*ST同洲:与红塔证券股份有限公司关于《关于深圳市同洲电子股份有限公司非公开发行股票申请文件的二次反馈意见》的回复

                    深圳市同洲电子股份有限公司

                       与红塔证券股份有限公司

关于《关于深圳市同洲电子股份有限公司非公开发行股票申请文件

                       的二次反馈意见》的回复



中国证券监督管理委员会:

    根据贵会 2022 年 8 月 18 日下发的【220909】号《中国证监会行政许可项目
审查二次反馈意见通知书》(以下简称“反馈意见”)的要求,深圳市同洲电子股
份有限公司(以下简称“同洲电子”、“发行人”或“公司”)会同红塔证券股份
有限公司(以下简称“红塔证券”或“保荐机构”)、福建至理律师事务所(以下
简称“至理律师”、“律师”或“发行人律师”)及大华会计师事务所(特殊普通
合伙)(以下简称“大华会计师”、“会计师”或“申报会计师”)等中介机构组织
相关人员进行了认真讨论、核查,对反馈意见中所有提到的问题逐项落实,具体
情况及结果详见附件。

    如无特别说明,本回复中的简称或名词释义与保荐机构出具的《深圳市同洲
电子股份有限公司非公开发行股票尽职调查报告》中相同。本回复中所列出的数
据可能因四舍五入原因而与根据所列示的相关单项数据的运算结果在尾数上略
有差异。

    本回复中涉及的公司 2022 年相关财务数据均未经审计。本回复中所涉及的
未来计划、发展战略、预测等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,投资
者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺
之间的差异。

    特此函复。




                                  5-4-1
1、关于持续经营能力及退市风险。

申请人报告期内营业收入持续下降、净利润为负数、资产负债率持续升高,当前
持续经营能力存在不确定性;同时,若发行人 2022 年净利润为负且营业收入低
于 1 亿元,将被强制退市。申请人预测其 2022 年营业收入将超过 1 亿元。申请
人作为被告的重大未决诉讼共 3 项,其中投资者诉同洲电子虚假陈述系列案存
在投资者诉讼人数增加的风险,申请人被冻结的银行资金占货币资金和净资产
的比例不断提高。请申请人:(1)说明在手订单的确定依据和支持性证据,是否
签订正式或意向性合同、该等合同约定的主要条款是否包含实质性的交易要素,
在手订单涉及的主要客户基本情况及其经营与财务状况,各业务条线目前及年
底前生产经营是否维持正常,订单转化过程可能面临的其他不确定因素,结合上
述问题说明在手订单相关信息披露是否真实、准确,在手订单转化为实际收入的
可行性和可能的转化率,申请人预测其 2022 年营业收入超过 1 亿元是否审慎
和依据充分,是否存在 2022 年营业收入低于 1 亿元的退市风险,在订单能够
转化为收入的情况下预计实际收款情况如何、能否为发行人带来切实的现金流;
(2)结合报告期内导致申请人业绩持续亏损相关因素的变动情况,量化分析说
明 2022 年业绩是否仍将大幅亏损;(3)说明在基本户已被冻结的情况下,申请
人如何收款、是否能够正常收款,结合申请人正在或可能面临的诉讼、仲裁纠纷
或争议,说明目前的收款账户是否存在被冻结的可能;(4)说明截至目前应收款
项情况,涉及的客户及其经营与财务状况,收款的可能性及风险,申请人已采取
的催收措施及其有效性,应收应付款项及其实际收付情况对申请人现金流的影
响;(5)结合年底前尚需偿还的短期负债和资金支出,说明是否仍存在资金账户
或资产被冻结的风险,与债权人及相关方协商展期等方式的可能性,是否存在短
期偿债风险,短期偿债风险是否已充分揭示,未来如何改善;(6)说明债权人向
法院提起所有诉讼的相关情况,包括诉讼标的、法院判决情况、已经预提的预计
负债等,并将相关信息与裁判文书网等公开信息核对一致;在法院未进行判决的
情况下,对上述三项诉讼计提预计负债的依据是否充分,是否符合企业会计准则
要求,是否有相关可比案例;(7)说明投资者诉讼索赔未来是否会持续增加,相
关风险提示是否到位;结合虚假陈述案诉讼时效,测算可能提起诉讼的投资者人
数及可能的赔偿额,对未提起诉讼的投资者是否具有现时义务,相关预计负债计


                                  5-4-2
提是否充分,已计提预计负债金额是否符合相关投资者保护法规要求;(8)结合
信息披露违法行为处罚金额及违法情节,说明是否构成严重损害投资者合法权
益和社会公共利益的情形,是否造成恶劣社会影响,是否构成本次发行障碍;(9)
虚假陈述是否显示发行申请人内部控制存在重大缺陷,内控审计报告的意见类
型;(10)营业收入构成及各主营产品的收入、毛利率大幅下降的原因及合理性,
相关固定资产、无形资产减值计提是否充分;结合同行业公司可比案例及诉讼案
件的预计进展,说明相关诉讼是否会进一步恶化发行申请人的财务状况,年底前
是否存在净资产为负导致申请人退市甚至破产的风险,相关风险揭示是否充分;
(11)申请人是否具备持续经营能力,就持续经营所采取的措施及其有效性;(12)
在存在较大风险情况下,福建腾旭实业有限公司全额认购本次非公开发行股票
的原因及合理性,是否存在代持或其他安排;结合上述情况,说明本次发行是否
存在重大实质性障碍。请保荐机构、申请人律师及会计师说明核查依据、过程,
并发表明确核查意见。

【回复】

一、说明在手订单的确定依据和支持性证据,是否签订正式或意向性合同、该等
合同约定的主要条款是否包含实质性的交易要素,在手订单涉及的主要客户基
本情况及其经营与财务状况,各业务条线目前及年底前生产经营是否维持正常,
订单转化过程可能面临的其他不确定因素,结合上述问题说明在手订单相关信
息披露是否真实、准确,在手订单转化为实际收入的可行性和可能的转化率,申
请人预测其 2022 年营业收入超过 1 亿元是否审慎和依据充分,是否存在 2022
年营业收入低于 1 亿元的退市风险,在订单能够转化为收入的情况下预计实际
收款情况如何、能否为发行人带来切实的现金流;

(一)说明在手订单的确定依据和支持性证据,是否签订正式或意向性合同、该
等合同约定的主要条款是否包含实质性的交易要素

    公司在手订单主要依据已签订的合同、订单作为支持性证据,相关在手订单
均已签订正式合同,合同约定的主要条款包含实质性的交易要素,截至 2022 年




                                  5-4-3
8 月末,各业务板块尚未履行完毕的金额 50.00 万元以上的主要在手订单情况列示如下:

       1、机顶盒业务

                                                                                             合同金额
序号     合同/订单编号         对手方名称             产品种类        产品型号     数量             注              付款方式             贸易条款
                                                                                             (元)
                                                                                                            TT 15% deposit in
                                                                                                            advance, 55% paid before
                         Limited Liability Company   卫星电视用户                                           the shipment, balance paid
 1       HT202108012                                                  N8814BD    51,000.00   3,979,321.50                                  FOB
                               Marvel CT               终端设备                                             within 7 days after Marvel
                                                                                                            receiving payment from
                                                                                                            MTS
                          DIALOG TELEVISION          卫星电视用户
 2       HT202112029                                                  N8784B     40,000.00   4,947,450.80   LC 90 Days from BL date.       FOB
                           (PRIVATE) LIMITED           终端设备
                                                                                                            30% TT in advance and
                                                     卫星电视用户
 3       HT202201019     Unwin Technology Limited                     W8817B      5,500.00    608,646.70    70% TT before the              FOB
                                                       终端设备
                                                                                                            shipment time
                                                                                                            30% deposits in advance,
                                                     有线电视接入
 4       HT202201036         EDICTUM LTD.                             N9139M      2,700.00    775,812.65    70% balance paid before        FOB
                                                         设备
                                                                                                            the shipment
                                                                                                            100% within 5 working
                                                     卫星电视用户                                           days of submission of PI
 5       HT202204028          Azam TV Ltd.                            N8796B     25,000.00   4,005,161.25                                  CIF
                                                       终端设备                                             and Non-Negotiable copy
                                                                                                            of B/L
                                                     卫星电视用户                                           100% within 5 working
 6       HT202204029          Azam TV Ltd.                            N8796B     25,000.00   4,005,161.25                                  CIF
                                                       终端设备                                             days of submission of PI



                                                                    5-4-4
                                                                                                         合同金额
序号      合同/订单编号             对手方名称                 产品种类        产品型号       数量              注            付款方式               贸易条款
                                                                                                         (元)
                                                                                                                       and Non-Negotiable copy
                                                                                                                       of B/L
                                                合计                                                   18,321,554.15              -                     -

       注:本表格列示的合同金额为尚未履行部分的合同金额折算为人民币的金额,折算汇率为中国人民银行 2022 年 8 月 31 日美元兑人民币中间价汇率

 6.8906。


       2、平台及交付业务

                                                                     合同签订日      运维期满时                                       合同金额
序号        合同编号           项目名称                合同对手方                                          合同付款方式                      注      业务类型
                                                                         期              间                                           (元)
                          福建高清互动云平台      福建广电网络融                                     以季度考核计算方式支付,
 1      HT202206021       2021 年维保授权服务     媒体科技有限责          2022/6/9    2023/2/28      考核完成并开票后 30 日内付       1,533,333.33   运维服务
                                项目合同              任公司                                         款
                                                                                                     维保服务满 6 个月经考核合
                                                                                                     格后,15 个工作日支付当年
                          四川省网设备维保服      中国广电四川网
 2      HT202107033                                                   2021/7/16       2023/6/16      维保费用 50%;当年服务满          590,000.00    运维服务
                          务合同(2021-2023)     络股份有限公司
                                                                                                     后根据考核结果,15 个工作
                                                                                                     日内支付剩余维保费用
                                                                                                     初验后 15 个工作日内支付
                               江苏有线           江苏省广电有线                                     30%,终验及技术文档交接后
 3      HT202203024       TVOSLauncher 系统三     信息网络股份有      2022/3/20           -          15 个工作日内支付 60%,           675,000.00    交付业务
                             期建设合同               限公司                                         10%质保金,终验合格后一年
                                                                                                     后支付



                                                                             5-4-5
                                                                      合同签订日     运维期满时                                  合同金额
序号      合同编号             项目名称             合同对手方                                            合同付款方式                  注      业务类型
                                                                          期             间                                      (元)
                                             合计                                                                            -   2,798,333.33      -

       注:本表格中合同金额为在 2022 年内剩余可确认收入但尚未履行部分合同的含税人民币金额。


       3、电池业务

序号        合同/订单编号             合同对手方名称             产品种类      产品型号       数量        合同金额(元)             付款方式

                                                                  18650        2200mAh       600,000.00      3,000,000.00   双方约定价格后,甲方在货物
 1        TH-TX-220509-001         广东天颢科技有限公司                                                                     出厂前,验货合格后付清,乙
                                                                  18650        2200mAh       900,000.00      4,410,000.00         方协助甲方出货
                                                                  18650        2200mAh     5,000,000.00     24,500,000.00   双方约定价格后,甲方在货物
 2        TH-TX-220528-001         广东天颢科技有限公司                                                                     出厂前,验货合格后付清,乙
                                                                  18650        2000mAh     4,000,000.00     17,600,000.00         方协助甲方出货
                                                 合计                                                       49,510,000.00                -


 (二)在手订单涉及的主要客户基本情况及其经营与财务状况

序号        在手订单主要客户          国家/地区             注册资本                                        企业经营及财务状况
                                                                                    广东天颢科技有限公司成立于 2015 年,主要经营研发、销售:电子产
 1        广东天颢科技有限公司            广东             500 万人民币             品、五金制品、塑胶制品、通讯器材、锂离子电池(不含危险化学
                                                                                    品)、音响、摄影机、投影机、投影仪数码产品;货物或技术进出口。
                                                                                    Azam Tv limited 是东非坦桑尼亚最大的综合性企业集团之一的 Bakhresa
 2           Azam Tv limited          坦桑尼亚                    -
                                                                                    Group 的子公司,该公司主要经营电视业务,网络电信服务,是东非主



                                                                            5-4-6
序号        在手订单主要客户         国家/地区             注册资本                                      企业经营及财务状况
                                                                                  要的电信运营商之一,业务覆盖坦桑尼亚、肯尼亚、马拉维等国家和地
                                                                                  区。
                                                                                  Dialog 是斯里兰卡最大的电信服务提供商之一,电视广播服务和直达家
          DIALOG TELEVISION
 3                                    斯里兰卡          3,962.16 万美元           庭卫星付费电视服务。2021 年实现营业收入 5,223.73 万美元,实现净利
          (PRIVATE) LIMITED                                                                      注
                                                                                  润 98.56 万美元 1。
         Limited Liability Company                                                Marvel CT 成立于 2007 年,主要经营计算机、计算机相关设备和软件批
 4                                     俄罗斯           1,209,500 卢布                                                    注
               Marvel CT                                                          发。2021 年该客户营业收入约 23.56 亿美元 2。
                                                                                  江苏省广电有线信息网络股份有限公司为上市公司江苏有线
        江苏省广电有线信息网络股                                                  (600959.SH),成立于 2008 年 7 月,主要从事广电网络的建设运营,
 5                                      江苏       500,071.7686 万元人民币
              份有限公司                                                          广播电视节目传输,数据宽带业务以及数字电视增值业务的开发与经
                                                                                                                                              注
                                                                                  营。2021 年营业收入 74.59 亿元人民币,净利润 3.80 亿元人民币 3。
                                                                                  福建广电网络融媒体科技有限责任公司为福建省广电网络集团下属子公
        福建广电网络融媒体科技有
 6                                      福建          10,000 万元人民币           司,是福建省广电网络集团融媒体产业的运营实施主体。2021 年福建省
              限责任公司                                                                                        注
                                                                                  全省广播电视总收入 303.13 亿元 4。
                                                                                  四川省内广播电视网络和智慧广电业务的规划、建设、运营和管理,依
                                                                                  托省市县乡村五级全程贯通的有线网络和广电 5G 网络,为全省家庭用
        中国广电四川网络股份有限
 7                                      四川       305,684.9213 万元人民币        户提供视频、网络信息、5G 通信和智慧家庭服务,为各级党委政府、企
                  公司
                                                                                  事业单位提供安全可靠的信息化智慧化解决方案,2020 年半年报营业收
                                                                                                 注
                                                                                  入为 17.46 亿元 5。
                                                                                  主要经营电子产品、通信设备产品及配件的批发贸易。2021 年,该客户
 8           EDICTUM LTD.              匈牙利          561,209,020 福林                                     注
                                                                                  营业收入约 1,011.82 万美元 6。
 9       Unwin Technology Limited       香港                   -                  Unwin Technology Limited 为香港贸易商,该公司成立于 2014 年。

       注 1:数据来源为 Dialog 2021 年年度报告,折算汇率为 IFIND 查询的 2021 年末美元兑斯里兰卡卢比 202.9101;




                                                                          5-4-7
注 2:数据来源为第三方查询网站 ReadyRatios,折算汇率为通过 IFIND 查询的 2021 年末美元兑俄罗斯卢布的汇率 74.2926;

注 3:数据来源为江苏有线(600959 .SH)2021 年年度报告;

注 4:数据来源为福建省广播电视局;

注 5:数据来源为 IFIND;

注 6:数据来源为第三方网站 Opten,折算汇率为通过 IFIND 查询的 2021 年末美元兑匈牙利福林的汇率 324.3838。




                                                              5-4-8
(三)各业务条线目前及年底前生产经营是否维持正常

    截至本反馈意见回复出具日,公司各业务条线生产经营正常进行,具体如下:

    1、机顶盒业务

    公司机顶盒业务的生产经营主体主要为深圳同洲及南通同洲,其中南通同洲
主要负责机顶盒的生产。公司于 2022 年 7 月 21 日召开 2022 年第三次临时股东
大会,审议通过了《关于出售资产的议案》,公司拟向江苏通明电力工程有限公
司(以下简称“江苏通明”)出售公司位于江苏省南通市崇川区新胜路 188 号的
工业建设用地一宗以及该宗地块所有的地上、地下建筑物及建筑物内的基础供电
设施、消防设施及其他不可移动的现场资产。2022 年 8 月 23 日,南通同洲与江
苏通明已按照《关于南通同洲电子有限责任公司房产及土地转让协议》(以下简
称“《转让协议》”)的相关约定,办理完成了标的资产的产权过户手续。根据《转
让协议》的约定,江苏通明需在标的资产过户完成之日起 30 个工作日内,向南
通同洲账户转入剩余价款,即总价款的 70.00%为 8,260.00 万元。上述资产出售
主要涉及南通同洲名下的土地及房产,未包括机顶盒生产相关设备。根据《转让
协议》,自江苏通明支付全部款项后的一个月为腾空搬离期,若腾空搬离期届满
后公司相关设备、物品未完成搬离的,按其他租户租金标准缴纳场地使用费。

    截至本反馈意见回复出具日,江苏通明尚未支付剩余款项,公司机顶盒业务
的生产经营仍正常开展,腾空搬离期届满后,公司计划向江苏通明继续租赁生产
设备存放场地,以保障机顶盒业务日常生产经营的持续性,预计年底前机顶盒业
务生产经营可以维持正常。2022 年 9 月 9 日,南通同洲与江苏通明签署了《厂
房租赁意向书》,江苏通明意向将部分机顶盒生产厂房出租给南通同洲使用。同
时,公司初步计划对目前的生产线进行优化整合。在优化过程中,公司将根据机
器设备目前的运行状态和使用性能,以及未来生产计划,对性能不佳和未来可能
会闲置的机器设备进行清点,并计划在优化过程中进行处置。

    2、平台及交付业务

    公司平台及交付业务主要运营主体为深圳同洲,主要由公司家庭网络事业部
下属的集成交付部负责相关服务的实施,截至本反馈意见回复出具日,公司平台


                                  5-4-9
及交付业务现有团队人员稳定、具有较为丰富的经验,可保障目前在手订单的正
常履行,预计年底前平台及交付业务可以维持正常。

    3、电池业务

    公司电池业务的运营主体主要为南平同芯,公司现有电池生产设备的 18650
电池月平均产能约为 300 万个,公司现有电池生产设备通常每生产运行 6 天停产
1 天进行检修。截至本反馈意见回复出具日,公司电池业务所涉主体经营管理正
常开展,相关生产设备产能产量稳定,年底前生产设备预计不存在大型修理或停
产计划,外部市场环境未发生重大不利变化,不存在重大的经营风险。结合公司
后续生产经营规划,预计年底前电池业务生产经营可以维持正常。

(四)订单转化过程可能面临的其他不确定因素

    1、公司资金状况

    公司机顶盒业务、电池业务在完成订单交付的过程中,均需要足够的资金进
行原材料采购及生产,虽然公司已积极采取应收账款催收、资产变现、银行或资
本市场融资等方式筹措资金保障订单的交付,但若后续公司出现新增银行账户被
冻结、融资完成情况不及预期等情形,可能导致资金使用受限,从而影响订单交
付。

       2、产品交付周期

    受当前全球经济政治环境不稳定、新冠疫情反复等因素影响,公司主要产品
当前的原材料采购周期、产品运输的物流周期的不确定性加大,若由于上述因素
导致公司订单交付周期拉长,将对订单转化造成不利影响。

       3、客户经营情况

    为加强应收账款管理,公司当前主要选择信用状况良好、回款稳定的客户进
行合作,但在当前全球宏观经济环境不确定性增加的背景下,若公司主要客户经
营状况恶化,可能导致客户出现违约、取消订单等情形,从而影响公司订单的收
入转化率。

       4、订单执行质量


                                 5-4-10
    公司机顶盒产品通常需要为客户提供定制化的生产方案,电池业务客户亦对
产品安全性、性能等质量方面有较高要求,若在订单实际执行中出现产品质量问
题,可能导致出现退换货、扣款或取消订单等情形,从而影响订单的转化。

(五)结合上述问题说明在手订单相关信息披露是否真实、准确

    公司披露的在手订单信息均存在相关支持性证据,且合同约定的主要条款已
包含实质性的交易要素,在手订单涉及的主要客户基本情况及其经营与财务状况
不存在异常情形,公司已积极采取相关措施保证各业务条线生产经营正常开展。
公司在本反馈意见回复中亦对在手订单预期可确认收入的测算依据、前提进行了
说明,对计划、预测数与实际实现数的可能存在差异的风险进行了提示。综合上
述情况,公司已披露的在手订单相关信息真实、准确。

(六)在手订单转化为实际收入的可行性和可能的转化率,申请人预测其 2022
年营业收入超过 1 亿元是否审慎和依据充分

    1、在手订单转化为实际收入的可行性和可能的转化率

    (1)公司 2022 年度营业收入预测情况

    根据《深圳证券交易所股票上市规则(2022 年修订)》及《深圳证券交易所
上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》中营业收入扣除事项的规定,公司
2022 年度扣除与主营业务无关和不具备商业实质的收入后的营业收入金额预计
为 13,655.33 万元,主要包括基于当前在手订单预测的营业收入和对于新增业务
预计的营业收入。合同、订单实际执行情况受到公司生产条件变化、客户需求变
更、原材料市场供求变化等多重因素影响,可能导致实际收入实现情况与预测情
况存在差异。具体如下:

    1)基于当前在手订单的营业收入预测情况

    截至 2022 年 8 月末,公司尚未履行的扣除与主营业务无关和不具备商业实
质的收入后的营业收入相关的在手订单及预期收入转化情况测算如下:

                                                              单位:万元




                                 5-4-11
                                                                         C=B/A
                     A:2022 年 8 月末尚未   B:2022 年 9-12 月    2022 年 8 月末在手
         项目
                      履行的在手订单金额     预计可确认收入金额    订单可能的收入转化
                                                                           率
    电池业务                      4,951.00              3,953.10              79.84%

   机顶盒业务                     1,867.19              1,469.26              78.69%

 平台交付及运维                     739.57               656.33               88.75%

         合计                     7,557.76              6,078.69              80.43%
    注:1、尚未履行的在手订单金额,系截至 2022 年 8 月末尚未履行的合同/订单的含税
金额;
    2、2022 年 9-12 月预计可确认收入金额,系根据尚未履行的在手订单金额扣除增值税影
响后,结合公司后续客户需求、生产计划、资金状况等因素综合考虑后,预计在 2022 年 9-
12 月公司能确认的收入金额,测算过程请见本题“(2)在手订单转化为实际收入的可行性
和可能的转化率”;
    3、本反馈意见回复中所涉及的未来计划、发展战略、预测等前瞻性描述不构成公司对
投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。

    2)对于新增业务的收入预测情况

    公司于 2022 年 7 月起拓展了 14500 电池业务,由于该产品市场价格变动较
快,客户订单量通常较小、客户分布较散且供货周期较短。2022 年 7 月、8 月该
业务已分别实现收入 182.69 万元、178.68 万元,基于 2022 年 7 月、8 月平均收
入情况,预计 2022 年 9-12 月该业务条线可实现收入 722.74 万元。

    2022 年 1-8 月,公司已确认的扣除与主营业务无关和不具备商业实质的收
入后的营业收入金额为 6,853.90 万元,结合上表中在手订单 2022 年 9-12 月预计
可确认的收入金额 6,078.69 万元及 14500 电池业务 2022 年 9-12 月预计可实现收
入 722.74 万元,预计 2022 年 9-12 月可确认的收入金额合计为 6,801.43 万元。
综上,2022 年全年公司扣除与主营业务无关和不具备商业实质的收入后的营业
收入金额预计为 13,655.33 万元。

    (2)在手订单转化为实际收入的可行性和可能的转化率

    1)生产计划


                                         5-4-12
             ①电池业务

             南平同芯的 18650 电池月平均产能约 300 万个,公司电池业务的主要正、负
        极原材料在国内均具有相对完整的供应链,目前备货周期约半个月,影响备货周
        期的因素主要为上游原材料产品的供求情况。公司电池业务在手订单的客户为国
        内客户,通常在运抵客户指定地点后,获取客户签收单时确认收入,因此生产完
        成后至实际确认收入时间间隔通常较短。结合公司目前产能、原料储备及客户需
        求情况,公司对 2022 年 8 月末尚未履行的在手订单在 9-12 月的生产计划安排如
        下:


       合同/订单                            合同数量      单价             生产计划(万个)
序号                 客户名称    产品型号
         编号                               (万个)    (元)   9月        10 月       11 月       12 月

         TH-TX-     广东天颢科   2200mAh       60.00      5.00   60.00              -           -           -
 1
       220509-001   技有限公司   2200mAh       90.00      4.90   90.00              -           -           -

         TH-TX-     广东天颢科   2200mAh      500.00      4.90   70.00      220.00      210.00              -
 2
       220528-001   技有限公司   2000mAh      400.00      4.40         -            -    40.00      250.00

                    合计                     1,050.00        -                                      940.00

             公司 2022 年 8 月末电池业务未履行的在手订单中电池的合计数量 1,050.00
        万个,根据上表,结合客户需求及公司现有原料储备、生产安排情况,预计 2022
        年 9-12 月可完成生产并实现销售电池 940.00 万个,根据相关合同单价测算,预
        计电池业务可确认的收入金额为 3,953.10 万元,尚未履行的合同金额为 4,951.00
        万元,订单金额的预计收入转化率为 79.84%。

             基于现有客户需求、生产条件考虑,公司预计本年剩余时间内可按照生产计
        划完成相关电池业务在手订单的交付,在手订单转化为实际收入具有可行性。合
        同、订单实际执行情况受到公司生产条件变化、客户需求变更、原材料市场供求
        变化等多重因素影响,可能导致实际收入实现情况与预测情况存在差异。

             ②机顶盒业务

             公司机顶盒月平均产能约 16 万台,受芯片市场供求等因素影响,原材料备
        货周期在 2-3 个月,但根据芯片品牌不同,备货时间存在差异。公司机顶盒业务
        在手订单主要客户均为境外客户,相关合同约定的贸易条款以 FOB、CIF 为主,

                                              5-4-13
           即公司将产品运至境内海关装船,取得报关单、货运提单时即可确认收入,生产
           完成至确认收入的时间间隔预计较短。结合公司目前产能、原料储备及客户需求
           情况,公司对机顶盒业务 2022 年 8 月末尚未履行的在手订单在 9-12 月的生产计
           划安排如下:


       合同/订单                                合同数量         单价                    生产计划(台)
序号                  客户名称       产品型号
         编号                                     (台)       (元)        9月        10 月        11 月         12 月
                      DIALOG
       HT202112     TELEVISIO
 1                                   N8784B      40,000.00      123.69             -   20,000.00    20,000.00              -
         029        N (PRIVATE)
                     LIMITED
                       Unwin
       HT202201
 2                   Technology      W8817B       5,500.00      110.66             -    5,500.00             -             -
         019
                       Limited
       HT202201      EDICTUM
 3                                   N9139M       2,700.00      287.34      2,700.00            -            -             -
         036           LTD.
       HT202204       Azam TV
 4                                   N8796B      25,000.00      160.21             -   25,000.00             -             -
         028            Ltd.
       HT202204       Azam TV
 5                                   N8796B      25,000.00      160.21             -            -            -    25,000.00
         029            Ltd.
       HT202005
 6                  Tractoral S.A.   N8784B       1,000.00      220.50             -            -    1,000.00              -
         002
       HT202207      Zam Zam
 7                                   N8784B       1,000.00      129.89             -            -    1,000.00              -
         003         Global Ltd.
                    合计                        100,200.00              -                                        100,200.00

                   截至 2022 年 8 月末,公司在手订单中尚未履行完毕的机顶盒需求总数量为
           15.61 万台,根据上表,结合客户需求及公司现有原料储备、生产安排情况,预
           计 2022 年 9-12 月可完成生产并实现销售机顶盒 10.02 万台,根据相关订单单价
           测算,预计可实现收入金额为 1,469.26 万元,尚未履行的合同金额为 1,867.19 万
           元,因此订单的预计收入转化率为 78.69%。

                   基于现有生产环境、原材料情况,公司预计 2022 年内可实现大部分机顶盒
           业务在手订单的交付,在手订单转化为实际收入具有可行性。合同、订单实际执
           行情况受到公司生产条件变化、客户需求变更、原材料市场供求变化等多重因素
           影响,可能导致实际收入实现情况与预测情况存在差异。

                   ③平台交付业务

                                                      5-4-14
         公司平台交付业务分为平台交付业务和运维服务,主要由公司家庭网络事业
     部下属的集成交付部负责相关服务的实施,现有团队人员稳定、具有较为丰富的
     经验,可保障合同的正常履行。

         平台交付业务属于在某一时点履行的履约义务,在平台设计建设完成并通过
     客户验收且相关的经济利益很可能流入时确认收入。结合目前在手订单项目规模
     及历史交付情况,公司预计在手项目平均开发周期约 3 个月,后续验收时长取决
     于客户内部验收流程及项目完成度等情况。结合公司业务部门对订单执行情况的
     评估,预计 2022 年 9-12 月可确认收入金额为 245.85 万元,尚未履行的合同金额
     为 300.20 万元,订单的收入转化率为 81.90%。

         运维服务属于在某一时段内履行的履约义务,根据已提供服务的时间占合同
     约定服务时间的比例确定提供服务的履约进度,并按履约进度确认收入。结合
     2022 年 8 月末运维业务在手订单履约期限情况,预计 2022 年 9-12 月可确认收
     入金额为 410.49 万元,2022 年内尚未履行的订单金额为 439.37 万元,2022 年订
     单金额的收入转化率为 93.43%。

         2)资金安排

         ①资金需求情况

         截至 2022 年 8 月末,公司尚未履行完毕的在手订单中合同执行过程中需公
     司垫付资金的业务主要为电池业务和机顶盒业务,两类业务合计资金需求预计为
     5,197.17 万元,具体测算过程如下:

         A、电池业务

         结合公司试产物料清单,生产单个 18650-2200mAh 型号电池预估成本约 4.29
     元,生产 18650-2000mAh 型号电池预估单个电池成本约 3.89 元,实际生产成本
     受原材料市场价格变动影响可能存在差异。结合上述生产计划计算,完成上述电
     池生产所需资金缺口为 3,916.60 万元。具体如下:

序      合同/订单                                      数量      单位成本   成本预估
                          客户名称        产品型号
号        编号                                       (万个)    (元)     (万元)
1                                         2200mAh        60.00       4.29       257.40



                                         5-4-15
          TH-TX-      广东天颢科技有限公
                                             2200mAh        90.00        4.29       386.10
        220509-001            司

          TH-TX-      广东天颢科技有限公     2200mAh       500.00        4.29     2,145.00
2
        220528-001            司             2000mAh       290.00        3.89     1,128.10

                        合计                               940.00           -     3,916.60

         B、机顶盒业务

         结合市场情况及生产不同型号机顶盒生产所需物料清单,履行上述订单所需
     资金情况预测如下:

序      合同/订单                                        数量        单位成本   成本预估
                           客户名称          产品型号
号        编号                                           (台)      (元)     (万元)
                           DIALOG
1      HT202112029       TELEVISION           N8784B     40,000.00     105.36       421.43
                      (PRIVATE) LIMITED
                       Unwin Technology
2      HT202201019                           W8817B       5,500.00     103.43        56.89
                           Limited
3      HT202201036      EDICTUM LTD.         N9139M       2,700.00     270.25        72.97

4      HT202204028       Azam TV Ltd.         N8796B     25,000.00     141.19       352.97

5      HT202204029       Azam TV Ltd.         N8796B     25,000.00     141.19       352.97

6      HT202005002       Tractoral S.A.       N8784B      1,000.00     117.19        11.72

7      HT202207003    Zam Zam Global Ltd.     N8784B      1,000.00     116.31        11.63

                        合计                            100,200.00          -     1,280.57


         结合上述生产计划计算,完成上述机顶盒生产所需的资金缺口为 1,280.57 万
     元,实际生产成本受主芯片、内存等原材料价格变动影响可能存在差异。

         ②资金安排

         为保障上述在手订单在 2022 年内能按照生产计划如期履行,公司根据当前
     生产经营的实际情况以及与债务人的沟通情况,制定了应收账款的催款计划:
     2022 年 9 月-12 月,公司应收账款预计可回款金额分别为 423.00 万元、1,186.00
     万元、300.00 万元及 1,441.55 万元。除此之外,公司管理团队已积极采取相关措
     施筹措营运资金,预计公司流动资金可以覆盖生产所需资金缺口,具体如下:

         A、资产变现

                                            5-4-16
    公司于 2022 年 7 月 21 日召开 2022 年第三次临时股东大会,审议通过了《关
于出售资产的议案》,公司拟向江苏通明电力工程有限公司(以下简称“江苏通
明”)出售公司位于江苏省南通市崇川区新胜路 188 号的工业建设用地一宗以及
该宗地块所有的地上、地下建筑物及建筑物内的基础供电设施、消防设施及其他
不可移动的现场资产。2022 年 8 月 23 日,南通同洲与江苏通明已按照《关于南
通同洲电子有限责任公司房产及土地转让协议》的相关约定,办理完成了标的资
产的产权过户手续。截至本反馈意见回复出具日,转让协议已生效,公司已收到
履约保证金、首付款合计 3,540.00 万元。根据《转让协议》的约定,江苏通明需
在标的资产过户完成之日起 30 个工作日内(即 2022 年 9 月末前),向南通同洲
账户转入剩余价款,即总价款的 70.00%为 8,260.00 万元,公司将持续跟进该交
易的后续进展情况。

    公司于 2022 年 7 月 8 日与深圳市深兆业投资有限公司(以下简称“深兆
业”)签订《宝龙工业园租赁合同》,将公司位于深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙
5 路工业园租赁给深兆业使用,租赁期限为 10 年,租金总金额为 9,000.00 万元,
租赁保证金为 1,000.00 万元。工业园土地面积为 44,260.35 平方米,建筑面积为
62,437.56 平方米。《宝龙工业园租赁合同》已经董事会和股东大会审议通过生效。
租金和租赁保证金将合计为公司带来 10,000.00 万元的资金流入。

    截至本反馈意见回复出具日,公司已收到 1,000.00 万租赁保证金和 4,000.00
万预付租金。根据协议约定,2022 年 12 月 30 日前,公司预计剩余可收回租金
金额合计 5,000.00 万元。

    B、多渠道对外融资

    公司于 2022 年 7 月 11 日召开 2022 年第二次临时股东大会,审议通过了《关
于对外融资的议案》,为满足公司业务发展的需要,公司拟向包括但不限于商业
银行、融资租赁公司、其他机构或个人等申请总额不超过 15,000 万元人民币(含
本数)的融资额度,担保条件为以龙岗宝龙工业园房地产等作担保及法定代表人
刘用腾先生提供个人连带责任保证担保。

    此外,若本次非公开发行股票在 2022 年内发行成功,公司亦将获得流动资
金补充,大幅改善现有资金状况,为公司订单交付提供保障。

                                  5-4-17
    C、加强账期管理及应收账款催收

    为保障公司日常生产经营的流动性需求,公司当前在承接订单时更侧重账期
短、信用良好的客户。同时针对历史形成的应收账款,公司已加强应收账款催收
工作,以项目为单位,成立了专门的催收小组,全力回笼资金,通过书面催收函、
催收小组上门催收、采取法律途径等方式维护公司债权,力争早日回笼资金。

    综上,以公司 2022 年 8 月末在手订单情况为基础,公司现有产能可以按照
生产计划执行相关合同订单,公司已采取制定催收计划、通过资产变现等方式筹
措营运资金,预计公司流动资金可覆盖订单执行所需的成本,结合各业务条线的
收入确认方式,公司预计 2022 年 9-12 月可能的订单收入转化率为 80.43%,预
计 2022 年 9-12 月在手订单可实现主营业务收入 6,078.69 万元,在手订单转化为
实际收入具有可行性。

    3、公司预测 2022 年营业收入超过 1 亿元审慎且依据充分

    综合上述情况,2022 年 1-8 月,公司已确认的扣除与主营业务无关和不具备
商业实质的收入后的营业收入金额为 6,853.90 万元,在手订单于 2022 年 9-12 月
预计可确认的收入金额及 14500 电池业务于 2022 年 9-12 月预计可实现收入合计
为 6,801.43 万元,2022 年全年公司扣除与主营业务无关和不具备商业实质的收
入后的营业收入金额为 13,655.33 万元。

    公司现有在手订单具备实质性交易要素,公司根据现有生产条件对在手订单
生产进行了合理生产安排,并已积极通过多种方式筹措资金保障履约所需资金成
本,主要客户经营及财务状况未见存在异常的情形,在手订单转化为实际收入具
备可行性,明显超出产能限制、资金需求量过大或客户需求可能存在变动的在手
订单均未纳入可转化为收入的范围。另外,基于 2022 年 7 月、8 月已实现收入
情况,公司新拓展业务预计年底前亦可为公司带来增量收入。综上,公司预测
2022 年营业收入超过 1 亿元审慎且依据充分。

(七)是否存在 2022 年营业收入低于 1 亿元的退市风险

    2022 年 1-6 月,公司实现净利润-3,189.53 万元,预计 2022 年净利润为负仍
存在可能性。公司根据在手订单情况预计 2022 年度扣除与主营业务收入无关和


                                  5-4-18
不具有商业实质后的收入在 1 亿元以上,且公司正积极进行业务拓展,根据市场
行情及公司情况将继续承接新订单。但由于合同实际履行情况、收入确认情况等
因素导致订单转化为实际收入存在不确定性,因此公司仍可能存在 2022 年实际
营业收入低于 1 亿元而退市的风险。

(八)在订单能够转化为收入的情况下预计实际收款情况如何、能否为发行人带
来切实的现金流

    随着公司新任管理层的上任,公司增强应收账款管理意识,根据公司实际资
金情况,主动放弃部分回款期较长的订单,针对客户的信用状况、履约能力等因
素进行审慎评估后再承接订单,保障订单回款效率,改善公司流动性。截至 2022
年 8 月末,公司主营业务相关订单已确认收入的订单合计回款金额为 6,037.59 万
元,占已确认收入的合同/订单金额的比例为 77.82%,回款情况良好。

    另外,公司未履行的主要在手订单客户经营及财务状况良好,具备合同履约
能力,预计能够按照合同约定及时付款。公司主要在手订单客户的经营及财务状
况请参见本回复之“(二)在手订单涉及的主要客户基本情况及其经营与财务状
况”。

    综上,基于 2022 年 1-8 月公司在手订单的回款情况及主要在手订单客户的
经营及财务状况,公司预期在手订单能够转化为收入的情况下实际收款情况良好,
能够为公司带来切实的现金流。

(九)保荐机构、律师和会计师核查意见

    1、核查依据、过程

    针对上述事项,保荐机构、律师和会计师执行了以下核查程序:

    (1)获取发行人 2022 年 8 月末在手订单明细,检查相应在手订单的合同/
订单;

    (2)通过公开信息查询、询问发行人业务人员、访谈主要客户等方式,了
解在手订单涉及的主要客户基本情况及其经营与财务状况;

    (3)访谈发行人董事长,了解公司各业务条线目前及年底前生产经营状况、


                                    5-4-19
生产计划、订单转化过程可能面临的其他不确定因素以及在手订单转化为实际收
入的可行性;

    (4)实地走访发行人南平工厂,观察电池业务生产经营状况是否维持正常;

    (5)检查发行人 2022 年 9 月-12 月各业务生产排产计划表,分析生产计划
合理性;

    (6)检查发行人主要在手订单对应的成本测算表,了解发行人资金需求情
况;

    (7)获取 2022 年 1-8 月在手订单回款情况明细表,检查发行人 2022 年 8
月末主要银行账户对账单;

    (8)获取《关于南通同洲电子有限责任公司房产及土地转让协议》、《宝龙
工业园租赁合同》、《关于对外融资的议案》及相应担保资料。

       2、核查意见

    经核查,保荐机构、律师和会计师认为:

    (1)发行人在手订单主要依据已签订的合同、订单作为支持性证据,相关
在手订单均已签订正式合同,合同约定的主要条款包含实质性的交易要素;

    (2)在手订单涉及的主要客户基本情况及其经营与财务状况良好,未见存
在明显异常的情形;

    (3)结合发行人各业务条线生产经营状况、生产计划安排、资金储备及历
史订单的收入转化率等情况,发行人预测其 2022 年营业收入超过 1 亿元审慎、
依据充分;

    (4)根据 2022 年 8 月末在手订单情况预计发行人 2022 年度扣除与主营业
务收入无关和不具有商业实质后的收入在 1 亿元以上,公司正积极进行业务拓
展,根据市场行情及公司情况将继续承接新订单,但由于合同实际履行情况、收
入确认情况等因素存在不确定性,因此公司仍可能存在 2022 年实际营业收入低
于 1 亿元而退市的风险;

    (5)结合 2022 年 1-8 月在手订单回款情况以及在手订单客户经营及财务状

                                 5-4-20
         况,发行人主要在手订单客户信用状况良好,在订单能够转化为收入的情况下预
         计实际收款情况能够发行人带来切实的现金流。




         二、结合报告期内导致申请人业绩持续亏损相关因素的变动情况,量化分析说明
         2022 年业绩是否仍将大幅亏损;

         (一)报告期内导致申请人业绩持续亏损相关因素的变动情况

               报告期内,营业收入规模下滑、营业成本和期间费用占比较高为影响发行人
         业绩的主要因素,具体情况如下:

               1、营业收入规模下滑

               报告期各期,公司营业收入构成如下:

                                                                                              单位:万元
                          2022 年 1-6 月          2021 年度               2020 年度                 2019 年度
       项目
                         金额       占比       金额         占比       金额        占比          金额        占比

  有线电视接入设备      1,548.03    22.59%    2,996.25      21.52%   11,791.31     40.88%      45,991.00     58.79%

卫星电视用户终端设备     526.79      7.69%    4,845.42      34.80%    6,290.46     21.81%      17,051.86     21.80%

  平台交付及运维         517.62      7.55%    1,408.92      10.12%    2,212.84      7.67%       1,846.01      2.36%

      加工费             368.49      5.38%     901.86        6.48%            -           -             -           -

      电池业务          2,675.74    39.04%     490.20        3.52%            -           -             -           -

      其他设备            23.47      0.34%     183.94        1.32%    4,753.36     16.47%       4,145.98      5.30%

   主营业务小计         5,660.15   82.58%    10,826.58      77.75%   25,047.96    86.83%       69,034.85    88.25%

   其他业务小计         1,193.62   17.42%     3,097.86      22.25%    3,798.92    13.17%        9,192.74    11.75%

       合计             6,853.76   100.00%   13,924.44   100.00%     28,846.88    100.00%      78,227.60    100.00%
               注:1、有线电视接入设备主要包括 DVB 有线数字机顶盒、IPTV 机顶盒、OTT 机顶
         盒、DVB+OTT 融合型机顶盒等产品。卫星电视用户终端设备主要包括 DVB 卫星数字机顶
         盒等产品。这两类产品公司统称机顶盒。
               2、结合公司业务开展情况,发行人自 2021 年起将加工费收入分类由其他业务收入调
         整至主营业务收入;
               3、电池业务为公司 2021 年开展的新业务。



                                                   5-4-21
               报告期各期,公司分别实现营业收入 78,227.60 万元、28,846.88 万元、
         13,924.44 万元和 6,853.76 万元。最近三年,在新冠疫情的大背景下,受无法与
         原实际控制人取得联系、芯片原材料短缺等因素影响,公司营业收入逐年大幅下
         滑,导致公司业绩连续亏损。2022 年上半年,公司实现营业收入 6,853.76 万元,
         较上年同期下降 5.48%,主要原因是 2021 年末公司彩虹科技大厦租赁合同到期,
         导致 2022 年上半年其他业务中租金收入较上年大幅下滑;2022 年度 1-6 月,公
         司实现主营业务收入 5,660.15 万元,较上年同期增加 247.23 万元,增幅 4.57%,
         主营业务收入规模增加主要原因是 2022 年上半年公司新拓展的电池业务收入规
         模增加。

               2、营业成本占比较高

               报告期内,发行人营业成本及构成情况如下:
                                                                                             单位:万元
                         2022 年 1-6 月          2021 年度               2020 年度                 2019 年度
       项目
                        金额       占比       金额         占比       金额        占比          金额        占比

  有线电视接入设备     1,344.14    22.42%    3,052.00      22.50%   11,142.25     43.16%      38,435.14     59.54%

卫星电视用户终端设备    506.60      8.45%    5,013.18      36.95%    5,934.41     22.99%      13,589.13     21.05%

  平台交付及运维         38.25      0.64%     139.90        1.03%     427.63       1.65%         181.18      0.28%

      加工费            627.31     10.46%    1,450.05      10.68%            -           -             -           -

     电池业务          2,507.84    41.83%     546.88        4.03%            -           -             -           -

     其他设备            17.43      0.29%      78.68        0.58%    4,397.02     17.04%       3,580.04      5.55%

   主营业务成本        5,041.57   84.10%    10,280.69      75.77%   21,901.31    84.84%       55,785.48    86.42%

   其他业务成本         953.08    15.90%     3,287.88      24.23%    3,912.32    15.16%        8,764.11    13.58%

       合计            5,994.64   100.00%   13,568.58   100.00%     25,813.64    100.00%      64,549.60    100.00%


               报告期各期,公司营业成本分别为 64,549.60 万元、25,813.64 万元、13,568.58
         万元和 5,994.64 万元,占营业收入的比重分别为 82.52%、89.49%、97.44%和
         87.46%。最近三年,营业成本占营业收入的比重逐年上升,主要原因系营业收入
         规模逐年大幅下滑,部分固定成本未随营业收入同步下滑所致,另外,报告期内
         机顶盒原料价格上涨等因素亦导致营业成本占比提高。2022 年上半年,公司营




                                                  5-4-22
  业成本与上年基本持平,占营业收入的比重较上年同期上涨 4.85 个百分点,主
  要系 2022 年上半年营业收入规模较上年下降所致。

        3、期间费用占比较高

        报告期内,发行人期间费用及其占当期营业收入的比例如下:
                                                                                     单位:万元
             2022 年 1-6 月        2021 年度                2020 年度                2019 年度
 项目
            金额       占比      金额        占比        金额         占比        金额      占比

销售费用    721.35    10.52%    1,944.46     13.96%     3,296.88      11.43%     9,694.11   12.39%

管理费用   2,595.56   37.87%    6,447.71     46.30%     7,022.50      24.34%     7,600.58    9.72%

研发费用   1,401.07   20.44%    3,333.15     23.94%     4,036.16      13.99%     7,406.43    9.47%

财务费用   -143.39    -2.09%     453.42       3.26%     2,127.37       7.37%     1,903.22    2.43%

 合计      4,574.58   66.75%   12,178.74    87.46%     16,482.91     57.14%     26,604.34   34.01%


        报告期各期,公司期间费用合计分别为 26,604.34 万元、16,482.91 万元、
  12,178.74 万元和 4,574.58 万元,占营业收入的比例分别为 34.01%、57.14%、
  87.46%和 66.75%。最近三年,期间费用占比逐年提高,主要原因系:(1)报告
  期发行人营业收入降幅较大,而期间费用中存在人员薪酬、折旧与摊销、租赁物
  业费用、利息支出等固定支出未能同步下降;(2)由于报告期内公司经营状况不
  佳,为降本增效、优化组织结构,公司在报告期内与部分员工进行了协商解约,
  报告期各期,公司因解约产生的辞退福利金额较高,导致公司各期间费用中的职
  工薪酬较高。2022 年以来,公司积极采取董监高降薪等措施对期间费用进行优
  化管理,2022 年上半年,公司期间费用率为 66.75%,较去年同期下降 7.63 个百
  分点。

  (二)量化分析说明 2022 年业绩是否仍将大幅亏损

        结合 2022 年 1-8 月业绩实现情况,公司对全年业绩预测情况如下:

                                                                                     单位:万元
           利润表项目            2022 年 1-8 月      2022 年 9-12 月预测       2022 年全年预测

   一、营业总收入                       11,161.27                  7,886.32          19,047.60

     其中:营业收入                     11,161.27                  7,886.32          19,047.60


                                            5-4-23
 二、营业总成本                   15,724.68             9,333.66         25,058.34

   其中:营业成本                  9,882.54             6,895.63         16,778.16

          税金及附加                 187.64                71.45            259.09

          销售费用                   928.57               374.43          1,303.00

          管理费用                 3,239.64             1,416.06          4,655.70

          研发费用                 1,738.86               702.37          2,441.24

          财务费用                  -252.57              -126.29           -378.86

    加:其他收益                     709.40                58.24            767.64
           投资收益(损失以
                                     -16.46                     -           -16.46
 “-”号填列)
               其中:对联营
                                     -16.46                     -           -16.46
 企业和合营企业的投资收益
          以摊余成本计量的
 金融资产终止确认收益(损                 -                     -                -
 失以“-”号填列)
         公允价值变动收益
                                          -             -1,408.57        -1,408.57
 (损失以“-”号填列)
          信用减值损失(损失
                                    -813.42              -406.71         -1,220.13
 以“-”号填列)
          资产减值损失(损失
                                          -                     -                -
 以“-”号填列)
          资产处置收益(损失
                                   1,620.80                     -         1,620.80
 以“-”号填列)
 三、营业利润(亏损以“-”号
                                  -3,063.08             -3,204.38        -6,267.46
 填列)
     加:营业外收入                1,946.98                     -         1,946.98

     减:营业外支出                1,910.61               955.31          2,865.92
 四、利润总额(亏损总额以
                                  -3,026.71             -4,159.69        -7,186.40
 “-”号填列)
     减:所得税费用                       -                     -                -
 五、净利润(净亏损以“-”号
                                  -3,026.71             -4,159.69        -7,186.40
 填列)
    注:1、公司于 2022 年 9 月 3 日发布《深圳市同洲电子股份有限公司关于收购东莞市同
钛微科技有限公司 51%股权的公告》,预计于 2022 年 9 月完成收购。本次 2022 年全年业绩
预测未考虑收购东莞市同钛微科技有限公司 51%股权后的业绩情况;
    2、本反馈意见回复中所涉及的未来计划、发展战略、预测等前瞻性描述不构成公司对
投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、


                                      5-4-24
预测与承诺之间的差异。

    根据上表测算情况,2022 年公司预计实现营业收入 19,047.60 万元,实现净
亏损 7,186.40 万元,预计 2022 年仍将亏损,但亏损幅度较上年有所减少。测算
前提及假设说明如下:

    1、营业收入预测

                                                                           单位:万元
         项目            2022 年 1-8 月收入    2022 年 9-12 月预测   2022 年全年预测

       电池业务                    4,742.19               4,675.84          9,418.03

 卫星电视用户终端设备               526.79                1,391.68          1,918.48

   有线电视接入设备                2,024.32                  77.58          2,101.90

    平台交付及运维                  675.05                  616.13          1,291.19

       其他设备                       40.31                  20.15             60.46

       加工业务                     430.62                       -            430.62

 其他业务收入-租金收入             1,176.90                 332.39          1,509.29

   其他业务收入-其他               1,545.10                 772.55          2,317.64

         合计                     11,161.27               7,886.32         19,047.60

    电池业务、卫星电视用户终端设备和有线电视接入设备(机顶盒业务)、平
台交付及运维业务收入 2022 年 9-12 月预测值分别为 4,675.84 万元(含 14500 电
池业务预测收入)、1,469.26 万元及 616.13 万元,预测主要依据及过程请见问题
一之“(六)在手订单转化为实际收入的可行性和可能的转化率,申请人预测其
2022 年营业收入超过 1 亿元是否审慎和依据充分”;公司年底前预计暂无新增或
到期的对外租赁业务,因此租金收入主要依据 2022 年 8 月租金收入对 9-12 月进
行预测;其他设备、其他业务收入-其他主要基于 2022 年 1-8 月各月平均值对 9-
12 月进行预测;由于报告期内加工业务持续亏损,结合公司战略调整情况,假设
2022 年 9-12 月加工业务无新增订单及收入。

    2、营业成本预测

                                                                           单位:万元




                                      5-4-25
                                                                2022 年 9-12       2022 年全年
                            2022 年 1-8       2022 年 1-8
         项目                                                   月预测营业         预测营业成
                            月营业成本         月毛利率
                                                                    成本                本
       电池业务                  4,428.29             6.62%             4,366.33       8,794.62

       加工业务                   708.14             -64.45%                   -         708.14

    平台交付及运维                  46.68            93.09%               42.60           89.28

       其他设备                     25.06            37.83%               12.53           37.59

 卫星电视用户终端设备             509.52              3.28%             1,346.05       1,855.58

   有线电视接入设备              1,754.85            13.31%               67.25        1,822.10

 其他业务收入-租金收入            662.52             43.71%              187.11          849.63

   其他业务收入-其他             1,747.48            -13.10%             873.74        2,621.22

         总计                    9,882.54            11.46%             6,895.63      16,778.16

    2022 年以来,随着公司电池业务规模增加,公司营业成本构成中电池业务
的占比逐渐增加,营业成本构成趋于稳定,假设 2022 年 9-12 月其他影响营业成
本的因素未发生重大变化,公司以上述 2022 年 9-12 月的预测营业收入为基准,
以 2022 年 1-8 月公司各业务条线毛利率情况,预测 2022 年 9-12 月营业成本为
6,895.63 万元,全年营业成本预计为 16,778.16 万元。

    3、销售、管理、研发费用预测

    (1)销售费用

                                                                                     单位:万元

     项目              2022 年 1-8 月        2022 年 9-12 月预测            2022 年全年预测

   职工薪酬                       689.28                       254.78                   944.06

   办公费用                         8.32                         4.16                     12.48

  业务推广费                       54.79                        27.39                     82.18

  技术支持费                       46.12                        23.06                     69.18

    招待费                         39.06                        19.53                     58.59

    差旅费                          4.10                         2.05                      6.15

    租赁费                          3.23                         1.62                      4.85

  折旧及摊销                        8.73                         4.37                     13.10



                                            5-4-26
     其他                     74.95                   37.47                 112.42

     合计                   928.57                   374.43               1,303.00

    (2)管理费用

                                                                         单位:万元

       项目          2022 年 1-8 月        2022 年 9-12 月预测    2022 年全年预测

     职工薪酬                 1,581.62                   539.11           2,120.72

    折旧及摊销                  643.07                   321.53             964.60

      差旅费                     50.91                    25.46              76.37

 租赁及物业管理费               198.98                   147.44             346.42

      招待费                    124.17                    62.08             186.25

     办公费用                    34.62                    17.31              51.94

      水电费                     70.00                    35.00             105.00

  中介费和诉讼费                413.61                   206.81             620.42

    技术支持费                   37.41                    18.70              56.11

      专利费                     23.59                    11.79              35.38

       其他                      61.66                    30.83              92.49

       合计                   3,239.64                 1,416.06           4,655.70

    (3)研发费用

                                                                         单位:万元
      项目          2022 年 1-8 月       2022 年 9-12 月预测      2022 年全年预测

     直接人工               1,322.76                    494.32            1,817.08

     直接投入                  34.79                     17.40               52.19

     折旧摊销                 310.67                    155.33              466.00

       其他                    70.64                     35.32              105.96

      合计                  1,738.86                    702.37            2,441.24

    公司销售、管理、研发费用主要构成均为职工薪酬,截至本反馈意见回复出
具日,公司预计 2022 年 9-12 月暂无大规模招聘或裁员计划,2022 年 9-12 月员
工人数较 2022 年 8 月无较大变动,因此基于 2022 年 8 月的职工薪酬情况,对


                                      5-4-27
2022 年 9-12 月职工薪酬情况进行预测;公司管理费用中的租赁及物业管理费中
增加了南通资产出售腾空整理期结束后,公司计划继续租用部分厂房预计 2022
年 11-12 月将发生的租金费用 47.95 万元(根据厂房租赁意向书测算);其余费用
主要基于 2022 年 1-8 月已发生费用的平均值对 2022 年 9-12 月的数值进行预测。

    4、其他报表项目预测

    (1)公允价值变动收益

    最近三年,公司分别实现公允价值变动收益-162.96 万元、-1,705.61 万元和-
2,357.14 万元,主要系公司参股的深圳数字电视国家工程实验室股份有限公司、
国际通信传媒有限公司、环球合一网络技术(北京)有限公司、深圳市电明科技
股份有限公司经营状况不佳导致评估值逐年下降所致,公司于每年末审计时对参
股公司进行评估。结合过去三年的趋势及主要参股公司 2022 年上半年经营情况,
公司以最近三年公允价值变动收益的平均值对 2022 年度公允价值变动收益进行
预计,预计实现公允价值变动收益-1,408.57 万元。

    (2)营业外支出

    2022 年 1-8 月,公司营业外支出主要系因新增投资者诉讼计提的预计负债
产生,公司预计诉讼人数仍将增加,此处按照 2022 年 1-8 月新增投资者诉讼的
平均值,对 2022 年 9-12 月营业外支出进行预计,2022 年 9-12 月营业外支出预
计金额为 955.31 万元。

    其余财务报表项目主要基于 2022 年 1-8 月发生额的平均数对 2022 年 9-12
月数值进行预测。

    综上,2022 年全年预计实现净亏损 7,186.40 万元,亏损金额预计较上年减
少 11, 402.05 万元,亏损幅度减少,亏损减少的主要原因是对业绩影响较大的营
业收入、期间费用等项目预计较上年有小幅改善。

(三)保荐机构、律师和会计师核查意见

    1、核查依据、过程

    (1)检查发行人报告期各期财务报表,分析业绩亏损的主要影响因素;


                                  5-4-28
    (2)获取 2022 年 1-8 月财务报表、发行人 2022 年利润表测算明细表,分
析相关报表项目测算假设是否合理,检查预测值计算过程;

    (3)获取 2022 年 1-8 月营业收入成本构成情况,结合在手订单、公司后续
业务规划及毛利率情况对 2022 年 9-12 月营业收入、成本预测值合理性进行分
析;

    (4)获取发行人 2022 年 8 月职工薪酬费用归集情况表、 厂房租赁意向书》
以及 2022 年 9-12 月销售、管理、研发费用预测表,分析销售、管理、研发费用
预测值的合理性;

    (5)访谈发行人董事会秘书,获取发行人主要参股公司 2022 年半年报,了
解主要参股公司经营状况。

       2、核查意见

    经核查,保荐机构、律师和会计师认为:

    报告期内导致申请人业绩持续亏损的主要因素为营业收入大幅下滑、营业成
本占比较高及期间费用占比较高,发行人 2022 年 9-12 月报表项目预测假设具有
合理性,2022 年预计发行人业绩仍将亏损,但亏损幅度较上年有所减少。




三、说明在基本户已被冻结的情况下,申请人如何收款、是否能够正常收款,结
合申请人正在或可能面临的诉讼、仲裁纠纷或争议,说明目前的收款账户是否存
在被冻结的可能;

(一)在基本户已被冻结的情况下,公司如何收款、是否能够正常收款

    因诉讼事项导致公司基本户及其他部分账户被冻结,但公司仍有部分其他账
户未被冻结可以正常使用,公司在收到诉讼案件后已及时通知客户将款项汇入公
司未被冻结账户中。公司生产经营业务主要通过其他一般账户开展,公司未被冻
结账户能够保障公司业务正常运转,未对公司日常经营和管理活动造成重大影响,
公司 2022 年机顶盒业务、平台及交付业务及其他业务收款正常。公司电池业务
由子公司南平同芯新能源科技有限公司开展,该公司没有账户被冻结的情况,银



                                 5-4-29
行账户收款正常。

(二)公司正在或可能面临的诉讼、仲裁纠纷或争议,目前的收款账户是否存在
被冻结的可能

    截至本反馈意见回复出具日,公司及子公司的现有债权人向法院提起的所有
诉讼的情况见本回复“六(一)截至本反馈意见回复出具日,公司及子公司的现
有债权人向法院提起的所有诉讼情况”。

    公司未来可能面临的诉讼如下:

    1、因以前年度证券虚假陈述而被深圳证监局行政处罚,继而引发投资者提
起的诉讼,投资者诉讼情况详见本回复“七 (一)说明投资者诉讼索赔未来是
否会持续增加,相关风险提示是否到位”。

    2、2016 年 6 月 21 日,华融信托、中融汇金、同洲电子签署《华融.中融汇
金信托贷款单一资金信托之三方协议》,约定保理合同项下的标的应收账款回款
后,同洲电子应当将应收账款支付至华融信托设立的信托财产专户内,用于偿还
中融汇金向华融信托借入的 1.55 亿元贷款。截至本反馈意见回复出具日,公司
暂未按《三方协议》的约定支付相应应收账款回款至华融信托设立的信托财产专
户内,可能引发涉诉风险。由于此笔款项形成时间较早,公司认为部分款项已超
过诉讼时效,且对方最近三年未向公司主张债权,因此公司因此事项被冻结银行
账户的可能性较小。

    截至 2022 年 8 月 31 日,公司被法院要求冻结的资金情况如下:

                                                                    单位:万元
          原告(或申请人)                 被告(或被申请人)   申请冻结金额

               袁团柱                           同洲电子                85.66

                曾东                            同洲电子                66.41

        大族控股集团有限公司                    同洲电子               788.46

   深圳市清华纳米材料高科技有限公司             同洲电子              1,100.00

         广东天浩律所事务所                     同洲电子                38.38

         广东天浩律所事务所                     同洲电子                23.90



                                      5-4-30
          原告(或申请人)               被告(或被申请人)   申请冻结金额

       南通宏吉装饰工程有限公司              子公司南通同洲           20.00

       南通博驰建筑工程有限公司              子公司南通同洲           20.00

                             合计                                   2,142.81

    截至 2022 年 8 月 31 日,法院要求冻结的资金为 2,142.81 万元,公司实际被
冻结的银行账户中资金为 1,105.51 万元,公司实际被冻结的资金小于法院要求冻
结的资金金额。除上述申请法院冻结资金的案件外,其他案件债权人尚未申请法
院冻结公司资金。若公司正在进行的案件债权人或未来可能发生的诉讼、仲裁纠
纷或争议事项的债权人申请冻结公司的资金,则公司目前未被冻结的银行账户仍
存在被冻结的可能。

    针对上述可能发生的其他银行账户被冻结的风险,公司将通过开设新的银行
账户以及争取与申请冻结方进行和解而解冻被冻结账户等多种方式,减少账户被
冻结而给公司经营带来的影响。

(二)保荐机构、律师和会计师核查意见

    1、核查依据、过程

    针对上述事项,保荐机构、律师和会计师执行了以下核查程序:

    (1)获取公司的企业征信报告,核实企业资信状况以及担保抵押质押等资
产受限情况;

    (2)访谈公司法务人员,了解公司及子公司的债权人向法院提起的诉讼情
况,以及法院要求冻结的资金情况;

    (3)访谈公司财务总监,了解公司银行账户冻结的原因和被冻结的资金金
额,公司目前的收款情况和未被冻结账户是否存在被冻结的风险,以及公司为减
少账户被冻结风险的应对措施;

    (4)获取发行人 2022 年 6 月末的应付账款明细表及其他应付款明细表,访
谈发行人管理层,了解公司存在的潜在纠纷事项;

    (5)获取并检查发行人 2022 年 8 月末被冻结的银行账户明细表及相关账户


                                    5-4-31
冻结情况查询记录截图,检查部分银行账户冻结相关诉讼涉及的法律文书;

    (6)获取发行人 2022 年 1-8 月主要未冻结账户银行流水,查阅发行人生产
经营过程中收支情况。

       2、核查意见

    经核查,保荐机构、律师和会计师认为:

    在基本户被冻结的情况下,发行人目前能通过未被冻结的其他账户正常收款。
但由于发行人实际被冻结的资金小于法院要求冻结的资金,若公司正在进行的案
件的债权人或未来可能发生的诉讼、仲裁纠纷或争议事项的债权人申请法院冻结
发行人资金,发行人目前未被冻结的银行账户存在被冻结的风险。若发行人目前
未被冻结账户后续被冻结,发行人将通过开设新的银行账户以及争取与申请冻结
方进行和解而解冻被冻结账户等多种方式,以减少账户被冻结而给公司带来的影
响。




四、说明截至目前应收款项情况,涉及的客户及其经营与财务状况,收款的可能
性及风险,申请人已采取的催收措施及其有效性,应收应付款项及其实际收付情
况对申请人现金流的影响;

(一)截至目前应收款项情况,涉及的客户及其经营与财务状况,收款的可能性
及风险

    截至 2022 年 6 月 30 日,公司应收款项情况如下:

                                                                   单位:万元
       项目            余额                    坏账准备          净值

   应收账款               20,831.53                  13,273.50          7,558.03

  其他应收款              14,884.50                  12,150.38          2,734.12

       合计               35,716.03                  25,423.88      10,292.15

    由于公司近年营业收入大幅下滑,公司新增应收账款余额大幅下降,而以前
年度形成的应收账款余额较大,按账龄组合和单项计提的坏账准备金额较大,为
反映公司应收账款的实际可收回情况,按净值对应收账款的可收回情况进行说明。

                                      5-4-32
截至 2022 年 6 月 30 日,公司应收账款净值在 200.00 万元以上的客户情况及收
款可能性如下:

                                                                             单位:万元
序                  账面余     计提坏                 客户经营与财务状       收款的可能
      客户名称                            账面价值
号                    额         账                         况               性及风险
                                                      为上市公司贵广网
                                                      络(600996.SH),主   已委托第三方
     贵州省广播电                                     要从事广电网络的      催收,委托合
1    视信息网络股   1,126.70    394.45       732.25   建设运营,客户经营    同到期后回款
       份有限公司                                     正常,2021 年营业收   无进展将转诉
                                                      入 27.84 亿元、净利   讼程序
                                                                   注
                                                      润-4.49 亿元 1
                                                      为上市公司广西广
                                                      电(600936.SH),成
                                                      立于 2000 年 3 月,   2022 年 1-8 月
                                                      主要从事广播电视      已回款 751.14
                                                      网络的设计、建设、    万元,根据回
     广西广播电视                                     改造、经营、维护、    款情况预计
2    信息网络股份   1,471.08    870.00       601.08   管理、多功能开发及    2022 年 6 月末
       有限公司                                       技术服务;广播电视    账面净值可收
                                                      节目和网络信息传      回,但存在客
                                                      输服务,客户经营正    户不能及时支
                                                      常,2021 年营业收入   付的风险
                                                      18.49 亿元、净利润
                                                                   注
                                                      为-3.50 亿元 2
                                                      为广东省广播电视
                                                      网络股份有限公司
                                                      全资子公司,成立于
                                                      2017 年 7 月,注册
                                                      资 本 48,000.00 万
                                                      元,主要从事工程和 诉讼中,存在
     广东弘智科技
3                   1,199.77    599.81       599.97   技术研究和试验发 无法全部回款
       有限公司
                                                      展,物联网设备销 的风险
                                                      售;信息系统集成服
                                                      务;通信设备销售;
                                                      光通信设备销售。因
                                                      诉讼中客户未提供
                                                      财务资料
                                                      为 金 龙 机 电
     兴科电子(东                                     (300032.SZ)全资     期后已全部回
4                    410.00       4.10       405.90
     莞)有限公司                                     子公司,成立于 2005   款
                                                      年 6 月,注册资本


                                         5-4-33
序                  账面余    计提坏                 客户经营与财务状        收款的可能
      客户名称                           账面价值
号                    额        账                         况                性及风险
                                                     41,910.00 万元,主要
                                                     从事表带和电子烟
                                                     元器件的生产和销
                                                     售。2022 年电子烟预
                                                                       注
                                                     计收入 20.00 亿元 3
                                                     为上市公司江苏有
                                                     线(600959.SH),成
                                                     立于 2008 年 7 月,
                                                     主要从事广电网络
                                                                            客户总公司和
                                                     的建设运营,广播电
     江苏省广电有                                                           分公司需对
                                                     视节目传输,数据宽
5    线信息网络股    421.45     64.02       357.43                          账,待账务核
                                                     带业务以及数字电
       份有限公司                                                           对清楚后预计
                                                     视增值业务的开发
                                                                            可回款
                                                     与经营,客户经营正
                                                     常,2021 年营业收入
                                                     74.59 亿元、净利润
                                                              注
                                                     3.80 亿元 4
                                                     成立于 1993 年 3 月,
                                                     注 册 资 本 1,000.00
                                                     万元,主要从事自营
                                                     和代理各类商品及
     福州市经济技                                    技术的进出口业务。
                                                                           期后已全部回
6    术开发区新技    315.81      3.16       312.65   客户经营正常,2021
                                                                           款
     术开发总公司                                    年 外 贸 收 入 约
                                                     1,200.00 万美元,内
                                                     贸收入 1.30 亿元,
                                                     2021 年 净 利 润 约
                                                                 注
                                                     120.00 万元 5
                                                     中广有线信息网络
                                                     有限公司成立于
                                                     1995 年 11 月,注册
                                                     资本 156,058.00 万     2022 年 1-8 月
     中广有线信息
                                                     元;马鞍山分公司成     已回款 61.86
7    网络有限公司    310.85     16.73       294.12
                                                     立于 2005 年,主要     万元,余款预
     马鞍山分公司
                                                     从事广播电视节目       计可收回
                                                     制作经营;基础电信
                                                     业务;广播电视节目
                                                     传送;广告制作
     常州市武进广                                    为 江 苏 有 线         期后已回款
     播电视信息网                                    (600959.SH)参股      124.00 万元,
8                    278.07     13.57       264.50
     络有限责任公                                    公司,成立于 2002      余款预计可收
           司                                        年 4 月,注册资本      回


                                        5-4-34
序                  账面余    计提坏                 客户经营与财务状         收款的可能
      客户名称                           账面价值
号                    额        账                         况                 性及风险
                                                     12,461.00 万元,主要
                                                     从事电视及广播节
                                                     目传送、数据传输
                                                     等。
                                                     东非坦桑尼亚最大
                                                     的综合性企业集团
                                                     之 一 的 Bakhresa
                                                     Group 的子公司,该
                                                     公司主要经营电视
                                                                             期后已全部回
9    Azam TV Ltd     243.93      2.44       241.50   业务,网络电信服
                                                                             款
                                                     务,是东非主要的电
                                                     信运营商之一,业务
                                                     覆盖坦桑尼亚、肯尼
                                                     亚、马拉维等国家和
                                                     地区
                                                     成立于 2002 年 10
                                                     月 , 注 册 资 本
                                                     27,273.16 万元,主要    2022 年 1-8 月
                                                     从事数字电视传输        已回款 7.50 万
     扬州广电网络                                    与经营、卫星地面接      元,因公司业
10                   257.61     24.34       233.27
       有限公司                                      收设施安装服务,客      务员交接影响
                                                     户经营正常,2021 年     回款进度,余
                                                     营业收入 1.46 亿元、    款预计可收回
                                                                        注
                                                     净利润为 0.29 亿元
                                                     6

                                                     为 江 苏 有 线
                                                     (600959.SH)全资       2022 年 1-8 月
                                                     子公司,成立于 2014     已回款 10.00
     江苏有线网络                                    年 9 月,注册资本       万元,因公司
11   发展有限责任    287.14     57.43       229.71   1,078,873.00 万元,     业务员交接影
         公司                                        主要从事增值电信        响回款进度,
                                                     业务、广播电视节目      余款预计可收
                                                     传送、广播电视视频      回
                                                     点播业务
                                                     成立于 2001 年 6 月,
                                                     注册资本 526,416.05
                                                     万元,主要从事广播      2022 年 1-8 月
     广东省广播电
                                                     电视网络及其他通        已回 104.12 万
12   视网络股份有    230.93     12.67       218.26
                                                     讯网络规划建设、宽      元,余款预计
         限公司
                                                     带用户驻地网业务、      可收回
                                                     宽带接入网业务各
                                                     类传输、网络基础设


                                        5-4-35
序                   账面余     计提坏                  客户经营与财务状         收款的可能
        客户名称                            账面价值
号                     额         账                          况                 性及风险
                                                        施投资建设经营,客
                                                        户经营正常,2021 年
                                                        营业收入 57.22 亿
                                                        元、净利润 3.95 亿
                                                          注
                                                        元 7
                                                        成立于 2010 年 7 月,
                                                        注册资本 236,166.30
                                                                                2022 年 1-8 月
      中国广电黑龙                                      万元,主要从事广播
                                                                                已回 105.41 万
13    江网络股份有    239.39      33.22        206.17   电视节目制作,广播
                                                                                元,余款预计
          限公司                                        电视信息网络开发、
                                                                                可收回
                                                        建设、维护和经营管
                                                        理
                                                        为 江 苏 有 线
                                                        (600959.SH)全资
                                                        子公司江苏有线网
                                                        络发展有限责任公
                                                        司的分公司,江苏有
                                                        线网络发展有限责
                                                                                2022 年 1-8 月
      江苏有线网络                                      任公司成立于 2014
                                                                                回款 121.50 万
      发展有限责任                                      年 9 月,注册资本
14                    226.76      21.93        204.83                           元,正常支付
      公司宜兴分公                                      1,078,87.00 万元;宜
                                                                                余款预计可收
            司                                          兴分公司成立于
                                                                                回
                                                        2014 年 12 月,主要
                                                        从事第二类增值电
                                                        信业务,互联网信息
                                                        服务,广播电视节目
                                                        传送,广播电视视频
                                                        点播业务等
                                                        为中国广电网络股
                                                        份有限公司控股的
                                                        子公司,成立于 2000
                                                        年 4 月,注册资本       客户已有付款
      中国广电天津
15                    251.72      50.34        201.38   45,825.14 万元,主要    计划,预计能
      网络有限公司
                                                        从事天津市广播电        收回
                                                        视网络的规划、建
                                                        设、改造、经营、维
                                                        护和维修
       合计          7,271.21   2,168.21     5,103.02            -                    -
     注 1:数据来源为贵广网络(600996.SH)2021 年年度报告;
     注 2:数据来源为广西广电(600936.SH)2021 年年度报告;
     注 3:数据来源为对兴科电子(东莞)有限公司的访谈;

                                           5-4-36
     注 4:数据来源为江苏有线(600959.SH)2021 年年度报告;
     注 5:数据来源为对福州市经济技术开发区新技术开发总公司的访谈;
     注 6:数据来源为母公司江苏有线(600959.SH)2021 年年度报告;
     注 7:数据来源为通过天眼查网站查询的公司披露的 2021 年年度报告。

     公司其他应收款存在较多从预付账款转入并全额计提坏账的款项,其他应收
款坏账准备金额较大,为反映公司其他应收款的实际可收回情况,按净值对其他
应收款进行说明。截至 2022 年 6 月 30 日,公司其他应收账款净值在 100.00 万
元以上的客户情况及收款可能性如下:

                                                                             单位:万元
序                                                      客户经营与财务     收款的可能性
      客户名称    账面余额    坏账准备     账面价值
号                                                          状况             及风险
                                                                           双方于 2022 年
                                                                           4 月签署和解协
                                                                           议,2022 年 1-8
                                                                           月 已 回 款
     深圳市盛丰                                         因前期存在诉
                                                                           620.53 万元;由
1    房地产开发    1,583.92      15.84       1,568.08   讼,客户未提供
                                                                           于款项金额较
     有限公司                                           财务资料
                                                                           大,对方分期付
                                                                           款,目前判断后
                                                                           续款项预计可
                                                                           以收回
                                                        为 道 通 科 技
     深圳市清华                                         (688208.SH)的
                                                                           诉讼中,存在部
     彩虹纳米材                                         下属子公司,经
2                    462.07     231.03        231.03                       分款项不能收
     料高科技有                                         营情况良好;因
                                                                           回的风险
       限公司                                           诉讼中未提供财
                                                        务资料
                                                        为广东省广播电
                                                        视网络股份有限
                                                                           诉讼中,存在款
     广东弘智科                                         公司全资子公
3                    200.00     100.00        100.00                       项不能收回的
     技有限公司                                         司,经营正常,因
                                                                           风险
                                                        诉讼中客户未提
                                                        供财务资料
     合计          2,245.98     346.87       1,899.11          -                  -


(二)公司已采取的催收措施及其有效性

     公司已加强应收款项催收工作,按事业部对应收账款进行管理,每周对回款
情况进行分析,对重要的应收款项逐项确定专门的催收方案,对催收工作落实到


                                         5-4-37
具体责任部门和责任人,全力回笼资金。为此,公司成立了专门的催收小组,通
过书面催收函、催收小组上门催收、采取法律途径等方式维护公司债权。

    通过各种催收措施,公司账龄较长的应收款项逐年减少,报告期各期末一年
以上账龄的应收款项余额变动情况如下:

                                                                                      单位:万元
                  2022 年 6 月 30    2021 年 12 月 31        2020 年 12 月 31     2019 年 12 月
     项目
                       日                   日                      日                31 日
   应收账款             17,927.76           19,142.71                 23,943.44        24,307.62

  其他应收款            12,947.07           12,745.92                 13,696.24        13,882.44

 应收款项合计           30,874.83           31,888.63                 37,639.68        38,190.06
 比上期末减少
                         1,013.79               5,751.05                550.39                    -
     金额

    2020 年 12 月 31 日公司一年以上账龄的应收款项余额比 2019 年 12 月 31 日
余额减少 550.39 万元,2021 年 12 月 31 日余额比 2020 年 12 月 31 日余额减少
5,751.05 万元,2022 年 6 月 30 日余额比 2021 年 12 月 31 日余额减少 1,013.79 万
元,公司账龄较长的应收款项持续减少。除公司于 2021 年核销 963.70 万元应收
账款和 42.35 万元其他应收款涉及的核销金额较大外,公司于 2020 年核销应收
账款 7.45 万元,于 2022 年 1-6 月未核销应收款项,说明公司账龄较长的应收款
项的减少主要为相应款项的收回,故公司采取的催收措施具备有效性,加快了公
司资金的回笼。2021 年 4 月公司新一届董事会成立后,持续加强应收款项的催
收,2021 年末和 2022 年 6 月末账龄一年以上的应收款项余额均比上一期期末有
大幅减少,应收账款回款情况明显好转。

(三)应收应付款项及其实际收付情况对申请人现金流的影响

    截至 2022 年 6 月 30 日,公司应收和应付款项情况如下:

                                                                                      单位:万元

        项目                   金额                         项目                    金额

      应收账款                       7,558.03              应付账款                     3,212.41

     其他应收款                      2,734.12         其他应付款                       17,375.04

        合计                        10,292.15               合计                       20,587.44



                                           5-4-38
     2022 年 1-6 月,公司经营现金流情况如下:

                                                                   单位:万元

           项目              金额                 项目              金额
 销售商品、提供劳务收到的               购买商品、接受劳务支付的
                             7,741.68                               5,758.81
 现金                                   现金
                                        支付给职工以及为职工支付
 收到的税费返还                279.94                               2,615.41
                                        的现金
 收到其他与经营活动有关的
                             2,780.72   支付的各项税费                557.66
 现金
                                        支付其他与经营活动有关的
 -                                  -                               2,165.56
                                        现金
 经营活动现金流入合计       10,802.34   经营活动现金流出合计       11,097.44

     截至 2022 年 6 月 30 日,公司应付款项比应收款项多 10,295.30 万元,其中
其他应付款中应付保理款金额为 9,104.52 万元,此笔款项形成时间较早,公司认
为该事项中部分款项已超过诉讼时效,且对方最近三年未向公司主张债权,因此
公司暂未向对方支付,该笔负债预计对公司流动性短期内不会产生重大影响。剔
除应付保理款金额 9,104.52 万元后,公司应付款项比应收款项多 1,190.78 万元。
2022 年 1-6 月公司经营现金流净流出为 295.10 万元,公司资金较紧张。截至 2022
年 6 月 30 日的应收款项和应付款项若在 2022 年下半年实际收取和支付,预计将
会给公司带来一定的资金压力。

     2022 年 8 月,公司完成出售位于南通的工业建设用地及地上建筑物,将为
公司带来 1.18 亿元资金流入,截至本反馈意见回复出具日,公司已收到可用资
金 3,540.00 万元。同时,公司于 2022 年 7 月出租位于深圳市龙岗区宝龙工业城
宝龙 5 路的工业园,将为公司带来 10,000.00 万元资金流入(含租赁保证金
1,000.00 万元,租金 9,000.00 万元),截至本反馈意见回复出具日,已收到可用
资金 5,000.00 万元。同时,公司通过加强应收账款催收、多渠道争取银行及其他
金融机构借款等多种措施筹措资金,使公司现金流维持公司正常经营。

(三)保荐机构、律师和会计师核查意见

     1、核查依据、过程

     针对上述事项,保荐机构、律师和会计师执行了以下核查程序:



                                    5-4-39
    (1)取得发行人 2022 年 1-6 月的财务报表,及截至 2022 年 6 月 30 日的应
收账款、其他应收款明细表,了解发行人应收款项构成情况;

    (2)针对截至 2022 年 6 月 30 日的应收账款净值在 200.00 万元以上、其他
应收款净值 100.00 万元以上的客户,通过在巨潮资讯网和天眼查等网站查询企
业经营状况等方式,了解客户经营情况和 2021 年的财务状况;

    (3)对发行人管理层进行访谈,询问主要客户应收款项收回的可能性及相
关风险,了解公司对应收款项催收措施及采取措施的有效性,及应收应付款项实
际的收付情况对公司现金流的影响;

    (4)查阅发行人针对资产出租及处置相关的公告文件,获取《关于南通同
洲电子有限责任公司房产及土地转让协议》、《宝龙工业园租赁合同》,检查相关
回款的银行回单,了解发行人相关资产出租及处置的进展情况及已收到的可用资
金情况。

    2、核查意见

    经核查,保荐机构、律师和会计师认为:

    (1)发行人净值较大的主要应收款项预计可收回的可能性较高,但存在诉
讼事项的应收款项存在不能全部收回的风险;

    (2)发行人成立了专门的催收小组,以书面催收函、催收小组上门催收、
采取法律途径等方式维护公司债权,2021 年末及 2022 年 1-6 月末账龄较长的应
收款项持续减少,发行人的催收措施具备有效性;

    (3)发行人截至 2022 年 6 月 30 日的应付款项大于应收款项,如在 2022 年
下半年实际收取和支付,预计将会给发行人带来一定的资金压力。发行人正通过
处置资产、出租资产、加强应收账款催收、多渠道争取银行及其他金融机构借款
等多种措施筹措资金,使现金流能维持发行人正常生产经营。




五、结合年底前尚需偿还的短期负债和资金支出,说明是否仍存在资金账户或资
产被冻结的风险,与债权人及相关方协商展期等方式的可能性,是否存在短期偿


                                   5-4-40
债风险,短期偿债风险是否已充分揭示,未来如何改善;

(一)结合年底前尚需偿还的短期负债和资金支出,说明公司是否仍存在资金账
户或资产被冻结的风险,与债权人及相关方协商展期等方式的可能性

    1、年底前尚需偿还的短期负债和资金支出

    截至 2022 年 6 月 30 日,公司流动资产和流动负债情况如下:

                                                                  单位:万元
      流动资产           金额                  流动负债          金额

      货币资金           1,661.27              短期借款             5,000.00

      应收票据             246.94              应付票据              392.65

      应收账款           7,558.03              应付账款             3,212.41

      预付款项             923.42              合同负债             2,094.08

     其他应收款          2,734.12            应付职工薪酬           2,537.11

        存货             2,957.89              应交税费              569.70

    其他流动资产         2,911.70             其他应付款           17,375.04

         -                      -   一年内到期的非流动负债           453.08

         -                      -            其他流动负债            418.96

    流动资产合计        18,993.38            流动负债合计          32,053.03

    截至 2022 年 6 月 30 日,公司流动资产为比公司流动负债少 13,059.66 万元,
公司短期偿债能力较弱。流动负债主要由其他应付款、短期借款等组成。

    (1)其他应付款

    1)应付未付其他费用 7,455.16 万元

    截至 2022 年 6 月末,公司应付未付其他费用主要为已计提尚未支付的版权
费、房租物业费等。版权费系公司应付杜比等版权商的机顶盒版权使用费
3,087.58 万元,公司由于资金紧张暂未进行支付,2022 年年底前公司将根据公司
资金状况及时与对方对账结算,积极与客户协商偿还相关债务;房租物业费主要
为应付深圳市大族控股集团有限公司物业费 621.37 万元及应付深圳市清华彩虹
纳米材料高科技有限公司房租 1,087.25 万元,对方已就上述逾期款项向法院提起


                                    5-4-41
诉讼并已向法院申请冻结公司银行账户,公司已于 2021 末针对上述事项计提了
预计负债 489.64 万元,截至本反馈意见回复出具日,上述案件在二审审理阶段,
尚未判决,公司被冻结的银行账户尚未解冻。

    2)公司对中融汇金融资租赁有限公司(以下简称“中融汇金”)的 9,104.52
万元应付保理款

    公司与中融汇金于 2015 年 12 月 28 日签署了《隐蔽型无追索权国内保理合
同》(ZRHJ-BJ-12),公司于 2016 年 1 月 5 日收到中融汇金支付的 1.5 亿元保理
款项。2016 年 6 月 21 日,华融国际信托有限责任公司(以下简称“华融信托”)、
中融汇金与公司签署《华融.中融汇金信托贷款单一资金信托之三方协议》,约定
《保理合同》项下的标的应收账款回款后,公司应当将应收账款回款支付至华融
信托设立的信托财产专户内。截至 2022 年 6 月 30 日,公司应付保理款金额为
9,104.52 万元,由于此笔款项形成时间较早,公司认为部分款项已超过诉讼时效,
且对方最近三年未向公司主张债权,因此公司暂未向对方支付。截至本反馈意见
回复出具日,对方未向公司主张债权,公司预计该笔负债不会在 2022 年内支付。

    (2)短期借款 5,000.00 万元

    截至 2022 年 6 月末,公司短期借款系公司子公司南通同洲向南通众和融资
担保集团有限公司和交通银行股份有限公司南通分行的贷款合计 5,000.00 万元,
截至本反馈意见回复出具日,该笔贷款已清偿完毕。

    (3)应付账款 3,212.41 万元

    截至 2022 年 6 月末,公司应付账款余额 3,212.41 万元,主要系应付供应商
的货款,应付金额较小且较为分散,2022 年年底前公司将结合公司资金状况及
相关合同约定向相关债权人支付款项。截至本反馈意见回复出具日,公司与主要
供应商合作情况正常,公司暂未收到相关供应商向公司主张债权或提起诉讼的相
关资料。

    (4)应付职工薪酬

    截至 2022 年 6 月末,公司应付职工薪酬合计为 2,537.11 万元,其中 1,054.23
万元为以前年度计提的工会经费,公司会按计划分步骤地合理使用工会经费,预


                                   5-4-42
计 2022 年下半年实际支付的工会经费金额较小,公司预计计提的工会经费对公
司 2022 年流动性不会产生重大影响。

     2、说明公司是否仍存在资金账户或资产被冻结的风险

     结合上述 2022 年年底前尚需支付的款项情况,2022 年年底前可能需支付款
项为版权费 3,087.58 万元及应付账款 3,212.41 万元,公司将根据资金状况及合同
执行情况有序安排相关款项支付。但如果公司由于资金紧张或其他原因,导致未
及时支付到期债务,存在被债权人诉讼的可能,公司的资金账户和相关资产存在
被冻结的风险。

     3、与债权人及相关方协商展期等方式的可能性

     报告期内,公司与应付账款主要供应商、银行合作情况良好,与主要供应商
以及银行之间不存在重大经济纠纷。截至本反馈意见回复出具日,公司暂未收到
相关债权人向公司主张债权或拟对公司提起诉讼的相关资料或通知。若未来公司
因资金状况紧张未能向相关债权人及时支付到期债务,公司将积极与债权人及相
关方协商,通过抵押公司资产或公司法人提供担保等方式,争取通过展期或分期
还款的形式偿还相关债务。同时,公司也将大力发展主业,改善公司经营状况,
积极通过资产变现、多渠道融资等方式筹措资金,以保障相关债务能够如期履行。

(二)公司是否存在短期偿债风险,短期偿债风险是否已充分揭示,未来如何改


     1、公司是否存在短期偿债风险,短期偿债风险是否已充分揭示

     基于前述,公司流动资产小于流动负债,如公司流动资产不能及时收回或变
现,现金流情况持续恶化,公司将存在短期偿债风险。

     公司短期偿债风险已在尽职调查报告之“第十一章 风险因素及其他重要事
项调查”之“一、风险因素”之“(七)财务风险”之“4、短期偿债能力风险”
处充分揭示,风险揭示如下:

     “4、短期偿债能力风险

     截至 2021 年末,发行人流动负债为 38,779.96 万元,主要由其他应付款、短


                                  5-4-43
期借款和应付账款构成。截至 2021 年末,发行人流动资产为 19,197.09 万元,流
动比率为 0.50,短期偿债变现能力较弱。若发行人盈利能力及现金流量情况持续
恶化或发生较大金额的流动性需求时,公司可能无法在正常经营过程中变现资产、
清偿债务,存在短期偿债能力风险。”

    2、公司短期偿债风险的改善措施

    公司改善偿债能力的措施如下:

    (1)处置资产

    公司向江苏通明电力工程有限公司(以下简称“江苏通明”)出售公司位于
江苏省南通市崇川区新胜路 188 号的工业建设用地一宗以及该宗地块所有的地
上、地下建筑物及建筑物内的基础供电设施、消防设施及其他不可移动的现场资
产。本次交易金额为人民币 1.18 亿元,付款方式为:协议生效后 10 个工作日内
设置完成共管账户并向共管账户支付转让成交总额的 30%作为首付款即 3,540.00
万元(含前期支付 300.00 万元保证金);在共管账户收到首付款后 5 个工作日完
成过户手续,过户完成之日支付 3,240.00 万元至公司账户;过户完成之日起 30
工作日内,向公司账户转入剩余总价款 70%即 8,260.00 万元。

    公司按程序召开了董事会、监事会和股东大会,审议通过了《关于出售资产
的议案》,并已于 2022 年 8 月 23 日办理完成了标的资产的产权过户手续。

    截至本反馈意见回复出具日,公司已收到履约保证金、首付款合计 3,540.00
万元。根据转让协议的约定,江苏通明需在标的资产过户完成之日起 30 个工作
日内,支付剩余总价款 70%即 8,260.00 万元。

    (2)出租资产

    公司于 2022 年 7 月 8 日与深圳市深兆业投资有限公司签订《宝龙工业园租
赁合同》,将公司位于深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙 5 路工业园租赁给深兆业使
用,租赁期限为 10 年,租金总金额为 9,000 万元。工业园土地面积为 44,260.35
平方米,建筑面积为 62,437.56 平方米。《宝龙工业园租赁合同》已经董事会和股
东大会审议通过生效。

    截至本反馈意见回复出具日,公司已收到 1,000.00 万租赁保证金和 4,000.00

                                   5-4-44
万预付租金。根据协议约定,2022 年 12 月 30 日前,公司预计剩余可收回租金
金额合计 5,000.00 万元。

    (3)应收账款催收

    公司加大力度推进应收款项的管理,加快应收款项的回收,通过书面催收函、
催收小组上门催收、采取法律途径等方式,着力解决历史疑难回款,补充经营性
现金的流入。通过各种催收措施,公司一年以上账龄的应收款项余额 2021 年 12
月 31 日比 2020 年 12 月 31 日余额减少 5,751.05 万元、2022 年 6 月 30 日余额比
2021 年 12 月 31 日余额减少 1,013.79 万元,公司应收账款催收措施具备有效性。

    (4)多渠道争取银行及其他金融机构借款

    为满足公司业务发展的需要,公司拟向包括但不限于商业银行、融资租赁公
司、其他机构或个人等申请总额不超过 1.5 亿元人民币(含本数)的融资额度,
额度自股东大会通过之日起 1 年有效,在审批有效期间及最高融资额度内可以循
环使用。该事项已经公司董事会和股东大会审议同意,公司已于 2022 年 6 月 24
日对该事项公开披露。

    综上所述,公司通过处置资产、出租资产、应收款项的催收及对外融资等多
种途径筹措资金,以及努力推进本次定增的完成,公司的资金状况将得到有效改
善,将进一步降低短期偿债风险。

(三)保荐机构、律师和会计师核查意见

    1、核查依据、过程

    针对上述事项,保荐机构、律师和会计师执行了以下核查程序:

    (1)获取发行人 2022 年 1-6 月的财务报表,了解公司经营情况、资产负债
结构等,分析核实公司流动负债构成情况、短期偿债能力;

    (2)访谈发行人管理层,了解公司 2022 年年底前需偿还的主要债务情况,
资金账户或资产被冻结的风险,与债权人及相关方协商展期的情况;了解公司是
否存在短期偿债风险,及改善措施

    (3)检查发行人 2022 年 6 月末应付账款、其他应付款明细表;


                                    5-4-45
    (4)获取应付保理款涉及的《保理合同》、《三方协议》、版权费涉及的主要
合同;

    (5)获取发行人 5,000.00 万元短期借款相关合同及偿债银行回单;

    (6)通过信用中国、中国执行信息公开网等第三方网站查询发行人诚信状
况,检查发行人征信报告,了解发行人商业信用情况;

    (7)查阅尽职调查报告,核实针对短期偿债风险的揭示情况。

       2、核查意见

    经核查,保荐机构、律师和会计师认为:

    (1)如果 2022 年年底前公司由于资金紧张或其他原因,导致未及时支付到
期债务,存在被债权人诉讼的可能,公司的资金账户和相关资产存在被冻结的风
险。

    (2)报告期内,发行人与应付账款主要供应商、银行合作情况良好,若出
现未及时偿还债务相关情形,公司将积极与债权人及相关方协商,通过抵押公司
资产或公司法人提供担保等方式,争取通过展期或分期还款的形式偿还相关债务。

    (3)截至 2022 年 6 月 30 日,发行人流动资产小于流动负债,存在短期偿
债风险。发行人存在的短期偿债风险已在尽职调查报告“第十一章 风险因素及
其他重要事项调查”之“一、风险因素”之“(七)财务风险”之“4、短期偿
债能力风险”处充分揭示。

    (4)发行人将通过处置资产、出租资产、应收款项的催收及对外融资等多
种途径筹措资金,以及努力推进本次定增的完成,改善公司的资金状况,进一步
降低短期偿债风险。




六、说明债权人向法院提起所有诉讼的相关情况,包括诉讼标的、法院判决情况、
已经预提的预计负债等,并将相关信息与裁判文书网等公开信息核对一致;在法
院未进行判决的情况下,对上述三项诉讼计提预计负债的依据是否充分,是否符
合企业会计准则要求,是否有相关可比案例;


                                 5-4-46
     (一)截至本反馈意见回复出具日,公司及子公司的现有债权人向法院提起的所
     有诉讼情况

                                                                                 截至 2022 年
序                                                    标的金额      法院判决情   6 月 30 日预
      原告      被告             诉讼标的
号                                                      (元)          况       计负债计提情
                                                                                   况(元)
                          因被告未按合同约定支付
                          律师费产生的争议。
                          一审判决(2022 年 4 月 8
                          日):一、被告向原告支
                          付律师费 725,833.60 元并                               1,502,500.00
                          赔偿利息损失;二、驳回                                 (因双方对一
              深圳凯视
                          原告其他诉讼请求。                                     审判决赔偿金
     广东深   宝科技有
                          原告上诉请求:改判被告                      一审已判   额仍有争议,
     天成律   限公司/深
1                         支付律师费 1,528,141.50    1,528,141.50   决,双方均   且均已上诉,
     师事务   圳市同洲
                          元并赔偿利息损失。                          已上诉     公司 2022 年
       所     电子股份
                          被告上诉请求:依法将一                                 半年度未调整
              有限公司
                          审判决第一项“被告向原                                   预计负债金
                          告支付律师费 725,833.6                                     额)
                          元并赔偿利息损失” 改
                          判为:“被告向原告支付
                          律师费 357,267.92 元且不
                          予支付利息损失。”
                          因执行国家有关工资、奖
                          金、福利、劳动保护法规
                          产生的争议以及因履行劳
                          动合同产生的争议。
                          一审判决(2021 年 11 月
                          26 日):一、被告支付原
                          告工资 26,666.67 元;
                          二、被告支付原告律师费
              深圳市同
                          156.57 元;三、驳回原告                     一审已判
              洲电子股
2    袁团柱               其他诉讼请求;四、驳回     823,107.88     决,原告已     26,666.67
              份有限公
                          被告其他诉讼请求。                            上诉
                司
                          上诉请求:1、撤销
                          (2021)粤 0305 民初 16656
                          号民事判决第二、三项,
                          依法改判;2、判令被上
                          诉人支付上诉人南通科技
                          项目奖金 25000 元、国际
                          业务奖金差额 26595.88
                          元;3、判令被上诉人支


                                            5-4-47
                                                                             截至 2022 年
序                                                 标的金额     法院判决情   6 月 30 日预
     原告    被告              诉讼标的
号                                                   (元)         况       计负债计提情
                                                                               况(元)
                       付上诉人违法解除劳动合
                       同赔偿金人民币 766512
                       元 (10646(2019 年度
                       深圳市社会月平均工资)
                       *3 倍*12 个月*2 倍);
                       4、判令被上诉人承担上
                       诉人律师费支出人民币
                       5000 元。
                       因执行国家有关工资、奖
                       金、福利、劳动保护法规
                       产生的争议。
                       一审判决((2021)粤
                       0305 民初 23295 号):
                       一、被告向原告支付病假
                       工资差额 9,108.20 元;
                       二、被告向原告支付一次
                       性伤残就业补助金
                       600,000 元;三、被告向
            深圳市同
                       原告支付精神损害抚慰金
            洲电子股
3    曾东              50,000 元;四、被告向原     614,108.20    执行阶段     664,108.20
            份有限公
                       告支付律师代理费 5,000
              司
                       元。
                       二审判决((2022)粤 03
                       民终 17124 号):一、维
                       持(2021)粤 0305 民初
                       23295 号民事判决第一、
                       二、四项;二、撤销
                       (2021)粤 0305 民初
                       23295 号民事判决第三
                       项;三、驳回上诉人其他
                       上诉请求。
                       因执行国家有关工资、奖
                       金、福利、劳动保护法规
                       产生的争议。                               一审已判
            深圳市同
                       一审判决((2021)粤                     决,原告已
            洲电子股
4    侯颂              0305 民初 25472 号):      427,422.70   上诉(暂未     13,031.03
            份有限公
                       1、判令被告向原告支付                      收到上诉
              司
                       2021 年 4 月 23 日至 2021                    状)
                       年 5 月 8 日期间的工资
                       13,031.03 元;2、判令被

                                          5-4-48
                                                                                  截至 2022 年
序                                                    标的金额       法院判决情   6 月 30 日预
     原告       被告             诉讼标的
号                                                      (元)           况       计负债计提情
                                                                                    况(元)
                          告向原告支付律师费
                          185.09 元;3、驳回原告
                          其他诉讼请求。
                          因被告未支付服务费产生
                          的争议。
                          一审判决((2022)粤
                          0305 民初 1481 号):
              深圳同也
                          一、被告深圳市优迅维技
              新能源科
                          术服务有限公司向原告支
              技有限公
                          付服务费 79,515.6 元及资
              司(曾用
     天津市               金占用损失;二、被告同
              名:深圳
     旭日佳               洲电子承担连带清偿责       79,515.60 及      一审已判
              市优迅维                                                            公司已全额计
5    源电子               任;三、驳回原告其他诉     资金占用损      决,公司已
              技术服务                                                              入应付款项
     科技有               讼请求。                        失             上诉
                有限公
     限公司               上诉请求:1、依法撤销
              司)/深圳
                          深圳市南山区人民法院作
              市同洲电
                          出的(2022)粤 0305 民
              子股份有
                          初 1481 号民事判决,并
                限公司
                          依法改判驳回被上诉人的
                          全部诉讼请求;2、判令
                          被上诉人承担本案一、二
                          审全部诉讼费用。
                          因被告未支付售后服务费
                          产生的争议。
                          一审判决((2022)粤
                          0305 民初 2567 号):被
                          告向原告支付服务费
     南京源   深圳同也    106,588.85 元。
                                                                       一审已判
     宇网络   新能源科    上诉请求:1、依法撤销                                   公司已全额计
6                                                     106,588.85     决,公司子
     科技有   技有限公    深圳市南山区人民法院作                                    入应付款项
                                                                     公司已上诉
     限公司     司        出的(2022)粤 0305 民
                          初 2567 号民事判决书;
                          2、依法改判驳回被上诉
                          人的全部诉讼请求;3、
                          判令被上诉人承担本案
                          一、二审全部诉讼费用。
              深圳市同    因被告未按《委托代理合
     广东天                                                            一审已判
              洲电子股    同》约定支付律师费产生     380,800.00 及                公司已全额计
7    浩律所                                                          决,公司已
              份有限公    的争议。                     逾期利息                     入应付款项
     事务所                                                              上诉
                司        一审判决((2022)粤

                                            5-4-49
                                                                                 截至 2022 年
序                                                   标的金额       法院判决情   6 月 30 日预
     原告      被告             诉讼标的
号                                                     (元)           况       计负债计提情
                                                                                   况(元)
                         0305 民初 5700 号):
                         一、被告向原告支付律师
                         费 38 万元及逾期利息;
                         二、被告向原告支付保全
                         保险费 800 元。
                         上诉请求:1、依法撤销
                         深圳市南山区人民法院作
                         出的(2022)粤 0305 民
                         初 5700 号民事判决书,
                         改判由上诉人按法定收费
                         标准向被上诉人支付律师
                         费;2、本案一、二审的
                         诉讼费用由被上诉人承
                         担。
                         因被告未按《委托代理合
                         同》约定支付律师费产生
                         的争议。
                         一审判决((2022)粤
                         0305 民初 5699 号):
                         一、被告向原告支付律师
                         费 236,000 元;二、被告
                         向原告支付逾期付款利
              深圳市同
     广东天              息;三、驳回原告其他诉     236,000.00 及     一审已判
              洲电子股                                                           已全额计提预
8    浩律所              讼请求。                    逾期付款利     决,公司已
              份有限公                                                               计负债
     事务所              上诉请求:1、依法撤销           息             上诉
                司
                         深圳市南山区人民法院作
                         出的(2022)粤 0305 民
                         初 5699 号民事判决,改
                         判由上诉人按法定收费标
                         准向被上诉人支付律师
                         费;2、本案一、二审的
                         诉讼费用由被上诉人承
                         担。
                         因被告未支付服务费产生
                         的争议。
     江苏利   深圳同也
                         一审判决((2022)粤                         一审已判
     瑞泰柯   新能源科                                                           公司已全额计
9                        0305 民初 5401 号):被     198,949.00     决,公司子
     科技有   技有限公                                                             入应付款项
                         告向原告支付翻新费                         公司已上诉
     限公司     司
                         198,949 元。
                         上诉请求:1、依法撤销

                                           5-4-50
                                                                              截至 2022 年
序                                                   标的金额    法院判决情   6 月 30 日预
     原告       被告             诉讼标的
号                                                     (元)        况       计负债计提情
                                                                                况(元)
                          深圳市南山区人民法院作
                          出的(2022)粤 0305 民
                          初 5401 号民事判决,并
                          依法改判驳回被上诉人的
                          全部诉讼请求;2、判令
                          被上诉人承担本案一、二
                          审的诉讼费用。
                          因被告未支付服务费产生
                          的争议。
                          一审判决:1、判决被告
                          向原告支付服务费 52,500
                          元及违约金 2,625 元;
     深圳市
                          2、驳回原告的其他诉讼
     合纵天   深圳市同
                          请求。                                   一审已判
     下企业   洲电子股                                                        已全额计提预
10                        上诉请求:1、依法撤销      55,125.00   决,公司已
     管理咨   份有限公                                                            计负债
                          深圳市南山区人民法院作                     上诉
     询有限     司
                          出的(2022)粤 0305 民
       公司
                          初 7695 号民事判决,并
                          依法改判驳回被上诉人的
                          全部诉讼请求;2、判令
                          被上诉人承担本案一、二
                          审的诉讼费用。
                          因拖欠工程款产生的争
                          议。
     南通环
              南通同洲    诉讼请求:1、判令被告
     宇建设                                                                   公司已全额计
11            电子有限    支付原告工程款             23,879.05   一审审理中
     工程有                                                                     入应付款项
              责任公司    23,879.05 元及欠付工程
     限公司
                          款利息;2、案件诉讼
                          费、保全费由被告承担。
                          因被告未支付服务费产生
                          的争议。
              深圳同也
                          诉讼请求:1、请求判令
              新能源科
     江苏利               被告向原告支付售后维修                              公司已将售后
              技有限公
     瑞泰柯               服务费共计 28,990.00                                维修服务费全
12            司/深圳市                              31,720.64   一审审理中
     科技有               元;2、请求判令被告赔                               额计入应付款
              同洲电子
     限公司               偿原告逾期付款的利息损                                    项
              股份有限
                          失 2,730.64 元;3、请求
                 公司
                          判令被告承担案件诉讼
                          费。



                                            5-4-51
                                                                                 截至 2022 年
序                                                   标的金额       法院判决情   6 月 30 日预
     原告      被告             诉讼标的
号                                                     (元)           况       计负债计提情
                                                                                   况(元)
                                                                                 25,007,543.17
              深圳市同   投资者以公司虚假陈述导
                                                                                   (除曾琴及
              洲电子股   致其投资损失为由向深圳
                                                                                  2022 年半年
              份有限公   市中级人民法院提起诉                       已开庭、已
     曾琴等                                                                      度报告披露日
              司及部分   讼,要求公司及部分时任                     立案或处于
13   262 名                                         37,053,999.95                后收到应诉材
              时任董     董事、监事、高级管理人                     诉前调解阶
     投资者                                                                      料的案件外,
              事、监     员赔偿其投资差额损失、                         段
                                                                                 其余案件均已
              事、高级   佣金、印花税、利息等各
                                                                                 全额计提预计
              管理人员   项经济损失。
                                                                                     负债)
                         因未支付房屋租赁款产生                                  截至 2021 年
                         的争议。                                                12 月 31 日,
                         一审判决:一、确认原告                                  公司已将房租
                         与被告签订的《彩虹科技                                        费
                         大厦租赁合同》于 2021                                   10,872,482.87
                         年 12 月 2 日解除;二、                                 元计入其他应
                         被告向原告支付累计欠付                                  付款,违约金
                         租金 10,405,886 元及逾期                                按未支付房租
     深圳市
                         付款违约金;三、被告向                                    费及税费
     清华彩   深圳市同
                         原告支付剩余租期内的租     11,362,322.60     一审已判   11,160,624.07
     虹纳米   洲电子股
14                       金 956,436.6 元;四、驳     及逾期付款     决,公司已   元的 30%为限
     材料高   份有限公
                         回原告其他诉讼请求。          违约金           上诉     计提预计负债
     科技有     司
                         上诉请求:1、请求法院                                    3,348,187.22
     限公司
                         判令撤销(2021)粤                                      元(因公司对
                         0305 民初 25225 号民事                                  一审判决赔偿
                         判决书第二项、第三项,                                    金额仍有争
                         并依法改判或发回重审,                                    议,且已上
                         判决上诉人应付租金                                        诉,公司
                         1,751,272.25 元,且无需                                  2022 年半年
                         支付剩余租金 956,436.60                                 度未调整预计
                         元。                                                      负债金额)
                         因未支付物业服务费产生                                  截至 2021 年
                         的争议。                                                12 月 31 日,
                         一审判决:一、被告向原                                  公司已将物业
     大族控   深圳市同   告支付拖欠的物业管理                                    费和专项维修
                                                                      一审已判
     股集团   洲电子股   费、专项维修金共计                                        资金共计
15                                                  7,581,167.58    决,双方均
     有限公   份有限公   5,880,168.84 及逾期付款                                  6,213,654.39
                                                                      已上诉
       司       司       违约金;二、驳回原告其                                  元计入其他应
                         他诉讼请求。                                            付款;违约金
                         原告上诉请求:一、撤销                                  按未支付物业
                         (2021)粤 0305 民初                                    管理费及专项


                                           5-4-52
                                                                               截至 2022 年
序                                                  标的金额      法院判决情   6 月 30 日预
      原告      被告            诉讼标的
号                                                    (元)          况       计负债计提情
                                                                                 况(元)
                         24481 号民事判决;二、                                维修资金扣除
                         改判为被上诉人支付上诉                                押金抵物业费
                         人拖欠的物业管理费和专                                    后共计
                         项维修金合计                                          5,160,717.30
                         7,246,625.72 元;三、改                               元的 30%为限
                         判为被上诉人支付上诉人                                计提预计负债
                         逾期付款违约金暂计                                    1,548,215.19
                         334,541.86 元;四、诉讼                               元(因双方对
                         费用由被上诉人承担。                                  一审判决仍有
                         被告上诉请求:1、请求                                 争议,且已上
                         法院判令撤销(2021)粤                                  诉,公司
                         0305 民初 24481 号民事                                2022 年半年
                         判决书第一项、并依法改                                度未调整预计
                         判或发回重审。                                          负债金额)

         注:上述案件均未在中国裁判文书网查询到相关案件信息,公司根据已获取的起诉状、

     上诉书、判决书等相关资料整理上述内容;其中,曾东诉公司的工伤保险待遇纠纷案已进入

     执行阶段,中国执行信息公开网显示执行标的为 614,108.00 元。


     (二)在法院未进行判决的情况下,对上述三项诉讼计提预计负债的依据是否充
     分,是否符合企业会计准则要求,是否有相关可比案例

         1、预计负债计提原则

         根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》第四条规定:“与或有事项相
     关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:①该义务是企业承担的现
     时义务;②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠
     地计量。”

         第五条规定:“预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数
     进行初始计量。”

         第十二条规定:“企业应当在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
     有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳
     估计数对该账面价值进行调整。”



                                           5-4-53
         根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》应用指南,“履行该义务很可
     能导致经济利益流出企业”,通常是指履行与或有事项相关的现时义务时,导致
     经济利益流出企业的可能性超过 50.00%。履行或有事项相关义务导致经济利益
     流出的可能性,通常按照下列情况加以判断:“基本确定”指概率大于 95%但小
     于 100%;“很可能”指概率大于 50%但小于或等于 95%;“可能”指概率大于
     5%但小于或等于 50%;“极小可能”指大于 0 小于或等于 5%。

         2、预计负债计提情况及预计负债计提的充分性

         (1)投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷系列案

         ①预计负债计提情况

         2021 年 7 月 8 日,公司收到中国证监会深圳监管局下发的《行政处罚决定
     书》([2021]2 号),因公司披露的《2014 年年度报告》《2015 年年度报告》《2016
     年年度报告》存在虚假记载,违反《证券法》相关规定,中国证监会深圳监管局
     对发行人责令改正,给予警告,并处以 60 万元罚款,对公司部分时任董事、监
     事、高级管理人员处以 3 万元至 90 万元不等的罚款。

         截至本反馈意见回复出具日,共计 262 名投资者以公司虚假陈述导致其投资
     损失为由先后向深圳市中级人民法院提起诉讼,要求发行人及部分时任董事、监
     事、高级管理人员赔偿其投资差额损失、佣金、印花税、利息等各项经济损失共
     计 37,053,999.95 元。

         截至 2022 年半年度报告披露日,公司共收到 89 名投资者诉发行人虚假陈述
     责任纠纷案件,并已对除曾琴外的其他投资者诉讼案件于 2022 年半年度全额计
     提了预计负债,共计 25,007,543.17 元,其余 172 起投资者诉发行人证券虚假陈
     述责任纠纷系列案(共计 173 名投资者)的相关资料,公司均于 2022 年半年度
     报告披露日后收到应诉材料,因此 2022 年 6 月 30 日未计提预计负债。具体情况
     如下:

序             诉讼金额                                    案件赔              计提金额
       原告                      案号          最新进展             计提情况
号               (元)                                    付概率                (元)
                             (2021)粤 03    已开庭未判               注
1      曾琴      75,986.44                                  可能       -                  -
                             民初 5200 号         决



                                             5-4-54
序             诉讼金额                                    案件赔              计提金额
     原告                        案号          最新进展             计提情况
号               (元)                                    付概率                (元)
                             (2021)粤 03    已开庭未判
2    郭颖昕   3,964,921.24                                 很可能   全额计提   3,964,921.24
                             民初 6070 号         决
3    谷硕     1,634,193.30                                 很可能   全额计提   1,634,193.30

4    陈远菊    350,137.89                                  很可能   全额计提    350,137.89
                             (2021)粤 03    已开庭未判
5    杜红军   3,525,795.13                                 很可能   全额计提   3,525,795.13
                             民初 6099 号         决
6    王保珍    898,620.77                                  很可能   全额计提    898,620.77

7    王欣      412,769.87                                  很可能   全额计提    412,769.87
                             (2021)粤 03    已开庭未判
8    张海燕    128,370.00                                  很可能   全额计提    128,370.00
                             民初 6107 号         决
                             (2021)粤 03    已开庭未判
9    陈月玲    202,992.20                                  很可能   全额计提    202,992.20
                             民初 6116 号         决
                             (2021)粤 03    已立案未开
10   刘淑清      8,625.33                                  很可能   全额计提      8,625.33
                             民初 6799 号         庭
                             (2022)粤 03    已立案未开
11   王杰      268,476.00                                  很可能   全额计提    268,476.00
                             民初 1739 号         庭
                             (2022)粤 03    已立案未开
12   崔宇        7,237.00                                  很可能   全额计提      7,237.00
                             民初 1740 号         庭
                             (2022)粤 03    已立案未开
13   屈建英    296,808.00                                  很可能   全额计提    296,808.00
                             民初 2034 号         庭
                             (2022)粤 03    已立案未开
14   梁奕       33,024.00                                  很可能   全额计提     33,024.00
                             民初 2036 号         庭
                             (2022)粤 03    诉前调解,
15   游曾      108,138.12                                  很可能   全额计提    108,138.12
                             诉前调 37 号     未正式立案
                             (2022)粤 03    诉前调解,
16   舒兴超    943,516.25                                  很可能   全额计提    943,516.25
                             诉前调 38 号     未正式立案
                             (2022)粤 03    诉前调解,
17   王剑      177,898.48                                  很可能   全额计提    177,898.48
                             诉前调 39 号     未正式立案
                             (2022)粤 03    诉前调解,
18   张文禧    454,605.73                                  很可能   全额计提    454,605.73
                             诉前调 40 号     未正式立案
                             (2022)粤 03    诉前调解,
19   康晓丽     24,573.67                                  很可能   全额计提     24,573.67
                             诉前调 41 号     未正式立案
                             (2022)粤 03    诉前调解,
20   潘汉武     34,875.00                                  很可能   全额计提     34,875.00
                             诉前调 121 号    未正式立案
                             (2022)粤 03    诉前调解,
21   胡辉玉    303,375.93                                  很可能   全额计提    303,375.93
                             诉前调 297 号    未正式立案
                             (2022)粤 03    诉前调解,
22   胡想民   1,035,322.73                                 很可能   全额计提   1,035,322.73
                             诉前调 298 号    未正式立案
                             (2022)粤 03    诉前调解,
23   刘兵       20,042.69                                  很可能   全额计提     20,042.69
                             诉前调 299 号    未正式立案


                                             5-4-55
序            诉讼金额                                     案件赔              计提金额
     原告                       案号           最新进展             计提情况
号              (元)                                     付概率                (元)
                           (2022)粤 03      诉前调解,
24   兰炳阳   247,465.39                                   很可能   全额计提   247,465.39
                           诉前调 300 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
25   袁晓霞   159,915.80                                   很可能   全额计提   159,915.80
                           诉前调 309 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
26   张允立   303,375.93                                   很可能   全额计提   303,375.93
                           诉前调 310 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
27   唐红军   988,490.12                                   很可能   全额计提   988,490.12
                           诉前调 311 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
28   李郁波    84,499.98                                   很可能   全额计提    84,499.98
                           诉前调 312 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
29   李胜燕    31,052.78                                   很可能   全额计提    31,052.78
                           诉前调 313 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
30   唐珍珠    38,594.35                                   很可能   全额计提    38,594.35
                           诉前调 314 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
31   王慧娟    21,244.82                                   很可能   全额计提    21,244.82
                           诉前调 315 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
32   李保莲    17,086.00                                   很可能   全额计提    17,086.00
                           诉前调 421 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
33   邓文清    36,897.00                                   很可能   全额计提    36,897.00
                           诉前调 453 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
34   王皂兰   197,667.00                                   很可能   全额计提   197,667.00
                           诉前调 494 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
35   阮锦洋    42,932.00                                   很可能   全额计提    42,932.00
                           诉前调 422 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
36   周建锋    28,481.03                                   很可能   全额计提    28,481.03
                           诉前调 956 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
37   赵智华   731,400.66                                   很可能   全额计提   731,400.66
                           诉前调 957 号      未正式立案
                           (2021)粤 03      诉前调解,
38   杨月姝    68,000.00                                     -      全额计提    68,000.00
                           诉前调 15136 号    未正式立案
                           (2021)粤 03      诉前调解,
39   韩宇      66,000.00                                     -      全额计提    66,000.00
                           诉前调 15138 号    未正式立案
                           (2021)粤 03      诉前调解,
40   齐颖君    27,000.00                                     -      全额计提    27,000.00
                           诉前调 15139 号    未正式立案
                           (2021)粤 03      诉前调解,
41   魏文翔    27,000.00                                     -      全额计提    27,000.00
                           诉前调 15140 号    未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
42   邹溶萍   141,179.00                                     -      全额计提   141,179.00
                           诉前调 823 号      未正式立案
                           (2022)粤 03      诉前调解,
43   列巨科    38,484.00                                     -      全额计提    38,484.00
                           诉前调 824 号      未正式立案




                                             5-4-56
序            诉讼金额                                       案件赔              计提金额
     原告                         案号           最新进展             计提情况
号              (元)                                       付概率                (元)
                             (2021)粤 03      诉前调解,
44   庄丽霞    824,726.38                                      -      全额计提    824,726.38
                             诉前调 15143 号    未正式立案
                             (2021)粤 03      诉前调解,
45   王武平   2,288,211.00                                     -      全额计提   2,288,211.00
                             诉前调 15624 号    未正式立案
                             (2021)粤 03      诉前调解,
46   田甜       25,392.87                                      -      全额计提     25,392.87
                             诉前调 15747 号    未正式立案
                             (2021)粤 03      诉前调解,
47   陈喜坤    310,405.86                                      -      全额计提    310,405.86
                             诉前调 15752 号    未正式立案
                             (2021)粤 03      诉前调解,
48   周友谅     27,144.01                                      -      全额计提     27,144.01
                             诉前调 15861 号    未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
49   徐元珍     48,092.75                                      -      全额计提     48,092.75
                             诉前调 3312 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
50   赵志国     84,509.40                                      -      全额计提     84,509.40
                             诉前调 3313 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
51   赵君      492,927.56                                      -      全额计提    492,927.56
                             诉前调 3314 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
52   赵爱峰    135,808.70                                      -      全额计提    135,808.70
                             诉前调 3315 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
53   张盼       31,228.34                                      -      全额计提     31,228.34
                             诉前调 3316 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
54   张可秋     33,304.08                                      -      全额计提     33,304.08
                             诉前调 3317 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
55   臧建华     19,012.52                                      -      全额计提     19,012.52
                             诉前调 3318 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
56   袁霞       15,207.20                                      -      全额计提     15,207.20
                             诉前调 3319 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
57   袁玲丽    674,581.10                                      -      全额计提    674,581.10
                             诉前调 3320 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
58   杨杰峰    159,628.51                                      -      全额计提    159,628.51
                             诉前调 3321 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
59   晏孝光      5,613.84                                      -      全额计提      5,613.84
                             诉前调 3322 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
60   许挺        3,944.83                                      -      全额计提      3,944.83
                             诉前调 3323 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
61   谢国坚      2,406.39                                      -      全额计提      2,406.39
                             诉前调 3325 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
62   吴定健      6,862.43                                      -      全额计提      6,862.43
                             诉前调 3326 号     未正式立案
                             (2022)粤 03      诉前调解,
63   王栋       13,633.34                                      -      全额计提     13,633.34
                             诉前调 3327 号     未正式立案




                                               5-4-57
序            诉讼金额                                    案件赔              计提金额
     原告                      案号           最新进展             计提情况
号              (元)                                    付概率                (元)
                           (2022)粤 03     诉前调解,
64   孙伦       5,830.12                                    -      全额计提     5,830.12
                           诉前调 3328 号    未正式立案
                           (2022)粤 03     诉前调解,
65   孙立波     4,685.23                                    -      全额计提     4,685.23
                           诉前调 3329 号    未正式立案
                           (2022)粤 03     诉前调解,
66   孙广鑫   181,033.60                                    -      全额计提   181,033.60
                           诉前调 3330 号    未正式立案
                           (2022)粤 03     诉前调解,
67   苏德明     6,711.65                                    -      全额计提     6,711.65
                           诉前调 3331 号    未正式立案
                           (2022)粤 03     诉前调解,
68   师玉珠    16,685.15                                    --     全额计提    16,685.15
                           诉前调 3332 号    未正式立案
                           (2022)粤 03     诉前调解,
69   罗桓      35,438.92                                           全额计提    35,438.92
                           诉前调 3333 号    未正式立案
                           (2021)粤 03     已立案未开     -
70   黄新生   125,504.41                                           全额计提   125,504.41
                           民初 7415 号          庭
                           (2022)粤 03     已立案未开     -
71   吕增广    87,313.74                                           全额计提    87,313.74
                             民初 271 号         庭
                           (2022)粤 03     已立案未开     -
72   赵妙芬    43,828.32                                           全额计提    43,828.32
                             民初 272 号         庭
                           (2022)粤 03     已立案未开     -
73   刘玉环   266,762.67                                           全额计提   266,762.67
                             民初 275 号         庭
                           (2022)粤 03     已立案未开     -
74   谢俊祥   475,011.00                                           全额计提   475,011.00
                             民初 573 号         庭
                           (2022)粤 03     已立案未开     -
75   吴人杰     8,765.50                                           全额计提      8,765.5
                           民初 1393 号          庭
                           (2022)粤 03     已立案未开     -
76   田凯平     5,636.25                                           全额计提     5,636.25
                           民初 1394 号          庭
                           (2022)粤 03     已立案未开     -
77   高越      24,689.28                                           全额计提    24,689.28
                           民初 1395 号          庭
                           (2022)粤 03     已立案未开     -
78   陈兰香    57,899.47                                           全额计提    57,899.47
                           民初 1396 号          庭
                           (2022)粤 03     已立案未开     -
79   周丽霞    21,588.03                                           全额计提    21,588.03
                           民初 1715 号          庭
                           (2022)粤 03     已立案未开     -
80   刘丽岩    21,824.66   民初 1716 号                            全额计提    21,824.66
                                                 庭
                           (2022)粤 03     已立案未开     -
81   马春华     9,250.82   民初 1717 号                            全额计提     9,250.82
                                                 庭
                           (2022)粤 03     已立案未开     -
82   高丽       6,309.59   民初 1718 号                            全额计提     6,309.59
                                                 庭
                           (2022)粤 03     已立案未开     -
83   张冲      19,520.34   民初 1719 号                            全额计提    19,520.34
                                                 庭




                                            5-4-58
序                诉讼金额                                      案件赔                   计提金额
       原告                          案号           最新进展             计提情况
号                  (元)                                      付概率                     (元)
                                 (2022)粤 03     已立案未开     -
84    白金平        20,689.47    民初 1720 号                            全额计提          20,689.47
                                                       庭
                                 (2022)粤 03     已立案未开     -
85    田举武        50,100.00                                            全额计提          50,100.00
                                 民初 1738 号          庭
                                 (2022)粤 03     已立案未开     -
86    王云兰        19,147.46                                            全额计提          19,147.46
                                 民初 1990 号          庭
                                 (2022)粤 03     已立案未开     -
87    徐广忠        93,667.33                                            全额计提          93,667.33
                                 民初 2939 号          庭
                                 (2022)粤 03     已立案未开
88    王皓月        34,700.80                                     -      全额计提          34,700.80
                                 民初 2947 号          庭
                                 (2022)粤 03     诉前调解,
89    刘小梅        31,223.07                                     -      全额计提          31,223.07
                                 诉前调 3461 号    未正式立案
     小计        25,083,529.62         -                   -      -          -          25,007,543.17
                                 (2022)粤 03
                                 民初 3889 号、
                                   4477-4543、
                                 4552、4562、
                                   4564-4572、
共计 145 名投                      4590-4593、     已立案未开
                  9,543,453.04                                    -
    资者                           4648、4650-         庭
                                   4693、4720-
                                 4727、4736、
                                   4756、4773-
                                 4776、4795、
                                     4797 号
                                                                         公司于 2022 年半年度报告
                                 (2022)粤 03
                                                                         披露日后收到案件材料,
                                  诉前调 9916
                                                                             未计提预计负债
                                   号、9986、
                                     10050、
                                 10057、6626、
                                 6926、3323、
共计 28 名投                     7068、7167、      诉前调解,
                  2,427,017.29                                    -
    资者                          7241-7246、      未正式立案
                                 7604、9707、
                                 9809、9858、
                                 9860、9867、
                                  6177、6285-
                                 6287、6289、
                                 6927、6928 号
     合计        37,053,999.95         -                   -      -                 -

            注:曾琴在虚假陈述实施日之前、揭露日之后持续进行大量买卖交易行为,可能认定其

                                                  5-4-59
交易决定并未受虚假陈述行为的影响,不产生交易因果关系。因曾琴单方主张的损失金额系

按照全部买卖股票的清算金额计算,其中 2020 年 1 月-4 月期间损失约 6 万元,占其主张的

全部损失较大比例,该部分损失不由公司赔付的概率较大。

    ②预计负债计提的充分性

    根据广东君言律师事务所出具的《法律意见书》及公司对投资者诉讼案件的
分析判断,截至公司 2022 年半年度报告披露日,公司共收到 89 名投资者起诉的
法院文书,根据各投资者买卖股票的基本情况,通过虚假陈述因果关系类型初步
判断除曾琴外,其余投资者的赔付概率均为很可能;公司基于谨慎性原则于 2022
年 6 月 30 日对除曾琴外的 88 名投资者相应的诉讼案件全额计提了预计负债。

    综上,公司针对投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷系列案的预计负债计提
符合会计准则的规定,截至 2022 年 6 月 30 日公司已充分计提预计负债。

    (2)清华彩虹与同洲电子租赁合同纠纷案

    ①案件的背景及进展情况

    2012 年 1 月 1 日,公司与深圳市清华彩虹纳米材料高科技有限公司(以下
简称“清华彩虹”)签署《彩虹科技大厦租赁合同》,公司承租清华彩虹名下彩
虹科技大厦,租赁期限 10 年,自 2012 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止,
公司应于每月 5 日前支付当月租金。

    2021 年底,租期及物业管理期限即将届满时,公司未足额支付租金,清华彩
虹分别于 2021 年 9 月 22 日向公司发出《关于要求立即支付彩虹科技大厦租金相
关事宜的催款函》,2021 年 11 月 23 日向公司发出《关于彩虹科技大厦装修及
未付款相关事宜的函》,2021 年 11 月 30 日向公司发出《关于要求立即支付彩
虹科技大厦累计欠付租金的催款函》,要求公司支付拖欠的租金,否则将单方解
除合同,收回房产,没收租赁保证金等。清华彩虹又于 2021 年 12 月 2 日向公司
发出《关于解除<彩虹科技大厦租赁合同>的函》,告知公司将于函件发出之日依
据《租赁合同》与公司解除租赁合同,收回租赁房产,公司已支付的租赁保证金
将被没收不予退还,同时,公司需向清华彩虹支付累计欠付租金及违约金合计
11,362,322.28 元,并于 2021 年 12 月 17 日前完成搬离,交还租赁房产,并保证


                                      5-4-60
租赁房产以及装修设备、设施的完好。2021 年 12 月 7 日,清华彩虹向深圳市南
山区人民法院提起诉讼,请求确认《彩虹科技大厦租赁合同》于 2021 年 12 月 2
日解除,判令公司立即搬离并返还租赁房产,判令公司支付租金、违约金等费用
合计 16,062,250.00 元。

    2022 年 5 月 9 日,深圳市南山区人民法院对该案进行了开庭审理,并于 2022
年 5 月 26 日出具了(2021)粤 0305 民初 25225 号《民事判决书》,判决如下:
“一、确认原告深圳市清华彩虹纳米材料高科技有限公司与被告深圳市同洲电子
股份有限公司签订的《彩虹科技大厦租赁合同》于 2021 年 12 月 2 日解除;二、
被告深圳市同洲电子股份有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告深圳市
清华彩虹纳米材料高科技有限公司支付累计欠付租金 10,405,886 元及逾期付款
违约金(计算详见附表);三、被告深圳市同洲电子股份有限公司应于本判决生
效之日起十日内向原告深圳市清华彩虹纳米材料高科技有限公司支付剩余租期
内的租金 956,436.6 元;四、驳回原告深圳市清华彩虹纳米材料高科技有限公司
其他的诉讼请求”。公司不服一审判决,已在法定期限内提起上诉,截至本反馈
意见回复出具日,该案件尚在二审审理过程中。

    ②案件的预计负债计提情况及充分性

    根据广东君言律师事务所出具的《法律意见书》:1、本案中,清华彩虹主
张违约金按日千分之五计算。根据《民法典》第 585 条第 2 款规定:约定的违约
金低于造成的损失,当事人可以请求法院予以增加;约定的违约金过分高于造成
的损失,当事人可以请求法院适当减少。《彩虹科技大厦租赁合同》约定及清华
彩虹的诉求按每日千分之五的标准支付违约金约定过高,法院基本确定会酌情降
低违约金比例。2、清华彩虹要求发行人支付取回租赁物而支出的合理费用无任
何事实和法律依据,在未提供任何证据的情况下,法院基本很可能不会支持清华
彩虹该诉求。3、关于发行人欲以保证金抵扣租金,因发行人确存在拖欠租金的
违约行为,法院可能不予支持该诉求。租赁期间受到疫情影响且清华彩虹在租赁
期间存在过错,因因果关系证明存在困难,如发行人未有足够证据证明,综上,
法院要求发行人支付租金的可能性仍然较大,赔付概率为基本确定,但具体情况
需以法院判决为准。



                                  5-4-61
    截至 2021 年 12 月 31 日,该案已立案未开庭。根据上述《法律意见书》的
意见及公司对案件的判断,认为法院基本会支持清华彩虹提出的发行人欠付房租
和违约金的诉讼请求。因此,截至 2021 年 12 月 31 日,公司已将房租费
10,872,482.87 元计入其他应付款,违约金基本确定会支付,故将违约金确认为预
计负债。根据合同中规定的违约金计算方式(按未及时支付款项每日千分之五计
算),公司在 2021 年末需支付违约金 551 万元,但该违约金比例明显过高,根
据《民法典》第 582 条第 2 款规定:“约定的违约金低于造成的损失,当事人可
以请求法院予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失,当事人可以请求法院
适当减少”、《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(二)第二十九条的规
定:“当事人主张约定的违约金过高请求予以适当减少的,人民法院应当以实际
损失为基础,兼顾合同的履行情况、当事人的过错程度以及预期利益等综合因素,
根据公平原则和诚实信用原则予以衡量,并作出裁决。当事人约定的违约金超过
造成损失的百分之三十的,一般可以认定为合同法第一百一十四条第二款规定的
“过分高于造成的损失”。”

    据 此 , 公 司 于 2021 年 12 月 31 日 将 违 约 金 按 未 支 付 房 租 费 及 税 费
11,160,624.07 元的 30%为限计提预计负债,金额为 3,348,187.22 元。

    截至本反馈意见回复出具日,该案件仍在二审审理中,因公司对该案件的一
审判决赔偿金额存在争议,且已提起上诉,公司 2022 年半年度未调整预计负债
金额。

    综上,公司对清华彩虹与同洲电子租赁合同纠纷案的预计负债计提符合会计
准则的规定,已充分计提预计负债。

    (3)同洲电子与大族控股物业服务合同纠纷案

    ①案件的背景及进展情况

    2016 年 1 月 1 日,公司与大族控股集团有限公司(以下简称“大族控股”)
签署《彩虹科技大厦物业管理协议》,公司委托大族控股对公司所租赁的彩虹科
技大厦租赁房产范围以外的面积提供物业管理服务,协议期自 2016 年 1 月 1 日
起至 2021 年 12 月 31 日止,物业管理费按照每平方米不低于 23.1525 元/月收取,
并逐年递增 5%。

                                      5-4-62
    2021 年底,物业管理期限即将届满时,公司未足额支付物业费及专项维修
资金,大族控股于 2021 年 12 月 9 日向深圳市南山区人民法院提起诉讼,要求公
司支付物业管理费、专项维修资金及逾期付款违约金合计 7,884,613.10 元。

    2022 年 4 月 1 日,深圳市南山区人民法院对该案进行了开庭审理,2022 年
5 月 23 日,公司收到深圳市南山区人民法院出具的《民事判决书》((2021)粤
0305 民初 24481 号),判决如下:“被告深圳市同洲电子股份有限公司应于本
判决生效之日起十日内向原告大族控股集团有限公司支付 2020 年 2 月 5 日至
2021 年 12 月 2 日拖欠的物业管理费、专项维修金共计 5,880,168.84 元及逾期付
款违约金(以 5,880,168.84 元为依据,自 2021 年 12 月 3 日起按日万分之五的标
准计算至实际付清之日止);二、驳回原告大族控股集团有限公司的其他诉讼请
求”。大族控股和公司均不服一审判决,均已在法定期限内提起上诉,截至本反
馈意见回复出具日,案件尚在二审审理过程中。

    ②案件的预计负债计提情况及充分性

    根据广东君言律师事务所出具的《法律意见书》,若大族控股能够提供关于
已实际为公司物业服务的证据,实际履行了合同,法院要求公司支付物业费的可
能性仍然较大,因此,赔付概率为基本确定,具体情况仍需以法院判决为准。

    截至 2021 年 12 月 31 日,该案已立案未开庭。根据上述《法律意见书》的
意见及公司对案件的判断,认为法院基本会支持大族控股的诉讼请求。因此,截
至 2021 年 12 月 31 日,公司已将物业费和专项维修资金共计 6,213,654.39 元计
入其他应付款,违约金基本确定会支付,故将违约金确认为预计负债。根据合同
中规定的违约金计算方式(按未及时支付款项每日千分之五计算),发行人在
2021 年末需支付违约金 336 万元,但该违约金比例明显过高,根据《民法典》第
582 条第 2 款规定:“约定的违约金低于造成的损失,当事人可以请求法院予以
增加;约定的违约金过分高于造成的损失,当事人可以请求法院适当减少”、《中
华人民共和国合同法》若干问题的解释(二)第二十九条的规定:“当事人主张
约定的违约金过高请求予以适当减少的,人民法院应当以实际损失为基础,兼顾
合同的履行情况、当事人的过错程度以及预期利益等综合因素,根据公平原则和
诚实信用原则予以衡量,并作出裁决。当事人约定的违约金超过造成损失的百分


                                  5-4-63
之三十的,一般可以认定为合同法第一百一十四条第二款规定的“过分高于造成
的损失”。”

      据此,公司于 2021 年 12 月 31 日将违约金按未支付物业管理费及专项维修
资金扣除押金抵物业费后共计 5,160,717.30 元的 30%为限计提预计负债,金额为
1,548,215.19 元。

      截至本反馈意见回复出具日,该案件仍在二审审理中,因双方对该案件的一
审判决赔偿金额均存在争议,且均已提起上诉,公司 2022 年半年度未调整预计
负债金额。

      综上,公司对同洲电子与大族控股物业服务合同纠纷案的预计负债计提符合
会计准则的规定,已充分计提预计负债。

      3、是否有相关可比案例

      通过公开网站检索查询,保利联合化工控股集团股份有限公司于 2022 年 5
月提交《关于保利联合化工控股集团股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈
意见之回复报告》;深圳美丽生态股份有限公司于 2021 年 6 月提交《关于深圳
美丽生态股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复 (修订稿)》;
广东超华科技股份有限公司于 2019 年 6 月提交了《关于广东超华科技股份有限
公司 2019 年度非公开发行 A 股股票申请文件反馈意见的回复》;莱克电气股份
有限公司于 2022 年 8 月提交《莱克电气股份有限公司公开发行可转换公司债券
申请文件反馈意见之回复报告(修订稿)》;回复中说明了相关诉讼、仲裁的预
计负债计提情况。具体情况如下:

 序号          可比案例                           具体情况
                               保利联合作为被告的尚未了结的诉讼、仲裁案件中,部
        《关于保利联合化工控   分案件仍处于一审或二审审理中,暂未产生有效判决,
        股集团股份有限公司非   保利联合根据代理律师出具的法律意见,判断相关案件
  1
        公开发行股票申请文件   承担违约金、利息等的可能性较小,且因相关案件尚在
        反馈意见之回复报告》   审理中无法合理预计承担诉讼费金额,保利联合根据企
                               业会计准则的相关规定未就相关案件计提预计负债。
        《关于深圳美丽生态股   美丽生态针对投资者诉讼案件计提预计负债情况:对于
                               部分未产生判决的投资者诉讼案件,因美丽生态先前未
        份有限公司非公开发行
  2                            有足量该类诉讼导致的损失数据,美丽生态委托代理该
        股票申请文件反馈意见
                               案件的广东湾区律师事务所对案件中的原告诉求、案件
        的回复(修订稿)》     资料及相关生效判例分析,初步估计法院可能按诉讼金


                                     5-4-64
                               额的 10%-15%判决赔付,故美丽生态按照诉讼金额的
                               15%计提预计负债。
                               超华科技针对投资者诉讼案件计提预计负债情况:截至
                               资产负债表日,对于法院一审判决的投资者诉讼,超华
                               科技根据对案情进展,诉讼代理律师意见等情况分析,
        《关于广东超华科技股 认为案情较为复杂,关于系统风险认定等方面与法院进
        份有限公司 2019 年度非 一步沟通,超华科技已向广东省高级人民法院提起上
  3
        公开发行 A 股股票申请 诉,最终判决结果及赔偿金额难以合理预计,不符合预
        文件反馈意见的回复》 计负债的确认条件,因此未计提预计负债。
                               超华科技所涉及的买卖合同纠纷案,截至资产负债表
                               日,因法院尚未作出一审判决,赔偿金额存在不确定性,
                               因此未计提预计负债。
                               莱克电气作为被告的尚未了结的诉讼、仲裁案件中,部
        《莱克电气股份有限公 分案件仍处于一审阶段,尚未得到司法判决的认可,案
        司公开发行可转换公司 件所涉金额无法可靠计量,最佳估计数无法确认,莱克
  4
        债券申请文件反馈意见 电气管理层无法确认预计未来现金流出的概率,不符合
        之回复报告(修订稿)》 确认预计负债的条件,因此未对相关案件计提预计负
                               债。

      通过检索分析相关可比案例,关于在法院未进行判决的情况下预计负债计提
的充分性,可比公司基本按照采用诉讼代理律师的意见及《民法典》相关条款,
并通过自身对案件的判断,确认是否需要计提预计负债及计提预计负债的金额。

      以上相关案例中,针对投资者诉讼案件,在未产生有效判决的情况下,可比
公司根据律师意见及对案件的判断按照诉讼金额的 15%计提预计负债或者未计
提预计负债。而同洲电子对 2022 年半年度报告披露日前已收到应诉材料的投资
者诉讼案件按照律师意见及自身判断对赔付概率为很可能的案件(曾琴案件赔付
概率为可能)均全额计提了预计负债,预计负债计提更加充分。

      针对除投资者诉讼的其他案件,在未产生有效判决的情况下,可比公司根据
代理律师意见、《民法典》相关条款,以及对相关案件的判断,认为相关案件尚
在审理中,尚未得到司法判决的认可,案件所涉金额无法合理预计,因此未计提
预计负债或者基于谨慎性原则按照一定比例计提预计负债。同洲电子针对以上租
赁合同纠纷案及物业服务合同纠纷案按照代理律师意见,根据《民法典》第 582
条第 2 款及《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(二)第二十九条的关于
违约金的相关规定,基于谨慎性原则对基本确定需要支付的违约金按照 30%的
比例计提了预计负债,预计负债计提具备充分性。

(三)保荐机构、律师和会计师核查意见



                                     5-4-65
       1、核查依据、过程

    针对上述事项,保荐机构、律师和会计师执行了以下核查程序:

    (1)获取并查阅了发行人及子公司目前作为债务人所涉及的所有诉讼、仲
裁相关的案件材料,包括不限于起诉书、先行调解通知书、上诉状、判决书、裁
定书等,了解公司作为债务人所涉诉讼情况;

    (2)通过检索信用中国网站、中国裁判文书网、中国执行信息公开网、天
眼查等方式核查发行人及子公司作为债务人所涉及的诉讼、仲裁情况,根据公司
提供的累计诉讼、仲裁案件情况,发行人及子公司作为被告且仍未结案的案件均
未在裁判文书网查询到相关信息;

    (3)与发行人管理层及法务人员沟通了解相关诉讼的进展情况,核查诉讼、
仲裁最新进展的相关资料;

    (4)获取并查阅了发行人聘请的广东君言律师事务所针对未决诉讼、仲裁
案件情况出具的《法律意见书》,核查公司针对未决诉讼计提预计负债的依据;

    (5)查阅发行人审计报告、年度报告、半年度报告,核实预计负债计提情
况;

    (6)查阅《企业会计准则第 13 号——或有事项》及应用指南,获取并查阅
公司相关会计处理凭证,与发行人财务主管人员了解发行人及子公司作为债务人
所涉及的所有诉讼、仲裁案件预计负债计提情况,核查账务处理是否符合企业会
计准则的规定;

    (7)查阅巨潮网等公开网站,检索预计负债计提情况的相关案例。

       2、核查意见

    经核查,保荐机构、律师和会计师认为:

    发行人对上述三项诉讼已充分计提预计负债,符合《企业会计准则》相关规
定。对比相关可比案例,发行人更谨慎地针对未决诉讼计提了预计负债。




                                 5-4-66
七、说明投资者诉讼索赔未来是否会持续增加,相关风险提示是否到位;结合虚
假陈述案诉讼时效,测算可能提起诉讼的投资者人数及可能的赔偿额,对未提起
诉讼的投资者是否具有现时义务,相关预计负债计提是否充分,已计提预计负债
金额是否符合相关投资者保护法规要求;

(一)说明投资者诉讼索赔未来是否会持续增加,相关风险提示是否到位

       1、投资者诉讼索赔情况

       截至 2022 年 8 月 31 日,累计有 262 名投资者以公司虚假陈述导致其投资损
失为由先后向深圳市中级人民法院提起诉讼,要求公司及公司部分时任董事、监
事、高级管理人员赔偿其投资差额损失、佣金、印花税、利息等各项经济损失共
计 37,053,999.95 元。相关案件共计 257 起,其具体情况及进展如下:

                                                          诉请金额
序号      原告      被告        案由            案号                     案件进展
                                                          (元)
                             证券虚假陈   (2021)粤 03                已开庭未判
 1        曾琴     发行人                                   75,986.44
                             述责任纠纷   民初 5200 号                     决
                             证券虚假陈   (2021)粤 03                已开庭未判
 2       郭颖昕    发行人                                 3,964,921.24
                             述责任纠纷   民初 6070 号                     决
   陈远菊、杜
     红军、谷                证券虚假陈   (2021)粤 03                  已开庭未判
 3                 发行人                                 6,821,516.96
   硕、王欣、                述责任纠纷   民初 6099 号                       决
     王保珍
                             证券虚假陈   (2021)粤 03                  已开庭未判
 4       张海燕    发行人                                  128,370.00
                             述责任纠纷   民初 6107 号                       决
                  发行人、袁
                  明、陈友、
                  欧阳建国、 证券虚假陈   (2021)粤 03                  已开庭未判
 5       陈月玲                                            202,992.20
                  潘玲曼、肖 述责任纠纷   民初 6116 号                       决
                  寒梅、王红
                      伟
                             证券虚假陈   (2021)粤 03                  已立案未开
 6       刘淑清     发行人                                    8,625.33
                             述责任纠纷   民初 6799 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
 7        王杰      发行人                                 268,476.00
                             述责任纠纷   民初 1739 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
 8        崔宇      发行人                                    7,237.00
                             述责任纠纷   民初 1740 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
 9       屈建英     发行人                                 296,808.00
                             述责任纠纷   民初 2034 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
10        梁奕      发行人                                  33,024.00
                             述责任纠纷   民初 2036 号                       庭
                             证券虚假陈   (2021)粤 03                  已立案未开
11       黄新生     发行人                                 125,504.41
                             述责任纠纷   民初 7415 号                       庭



                                       5-4-67
                                                        诉请金额
序号   原告       被告        案由            案号                    案件进展
                                                        (元)
                           证券虚假陈   (2022)粤 03               已立案未开
12     吕增广    发行人                                   87,313.74
                           述责任纠纷     民初 271 号                   庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03               已立案未开
13     赵妙芬    发行人                                   43,828.32
                           述责任纠纷     民初 272 号                   庭
                发行人、袁
                明、欧阳建
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
14     刘玉环   国、潘玲                                 266,762.67
                           述责任纠纷     民初 275 号                     庭
                曼、陈友、
                  肖寒梅
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
15     谢俊祥     发行人                                 475,011.00
                           述责任纠纷     民初 573 号                     庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
16     吴人杰     发行人                                    8,765.5
                           述责任纠纷   民初 1393 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
17     田凯平     发行人                                   5,636.25
                           述责任纠纷   民初 1394 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
18      高越      发行人                                  24,689.28
                           述责任纠纷   民初 1395 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
19     陈兰香     发行人                                  57,899.47
                           述责任纠纷   民初 1396 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
20     周丽霞     发行人                                  21,588.03
                           述责任纠纷   民初 1715 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
21     刘丽岩     发行人                                  21,824.66
                           述责任纠纷   民初 1716 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
22     马春华     发行人                                   9,250.82
                           述责任纠纷   民初 1717 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
23      高丽      发行人                                   6,309.59
                           述责任纠纷   民初 1718 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
24      张冲      发行人                                  19,520.34
                           述责任纠纷   民初 1719 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
25     白金平     发行人                                  20,689.47
                           述责任纠纷   民初 1720 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
26     田举武     发行人                                  50,100.00
                           述责任纠纷   民初 1738 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
27     王云兰     发行人                                  19,147.46
                           述责任纠纷   民初 1990 号                      庭
                发行人、袁
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
28     徐广忠   明、欧阳建                                93,667.33
                           述责任纠纷   民初 2939 号                      庭
                    国
                发行人、袁
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
29     王皓月   明、欧阳建                                34,700.80
                           述责任纠纷   民初 2947 号                      庭
                    国
                           证券虚假陈   (2022)粤 03               已立案未开
30     张宪云     发行人                                  87,803.99
                           述责任纠纷   民初 3889 号                    庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03               已立案未开
31      丁峰      发行人                                  48,693.69
                           述责任纠纷   民初 4477 号                    庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03               已立案未开
32      李敏      发行人                                 108,064.70
                           述责任纠纷   民初 4478 号                    庭



                                     5-4-68
                                                        诉请金额
序号    原告      被告       案由            案号                     案件进展
                                                        (元)
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
33       李莉     发行人                                 186,817.49
                           述责任纠纷   民初 4479 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
34     吴禹萱     发行人                                  29,222.33
                           述责任纠纷   民初 4480 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
35     李迎环     发行人                                   5,717.41
                           述责任纠纷   民初 4481 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
36       张鹏     发行人                                   8,902.77
                           述责任纠纷   民初 4482 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
37       王非     发行人                                 105,281.68
                           述责任纠纷   民初 4483 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
38     许元熙     发行人                                  84,798.26
                           述责任纠纷   民初 4484 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
39     汪玲琳     发行人                                  47,695.20
                           述责任纠纷   民初 4485 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
40       李娜     发行人                                 127,839.17
                           述责任纠纷   民初 4486 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
41       唐轲     发行人                                  92,351.20
                           述责任纠纷   民初 4487 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
42       刘刚     发行人                                  43,264.36
                           述责任纠纷   民初 4488 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
43     孙铭熠     发行人                                  11,931.82
                           述责任纠纷   民初 4489 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
44     王俊生     发行人                                  19,831.58
                           述责任纠纷   民初 4490 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
45     董立群     发行人                                  62,608.57
                           述责任纠纷   民初 4491 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
46     胡泽斌     发行人                                  18,012.95
                           述责任纠纷   民初 4492 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
47     袁雪鹏     发行人                                  32,906.68
                           述责任纠纷   民初 4493 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
48     梁启平     发行人                                 108,686.94
                           述责任纠纷   民初 4494 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
49     蔡骏华     发行人                                  38,076.00
                           述责任纠纷   民初 4495 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
50     刘敬源     发行人                                 168,598.52
                           述责任纠纷   民初 4496 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
51     解友法     发行人                                  55,811.40
                           述责任纠纷   民初 4497 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
52     朱建林     发行人                                 113,827.20
                           述责任纠纷   民初 4498 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
53     陈培红     发行人                                   4,148.28
                           述责任纠纷   民初 4499 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
54     邓珠卓玛   发行人                                 122,410.63
                           述责任纠纷   民初 4500 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
55     赖款明     发行人                                 160,408.58
                           述责任纠纷   民初 4501 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
56     黄小英     发行人                                 166,624.58
                           述责任纠纷   民初 4502 号                      庭

                                    5-4-69
                                                      诉请金额
序号   原告     被告       案由            案号                     案件进展
                                                      (元)
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
57     张立新   发行人                                   9,432.83
                         述责任纠纷   民初 4503 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
58     陈志清   发行人                                  29,310.50
                         述责任纠纷   民初 4504 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
59      周琳    发行人                                  62,830.31
                         述责任纠纷   民初 4505 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
60     王星星   发行人                                  13,671.29
                         述责任纠纷   民初 4506 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
61      宋爽    发行人                                 104,809.20
                         述责任纠纷   民初 4507 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
62     邝子英   发行人                                  29,807.50
                         述责任纠纷   民初 4508 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
63     马贵友   发行人                                 135,526.51
                         述责任纠纷   民初 4509 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
64     涂国昕   发行人                                  65,694.13
                         述责任纠纷   民初 4510 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
65     赵云迎   发行人                                 127,524.54
                         述责任纠纷   民初 4511 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
66      彭涛    发行人                                  11,482.92
                         述责任纠纷   民初 4512 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
67     刘红喜   发行人                                   6,200.38
                         述责任纠纷   民初 4513 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
68     韩福林   发行人                                  19,091.11
                         述责任纠纷   民初 4514 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
69     崔新会   发行人                                  21,761.44
                         述责任纠纷   民初 4515 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
70      李锋    发行人                                  43,176.28
                         述责任纠纷   民初 4516 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
71     宋淑珍   发行人                                  95,069.76
                         述责任纠纷   民初 4517 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
72     许林海   发行人                                  44,945.71
                         述责任纠纷   民初 4518 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
73     张传峰   发行人                                  53,686.16
                         述责任纠纷   民初 4519 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
74     郭晓会   发行人                                  93,170.97
                         述责任纠纷   民初 4520 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
75     丛海华   发行人                                   6,961.90
                         述责任纠纷   民初 4521 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
76      刘勇    发行人                                  28,284.46
                         述责任纠纷   民初 4522 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
77      杨波    发行人                                  23,416.74
                         述责任纠纷   民初 4523 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
78     姜建明   发行人                                   6,162.30
                         述责任纠纷   民初 4524 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
79      姜岚    发行人                                  13,306.56
                         述责任纠纷   民初 4525 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
80      金晶    发行人                                  57,229.23
                         述责任纠纷   民初 4526 号                      庭

                                  5-4-70
                                                      诉请金额
序号   原告     被告       案由            案号                     案件进展
                                                      (元)
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
81     陈卓邦   发行人                                 118,398.72
                         述责任纠纷   民初 4527 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
82     林玉萍   发行人                                  61,018.79
                         述责任纠纷   民初 4528 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
83     董建国   发行人                                  12,344.64
                         述责任纠纷   民初 4529 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
84     吴勇昌   发行人                                  70,457.63
                         述责任纠纷   民初 4530 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
85      冯健    发行人                                  22,122.16
                         述责任纠纷   民初 4531 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
86     陈丽雅   发行人                                  40,544.93
                         述责任纠纷   民初 4532 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
87     刘耿中   发行人                                  75,631.36
                         述责任纠纷   民初 4533 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
88     陆文军   发行人                                   6,492.96
                         述责任纠纷   民初 4534 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
89      张飞    发行人                                  15,657.25
                         述责任纠纷   民初 4535 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
90     倪伟斌   发行人                                   8,817.60
                         述责任纠纷   民初 4536 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
91      李薇    发行人                                  19,599.12
                         述责任纠纷   民初 4537 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
92     俞克震   发行人                                 109,521.61
                         述责任纠纷   民初 4538 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
93     张秀娥   发行人                                  21,673.26
                         述责任纠纷   民初 4539 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
94     季成伟   发行人                                  15,392.42
                         述责任纠纷   民初 4540 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
95     陈玲飞   发行人                                  16,396.35
                         述责任纠纷   民初 4541 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
96     万金霞   发行人                                  36,231.32
                         述责任纠纷   民初 4542 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
97     段剑波   发行人                                 140,000.44
                         述责任纠纷   民初 4543 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
98     张海燕   发行人                                  76,367.08
                         述责任纠纷   民初 4552 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
99      经敏    发行人                                   6,232.80
                         述责任纠纷   民初 4562 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
100    赵春利   发行人                                  56,266.55
                         述责任纠纷   民初 4564 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
101    阎智慧   发行人                                  25,883.34
                         述责任纠纷   民初 4565 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
102    胡国胜   发行人                                 144,655.75
                         述责任纠纷   民初 4566 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
103    张成军   发行人                                  20,783.66
                         述责任纠纷   民初 4567 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
104     齐婷    发行人                                 410,040.10
                         述责任纠纷   民初 4568 号                      庭

                                  5-4-71
                                                      诉请金额
序号   原告     被告       案由            案号                     案件进展
                                                      (元)
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
105    赵德霞   发行人                                  12,209.58
                         述责任纠纷   民初 4569 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
106    俞珠明   发行人                                 435,656.61
                         述责任纠纷   民初 4570 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
107    徐贵富   发行人                                  39,588.23
                         述责任纠纷   民初 4571 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
108     陈新    发行人                                 104,594.45
                         述责任纠纷   民初 4572 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
109    加春彦   发行人                                  23,378.66
                         述责任纠纷   民初 4590 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
110    颜廷玲   发行人                                  12,533.02
                         述责任纠纷   民初 4591 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
111    翟艳霞   发行人                                  94,620.86
                         述责任纠纷   民初 4592 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
112     马伟    发行人                                   3,952.89
                         述责任纠纷   民初 4593 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
113    郭步超   发行人                                  79,490.41
                         述责任纠纷   民初 4648 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
114    罗福水   发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4650 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
115     何倩    发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4651 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
116    黄锦超   发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4652 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
117    仇士彪   发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4653 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
118     仇强    发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4654 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
119    王彦华   发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4655 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
120     胡双    发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4656 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
121    雷洪新   发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4657 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
122    王昌清   发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4658 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
123    熊世忠   发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4659 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
124    王月河   发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4660 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
125    周姣露   发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4661 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
126    吕井生   发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4662 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
127    刘建中   发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4663 号                      庭
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
128     董青    发行人                                  10,000.00
                         述责任纠纷   民初 4664 号                      庭

                                  5-4-72
                                                        诉请金额
序号    原告      被告       案由            案号                     案件进展
                                                        (元)
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
129      张力     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4665 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
130      陈玫     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4666 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
131      魏江     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4667 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
132      王升     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4668 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
133    张士涛     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4669 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
134    严九云     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4670 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
135      何翌     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4671 号                      庭
       北京国金
       盛世资产            证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
136               发行人                                  10,000.00
       管理有限            述责任纠纷   民初 4672 号                      庭
         公司
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
137      汪峰     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4673 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
138      莫逆     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4674 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
139      付劲     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4675 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
140    梁魁江     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4676 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
141      仇钰     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4677 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
142    李云杰     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4678 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
143    钟继红     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4679 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
144      张静     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4680 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
145    尚春生     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4681 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
146    刘智华     发行人
                           述责任纠纷   民初 4682 号      10,000.00       庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
147    崔艳芳     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4683 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
148      徐艳     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4684 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
149    左友平     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4685 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
150    李敏英     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4686 号                      庭
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                 已立案未开
151    米忠卫     发行人                                  10,000.00
                           述责任纠纷   民初 4687 号                      庭

                                    5-4-73
                                                          诉请金额
序号    原告        被告        案由            案号                     案件进展
                                                          (元)
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
152    唐海县      发行人                                   10,000.00
                             述责任纠纷   民初 4688 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
153    秦惠凯       发行人                                  10,000.00
                             述责任纠纷   民初 4689 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
154    裴洪春       发行人                                  10,000.00
                             述责任纠纷   民初 4690 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
155      陆辉       发行人                                  10,000.00
                             述责任纠纷   民初 4691 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
156    黄秀芬       发行人                                  10,000.00
                             述责任纠纷   民初 4692 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
157    葛建华       发行人                                  10,000.00
                             述责任纠纷   民初 4693 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
158    李光耀       发行人                                  13,593.03
                             述责任纠纷   民初 4720 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
159    李胜权       发行人                                  61,345.34
                             述责任纠纷   民初 4721 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
160    李艳丽       发行人                                  47,087.01
                             述责任纠纷   民初 4722 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
161    李宜荣       发行人                                 141,817.38
                             述责任纠纷   民初 4723 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
162    梁艳珊       发行人                                1,998,764.02
                             述责任纠纷   民初 4724 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
163    刘淑香       发行人                                   8,726.21
                             述责任纠纷   民初 4725 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
164    王义华       发行人                                  11,429.57
                             述责任纠纷   民初 4726 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
165    王志燕       发行人                                   6,805.53
                             述责任纠纷   民初 4727 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
166    吴海勇       发行人                                  12,165.00
                             述责任纠纷   民初 4736 号                       庭
       何沛明、              证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
167                 发行人                                 884,985.14
       汤淑芬                述责任纠纷   民初 4756 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
168    唐宜涛       发行人                                  95,065.00
                             述责任纠纷   民初 4773 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
169    冯心弟       发行人                                  80,854.00
                             述责任纠纷   民初 4774 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
170    卢荣枝       发行人                                 173,468.00
                             述责任纠纷   民初 4775 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
171    王鸿明       发行人                                  13,657.00
                             述责任纠纷   民初 4776 号                       庭
                  发行人、袁 证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
172    宋顺刚                                               43,345.79
                      明     述责任纠纷   民初 4795 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  已立案未开
173      汪琦       发行人                                  10,901.76
                             述责任纠纷   民初 4797 号                       庭
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
174      游曾       发行人                                 108,138.12
                             述责任纠纷   诉前调 37 号                   未正式立案
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
175    舒兴超       发行人                                 943,516.25
                             述责任纠纷   诉前调 38 号                   未正式立案

                                       5-4-74
                                                          诉请金额
序号   原告       被告         案由            案号                      案件进展
                                                          (元)
                             证券虚假陈   (2022)粤 03               诉前调解,
176     王剑      发行人                                   177,898.48
                             述责任纠纷   诉前调 39 号                未正式立案
                             证券虚假陈   (2022)粤 03               诉前调解,
177    张文禧     发行人                                   454,605.73
                             述责任纠纷   诉前调 40 号                未正式立案
                             证券虚假陈   (2022)粤 03               诉前调解,
178    康晓丽     发行人                                    24,573.67
                             述责任纠纷   诉前调 41 号                未正式立案
                             证券虚假陈   (2022)粤 03               诉前调解,
179    潘汉武     发行人                                    34,875.00
                             述责任纠纷   诉前调 121 号               未正式立案
                发行人、袁
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
180    胡辉玉   明、欧阳建                                 303,375.93
                             述责任纠纷   诉前调 297 号                  未正式立案
                    国
                发行人、袁
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
181    胡想民   明、欧阳建                                1,035,322.73
                             述责任纠纷   诉前调 298 号                  未正式立案
                    国
                发行人、袁   证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
182     刘兵                                                20,042.69
                    明       述责任纠纷   诉前调 299 号                  未正式立案
                发行人、袁
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
183    兰炳阳   明、欧阳建                                 247,465.39
                             述责任纠纷   诉前调 300 号                  未正式立案
                    国
                发行人、袁
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
184    袁晓霞   明、欧阳建                                 159,915.80
                             述责任纠纷   诉前调 309 号                  未正式立案
                    国
                发行人、袁
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
185    张允立   明、欧阳建                                 303,375.93
                             述责任纠纷   诉前调 310 号                  未正式立案
                    国
                发行人、袁
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
186    唐红军   明、欧阳建                                 988,490.12
                             述责任纠纷   诉前调 311 号                  未正式立案
                    国
                发行人、袁
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
187    李郁波   明、欧阳建                                  84,499.98
                             述责任纠纷   诉前调 312 号                  未正式立案
                    国
                发行人、袁
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
188    李胜燕   明、欧阳建                                  31,052.78
                             述责任纠纷   诉前调 313 号                  未正式立案
                    国
                发行人、袁
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
189    唐珍珠   明、欧阳建                                  38,594.35
                             述责任纠纷   诉前调 314 号                  未正式立案
                    国
                发行人、袁
                             证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
190    王慧娟   明、欧阳建                                  21,244.82
                             述责任纠纷   诉前调 315 号                  未正式立案
                    国
                             证券虚假陈   (2022)粤 03               诉前调解,
191    李保莲     发行人                                    17,086.00
                             述责任纠纷   诉前调 421 号               未正式立案
                             证券虚假陈   (2022)粤 03               诉前调解,
192    邓文清     发行人                                    36,897.00
                             述责任纠纷   诉前调 453 号               未正式立案
                             证券虚假陈   (2022)粤 03               诉前调解,
193    王皂兰     发行人                                   197,667.00
                             述责任纠纷   诉前调 494 号               未正式立案
                             证券虚假陈   (2022)粤 03               诉前调解,
194    阮锦洋     发行人                                    42,932.00
                             述责任纠纷   诉前调 422 号               未正式立案

                                      5-4-75
                                                         诉请金额
序号   原告       被告        案由            案号                      案件进展
                                                         (元)
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                诉前调解,
195    周建锋    发行人                                    28,481.03
                           述责任纠纷   诉前调 956 号                未正式立案
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                诉前调解,
196    赵智华    发行人                                   731,400.66
                           述责任纠纷   诉前调 957 号                未正式立案
                                        (2022)粤 03
                           证券虚假陈                                   诉前调解,
197    杨月姝    发行人                 诉前调 15136       68,000.00
                           述责任纠纷                                   未正式立案
                                              号
                                        (2022)粤 03
                           证券虚假陈                                   诉前调解,
198     韩宇     发行人                 诉前调 15138       66,000.00
                           述责任纠纷                                   未正式立案
                                              号
                                        (2021)粤 03
                           证券虚假陈                                   诉前调解,
199    齐颖君    发行人                 诉前调 15139       27,000.00
                           述责任纠纷                                   未正式立案
                                              号
                                        (2021)粤 03
                           证券虚假陈                                   诉前调解,
200    魏文翔    发行人                 诉前调 15140       27,000.00
                           述责任纠纷                                   未正式立案
                                              号
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                诉前调解,
201    邹溶萍    发行人                                   141,179.00
                           述责任纠纷   诉前调 823 号                未正式立案
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                诉前调解,
202    列巨科    发行人                                    38,484.00
                           述责任纠纷   诉前调 824 号                未正式立案
                发行人、袁              (2021)粤 03
                           证券虚假陈                                   诉前调解,
203    庄丽霞   明、欧阳建              诉前调 15143      824,726.38
                           述责任纠纷                                   未正式立案
                    国                        号
                                        (2021)粤 03
                           证券虚假陈                                   诉前调解,
204    王武平    发行人                 诉前调 15624     2,288,211.00
                           述责任纠纷                                   未正式立案
                                              号
                                        (2021)粤 03
                发行人、袁 证券虚假陈                                   诉前调解,
205     田甜                            诉前调 15747       25,392.87
                    明     述责任纠纷                                   未正式立案
                                              号
                                        (2021)粤 03
                发行人、袁 证券虚假陈                                   诉前调解,
206    陈喜坤                           诉前调 15752      310,405.86
                    明     述责任纠纷                                   未正式立案
                                              号
                                        (2021)粤 03
                           证券虚假陈                                   诉前调解,
207    周友谅    发行人                 诉前调 15861       27,144.01
                           述责任纠纷                                   未正式立案
                                              号
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                   诉前调解,
208    徐元珍    发行人                                    48,092.75
                           述责任纠纷   诉前调 3312 号                  未正式立案
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                   诉前调解,
209    赵志国    发行人                                    84,509.40
                           述责任纠纷   诉前调 3313 号                  未正式立案
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                   诉前调解,
210     赵君     发行人                                   492,927.56
                           述责任纠纷   诉前调 3314 号                  未正式立案
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                   诉前调解,
211    赵爱峰    发行人                                   135,808.70
                           述责任纠纷   诉前调 3315 号                  未正式立案
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                   诉前调解,
212     张盼     发行人                                    31,228.34
                           述责任纠纷   诉前调 3316 号                  未正式立案
                           证券虚假陈   (2022)粤 03                   诉前调解,
213    张可秋    发行人                                    33,304.08
                           述责任纠纷   诉前调 3317 号                  未正式立案



                                     5-4-76
                                                       诉请金额
序号   原告     被告       案由            案号                      案件进展
                                                       (元)
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
214    臧建华   发行人                                   19,012.52
                         述责任纠纷   诉前调 3318 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
215     袁霞    发行人                                   15,207.20
                         述责任纠纷   诉前调 3319 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
216    袁玲丽   发行人                                  674,581.10
                         述责任纠纷   诉前调 3320 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
217    杨杰峰   发行人                                  159,628.51
                         述责任纠纷   诉前调 3321 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
218    晏孝光   发行人                                    5,613.84
                         述责任纠纷   诉前调 3322 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
219     许挺    发行人                                    3,944.83
                         述责任纠纷   诉前调 3323 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
220    谢国坚   发行人                                    2,406.39
                         述责任纠纷   诉前调 3325 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
221    吴定健   发行人                                    6,862.43
                         述责任纠纷   诉前调 3326 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
222     王栋    发行人                                   13,633.34
                         述责任纠纷   诉前调 3327 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
223     孙伦    发行人                                    5,830.12
                         述责任纠纷   诉前调 3328 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
224    孙立波   发行人                                    4,685.23
                         述责任纠纷   诉前调 3329 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
225    孙广鑫   发行人                                  181,033.60
                         述责任纠纷   诉前调 3330 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
226    苏德明   发行人                                    6,711.65
                         述责任纠纷   诉前调 3331 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
227    师玉珠   发行人                                   16,685.15
                         述责任纠纷   诉前调 3332 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
228     罗桓    发行人                                   35,438.92
                         述责任纠纷   诉前调 3333 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
229    刘小梅   发行人                                   31,223.07
                         述责任纠纷   诉前调 3461 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
230    姚红霞   发行人                                   95,067.76
                         述责任纠纷   诉前调 9916 号                 未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                  诉前调解,
231    郭朝阳   发行人                                  422,992.30
                         述责任纠纷   诉前调 9986 号                 未正式立案
                                      (2022)粤 03
                         证券虚假陈                                  诉前调解,
232    刘秀芬   发行人                诉前调 10050       45,452.00
                         述责任纠纷                                  未正式立案
                                            号
                                      (2022)粤 03
                         证券虚假陈                                  诉前调解,
233    何永忠   发行人                诉前调 10057       54,424.89
                         述责任纠纷                                  未正式立案
                                            号
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                诉前调解,
234    路文玉   发行人                                  161,483.00
                         述责任纠纷   诉前调 6626 号               未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                诉前调解,
235    谷慧琴   发行人                                   14,188.32
                         述责任纠纷   诉前调 6926 号               未正式立案
                         证券虚假陈   (2022)粤 03                诉前调解,
236    张晓媛   发行人                                   14,380.70
                         述责任纠纷   诉前调 3323 号               未正式立案

                                  5-4-77
                                                              诉请金额
序号   原告       被告            案由            案号                       案件进展
                                                              (元)
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
237    闫修国     发行人                                        26,780.00
                              述责任纠纷    诉前调 7068 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
238    厉文仙     发行人                                        34,953.77
                              述责任纠纷    诉前调 7167 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
239    冯云玉     发行人                                        90,714.27
                              述责任纠纷    诉前调 7241 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
240    袁国海     发行人                                        90,522.68
                              述责任纠纷    诉前调 7242 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
241    张维营     发行人                                        76,368.43
                              述责任纠纷    诉前调 7243 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
242    米雅蓉     发行人                                        47,805.42
                              述责任纠纷    诉前调 7244 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
243    侯守琴     发行人                                        14,296.54
                              述责任纠纷    诉前调 7245 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
244    贾春阳     发行人                                        44,098.02
                              述责任纠纷    诉前调 7246 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
245    马斯风     发行人                                       173,494.14
                              述责任纠纷    诉前调 7604 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
246    黄祖红     发行人                                       448,235.68
                              述责任纠纷    诉前调 9707 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
247    李文芝     发行人                                        51,198.76
                              述责任纠纷    诉前调 9809 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
248     王磊      发行人                                        54,317.78
                              述责任纠纷    诉前调 9858 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
249     刘蕊      发行人                                        42,352.72
                              述责任纠纷    诉前调 9860 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
250    张莉霞     发行人                                       212,363.31
                              述责任纠纷    诉前调 9867 号                   未正式立案
                              证券虚假陈    (2022)粤 03                    诉前调解,
251    胡晓莹     发行人                                        22,000.14
                              述责任纠纷      诉前 6177 号                   未正式立案
                发行人、袁
                              证券虚假陈 (2022)粤 03                       诉前调解,
252    胡辉玉   明、欧阳建                                      68,402.30
                              述责任纠纷 诉前调 6285 号                      未正式立案
                    国
                发行人、袁
                              证券虚假陈 (2022)粤 03                       诉前调解,
253     韩强    明、欧阳建                                      19,208.34
                              述责任纠纷 诉前调 6286 号                      未正式立案
                    国
                发行人、袁
                              证券虚假陈 (2022)粤 03                       诉前调解,
254    丁桂梅   明、欧阳建                                      62,624.60
                              述责任纠纷 诉前调 6287 号                      未正式立案
                    国
                发行人、袁
                              证券虚假陈 (2022)粤 03                       诉前调解,
255    崔芝敏   明、欧阳建                                      14,007.96
                              述责任纠纷 诉前调 6289 号                      未正式立案
                    国
                              证券虚假陈 (2022)粤 03                     诉前调解,
256    王瑞臣     发行人                                        13,827.60
                              述责任纠纷 诉前调 6927 号                    未正式立案
                              证券虚假陈 (2022)粤 03                     诉前调解,
257     周琦      发行人                                         11,455.86
                              述责任纠纷 诉前调 6928 号                    未正式立案
                           合计                              37,053,999.95       -


                                         5-4-78
       2、相关风险披露情况

    针对上述投资者索赔诉讼情况,发行人以收到正式案件受理通知书作为时点
依据进行了专项信息披露,即发行人在收到深圳市中级人民法院送达的(2021)
粤 03 民初 5200、6070、6099、6107、6116、6799 号《应诉通知书》后,于 2021
年 11 月 27 日在深圳证券交易所及其指定信息披露媒体发布了《关于投资者诉讼
事项的公告》(公告编号:2021-112);发行人在收到深圳市中级人民法院送达
的(2021)粤 03 民初 7415 号、(2022)粤 03 民初 271、272、275、573、1393-
1396、1715-1720、1738-1740、1990、2034、2036、2939、2947 号《应诉通知书》
后,于 2022 年 7 月 9 日在深圳证券交易所及其指定信息披露媒体发布了《关于
投资者诉讼事项的公告》(公告编号:2022-057);发行人在收到深圳市中级人
民法院送达的(2022)粤 03 民初 3889、4477-4543、4552、4562、4564-4572、
4590-4593、4648、4650-4693、4720-4727、4736、4756、4773-4776、4795、4797
号《应诉通知书》后,于 2022 年 8 月 30 日在深圳证券交易所及其指定信息披露
媒体发布了《关于投资者诉讼事项的公告》(公告编号:2022-071)。

    针对投资者诉讼风险,已在尽职调查报告“第十一章 风险因素及其他重要
事项调查”之“一、风险因素”之“(二)投资者诉讼风险”进行充分的风险揭
示:

    “(二)投资者诉讼风险

    公司因以前年度证券信息虚假陈述于 2021 年 7 月受到中国证监会深圳监管
局的行政处罚,购买公司股票的部分投资者,以公司证券信息虚假陈述而受到投
资损失为由提起诉讼。截至本尽职调查报告出具日,法院已立案或处于诉前联调
阶段的诉讼金额为 1,783.94 万元,公司已计提预计负债 1,776.34 万元。诉讼金额
存在持续增加的风险,公司存在投资者诉讼败诉并支付赔偿款的风险。

    截至本尽职调查报告出具日,提起投资者诉讼的人数是否增加存在不确定性,
若投资者诉讼人数增加,将导致诉讼金额提高,若赔偿款提高将会对发行人持续
经营能力产生较大的影响,同时可能存在净资产为负导致发行人退市的风险。”

    综上,公司投资者诉讼索赔未来是否会持续增加存在不确定性,投资者诉讼
风险已进行了充分的揭示。

                                  5-4-79
(二)结合虚假陈述案诉讼时效,测算可能提起诉讼的投资者人数及可能的赔偿
额,对未提起诉讼的投资者是否具有现时义务,相关预计负债计提是否充分,已
计提预计负债金额是否符合相关投资者保护法规要求

    1、结合虚假陈述案诉讼时效,测算可能提起诉讼的投资者人数及可能的赔
偿额情况

    就投资者诉讼索赔的规模和可能的赔偿情况,发行人先后向具有专业测算资
质的中证资本市场法律服务中心有限公司、中国证券投资者保护基金有限责任公
司、上海高金金融研究院和深圳价值在线信息科技股份有限公司提出了委托测算
请求,但中证资本市场法律服务中心有限公司、中国证券投资者保护基金有限责
任公司、上海高金金融研究院均明确表示其不接受企业委托,只接受法院或有权
行政机关的委托。深圳价值在线信息科技股份有限公司告知发行人虽然其可以接
受企业委托,但需要获取虚假陈述披露日至更正日期间公司股票的所有交易数据。
因相关交易数据属于保密信息,非经有权监管部门授权无法获取。故发行人目前
暂无法委托专业测算机构对公司投资者诉讼索赔的规模作出准确预测。

    在无法从证券登记结算机构获取相关具体交易数据的情况下,发行人根据
《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》(以
下简称“《若干规定》”)的相关规定,并结合市场相关案例,对投资者诉讼案
件的索赔规模进行了大致测算,具体如下:

    虚假陈述索赔案件中的关键认定包括虚假陈述实施日、揭露日和投资损失差
额计算的基准日、基准价的确定,鉴于目前投资者诉讼案件尚未取得法院的有效
判决,最终的关键认定需以法院判决为准。以下认定为公司根据相关关键认定的
表述进行初步测算:

    实施日是指信息披露义务人作出虚假陈述或者发生虚假陈述之日。本案中,
发行人 2014 年年报、2015 年年报、2016 年年报披露内容与实际不符,其虚假陈
述实施日假设为 2014 年年报公告日 2015 年 4 月 24 日。

    揭露日是指虚假陈述在具有全国性影响的报刊、电台、电视台或监管部门网
站、交易场所网站、主要门户网站、行业知名的自媒体等媒体上,首次被公开揭
露并为证券市场知悉之日。本案中,虚假陈述揭露日假设为《深圳市同洲电子股

                                  5-4-80
份有限公司关于收到中国证监会立案调查通知书的公告》公告日 2019 年 10 月
26 日。

    基准日是指在虚假陈述揭露或更正后,为将原告应获赔偿限定在虚假陈述所
造成的损失范围内,确定损失计算的合理期间而规定的截止日期。本案中,基准
日假设为揭露日起第 30 个交易日,即 2019 年 12 月 6 日。基准价为自揭露日起
至基准日止每个交易日收盘价格之平均价,为 3.242 元。

    以下为发行人投资者诉讼索赔金额风险敞口测算的整体逻辑:

    在虚假陈述赔偿案件中,投资者获赔的主要部分是投资差额损失。本案中,
投资差额损失认定为:自 2015 年 4 月 24 日后至 2019 年 10 月 26 日前买入同洲
电子股票,在揭露日 2019 年 10 月 26 日后至基准日(2019 年 12 月 6 日)前卖
出或者持有该股票产生的亏损。

    投资者诉讼索赔金额风险敞口金额的整体测算逻辑为:投资者诉讼索赔金额
风险敞口金额=每股差额损失×预计可索赔股数,其中:①每股差额损失=买入价
格-卖出价格或基准价;②预计可索赔股数=股东所持流通股数-减去发行人原实
际控制人袁明所持股数。

    以下是相关因素或预计数据的分析测算:

    (1)每股差额损失的测算

    根据《若干规定》:“第二十七条 在采用集中竞价的交易市场中,原告因
虚假陈述买入相关股票所造成的投资差额损失,按照下列方法计算:(一)原告
在实施日之后、揭露日或更正日之前买入,在揭露日或更正日之后、基准日之前
卖出的股票,按买入股票的平均价格与卖出股票的平均价格之间的差额,乘以已
卖出的股票数量;(二)原告在实施日之后、揭露日或更正日之前买入,基准日
之前未卖出的股票,按买入股票的平均价格与基准价格之间的差额,乘以未卖出
的股票数量。

    第二十八条 在采用集中竞价的交易市场中,原告因虚假陈述卖出相关股票
所造成的投资差额损失,按照下列方法计算:(一)原告在实施日之后、揭露日
或更正日之前卖出,在揭露日或更正日之后、基准日之前买回的股票,按买回股


                                  5-4-81
票的平均价格与卖出股票的平均价格之间的差额,乘以买回的股票数量;(二)
原告在实施日之后、揭露日或更正日之前卖出,基准日之前未买回的股票,按基
准价格与卖出股票的平均价格之间的差额,乘以未买回的股票数量。”

    本案中,因无法获取投资者具体交易数据及买卖情况,暂以概括性测算进行
预测,即每股差额损失的具体计算方式为:每股差额损失=买入价格-卖出价格
或基准价

    ①卖出价格

    由于无法获得所有受损股份的实际卖出价格,因此采用基准价作为揭露日至
基准日期间卖出价格的近似值。

    ②买入价格

    根据《若干规定》:证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件,是指信息披露义
务人在证券交易场所发行、交易证券过程中实施虚假陈述引发的侵权民事赔偿案
件,以及按照国务院规定设立的区域性股权市场中发生的虚假陈述侵权民事赔偿
案件;投资者提起证券虚假陈述侵权民事赔偿诉讼需要提供因虚假陈述进行交易
的凭证及投资损失等相关证据及其他材料。因此,在实施日至揭露日期间买入并
获得盈利的股份应不予进行赔付。

    自实施日至揭露日期间,共计 1,099 个交易日,其中 8 个交易日收盘价低于
3.242 元,收盘价高于 3.242 元的交易日的收盘价平均值约为 7.91 元,根据以下
同洲电子股价走势图,因此 2019 年 10 月 26 日在册的股份中,在此 1,091 个交
易日中买入的股份会因揭露日的信息披露而遭受亏损。




                                  5-4-82
   数据来源:WIND

    在测算过程中,假设揭露日 2019 年 10 月 26 日同洲电子在册的股份均为在
此 1,091 个交易日买入,以测算受损上限金额。

    自 2015 年 4 月 27 日起至 2019 年 10 月 26 日止的区间内,只有当投资者利
益受损时,方可申请进行索赔。统一将虚假陈述基准价 3.242 元作为损失金额计
算的卖出价,可得公式:买入价格>卖出价格或基准价(3.242 元)。根据统计,
收盘价高于 3.242 元的交易日的收盘价平均值约为 7.91 元,计算得出平均每股差
额损失为:买入均价-基准价=7.91-3.242=4.668 元。

    (2)预计索赔股数分析

    截至 2019 年 10 月 26 日,发行人流通股总数为 745,953,215 股,减去大股东
袁明所持股数 123,107,038 股,得到可索赔股数总计为 622,846,177 股。




   数据来源:WIND

    (3)索赔参与户数的案例分析

    本系列案件的诉讼时效从中国证券监督管理委员会或其派出机构公布对虚


                                  5-4-83
假陈述行为人作出处罚决定之日(即 2021 年 7 月 8 日)起算,至 2024 年 7 月 8
日届满。

    根据风华高科(000636.SZ)案例中对近五年来因虚假陈述被处罚且在 2021
年 6 月底前诉讼时效届满的上市公司的统计和分析:因公开查询仅能够获取索赔
户数和总户数的信息,无法获得各户持有股数或合计索赔股数的信息,立案调查
当期期末户数为可参与索赔的户数,和公开可搜集到的实际参与索赔的投资者户
数,可计算得出实际参与索赔的户数占符合索赔条件户数的比例,其中最高值
7.10%,平均值 1.66%,中位值 1.14%。下文测算中将采用最高值 7.10%测算预计
投资者诉讼索赔金额风险敞口。在假设上市公司各股东账户持有股数相近的情况
下,索赔户数占符合索赔条件户数的比例,可作为实际索赔股数占可参与索赔股
数比例的近似值。

    (4)预计赔偿风险敞口测算

    参考既有案例,出于谨慎起见,本次测算分别采用平均值 1.66%和最高值 7.10%
作为预计可索赔股数中实际索赔股数的比例。具体计算结果如下:

                                                                 预计赔偿金额
    预计可索赔股数(股)      预计索赔比例    每股损失(元)
                                                                   (亿元)
           622,846,177            1.66%            4.668             0.48

           622,846,177            7.10%            4.668             2.06

    注:如考虑扣除风险认定投资者损失的情况下,预计赔偿金额也将减少。(风险认定需
根据法院相关服务机构针对每起诉讼分别确认)

    (5)发行人预计剩余提起诉讼金额区间

    截至本反馈意见回复出具日,累计有 262 名投资者以公司虚假陈述导致其投
资损失为由先后向深圳市中级人民法院提起诉讼,涉案金额共计 37,053,999.95
元。

    根据前述预计的索赔金额风险敞口,发行人预计剩余提起诉讼金额区间为
11,209,602.89 元至 169,374,662.80 元。

    由于以上测算基于假设:揭露日 2019 年 10 月 26 日在册的股份均为在如上
所示的 1,091 个交易日买入,以测算受损上限金额。而实际情况有 8 个交易日不

                                     5-4-84
符合索赔期间,并且部分投资者买入的时间早于实施日,而在此期间买入的股份
实际不具备索赔资格。因此,本案未来实际可索赔股数应低于目前测算中采用的
预计可索赔股数;未来实际赔偿金额应低于预计赔偿金额的上限。

    (6)同口径测算的尚未诉讼投资者人数区间

    截至本反馈意见回复出具日,公司共收到 262 名投资者的相关案件材料,对
应诉请金额 3,705.40 万元,根据同口径测算,预计剩余提起诉讼金额为 1,120.96
万元至 16,937.47 万元,对应尚未诉讼投资者人数区间为 79-1,198 人次之间。因
262 名投资者诉讼案件对应的案件金额为诉请金额,与最终赔偿金额存在差异,
因此本测算预计剩余提起诉讼金额以及对应尚未诉讼投资者人数会有一定变动。

    (7)预计赔偿金额

    截至本反馈意见回复出具日,公司涉及的投资者诉讼案件因未产生有效的判
决,根据如上预计赔偿风险敞口的测算,预计赔偿金额在 0.48 亿元至 2.06 亿元
之间。此金额未考虑扣除系统风险影响的金额。

    (8)尚未提起诉讼的投资者人数及金额预测

    根据对近五年来因虚假陈述被处罚且诉讼时效多数在 2022 年底前届满的上
市公司进行分析,预测本案未来两年投资者诉讼起诉人数及起诉金额情况,具体
案例分析如下:

                                第一年诉讼人数或 第二年诉讼人数或 第三年诉讼人数或
    公司简称       诉讼时效     案件(名/例)/金 案件(名/例)/金 案件(名/例)/金
                                    额(万元)       额(万元)       额(万元)

    *ST 中安                          850              875             3105
                  2019/5/27-
 (600654.SH)    2022/5/27
                                    39,750.53       29,315.91        18,865.39

    ST 联建                           184              120              227
                  2018/12/21-
 (300269.SZ)    2021/12/21
                                    15,772.67        1,449.72         6,001.96

   风华高科                           183              193               -
                  2019/11/22-
 (000636.SZ)    2022/11/22
                                    21,736.19        3,178.83            -
                                                            注1
    *ST 同洲                           89             173                -
                   2021/7/8-
 (002052.SZ)     2024/7/8
                                    2,508.35         1,197.05            -
   注:1、同洲电子第二年诉讼人数及金额为 2022 年 7 月 8 日至本反馈意见回复出具日提

                                      5-4-85
起投资者诉讼的人数及金额合计;
    2、以上数据均源于各上市公司关于投资者诉讼案件相关公告或年报等资料,数据统计
可能存在少量误差;部分上市公司涉及的因证券虚假陈述导致的投资者诉讼系列案存在诉讼
时效中断的情形,从而在诉讼时效届满后,会有一定数量的新增案件,但对于新增案件的诉
讼时效问题,须经法院开庭审理确认。

    截至本反馈意见回复出具日,公司先后收到 257 批投资者诉讼相关案件材
料,涉及金额合计 3,705.40 万元,涉及起诉投资者 262 人次。

    根据《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规
定》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规
定》和《关于证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件诉讼时效衔接适用相关问题的
通知》的相关规定,公司证券虚假陈述责任纠纷系列案件(以下简称“虚假陈述
系列案件”)之投资人对虚假陈述行为人提起民事赔偿的诉讼时效期间之起算日
为中国证券监督管理委员会或其派出机构公布对虚假陈述行为人作出处罚决定
之日,即 2021 年 7 月 8 日(以下简称“诉讼时效期间起算日”)。根据《中华
人民共和国民法典》第一百八十八条“向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效
期间为三年”的规定,虚假陈述系列案件之投资人向人民法院请求保护民事权利
的诉讼时效期间为三年,结合上述诉讼时效期间起算日,公司虚假陈述系列案件
的诉讼时效期间将于 2024 年 7 月 8 日届满。目前,距离诉讼时效届满尚有两年。

    根据上述因虚假陈述被处罚且诉讼时效多数在 2022 年底前届满的上市公司
相关案例的分析,从案件个数或人数的年度统计分布看,各案件在诉讼时效期间
第二年的案件个数或人数与第一年基本持平,第三年有一定幅度的增长,但是,
按年度统计的诉请金额来看,各案件在诉讼时效期间的第二年及第三年的诉请金
额相较第一年有很大幅度的下降,可见,一般而言,随着时间的推移,虽然相关
诉讼的人数在上升,但是投资者的诉请金额呈下降趋势。由此,发行人合理推断
受损金额较大的投资者多数已于诉讼时效期间的前期提起诉讼,诉讼时效期间后
期提起诉讼的多为诉请金额较少的投资者,公司在未来两年收到的关于投资者诉
讼的诉请金额可能会进一步减少。

    (9)投资者诉讼对公司的影响

    截至本反馈意见回复出具日,公司已收到 262 名投资者的相关案件材料,对

                                     5-4-86
应诉请金额 3,705.40 万元,若投资者诉讼人数继续增加,将导致相关诉讼标的金
额进一步提高。根据上述投资者诉讼赔偿风险敞口的估算,预计赔偿金额区间在
0.48 亿元至 2.06 亿元之间,可能对发行人持续经营能力产生较大的影响,极端
情况下可能导致公司净资产为负进而引致发行人退市的风险。

    为此,发行人一方面已采取多项措施积极提升持续经营能力(详见本反馈意
见回复之“十一、申请人是否具备持续经营能力,就持续经营所采取的措施及其
有效性”);另一方面,发行人也通过出售资产、出租资产、加强应收款项催收
力度以及多渠道融资等方式积极改善公司现金流情况。

    对于该等投资者诉讼可能给发行人造成的损失,以及前述投资者诉讼可能影
响公司持续经营的问题,本次发行的发行对象福建腾旭以及发行人本次发行完成
后的实际控制人刘用旭先生已表示愿意承担相关风险,并共同于 2022 年 9 月 2
日向发行人出具了《承诺函》,承诺如下:

    “在承诺人作为公司控股股东/实际控制人期间,若公司因投资者诉讼赔偿
问题导致公司持续经营出现困难,其作为公司控股股东/实际控制人将通过无条
件提供借款、委托贷款等方式向公司提供资金支持,帮助公司克服持续经营困难
或增强对于投资者诉讼的赔付能力。”

    另外,若本次非公开发行获得通过,发行人所募集的 344,633,378.32 元资金
将全部用于偿还债务及补充公司流动资金,这也将极大的改善公司的现金流状况,
增强公司对于投资者诉讼的赔付能力。

    综上,面对投资者诉讼可能对公司产生的不利影响,发行人已积极采取多项
应对措施。同时,本次发行完成后发行人的控股股东和实际控制人也作出承诺,
将积极帮助公司克服因投资者诉讼可能导致的持续经营困难。

    2、对未提起诉讼的投资者是否具有现时义务,相关预计负债计提是否充分,
已计提预计负债金额是否符合相关投资者保护法规要求

    《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定的预计负债的确认条件为:与
或有事项同时满足以下条件时应确认为预计负债:(1)该义务是企业承担的现时
义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可


                                 5-4-87
靠地计量。

    根据上述规定分析对还未提起诉讼的投资者的赔偿是否应确认为预计负债:

    (1)该义务是否为企业承担的现时义务

    公司因证券虚假陈述被深圳证监局处罚,根据广东君言律师事务所出具的
《法律意见书》,截至公司 2021 年年度报告披露日,公司共收到 37 名投资者起
诉的法院文书,根据各投资者买卖股票的基本情况,通过虚假陈述因果关系类型
初步判断除投资者曾琴外,其余投资者的赔付概率均为很可能。对未提起诉讼的
受损投资者,如果投资者购买公司股票而受到的损失与公司虚假陈述事项直接相
关,受到损失的投资者可以要求公司赔偿,公司将对受到损失的投资者存在现时
义务。

    (2)履行该义务是否很可能导致经济利益流出企业

    “很可能”指发生的可能性为“大于 50%但小于或等于 95%”,如果投资
者受到的损失与公司证券虚假陈述相关,将很可能导致公司经济利益的流出。

    (3)该义务的金额是否能够可靠地计量

    由于公司不能取得公司虚假陈述揭露日前投资者的交易情况,测算的投资者
可能的受损金额区间较大,对还未提起诉讼的投资者,无法合理地计量其受损金
额,即该义务的金额不能可靠地计量。

    综上,对还未提起诉讼的投资者,由于其受到的损失金额无法可靠地计量,
不满足预计负债的确认条件,公司未将其确认为预计负债。

    截至 2022 年 6 月 30 日,对 2022 年中报公布前已提起的诉讼,发行人已对
除投资者曾琴相关一宗诉讼以外的其他投资者诉讼全额计提了预计负债,共计
25,007,543.17 元。

    综上,发行人相关预计负债计提充分,已计提预计负债金额符合相关投资者
保护法规要求。

(三)保荐机构、律师和会计师核查意见

    1、核查依据、过程

                                 5-4-88
    针对上述事项,保荐机构、律师和会计师执行了以下核查程序:

    (1)获取并查阅深圳市中级人民法院送达的有关投资者诉讼案件的起诉材
料,查阅发行人关于投资者诉讼情况的公告文件,了解提起投资者诉讼的案件情
况;

    (2)查阅《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的
若干规定》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的
若干规定》和《关于证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件诉讼时效衔接适用相关
问题的通知》,了解证券市场虚假陈述纠纷类案件的相关法律规定;

    (3)访谈管理层,查阅发行人有关财务处理的记录,了解未决诉讼的进展
情况、预计负债的财务处理原则及情况;

    (4)查阅其他上市公司关于投资者诉讼案件相关公告或年报,整理对比已
有案例的投资者诉讼索赔情况;

    (5)获取广东君言律师事务所出具的《法律意见书》,根据法律意见判断诉
讼是否符合《企业会计准则》关于预计负债确认的规定;

    (6)查阅尽职调查报告,核实针对投资者诉讼风险的揭示情况。

       2、核查意见

    经核查,保荐机构、律师和会计师认为:

    (1)公司投资者诉讼索赔未来是否会持续增加存在不确定性,投资者诉讼
风险已进行了充分的风险揭示;

    (2)经测算,投资者诉讼预计的赔偿金额区间在 0.48 亿元至 2.06 亿元之
间,发行人已积极采取多项应对措施补充自身现金流。对还未提起诉讼的投资者,
由于其受到的损失金额无法可靠地计量,不满足预计负债的确认条件,发行人无
法将其确认为预计负债。对 2022 年中报公布前已提起的诉讼,发行人相关预计
负债计提充分,已计提预计负债金额符合相关投资者保护法规要求。




八、结合信息披露违法行为处罚金额及违法情节,说明是否构成严重损害投资者

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合法权益和社会公共利益的情形,是否造成恶劣社会影响,是否构成本次发行障
碍;

(一)该行政处罚事项不构成重大违法违规

    2021 年 7 月 8 日,公司收到深圳证监局下发的《行政处罚决定书》([2021]2
号),因发行人披露的《2014 年年度报告》《2015 年年度报告》和《2016 年年度
报告》存在虚假记载,违反 2005 年《证券法》第六十三条的规定,构成 2005 年
《证券法》第一百九十三条第一款所述的违法行为。根据同洲电子违法行为的事
实、性质、情节和社会危害程度,依据 2005 年《证券法》第一百九十三条第一
款、第三款的规定,深圳证监局责令发行人改正,给予警告,并处以 60 万元罚
款。上述《行政处罚决定书》中并未作出发行人上述违法行为属于情节严重的情
形或重大违法违规行为的认定。

    同时,根据《深圳证券交易所股票上市规则(2020 年修订)》第 14.5.1 条之
规定,上市公司重大违法须强制退市。公司未因上述违法违规行为被深交所等有
权监管部门要求强制退市,即公司的上述违法违规行为不属于《深圳证券交易所
股票上市规则(2020 年修订)》第 14.5.1 条、第 14.5.2 条第(三)项至第(五)
项规定的重大违法的情形。

    因此,公司上述行政处罚所涉事项不构成重大违法违规。

(二)公司目前不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形

    根据《再融资业务若干问题解答》问题 4 规定:关于是否构成“严重损害投
资者合法权益和社会公共利益的其他情形”,需根据行为性质、主观恶性程度、
社会影响等具体情况综合判断。如相关违法行为导致严重环境污染、重大人员伤
亡、社会影响恶劣等,原则上视为构成严重损害投资者合法权益和社会公共利益
的违法行为。

    公司受到深圳证监局的行政处罚系因报告期前的 2014 年、2015 年、2016 年
信息披露违法违规,发行人积极配合监管机构调查,并及时缴清罚款。自受到行
政处罚以来,公司一方面积极完成相关事项的全面整改,积极配合投资者诉讼程
序,并根据诉讼情况计提了预计负债,同时将妥善应对诉讼事项,依法做好对投


                                  5-4-90
资者的赔偿,及时履行信息披露义务,充分保障投资者知情权,努力降低社会影
响;此外,公司新一届董事会和高级管理人员不断加强公司规范运作,提高治理
水平,对公司的经营管理和绩效进行了有效的监督、激励、控制和协调;且相关
违法违规行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡,故发行人目前不存在严重损
害投资者合法权益和社会公共利益的情形。具体情况综合分析如下:

    1、公司信息披露违法行为的行为性质及违法情节

    根据深圳证监局下发的《行政处罚决定书》 [2021]2 号),发行人披露的《2014
年年度报告》《2015 年年度报告》和《2016 年年度报告》存在虚假记载,构成 2005
年《证券法》第一百九十三条第一款所述的违法行为。

    针对上述违法行为,同洲电子及时对所涉及的会计差错进行了更正,并对
2014 年度-2019 年度的财务报表进行了追溯调整,大华会计师事务所为此出具了
《关于中国证监会行政处罚事项对最近三年财务报表影响的专项说明》(大华核
字[2021]009554 号),认定处罚事件涉及的调整事项对公司 2018 年度-2020 年度
的财务报表无实质影响,并且能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营
成果。根据深圳证监局下发的《行政处罚决定书》、中国证监会颁布的《信息披
露违法行为行政责任认定规则》以及结合同洲电子违法行为的事实、性质和情节,
上述处罚并未认定发行人违法行为属于情节严重的情形,且发行人也未因信息披
露违法行为情节严重而被证监会依法移送司法机关追究刑事责任。发行人及时对
上述违法行为进行了纠正,造成的社会危害程度有限。因此,发行人的上述违法
行为属于违反行政管理法规的一般违法行为。

    综上,发行人信息披露违法的行为性质属于违反行政管理法规的一般违法行
为,发行人违法情节未被认定为属于情节严重的情形,不属于严重损害投资者合
法权益和社会公共利益的情形。

    2、发行人信息披露违法行为的主观恶意程度较小

    (1)发行人未曾发生同类违法行为

    自上市以来,发行人的信息披露遵守所适用的法律、法规、《深交所上市规
则》等规定以及公司内部规章制度。除上述信息披露违法行为受到监管部门行政


                                  5-4-91
处罚外,发行人未发生过同类违法行为。

    上述信息披露问题发生后,公司认真分析问题的原因并立即开展自查自纠,
在审计委员会的领导下,参考会计师的建议,由业务部、审计部和财务部主导,
对公司各项制度和流程进行全面梳理,努力提高财务核算能力,加强财务内控建
设、公司治理能力及信息披露质量,增强公司规范运作水平,坚决杜绝再次发生
同类违法行为,发行人现任管理层上任以来未曾发生同类违法行为。

    (2)发行人信息披露违法系在原控股股东、实际控制人控制下发生,相关
违法行为均发生在报告期以外,发行人已积极主动采取整改措施

    发行人 2014 年、2015 年、2016 年信息披露违法行为系在原控股股东、实际
控制人袁明的控制下发生。发行人系因前述报告期以前年度财务处理不规范导致
年度报告存在虚假记载而受到监管部门行政处罚,相关违法违规行为均发生在报
告期以外。同时,自 2021 年 4 月 22 日起,袁明不再为发行人控股股东、实际控
制人。

    发行人对本次行政处罚涉及的问题高度重视,收到《行政处罚决定书》后及
时足额缴清了罚款,并针对行政处罚中所涉及问题进行了全面整改,及时报送或
披露了整改计划及进展。

    2021 年 4 月 30 日,公司于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
《证券日报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(以下合称“指定信息披露媒
体”)发布《关于前期会计差错更正的公告》(2021-049),对行政处罚事先告知
书所涉及的会计差错进行了更正。大华会计师事务所(特殊普通合伙)就本次会
计差错更正事宜出具了《深圳市同洲电子股份有限公司前期重大会计差错更正的
专项说明》(大华核字[2021]007437 号)。

    2021 年 6 月 30 日,公司于指定信息披露媒体发布《关于 2014 年度至 2019
年度会计差错更正事项的公告》(2021-071),公司在对深圳证监局下发的《行政
处罚事先告知书》([2021]1 号)中认定的会计差错进行纠正的基础上,还进行了
认真的自查自纠,为保证会计政策的一致性、连续性,公司对 2014 年度、2015
年度、2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年度财务报表进行了追溯调整,
更正后的财务报表能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,使公

                                   5-4-92
司的财务信息披露更规范。大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司本次会计
差错更正出具了专项审核报告。

    2021 年 12 月 30 日,公司发布《关于最近五年被证券监管部门和交易所采
取监管措施或处罚及整改情况的公告》,相关问题均已整改完毕。

    综上,鉴于发行人自上市以来,除上述信息披露违法受到深圳证监局行政处
罚外,未曾存在其他同类违法行为,且处罚事项发生在报告期外,系原控股股东、
实际控制人袁明控制下发生,发行人已主动采取纠正措施,积极进行规范整改,
发行人现任管理层上任以来未曾发生同类违法行为。因此,发行人信息披露违法
行为的主观恶性程度较小,不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情
形。

       3、发行人针对受处罚事项积极进行全面整改,高度重视投资者诉讼案件,
不断提升公司经营能力,努力减少社会影响

    发行人因上述信息披露违法受到深圳证监局的行政处罚,引发投资者以公司
虚假陈述导致其投资损失为由向深圳市中级人民法院提起诉讼。发行人对本次行
政处罚涉及的事项高度重视,收到《行政处罚决定书》后及时足额缴清了罚款,
针对行政处罚中所涉及问题进行了全面整改,及时报送或披露了整改计划及进展,
并开展自查自纠,对前期差错进行了更正,进一步规范了公司治理、加强了财务
内控建设,上述事项未造成恶劣的社会影响。同时,发行人高度重视投资者诉讼
事项,聘请专业律师团队积极应诉,积极维护公司及全体投资者的合法权益,尽
最大努力减少社会影响。

    (1)发行人已及时足额缴纳罚款并进行全面整改,整改情况已在指定信息
披露媒体进行披露;

    (2)发行人新任管理层致力于不断加强公司规范运作,提高治理水平,改
善经营业绩;

    (3)发行人高度重视投资者诉讼案件,已对投资者诉讼案件计提预计负债,
将妥善做好对投资者的赔偿,并依法履行信息披露义务,充分保障投资者知情权;

    (4)不断提升经营能力,减少投资者诉讼事件造成的影响;


                                  5-4-93
    (5)本次非公开发行的实施将推动发行人更好的发展。

    4、信息披露违法处罚金额对公司生产经营影响较小

    2021 年 7 月 8 日,公司收到深圳证监局下发的《中国证券监督管理委员会
深圳监管局行政处罚决定书》([2021]2 号)。深圳证监局决定:对深圳市同洲电
子股份有限公司责令改正,给予警告,并处以 60 万元罚款。公司收到处罚决定
书后及时缴纳了罚款。涉及的处罚金额占发行人各期末净资产及各期营业收入的
比重均较小,对公司生产经营影响较小,不会对发行人的财务状况产生重大不利
影响。

    基于前述,发行人 2014 年、2015 年、2016 年信息披露违法行为系报告期外
在原控股股东、实际控制人袁明的控制下发生,发行人已针对行政处罚事项积极
进行了全面整改,发行人主观恶意程度较小,现任管理层上任以来未发生同类违
法行为;发行人高度重视投资者诉讼案件,将依法妥善做好对投资者的赔偿,维
护全体股东的合法权益,尽最大努力减少社会影响;发行人受到行政处罚的相关
违法行为不涉及致严重环境污染、重大人员伤亡或社会影响恶劣等情形;发行人
信息披露违法处罚金额占发行人各期末净资产及各期营业收入的比重均较小,对
公司生产经营影响较小,不会对发行人的财务状况产生重大不利影响,发行人不
存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形,信息披露违法行为未构成
本次发行障碍。

(三)保荐机构、律师和会计师核查意见

    1、核查依据、过程

    针对上述事项,保荐机构、律师和会计师执行了以下核查程序:

    (1)获取并查阅发行人因虚假陈述违法行为受到行政处罚的相关文件,包
括《中国证券监督管理委员会调查通知书》、《行政处罚事先告知书》和《行政处
罚决定书》,了解发行人受处罚的违法行为;

    (2)查阅 2005 年《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则(2020 年修
订)》、和《再融资业务若干问题解答》等相关法律法规,了解构成“严重损害投
资者合法权益和社会公共利益的其他情形”的综合判断依据;


                                 5-4-94
    (3)查阅发行人关于行政处罚、投资者诉讼的相关公告,核实发行人信息
披露违法的行为性质、发行人主观恶意程度以及社会影响程度等具体情况,判断
是否构成严重损害投资者合法权益和社会公共利益;

    (4)访谈发行人管理层,了解并获取发行人针对行政处罚的整改措施及整
改情况,以及发行人改善经营业绩的措施及未来发展规划;

    (5)获取并查阅发行人缴纳罚款的会计凭证、银行回单等资料,核实发行
人罚款缴纳情况及对公司生产经营的影响。

    2、核查意见

    经核查,保荐机构、律师和会计师认为:

    发行人信息披露违法的行为性质属于违反行政管理法规的一般违法行为,发
行人违法情节未被认定为属于情节严重的情形;发行人信息披露违法处罚金额占
发行人各期末净资产及各期营业收入的比重均较小,对公司生产经营影响较小,
不会对发行人的财务状况产生重大不利影响。发行人受到行政处罚的相关违法行
为不构成严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形,未造成恶劣社会影响,
不构成本次发行障碍。




九、虚假陈述是否显示发行申请人内部控制存在重大缺陷,内控审计报告的意见
类型;

(一)发行人的虚假陈述相关情况

    公司于 2019 年 10 月 25 日收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》(深
证调查通字[2019]345 号)。因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和
国证券法》的有关规定,中国证监会决定对公司进行立案调查。

    2021 年 3 月 8 日,公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局(以下简
称“深圳证监局”)下发的《行政处罚事先告知书》([2021]1 号)。2021 年 7 月
8 日,公司收到深圳证监局下发的《中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处
罚决定书》([2021]2 号)。


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    经深圳证监局查明,公司存在以下违法事实:

    1、提前确认职工薪酬负债

    同洲电子在 2014 年 12 月 31 日确认了 2,630 万元因经济性裁员产生的职工
薪酬负债,并计入当期损益。经查,根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》,
同洲电子不能单方面撤回因解除劳动关系计划所提供的辞退福利时间不早于
2015 年 1 月,且该笔辞退福利于 2015 年实际发放 2,081.38 万元,于 2016 年实
际发放 542.29 万元,上述职工薪酬负债均应在 2015 年度确认。由此同洲电子
2014 年度虚减净利润 2,630 万元,2015 年度虚增净利润 2,897.77 万元,2016 年
度虚减净利润 267.77 万元。

    2、滞后确认资产减值损失

    2012 年 9 月,同洲电子投资 1,500 万美元设立境外合资公司国际通信传媒有
限公司(以下简称“国通传媒”)并持有其 30%的股权。2015 年末该投资已出
现明显减值迹象,但公司未按《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定于
2015 年度确认资产减值损失,直至 2016 年年报才以第三方于 2015 年年末认购
国通传媒增发股份的价格作为公允价值,确认减值损失 3,935.67 万元。由此,同
洲电子 2015 年度虚增净利润 3,950 万元,2016 年度虚减净利润 3,935.67 万元。

    3、虚构销售收入

    2015 年 3 月,同洲电子向深圳市安迪泰科技有限公司、深圳市健之康科技
有限公司虚假销售已全额计提资产减值的呆滞存货,虚增 2015 年度营业收入
1,254.35 万元,虚增 2015 年度净利润 1,254.35 万元。

    2015 年 12 月,同洲电子全资子公司南通同洲电子有限责任公司(以下简称
“南通同洲”)向北京华光同创科技有限公司(以下简称“华光同创”)虚假销
售呆滞存货,导致同洲电子虚增 2015 年度营业收入 2,920.05 万元,虚增 2015 年
度净利润 2,920.05 万元。

    综上,同洲电子 2014 年度虚减净利润 2,630 万元,2015 年度虚增净利润
11,022.16 万元,2016 年度虚减净利润 4,203.44 万元,分别占合并利润表当期披
露净利润的 6.31%、164.17%和 6.89%,并导致同洲电子在 2015 年年度报告中将


                                   5-4-96
亏损披露为盈利,同洲电子披露的 2014 年、2015 年、2016 年年度报告存在虚假
记载。

    针对上述处罚,同洲电子履行了如下整改措施:

    1、及时缴纳罚款

    2021 年 7 月 8 日,公司收到深圳证监局下发的《行政处罚决定书》([2021]2
号),于 7 月 9 日发布《关于收到行政处罚决定书的公告》(2021-074),并及
时足额缴清罚款。

    2、自查自纠,对前期差错进行更正

    2021 年 4 月 30 日,公司于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
《证券日报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(以下简称“指定信息披露媒
体”)发布《关于前期会计差错更正的公告》(2021-049),对处罚决定书所涉
及的会计差错进行了更正。大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本次会计差错
更正出具了《深圳市同洲电子股份有限公司前期重大会计差错更正的专项说明》
(大华核字[2021]007437 号)。

    2021 年 6 月 30 日,公司于指定信息披露媒体发布《关于 2014 年度至 2019
年度会计差错更正事项的公告》(2021-071),公司在对深圳证监局下发的《行政
处罚事先告知书》([2021]1 号)中认定的会计差错进行纠正的基础上,还进行了
认真的自查自纠,为保证会计政策的一致性、连续性,公司对 2014 年度、2015
年度、2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年度财务报表进行了追溯调整,
更正后的财务报表能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,使公
司的财务信息披露更规范。大华会计师事务所为本次专项说明作了审核报告《关
于中国证监会行政处罚事项对最近三年财务报表影响的专项说明》(大华核字
[2021]009554 号)。

    3、规范公司治理、加强财务内控建设

    公司于 2021 年 4 月顺利完成董事会换届,在第六届董事会的领导下,公司
治理水平进一步提升。公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责,主动关注公司经营管
理信息、财务状况、重大事项等,为公司的经营发展谏言献策,做出决策时充分


                                   5-4-97
考虑中小股东的利益和诉求,切实增强了董事会决策的科学性和有效性,推动公
司生产经营各项工作有序开展。从董事会运作到经营管理团队日常运营,从公司
业务板块架构到组织和人员结构,从规章规范到流程制度,在数量和质量都有实
质改善。公司董事会对公司的经营管理和绩效实现了有效的监督、激励、控制和
协调。

    在审计委员会的领导下,参考会计师的建议,由业务部、审计部和财务部主
导,对公司各项制度和流程进行全面梳理。对制度文件及时更新或新建,对过时
的流程制度及时废止。更新后的流程制度覆盖销售、采购、财务、合同管理、人
力资源等领域,公司的各项内部控制流程更加规范和健全。

(二)虚假陈述是否显示发行申请人内部控制存在重大缺陷,内控审计报告的意
见类型

    根据深圳证监局下发的《行政处罚决定书》([2021]2 号)和对公司违法事实
的认定,反映出在 2014-2016 年度期间公司的内部控制存在缺陷。为此,公司及
时履行了前述多项整改措施,针对前述整改措施,大华会计师事务所(特殊普通
合伙)分别出具了《关于深圳市同洲电子股份有限公司前期会计差错更正专项说
明的审核报告》(大华核字[2021]009553 号)和《关于中国证监会行政处罚事项
对最近三年财务报表影响的专项说明》(大华核字[2021]009554 号),认定公司已
对处罚决定书所涉及的会计差错进行了更正,同时处罚事件涉及的调整事项中涉
及事项对公司最近三年财务报表无实质影响。

    通过上述整改措施,发行人及时纠正了内部控制中存在的缺陷问题,公司能
够按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的内
部控制。中喜会计师事务所(特殊普通合伙)、大华会计师事务所(特殊普通合
伙)分别对公司 2018 年度、2020 年度、2021 年度财务报告内部控制的有效性出
具了标准无保留意见的《内部控制鉴证报告》(中喜专审字[2019]第 0400 号)、
《内部控制鉴证报告》(大华核字[2021]007439 号)和《内部控制审计报告》(大
华内字[2022]000184 号)。

(三)保荐机构、律师和会计师核查意见

    1、核查依据、过程

                                  5-4-98
    针对上述事项,保荐机构、律师和会计师执行了以下核查程序:

    (1)查阅中国证券监督管理委员会下发的《中国证券监督管理委员会调查
通知书》(深证调查通字[2019]345 号)、深圳证监局下发的《行政处罚事先告知
书》([2021]1 号)、《行政处罚决定书》([2021]2 号),了解发行人收到行政处罚
的具体违法行为;

    (2)访谈发行人管理层,获取并查阅发行人的整改计划,了解发行人就上
述处罚的整改情况及内控制度完善情况;

    (3)获取大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《深圳市同洲电子股
份有限公司前期重大会计差错更正的专项说明》 大华核字[2021]007437 号)、 关
于深圳市同洲电子股份有限公司前期会计差错更正专项说明的审核报告》(大华
核字[2021]009553 号)和《关于中国证监会行政处罚事项对最近三年财务报表影
响的专项说明》(大华核字[2021]009554 号),了解发行人根据受处罚事项完成自
查自纠的整改情况;

    (4)获取中喜会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《内部控制鉴证报告》
(中喜专审字[2019]第 0400 号)和大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的
《内部控制鉴证报告》(大华核字[2021]007439 号)、《内部控制审计报告》(大华
内字[2022]000184 号),了解发行人内部控制的有效性;

    (5)获取并核查发行人董事会出具的内部控制评价报告及内部控制规则落
实自查表;

    (6)获取并核查了发行人监事会工作报告及内部审计工作报告;

    (7)审阅发行人各项业务控制及管理规章制度,了解发行人各项业务流程
的相关规定;

    (8)查阅发行人业务流程审批过程,核查发行人内部控制的有效性。

    2、核查意见

    经核查,保荐机构、律师和会计师认为:

    发行人虽然在 2014-2016 年度存在内部控制缺陷,但发行人通过整改及时纠


                                   5-4-99
         正了内部控制中存在的缺陷问题,公司能够按照企业内部控制规范体系和相关规
         定的要求在所有重大方面保持有效的内部控制。中喜会计师事务所(特殊普通合
         伙)、大华会计师事务所(特殊普通合伙)分别对公司 2018 年度、2020 年度、
         2021 年度财务报告内部控制的有效性出具了标准无保留意见的《内部控制鉴证
         报 告 》( 中喜 专 审字 [2019] 第 0400 号 )、《内 部 控制鉴 证 报告 》( 大 华核字
         [2021]007439 号)和《内部控制审计报告》(大华内字[2022]000184 号)。




         十、营业收入构成及各主营产品的收入、毛利率大幅下降的原因及合理性,相关
         固定资产、无形资产减值计提是否充分;结合同行业公司可比案例及诉讼案件的
         预计进展,说明相关诉讼是否会进一步恶化发行申请人的财务状况,年底前是否
         存在净资产为负导致申请人退市甚至破产的风险,相关风险揭示是否充分;

         (一)营业收入构成及各主营产品的收入、毛利率大幅下降的原因及合理性

               1、营业收入构成情况

               报告期各期,公司营业收入构成如下:

                                                                                                    单位:万元
                         2022 年 1-6 月            2021 年度                  2020 年度                   2019 年度
       项目
                        金额       占比         金额         占比          金额        占比            金额       占比

  有线电视接入设备     1,548.03    22.59%      2,996.25      21.52%      11,791.31    40.88%         45,991.00    58.79%

卫星电视用户终端设备    526.79      7.69%      4,845.42      34.80%       6,290.46    21.81%         17,051.86    21.80%

  平台交付及运维        517.62      7.55%      1,408.92      10.12%       2,212.84     7.67%          1,846.01     2.36%

      加工费            368.49      5.38%       901.86       6.48%                -            -              -          -

      电池业务         2,675.74    39.04%       490.20       3.52%                -            -              -          -

      其他设备           23.47      0.34%       183.94       1.32%        4,753.36    16.47%          4,145.98     5.30%

   主营业务小计        5,660.15    82.58%     10,826.58    77.75%        25,047.96    86.83%         69,034.85    88.25%

      租金收入          863.64     12.60%      2,525.30      18.14%       2,658.96     9.22%          2,663.54     3.40%

    原材料销售          202.89      2.96%       165.79       1.19%         172.74      0.60%          4,000.78     5.11%

      加工费                   -          -            -            -      819.22      2.84%          1,947.03     2.49%
                                                                   注4                        注5
      维修收入                 -          -        0.30    0.00%              0.64    0.00%              60.52     0.08%


                                                   5-4-100
                      2022 年 1-6 月             2021 年度              2020 年度             2019 年度
    项目
                     金额        占比         金额         占比      金额       占比       金额       占比

  服务收入                  -           -        8.41      0.06%      10.42      0.04%      10.42      0.01%

水电费及废品         127.09       1.85%       398.07       2.86%     136.93      0.47%     510.46      0.65%

其他业务小计        1,193.62    17.42%       3,097.86   22.25%      3,798.92   13.17%     9,192.74   11.75%

    合计            6,853.76    100.00%     13,924.44   100.00%    28,846.88   100.00%   78,227.60   100.00%
           注:1、有线电视接入设备主要包括 DVB 有线数字机顶盒、IPTV 机顶盒、OTT 机顶
     盒、DVB+OTT 融合型机顶盒等产品。卫星电视用户终端设备主要包括 DVB 卫星数字机顶
     盒等产品。这两类产品公司统称机顶盒。
           2、结合公司业务开展情况,发行人自 2021 年起将加工费收入分类由其他业务收入调
     整至主营业务收入;
           3、电池业务为公司 2021 年开展的新业务;
           4、此处为 0.0021545%;
           5、此处为 0.0022186%。

           最近三年,公司主营业务收入主要由有线电视接入设备、卫星电视用户终端
     设备、平台交付及运维产品收入构成,上述产品合计占主营业务收入的比重分别
     为 93.99%、81.01%、85.44%;2022 年 1-6 月,公司主营业务收入主要由有线电
     视接入设备、卫星电视用户终端设备、平台交付及运维产品收入和 2021 年新增
     的电池业务收入构成,上述产品合计占主营业务收入的比重为 93.08%。

           2、各主营产品收入大幅下降的原因及合理性

           公司机顶盒按接收信号来源分为有线电视接入设备、卫星电视用户终端设备
     两类,两者在生产技术和生产流程上无明显差异,生产所需的主要材料差异不重
     大,客户所属行业基本一致,故下文将两类产品合并进行分析。

           2020 年度,公司主营业务收入较 2019 年下降 43,986.89 万元,降幅 63.72%,
     主要原因系:(1)公司无法与原实际控制人、控股股东袁明取得联系,导致公司
     内外部环境不稳定,业务开展受限,收入规模大幅下滑;(2)因受新冠疫情等因
     素影响,国内外经济遭受巨大冲击,运营商客户复工延迟,公司部分海外重要客
     户所在地区如南美、东南亚等地封国,导致订单有所减少;(3)受到上游海思芯
     片短缺影响,行业整体受挫。


                                                 5-4-101
    其中,2020 年度,公司有线电视接入设备、卫星电视用户终端设备产品收入
较 2019 年分别下降 34,199.69 万元、10,761.41 万元,降幅分别为 74.36%、63.11%,
主要原因是:(1)受疫情影响,主要客户由于资金紧张、进口受限等原因,整体
订单量较 2019 年均存在下滑;(2)2020 年,受中美贸易战影响,国内市场芯片
供应紧缺,采购供货周期大幅拉长,导致与主要客户的订单出现延迟交付的情况,
影响公司持续接单;(3)公司 2019 年向第一大客户 MYTV Broadcasting Sdn Bhd
实现有线电视接入设备、卫星电视用户终端设备产品收入 19,116.80 万元,占上
述两类产品 2019 年合计收入的比重为 30.32%。由于该项目系马来西亚政府主导
的一次性项目,2019 年完成项目产品的供货后,2020 年起该客户与公司未进行
后续合作,导致上述产品收入出现大幅下滑。

    2021 年度,公司实现主营业务收入 10,826.58 万元,较 2020 年度下降
14,221.38 万元,降幅 56.78%,主要系:(1)2021 年以来,国内外疫情反复,国
内外业务开展持续受阻,导致发行人订单数量持续缩减;(2)2021 年以来,主要
原材料价格上涨较多,成本抬升导致公司产品定价较高,议价空间较低,客户订
单量进一步缩减;(3)公司为优化订单质量,主动放弃承接部分回款周期长且毛
利低的订单。

    其中,2021 年度公司有线电视接入设备、卫星电视用户终端设备产品收入
较 2020 年分别下降 8,795.07 万元、1,445.03 万元,降幅分别为 74.59%、22.97%,
主要原因是:(1)受新冠疫情反复的影响,公司机顶盒业务的主要客户订单量持
续下滑;(2)公司营业收入连续四年大幅下滑,导致公司资金状况紧张,采购环
节垫资较为受限,同时为优化订单质量加快回款,因此主动放弃部分大额机顶盒
订单;(3)2021 年以来机顶盒主芯片等原材料价格上涨较多,导致公司产品报价
同步提高,公司议价空间降低,由于销售端客户对产品价格上涨较为敏感,导致
部分订单在 2021 年未能落地,2020 年公司第一大客户 Comunicacion Celular S.A.
Comcel S.A.系由于客户通过网上公开招标模式压低价格,导致公司利润空间被
压缩,因此 2021 年未能承接新的大额订单。另外,2021 年度,公司其他设备业
务收入较 2020 年度下滑 4,569.42 万元,降幅 96.13%,主要原因系 2020 年公司
向客户 Comunicacion Celular S.A. Comcel S.A.销售调制解调器产品实现其他设备
产品收入 4,661.44 万元,2021 年由于客户产品需求更新换代,公司暂无合适的


                                   5-4-102
  产品,因此未继续承接订单,导致其他设备收入大幅下滑。

      2022 年 1-6 月,公司实现主营业务收入 5,660.15 万元,较上年同期增加 247.23
  万元,增幅 4.57%,主要原因系一方面公司主动放弃机顶盒业务中低毛利的订单,
  将部分资金和人力投入到电池业务;另一方面,公司电池业务逐渐成熟,2022 年
  1-6 月公司电池业务实现收入 2,675.74 万元,较 2021 年 8-12 月增加 2,185.54 万
  元,增长率为 445.85%。随着公司对电池业务的持续发力,电池业务逐渐为公司
  创造更多的收益,成为公司主要的收入来源。虽然受到公司主要银行账户被冻结、
  疫情反复、芯片短缺及世界经济环境的影响,2022 年 1-6 月机顶盒业务收入有所
  下降,但公司电池业务收入大幅上升,使本期主营业务收入整体上升,公司整体
  经营情况有所改善。

      3、各主营产品毛利率大幅下降的原因及合理性

      报告期内,公司毛利构成情况如下:

                                                                                           单位:万元
           项目            2022 年 1-6 月         2021 年度            2020 年度         2019 年度

         营业收入                  6,853.76          13,924.44              28,846.88       78,227.60

         营业成本                  5,994.64          13,568.58              25,813.64       64,549.60

         综合毛利                    859.12               355.87             3,033.24       13,678.00

      综合毛利率                    12.54%                2.56%               10.51%           17.48%

      报告期各期,公司综合毛利分别为 13,678.00 万元、3,033.24 万元、355.87 万
  元和 859.12 万元,公司综合毛利率分别为 17.48%、10.51%、2.56%和 12.54%。
  由于公司的主营业务收入占比较高,报告期内公司综合毛利主要受主营业务毛利
  影响。报告期,公司主营业务毛利和毛利率构成情况如下:

                                                                                           单位:万元
                  2022 年 1-6 月              2021 年度              2020 年度             2019 年度
  项目
                  毛利     毛利率       毛利        毛利率         毛利      毛利率     毛利       毛利率
有线电视接
                  203.90   13.17%        -55.75     -1.86%         649.07      5.50%    7,555.86     16.43%
  入设备
卫星电视用
                   20.19     3.83%     -167.76      -3.46%         356.04      5.66%    3,462.74     20.31%
户终端设备



                                                  5-4-103
平台交付及
             479.37    92.61%    1,269.02     90.07%   1,785.21   80.68%    1,664.83   90.19%
    运维
  加工费     -258.81   -70.24%   -548.19     -60.78%          -        -           -        -

 电池业务    167.90     6.27%      -56.69    -11.56%          -        -           -        -

 其他设备       6.03   25.71%     105.26      57.22%    356.34     7.50%     565.94    13.65%

  合计       618.58    10.93%     545.89      5.04%    3,146.65   12.56%   13,249.37   19.19%

      2020 年,公司主营业务毛利较 2019 年下降 10,102.72 万元,毛利率下降 6.63
  个百分点,其中,公司有线电视接入设备、卫星电视用户终端设备产品毛利率分
  别较上年下降 10.93、14.65 个百分点。主要原因系:(1)公司无法与原实际控制
  人、控股股东袁明取得联系,导致公司内外部环境不稳定,业务开展受限,收入
  规模大幅下滑;(2)受疫情影响,公司业务推广、订单执行均受到较大影响,订
  单量减少,公司产能得不到充分利用,固定成本无法摊薄;(3)由于订单量下滑
  较大,公司在上游采购端议价能力下降,导致产品成本上升,毛利空间被进一步
  压缩; 4)公司为优化订单质量,主动放弃承接部分回款周期长且毛利低的订单,
  同时为稳定海外优质客户,订单价格有所下降。

      2021 年,公司主营业务毛利较 2020 年下降 2,600.76 万元,毛利率下降 7.52
  个百分点,其中,公司有线电视接入设备、卫星电视用户终端设备产品毛利率分
  别较上年下降 7.36、9.12 个百分点。主要原因系:(1)2021 年以来,受国内外疫
  情反复的影响,公司主要原材料主芯片、内存的单价上涨较快,其中公司内存平
  均采购单价较 2020 年上涨 63.05%、主芯片平均采购单价较 2020 年上涨 8.84%,
  导致成本升高,毛利进一步下降;(2)2021 年由于公司机顶盒生产量进一步下
  滑,固定成本难以摊薄,导致机顶盒产品单位生产成本上升;(3)受人民币升值
  的影响,导致国外收入折算为人民币减少,降低了公司产品的毛利率;(4)2021
  年公司将加工费收入调整至主营业务收入,由于加工费业务亏损,导致主营业务
  毛利较 2020 年进一步下滑。

      2022 年 1-6 月,公司主营业务毛利率较 2021 年上升 5.89 个百分点,主要原
  因系:(1)平台交付及运维业务主要为年度合同受新冠疫情影响小,而且该业务
  毛利率一直较高,在 2022 年 1-6 月产生 479.37 万元毛利;(2)公司电池业务逐
  渐成熟,并大力推进锂电池业务的发展,将部分资金和人员投入电池业务,电池


                                            5-4-104
业务收入持续增长,2022 年 1-6 月产生 167.90 万毛利;(3)公司主动放弃机顶
盒业务中低毛利的订单,使机顶盒业务毛利率上升,在 2022 年 1-6 月产生 224.09
万元毛利;(4)随着 2022 年上半年公司整体业务的转型,公司签署的加工业务
订单逐渐减少,加工业务收入随之减少,导致毛利率进一步下降,2022 年 1-6 月
加工业务亏损 258.81 万元。加工业务若未来不能为公司带来盈利,公司将计划
终止该业务。

(二)相关固定资产、无形资产减值计提是否充分

    1、相关固定资产减值计提是否充分

    截至 2022 年 6 月 30 日,公司与生产机顶盒相关的固定资产-机器设备价值
如下:

                                                                单位:万元
           设备名称           账面原值        累计折旧        账面价值

             贴片机               1,558.57        1,334.25         224.32

           配电设备               1,123.48        1,011.13         112.35

             印刷机                 166.21         143.73           22.48

         自动光学检测机             150.56         131.32           19.24

             回流焊                 124.04         100.68           23.36

         蒸汽管道工程                109.9          92.36           17.54

     SPI 锡膏厚度检测机              79.69          65.27           14.42

             货架                    59.16          49.39            9.77

             波峰焊                  56.99          43.54           13.45

           工控电脑                  50.65          34.91           15.74

           其他设备                 516.06         279.99          236.07

             合计                 3,995.31        3,286.57         708.74

    截至 2022 年 6 月 30 日,公司与生产机顶盒相关的固定资产中机器设备账面
折旧年限为 5-10 年,原值 3,995.31 万元,累计折旧 3,286.57 万元,期末净值
708.74 万元,净额占账面原值 17.74%,主要生产相关设备账面净值较低。

    对于公司生产机顶盒相关的机器设备所放置的土地及房屋建筑物,公司已与


                                  5-4-105
江苏通明电力工程有限公司(以下简称“江苏通明”)签订转让协议,江苏通明
已支付 30%首付款即 3,540.00 万元,并于 2022 年 8 月 23 日办理完成了产权过
户手续。过户完成之日起 30 工作日内,江苏通明向公司账户转入剩余价款,即
总价款的 70.00%为 8,260.00 万元。

    为保障机顶盒的正常生产,公司计划租回存放生产机顶盒相关设备的部分厂
房,继续从事机顶盒的生产,并对目前的生产线进行优化整合。2022 年 9 月 9
日,南通同洲与江苏通明签署了《厂房租赁意向书》,江苏通明意向将部分机顶
盒生产厂房出租给南通同洲使用。在优化过程中,公司将根据机器设备目前的运
行状态和使用性能,以及未来生产计划,对性能不佳和未来可能会闲置的机器设
备进行清点,并计划在优化过程中进行处置。经公司初步清点,可能会处置的性
能不佳或暂时闲置的设备,基本都为已提完折旧的设备,公司预估处置价接近其
账面净值,不存在大额减值情况,故目前未计提减值准备。

    2、相关无形资产减值计提是否充分

    与机顶盒生产相关的无形资产主要为土地使用权,该土地位于南通市崇川区
观音山街道新胜路 188 号 1-5 幢,面积 60,718.00 平方。截至 2022 年 6 月 30 日,
相关情况如下表:

                                                                        单位:万元
                         账面原                                         已折旧期
 资本化日期   资产描述              累计摊销    账面价值   折旧总期数
                           值                                             数
 2007/10/30     土地     2,122.22    626.05     1,496.17      600         177

    对于该土地及地上房屋和建筑物,公司已转让给江苏通明,并于 2022 年 8
月 23 日办理完成了产权过户手续。经公司核算,该土地及地上建筑物转让事项,
将给公司带来较大金额的资产处置收益,故在处置前,该土地使用权无需计提减
值准备。

    3、其他与产品生产相关的固定资产减值计提是否充分

    公司其他与产品生产相关的固定资产为 2021 年下半年开展的电池业务所购
买的机器设备,该批设备购买日期短,均正常使用,电池业务目前已实现盈利,
相关设备没有减值迹象。公司电池业务没有无形资产。


                                      5-4-106
(三)结合同行业公司可比案例及诉讼案件的预计进展,说明相关诉讼是否会进
一步恶化发行申请人的财务状况,年底前是否存在净资产为负导致申请人退市
甚至破产的风险,相关风险揭示是否充分

      1、同行业公司可比案例情况

      报告期各期末,公司同行业上市公司预计负债余额如下:

                                                                                     单位:万元
              2022 年 6 月 30       2021 年 12 月 31        2020 年 12 月 31   2019 年 12 月 31
 公司简称
                   日                      日                      日                 日
 创维数字            3,730.92               2,736.05                1,702.13           1,811.04

 四川九洲              940.17               1,046.72                1,348.27           1,295.22

 九联科技                       -                     -                    -                  -

 高斯贝尔                       -                     -                    -                  -
      注:1、上表数据来源于巨潮资讯网;
      2、创维数字、四川九洲预计负债为产品质量保证金。

      公司同行业上市公司中创维数字、四川九洲、九联科技在报告期无重大诉讼
事项,高斯贝尔存在重大诉讼,但主要为高斯贝尔作为原告的诉讼,高斯贝尔未
确认预计负债,诉讼事项未明显恶化高斯贝尔的财务状况。

      2、公司诉讼案件的预计进展及对公司财务状况的影响,是否存在净资产为
负导致申请人退市甚至破产的风险

      截至 2022 年 8 月 31 日,公司诉讼标的金额在 100.00 万元以上的未结诉讼
如下:

 序                                              诉讼标的金额         最新案件   对公司财务状
          原告        被告          案件性质
 号                                                (万元)             进展         况影响
                                                                                 该诉讼涉及的
                                                                                 标的资产为公
                                                                      对方已申
                                                                                 司存货,公司
                   广东拍翼教                                         请破产清
                                    买卖合同                                     已全额计提跌
  1     同洲电子   育科技有限                             213.20      算,公司
                                      纠纷                                       价准备,待对
                     公司                                             已按期申
                                                                                   方清算完毕
                                                                      报债权
                                                                                 后,将增加公
                                                                                     司权益



                                            5-4-107
序                                      诉讼标的金额    最新案件   对公司财务状
       原告       被告       案件性质
号                                        (万元)        进展         况影响
                                                                   诉讼标的金额
                深圳凯视宝                                         已在 2021 年
     广东深天
                科技有限公   委托代理                              全额确认为预
2    成律师事                                152.81      二审中
                司/同洲电      合同                                计负债,不会
       务所
                    子                                             进一步恶化公
                                                                     司财务状况
                                                                   诉讼标的中的
                                                                     服务费已在
                                                                   2022 年前计
     大族控股                                                      提,违约金已
                             物业服务
3    集团有限   同洲电子                     758.12      二审中    在 2021 里确
                             合同纠纷
       公司                                                          认为预计负
                                                                   债,不会进一
                                                                   步恶化公司财
                                                                       务状况
                                                                   诉讼标的中的
                                                                     房租已在
     深圳市清                                                      2022 年前计
     华彩虹纳                                                      提,违约金已
                             房屋租赁   1,136.23 及逾
4    米材料高   同洲电子                                 二审中    在 2021 里确
                             合同纠纷   期付款违约金
     科技有限                                                        认为预计负
       公司                                                        债,不会进一
                                                                   步恶化公司财
                                                                       务状况
                刘太宝、白
                                                                   公司应收款项
                敏(大连妙
                             买卖合同                              已全额计提坏
5    同洲电子   明数字技术                   110.47      一审中
                               纠纷                                账,如胜诉将
                有限公司股
                                                                   增加公司权益
                  东)
                深圳市清华
                彩虹纳米材
                料高科技有
                限公司/深
                圳市大族物
                业管理有限                                         公司为原告,
                             财产损害
6    同洲电子   公司/大族                    132.04      二审中    如胜诉公司将
                             赔偿纠纷
                控股集团有                                         增加公司权益
                限公司/周
                志兰/深圳
                市道通科技
                股份有限公
                    司


                                   5-4-108
 序                                          诉讼标的金额        最新案件   对公司财务状
          原告        被告       案件性质
 号                                            (万元)            进展         况影响
                                                                            诉讼标的中应
                                                                              收款余额为
                                                                              1,399.77 万
                                                                            元,其余为违
                                                                            约金;应收款
                   广东弘智科
                                                                            项余额已计提
                   技有限公
                                                                               坏账准备
                   司、广东广    买卖合同
  7     同洲电子                                  1,609.85        一审中    699.81 万元,
                   播电视网络      纠纷
                                                                            公司坏账计提
                   股份有限公
                                                                            充足,预计不
                       司
                                                                            会进一步恶化
                                                                              公司财务状
                                                                            况;如胜诉将
                                                                            会增加公司权
                                                                                   益
                                                                            诉讼标的中应
                                                                              收款余额为
                                                                            90.30 万元,
                                                                              其余为违约
                                                                            金;应收款项
                                                                            余额已计提坏
                   响水县广电
                                 买卖合同                                   账准备 46.30
  8     同洲电子   信息网络有                     106.15         诉前联调
                                   纠纷                                     万元,公司坏
                   限责任公司
                                                                            账计提充足,
                                                                            预计不会进一
                                                                            步恶化公司财
                                                                            务状况;如胜
                                                                            诉将会增加公
                                                                                司权益
                                 证券虚假
        投资者诉                                                 一审中/         注1
  9                同洲电子等    陈述责任         3,705.40                       -
          讼索赔                                                 诉前联调
                                   纠纷
                                                           注2
                   合计                       7,924.27              -                -
      注 1:投资者诉讼索赔详见本回复之“七、说明投资者诉讼索赔未来是否会持续增加,
相关风险提示是否到位;结合虚假陈述案诉讼时效,测算可能提起诉讼的投资者人数及可能
的赔偿额,对未提起诉讼的投资者是否具有现时义务,相关预计负债计提是否充分,已计提
预计负债金额是否符合相关投资者保护法规要求;”。根据本回复七中测算的投资者诉讼的
预计赔偿金额在 0.48 亿元-2.06 亿元之间,根据预计赔偿金额估算,预计剩余未提出诉讼的
赔偿金额区间在 0.11 亿元-1.69 亿元。截至 2022 年 6 月 30 日,公司已确认预计负债 2,500.75
万元,如投资者诉讼人数持续增加、预计负债继续确认将恶化公司财务状况。

                                        5-4-109
    注 2:深圳市清华彩虹纳米材料高科技有限公司房屋租赁合同纠纷案中涉及的逾期付款
违约金需要以实际付款日期为计算标准,因此,合计总数中暂未计入该金额。

    除 2022 年半年度报告披露日后收到诉讼材料以及尚未提起诉讼的投资者诉
讼外,发行人对其他诉讼案件已充分计提预计负债或对应收款项计提坏账准备,
不存在导致发行人财务状况进一步恶化的风险。公司未结诉讼中,会进一步恶化
公司财务状况的主要为投资者诉讼索赔事项。截至 2022 年 8 月 31 日,公司净资
产为 8,837.59 万元,公司预测 2022 年 9-12 月亏损为 4,159.69 万元,如尚未提起
诉讼的投资者在 2022 年下半年集中提起诉讼而使公司在 2022 年内确认为预计
负债,可能导致公司 2022 年末净资产为负进而引致发行人退市的风险。参考本
回复七,公司诉讼期间第一年提起投资者诉讼的金额共计 2,508.35 万元,通过对
因虚假陈述被处罚且诉讼时效多数在 2022 年底前届满的上市公司相关案例的分
析,按年度统计的诉请金额来看,各案件在诉讼时效期间的第二年及第三年的诉
请金额相较第一年有很大幅度的下降。由此,公司合理推断受损金额较大的投资
者多数已于诉讼时效期间的前期提起诉讼,诉讼时效期间后期提起诉讼的多为诉
请金额较少的投资者,公司在未来两年收到的关于投资者诉讼的诉请金额可能会
进一步减少。同时,公司本次非公开发行事项正常推进,若在 2022 年底前完成
发行,将有效改善公司财务指标,增加公司的净资产,进一步降低公司净资产为
负的风险。因此,公司 2022 年净资产为负导致退市的可能性较小。

    截至本反馈意见回复出具日,投资者诉讼索赔事项处于一审或诉前联调阶段,
公司预计在 2022 年不会产生生效判决,公司不存在因该纠纷事项在 2022 年内被
申请破产的风险。除投资者诉讼外公司作为被告的其他诉讼事项,即使在 2022
年内判决公司全部败诉,因诉讼标的总金额相对不重大,扣除已被冻结的资金后,
公司实际需支付的资金对公司的正常生产经营不会产生重大影响。公司通过扩展
业务规模提升盈利能力、筹措资金等方式即可完成赔付,公司存在因不能支付到
期债务而被申请破产的可能性较小。

    针对公司净资产为负而导致可能的退市风险,已在尽职调查报告“第十一章
风险因素及其他重要事项调查”之“一、风险因素”之“(三)退市风险”中进
行充分的揭示。揭示内容如下:

    “(三)退市风险

                                    5-4-110
    1、根据《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第 12 号-营业收入扣除相
关事项》,公司扣除后营业收入为 9,924.72 万元,低于 1 亿元。根据《深圳证券
交易所股票上市规则(2022 年修订)》第 9.3.1 条规定:“上市公司出现下列情形
之一的,本所对其股票交易实施退市风险警示:(一)最近一个会计年度经审计
的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元,或者追溯重述后最近一个会计年度净利
润为负值且营业收入低于 1 亿元;”

    第 9.3.11 条规定:“上市公司因触及本规则第 9.3.1 条第一款第(一)项至第
(三)项情形其股票交易被实施退市风险警示后,首个会计年度出现下列情形之
一的,本所决定终止其股票上市交易:(一)经审计的净利润为负值且营业收入
低于 1 亿元,或者追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于 1
亿元;(二)经审计的期末净资产为负值,或者追溯重述后最近一个会计年度期
末净资产为负值;(三)财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定
意见的审计报告;(四)未在法定期限内披露过半数董事保证真实、准确、完整
的年度报告;(五)虽符合第 9.3.7 条的规定,但未在规定期限内向本所申请撤销
退市风险警示;(六)因不符合第 9.3.7 条的规定,其撤销退市风险警示申请未被
本所审核同意。”

    综上,公司 2021 年度扣除后营业收入低于 1 亿元,被实施退市风险警示,
若公司 2022 年度净利润持续为负且营业收入持续低于 1 亿元,或净资产为负,
或被出具保留意见、无法表示意见、否定意见的审计报告等触发《深圳证券交易
所股票上市规则(2022 年修订)》第 9.3.11 条相关情形,公司将被终止上市,存
在退市风险。”

(四)保荐机构、律师和会计师核查意见

    1、核查依据、过程

    针对上述事项,保荐机构、律师和会计师执行了以下核查程序:

    (1)取得发行人报告期各期营业收入明细表,分析收入和毛利率构成,主
营业务收入和毛利率变动的原因,以及各主营产品毛利率变动的原因;

    (2)取得发行人 2022 年 6 月 30 日主要固定资产和无形资产清单,询问发


                                    5-4-111
行人管理层主要固定资产的使用情况,以及生产机顶盒相关机器设备所在的土地
和房屋及建筑物转让后,相关机器设备后续的使用情况;分析发行人与生产相关
的固定资产和无形资产减值计提是否适当;

    (3)取得发行人截至 2022 年 8 月 31 日的诉讼清单,向发行人管理层询问
重要诉讼事项对公司财务状况的影响;

    (4)通过巨潮资讯网查看发行人同行业上市公司披露的诉讼情况,结合发
行人诉讼案件的预计进展,分析发行人相关诉讼是否会进一步恶化发行人的财务
状况;

    (5)分析发行人年底前是否存在净资产为负而导致退市甚至破产的风险,
并查阅尽职调查报告,核实相关风险揭示情况。

    2、核查意见

    经核查,保荐机构、律师和会计师认为:

    (1)2019 年至 2021 年,由于发行人无法与原实际控制人、控股股东袁明
取得联系,导致发行人内外部环境不稳定,以及新冠疫情和主要原材料价格上涨
导致交货周期延长等因素的影响,导致发行人报告期收入和毛利率大幅下降。
2022 年 1-6 月,随着发行人电池业务开始盈利,发行人主动放弃低毛利的机顶盒
业务订单,发行人经营情况得到改善,毛利率上升。报告期内,发行人主营产品
的收入、毛利率变动与发行人经营情况相符;

    (2)发行人生产机顶盒相关的设备账面净值 708.74 万元,净额占账面原值
17.74%,生产机顶盒相关设备的净值较低。发行人计划租回存放生产机顶盒相关
设备的部分厂房,保障机顶盒业务的正常生产,并将根据机器设备目前的运行状
态和使用性能,以及未来生产计划,对性能不佳和未来可能会闲置的机器设备进
行清点,并计划在产线优化过程中进行处置。经初步清点,可能会处置的性能不
佳或暂时闲置的设备,基本为已提完折旧的设备,预估处置价接近其账面净值,
不存在大额减值情况;发行人生产电池的相关设备在 2021 年下半年购买,目前
正常使用,未发生减值迹象。发行人与生产相关的土地使用权已转让并产生大额
的处置收益,在转让前无需对土地使用权计提减值准备;


                                 5-4-112
    (3)除 2022 年半年度报告披露日后收到诉讼材料以及尚未提起诉讼的投资
者诉讼外,发行人对其他诉讼案件已充分计提预计负债或对应收款项计提坏账准
备,不存在导致发行人财务状况进一步恶化的风险。针对投资者诉讼案件,若出
现投资者在 2022 年下半年集中提起诉讼的极端情况,发行人将存在计提大额预
计负债导致净资产为负的风险。通过对发行人业绩预测以及投资者索赔情况的分
析,上述极端情况出现的可能性较小,2022 年发行人净资产为负而退市的可能
性较小。发行人存在因 2022 年 12 月 31 日净资产为负导致发行人退市的相关风
险已充分揭示。

    通过对因虚假陈述被处罚且诉讼时效多数在 2022 年底前届满的上市公司相
关案例的分析,按年度统计的诉请金额来看,各案件在诉讼时效期间的第二年及
第三年的诉请金额相较第一年有很大幅度的下降,合理推断受损金额较大的投资
者多数已于诉讼时效期间的前期提起诉讼,诉讼时效期间后期提起诉讼的多为诉
请金额较少的投资者,发行人在未来两年收到的关于投资者诉讼的诉请金额可能
会进一步减少。同时,发行人本次非公开发行事项正常推进,若在 2022 年底前
完成发行,将有效改善公司财务指标,增加发行人的净资产,进一步降低发行人
净资产为负的风险。

    (4)截至本反馈意见回复出具日,投资者诉讼索赔事项处于一审或诉前联
调阶段,预计在 2022 年不会产生生效判决,公司不存在因该纠纷事项在 2022 年
内被申请破产的风险。除投资者诉讼外公司作为被告的其他诉讼事项,即使在
2022 年内判决公司全部败诉,因诉讼标的总金额相对不重大,扣除已被冻结的
资金后,公司实际需支付的资金对公司的正常生产经营不会产生重大影响。公司
通过扩展业务规模提升盈利能力、筹措资金等方式可完成赔付,公司存在因不能
支付到期债务而被申请破产的可能性较小。




十一、申请人是否具备持续经营能力,就持续经营所采取的措施及其有效性;

(一)公司是否具备持续经营能力

    1、公司所处的行业情况



                                 5-4-113
    公司主要业务包括锂离子电池业务和机顶盒业务,公司目前的电池产品主要
包括 18650 型硬包柱状电池、电子烟适用的 13400 小型聚合物软包电池和电动牙
刷等产品适用的 14500 型硬包柱状电池;机顶盒产品主要包括 DVB 有线数字机
顶盒、IPTV 机顶盒、OTT 机顶盒、DVB+OTT 融合型机顶盒等产品。相关行业
发展现状如下:

    (1)锂电池行业情况

    锂电池是 20 世纪 90 年代开发成功的新型绿色二次电池,近十几年来发展
迅猛,在小型二次电池市场中占据了较大的市场份额,已成为化学电源应用领域
中具备竞争力的电池。相对于铅酸电池、镍镉电池、镍氢电池等二次电池,锂电
池具有能量密度高、循环寿命长、自放电率小、无记忆效应和绿色环保等突出优
势。随着社会对环境保护、节能降耗的要求越来越高,锂电池所具有的循环利用
寿命长、环保节能的优点愈加突显,应用领域将不断拓宽。

    锂电化、节能化和高速化将是未来锂电池的发展趋势。作为新能源领域的重
要组成部分,锂电产业发展迅速,已成为制造领域新的投资焦点,锂电池企业纷
纷加大对新工厂的建设,寄希望增加产能,借助规模效应来取胜。锂电制造节能
化和高速化已成为新的产业趋势。

    锂电池主要分类为消费类锂电池、动力类锂电池及储能类锂电池,随着我国
新能源汽车市场的扩大,动力类锂电池需求量将会有大幅提升,同时,手机、电
动车、电动工具、数码相机等行业的快速发展,对消费类锂电池的需求将会不断
增长。另外,大互联网时代背景下,移动互联和智能物联已在悄然改变用户的消
费习惯,可移动化、智能化趋势已成。无人机、智能穿戴、智能家居、机器人等
新兴市场不断拓宽小型锂电的应用范围和市场容量。因此,公司主要生产的
18650 型号锂电池在消费类锂电池市场的应用范围广泛。

    (2)机顶盒行业情况

    经过多年的持续发展,国内广电运营商已逐步从数字化向信息化、定制化转
变,从自动化向“智能、智慧、物联”升级,智慧广电、智慧家庭、智慧社区、
云计算、大数据、人工智能、超高清等高新技术将是整个行业新发展趋势。前端
业务平台方面,广电运营商从宽带化到 IP 化,从家客业务到集客业务,从新媒

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         体到智慧广电,从视频服务到信息服务,乃至人工智能等新需求,将为前端业务
         平台或解决方案提供新的增量市场空间。终端设备方面,智能终端机顶盒正在逐
         步融合宽带接入、网关、WiFi 路由、4K、3D、VR、智能语音、AI、音响等功能,
         已经成为家庭的网络中心、控制中心、娱乐中心,并成为了家庭娱乐的重要载体。

               国际市场方面,全球各地区、各国家所处的发展阶段具有很大的差异性,基
         于全球机顶盒行业十几年的发展及存量与更新需求的视角,全球机顶盒行业仍处
         于数字化变革、融合并更加智能化、多功能化的不断转变阶段,需求具有多层次
         性和多样性,并不存在明显的周期性特点,全球数字机顶盒市场需求量将继续保
         持稳定增长的态势。

               伴随着数字电视机顶盒、智能终端、数字电视整体解决方案、智慧家庭整体
         解决方案在国内国际市场的发展,公司系列化产品已进入全国多个省市,整体解
         决方案在国内多家运营商商业使用,国际市场大量出口到印度、东南亚、南美、
         中东、北非等地区。

               综上,公司所处的锂电池行业前景广阔,锂电池产品应用范围广泛,机顶盒
         智能终端行业伴随着国内国际市场的转型,具有较大的市场空间。

               2、公司经营情况

               报告期各期,公司营业收入构成如下:

                                                                                           单位:万元
                         2022 年 1-6 月         2021 年度               2020 年度                2019 年度
       项目
                        金额      占比       金额         占比       金额       占比          金额       占比

  有线电视接入设备     1,548.03   22.59%    2,996.25      21.52%   11,791.31    40.88%      45,991.00    58.79%

卫星电视用户终端设备    526.79     7.69%    4,845.42      34.80%    6,290.46    21.81%      17,051.86    21.80%

  平台交付及运维        517.62     7.55%    1,408.92      10.12%    2,212.84     7.67%       1,846.01     2.36%

      加工费            368.49     5.38%     901.86       6.48%             -          -             -          -

      电池业务         2,675.74   39.04%     490.20       3.52%             -          -             -          -

      其他设备           23.47     0.34%     183.94       1.32%     4,753.36    16.47%       4,145.98     5.30%

   主营业务小计        5,660.15   82.58%   10,826.58   77.75%      25,047.96    86.83%      69,034.85    88.25%

      租金收入          863.64    12.60%    2,525.30      18.14%    2,658.96     9.22%       2,663.54     3.40%


                                                5-4-115
                       2022 年 1-6 月             2021 年度                  2020 年度                 2019 年度
    项目
                      金额        占比         金额         占比          金额       占比           金额       占比

 原材料销售           202.89       2.96%       165.79       1.19%         172.74      0.60%        4,000.78     5.11%

   加工费                    -           -            -            -      819.22      2.84%        1,947.03     2.49%
                                                                  注4                       注5
  维修收入                   -           -        0.30    0.00%              0.64   0.00%            60.52      0.08%

  服务收入                   -           -        8.41      0.06%          10.42      0.04%          10.42      0.01%

水电费及废品          127.09       1.85%       398.07       2.86%         136.93      0.47%         510.46      0.65%

其他业务小计         1,193.62    17.42%       3,097.86    22.25%         3,798.92   13.17%         9,192.74   11.75%

    合计             6,853.76    100.00%     13,924.44    100.00%       28,846.88   100.00%       78,227.60   100.00%
            注:1、有线电视接入设备主要包括 DVB 有线数字机顶盒、IPTV 机顶盒、OTT 机顶
     盒、DVB+OTT 融合型机顶盒等产品。卫星电视用户终端设备主要包括 DVB 卫星数字机顶
     盒等产品。这两类产品公司统称机顶盒。
            2、结合公司业务开展情况,发行人自 2021 年起将加工费收入分类由其他业务收入调
     整至主营业务收入;
            3、电池业务为公司 2021 年 8 月开展的新业务;
            4、此处为 0.0021545%;
            5、此处为 0.0022186%。

            2021 年 7 月底南平同芯成立,公司电池业务逐渐成熟,2022 年 1-6 月公司
     电池业务实现收入 2,675.74 万元,较 2021 年 8-12 月增加 2,185.54 万元,增长率
     为 445.85%。随着公司对电池业务的持续发力,电池业务逐渐为公司创造更多的
     收益,成为公司主要的收入来源。随着锂电池行业的发展以及公司,公司在营业
     收入方面实现了快速增长,未来也有广阔发展空间。公司机顶盒业务受到疫情反
     复、芯片短缺及世界经济环境影响,导致公司机顶盒产品营业收入下降幅度较大,
     公司及时调整发展战略,积极与广电运营商协商新的芯片解决方案。同时,公司
     以电子烟电池细分市场作为突破口进入电子烟行业,于 2022 年 9 月 3 日发布《深
     圳市同洲电子股份有限公司关于收购东莞市同钛微科技有限公司 51%股权的公
     告》,预计于 2022 年 9 月完成收购。东莞市同钛微科技有限公司(以下简称“同
     钛微”)以电子烟咪头、方案板的设计、研发、生产及销售为主,收购同钛微将
     加速公司在电子烟行业的布局,为公司的持续发展开拓新的业绩增长点。

            3、公司资产结构及偿债能力情况

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    报告期各期,公司资产结构及偿债能力情况如下:

                                                                      单位:万元
                  2022 年 6 月末/   2021 年末/       2020 年末/     2019 年末/
      项目
                  2022 年 1-6 月    2021 年度        2020 年度      2019 年度
    货币资金             1,661.27       1,463.83         6,772.15      10,130.24

    流动资产           18,993.38       19,197.09        38,311.79      60,365.78

    流动负债           32,053.03       38,779.96        44,703.85      55,940.50

 流动比率(倍)              0.59             0.50           0.86           1.08

   资产负债率             82.00%         91.68%           66.67%         60.39%

    报告期前三年,由于受公司内部历史遗留问题影响以及疫情、国际局势紧张
等多重因素的影响,公司整体经营状况恶化,营业收入下降,资金紧张,资产负
债率持续升高。随着 2022 年公司内部环境趋于稳定,电池业务等新业务持续发
力以及公司发展战略转型,公司资产流动比例逐渐提高,资产负债率逐渐下降,
资产结构持续优化。

    2022 年 8 月,公司完成出售位于南通的工业建设用地及地上建筑物,将为
公司带来 1.18 亿元资金流入,截至本反馈意见回复出具日,已收到可用资金
3,540.00 万元。同时,公司于 2022 年 7 月出租位于深圳的工业园,将为公司带
来 10,000.00 万元(含租赁保证金 1,000.00 万元,租金 9,000.00 万元)资金流入,
截至本反馈意见回复出具日,已收到可用资金 5,000.00 万元。上述资金的注入,
将进一步优化公司的资产结构,缓解公司的负债压力。

    综上,面对纷繁复杂的局势,公司积极开拓新业务,盘活低效资产,加强成
本和费用管控,提升经营管理效率,整体呈现出较好的发展态势。随着 2022 年
公司电池业务的大力发展、扩展电子烟行业布局以及资产处置现金流量的注入,
公司持续经营能力将得到进一步提升。

(二)公司就提升持续经营能力采取的措施及其有效性

    1、拓展新业务,布局锂离子电池领域

    公司积极开拓新业务,寻找新的业绩增长点,于 2021 年 7 月在福建南平投
资设立了子公司南平同芯新能源科技有限公司(以下简称“南平同芯”),该子


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公司是一家专业从事锂离子电池技术研发、生产和经营的企业。位于福建省南平
市工业园区,占地 5,000 平方米,公司持股 90.00%。南平同芯锂离子电池产品应
用场景广泛,可以广泛应用到电子烟、智能手表、平板电脑、蓝牙耳机、充电宝、
暖手宝、发热衣、执法仪、探鱼器、游戏手柄、自行车车灯等各式携带式备用通
讯电源(军用、民用)等产品中,具备良好的市场前景。

    公司管理层充分利用多年积累的海外渠道以及国内电子市场积累的产业人
脉,同时开拓国内与海外电池市场。针对海外客户的主要产品为 18650 型硬包柱
状电池,公司目前产品主要面向印度市场,根据印度市场需求生产的定制化锂电
池在消费型的基础上添加了储能功能,满足在当地断电的情况下仍能提供灯泡照
明的需求,并已在 2021 年实现销售。

    国内销售的产品选型方面,公司结合自身条件,主要提供电子烟适用的
13400 小型聚合物软包电池和电动牙刷等产品适用的 14500 型硬包柱状电池,着
力发展电子烟电池和小家电电池的细分市场,在市场需求带动下,锂电池企业也
正迎来风口。

    公司子公司南平同芯在强化企业内部管理、细化成本控制、优化资金运作的
同时结合自身情况计划从市场招聘锂电池细分技术领域的研究、管理人员。同时
公司积极寻求与大学院校、科研院所开展产学研合作,旨在提高锂离子电池大电
流放电性能及寿命,改进锂离