莱宝高科:关于2021-2022年开展外汇衍生品交易的公告

 证券代码:002106             证券简称:莱宝高科            公告编号:2021-009


                         深圳莱宝高科技股份有限公司

                关于2021-2022年开展外汇衍生品交易的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。

    重要内容提示:
    1、投资种类:深圳莱宝高科技股份有限公司及其下属子公司拟开展的外汇衍生品
交易类型包括但不限于外汇远期合约、外汇掉期、外汇期权、货币互换等产品及上述产
品的组合。
    2、投资金额:公司及下属子公司拟开展的外汇衍生品交易任意时点合计余额不超
过 2 亿美元(或等值外币)。
    3、特别风险提示:公司及下属子公司拟开展外汇衍生品交易可能存在市场风险、
内部控制风险、回款预测风险、流动性风险、法律风险,敬请投资者注意投资风险。


    根据公司第七届董事会第八次会议决议、第七届董事会第九次会议决议,同意公司
及下属全资子公司、控股子公司(以下统一简称“公司”)自 2020 年 8 月 28 日至 2021
年 4 月 27 日、且任意时点合计余额不超过 2 亿美元(或等值外币)的额度内,开展外
汇衍生品交易。交易金额在上述额度范围内可滚动实施。
    鉴于上述外汇衍生品交易事项审批权限即将届满,为进一步提高公司应对外汇波动
风险的能力,增强公司财务稳健性,2021 年 3 月 29 日,深圳莱宝高科技股份有限公司
(以下简称“本公司”或“公司”)第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于
2021-2022 年开展外汇衍生品交易的议案》,同意公司及全资子公司、控股子公司自 2021
年 4 月 28 日起一年内、任意时点合计余额不超过 2 亿美元(或等值外币)的额度内,
开展外汇衍生品交易。现将相关情况公告如下:

     一、开展外汇衍生品交易的情况概述

    1、开展外汇衍生品交易的目的


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       公司存在大量进出口贸易业务,特别是出口贸易业务,基本以美元结算,近 1 年来,
美元兑人民币汇率持续大幅波动,给公司经营业绩带来较大波动影响;在美元兑人民币
汇率大幅贬值时,对公司经营业绩带来较大不利影响。为提高公司应对外汇波动风险的
能力,更好地防范和减轻公司所面临的外汇汇率变动风险,增强公司财务稳健性,公司
有必要根据具体情况,与符合相关条件具备外汇衍生品交易资质、外汇交易品种丰富、
规模大、实力强、信誉好的金融机构签订外汇衍生品交易合同,适时、适度开展外汇衍
生品交易,主要包括但不限于外汇远期合约(结售汇)、外汇期权、外汇掉期、货币互
换等业务。
       2、交易规模及投入资金来源
   根据公司资产规模及业务需求情况,公司及全资子公司、控股子公司开展的外汇衍
生品交易任意时点合计余额不超过 2 亿美元(或等值外币)。公司及全资子公司、控股
子公司开展外汇衍生品交易投入的资金来源均为公司的自有资金。
   3、交易期限及授权
   鉴于外汇衍生品交易与公司的日常经营活动密切相关,授权公司董事长或其授权代
表审批自本次董事会决议通过之日起一年内、公司及全资子公司、控股子公司开展的外
汇衍生品交易任意时点合计余额不超过 2 亿美元(或等值外币)的日常外汇衍生品交易
方案及签署外汇衍生品业务相关合同,授权期限自本次董事会决议通过之日起 12 个月
内有效。
   4、交易机构
   交易机构为经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇衍生品业务经营资质
的金融机构。
       5、交易方式
       公司 2021-2022 年拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司经营所使用的主要
结算货币相同的币种,主要外币币种为美元。
       公司及下属子公司拟开展的外汇衍生品交易类型包括但不限于外汇远期合约、外汇
掉期、外汇期权、货币互换等产品及上述产品的组合。
       外汇衍生品是一种金融合约,是指除了外汇现货交易以外的其他类型的外汇交易。
为便于对外汇衍生品交易类型进行了解,以下对主要类型的外汇衍生品交易进行简要介
绍。


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    (1)外汇远期合约
    外汇远期合约是交易双方约定在未来某日或某日前以确定价格购买或出售一定数
额金融产品的交易合约。外汇远期合约是金融衍生产品中历史最长、交易方式最简单的
一种,也是其他几种基本衍生产品的基础。
   (2)外汇掉期
   外汇掉期是指是交易双方约定以货币 A 交换一定数量的货币 B,并以约定价格在未
来的约定日期用货币 B 反向交换同样数量的货币 A。外汇掉期形式灵活多样,但本质上
都是利率产品。外币兑人民币的掉期业务实质上是外币兑人民币即期交易与远期交易的
结合,具体而言,银行与客户协商签订掉期协议,分别约定即期外汇买卖汇率和起息日、
远期外汇买卖汇率和起息日。客户按约定的即期汇率和交割日与银行进行人民币和外汇
的转换,并按约定的远期汇率和交割日与银行进行反方向转换的业务。外汇掉期是国际
外汇市场上常用的一种规避汇率风险的手段。
   (3)外汇期权
   外汇期权是一权利合约,指买方在支付一定费用(称为期权费)后,享有在约定的
日期或约定的期限内,按约定的价格购买或出售某种外汇金融资产的权利。
   (4)货币互换
   货币互换是交易双方同意按一定的汇率交换一定数额的两种货币,在协议到期时,
双方按同样的汇率换回各自的货币。在此期间,双方根据交换的金额相互支付利息。

    二、开展外汇衍生品交易对公司的可行性分析

    经综合分析,公司 2021-2022 年拟开展的上述外汇衍生品交易是可行的,具体分析
内容详见登载于 2021 年 3 月 31 日的巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《深圳莱宝高
科技股份有限公司关于 2021-2022 年开展外汇衍生品交易的可行性分析报告》。

    三、开展外汇衍生品交易的风险分析

    公司开展外汇衍生品交易,可能给公司带来以下风险:
    1、市场风险:如汇率或利率实际行情走势与公司预期变化趋势发生大幅偏离,公
司锁定汇率或利率成本后支出的成本支出将超过不锁定汇率时的成本支出,从而造成一
定费用损失。
    2、内部控制风险:外汇衍生品交易业务的专业性较强,复杂程度较高,可能会由


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于内部控制机制不完善而造成风险。
    3、回款预测风险:公司根据采购订单、客户订单和预计订单进行付款、回款预测,
但在实际执行过程中,供应商或客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不
准确,导致公司已操作的外汇衍生品产生延期交割风险。
    4、流动性风险:外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据,与实际外汇收支相匹
配,以保证在交割时拥有足额资金供清算,或选择净额交割衍生品,以减少到期日的现
金流需求。
    5、法律风险:因相关法律发生变化或交易机构违反相关法律制度可能造成合约无
法正常执行而给公司带来损失。

    四、开展外汇衍生品交易的风险控制措施

    1、外汇衍生品业务以保值为原则,禁止任何风险投机行为;
    2、选择结构简单、流动性强、固定收益型低风险的外汇衍生品业务,交易机构选
择具备资质且信用度较高的机构;
    3、公司外汇业务相关人员加强对外汇衍生品业务的特点及风险的学习与培训,严
格执行衍生品业务的操作和风险管理制度,授权部门和人员应当密切关注和分析市场走
势,持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动,及时评估外汇衍生品交易的风
险敞口变化情况并结合市场情况,适时调整操作策略,提高保值效果;
    4、公司制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》,明确规定了公司进行衍生品的操
作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流程、内部风险报告制度及风险处理
程序,充分控制交易风险;
    5、公司审计监察部定期对外汇衍生品交易进行合规性检查。

    五、会计政策及核算

   公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 24 号——衍生品》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》、《企业会计准
则第 39 号——公允价值计量》相关规定及其指南,对已开展的外汇资金业务进行相应
的核算处理,反映资产负债表及损益表相关项目。

    六、开展外汇衍生品交易对公司的影响



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    公司开展上述外汇衍生品交易,如外汇实际变化趋势与公司预期的外汇变化趋势基
本一致,则可从一定程度上避免外汇波动变化带来的不利影响;但是,如外汇实际变化
趋势与公司预期的外汇变化趋势产生较大的背离,则公司开展外汇衍生品交易将会在一
定程度降低公司的收益。
    公司开展外汇衍生品交易遵循衍生品原则,不做投机性套利交易,在签订合约时严
格按照公司预测的收汇期、付汇期和金额进行交易,所有外汇衍生品交易均有正常的贸
易及业务背景。公司制定了《公司外汇衍生品交易业务管理制度》,公司审计监察部将
定期对外汇衍生品交易进行合规性检查。因此,公司开展外汇衍生品交易预计不会对公
司的经营成果产生重大不利影响。

    七、独立董事发表的独立意见

    公司独立董事就公司 2021-2022 年开展外汇衍生品交易事项发表如下独立意见:
    为进一步提高公司应对外汇波动风险的能力,增强公司财务稳健性,经审核,我们
同意公司管理层编制的《深圳莱宝高科技股份有限公司关于 2021-2022 年开展外汇衍生
品交易可行性分析报告》,并同意公司及其下属全资子公司、控股子公司自 2021 年 4 月
28 日起一年内、任意时点合计余额不超过 2 亿美元(或等值外币)的额度内开展外汇衍
生品交易,符合公司和全体股东的利益,不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东
利益的情形;相关审批程序符合法律法规及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》
(2020 年修订)、《公司章程》、《公司外汇衍生品交易业务管理制度》等相关规定。

    八、备查文件

    1、公司第七届董事会第十一次会议决议
    2、独立董事关于公司 2020 年利润分配预案等有关事项发表的独立意见


    特此公告


                                        深圳莱宝高科技股份有限公司
                                                 董事会
                                            2021 年 3 月 31 日




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