资本
     称                额        加金额    资产金                额       占预算     度              资本化                源
                                                     金额                                   计金额              化率
                                            额                             比例                       金额

年产
4000 吨
电子纤    54,800,0 32,055,3 12,116,7 28,345,5 15,826,5
                                                                  0.00 100.00% 100%                                      其他
维材料       00.00     42.69       81.81     71.20     53.30
技术改
造项目

污水处
理提升    15,000,0 10,667,1 144,289.                           10,811,4
                                                                          78.56% 81.00%                                  其他
改造工       00.00     99.53         91                          89.44


其他工
                     6,596,80 18,407,8 8,484,92 6,172,88 10,346,8
程及设                                                                                                                   其他
                          2.72     36.05      7.95      3.25     27.57


          69,800,0 49,319,3 30,668,9 36,830,4 21,999,4 21,158,3
合计                                                                        --       --                                     --
             00.00     44.94       07.77     99.15     36.55     17.01


13、使用权资产

                                                                                                                         单位:元

                   项目                                     房屋及建筑物                                 合计

  1.期初余额                                                                4,204,280.70                            4,204,280.70

  2.本期增加金额                                                             619,685.73                                619,685.73

  4.期末余额                                                                4,823,966.43                            4,823,966.43

  1.期初余额                                                                       0.00                                         0.00

  2.本期增加金额                                                            1,309,305.61                            1,309,305.61

      (1)计提                                                             1,309,305.61                            1,309,305.61

  4.期末余额                                                                1,309,305.61                            1,309,305.61

  1.期末账面价值                                                            3,514,660.82                            3,514,660.82

  2.期初账面价值                                                            4,204,280.70                            4,204,280.70

其他说明:
     期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报告五、重要会计政策及会计估计36之说明。




                                                                                                                                  58
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14、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                           单位:元

         项目        土地使用权        专利权   非专利技术                             合计

一、账面原值

     1.期初余额        52,945,557.49                                                  52,945,557.49

     2.本期增加金


       (1)购置

       (2)内部研


       (3)企业合
并增加



  3.本期减少金额

       (1)处置



     4.期末余额        52,945,557.49                                                  52,945,557.49

二、累计摊销

     1.期初余额        15,226,045.53                                                  15,226,045.53

     2.本期增加金
                         568,637.08                                                     568,637.08


       (1)计提         568,637.08                                                     568,637.08



     3.本期减少金


       (1)处置



     4.期末余额        15,794,682.61                                                  15,794,682.61

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


       (1)计提




                                                                                                  59
                                                               浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                         37,150,874.88                                                                 37,150,874.88


     2.期初账面价
                         37,719,511.96                                                                  37,719,511.96


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                             单位:元

                                         期末余额                                       期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异        递延所得税资产         可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                     28,481,585.80         4,781,227.91             20,808,163.62            3,343,516.60

递延收益                          6,386,831.88         1,046,358.11              6,230,459.94             934,568.99

计提尚未支付的职工薪
                                   634,935.03            126,987.01               865,897.29              173,179.46


以后年度可抵扣费用               15,819,609.88         2,372,941.48             13,398,122.00            2,009,718.30

预计负债                           545,163.30             81,774.50               545,163.30                81,774.50

合计                             51,868,125.89         8,409,289.01             41,847,806.15            6,542,757.85


(2)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                             单位:元

                  项目                              期末余额                                期初余额

可抵扣暂时性差异                                                56,034,591.81                           58,031,788.63

可抵扣亏损                                                     190,134,323.24                          189,383,720.24

合计                                                           246,168,915.05                          247,415,508.87


(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                             单位:元



                                                                                                                    60
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           年份          期末金额                       期初金额                            备注

2021 年                             24,279.85                         24,279.85 凯恩投资可抵扣亏损

2022 年                          742,267.77                       742,267.77 凯恩投资可抵扣亏损

                                                                               本公司及凯恩投资可抵扣亏
2023 年                        7,053,576.64                     7,053,576.64
                                                                               损

                                                                               凯恩投资及凯恩特创可抵扣
2024 年                        3,656,280.20                     3,656,280.20
                                                                               亏损

                                                                               凯恩投资及凯恩特创可抵扣
2025 年                        5,256,561.04                     4,376,876.81
                                                                               亏损

2026 年                       19,046,782.58                   19,046,782.58 本公司可抵扣亏损

2027 年                       84,243,400.64                   84,243,400.64 本公司可抵扣亏损

2028 年                       30,658,845.96                   30,658,845.96 本公司可抵扣亏损

2029 年                       22,057,093.51                   22,057,093.51 本公司可抵扣亏损

2030 年                       17,395,235.05                   17,524,316.28 本公司可抵扣亏损

合计                         190,134,323.24                  189,383,720.24                  --

其他说明:无


16、其他非流动资产

                                                                                                       单位:元

                                         期末余额                                     期初余额
                  项目
                          账面余额       减值准备      账面价值        账面余额       减值准备      账面价值

                         21,854,246.7                 21,854,246.7 13,933,431.8                    13,933,431.8
预付的工程款及设备款
                                     7                            7               0                            0

预付土地出让金           4,696,000.00                 4,696,000.00 4,696,000.00                    4,696,000.00

                         26,550,246.7                 26,550,246.7 18,629,431.8                    18,629,431.8
合计
                                     7                            7               0                            0

其他说明:无


17、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                       单位:元

                  项目                   期末余额                                     期初余额

质押借款                                             12,287,245.67                                         0.00

抵押借款                                            153,793,926.00                               146,985,917.10

保证借款                                             20,000,000.00                                35,000,000.00


                                                                                                               61
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信用借款                                                            0.00                         20,000,000.00

抵押及保证借款                                             16,000,000.00                         41,000,000.00

质押及保证借款                                             45,000,000.00                         45,000,000.00

应付利息                                                     481,906.73                            543,238.77

合计                                                      247,563,078.40                        288,529,155.87

短期借款分类的说明:无


18、应付票据

                                                                                                      单位:元

                 种类                          期末余额                              期初余额

银行承兑汇票                                               64,493,233.45                         41,630,069.20

合计                                                       64,493,233.45                         41,630,069.20

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


19、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                      单位:元

                 项目                          期末余额                              期初余额

原料款                                                    111,304,725.45                         94,577,945.24

工程设备款                                                  8,976,475.48                          8,063,238.08

技术服务费                                                 76,537,455.33                         43,534,258.03

合计                                                      196,818,656.26                        146,175,441.35


20、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                      单位:元

                 项目                          期末余额                              期初余额

预收股权转让款                                             15,900,000.00                          8,000,000.00

合计                                                       15,900,000.00                          8,000,000.00


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                      单位:元

                 项目                          期末余额                        未偿还或结转的原因


                                                                                                            62
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                                                                      公司与青岛乾运高科新材料股份有限公
                                                                      司(以下简称青岛乾运)、孙琦分别于
                                                                      2019 年 6 月 20 日、11 月 29 日签署了《股
                                                                      权回购合同》《股权回购合同之补充协
预收股权转让款                                        15,900,000.00 议》,经双方协商,青岛乾运以 2,200 万
                                                                      元人民币的价格回购公司持有的青岛乾
                                                                      运全部股权,截至 2021 年 6 月 30 日,
                                                                      公司已收到青岛乾运股权回购款合计
                                                                      1,590 万元。

合计                                                  15,900,000.00                      --

其他说明:无


21、合同负债

                                                                                                      单位:元

                 项目                     期末余额                                   期初余额

货款                                                  11,495,789.63                              10,054,944.39

合计                                                  11,495,789.63                              10,054,944.39


22、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                      单位:元

         项目           期初余额          本期增加                本期减少                    期末余额

一、短期薪酬              48,514,849.15    101,131,634.53               99,174,805.32            50,471,678.36

二、离职后福利-设定提
                             506,156.70      5,822,558.80                5,519,881.55               808,833.95
存计划

三、辞退福利                       0.00        336,506.05                  336,506.05                     0.00

合计                      49,021,005.85    107,290,699.38              105,031,192.92            51,280,512.31


(2)短期薪酬列示

                                                                                                      单位:元

         项目           期初余额          本期增加                本期减少                    期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                          42,953,686.65     88,179,097.75               86,745,102.41            44,387,681.99
补贴

2、职工福利费                700,828.00      4,858,622.46                5,559,450.46                     0.00

3、社会保险费                107,840.61      3,684,713.28                3,485,245.46               307,308.43

    其中:医疗保险费          84,463.21      3,337,666.89                3,140,560.65               281,569.45


                                                                                                             63
                                                       浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


             工伤保险费         18,405.70        270,625.23               267,614.47              21,416.46

             生育保险费          4,971.70         76,421.16                77,070.34                4,322.52

4、住房公积金                  217,483.87      3,263,966.74              3,117,382.00            364,068.61

5、工会经费和职工教育
                             4,535,010.02      1,145,234.30               267,624.99            5,412,619.33
经费

合计                        48,514,849.15    101,131,634.53             99,174,805.32          50,471,678.36


(3)设定提存计划列示

                                                                                                    单位:元

         项目             期初余额          本期增加                本期减少               期末余额

1、基本养老保险                491,348.16      5,622,084.63              5,326,765.78            786,667.01

2、失业保险费                   14,808.54        200,474.17               193,115.77              22,166.94

合计                           506,156.70      5,822,558.80              5,519,881.55            808,833.95

其他说明:无


23、应交税费

                                                                                                    单位:元

                  项目                      期末余额                                期初余额

增值税                                                   5,596,618.90                          11,824,923.68

企业所得税                                               9,546,125.19                          24,039,791.45

个人所得税                                                475,017.75                             305,591.54

土地使用税                                               1,998,622.48                            675,397.44

房产税                                                   1,147,413.59                           1,591,753.88

城市维护建设税                                            503,521.91                             284,440.91

教育费附加                                                298,179.14                             168,335.41

地方教育附加                                              198,786.12                             112,223.60

印花税                                                     20,426.02                              84,176.82

合计                                                    19,784,711.10                          39,086,634.73

其他说明:无


24、其他应付款

                                                                                                    单位:元

                  项目                      期末余额                                期初余额

其他应付款                                              68,091,681.62                          27,908,099.49



                                                                                                          64
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合计                                                         68,091,681.62                        27,908,099.49


(1)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                       单位:元

                 项目                            期末余额                              期初余额

股权转让款定金                                               30,000,000.00                                0.00

运费等已计未付费用                                           10,906,295.19                         7,782,067.40

市场开发费和佣金                                             11,127,034.51                         6,422,475.29

押金保证金                                                    2,675,485.88                         3,361,050.37

中介机构及信息披露费                                          1,152,603.58                          652,603.58

赔偿款                                                        1,345,739.12                         1,345,739.12

暂收款                                                        5,501,863.43                         5,365,911.95

其他                                                          5,382,659.91                         2,978,251.78

合计                                                         68,091,681.62                        27,908,099.49


25、一年内到期的非流动负债

                                                                                                       单位:元

                 项目                            期末余额                              期初余额

一年内到期的租赁负债                                          2,599,824.51                         2,568,478.90

合计                                                          2,599,824.51                         2,568,478.90

其他说明:
    期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报告”五、重要会计政策及会计估计36、重要会计政策和会计
估计变更”之说明。


26、其他流动负债

                                                                                                       单位:元

                 项目                            期末余额                              期初余额

待转销项税额                                                  1,499,935.61                         1,307,142.77

合计                                                          1,499,935.61                         1,307,142.77

其他说明:无




                                                                                                             65
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27、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                        单位:元

                     项目                                   期末余额                                期初余额

抵押借款                                                                45,000,000.00                              45,000,000.00

应计利息                                                                   66,000.00                                  66,000.00

合计                                                                    45,066,000.00                              45,066,000.00

长期借款分类的说明:
    本公司将银行或其他金融机构借入的期限在一年以上(不含一年)或超过一年的一个营业周期以上的各项借款分类为长
期借款。
其他说明,包括利率区间:无


28、租赁负债

                                                                                                                        单位:元

                     项目                                   期末余额                                期初余额

尚未支付的租赁付款额                                                      954,820.26                                1,629,176.04

未确认融资费用                                                             -18,787.84                                 -11,836.24

                     合计                                                 936,032.42                                1,617,339.80

其他说明
    期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报告”五、重要会计政策及会计估计36、重要会计政策和会计
估计变更”之说明。


29、预计负债

                                                                                                                        单位:元

              项目                           期末余额                      期初余额                        形成原因

产品质量保证                                        869,163.30                      869,163.30 货物质量问题

合计                                                869,163.30                      869,163.30                --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:无


30、递延收益

                                                                                                                        单位:元

       项目                 期初余额             本期增加              本期减少          期末余额              形成原因

                                                                                                           与资产/收益相关的
政府补助                     12,382,005.88         1,000,000.00          2,039,898.94      11,342,106.94
                                                                                                           补助收入



                                                                                                                              66
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合计                           12,382,005.88        1,000,000.00          2,039,898.94       11,342,106.94        --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                       单位:元

                                               本期计入营
                                本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                               与资产相关/
 负债项目        期初余额                      业外收入金                                其他变动    期末余额
                                  助金额                    他收益金额 本费用金额                               与收益相关
                                                  额

年产 1.1 万吨
电气用纸项
                 670,223.34                                  335,111.66                               335,111.68 与资产相关
目技术改造
补助

年产 1.4 万吨
滤纸系列特
                 110,735.77                                   55,367.90                                55,367.87 与资产相关
种纸技术改
造专项补助

超级电容器
项目省级财        73,333.33                                   20,000.00                                53,333.33 与资产相关
政专项资金

高档绝缘纸
技改项目财       400,000.00                                   75,000.00                               325,000.00 与资产相关
政补助金

浙江省科技
厅产业技术
                1,120,000.00                                 140,000.00                               980,000.00 与资产相关
创新战略联
盟补助费

2013 年省节
能与工业循
                  56,666.62                                   10,000.00                                46,666.62 与资产相关
环经济财政
专项资金

遂昌县经济
商贸局 2013
年度工业政       560,000.00                                   70,000.00                               490,000.00 与资产相关
策奖励扶持
资金

凯丰新材水
处理系统设       690,508.33                                   85,706.39                               604,801.94 与资产相关
备补助

凯丰新材涂
                 200,680.00                                   25,085.00                               175,595.00 与资产相关
布项目补助

遂昌县环保
                 279,025.00                                   26,275.00                               252,750.00 与资产相关
局大气污染



                                                                                                                              67
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及水污染防
治资金

特种纸优化
节能项目补     732,500.00                    69,000.00                          663,500.00 与资产相关


遂昌县经济
商务局企业
技术改造项    1,079,553.33                   78,040.00                         1,001,513.33 与资产相关
目及新办项
目补助

企业信息化
建设项目扶     370,000.00                    30,000.00                          340,000.00 与资产相关
持资金

脱硫脱硝系
统改造及安
               447,992.50                    32,385.00                          415,607.50 与资产相关
装工程扶持
资金

年产 2 万吨
特种纸技改
              2,357,440.00                  147,340.00                         2,210,100.00 与资产相关
扩建项目补


省节水型企
业项目创建     178,333.33                    10,000.00                          168,333.33 与资产相关
补助

节能与绿色
制造试点示     526,083.33                    29,500.00                          496,583.33 与资产相关
范项目补助

年产 15000
吨高档特种
               403,920.00                    25,245.00                          378,675.00 与资产相关
纸扩建项目
补助

直印型高光
烟用接装原
纸研发与产     100,000.00                   100,000.00                                     与收益相关
业化研发项


蒸笼专用食
品包装纸科      80,000.00                    80,000.00                                     与收益相关
研项目

2020 年度高
                             1,000,000.00   116,666.67                          883,333.33 与收益相关
层次人才计


                                                                                                         68
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划政府补助

其他              1,945,011.00                                479,176.32                           1,465,834.68 与资产相关

                  12,382,005.8                                                                     11,342,106.9
小 计                            1,000,000.00             2,039,898.94
                            8                                                                                 4

其他说明:
    政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报告“七、合并资产负债表项目注释 40、其他收益”之
说明。


31、股本

                                                                                                                       单位:元

                                                              本次变动增减(+、-)
                     期初余额                                                                                      期末余额
                                      发行新股         送股        公积金转股         其他         小计

股份总数           467,625,470.00                                                                             467,625,470.00

其他说明:无


32、资本公积

                                                                                                                       单位:元

           项目                     期初余额                  本期增加               本期减少               期末余额

资本溢价(股本溢价)                  246,080,352.90                                                          246,080,352.90

其他资本公积                           34,040,074.79               102,324.34                                     34,142,399.13

合计                                  280,120,427.69               102,324.34                                 280,222,752.03

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    本期增加数系因权益法核算的联营公司浙江兰溪巨化氟化学有限公司因除净损益和其他综合收益以外所有者权益的其
他变动,公司按持股比例增加资本公积102,324.34元。


33、盈余公积

                                                                                                                       单位:元

           项目                     期初余额                  本期增加               本期减少               期末余额

法定盈余公积                           75,003,863.64                                                              75,003,863.64

合计                                   75,003,863.64                                                              75,003,863.64

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无


34、未分配利润

                                                                                                                       单位:元

                        项目                                        本期                               上期



                                                                                                                              69
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调整后期初未分配利润                                              546,942,881.49                       464,370,567.31

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                 46,287,682.07                           36,082,202.36

应付普通股股利                                                      4,254,687.85                            9,816,658.09

期末未分配利润                                                    588,975,875.71                       490,636,111.58

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


35、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位:元

                                       本期发生额                                         上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                     成本

主营业务                       963,613,913.49         728,429,774.56              599,288,635.22       401,309,820.86

其他业务                        35,083,406.47          31,099,628.33                9,012,588.12            8,552,309.74

合计                           998,697,319.96         759,529,402.89              608,301,223.34       409,862,130.60

与履约义务相关的信息:
    根据新收入准则,公司2021年1-6月将控制权转移前发生的运输费及装卸费作为合同履约成本,计入主营业务成本。
其他说明:无


36、税金及附加

                                                                                                                  单位:元

                  项目                              本期发生额                                上期发生额

城市维护建设税                                                   1,175,311.25                               1,088,506.33

教育费附加                                                        983,741.74                                  622,537.81

房产税                                                           1,508,040.28                               1,090,103.79

土地使用税                                                       1,400,103.08                               1,527,408.22

车船使用税                                                             1,560.00                                   1,560.00

印花税                                                            327,388.18                                  156,659.03

地方教育附加                                                      131,489.54                                  415,025.19

环境保护税                                                        117,685.82                                  109,171.60

合计                                                             5,645,319.89                               5,010,971.97

其他说明:无



                                                                                                                        70
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37、销售费用

                                                                                                      单位:元

                 项目                           本期发生额                          上期发生额

运输费及装卸费                                                                                   15,403,702.38

市场开拓费(含业务费)                                       10,011,584.76                       10,729,324.87

职工薪酬                                                      7,949,671.66                        2,807,906.89

差旅费                                                        1,126,533.15                         697,068.64

其他                                                          3,543,732.62                        1,459,475.95

合计                                                         22,631,522.19                       31,097,478.73

其他说明:
    根据新收入准则,公司2021年1-6月将控制权转移前发生的运输费及装卸费作为合同履约成本,计入主营业务成本。


38、管理费用

                                                                                                      单位:元

                 项目                           本期发生额                          上期发生额

职工薪酬                                                     23,334,743.11                       16,752,595.49

折旧费                                                        6,801,345.14                        6,215,669.78

业务招待费                                                    4,518,623.96                        4,374,222.16

中介机构费                                                    4,153,679.06                       11,096,309.78

房屋租赁费                                                     195,774.96                         2,610,784.73

差旅费                                                        1,191,203.35                        1,710,479.60

办公费                                                         902,062.47                         2,234,096.36

修理费                                                        2,935,845.69                        1,481,165.67

保险费                                                         301,824.74                          977,667.93

其他                                                         12,909,359.93                        4,038,476.30

合计                                                         57,244,462.41                       51,491,467.80

其他说明:无


39、研发费用

                                                                                                      单位:元

                 项目                           本期发生额                          上期发生额

直接投入                                                     22,654,512.33                       20,526,839.30

职工薪酬                                                     24,700,203.42                       17,246,217.60

折旧费                                                        6,760,337.86                        5,662,362.41


                                                                                                            71
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其他                                          3,333,393.24                       2,745,288.51

合计                                         57,448,446.85                      46,180,707.82

其他说明:无


40、财务费用

                                                                                     单位:元

                 项目           本期发生额                         上期发生额

利息支出                                      6,414,362.65                       7,263,860.22

减:利息收入                                  1,033,288.69                       1,198,987.37

汇兑损益                                        229,342.71                        -319,226.92

其他                                            445,818.36                        432,660.33

合计                                          6,056,235.03                       6,178,306.26

其他说明:无


41、其他收益

                                                                                     单位:元

           产生其他收益的来源   本期发生额                         上期发生额

与资产相关的政府补助                          1,743,232.27                       1,756,232.27

与收益相关的政府补助                          1,776,101.36                       4,291,695.41

合计                                          3,519,333.63                       6,047,927.68


42、投资收益

                                                                                     单位:元

                   项目            本期发生额                       上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                     2,129,596.05                    4,093,828.03

金融工具持有期间的投资收益                         169,348.44                     164,132.43

理财产品投资收益                                 6,447,820.14                    2,188,986.33

合计                                             8,746,764.63                    6,446,946.79

其他说明:无


43、信用减值损失

                                                                                     单位:元

                 项目           本期发生额                         上期发生额

坏账损失                                     -7,096,263.50                        -372,369.22


                                                                                           72
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合计                                                           -7,096,263.50                                -372,369.22

其他说明:无


44、资产减值损失

                                                                                                               单位:元

                    项目                          本期发生额                                 上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                               -3,236,161.63                               -3,502,780.42
损失

五、固定资产减值损失                                           -3,539,021.97

合计                                                           -6,775,183.60                               -3,502,780.42

其他说明:无


45、资产处置收益

                                                                                                               单位:元

           资产处置收益的来源                     本期发生额                                 上期发生额

固定资产处置收益                                                  50,025.38                                  274,209.90

合计                                                              50,025.38                                  274,209.90


46、营业外收入

                                                                                                               单位:元

                                                                                           计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                  上期发生额
                                                                                                      额

合并成本低于合并时可辨认
                                                                          4,292,482.00
净资产公允价值份额的差额

罚没收入                                      119,243.83                       41,573.55                     119,243.83

其他                                           14,072.40                                                      14,072.40

合计                                         133,316.23                   4,334,055.55                       133,316.23

其他说明:无


47、营业外支出

                                                                                                               单位:元

                                                                                           计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                  上期发生额
                                                                                                      额

对外捐赠                                                                  1,400,000.00

赔罚款支出                                        750.00                       27,600.00                         750.00


                                                                                                                      73
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其他                                                                        1,500.00

合计                                           750.00                  1,429,100.00                       750.00

其他说明:无


48、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                         单位:元

                 项目                          本期发生额                              上期发生额

当期所得税费用                                              17,220,673.20                           12,876,789.57

递延所得税费用                                              -1,866,531.16                             -860,399.11

合计                                                        15,354,142.04                           12,016,390.46


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                         单位:元

                           项目                                               本期发生额

利润总额                                                                                            88,719,173.47

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     13,307,876.02

子公司适用不同税率的影响                                                                             3,168,725.19

非应税收入的影响                                                                                      -319,439.41

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                     1,970,894.80

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                     3,928,308.02
损的影响

研发费及残疾人工资等加计扣除                                                                        -6,702,222.58

所得税费用                                                                                          15,354,142.04

其他说明:无


49、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                         单位:元

                 项目                          本期发生额                              上期发生额

收到政府补助                                                 2,295,149.76                            4,291,695.41

收到金融机构利息收入                                         1,084,466.04                            1,198,987.37

收到的赔偿款                                                  120,495.23                             3,063,033.78



                                                                                                               74
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收到保证金、押金                                       2,516,563.40                         38,797.63

收到其他                                               2,472,333.93                       2,940,079.93

合计                                                   8,489,008.36                      11,532,594.12

收到的其他与经营活动有关的现金说明:无


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                              单位:元

               项目                      本期发生额                         上期发生额

支付的运输费、装卸费、修理费等                        10,294,446.89                      11,473,827.19

支付的市场开发费、业务费                               4,721,766.64                       3,109,094.91

支付的赔偿款、技术开发费、员工备用
                                                       6,565,617.41                      11,899,805.95
金等

支付的保险、中介服务费用、广告费等                     2,888,605.94                       4,849,740.92

支付的差旅费、业务招待费等                             6,215,057.97                       6,330,036.53

支付的邮电、展览、办公费                               2,895,489.23                       2,120,300.93

支付的保证金、押金                                     2,599,747.14                       2,591,474.37

支付暂收款                                              869,385.47

支付的其他                                             8,266,845.80                       9,733,758.35

合计                                                  45,316,962.49                      52,108,039.15

支付的其他与经营活动有关的现金说明:无


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                              单位:元

               项目                      本期发生额                         上期发生额

收回理财产品本金及利息                            593,555,823.14                      307,188,986.33

收到王白浪股权转让定金                                30,000,000.00

合计                                              623,555,823.14                      307,188,986.33

收到的其他与投资活动有关的现金说明:无


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                              单位:元

               项目                      本期发生额                         上期发生额

支付购买理财产品本金                              517,919,844.79                      340,000,000.00

合计                                              517,919,844.79                      340,000,000.00



                                                                                                    75
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支付的其他与投资活动有关的现金说明:无


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                 单位:元

                项目                     本期发生额                            上期发生额

收回人民币借款利率掉期交易保证金                        220,000.00

合计                                                    220,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:无


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                 单位:元

                项目                     本期发生额                            上期发生额

支付人民币借款利率掉期交易保证金                        355,000.00                            220,000.00

合计                                                    355,000.00                            220,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:无


50、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                 单位:元

               补充资料                   本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                   --

    净利润                                            73,365,031.43                         58,262,659.98

    加:资产减值准备                                  14,093,595.20                          3,875,149.64

        固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                      47,703,381.46                         42,277,444.63
生产性生物资产折旧

        使用权资产折旧

        无形资产摊销                                    568,637.08                            568,637.08

        长期待摊费用摊销

        处置固定资产、无形资产和其他
                                                         -50,025.38                           -274,209.90
长期资产的损失(收益以“-”号填列)

        固定资产报废损失(收益以“-”
号填列)

        公允价值变动损失(收益以“-”
号填列)

        财务费用(收益以“-”号填列)                 6,643,705.36                          6,178,306.26


                                                                                                       76
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         投资损失(收益以“-”号填列)                 -8,746,764.63                         -6,446,946.79

         递延所得税资产减少(增加以
                                                        -1,866,531.16                           -860,399.11
“-”号填列)

         递延所得税负债增加(减少以
“-”号填列)

         存货的减少(增加以“-”号填列)              -17,020,006.08                        -99,227,092.42

         经营性应收项目的减少(增加以
                                                    -172,765,723.70                          -70,398,139.38
“-”号填列)

         经营性应付项目的增加(减少以
                                                        36,496,563.15                         50,590,819.94
“-”号填列)

         其他                                                                                 -4,292,482.00

         经营活动产生的现金流量净额                    -21,578,137.27                        -19,746,252.07

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                               --                                    --
动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:                --                                    --

    现金的期末余额                                     279,043,381.21                        260,833,022.75

    减:现金的期初余额                                 238,897,061.06                        196,367,524.56

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额                            40,146,320.15                         64,465,498.19


(2)现金和现金等价物的构成

                                                                                                   单位:元

                   项目                     期末余额                              期初余额

一、现金                                               279,043,381.21                        238,897,061.06

其中:库存现金                                              19,501.43                             11,573.82

       可随时用于支付的银行存款                        279,023,879.78                        238,885,487.24

三、期末现金及现金等价物余额                           279,043,381.21                        238,897,061.06

其他说明:无


51、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                   单位:元



                                                                                                         77
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                     项目                    期末账面价值                            受限原因

                                                                        存入保证金以开立银行承兑汇票及信用
货币资金                                               117,036,684.34
                                                                        证、人民币利率掉期交易保证金

应收款项融资                                           100,147,118.74 开立银行承兑汇票、信用证及保函

固定资产                                               150,587,951.07 用于短期借款抵押、开立信用证及保函

无形资产                                                23,734,442.58 用于短期借款抵押、开立信用证及保函

合计                                                   391,506,196.73                   --

其他说明:无


52、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                     单位:元

              项目           期末外币余额                   折算汇率                期末折算人民币余额

货币资金                          --                           --                               32,526,624.03

其中:美元                             4,540,735.65                       6.4601                29,333,606.41

       欧元                             415,422.24                        7.6862                 3,193,017.62

       港币

应收账款                          --                           --

其中:美元                             2,464,326.01                       6.4601                15,919,792.43

       欧元                              93,680.98                        7.6862                  720,050.75

       港币                                   0.90                        0.8321                         0.75

长期借款                          --                           --

其中:美元

       欧元

       港币

应付账款                                                                                        20,626,554.63

其中:美元                             3,149,714.20                       6.4601                20,347,468.71

欧元                                     36,310.00                        7.6862                  279,085.92

其他说明:无


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                           78
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53、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                                    单位:元

              种类                            金额                           列报项目              计入当期损益的金额

与资产相关的政府补助                             12,202,005.89 其他收益                                         1,743,232.27

与收益相关的政府补助                                  180,000.00 研发费用                                        180,000.00

与收益相关的政府补助                                 2,659,434.69 其他收益                                      1,776,101.36

合计                                             15,041,440.58                                                  3,699,333.63


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:
     ① 与资产相关的政府补助
     总额法
           项 目                期初                 本期             本期                期末       本期摊销      说明
                              递延收益           新增补助             摊销              递延收益     列报项目
年产1.1万吨电气用纸项           670,223.34                              335,111.66        335,111.68 其他收益
目技术改造补助
年产1.4万吨滤纸系列特           110,735.77                               55,367.90         55,367.87 其他收益
种纸技术改造专项补助
超 级电容 器项目 省级财          73,333.33                               20,000.00         53,333.33 其他收益
政专项资金
高 档绝缘 纸技改 项目财         400,000.00                               75,000.00        325,000.00 其他收益
政补助金
浙 江省科 技厅产 业技术        1,120,000.00                             140,000.00        980,000.00 其他收益
创新战略联盟补助费
2013 年 省 节能 与 工 业循       56,666.62                               10,000.00         46,666.62 其他收益
环经济财政专项资金
遂 昌 县 经 济 商 贸局 2013     560,000.00                               70,000.00        490,000.00 其他收益
年 度工业 政策奖 励扶持
资金
凯 丰新材 水处理 系统设         690,508.33                               85,706.39        604,801.94 其他收益
备补助
凯丰新材涂布项目补助            200,680.00                               25,085.00        175,595.00 其他收益
遂 昌县环 保局大 气污染         279,025.00                               26,275.00        252,750.00 其他收益
及水污染防治资金
特 种纸优 化节能 项目补         732,500.00                               69,000.00        663,500.00 其他收益



                                                                                                                          79
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遂 昌县经 济商务 局企业       1,079,553.33                                 78,040.00       1,001,513.33 其他收益 遂 委 办 发
技 术改造 项目及 新办项                                                                                             [2016]51 号
目补助                                                                                                              遂昌县经
                                                                                                                    济商务局
企 业信息 化建设 项目扶            370,000.00                              30,000.00        340,000.00 其他收益 浙 经 信 电
持资金                                                                                                              子
                                                                                                                    [2014]499
                                                                                                                    号遂昌县
                                                                                                                    经济商务
                                                                                                                    局
脱 硫脱硝 系统改 造及安            447,992.50                              32,385.00        415,607.50 其他收益 遂 委 办 发
装工程扶持资金                                                                                                      [2016]51 号
                                                                                                                    遂昌县经
                                                                                                                    济商务局
年产2万吨特种纸技改扩         2,357,440.00                                147,340.00       2,210,100.00 其他收益 浙 经 信 投
建项目补助                                                                                                          资 [2017]80
                                                                                                                    号浙江省
                                                                                                                    龙游经济
                                                                                                                    开发区管
                                                                                                                    理委员会
省 节水型 企业项 目创建            178,333.33                              10,000.00        168,333.33 其他收益
补助
节 能与绿 色制造 试点示            526,083.33                              29,500.00        496,583.33 其他收益
范项目补助
年产15000吨高档特种纸              403,920.00                              25,245.00        378,675.00 其他收益
扩建项目补助
其他                          1,945,011.01                                479,176.32       1,465,834.69 其他收益
     小 计                   12,202,005.89                             1,743,232.27       10,458,773.62
       ② 与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
         项 目              期初            本期            本期结转          期末        本期结转               说明
                          递延收益        新增补助                          递延收益      列报项目
直印型高光烟用接装原      100,000.00                         100,000.00                   研发费用 衢市科发创〔2020〕20号
纸研发与产业化研发项

蒸笼专用食品包装纸科       80,000.00                          80,000.00                   研发费用 龙科〔2020〕24号
研项目
2020年度高层次人才计                       1,000,000.00      116,666.67      883,333.33 其他收益 厦委组〔2020〕33号
划政府补助
         小 计            180,000.00       1,000,000.00      296,666.67      883,333.33
       ③ 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
                  项 目                              金额                 列报项目                        说明
发明专利补助款                                        211,700.00          其他收益



                                                                                                                                80
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个税手续费退还                                              7,068.56    其他收益
鼓励进出口款项                                         106,251.00       其他收益
技术研发补助款                                          40,900.00       其他收益
遂昌县振兴生态工业三十九条奖励款                       300,000.00       其他收益                 遂委办发[2018]16号
小微企业高校毕业生补贴                                      1,622.24    其他收益
疫情稳岗补贴                                            11,267.46       其他收益
增值税加计抵减                                         749,155.04       其他收益
其他                                                   231,470.39       其他收益
  小 计                                               1,659,434.69
    本期计入当期损益的政府补助金额为3,699,333.63元。


七、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

       公司名称            股权取得方式             股权取得时点               出资额                      出资比例
       强云东方               设立                 2021年2月10日            10,000,000.00                    100%
    强云东方系由强云科技出资设立的全资子公司,注册资本1,000.00万元,截至2021年6月30日,强云科技尚未实际出资。


八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                      持股比例
  子公司名称        主要经营地            注册地            业务性质                                                取得方式
                                                                               直接               间接

凯恩特纸          浙江省遂昌县       浙江省遂昌县      制造业                      47.20%                0.80% 设立

八达纸业          浙江省衢州市       浙江省衢州市      制造业                      100.00%                    设立

凯恩销售          广东省深圳市       广东省深圳市      商业                        10.00%            90.00% 设立

凯恩投资          浙江省杭州市       浙江省杭州市      实业投资                    100.00%                    设立

                                                                                                              非同一控制下合
凯丰新材          浙江省龙游县       浙江省龙游县      制造业                      60.00%
                                                                                                              并

                                                                                                              非同一控制下合
凯丰特纸          浙江省龙游县       浙江省龙游县      制造业                                        75.00%
                                                                                                              并

                                                                                                              非同一控制下合
群舸工贸          浙江省龙游县       浙江省龙游县      批发业                                       100.00%
                                                                                                              并

                                                       租赁和商务服务
凯恩特创          北京市             北京市                                                         100.00% 设立
                                                       业



                                                                                                                               81
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                                                信息传输、软件
强云科技       福建省厦门市   福建省厦门市      和信息技术服务            61.06%                   设立
                                                业

                                                                                                   非同一控制下合
律顾咨询       上海市         上海市            商务服务业                               100.00%
                                                                                                   并

                                                科技推广和应用
云嵊科技       北京市         北京市                                                     100.00% 设立
                                                服务业

强云东方       福建省厦门市   福建省厦门市      商务服务业                               100.00% 设立

凯恩新材       浙江省遂昌县   浙江省遂昌县      制造业                   100.00%                   设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
    不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
    不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
    不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据:
    不适用
其他说明:
    ① 本公司持股48%的子公司凯恩特纸持有凯恩销售90%的股权
    ② 本公司持股60%的子公司凯丰新材持有凯丰特纸75%的股权
    ③ 本公司持股60%的子公司凯丰新材持有群舸工贸100%的股权
    ④ 本公司持股100%的子公司凯恩投资持有凯恩特创100%的股权
    ⑤ 本公司持股61.06%的子公司强云科技持有律顾咨询100%的股权
    ⑥ 本公司持股61.06%的子公司强云科技持有云嵊科技100%的股权
    ⑦ 本公司持股61.06%的子公司强云科技持有强云东方100%的股权
    持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
    截至2021年6月30日,本公司持有凯恩特纸48%的股权,为凯恩特纸第一大股东,并实质上控制凯恩特纸的财务和经营
政策,拥有实质控制权,故将其纳入合并财务报表范围。


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                              单位:元

                                              本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称         少数股东持股比例                                                   期末少数股东权益余额
                                                     损益                  派的股利

凯恩特纸                             52.00%                277,435.41                                    32,647,576.82

凯恩销售                             46.80%                251,051.87                                      326,640.99

凯丰新材                             40.00%              15,439,716.64                                  152,696,704.85

凯丰特纸                             25.00%               1,827,162.93                                   20,873,216.85

强云科技                             38.94%               9,281,982.51                                   44,722,499.80

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:不适用

                                                                                                                    82
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其他说明:无


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                               单位:元

                                      期末余额                                                                期初余额
 子公司
           流动资     非流动       资产合    流动负       非流动       负债合    流动资       非流动      资产合       流动负     非流动       负债合
  名称
             产       资产           计          债          负债        计          产        资产         计          债        负债           计

凯恩特     387,461, 468,810. 387,930, 324,483, 324,000. 324,807, 275,111, 475,814. 275,587, 238,674, 324,000. 238,998,
纸           291.76          00     101.76    637.92            00      637.92       680.10          09     494.19      559.98           00     559.98

凯恩销     11,696,8 129,216. 11,826,0 11,128,0                         11,128,0 15,506,2 159,927. 15,666,2 15,504,7                            15,504,7
售            26.49          01      42.50       91.66                   91.66        87.99          93      15.92       00.71                   00.71

凯丰新     561,680, 151,380, 713,060, 308,242, 6,108,66 314,350, 503,184, 147,748, 650,933, 285,749, 6,775,62 292,525,
材           541.07    223.05       764.12    036.95           1.85     698.80       905.98    734.68       640.66      383.68          3.24    006.92

凯丰特     158,871, 48,878,8 207,750, 135,241, 776,958. 136,018, 144,206, 52,940,3 197,146, 123,666, 794,401. 124,460,
纸           351.28     09.51       160.79    294.77            34      253.11       351.93     13.61       665.54      595.10           62     996.72

强云科     245,213, 47,484,7 292,698, 93,875,5 1,400,29 95,275,8 203,304, 46,290,7 249,595, 76,330,5                                           76,330,5
技           328.70     18.85       047.55       41.07         4.79      35.86       338.86     36.59       075.45       56.27                   56.27

                                                                                                                                               单位:元

                                          本期发生额                                                         上期发生额
子公司名称                                       综合收益总 经营活动现                                                 综合收益总 经营活动现
                  营业收入          净利润                                            营业收入            净利润
                                                        额             金流量                                                额            金流量

               313,851,173.                                         43,505,958.4
凯恩特纸                           533,529.63         533,529.63
                         72                                                      9

               18,764,397.6
凯恩销售                           536,435.63         536,435.63       -42,572.52
                             3

               356,928,914. 40,301,431.5 40,301,431.5                                284,945,711. 27,796,200.7 27,796,200.7 -77,990,820.5
凯丰新材                                                            3,933,397.97
                         57                  8                 8                                13                 3                3                 0

               119,587,776.                                                          90,635,093.3                                       -17,612,611.5
凯丰特纸                          7,308,651.70 7,308,651.70           -353,093.19                     7,327,578.23 7,327,578.23
                         95                                                                      5                                                    7

               305,137,209. 24,157,692.5 24,157,692.5 -15,542,449.1 84,287,644.1 26,797,121.6 26,797,121.6 21,459,088.8
强云科技
                         11                  1                 1                 5               1                 7                7                 2

其他说明:
     ① 凯恩特纸上年同期为本公司全资子公司
     ② 凯恩销售上年同期为本公司全资子公司
     ③ 凯丰新材的主要财务信息为凯丰新材本级和子公司凯丰特纸、群舸工贸合并财务数据
     ④ 强云科技的主要财务信息为强云科技本级和子公司云嵊科技、律顾咨询、强云东方合并财务数据




                                                                                                                                                      83
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

           子公司名称                         变动时间                    变动前持股比例                      变动后持股比例
           强云科技                     2021年4月20日                             62.00%                         61.06%
    2021年4月20日前,本公司持有强云科技62.00%的股权;2021年4月20日强云科技及原股东一致同意新股东雅戈尔投资
有限公司增资154.16万元,增资完成后,本公司持有强云科技股权变更为61.06%。


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                                            持股比例               对合营企业或联
合营企业或联营
                      主要经营地          注册地            业务性质                                               营企业投资的会
   企业名称                                                                         直接               间接
                                                                                                                     计处理方法

浙江兰溪巨化氟
化学有限公司
                 浙江省衢州市        浙江省衢州市        制造业                        21.00%                     权益法核算
(以下简称兰溪
巨化)

遂昌县成屏二级
电站有限责任公
                 浙江省遂昌县        浙江省遂昌县        电力生产业                    47.11%                     权益法核算
司(以下简称二
级电站)

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:不适用


(2)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                                           单位:元

                                        期末余额/本期发生额                                     期初余额/上期发生额

                                   兰溪巨化                 二级电站                       兰溪巨化                二级电站

流动资产                            108,571,171.02                 2,818,432.13              82,137,560.73             4,114,497.78

非流动资产                           92,613,443.96                67,594,755.99              95,572,431.03            70,146,768.10

资产合计                            201,184,614.98                70,413,188.12             177,709,991.76            74,261,265.88

流动负债                             29,103,339.59                 1,189,151.78              15,155,015.08             1,240,755.49

非流动负债                            6,566,217.95                12,493,126.00               6,566,217.95            14,124,916.67

负债合计                             35,669,557.54                13,682,277.78              21,721,233.03            15,365,672.16

归属于母公司股东权益                165,515,057.44                56,730,910.34             155,988,758.73            58,895,593.72

按持股比例计算的净资                 34,758,162.07                26,725,931.86              32,757,639.34            27,745,714.20


                                                                                                                                  84
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产份额

对联营企业权益投资的
                                 34,758,162.07      26,725,931.86           32,757,639.34        27,745,714.20
账面价值

营业收入                      165,996,820.04         4,408,203.83          159,421,095.41         1,850,709.46

净利润                            9,039,039.94       1,682,858.72           21,353,035.61          139,942.87

综合收益总额                      9,039,039.94       1,682,858.72           21,353,035.61          139,942.87

本年度收到的来自联营
                                                     1,251,180.00
企业的股利

其他说明:无


九、与金融工具相关的风险

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,
建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策,概括如下。
    1、信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
    (1) 信用风险管理实务
    ① 信用风险的评价方法
    公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是
否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险
的变化情况。
    当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
    A.定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
    B.定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对
债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
    ② 违约和已发生信用减值资产的定义
    当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
    A.债务人发生重大财务困难;
    B.债务人违反合同中对债务人的约束条款;
    C.债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    D.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
    (2) 预期信用损失的计量
    预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
    (3) 信用风险敞口及信用风险集中度
    本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
    ① 货币资金
    本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

                                                                                                            85
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    ② 应收款项
    本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的
客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
    由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021
年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的44.81%(2020年12月31日:31.37%)源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
    2、流动性风险
    流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能
源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生
预期的现金流量。
    为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资
结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类
         项目                                               本期期末数
                     账面价值          未折现合同金额          1年以内             1-3年          3年以上
银行借款              292,629,078.40       301,844,380.22       255,692,380.22    46,152,000.00
应付票据               64,493,233.45        64,493,233.45        64,493,233.45
应付账款              196,818,656.26       196,818,656.26       196,818,656.26
其他应付款             68,091,681.62        68,091,681.62        68,091,681.62
  小计                622,032,649.73       631,247,951.55       585,095,951.55    46,152,000.00
    (续上表)
         项目                                               上年年末数
                     账面价值          未折现合同金额          1年以内             1-3年          3年以上
银行借款              333,595,155.87       340,504,694.84       293,272,694.84    47,232,000.00
应付票据               41,630,069.20        41,630,069.20        41,630,069.20
应付账款              146,175,441.35       146,175,441.35       146,175,441.35
其他应付款             27,908,099.49        27,908,099.49        27,908,099.49
  小计                549,308,765.91       556,218,304.88       508,986,304.88    47,232,000.00
    3、市场风险
    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
    (1)利率风险
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本
公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利
率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
    截至2021年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币45,000,000.00元(2020年12月31日:人民币45,000,000.00
元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
    (2)外汇风险
    外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主
要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

                                                                                                            86
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     本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。


十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                         单位:元

                                                            期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量           合计
                                   量

一、持续的公允价值计量             --                  --                    --                    --

(一)交易性金融资产                                                       107,824,745.64         107,824,745.64

1.交易性金融资产                                                           107,824,745.64         107,824,745.64

2.应收款项融资                                                             293,250,958.55         293,250,958.55

3.其他非流动金融资产                                                       145,292,899.65         145,292,899.65

持续以公允价值计量的
                                                                           546,368,603.84         546,368,603.84
资产总额

二、非持续的公允价值计
                                   --                  --                    --                    --



2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

     (1)银行理财产品第三层次公允价值计量项目以各协议银行约定的合同成本确定;
     (2)对于持有的应收票据,按照票面金额考虑信用风险后的金额作为公允价值的合理估计进行计量;
     (3)因被投资企业青岛乾运、深圳市卓能新能源股份有限公司、浙江遂昌富民村镇银行股份有限公司、衢州市柯城农村
信用合作联社、新流大数据科技(厦门)有限公司、厦门益通祥融资担保有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生
重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量;
     (4)因被投资企业浙江龙游义商村镇银行股份有限公司的经营环境和经营情况未发生重大变化,所以公司按应享股本份
额作为公允价值的合理估计进行计量;
     (5)因深圳市前海理想金融控股有限公司经营出现重大不利情况,目前已无实际经营,所以公司按公允价值为0.00元的合
理估计进行计量。


十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                           母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称           注册地         业务性质           注册资本
                                                                                  持股比例       表决权比例

     凯恩集团          浙江省遂昌县      实业投资            21,000                     17.59%           17.59%

本企业的母公司情况的说明:
     2019年12月13日,凯恩集团与浙江凯融特种纸有限公司签署了《表决权委托协议》,约定将其持有的公司82,238,392股


                                                                                                              87
                                                              浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


股份对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权以及除收益权和股份转让权等财产性权利之外的其他权利委托浙江
凯融特种纸有限公司行使,委托期限为协议签署之日起3年。凯恩集团所持公司全部股份均被冻结以及轮候冻结,存在被法
院拍卖、变卖的可能,进而导致浙江凯融特种纸有限公司在受托取得表决权后发生表决权及控制权丧失的可能,在此情况下
实际控制人将可能发生变化。凯恩集团所持股份最终能否及何时进入拍卖程序尚存在不确定性,但浙江凯融特种纸有限公司
的关联方中泰创展控股有限公司为轮候查封冻结申请主体之一,冻结情况暂不影响浙江凯融特种纸有限公司行使表决权,暂
不影响其对上市公司的控制权。若出现法院强制执行导致凯恩集团有限公司所持股份被公开拍卖的情形,将对上市公司控制
权产生重大影响。
本企业最终控制方是解直锟。
其他说明:无


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、其他主体中的权益之说明。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                   合营或联营企业名称                                          与本企业关系

王白浪                                                   公司董事

计皓                                                     凯丰新材少数股东

那然生命文化股份有限公司                                 王白浪控制的公司

宇恒电池有限公司                                         王白浪参股的公司

遂昌那然酒店管理有限公司                                 那然生命文化股份有限公司之子公司

浙江千佛山酒店有限公司                                   那然生命文化股份有限公司之子公司

遂昌千佛山旅行社有限公司                                 浙江千佛山酒店有限公司之子公司

遂昌地心温泉有限公司红星坪分公司                         那然生命文化股份有限公司之子公司的分公司

遂昌梦梅酒店有限公司                                     那然生命文化股份有限公司之孙公司

湖州中植融云投资有限公司                                 解直锟控制的公司

其他说明:无


4、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                       单位:元

       关联方       关联交易内容        本期发生额      获批的交易额度      是否超过交易额度    上期发生额

遂昌那然酒店管理
                   住宿餐饮服务            438,587.74                    否                          388,718.00
有限公司


                                                                                                             88
                                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


遂昌千佛山旅行社
                    旅游服务                    1,339.62                     否
有限公司

浙江千佛山酒店有
                    住宿餐饮服务              20,423.58                      否                               14,877.00
限公司

那然生命文化股份
                    住宿餐饮服务                1,518.87                     否                                 900.00
有限公司

遂昌地心温泉有限
                    住宿餐饮服务                                             否                               11,600.00
公司红星坪分公司

遂昌梦梅酒店有限
                    住宿餐饮服务                                             否                                9,320.00
公司

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                               单位:元

           关联方                     关联交易内容                  本期发生额                  上期发生额

宇恒电池有限公司               蒸汽                                         361,960.37

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明:不适用


(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                               单位:元

         承租方名称                   租赁资产种类               本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入

宇恒电池有限公司               房产                                              321,100.92                  321,100.92

关联租赁情况说明:无


(3)关联担保情况

本公司作为被担保方
                                                                                                               单位:元

         担保方                 担保金额               担保起始日                担保到期日    担保是否已经履行完毕

凯恩集团                           50,000,000.00 2021 年 05 月 18 日    2026 年 06 月 20 日    否

计皓                               30,000,000.00 2020 年 03 月 06 日    2023 年 03 月 05 日    否

凯恩集团                           40,000,000.00 2021 年 02 月 03 日    2023 年 02 月 02 日    否

湖州中植融云投资有限
                                   40,000,000.00 2021 年 02 月 01 日    2023 年 01 月 31 日    否
公司

关联担保情况说明
    同时以本公司的发明专利提供质押担保,详见本财务报告"十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项(2)"之说明。
    ① 关联方为本公司开立信用证提供担保情况
    截至2021年6月30日,凯恩集团、湖州中植融云投资有限公司为本公司尚未到期信用证提供的担保,详见本财务报告"
十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项(5)"之说明。


                                                                                                                     89
                                                                    浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    ② 关联方为本公司开立保函提供担保情况
    截至2021年6月30日,凯恩集团、湖州中植融云投资有限公司为本公司尚未到期保函提供的担保,详见本财务报告"十三、
承诺及或有事项 1、重要承诺事项(5)"之说明。


(4)关键管理人员报酬

                                                                                                                          单位:元

                   项目                                本期发生额                                   上期发生额

关键管理人员报酬                                                      3,028,961.00                                    3,344,196.88


5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                          单位:元

                                                         期末余额                                    期初余额
       项目名称              关联方
                                             账面余额               坏账准备             账面余额                   坏账准备

应收账款              宇恒电池有限公司            242,283.20              7,268.50           123,515.00                  3,705.45

                      遂昌地心温泉有限
预付款项                                                                                         49,926.00
                      公司红星坪分公司

小计                                              242,283.20              7,268.50           173,441.00                  3,705.45


(2)应付项目

                                                                                                                          单位:元

           项目名称                      关联方                       期末账面余额                      期初账面余额

应付账款                        遂昌那然酒店管理有限公司                         342,444.50                            234,683.50

应付账款                        遂昌千佛山旅行社有限公司                              1,420.00

应付账款                        浙江千佛山酒店有限公司                               36,030.00                          74,557.00

应付账款                        那然生命文化股份有限公司                              3,968.00                            1,878.00

应付账款                        遂昌梦梅酒店有限公司                                  7,424.00                          28,696.00

小计                                                                             391,286.50                            339,814.50


十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺
    (1)借款资产抵押情况
 被担保单位       抵押权人                    抵押物                            担保借款金额                 借款         备注


                                                                                                                                 90
                                                                    浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                类型         账面原值        账面净值                                 到期日
  凯丰新材     中国银行股 土地使用权         3,468,659.83         2,283,701.15       5,000,000.00       2021/7/17 [注1]
               份有限公司 房屋建筑物        16,535,388.17         4,746,208.67       9,000,000.00       2022/5/31
               龙游县支行 机器设备         101,865,626.61        14,426,847.31       6,000,000.00        2022/6/2
                                                                                            [注2]
                                                                                     9,500,000.00       2022/3/23
               中国工商银 土地使用权         5,458,256.22         3,593,614.43       2,800,000.00       2021/7/28
               行龙游支行 房屋建筑物        14,085,539.46         9,957,518.17       2,371,526.00        2022/5/2
                                                                                      422,400.00         2022/6/1
               中国农业银 土地使用权         3,692,716.36         2,431,215.80      10,000,000.00       2022/3/25
               行龙游支行 房屋建筑物         4,320,982.99         2,560,359.69       4,700,000.00        2022/4/5
  凯丰特纸     中国银行股 土地使用权         6,976,490.00         5,418,407.64      10,000,000.00       2022/3/31 [注4]
               份有限公司 房屋建筑物        17,313,254.14         5,638,928.94      10,000,000.00        2022/4/8
               龙游县支行 机器设备          49,021,340.27         8,480,932.48              [注3]
   本公司      中国银行遂 土地使用权 16,083,815.84               10,007,503.56      25,000,000.00        2022/2/1 [注5]
                 昌支行      房屋建筑物 88,794,250.03            20,100,933.99      15,000,000.00        2022/2/3
                                                                                    23,850,000.00        2022/2/7
                                                                                    21,150,000.00        2022/3/2
                                                                                    15,000,000.00        2022/6/7
               中国建设银 房屋建筑物        43,725,459.02        25,567,577.41      45,000,000.00        2023/1/9 [注6]
               行遂昌支行 机器设备         345,496,209.96        59,108,644.41
    小计                                   716,837,988.90    174,322,393.65        214,793,926.00
    [注1]: 该抵押物同时为本公司开具信用证及保函提供抵押担保。
    [注2]: 该笔借款同时由本公司提供2,900.00万元最高额保证。
    [注3]: 该抵押物同时为凯丰特纸开具信用证及保函提供抵押担保,同时由凯丰新材提供2,300.00万元最高额保证。
    [注4]: 该抵押物同时为凯丰特纸开具信用证及保函提供抵押担保。
    [注5]: 该抵押物同时为开立信用证业务提供抵押担保。
    [注6]: 该抵押物同时为开立信用证业务提供抵押担保。
    (2) 借款资产质押情况
 被担保单位     质押权人                           质押物                         担保借款金额      借款到期日      备注
                                  类型           账面原值          账面净值
本公司        中国工商银行      发明专利                                            45,000,000.00      2022/6/17 [注1]
              遂昌支行
凯丰特纸      凯丰特纸        银行承兑汇票       29,377,787.82    29,377,787.82      3,175,542.91       2022/2/5 [注2]
              凯恩特纸                           20,000,000.00    20,000,000.00      3,971,217.27      2022/3/15
                                                                                     5,140,485.49      2022/3/29
合计                                             49,377,787.82    49,377,787.82     57,287,245.67
    [注1]: 同时由凯恩集团有限公司提供5,000万元的最高额保证。
    [注2]: 本公司、凯丰特纸及凯恩特纸共同与浙商银行签订资产池业务,三方共用资产池内已质押票据额度、抵押资产额
度和保证金额度办理借款、开具银行承兑汇票以及信用证。
    (3)开具银行承兑汇票资产质押情况


                                                                                                                           91
                                                                        浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 质押人     质押物所有               质押物                          应付票据金额               票据最后       金融机构       备注
               权人           类别              金额              金额             类别             到期日
凯丰新材     凯丰新材    银行承兑汇票       10,924,345.45       12,161,386.86 银行承兑汇票 2021/12/24 浙商银行 [注]
                            保证金          20,000,000.00                                                    衢州龙游

             凯恩特纸    银行承兑汇票       37,795,285.47       46,345,937.29                   2021/12/15 支行
凯丰特纸                    保证金          38,932,472.26
             凯丰特纸    银行承兑汇票                             5,985,909.30                  2021/11/19
                            保证金              316,341.58
  小计                                     107,968,444.76       64,493,233.45
    [注]: 资产池质押情况及关联方担保情况详见本财务报告"十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项(2)[注2]"之说明。
    (4)已开立未到期信用证情况
 开证申请人                     抵押物/质押物                        信用证金额                     金融机构                  备注
                         类别                     金额                金额(USD)
  凯丰新材     土地使用权、房屋建筑物                                     2,262,183.49       中国银行龙游县支行               [注1]
               抵押
               资产池质押                                                 3,472,988.37      浙商银行衢州龙游支行              [注2]
  凯丰特纸     土地使用权、房屋建筑                                        682,999.09        中国银行龙游县支行               [注3]
               物、机器设备抵押
               资产池质押                                                 5,267,785.31      浙商银行衢州龙游支行              [注2]
   本公司      保证金                             19,114,149.75            374,393.96         中国银行遂昌支行                [注4]
               土地使用权、房屋建筑物
               抵押
               保证金                             38,318,720.75           1,883,559.34      中国建设银行遂昌支行              [注5]
               银行承兑汇票                        2,049,700.00
     小计                                         59,482,570.50          13,943,909.56
    [注1]: 凯丰新材土地使用权、房屋建筑物抵押情况详见本财务报告"十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项(1)[注1]"
之说明,同时由本公司提供2,900.00万元最高额保证。
    [注2]: 资产池质押情况及关联方担保情况详见本财务报告"十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项(2)[注2]"之说明。
    [注3]: 凯丰特纸不动产抵押情况及关联方担保情况详见本财务报告"十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项(1)[注4]"
之说明。
    [注4]: 本公司不动产抵押情况详见本财务报告"十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项(1)[注5]"之说明,同时由凯恩集
团和湖州中植融云投资有限公司分别提供4,000.00万元最高额保证。
    [注5]: 本公司不动产抵押情况详见本财务报告"十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项(1)[注6]"之说明。
    (5) 已开立未到期保函情况
开立保函申    其他条件          金融机构                     保函编号                    保函类别            保函金额          备注
   请人
 凯丰新材 抵押+保证      中国银行龙游县支行 QZ2020年保函0083                     电子汇总征税保函              1,000,000.00 [注1]
 凯丰特纸 抵押+保证      中国银行龙游县支行 QZ2019年保函104号                    电子汇总征税保函              1,000,000.00 [注2]
  本公司     抵押+保证   中国银行遂昌支行        2020年遂中银保合字099号         电子汇总征税保函              2,000,000.00 [注3]
   小计                                                                                                        4,000,000.00
    [注1]: 凯丰新材不动产抵押情况及关联方担保情况详见本财务报告"十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项(1)[注1]、



                                                                                                                                      92
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(4)[注1]"之说明。
    [注2]: 凯丰特纸不动产抵押情况及关联方担保情况详见本财务报告"十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项(1)[注4]"
之说明,同时由凯丰新材提供2,300.00万元最高额保证。
    [注3]: 本公司不动产抵押情况及关联方担保情况详见本财务报告"十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项(1)[注5]、(4)[注
4]"之说明。
    (6) 合并范围内公司为合并范围内其他公司提供保证取得借款情况
       担保方         被担保方               借款金额              担保起始日       担保到期日         担保是否已经履
                                                                                                          行完毕
       本公司         凯丰新材                    6,000,000.00           2021/6/3           2022/6/2         否
    凯丰新材          凯丰特纸                    9,500,000.00          2021/3/25          2022/3/24         否
    凯丰新材          凯丰特纸                    3,000,000.00           2021/4/9           2022/4/8         否
    凯丰新材          凯丰特纸                    5,500,000.00           2021/5/7           2022/5/6         否
       小计                                      24,000,000.00
    (7) 除上述事项外,截至2021年6月30日,本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。


2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

    公司不存在需要披露的重要或有事项。


(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

    公司不存在需要披露的重要或有事项。


十三、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

    截止至本报告期批准报出日,公司共计收到青岛乾运股权转让款1,701万元,除此外本公司不存在需要披露的重大资产
负债表日后事项。


十四、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

    本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司按产品及地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如
下:
    ① 按产品分类
           产品名称                             本期数                                      上年同期数
                                      收入                   成本                   收入                   成本
    电气及工业用配套材料              379,577,672.13         259,892,450.24         265,891,809.56        175,892,409.54

                                                                                                                     93
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     特种食品包装材料                     174,657,058.51            121,755,096.20          159,406,885.62         110,574,251.63
             过滤纸                        46,920,214.15             43,574,298.00           56,334,056.43          49,940,615.78
   医用包装材料及其他纸                    57,321,759.59             57,228,030.70           33,368,239.50          27,390,308.54
       信息科技服务                       305,137,209.11            245,979,899.42           84,287,644.11          37,512,235.37
             小计                         963,613,913.49            728,429,774.56          599,288,635.22         401,309,820.86
    ② 按地区分类
    地区名称                              本期数                                                 上年同期数
                         主营业务收入                主营业务成本             主营业务收入                主营业务成本
    国内销售                     941,390,052.89            707,921,206.92            572,327,631.92                382,319,093.47
    国外销售                      22,223,860.60             20,508,567.64             26,961,003.30                 18,990,727.39
      小计                       963,613,913.49            728,429,774.56            599,288,635.22                401,309,820.86
    [注]: 根据新收入准则,公司2021年1-6月将控制权转移前发生的运输费及装卸费作为合同履约成本,计入主营业务成本。


2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

    (1) 本期转让参股公司股权事项
    2018年7月10日公司与自然人孙琦、青岛乾运公司签署了《青岛乾运高科新材料股份有限公司增资协议》,公司以自有
资金出资2,000万元对青岛乾运公司进行增资,获得青岛乾运公司2.5974%的股权,公司于2018年7月13日支付上述2,000万元
增资款。
    2018年11月13日,公司与自然人孙琦、青岛乾运公司签署了《青岛乾运高科新材料股份有限公司增资协议之补充协议》,
将青岛乾运公司的估值从7.5亿(投前)调整至6亿(投后),技术估值变化,孙琦以零对价的方式将其持有的青岛乾运公司
25.1815万股股份(股权比例0.7359%)转给公司,交易完成后公司共持有青岛乾运公司3.3333%股权。
    2019年6月20日,公司与青岛乾运公司、自然人孙琦签署了股权回购协议,合同约定青岛乾运公司以2,200万元的价格回
购公司持有的青岛乾运公司全部股权,青岛乾运公司若违约,本公司收到的股权收购款无需退还,按照收到款项扣除违约金
后的金额占总回购款比例完成股权回购,剩余未支付部分的股权权益仍由本公司持有。截至2021年6月30日,公司已收到青
岛乾运公司股权回购款合计1,590万元,上述交易尚在进行中,公司与青岛乾运公司、自然人孙琦继续履行股权回购协议。
    (2) 控股股东所持公司股份被司法冻结及司法轮候冻结
    ① 司法冻结情况
股东名称        司法冻结执行人名称          司法冻结股数       本次冻结占其所持股份比例            司法冻结日期        解冻日期
                                                    1480000                              1.80%        2018/12/18       2021/12/17
                广东省高级人民法院                 11678186                             14.20%        2018/12/18       2021/12/17
                                                    1280206                              1.56%        2018/12/18       2021/12/17
凯恩集团                                           22000000                             26.75%        2018/12/27       2021/12/26
                                                    7000000                              8.51%        2018/12/27       2021/12/26
             广东省深圳市中级人民法院
                                                   17500000                             21.28%        2018/12/27       2021/12/26
                                                   21300000                             25.90%        2018/12/27       2021/12/26


    ② 司法轮候冻结情况
 股东名称             轮候机关               轮候冻结股数        本次冻结占其所持股份比例         轮候期限(月)        委托日期
 凯恩集团 广东省深圳市中级人民法院                  14,438,392                           17.56%                   36 2018/12/27
             北京市朝阳区人民法院                   82,238,392                          100.00%                   36     2019/1/11
             广东省高级人民法院                     82,238,392                          100.00%                   36 2019/10/17



                                                                                                                                  94
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                 北京市第三中级人民法院                   53,060,206                            64.52%                   36     2020/9/14
    ③ 凯恩集团所持公司股份全部被冻结及轮候冻结,暂不影响浙江凯融特种纸有限公司在受托取得表决权后行使表决权,
暂不影响公司控制权。
    (3) 凯恩集团的一致行动人增持公司股份
    2021年1月4日至2021年5月21日,凯恩集团的一致行动人浙江凯融特种纸有限公司通过自有资金及自筹资金,通过证券
交易所的集中交易,累计增持本公司股份34,667,917股,占总股份比例7.4136%。交易完成后浙江凯融特种纸有限公司及其
一致行动人凯恩集团共持有本公司25.00%的股份。


十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                单位:元

                                              期末余额                                                 期初余额

                            账面余额               坏账准备                          账面余额              坏账准备
          类别
                                                          计提比 账面价值                                                     账面价值
                          金额       比例       金额                             金额        比例        金额      计提比例
                                                            例

按单项计提坏账准         3,596,19              3,105,37             490,818.9 7,041,795                3,255,159              3,786,635.8
                                     1.19%                 86.35%                             2.71%                 46.23%
备的应收账款                2.96                   4.05                      1        .65                    .77                       8

其中:

按组合计提坏账准         298,167,              9,338,35             288,829,2 252,591,0                8,081,678              244,509,33
                                    98.81%                  3.13%                            97.29%                  3.20%
备的应收账款              629.41                   7.61                 71.80       10.89                    .50                    2.39

其中:

                         301,763,              12,443,7             289,320,0 259,632,8                11,336,83              248,295,96
合计                                100.00%                 4.12%                           100.00%                  4.37%
                          822.37                  31.66                 90.71       06.54                   8.27                    8.27

按单项计提坏账准备:应收账款
                                                                                                                                单位:元

                                                                             期末余额
           名称
                                    账面余额                     坏账准备                   计提比例                   计提理由

INVENTURETRIMS
                                                                                                                预计部分逾期货款收回
INTERNATIONAL(PVT                      1,284,097.20                    895,136.10                      69.71%
                                                                                                                的信用风险较高
)LTD.

马来西亚
                                                                                                                预计部分逾期货款收回
KANPAPERTECHNOL                        1,130,224.34                 1,028,366.53                       90.99%
                                                                                                                的信用风险较高
OGIES(M)SDNBHD

                                                                                                                该企业因未按时履行法
SHOPVACLIMITED(发
                                            423,749.61                 423,749.61                   100.00% 律义务被法院强制执
财制造)
                                                                                                                行,且存在司法拍卖


                                                                                                                                       95
                                                                 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                                                                                    退货及质量问题,财务
其他                             758,121.81                  758,121.81                   100.00% 困境等,存在较大回收
                                                                                                    风险

合计                            3,596,192.96                3,105,374.05            --                          --

按组合计提坏账准备:应收账款
                                                                                                                       单位:元

                                                                      期末余额
             名称
                                    账面余额                          坏账准备                         计提比例

应收账款-账龄组合                          298,167,629.41                   9,338,357.62                                 3.13%

确定该组合依据的说明:
    按账龄确定该组合依据。
按组合计提坏账准备:采用账龄组合的账龄与整个续存期预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                       单位:元

                                                                      期末余额
             名称
                                    账面余额                          坏账准备                         计提比例

1 年以内                                   297,355,512.57                   8,920,934.25                                 3.00%

1-2 年                                         775,005.23                        387,502.62                             50.00%

2-3 年                                          35,954.33                         28,763.47                             80.00%

3 年以上                                         1,157.28                          1,157.28                            100.00%

合计                                       298,167,629.41                   9,338,357.62                   --

确定该组合依据的说明:
    相同账龄的客户具有类似的预期损失率。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                       单位:元

                         账龄                                                            期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                         299,040,600.59

1至2年                                                                                                               963,854.26

2至3年                                                                                                                73,120.81

3 年以上                                                                                                    &e