沃尔核材:2022年半年度报告

                  深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文




深圳市沃尔核材股份有限公司


     2022 年半年度报告




        2022 年 8 月




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                  第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担
个别和连带的法律责任。

    公司负责人周文河、主管会计工作负责人马葵及会计机构负责人(会计主

管人员)赵飞艳声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

   本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述属于计划性事项,不构成公

司对投资者的实质性承诺,敬请广大投资者注意投资风险。


   公司已在本报告的“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风

险和应对措施”部分详细阐述了公司可能面对的主要风险,敬请投资者仔细

阅读。


    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                         目录

第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6

第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9

第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 34

第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 35

第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 37

第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 46

第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 51

第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 52

第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 55




                                                                                                                                                                3
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                                   备查文件目录


   一、载有董事长周文河先生签名的 2022 年半年度报告文本原件。

   二、载有法定代表人周文河、主管会计工作负责人马葵、会计机构负责人赵飞艳签名并盖章的财务

报表。

   三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上公开披露

过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

   四、其他相关资料。




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                            释义
                   释义项    指                         释义内容

公司或本公司或沃尔核材       指    深圳市沃尔核材股份有限公司

沃尔新能源                   指    深圳市沃尔新能源电气科技股份有限公司

常州沃尔                     指    常州市沃尔核材有限公司

青岛风电                     指    青岛沃尔新源风力发电有限公司

上海科特                     指    上海科特新材料股份有限公司

香港沃尔                     指    香港沃尔贸易有限公司

乐庭电线                     指    乐庭电线工业(惠州)有限公司

华磊迅拓                     指    深圳市华磊迅拓科技有限公司

天津沃尔法                   指    天津沃尔法电力设备有限公司

长园电子                     指    长园电子(集团)有限公司

上海世龙                     指    上海世龙科技有限公司

合祁沃尔                     指    深圳市合祁沃尔投资企业(有限合伙)

富佳沃尔                     指    深圳市富佳沃尔科技企业(有限合伙)

《公司法》                   指    《中华人民共和国公司法》

《证券法》                   指    《中华人民共和国证券法》

《公司章程》                 指    《深圳市沃尔核材股份有限公司章程》

中国证监会                   指    中国证券监督管理委员会

深交所                       指    深圳证券交易所

股东大会                     指    深圳市沃尔核材股份有限公司股东大会

董事会                       指    深圳市沃尔核材股份有限公司董事会

监事会                       指    深圳市沃尔核材股份有限公司监事会

报告期                       指    2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日

元、万元                     指    人民币元、人民币万元




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                   沃尔核材                     股票代码                   002130

变更前的股票简称(如有)   不适用

股票上市证券交易所         深圳证券交易所

公司的中文名称             深圳市沃尔核材股份有限公司

公司的中文简称(如有)     沃尔核材

公司的外文名称(如有)     ShenZhen Woer Heat-Shrinkable Material Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写(如
                           WOER
有)

公司的法定代表人           周文河


二、联系人和联系方式

                                                 董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                                邱微                                李文雅
                                      深圳市坪山区龙田街道兰景北路沃尔     深圳市坪山区龙田街道兰景北路沃尔
联系地址
                                                    工业园                               工业园
电话                                           0755-28299020                        0755-28299020

传真                                           0755-28299020                        0755-28299020

电子信箱                                        fz@woer.com                           fz@woer.com


三、其他情况

1、公司联系方式


公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年

年报。


2、信息披露及备置地点


信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 不适用


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公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置

地报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。


3、其他有关资料


其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 不适用


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 否
                              本报告期              上年同期            本报告期比上年同期增减
营业收入(元)                2,538,680,501.84       2,535,504,901.34                      0.13%
归属于上市公司股东的净利
                                291,474,739.78         309,782,948.05                     -5.91%
润(元)
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润            265,685,802.77         291,824,396.72                     -8.96%
(元)
经营活动产生的现金流量净
                                240,335,992.17         224,825,323.55                      6.90%
额(元)
基本每股收益(元/股)                     0.2314               0.2461                     -5.97%
稀释每股收益(元/股)                     0.2314               0.2461                     -5.97%
加权平均净资产收益率                       7.43%                9.09%          下降 1.66 个百分点
                             本报告期末             上年度末            本报告期末比上年度末增减
总资产(元)                  8,000,694,868.14       7,760,132,146.28                      3.10%
归属于上市公司股东的净资
                              4,024,887,418.86       3,796,219,407.46                      6.02%
产(元)


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□适用 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□适用 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。



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六、非经常性损益项目及金额

适用 □不适用

                                                                                           单位:元

                   项目                      金额                               说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减
                                                    -315,057.33
值准备的冲销部分)
计入当期损益的政府补助(与公司正常经
营业务密切相关,符合国家政策规定、按
                                                 28,596,705.70
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                5,986,037.33

减:所得税影响额                                    5,437,808.14

       少数股东权益影响额(税后)                   3,040,940.55

合计                                             25,788,937.01

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界

定为经常性损益项目的情况说明

□适用 不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                           第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

    (一)报告期内公司所处的行业情况

    公司主营业务为高分子核辐射改性新材料及系列电子、电力、电线新产品的研发、制造和销售,开

发运营风力发电、布局新能源汽车、智能制造等相关产业。主要涉及行业情况如下:

    1、热缩材料行业

    从整体来看世界热缩材料市场仍处于成长阶段。近年来,核电等清洁能源建设用、轨道交通用高端

热缩材料市场规模增速较快,在热缩材料行业中的地位逐渐凸显。随着国内产业结构升级和国际范围的

产业转移,预计新一代高铁、城市轨道交通、汽车与核能等清洁能源电力建设等将成为我国高端热缩材

料未来增长速度较快的领域,加之电子信息技术的不断进步与发展、热缩材料对其他材料的应用替代、

生产工艺和技术水平的提高,热缩材料的应用领域将会进一步扩展,为热缩材料带来新的市场增长点。

    2、电力行业

    “十四五”是我国电网智能化的全面建设时期,在“双碳政策”的目标下,我国电力系统将向全面

清洁化、更高水平电气化、数字化、智能化、充分市场化演进,构建以“广泛互联、智能互动、安全可

控、开放共享”为特征的新一代电力系统。近年来,高速发展的信息技术为电力系统智能化发展提供了

技术支撑,大数据、云计算、物联网、移动互联网等先进信息技术与电力工业深度融合,相关技术领域

实现快速突破,有利于推动能源开发、转换、配置、使用等领域技术和装备创新,带动电力行业产业化

发展。同时,受益于风电、光伏装机量快速提升、特高压主干道及铁路轨道交通建设等新基建项目的规

模化发展,对电力行业及配套附件产品的发展带来较大的成长空间。随着国家能源转型的发展需求及智

能电网新能源体系的建设,电力行业将面临新的发展机遇。

    3、电线行业

    作为重要的基础性配套产业,电线应用于国民经济的各个领域。近年来在全球信息化、智能化的持

续推进下,电线行业整体继续保持稳定增长。目前,国内电线电缆行业销售收入已超万亿元,整体规模

位居世界第一。数字通信电线电缆作为各类设备以及服务器之间传输信息的介质,在“智慧城市”和

“大数据”战略的推动下,以及高端智能楼宇和数据中心的广泛应用背景下,市场应用领域不断拓宽,

市场需求获得较快发展。随着国家电网、数据通信、城市轨道交通等行业的快速发展,加之国家新能源

战略规划基建项目的快速落地、5G 的大规模商用等现状,增加了对电线产品的需求,为电线行业创造

了广阔的市场空间。

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    4、新能源行业

    (1)风电业务

    2021 年,我国正式进入“十四五”规划阶段,未来 5 至 10 年是我国能源转型和绿色发展的关键期,

可再生能源将成为我国能源消费增量的主体。2021 年以来,国内发布多条关于风电等可再生能源的支

持政策,从消费、建设、产业链升级等各方面引导行业,促进新能源电力消纳,推动风力发电行业发展。

    (2)新能源汽车业务

    根据中国汽车工业协会统计分析,2022 年度上半年,新能源汽车产销表现仍然明显好于行业,环

比和同比继续保持快速增长势头。新能源汽车行业作为我国重点发展的战略性新兴产业,已由政策补贴

所带动的培育发展阶段,转向以市场需求为基础、技术创新为驱动的持续增长阶段。随着“碳达峰、碳

中和”政策的出台,改变汽车产业结构和能源形式将成为推动新能源汽车产业发展的又一重要驱动。

    在国务院办公厅 2021 年发布的《新能源汽车产业发展规划(2021-2035)》的大力推动下,2022

年我国新能源汽车行业有望继续实现稳健发展,并将推动汽车配套电子产品需求的持续增长,有效促进

新能源汽车电子领域上游各类精密电子器件及组件(如汽车线束、连接器等)行业的快速发展。

    (二)报告期内公司从事的主要业务

    报告期内,公司主要业务及产品未发生重大变化。公司主营业务为高分子核辐射改性新材料及系列

电子、电力、电线新产品的研发、制造和销售,开发运营风力发电、布局新能源汽车、智能制造等相关

产业。公司在中国华南、华东及环渤海地区设有生产基地,满足区域客户需求。公司产品广泛应用于电

子、电力、通讯、石化、汽车、轨道交通、军工及航天航空等领域,营销网络遍及全国大中型城市,产

品远销全球多个国家和地区,形成优质品牌效应。公司主要业务情况介绍、研发成果及经营模式介绍如

下:

    1、公司主要业务情况介绍

    (1)电子系列产品

    电子系列产品主要包括标识管、双壁管、母排管等热缩类套管。公司电子类产品具有收缩方便、耐

温、阻燃、绝缘防护、无卤环保等优良特点,为电线、电缆、电气设备提供彻底的绝缘防护功能,广泛

应用于电子、电器、通讯、汽车等众多领域。

    公司电子产品在国内中低端市场具有较高的市场份额,在高端领域相较于美日企业起步晚,品牌知

名度尚有一定差距,但公司在高端领域替换国外企业产品方面的工作一直都在进行中。目前,公司相关

产品在汽车电子领域、轨道交通领域、航空领域、核电领域以及智能化领域均已取得突破,一些产品已

替代国外产品,未来公司将通过不断提升技术水平继续向高端领域渗透,如航空、军工、核电、汽车、

轨道交通、医疗以及智能化领域等,进一步提高公司品牌知名度。

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    (2)电力系列产品

    电力系列产品包括电缆附件、线路金具、环氧绝缘制品、绝缘防护制品等。公司电力产品具有施工

科学方便、绝缘强度高、性能可靠等优点,广泛应用于发电、配电、成套设备、轨道交通、石油化工、

航天航空等领域。

    电力行业对企业资质及产品品质、技术要求较高,产品需求主要通过招投标等方式进行,目前国内

市场处于相对集中稳定状态,公司占据一定的市场份额。随着电网建设由高速增长阶段转向高质量发展

阶段,公司未来将加快高压、功能型电缆附件、智能在线监测系统的开发,满足客户需求。

    (3)电线系列产品

    电线产品主要包括高速通信线、汽车工业线、工业机器人线等系列产品。公司电线类产品专注于高

速通信设备、乘用车和新能源汽车、工业及医疗等核心市场。公司电线产品已从电子消费领域逐步向高

速通信、汽车传输及工业自动化等应用领域转型,并取得了显著成效。

    电线行业整合加剧与规模化发展趋势明显,细分高端领域的行业集中度将进一步提高,促使电线企

业向品质化方向发展。公司将进一步聚焦核心产品线,在产品性能与品质上不断提升,扩大市场份额,

成为细分领域的优势企业。

    (4)新能源系列产品

    第一、风力发电业务

    报告期内风力发电业务稳步推进,青岛风电河头店、东大寨风电场及河崖风电场总容量为 144.2MW,

上述三个风力发电场 2022 年上半年度上网电量达 1.58 亿千瓦时,所发电量全部销售给国网山东省电力

公司烟台供电公司。公司未来将继续秉承稳健原则开发风电业务,实现有序发展、效益优先。

    第二、新能源汽车业务

    新能源汽车方面业务主要有电动汽车充电枪、车内高压线束、高压连接器的研发、制造和销售。目

前公司直流充电枪产品在国内市场上认可度和占有率较高,具备市场竞争优势。

    随着新能源汽车政策的积极推动,对产业链上下游的原材料需求带动明显,企业还需不断提升产品

竞争力和品牌影响力以把握发展机遇。未来公司在新能源汽车业务板块将持续推进技术与成本领先及差

异化竞争策略,加大主流客户开发,提高产品可靠性和一致性,深入推进结构调整、优化业务布局。

    2、公司主要业务研发成果

    公司依托自主研发,根据市场前景调研情况进行主动研发和根据客户需要进行订制研发相结合,在

持续的研发过程中,完成技术积累、创新,不断研制出满足市场需求的新产品。报告期内,公司各业务

取得的研发成果如下:

    (1)电子产品方面

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    报告期内,公司完成两款自卷管产品开发,具备耐电压、防水、耐温、耐磨、耐动态切割等特性,

可应用于航空、军工、工业等相关领域的线束保护;完成新型 PET 热缩套管产品的开发,并取得 UL 认

证,丰富公司产品序列,为进一步扩大市场打下基础。

    (2)电力产品方面

    2022 年 5 月 12 日,国家能源局核电司组织专家,通过现场结合视频会议审查的方式,对公司牵头

承担的大型先进压水堆及高温气冷堆核电站重大专项“严酷环境 1E 级电缆接头及终端套件研制”课题

进行了课题综合绩效评价,课题最终通过正式验收。

    报告期内,公司组建研发团队,独立自主设计,正式完成“沃尔高压实验室”的建设。该实验室是

一个可为技术开发、产品设计、产品试验及推广等提供加工、检测的多功能公共技术支持平台,能够满

足交直流 0-500kV 不同电压等级的所有项目的试验要求,可试验的项目领域涵盖电力电缆及电缆附件、

特高压电力产品、低压成套开关设备、新能源电气等。

    (3)电线产品方面

    报告期内,公司完成抗焊渣机器人用线项目开发,成功开发并用于汽车自动化生产焊接机器人,满

足抗焊渣,同时符合 500 万次拖链试验需求;公司完成柔软型 400G 高速线开发,为未来高速线产品快

速迭代打下坚实的基础;完成充电线用磨砂 TPU 材料的开发和液冷充电线用耐压耐液冷介质材料的开发,

产品技术指标达到要求,为公司进一步开拓新能源汽车线材市场打下坚实基础。

    (4)新能源汽车业务方面

    报告期内,公司完成了美标交流枪 40A-80A 产品开发,并成功取得 UL 认证;完成欧标三相交流枪

32A 及 63A 的产品开发,均取得 TUV 认证,为产品出口海外市场打下了坚实的基础。

    (5)设备自动化及智能化

    在设备自动化和信息化智能生产方面持续投入,上半年度内包膜机、管型母线自动生产线等自动化

生产设备投入使用,大大降低了员工的劳动强度、提高生产效率、降低制造成本、提升产品质量和设备

安全操作等。

    3、公司主要业务经营模式

    (1)采购模式:公司生产所需的原材料由采购部负责从合格供应商统一采购,发挥集采的谈判和

价格优势,优化供应链资源,有效降低采购综合成本。

    (2)生产模式:根据客户对产品的需求特性,采取“以销定产,适当库存”生产模式。针对常规、

标准产品,公司根据市场需求设定常规、标准产品的安全库存量,随时满足客户的需求;针对特殊结构

及性能的产品,公司根据客户需求采取下单订制方式生产,按交期交货,及时满足客户的个性化需求。

严格按照安全生产体系要求,精益化生产管理,严控产品质量。

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    (3)销售模式:公司实行多品牌产品策略,对市场细分客户采用不同的品牌策略。销售渠道采用

直销与经销相结合的销售模式,辅以电子商务线上销售,通过多渠道销售,快速掌握市场动态,确保客

户需求得到满足。

    (三)2022 年上半年总体经营业绩情况

    2022 年上半年度,在国际地缘冲突和国内疫情反复的不利外部环境下,公司遭受了主要原材料价

格持续高位运行、下游市场需求疲软及物流运输受阻等方面的多重压力和挑战,公司整体经营业绩受到

了一定的影响。面对各种不利因素,公司及时采取各项有力举措积极应对。

    1、保持战略方向的稳定性。

    公司持续秉承聚焦新材料、新能源领域主业,致力于新材料、新能源领域纵深发展,延伸产业链,

增强公司科技创新和产业整合能力。公司以战略方向的持续性与内部管理的稳定性对抗外部因素的不确

定性,通过积极举措夯实长期竞争力的核心基础,不断提升自身能力,实现公司有质量的可持续增长。

    2、追求研发技术的创新性。

    公司一贯重视研发投入,持续加大技术开发和自主创新力度,不断优化材料配方和生产工艺,深入

推进产品结构升级,在高端市场领域获得持续突破,加强核心竞争力优势。截至 2022 年 6 月 30 日,公

司拥有有效专利一千六百余项,其中发明专利三百余项,拥有有效注册商标四百余项。2022 年上半年

度,新增授权专利一百余项,其中发明专利十多项 ,新增注册商标二十余项。

    3、发挥生产管理的联动性。

    开展各生产基地的联动生产,通过联动协作,及时、就近响应市场需求,提升供应时效、降低区域

限制、实现规模效益,改善成本压力。公司目前国内生产基地主要集中在华东、华南地区,为满足华中

地区市场需求,公司拟计划在武汉投资建设华中区域新材料产业园项目,进一步扩大公司在华中地区的

供货能力,促进产能分布的持续优化,更好的发挥生产的联动优势。

    4、突出营销策略的差异性。

    聚焦核心领域、核心客户,聚焦产品细分行业,提升品牌影响力,重点开发行业头部客户;聚焦重

点战略产品,不断推出适应市场和客户需求的高附加值新产品,不断开拓公司产品在高端行业领域的应

用。

    2022 年上半年,公司实现营业收入 253,868.05 万元,较去年同期上升 0.13%;实现归属于上市公

司股东的净利润 29,147.47 万元,较去年同期下降 5.91%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损

益的净利润 26,568.58 万元,较去年同期下降 8.96%。




                                                                                                  13
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二、核心竞争力分析

    1、技术优势

    公司作为国家级高新技术企业,始终坚持科技创新理念,一直致力于先进高分子材料研发,新产品、

新工艺开发及改进。经过多年的技术积累和自主开发,公司已拥有专业的技术研发团队,拥有全部产品

自主知识产权和多项国际、国内发明和专利,先后获得了多项荣誉证书,获评“深圳市重点企业研究

院”。公司倡导科技创新引领行业发展,未来公司将不断增强研发软硬件实力,积极推进各项创新项目,

在辐射交联热缩材料、冷缩电缆附件、直流充电枪、高性能特种线缆材料等领域建立技术优势,并致力

于自动化及智能化制造,以提升生产效率,保持公司在市场的竞争优势。

    2、成本优势

    公司坚持成本领先战略,实行精细化的成本管理。公司持续优化采购模式、坚持紧抓生产运营管控,

通过大力推行自动化、信息化、智能化、规模化及精益化生产,实施降本增效、节能降耗、提质保量等

各项有利举措不断增强公司的成本竞争优势。公司以“客户导向、高质量、低成本、优服务”为经营理

念,致力于做好提升产品质量与降低成本的有效平衡。

    3、营销优势

    公司在深圳、上海、常州、惠州、东莞等地设有多个生产基地,在国内多个大中城市开设销售分公

司/办事处,合作经销商数千家,形成点多面广的营销网络,完善的营销体系布局,奠定了优质及时的

配送货服务基础。公司以客户为中心、以竞争为活力,始终坚持营销团队的专职化发展,建立专业化的

营销队伍,加强多品牌产品策略建设,灵活采用多渠道销售模式,满足客户的个性化需求。

    4、品牌优势

    公司拥有的 WOER、LTK、KTG 等产品品牌在业内拥有良好的口碑。公司相继荣获“中国驰名商标”、

“最具影响力的深圳知名品牌”、“国家知识产权优势企业”、“深圳市重点企业研究院”等荣誉称号,

连续多年被认定为国家级高新技术企业。公司使用在商标注册用商品和服务国际分类第 17 类绝缘材料、

电线绝缘物、电力网络绝缘体商品上的“WOER 及图”注册商标被国家工商行政管理总局商标局评定为

驰名商标。

    5、新材料与新能源协同发展优势

    公司坚持“新材料+新能源”为主要发展方向,持续致力于新材料、新能源领域纵深发展,增强公

司科技创新和产业整合能力,实现集合效应和协同作用。




                                                                                                  14
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三、主营业务分析

概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

                                                                                               单位:元

                       本报告期              上年同期         同比增减              变动原因

营业收入             2,538,680,501.84      2,535,504,901.34       0.13%

                                                                          营业成本增长的主要原因:
                                                                          (1)自 2021 年下半年开始,
                                                                          原材料采购成本大幅上涨,本
营业成本             1,747,445,662.16      1,595,537,853.08       9.52%   报告期持续受到影响;(2)为
                                                                          履行销售合同而发生的运输费
                                                                          用 4,124.76 万元从销售费用中
                                                                          重分类至营业成本。
                                                                          主要是为履行销售合同而发生
                                                                          的运输费用 4,124.76 万元,从
销售费用               154,549,542.08        206,067,031.17     -25.00%
                                                                          销售费用重分类至营业成本所
                                                                          致。
                                                                          主要是预提奖金、咨询顾问
管理费用               120,163,333.03        143,736,268.70     -16.40%
                                                                          费、无形资产摊销减少所致。
                                                                          主要是贷款利息成本下降及汇
财务费用                   38,179,604.04     54,175,079.96      -29.53%
                                                                          兑收益增加所致。
                                                                          主要是去年同期惠州乐庭电子
                                                                          线缆有限公司分红缴纳所得税
所得税费用                 33,016,322.01     40,794,744.90      -19.07%   477 万元,而本期没有该事项;
                                                                          以及本期利润下降,所得税减
                                                                          少所致。

研发投入               147,661,263.12        153,558,595.20      -3.84%

经营活动产生的现金
                       240,335,992.17        224,825,323.55       6.90%
流量净额
                                                                          主要是报告期购建固定资产、
投资活动产生的现金                                                        无形资产和其他长期资产所支
                       -95,650,324.92      -131,992,516.11       27.53%
流量净额                                                                  付的现金较去年同期减少所
                                                                          致。
筹资活动产生的现金
                      -106,859,081.89      -117,760,197.66        9.26%
流量净额

                                                                          主要是经营活动产生的现金流
现金及现金等价物净
                           46,713,378.20     -25,205,083.74     285.33%   量净额、投资活动产生的现金
增加额
                                                                          流量净额增加所致。

                                                                          报告期内信用减值损失较去年
                                                                          同期减少 900.92 万元,主要是
信用减值损失                6,309,203.05     15,318,353.45      -58.81%
                                                                          计提应收票据及应收账款坏账
                                                                          损失减少所致。




                                                                                                          15
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                                                                                           报告期内资产减值损失较去年
                                                                                           同期减少 359.48 万元,主要是
资产减值损失                       1,042,985.51             4,637,758.24         -77.51%
                                                                                           计提存货跌价损失及合同履约
                                                                                           成本减值损失减少所致。

其他收益                          30,221,696.27            22,169,933.92          36.32%   主要是政府补助增加所致。

归属于上市公司股东
                                  291,474,739.78          309,782,948.05          -5.91%
的净利润

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。


综合销售毛利率情况

                                                                                本年半年度比上年半年 与同行业相差超过
           项目            2022年上半年        2021年上半年      2020年上半年
                                                                                      度增减             30%原因

         销售毛利率           31.17%             37.07%             38.67%        下降5.90个百分点          不适用

    说明:

    报告期内产品综合毛利率为31.17%,较去年同期下降5.90个百分点。其中:电子产品毛利率32.48%,

较去年同期下降7.71%;电力产品毛利率38.40%,较去年同期下降7.90%;电线产品毛利率为20.72%,较

去年同期下降1.39%;新能源产品毛利率为38.24%,较去年同期下降12.22%。

    本报告期各产品毛利率均有所下降,一是自2021年下半年开始,原材料采购成本大幅上涨,本报告

期持续受到影响;二是本报告期根据财政部2021年颁布的《企业会计准则实施问答》,针对发生在商品

控制权转移给客户之前,且为履行销售合同而发生的运输成本4,124.76万元,由销售费用重分类至营业

成本,影响毛利率下降1.62%;以上综合因素导致产品销售毛利率下降。

    新能源产品毛利率下降主要原因:风电业务营业收入同比下降22.46%,营业成本同比持平,毛利率

同比下降6.63%;新能源汽车相关产品营业收入同比增长94.68%,营业成本同比增长90.97%,毛利率同比

增长1.46%;风电业务毛利率高于新能源汽车业务,综合因素造成新能源产品毛利下降。


营业收入构成
                                                                                                               单位:元
                                    本报告期                                    上年同期
                                                                                                           同比增减
                           金额            占营业收入比重              金额           占营业收入比重
营业收入合计          2,538,680,501.84                    100%   2,535,504,901.34                100%            0.13%
分行业
新材料                2,266,032,733.63                89.26%     2,333,289,641.72              92.02%           -2.88%



                                                                                                                          16
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新能源             272,647,768.21               10.74%      202,215,259.62              7.98%            34.83%
分产品
电子产品           979,282,056.09               38.57%    1,101,966,143.95             43.46%           -11.13%
电力产品           467,910,486.98               18.43%      407,581,276.59             16.07%            14.80%
电线产品           746,137,691.86               29.39%      759,144,576.21             29.94%            -1.71%
新能源             272,647,768.21               10.74%      202,215,259.62              7.98%            34.83%
其他                72,702,498.70               2.86%        64,597,644.97              2.55%            12.55%
分地区
华南地区           888,050,211.11               34.98%      946,802,952.63             37.34%            -6.21%
华东地区           825,985,214.78               32.54%      879,076,311.02             34.67%            -6.04%
海外地区           347,572,224.31               13.69%      272,185,734.95             10.73%            27.70%
其他地区           477,072,851.64               18.79%      437,439,902.74             17.26%             9.06%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

适用 □不适用

                                                                                                       单位:元

                                                                   营业收入比上    营业成本比上   毛利率比上年
                  营业收入           营业成本            毛利率
                                                                   年同期增减      年同期增减       同期增减
分行业
新材料         2,266,032,733.63   1,579,046,304.53       30.32%           -2.88%          5.60%          -5.59%
新能源           272,647,768.21     168,399,357.63       38.24%           34.83%         68.10%         -12.22%
分产品
电子产品         979,282,056.09     661,188,577.53       32.48%          -11.13%          0.32%          -7.71%
电力产品         467,910,486.98     288,209,854.97       38.40%           14.80%         31.68%          -7.90%
电线产品         746,137,691.86     591,514,332.96       20.72%           -1.71%          0.04%          -1.39%
新能源产品       272,647,768.21     168,399,357.63       38.24%           34.83%         68.10%         -12.22%
其他             72,702,498.70      38,133,539.06        47.55%           12.55%         45.98%         -12.01%
分地区
华南地区         888,050,211.11     576,678,126.22       35.06%           -6.21%         -4.02%          -1.48%
华东地区         825,985,214.78     532,222,160.48       35.57%           -6.04%          4.04%          -6.24%
海外地区         347,572,224.31     273,668,103.41       21.26%           27.70%         50.90%         -12.11%
其他地区         477,072,851.64     364,877,272.05       23.52%            9.06%         20.91%          -7.49%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业

务数据

□适用 不适用

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

适用 □不适用

       1、公司新能源产品营业收入同比增长 34.83%,主要是由于新能源行业的发展红利与政策的持续利


                                                                                                                  17
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好,新能源汽车业务相关产品市场需求增长显著,公司充分发挥生产规模与技术优势,积极满足并响应

客户需求,本报告期实现新能源汽车业务相关产品营业收入同比增长 94.68%。

    2、公司新能源产品营业成本同比增长 68.10%,营业成本增长率大于营业收入的增长率,主要是由

于风电业务的营业收入较去年同期下降 22.46%,营业成本(主要是设备折旧与摊销等固定成本)较去

年同期持平所致。

    3、公司电力产品营业成本同比增长 31.68%主要是:(1)由于营业收入增长,营业成本同比增长;

(2)自 2021 年下半年开始,原材料采购成本大幅上涨,本报告期持续受到影响。

    4、公司海外地区营业收入同比增长 27.70%,营业成本同比增长 50.90%,海外地区收入成本增长的

主要原因是电线产品和电子产品海外需求增长。但由于电线产品毛利率较低,导致海外产品综合毛利率

下降,致使营业成本增长率大于营业收入的增长率。


四、非主营业务分析

适用 □不适用

                                                                                                                单位:元

                           金额         占利润总额比例               形成原因说明                  是否具有可持续性

                                                          1、按照权益法核算确认的投资             第 1 点具有可持续
投资收益                 3,222,711.23            0.94%    收益 2.27 万元                          性,第 2 点不具有可
                                                          2、当期收到股利收入 320 万元            持续性

资产减值              -1,042,985.51             -0.30%    存货跌价损失                            否

                                                          其 他 与 日 常 活 动 无 关 的 政 府补
营业外收入               6,680,718.30            1.94%                                            否
                                                          助、固定资产处置利得等

营业外支出                694,680.97             0.20%    固定资产处置损失等                      否

信用减值损失          -6,309,203.05             -1.84%    坏账损失                                是


                                                                                                  增值税即征即退具有
其他收益              30,221,696.27              8.79%    政府补助                                持续性,其他政府补
                                                                                                  助不具有持续性



五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                单位:元

                     本报告期末                          上年末

                                  占总资产                         占总资产     比重增减               重大变动说明
                  金额                            金额
                                    比例                             比例

货币资金       772,831,328.47        9.66%    738,055,625.72          9.51%          0.15%



                                                                                                                           18
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                                                                                 本报告期应收账款余额
                                                                                 187,263.77 万元,较期
                                                                                 初 增 加 13,188.46 万
                                                                                 元;主要是本报告期账
应收账款   1,872,637,745.61   23.41%   1,740,753,188.78      22.43%      0.98%
                                                                                 期较长的电力产品、新
                                                                                 能源汽车产品相关业务
                                                                                 收入增长,导致应收账
                                                                                 款增加所致。
                                                                                 本报告期合同资产余额
                                                                                 1,671.38 万元,较期初增
合同资产     16,713,811.33    0.21%      12,380,010.87        0.16%      0.05%   加 433.38 万元;主要是
                                                                                 按照合同进度确认的应
                                                                                 收款项增加所致。
                                                                                 本 报 告 期 存 货 余 额
                                                                                 73,457.65 万元,较期初
                                                                                 增加 13,826.60 万元;
存货         734,576,542.70   9.18%      596,310,518.08       7.68%      1.50%   主要是本报告期原材料
                                                                                 价格增长以及备货量增
                                                                                 加,导致存货金额增
                                                                                 长。
投资性房
             14,964,422.07    0.19%      15,586,472.87        0.20%     -0.01%
地产
长期股权
             44,747,924.54    0.56%      44,725,213.31        0.58%     -0.02%
投资
                                                                                 本报告期固定资产账面
                                                                                 价 值 为 219,761.54 万
                                                                                 元 , 较 期 初 减 少
固定资产   2,197,615,396.95   27.47%   2,217,223,729.39      28.57%     -1.10%
                                                                                 1,960.83 万元;主要是
                                                                                 本报告期正常计提折旧
                                                                                 所致。
                                                                                 本报告期在建工程余额
                                                                                 为 26,987.22 万元,较
                                                                                 期 初 增 加 4,027.40 万
在建工程     269,872,221.69   3.37%      229,598,228.51       2.96%      0.41%
                                                                                 元;主要是本报告期惠
                                                                                 州水口工业园项目投入
                                                                                 增加所致。
使用权资
             28,962,927.59    0.36%      34,700,214.00        0.45%     -0.09%


短期借款     734,466,223.47   9.18%      701,498,604.83       9.04%      0.14%

合同负债     61,912,317.14    0.77%      50,175,532.95        0.65%      0.12%
                                                                                 本报告期长期借款余额
                                                                                 为 64,553.90 万元,较
长期借款     645,539,037.09   8.07%      388,975,241.20       5.01%      3.06%   期初增加 25,656.38 万
                                                                                 元;主要是本报告期增
                                                                                 加长期借款所致。
                                                                                 本报告期租赁负债余额
                                                                                 为 826.45 万元,较期初
租赁负债       8,264,480.05   0.10%      17,783,894.39        0.23%     -0.13%   减少 951.94 万元;主要
                                                                                 是本报告期支付房屋租
                                                                                 金所致。




                                                                                                           19
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                                                                                       本报告期应收票据余额
                                                                                       33,872.41 万元,较期初
                                                                                       减少 8,339.67 万元;主
应收票据     338,724,105.97       4.23%      422,120,788.08        5.44%      -1.21%   要是本报告期收取的商
                                                                                       业承兑汇票及出票人信
                                                                                       用评级一般的银行承兑
                                                                                       汇票减少所致。
                                                                                       本报告期应收款项融资
                                                                                       余额为 9,748.52 万元,
                                                                                       较期初增加 2,379.65 万
应收款项
              97,485,170.04       1.22%      73,688,640.61         0.95%       0.27%   元;主要是本报告期收
融资
                                                                                       到出票人为信用评级较
                                                                                       高的银行承兑汇票增加
                                                                                       所致。
                                                                                       本报告期应付账款余额
                                                                                       为 63,013.71 万元,较
                                                                                       期 初 增 加 7,565.44 万
应付账款     630,137,098.91       7.88%      554,482,666.24        7.15%       0.73%
                                                                                       元;主要是本报告期原
                                                                                       材料价格增长以及备货
                                                                                       量增加所致。
                                                                                       本报告期应交税费余额
                                                                                       为 10,544.70 万元,较
                                                                                       期 初 增 加 4,346.74 万
应交税费     105,447,030.51       1.32%      61,979,621.50         0.80%       0.52%   元;主要是本报告期进
                                                                                       项留抵税金减少以及销
                                                                                       项税金增加、应交所得
                                                                                       税增加所致。
一年内到
期的非流     544,032,470.60       6.80%      558,094,829.04        7.19%      -0.39%
动负债
其他流动
             221,557,010.62       2.77%      296,010,073.20        3.81%      -1.04%
负债
                                                                                       本报告期应付债券余额
                                                                                       为 0.00 万元,较期初减
                                                                                       少 29,852.88 万元;主
                                                                                       要是本报告期 20 沃尔公
应付债券               0.00       0.00%      298,528,767.13        3.85%      -3.85%
                                                                                       司债将于 2023 年 6 月到
                                                                                       期,将其重分类至一年
                                                                                       内到期的非流动负债所
                                                                                       致。


2、主要境外资产情况


适用 □不适用
                                                                                       境外资产
                                                              保障资产                              是否存在
资产的具                                                                               占公司净
           形成原因   资产规模      所在地      运营模式      安全性的     收益状况                 重大减值
  体内容                                                                               资产的比
                                                              控制措施                                风险
                                                                                         重
乐庭电线              净资产                                  控股并派     报告期盈
(越南)   设立       896.92 万   越南         独资经营       出管理团     利 29.08        0.22%   否
有限公司              元                                      队           万元




                                                                                                                 20
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3、以公允价值计量的资产和负债


适用 □不适用

                                                                                                          单位:元

                                                                 本期
                                                                         本期
                             本期公允价值变   计入权益的累计     计提             本期出     其他
  项目          期初数                                                   购买                             期末数
                                 动损益         公允价值变动     的减             售金额     变动
                                                                         金额
                                                                   值
金融资产
4.其他权
              199,725,06
益工具投                                      -23,660,547.54                                           176,064,516.51
                    4.05

金融资产      199,725,06
                                              -23,660,547.54                                           176,064,516.51
小计                4.05
              199,725,06
上述合计                                      -23,660,547.54     0.00     0.00       0.00     0.00     176,064,516.51
                    4.05
金融负债              0.00                              0.00     0.00     0.00       0.00     0.00                 0.00

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 否


4、截至报告期末的资产权利受限情况


1、截至报告期末的资产权利受限情况
                                                                                                          单位:元
            项目                   期末账面价值                                  受限原因
           货币资金                     68,721,752.26 银行承兑汇票保证金、保函保证金、台账保证金等
           应收票据                     22,031,423.94 借款抵押
           固定资产                    375,222,204.07 借款抵押
           无形资产                     53,817,904.71 借款抵押
           应收账款                     48,034,931.19 借款抵押
            合计                       567,828,216.17

    注:截止 2022 年 6 月 30 日,纳入合并报表范围的子公司长园电子(集团)有限公司之股权,其账

面长期股权投资价值 1,192,500,000.00 元被质押用于取得银行借款。


六、投资状况分析

1、总体情况


适用 □不适用

         报告期投资额(元)                   上年同期投资额(元)                          变动幅度


                                                                                                                     21
                      深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


113,384,049.85   135,375,348.56                             -16.24%




                                                                      22
                                                                                                          深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况


适用 □不适用

                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                                                 本
被投                                                                                                投           截至资产   预   期    是   披露
                                                                                                                                                      披露索
资公                                                    投资   投资金    持股比    资金             资   产品    负债表日   计   投    否   日期
                         主要业务                                                          合作方                                                     引(如
司名                                                    方式     额        例      来源             期   类型    的进展情   收   资    涉   (如
                                                                                                                                                        有)
称                                                                                                  限             况       益   盈    诉   有)
                                                                                                                                 亏
       一般项目:新材料技术研发;新材料技术推广服
       务;专用化学产品销售(不含危险化学品);塑料制
武汉   品制造;塑料制品销售;新型膜材料销售;橡胶制
市沃   品制造;橡胶制品销售;密封胶制造;高性能密封
                                                                                   公司
尔新   材料销售;电力设施器材制造;电力设施器材销              50,000,                                          已完成设    0.   0.0
                                                        新设             100.00%   自筹   无        无   股权                          否
材料   售;机械电气设备制造;机械电气设备销售;电工             000.00                                          立          00     0
                                                                                   资金                                                               详见
有限   器材制造;电工器材销售;智能输配电及控制设备
公司   销售;非居住房地产租赁;机械设备租赁;仓储设                                                                                                   《中国
       备租赁服务;货物进出口;技术进出口;物业管                                                                                                     证券
       理;园区管理服务;以自有资金从事投资活动。                                                                                                     报》、
                                                                                                                                                      《证券
       许可项目:发电业务、输电业务、供(配)电业务                                                                                         2022      时报》
       (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开                                                                                         年 04     和巨潮
       展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或                                                                                         月 12     资讯网
       许可证件为准)一般项目:光伏设备及元器件销                                                                                           日        (www.c
       售;光伏发电设备租赁;太阳能发电技术服务;新                                                                                                   ninfo.c
武汉
       能源原动设备销售;新能源汽车电附件销售;新能                                                                                                   om.cn)
市沃
       源原动设备制造;新能源汽车生产测试设备销售;                                公司                                                               2022-
尔新                                                           50,000,                                          已完成设    0.   0.0
       机械电气设备销售;机械电气设备制造;电子专用     新设             100.00%   自筹   无        无   股权                          否             018 公
能源                                                            000.00                                          立          00     0
       设备制造;电子专用设备销售;电力设施器材制                                  资金                                                               告。
有限
       造;电力设施器材销售;电气设备修理;电气设备
公司
       销售;汽车零部件及配件制造;非居住房地产租
       赁;机械设备租赁;仓储设备租赁服务;货物进出
       口;技术进出口;新材料技术研发;新材料技术推
       广服务;物业管理;园区管理服务;以自有资金从
       事投资活动。


                                                                                                                                                          23
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         一般项目:新兴能源技术研发;发电技术服务;电
         力设施器材制造;电力设施器材销售;机械电气设
         备制造;机械电气设备销售;电工器材制 c 造;电
         工器材销售;橡胶制品制造;橡胶制品销售;塑料
         制品制造;塑料制品销售;特种陶瓷制品制造;特
         种陶瓷制品销售;超导材料制造;超导材料销售;
武汉     通讯设备销售;通讯设备修理;输配电及控制设备
市沃     制造;智能输配电及控制设备销售;电气设备修
尔核     理;电气设备销售;配电开关控制设备研发;配电
                                                                                     公司
材电     开关控制设备制造;配电开关控制设备销售;通信            50,000,                                          已完成设    0.   0.0
                                                          新设             100.00%   自筹   无        无   股权                          否
力技     设备制造;通信设备销售;电器辅件制造;电器辅             000.00                                          立          00     0
                                                                                     资金
术有     件销售;密封胶制造;高性能密封材料销售;对外
限公     承包工程;电力行业高效节能技术研发;机械设备
司       研发;电机及其控制系统研发;机电耦合系统研
         发;工程和技术研究和试验发展;软件开发;工业
         工程设计服务;核电设备成套及工程技术研发;新
         材料技术研发;新材料技术推广服务;非居住房地
         产租赁;机械设备租赁;仓储设备租赁服务;货物
         进出口;技术进出口;物业管理;园区管理服务;
         以自有资金从事投资活动。
         许可项目:电线、电缆制造(依法须经批准的项
         目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经
         营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般
乐庭
         项目:电线、电缆经营;金属丝绳及其制品销售;
电线
         高性能有色金属及合金材料销售;金属材料销售;                                公司
(武                                                             50,000,                                          已完成设    0.   0.0
         专用化学产品销售(不含危险化学品);塑料制品销   新设             100.00%   自筹   无        无   股权                          否
汉)                                                              000.00                                          立          00     0
         售;颜料销售;合成材料销售;非居住房地产租                                  资金
有限
         赁;货物进出口;技术进出口;机械设备租赁;仓
公司
         储设备租赁服务;新材料技术研发;新材料技术推
         广服务;物业管理;园区管理服务;以自有资金从
         事投资活动。
                                                                 200,000                                                      0.   0.0
合计                          --                           --                --       --         --   --    --        --                 --    --       --
                                                                 ,000.00                                                      00     0

       注:表格中的投资额指各新设子公司的认缴注册资本。




                                                                                                                                                         24
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况


适用 □不适用

                                                                                                                                             单位:元

                  是否                                                                   截止报
             投          投资                                                                     未达到计   披露
                  为固                                                                   告期末
             资          项目   本报告期投入金   截至报告期末累   资金   项目进   预计            划进度和   日期
 项目名称         定资                                                                   累计实                               披露索引(如有)
             方          涉及         额         计实际投入金额   来源     度     收益            预计收益   (如
                  产投                                                                   现的收
             式          行业                                                                       的原因   有)
                    资                                                                     益
                                                                                                                     详见《中国证券报》、《证券时报》和
                                                                                                             2020
惠州市水口                                                                                                           巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
             自          电线                                     自筹                                       年 09
民营工业园        是             28,381,799.63   203,436,184.51          99.00%                   不适用             《关于公司投资建设惠州市水口民营
             建          行业                                     资金                                       月 17
项目                                                                                                                 工业园项目的公告》(公告号 2020-
                                                                                                             日
                                                                                                                     077)。
合计         --    --     --     28,381,799.63   203,436,184.51    --      --     0.00     0.00      --       --                     --




                                                                                                                                                   25
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4、金融资产投资

(1) 证券投资情况


适用 □不适用

                                                                                                      单位:元

                                                                            本   本
                                                    本期                               报
                                                                            期   期
                       最初     会计     期初       公允                               告   期末    会计
证券    证券   证券                                        计入权益的累计   购   出                         资金
                       投资     计量     账面       价值                               期   账面    核算
品种    代码   简称                                          公允价值变动   买   售                         来源
                       成本     模式     价值       变动                               损   价值    科目
                                                                            金   金
                                                    损益                               益
                                                                            额   额
                                                                                                           中广
                                                                                                    其他
境内                   16,46   公允     14,91                                               14,12          核金
       00088   中广                                                                                 权益
外股                   4,971   价值     2,251                 -785,190.61                   7,060          沃股
       1       核技                                                                                 工具
票                       .72   计量       .47                                                 .86          份置
                                                                                                    投资
                                                                                                           换
                                                                                                           自长
                                                                                                    其他
境内                   265,9   公允     164,8                                               141,9          期股
       60052   长园                                                                                 权益
外股                   60,47   价值     12,81              -22,875,356.93                   37,45          权投
       5       集团                                                                                 工具
票                      5.15   计量      2.58                                                5.65          资转
                                                                                                    投资
                                                                                                           换
期末持有的其他证券投                                                        0.   0.0   0.
                        0.00     --          0.00   0.00             0.00                            --      --
资                                                                          00     0   00
                       282,4            179,7                                               156,0
                                                                            0.   0.0   0.
合计                   25,44     --     25,06       0.00   -23,660,547.54                   64,51    --      --
                                                                            00     0   00
                        6.87             4.05                                                6.51
证券投资审批董事会公
                       2015 年 11 月 30 日
告披露日期
证券投资审批董事会公
                       2017 年 03 月 16 日
告披露日期
证券投资审批股东大会
                       2017 年 03 月 28 日
公告披露日期(如有)


(2) 衍生品投资情况


□适用 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。


5、募集资金使用情况


适用 □不适用


(1) 募集资金总体使用情况


适用 □不适用



                                                                                                                 26
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                                                                                                                  单位:万元

                                                                报告期    累计变     累计变              尚未使
                                      本期已                                                    尚未使               闲置两
                                               已累计使用       内变更    更用途     更用途              用募集
募集年      募集方         募集资     使用募                                                    用募集               年以上
                                               募集资金总       用途的    的募集     的募集              资金用
  份          式           金总额     集资金                                                    资金总               募集资
                                                   额           募集资    资金总     资金总              途及去
                                      总额                                                        额                 金金额
                                                                金总额      额       额比例                向
            发行公
2019 年                    29,682          0      29,689.19          0         0      0.00%          0      -
            司债
            发行公
2020 年                    29,682          0      29,687.74          0         0      0.00%       0.01      -
            司债
 合计            --        59,364          0      59,376.93          0         0      0.00%       0.01     --                 0
                                                   募集资金总体使用情况说明

     根据中国证券监督管理委员会的《关于核准深圳市沃尔核材股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》
(证监许可[2018]1712 号),公司经核准拟向合格投资者公开发行总额不超过 6 亿元的公司债券。
     2019 年 5 月,公司向合格投资者公开发行面值总额 3 亿元的 2019 年公司债券(第一期),本期债券募集资金扣除承
销费后的净额为 29,682 万元。报告期内,募集资金投入金额为 0.00 万元。截止报告期末,该募集资金专户累计收到银
行存款利息收入 7.54 万元、发生手续费支出 0.35 万元,公司累计投入募集资金 29,689.19 万元,募集资金专户余额为
0 万元。本期募集资金已于 2022 年 5 月 30 日正式摘牌,公司已按时足额归还本息。
     2020 年 6 月,公司向合格投资者公开发行面值总额 3 亿元的 2020 年公司债券(第一期),本期债券募集资金扣除承
销费后的净额为 29,682 万元。截止报告期末,募集资金专户累计收到银行存款利息收入 5.88 万元、发生手续费支出
0.13 万元,公司累计投入募集资金 29,687.74 万元,募集资金专户余额为 0.01 万元。


(2) 募集资金承诺项目情况


适用 □不适用

                                                                                                                  单位:万元

                                                                            截至期     项目达     本报               项目可
承诺投资         是否已      募集资                 本报
                                         调整后               截至期末      末投资     到预定     告期   是否达      行性是
项目和超         变更项      金承诺                 告期
                                         投资总               累计投入     进度(3)     可使用     实现   到预计      否发生
募资金投         目(含部     投资总                 投入
                                         额(1)                金额(2)         =       状态日     的效   效益        重大变
    向           分变更)       额                   金额
                                                                           (2)/(1)       期         益                 化
承诺投资项目

偿还商业
银行贷
款、调整
债务结构         否           59,364     59,364         0     59,376.93    100.00%                       不适用     否
及补充公
司流动资


承诺投资
                      --      59,364     59,364         0     59,376.93      --          --                --            --
项目小计
超募资金投向

          合计                59,364     59,364         0     59,376.93      --          --          0     --            --
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分
                                                       不适用
具体项目)

                                                                                                                                  27
                                                           深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


项目可行性发生重大变化的情况说明           不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况         不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况           不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况           不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况         不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况         不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因       不适用
尚未使用的募集资金用途及去向               以现金形式存放于募集资金账户中
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况   无


(3) 募集资金变更项目情况


□适用 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况


□适用 不适用

公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况


□适用 不适用




                                                                                                        28
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八、主要控股参股公司分析

适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

                                                                                                                                                  单位:元


    公司名称       公司类型      主要业务           注册资本            总资产              净资产            营业收入         营业利润          净利润

常州市沃尔核材有              电力、电气、电
                   子公司                           50,000,000.00      769,316,192.29     657,662,698.33    202,880,277.71   23,847,406.77    22,029,863.96
限公司                        子

                              特种高分子材
上海科特新材料股
                   子公司     料、线路保护产        94,520,000.00      362,800,840.92     215,207,145.00    148,040,623.89   33,599,663.05    29,720,184.89
份有限公司
                              品

香港沃尔贸易有限
                   子公司     代理、投资       358,128,711(港币)   1,332,673,108.95     749,193,440.21    764,443,130.28   81,707,077.33    72,829,483.72
公司

青岛沃尔新源风力              风电场的开发、
                   子公司                           440,000,000.00   1,070,503,491.06     863,635,445.69     78,612,972.95   50,236,854.09    46,462,931.38
发电有限公司                  建设及经营

深圳市沃尔新能源
                              充电枪、高压线
电气科技股份有限   子公司                           73,378,200.00      305,543,495.29     115,614,507.11    195,447,921.91   29,532,506.80    26,938,039.17
                              束、高压连接器
公司

长园电子(集团)有
                   子公司     电子                  120,000,000.00   1,400,888,694.12   1,042,379,212.95    437,167,931.80   26,340,788.40    25,610,995.94
限公司




                                                                                                                                                          29
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报告期内取得和处置子公司的情况

适用 □不适用
                                 报告期内取得和处置子公司
            公司名称                                                  对整体生产经营和业绩的影响
                                           方式

常州市国电聚龙电气技术有限公司   新设                         对公司本年度整体生产经营和业绩暂无重大影响

惠州市沃尔科技发展有限公司       新设                         对公司本年度整体生产经营和业绩暂无重大影响

武汉市沃尔新材料有限公司         新设                         对公司本年度整体生产经营和业绩暂无重大影响

武汉市沃尔新能源有限公司         新设                         对公司本年度整体生产经营和业绩暂无重大影响

武汉市沃尔核材电力技术有限公司   新设                         对公司本年度整体生产经营和业绩暂无重大影响

乐庭电线(武汉)有限公司         新设                         对公司本年度整体生产经营和业绩暂无重大影响

主要控股参股公司情况说明

    2022 年 4 月 8 日,公司与武汉市蔡甸区人民政府就公司拟在武汉市蔡甸区注册设立公司和投资建

设项目签署了《项目投资协议书》及《补充协议书》。本事项已经公司 2021 年年度股东大会审议通过。

    2022 年 5 月 18 日,公司办理完成了四家项目公司的工商设立登记手续,并取得了武汉市蔡甸区行

政审批局下发的《营业执照》,名称分别为武汉市沃尔利实业有限公司、武汉市沃尔智实业有限公司、

武汉市沃尔园实业有限公司、武汉市沃尔庭实业有限公司,公司持有四家项目公司 100%股权。上述内

容详见公司于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的《关于对外投

资的进展公告》(公告编号:2022-028)。

    由于项目建设及经营需要,上述四家新设子公司均对公司名称、注册资本、经营范围三项工商登记

信息进行了变更登记。其中四家子公司的更名情况分别为:武汉市沃尔利实业有限公司更名为武汉市沃

尔新材料有限公司,武汉市沃尔智实业有限公司更名为武汉市沃尔新能源有限公司,武汉市沃尔园实业

有限公司更名为武汉市沃尔核材电力技术有限公司,武汉市沃尔庭实业有限公司更名为乐庭电线(武汉)

有限公司。此外,乐庭电线(武汉)有限公司股东由公司变更为公司控股子公司乐庭电线工业(惠州)

有限公司。四家子公司公司名称、注册资本、经营范围变更的具体内容如下:




                                                                                                           30
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                    变更前                                                                         变更后

号                注册资                                             注册资
     公司名称     本(万         经营范围           公司名称         本(万                                         经营范围
                    元)                                               元)
                             一般项目:新材料                                 一般项目:新材料技术研发;新材料技术推广服务;专用化学产品销售(不含危险化学
                             技术研发;新材料                                 品);塑料制品制造;塑料制品销售;新型膜材料销售;橡胶制品制造;橡胶制品销售;密
     武汉市沃尔
                             技术推广服务;物   武汉市沃尔新材料有            封胶制造;高性能密封材料销售;电力设施器材制造;电力设施器材销售;机械电气设备制
1    利实业有限      500                                              5,000
                             业管理;园区管理         限公司                  造;机械电气设备销售;电工器材制造;电工器材销售;智能输配电及控制设备销售;非居
       公司
                             服务;以自有资金                                 住房地产租赁;机械设备租赁;仓储设备租赁服务;货物进出口;技术进出口;物业管理;
                             从事投资活动。                                   园区管理服务;以自有资金从事投资活动。
                                                                              许可项目:发电业务、输电业务、供(配)电业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准
                             一般项目:新材料                                 后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:光伏
                             技术研发;新材料                         5,000   设备及元器件销售;光伏发电设备租赁;太阳能发电技术服务;新能源原动设备销售;新能
     武汉市沃尔
                             技术推广服务;物   武汉市沃尔新能源有            源汽车电附件销售;新能源原动设备制造;新能源汽车生产测试设备销售;机械电气设备销
2    智实业有限      500
                             业管理;园区管理         限公司                  售;机械电气设备制造;电子专用设备制造;电子专用设备销售;电力设施器材制造;电力
       公司
                             服务;以自有资金                                 设施器材销售;电气设备修理;电气设备销售;汽车零部件及配件制造;非居住房地产租
                               从事投资活动。                                 赁;机械设备租赁;仓储设备租赁服务;货物进出口;技术进出口;新材料技术研发;新材
                                                                              料技术推广服务;物业管理;园区管理服务;以自有资金从事投资活动。
                                                                              一般项目:新兴能源技术研发;发电技术服务;电力设施器材制造;电力设施器材销售;机
                                                                              械电气设备制造;机械电气设备销售;电工器材制 c 造;电工器材销售;橡胶制品制造;橡
                                                                              胶制品销售;塑料制品制造;塑料制品销售;特种陶瓷制品制造;特种陶瓷制品销售;超导
                             一般项目:新材料
                                                                              材料制造;超导材料销售;通讯设备销售;通讯设备修理;输配电及控制设备制造;智能输
                             技术研发;新材料
     武汉市沃尔                                                               配电及控制设备销售;电气设备修理;电气设备销售;配电开关控制设备研发;配电开关控
                             技术推广服务;物   武汉市沃尔核材电力
3    园实业有限      500                                              5,000   制设备制造;配电开关控制设备销售;通信设备制造;通信设备销售;电器辅件制造;电器
                             业管理;园区管理     技术有限公司
       公司                                                                   辅件销售;密封胶制造;高性能密封材料销售;对外承包工程;电力行业高效节能技术研
                             服务;以自有资金
                                                                              发;机械设备研发;电机及其控制系统研发;机电耦合系统研发;工程和技术研究和试验发
                               从事投资活动。
                                                                              展;软件开发;工业工程设计服务;核电设备成套及工程技术研发;新材料技术研发;新材
                                                                              料技术推广服务;非居住房地产租赁;机械设备租赁;仓储设备租赁服务;货物进出口;技
                                                                              术进出口;物业管理;园区管理服务;以自有资金从事投资活动。


                             一般项目:新材料                                 许可项目:电线、电缆制造(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,
                             技术研发;新材料                                 具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:电线、电缆经营;金属丝绳
     武汉市沃尔
                             技术推广服务;物   乐庭电线(武汉)有            及其制品销售;高性能有色金属及合金材料销售;金属材料销售;专用化学产品销售(不含
4    庭实业有限      500                                              5,000
                             业管理;园区管理         限公司                  危险化学品);塑料制品销售;颜料销售;合成材料销售;非居住房地产租赁;货物进出
       公司
                             服务;以自有资金                                 口;技术进出口;机械设备租赁;仓储设备租赁服务;新材料技术研发;新材料技术推广服
                               从事投资活动。                                 务;物业管理;园区管理服务;以自有资金从事投资活动。



                                                                                                                                                         31
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九、公司控制的结构化主体情况

□适用 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

    1、宏观经济环境及政策风险:公司经营与国家的宏观经济环境和产业政策联系紧密,易受国家相

关政策的影响,国民经济发展的周期波动、自然灾害、国家产业发展方向等方面政策变化可能对公司的

生产经营造成影响。

    应对措施:公司将加强政策研判和市场研究,关注国家宏观政策、经济形势和市场动向,针对相关

变化及时作出应对措施,提高公司相关工作,尤其是战略规划、市场营销和技术研发等工作的前瞻性和

针对性。紧跟宏观政策及产业政策调整的步伐,做到精心组织,精准发力,提高市场敏感度以及拓宽产

品覆盖面,平抑宏观经济环境及政策波动对公司的影响。

    2、行业风险:公司秉承“客户导向、高质量、低成本、优服务”的经营理念获得市场的认可,已

经成为行业领先的企业之一。若行业竞争格局或政策发生变化,仍可能出现市场竞争加剧、产品价格下

调等情形,将会对公司的经营业绩产生风险。

    应对措施:公司将积极跟踪行业竞争态势,把握行业风向,积极灵活调整市场策略和经营管理策略,

及时对可能出现的行业竞争和挑战作出应对措施。同时,公司也将充分利用原有的领先优势,发挥行业

内品牌效应,提高市场占有率,进一步扩大影响力,提升竞争水平。

    3、原材料成本上升风险:公司产品的主要原材料为铜材及石油附属产品,成本占产成品的比重较

大,且铜等原材料价格受国际市场大宗商品价格的波动影响较大,给公司生产成本控制带来风险和困难,

直接影响公司的盈利水平。

    应对措施:公司将积极跟踪国内外主要原材料价格的变化趋势,与上游供应商建立和保持良好的沟

通和合作关系,提高原材料采购管理水平和议价能力,有针对性做好相关的采购预测及计划管理,以降

低价格的波动风险。同时,公司将充分发挥集采的谈判和价格优势,优化供应链资源,并做好内部成本

管理,有效降低采购综合成本,提高盈利水平。

    4、管理风险:随着公司业务、资产、人员规模的不断扩大,公司组织结构和管理体系日趋复杂,

公司在资源整合、人力资源管理、内部控制等方面均面临新的挑战,运营管理的难度不断提高。经营决

策和风险控制的难度增加,对公司管理制度和管理能力等方面都提出了较高的要求。




                                                                                                  32
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    应对措施:公司将根据规模扩展情况以及发展需要,加强对子公司管理层的培训和管理,强调企业

思想文化的统一协调,在统一公司决策机制、风险控制管理体系的基础上,做好各业务板块间的资源共

享;进一步完善公司的治理结构,建立健全公司的长效激励机制,优化晋升渠道,积极吸纳外部的优秀

人才,充分调动员工的积极性与创造性;建立内部反馈机制,依据管理需求强化管理机制,探索新型管

理模式,并通过加强培训及监督力度,提高团队整体管理水平。

    5、技术风险:近年来科技发展升级步伐明显加快,未来将面向智能制造方面高速发展,面对产品、

技术和服务模式的更新迭代的情况下,公司要保持行业领先地位,必须坚持持续的研发投入,保持技术

领先。目前公司虽然在行业内拥有知名品牌和行业领先技术,但仍然无法避免潜在竞争对手的出现,若

公司无法持续保持技术领先优势,将有可能导致公司技术被超越失去领先地位和竞争力降低的风险。

    应对措施:公司将持续加大研发投入,加强技术人才队伍建设,持续与相关产学研单位展开良好合

作,及时把握最新的技术发展形势及潜在机会。在保持国内行业技术领先水平的基础上,加大新产品研

发力度,同时公司将视需要引入外部优秀技术人才及整合内部研发力量,保持技术团队整体领先优势。




                                                                                                33
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                                      第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

   会议届次       会议类型   投资者参与比例       召开日期              披露日期                  会议决议

                                                                                          《2022 年第一次临时股
                                                                                          东大会决议公告》(公告
                                                                                          编号:2022-001),该次
2022 年第一次临   临时股东
                                     30.25%   2022 年 01 月 13 日   2022 年 01 月 14 日   会议决议公告刊登在《证
时股东大会        大会
                                                                                          券时报》、《中国证券报》
                                                                                          和 巨 潮 资 讯 网
                                                                                          (www.cninfo.com.cn)。

                                                                                          《2021 年度股东大会决
                                                                                          议 公 告 》( 公 告 编 号 :
                                                                                          2022-026),该次会议决
2021 年度股东大   年度股东
                                     17.52%   2022 年 05 月 10 日   2022 年 05 月 11 日   议公告刊登在《证券时
会                大会
                                                                                          报》、《中国证券报》和巨
                                                                                          潮      资       讯       网
                                                                                          (www.cninfo.com.cn)。


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会


□适用 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2021 年年报。


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。




                                                                                                                   34
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                               第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名                                                      对上市公司生产
                    处罚原因        违规情形      处罚结果                            公司的整改措施
      称                                                              经营的影响

不适用           不适用          不适用        不适用              不适用            不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息

不适用

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 不适用

未披露其他环境信息的原因

    报告期内,公司积极响应国家环保政策,严格遵守国家颁布的法律、法规及相关行业规范。公司始

终遵循绿色发展理念,认真落实各项环保管理制度,不断推进节能减排与环境保护工作。同时,公司也

将环境保护理念融入并落实到战略决策和业务各个层面,共同助力社会和谐发展。


二、社会责任情况

    公司自成立以来一直坚持与社会、股东、债权人、客户及供应商等多方共赢的原则,秉持“企业成

功、员工幸福、回报社会”的企业使命,以科学的管理措施持续推动公司治理的优化改善,在不断为股

东创造价值的同时,积极承担社会责任,履行企业公民应尽的义务,坚持做到经济效益、社会效益与环

境效益并重,促进社会和谐发展。

    1、股东权益保护

    公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和上市公司治理规范性文件的要求,不断完善公司

内控体系和法人治理结构,规范上市公司的经营运作。始终把依法合规经营、诚实守信发展作为公司发

展的基本准则。报告期内,公司严格规范股东大会的召集、召开和表决程序,股东大会采用现场投票与

网络投票相结合的方式,保证股东充分行使其表决权,并就中小投资者的表决进行单独计票,充分保护

中小投资者权益。同时,公司严格履行信息披露义务,确保信息披露的真实、准确、完整。进一步加强

投资者关系管理工作,通过网上业绩说明会、实地调研、电话调研、投资者电话、电子邮箱及投资者关

                                                                                                       35
                                                     深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文



系互动平台等多种方式增进与投资者交流,建立良好的互动,提高了公司的透明度和诚信度。

    2、职工权益保护

    公司坚持以人为本,做好人才梯队建设,重视人才培养。严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇

女权益保障法》等相关法律法规,依法与员工签订劳动合同,充分尊重和保护员工的各项合法权益;建

立统一的薪酬制度和考核办法,有效激发了公司员工的工作积极性和主动性;建立安全生产责任制,不

定期组织员工参加消防逃生等安全知识培训和演练,有效提供员工的自我保护能力;营造高效、快乐的

工作氛围,为员工提供多种职业技能培训,建立员工职业生涯与公开透明的晋升通道,促使员工与公司、

社会同步发展;组织趣味运动会、篮球赛、乒乓球赛等活动,丰富员工的业余生活;设立心理咨询室,

帮助员工树立积极向上的健康心态与人生观。

    3、供应商、客户和债权人权益保护

    在供应商权益保护方面,公司持续强化供应商管理程序,严格规范供应商的开发、认证、评审、管

理等各阶段的工作,严格实施供应商准入和淘汰机制,并通过与优质供应商签署《采购框架协议》建立

长期稳定的合作关系。在客户权益保护方面,公司始终不渝地奉行“客户导向、高质量、低成本、优服

务”的经营理念,广泛和深入地了解客户的实际需求,以不断创新的科技水平,为客户提供产品解决方

案,严控产品质量,为客户提供优质的产品和服务,与客户共谋发展。在债权人权益保护方面,充分尊

重债权人对相关重大信息的知情权,并建立严格规范的客户信用体系、应收款管理机制,加强资金预算

管理和财务风险控制,最大化的降低和化解经营风险,确保公司资金和资产的安全。

    4、环境保护与可持续发展

    公司始终坚持可持续发展理念,合理利用能源,达标排放,节能降耗,追求与自然、社会的和谐发

展。在生产经营方面,严格执行国家环保法律法规、标准和地方政府的环保要求,建立完善的节能减排

制度和高效的环境管理体系,不断升级公司生产设备及辅助配套设施的环保标准,同时高度重视废弃物

的管理工作,强化对废弃物的处理管理、促进废弃物的回收利用。在环保宣传方面,将环保理念贯彻到

企业文化当中,通过办公系统、宣传栏、宣传标语、微信公众号等方式,强化环境保护的宣传力度,提

高员工的环保意识。在技术创新方面,公司每年投入大量研发资金,用于新技术开发,促进企业的技术

革新、降低企业生产成本、提高企业生产效率,同时也为创建节约型社会作出一份贡献。

    5、公共关系和社会公益事业

    公司自成立以来始终秉承着依法经营、积极纳税的宗旨,发展就业岗位,支持地方经济发展,注重

企业经济效率与社会效益的共赢。报告期内,公司积极响应相关部门的号召,由公司内部退伍军人员工

组成了抗疫应急队伍,深入疫情一线,多次积极参与核酸检测志愿者活动中,获得了相关部门及群众的

信任和赞誉。

                                                                                                  36
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                                 第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完

毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。


三、违规对外担保情况

□适用 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 否

公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 不适用


七、破产重整相关事项

□适用 不适用



                                                                                                37
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公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用 不适用


九、处罚及整改情况

□适用 不适用


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 不适用




                                                                                          38
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十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易


适用 □不适用
                                                                           关联交   占同类
                            关联                                                             获批的交   是否超     关联交
                                   关联交易内    关联交易定   关联交易价   易金额   交易金                                   可获得的同
 关联交易方     关联关系    交易                                                               易额度   过获批     易结算                 披露日期     披露索引
                                       容          价原则         格         (万   额的比                                   类交易市价
                            类型                                                             (万元)   额度         方式
                                                                             元)     例

南京苏沃新材   大股东兄弟   销售   电子、电力                                                                      月结 30
                                                 市场定价     市场定价      29.72    0.01%     530.97   否                   不适用
料有限公司     控制的公司   产品   产品                                                                            天

深圳市合祁沃
                                                                                                                   月结 90
尔投资企业     联营企业     租赁   租赁办公楼    市场定价     市场定价       1.16    0.36%       2.75   否                   不适用
                                                                                                                   天
(有限合伙)
                                                                                                                                                     详见披露在
深圳市富佳沃                                                                                                                                         《证券时报》、
                                                                                                                   月结 90                           《中国证券
尔科技企业     联营企业     租赁   租赁办公楼    市场定价     市场定价       1.16    0.36%       2.75   否                   不适用
                                                                                                                   天                                报》和巨潮资
(有限合伙)                                                                                                                              2022 年
                                                                                                                                                     讯网的《关于
                                                                                                                                          04 月 12
               持股 5%以                                                                                                                             2022 年度日常
                                                                                                                                          日
南关区沃尔电   上股东关系   销售   电子、电力                                                                      月结 90                           关联交易预计
                                                 市场定价     市场定价     131.26    0.05%     424.78   否                   不适用
力器材经销处   密切家庭成   产品   产品                                                                            天                                的公告》(公告
               员的企业                                                                                                                              编号:2022-
                                                                                                                                                     015)
               持股 5%以
               上股东关系
深圳市同锐凯
               密切家庭成   采购   原材料(胶                                                                      月结 30
新材料有限公                                     市场定价     市场定价      17.21    0.00%      70.80   否                   不适用
               员担任高级   产品   料)                                                                            天

               管理人员的
               企业
合计                                                  --          --       180.51     --     1,032.05        --      --          --          --            --
大额销货退回的详细情况                           无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计
                                                 无
的,在报告期内的实际履行情况(如有)
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)   无
                                                                                                                                                            39
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易


□适用 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易


□适用 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来


适用 □不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□是 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


5、与存在关联关系的财务公司的往来情况


□适用 不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况


□适用 不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


7、其他重大关联交易


□适用 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况


□适用 不适用

                                                                                                40
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公司报告期不存在托管情况。


(2) 承包情况


□适用 不适用

公司报告期不存在承包情况。


(3) 租赁情况


适用 □不适用

租赁情况说明

    公司控股子公司长园电子(东莞)有限公司与东莞市康业投资有限公司签署《厂房租赁协议书》,

东莞市康业投资有限公司将位于东莞市大朗镇富民工业二园宝陂工业区全部土地和厂房出租给长园电子

(东莞)有限公司,租金为 90 万元/月(含税)。2022 年上半年度公司控股子公司长园电子(东莞)有

限公司与东莞市康业投资有限公司实际发生的租金为 540 万元(含税)

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□适用 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。




                                                                                                 41
                                                                                                                            深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、重大担保


适用 □不适用

                                                                                                                                                                         单位:万元

                                                             公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                                                                                          反担保
              担保额度相
担保对象名                    担保                               实际担保金                                                 情况                          是否履        是否为关联方
              关公告披露                  实际发生日期                            担保类型           担保物(如有)                     担保期
    称                        额度                                   额                                                     (如                          行完毕            担保
                  日期
                                                                                                                            有)

深圳市高新                                                                                                                         与 2020 年公司债
              2020 年 04 月                                                                      金额为 3000 万元的
投融资担保                    3,000    2020 年 06 月 22 日            3,000    质押                                                (第一期)期限相       否        否
              29 日                                                                              保证金质押担保
有限公司                                                                                                                           同

报告期内审批的对外担保额                                         报告期内对外担保实际发生
                                                             0                                                                                                                          0
度合计(A1)                                                     额合计(A2)
报告期末已审批的对外担保                                         报告期末实际对外担保余额
                                                     3,000                                                                                                                        3,000
额度合计(A3)                                                   合计(A4)
                                                                              公司对子公司的担保情况
                                                                                                                            反担保情                               是否       是否为
                              担保额度相关公告      担保额                             实际担保金     担保类     担保物
      担保对象名称                                                 实际发生日期                                             况(如               担保期            履行       关联方
                                  披露日期            度                                   额           型     (如有)
                                                                                                                              有)                                 完毕         担保

常州市沃尔核材有限公司        2021 年 12 月 14 日     5,000                                                                                                        否        否

                                                                                                                                       2022 年 01 月 13 日至
                                                                 2022 年 01 月 13 日     7,965.35              无           无                                     否        否
                                                                                                                                       2023 年 03 月 08 日
乐庭电线工业(惠州)有限
                              2021 年 12 月 14 日   29,000
公司                                                                                                                                   2022 年 04 月 19 日至
                                                                 2022 年 04 月 19 日     2,913.88              无           无                                     否        否
                                                                                                                                       2023 年 08 月 31 日

                                                                                                                                       2022 年 03 月 15 日至
长园电子(东莞)有限公司      2021 年 12 月 14 日     5,000      2022 年 03 月 15 日         2,000             无           无                                     否        否
                                                                                                                                       2023 年 03 月 14 日

深圳市长园特发科技有限公                                                                                                               2021 年 11 月 05 日至
                              2021 年 12 月 14 日     2,000      2021 年 11 月 05 日         1,000             无           无                                     否        否
司                                                                                                                                     2023 年 06 月 23 日

                                                                                                                                                                                   42
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                                                                                                                                 2022 年 03 月 03 日至
上海长园电子材料有限公司    2021 年 12 月 14 日    5,000     2022 年 03 月 03 日        93.11            无           无                                   否      否
                                                                                                                                 2023 年 03 月 02 日

                                                                                                                                 2022 年 04 月 08 日至
                                                             2022 年 04 月 08 日        2,000            无           无                                   否      否
上海科特新材料股份有限公                                                                                                         2022 年 06 月 14 日
                            2022 年 03 月 19 日    7,000
司                                                                                                                               2022 年 06 月 22 日至
                                                             2022 年 06 月 22 日          900            无           无                                   否      否
                                                                                                                                 2023 年 12 月 13 日

青岛沃尔新源风力发电有限                                                                                                         2022 年 05 月 11 日至
                            2022 年 04 月 29 日   22,000     2022 年 05 月 11 日    16,901.54            无           无                                   否      否
公司                                                                                                                             2031 年 04 月 30 日

                                                                                   报告期内对子公司担保实际
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)                                   75,000                                                                                   33,773.88
                                                                                   发生额合计(B2)
                                                                                   报告期末对子公司实际担保
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)                               75,000                                                                                   33,773.88
                                                                                   余额合计(B4)
                                                                        子公司对子公司的担保情况
               担保额度相
                               担保    实际发生   实际担保                                                    反担保情况(如                             是否履   是否为关
担保对象名称   关公告披露                                       担保类型            担保物(如有)                                   担保期
                               额度      日期       金额                                                            有)                                 行完毕   联方担保
                   日期



                                                                       报告期内对子公司担保实际发生额合计
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)                             0                                                                                                          0
                                                                       (C2)
报告期末已审批的对子公司担保额度合计
                                                                   0   报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)                                                                 0
(C3)
                                                                   公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)                          75,000   报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)                                                     33,773.88
报告期末已审批的担保额度合计
                                                              78,000   报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)                                                       36,773.88
(A3+B3+C3)
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                                                                           9.14%
其中:

采用复合方式担保的具体情况说明




                                                                                                                                                                         43
                                                                   深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文




3、委托理财


适用 □不适用

                                                                                                          单位:万元

                       委托理财的资金                                               逾期未收回的金   逾期未收回理财
   具体类型                               委托理财发生额        未到期余额
                             来源                                                         额         已计提减值金额

银行理财产品       自有资金                       14,000                 6,500                   0                0

合计                                              14,000                 6,500                   0                0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□适用 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 不适用


4、其他重大合同

适用 □不适用

                                           合同    评
                                                           评
                                 合同涉    涉及    估
                                                           估
                                 及资产    资产    机                                是
合同                                                       基
         合同                    的账面    的评    构                        交易    否          截至报   披
订立                      合同                             准
         订立   合同               价值    估价    名             定价       价格    关   关联   告期末   露   披露
公司                      签订                             日
         对方   标的               (万      值    称             原则       (万    联   关系   的执行   日   索引
方名                      日期                             (
         名称                      元)    (万    (                        元)    交            情况   期
称                                                         如
                                   (如    元)    如                                易
                                                           有
                                   有)    (如    有
                                                           )
                                           有)    )

                沃尔
                核材
惠州     福建
                惠州                                                                             截止本
市沃     联泰            2020
                市水                              不                                      无关   报告期
尔新     建设            年 12                                   市场      17,90
                口民                              适                                 否   联关   末该合
科技     工程            月 05                                   定价          0
                营工                              用                                      系     同尚在
有限     有限            日
                业园                                                                             履行中
公司     公司
                项目
                工程



十三、其他重大事项的说明

适用 □不适用

       1、2021 年 4 月 20 日,公司与惠州市惠阳区人民政府签署了《惠州市惠阳区人民政府与深圳市沃

尔核材股份有限公司产业合作框架协议》,公司将充分发挥其技术和客户资源等优势,在惠阳区包括但

不限于三和街道投资建设沃尔核材生产基地项目,主要生产、研发、销售电子、电力、电线及新能源

                                                                                                                       44
                                                       深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文



系列等产品,该项目规划总用地面积约 10 万平米,计划总投资 10 亿元。截至本报告期末,该事项仍在

推进中。

    2、2022 年 4 月 8 日,公司召开了第六届董事会第二十八次会议审议通过了《关于同意与武汉市蔡

甸区人民政府签署〈项目投资协议书〉的议案》,公司与武汉市蔡甸区人民政府就公司拟在武汉市蔡甸

区注册设立公司和投资建设项目事宜达成一致,并于同日签署了《项目投资协议书》及《补充协议书》。

本事项已经公司于 2022 年 5 月 10 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过。2022 年 5 月 18 日,公司

办理完成了四家项目公司的工商设立登记手续,并取得了武汉市蔡甸区行政审批局下发的《营业执照》。

由于项目建设及经营需要,公司于 2022 年 7 月 1 日完成了上述四家项目公司的工商变更登记手续,具

体内容详见本报告的“第三节 管理层讨论与分析”之“八、主要控股参股公司分析”部分。

    3、2022 年 5 月 21 日,公司与武汉市洪山区人民政府签署了《武汉市洪山区人民政府与深圳市沃

尔核材股份有限公司合作框架协议》,建立新材料研发中心、智能制造研发中心及新材料生产基地,拟

进行辐射改性新材料电子及电力产品、高速通信线、汽车工业线等产品的生产与研发,项目总投资不低

于 5 亿元。截至本报告期末,该事项仍在推进中。

    4、2022 年 5 月 25 日,公司披露了《“19 沃尔 01”2022 年兑付兑息暨摘牌公告》,公司于 2022 年

5 月 30 日足额支付了 2019 年公司债券本金及 2021 年 5 月 29 日至 2022 年 5 月 28 日期间的利息。公司

债“19 沃尔 01”于 2022 年 5 月 30 日正式摘牌。


十四、公司子公司重大事项

适用 □不适用

    1、2020 年 9 月 15 日,公司召开的第六届董事会第十次会议审议通过了《关于公司投资建设惠州

市水口民营工业园项目的议案》,同意公司使用不超过人民币 45,000 万元投资建设惠州市水口民营工业

园项目。截至本报告期末,水口民营工业园整体厂房已建设完毕,正在进行验收申请流程。根据公司经

营发展需要,全资子公司乐庭电线已于 2022 年 6 月 22 日办理了住所变更登记,注册地址变更为“惠州

市惠城区水口街道青荔二路 6 号”。

    2、2021 年 12 月 10 日,公司召开了第六届董事会第二十六次会议,根据公司总体战略布局,为进

一步聚焦主业,结合公司控股子公司上海科特业务发展现状,公司董事会授权公司管理层启动上海科特

向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的前期筹备工作。2021 年 12 月 28 日,上

海证监局对上海科特报送的上市辅导备案申请材料予以受理,并确认辅导登记日为 2021 年 12 月 28 日,

辅导机构为申万宏源证券承销保荐有限责任公司。截至本报告期末,上海科特仍处于辅导备案期。



                                                                                                     45
                                                             深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文




                              第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                     单位:股
                    本次变动前                    本次变动增减(+,-)                      本次变动后
                                                      公积
                                          发行   送
                  数量           比例                 金转     其他         小计            数量            比例
                                          新股   股
                                                        股
一、有限售
                 12,011,682      0.95%                        -337,800     -337,800      11,673,882.00      0.93%
条件股份
  3、其他内
                 12,011,682      0.95%                        -337,800     -337,800      11,673,882.00      0.93%
资持股
    境内自
                 12,011,682      0.95%                        -337,800     -337,800      11,673,882.00      0.93%
然人持股
二、无限售
              1,247,886,880      99.05%                        337,800     337,800     1,248,224,680.00     99.07%
条件股份
  1、人民币
              1,247,886,880      99.05%                        337,800     337,800     1,248,224,680.00     99.07%
普通股
三、股份总
              1,259,898,562   100.00%                                 0            0   1,259,898,562.00    100.00%


股份变动的原因

适用 □不适用

    根据高管股份年度解锁的相关规定,公司董事及高管限售股份发生变化。

股份变动的批准情况

□适用 不适用

股份变动的过户情况

□适用 不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等

财务指标的影响

□适用 不适用



                                                                                                                46
                                                                   深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文



公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 不适用


2、限售股份变动情况


适用 □不适用

                                                                                                              单位:股

            期初限售股      本期解除限售      本期增加限      期末限售股
股东名称                                                                       限售原因            解除限售日期
                数              股数            售股数            数
                                                                                              高管锁定股于每年初按
周文河       9,717,681                                         9,717,681   高管锁定股
                                                                                              规定解锁 25%
                                                                                              高管锁定股于每年初按
王宏晖          945,937           236,475                        709,462   高管锁定股
                                                                                              规定解锁 25%
                                                                                              高管锁定股于每年初按
向克双          717,562                                          717,562   高管锁定股
                                                                                              规定解锁 25%
                                                                                              高管锁定股于每年初按
马葵            405,450           101,325                        304,125   高管锁定股
                                                                                              规定解锁 25%
                                                                                              因离任高级管理人员未
                                                                                              满原任职期限,依照原
                                                                                              任职期限高管股份相关
王占君          214,987                                          214,987   高管锁定股
                                                                                              管理规定予以锁定;高
                                                                                              管锁定股于每年初按规
                                                                                              定解锁 25%。
                                                                                              高管锁定股于每年初按
王俊              3,825                                            3,825   高管锁定股
                                                                                              规定解锁 25%
                                                                                              高管锁定股于每年初按
邓艳              6,240                                            6,240   高管锁定股
                                                                                              规定解锁 25%
合计        12,011,682            337,800              0      11,673,882         --                     --


二、证券发行与上市情况

适用 □不适用

                                                                                                             单位:元
股票及其                 发行价                                                交易
             发行日                                              获准上市交                                   披露日
衍生证券                 格(或    发行数量       上市日期                     终止         披露索引
               期                                                  易数量                                       期
  名称                   利率)                                                日期
股票类
                                                                                        详见刊登在《证券
                                                                                        时报》、《中国证券
2020 年面
                                                                                        报》和巨潮资讯网
向合格投                                                                       2023
            2020 年                                                                     (www.cninfo.com.      2020 年
资者公开                                         2020 年 07                    年 06
            06 月 22     4.58%    300,000,000                    300,000,000            cn)的《2020 年面      06 月 22
发行公司                                         月 03 日                      月 22
            日                                                                          向合格投资者公开      日
债券(第                                                                       日
                                                                                        发行公司债券(第
一期)
                                                                                        一期)发行结果公
                                                                                        告》

                                                                                                                         47
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                                                                                         详见刊登在《证券
                                                                                         时报》、《中国证券
2019 年面
                                                                                         报》和巨潮资讯网
向合格投                                                                        2022
             2019 年                                                                     (www.cninfo.com.          2019 年
资者公开                                             2019 年 06                 年 05
             05 月 29   5.29%        300,000,000                  300,000,000            cn)的《2019 年面          05 月 29
发行公司                                             月 06 日                   月 29
             日                                                                          向合格投资者公开          日
债券(第                                                                        日
                                                                                         发行公司债券(第
一期)
                                                                                         一期)发行结果公
                                                                                         告》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类

报告期内证券发行情况的说明

    根据中国证券监督管理委员会的《关于核准深圳市沃尔核材股份有限公司向合格投资者公开发行公

司债券的批复》(证监许可[2018]1712 号),公司经核准拟向合格投资者公开发行总额不超过 6 亿元的

公司债券。

    公司 2019 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)于 2019 年 5 月 29 日发行完成,募集资

金人民币 3 亿元,债券票面利率 5.29%,于 2019 年 6 月 6 日起在深交所集中竞价系统和综合协议交易

平台双边挂牌交易,债券简称为“19 沃尔 01”,债券代码为“112908”。本期债券已于 2022 年 5 月 30

日摘牌。

    公司 2020 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)于 2020 年 6 月 22 日发行完成,募集资

金人民币 3 亿元,债券票面利率 4.58%,于 2020 年 7 月 3 日起在深交所集中竞价系统和综合协议交易

平台双边挂牌交易,债券简称为“20 沃尔 01”,债券代码为“149152”。


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                               单位:股

报告期末普通股股东总                                   报告期末表决权恢复的优先股股东总
                                            93,165                                                                        0
数                                                     数(如有)(参见注 8)
                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                                                          质押、标记
                                                                                持有有                    或冻结情况
                                                   报告期末持                   限售条     持有无限售
                                       持股比                     报告期内增                                  股
     股东名称            股东性质                  有的普通股                   件的普     条件的普通
                                         例                       减变动情况                                  份
                                                     数量                       通股数       股数量                   数量
                                                                                  量                          状
                                                                                                              态
周和平                  境内自然人      11.08%     139,563,801                             139,563,801

邱丽敏                  境内自然人       7.32%       92,189,027                             92,189,027


张跃军                  境内自然人       3.70%       46,600,000     14700000                46,600,000

玄元私募基金投资管
理(广东)有限公司      其他             1.40%       17,598,300                             17,598,300
-玄元科新 109 号私

                                                                                                                              48
                                                              深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


募证券投资基金
余军                  境内自然人     1.17%      14,682,600      309200               14,682,600
                                                                          9,717,6
周文河                境内自然人     1.03%      12,956,908                            3,239,227
                                                                               81
上海通怡投资管理有
限公司-通怡青桐 1    其他           0.99%      12,500,000                           12,500,000
号私募证券投资基金

上海通怡投资管理有
限公司-通怡青桐 3    其他           0.99%      12,500,000                           12,500,000
号私募证券投资基金

上海通怡投资管理有
限公司-通怡青桐 6    其他           0.99%      12,500,000                           12,500,000
号私募证券投资基金

上海通怡投资管理有
限公司-通怡芙蓉 17   其他           0.99%      12,500,000                           12,500,000
号私募证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况(如   不适用
有)(参见注 3)

                                   公司前十名股东中周和平先生为公司第一大股东,截止本报告期末其持有本公司
                                   11.08%的股份;周文河先生为公司董事长,系公司第一大股东周和平先生之兄
                                   弟;上海通怡投资管理有限公司-通怡青桐 1 号私募证券投资基金、上海通怡投
                                   资管理有限公司-通怡青桐 3 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司
上述股东关联关系或一致行动的说
                                   -通怡青桐 6 号私募证券投资基金及上海通怡投资管理有限公司-通怡芙蓉 17

                                   号私募证券投资基金为周和平先生的一致行动人。邱丽敏女士为公司第二大股
                                   东,截止本报告期末其持有本公司 7.32%的股份;广州市玄元投资管理有限公司
                                   -玄元科新 109 号私募证券投资基金为邱丽敏女士的一致行动人。未知其他股东
                                   相互之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放
                                   不适用
弃表决权情况的说明

前 10 名股东中存在回购专户的特别
                                   不适用
说明(如有)(参见注 11)
                                   前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                             报告期末持有无限售条件普通股股              股份种类
                 股东名称
                                                         份数量                     股份种类           数量

周和平                                                          139,563,801   人民币普通股        139,563,801


邱丽敏                                                           92,189,027   人民币普通股          92,189,027


张跃军                                                           46,600,000   人民币普通股          46,600,000

玄元私募基金投资管理(广东)有限公司-
                                                                 17,598,300   人民币普通股          17,598,300
玄元科新 109 号私募证券投资基金

余军                                                             14,682,600   人民币普通股          14,682,600

上海通怡投资管理有限公司-通怡青桐 1 号
                                                                 12,500,000   人民币普通股          12,500,000
私募证券投资基金
上海通怡投资管理有限公司-通怡青桐 3 号
                                                                 12,500,000   人民币普通股          12,500,000
私募证券投资基金


                                                                                                                 49
                                                             深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


上海通怡投资管理有限公司-通怡青桐 6 号
                                                                12,500,000   人民币普通股        12,500,000
私募证券投资基金
上海通怡投资管理有限公司-通怡芙蓉 17 号
                                                                12,500,000   人民币普通股        12,500,000
私募证券投资基金
玄元私募基金投资管理(广东)有限公司-
                                                                10,710,200   人民币普通股        10,710,200
玄元科新 178 号私募证券投资基金
玄元私募基金投资管理(广东)有限公司-
                                                                10,710,200   人民币普通股        10,710,200
玄元科新 201 号私募证券投资基金

                         公司前十名无限售条件普通股股东中周和平先生为公司第一大股东,截止本报告期末其持有
                         本公司 11.08%的股份;上海通怡投资管理有限公司-通怡青桐 1 号私募证券投资基金、上海
前 10 名无限售条件普通
                         通怡投资管理有限公司-通怡青桐 3 号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通
股股东之间,以及前 10
                         怡青桐 6 号私募证券投资基金及上海通怡投资管理有限公司-通怡芙蓉 17 号私募证券投资
名无限售条件普通股股
                         基金为周和平先生的一致行动人。邱丽敏女士为公司第二大股东,截止本报告期末其持有本
东和前 10 名普通股股东
                         公司 7.32%的股份;广州市玄元投资管理有限公司-玄元科新 109 号私募证券投资基金、玄
之间关联关系或一致行
                         元私募基金投资管理(广东)有限公司-玄元科新 178 号私募证券投资基金、玄元私募基金
动的说明
                         投资管理(广东)有限公司-玄元科新 201 号私募证券投资基金为邱丽敏女士的一致行动
                         人。未知其他股东相互之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。

前 10 名普通股股东参与   张跃军通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 46,600,000 股股
融资融券业务情况说明     票;余军通过万联证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 14,600,000 股股
(如有)(参见注 4)     票。


公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2021 年年报。


五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。



                                                                                                              50
                                         深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文




                           第八节 优先股相关情况

□适用 不适用

报告期公司不存在优先股。




                                                                                      51
                                                               深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文




                                       第九节 债券相关情况

适用 □不适用


一、企业债券

□适用 不适用

报告期公司不存在企业债券。


二、公司债券

适用 □不适用


1、公司债券基本信息

                                                                                                       单位:元

             债券简                                                                      还本付息方
 债券名称              债券代码    发行日     起息日     到期日     债券余额    利率                   交易场所
               称                                                                            式
深圳市沃                                                                                 采用单利按
尔核材股                                                                                 年计息,不
份有限公                                                                                 计复利。每
司 2019 年                                                                               年 付 息 一
                                  2019 年    2019 年    2022 年
面向合格     19 沃尔                                                                     次,到期一    深圳证券
                       112908     05 月 29   05 月 29   05 月 29        0.00   5.29%
投资者公     01                                                                          次还本,最    交易所
                                  日         日         日
开发行公                                                                                 后一期利息
司债券                                                                                   随本金的兑
(第一                                                                                   付 一 起 支
期)                                                                                     付。
                                                                                         采用单利按
深圳市沃
                                                                                         年计息,不
尔核材股
                                                                                         计复利。每
份有限公
                                                                                         年 付 息 一
司 2020 年                        2020 年    2020 年    2023 年
             20 沃尔                                                300,000,             次,到期一    深圳证券
面向合格               149152     06 月 22   06 月 22   06 月 22               4.58%
             01                                                       000.00             次还本,最    交易所
投资者公                          日         日         日
                                                                                         后一期利息
开发行公
                                                                                         随本金的兑
司债券
                                                                                         付 一 起 支
(第一期)
                                                                                         付。
投资者适当性安排(如有)          19 沃尔 01 面向合格投资者;20 沃尔 01 面向合格投资者
适用的交易机制                    深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台双边挂牌交易
是否存在终止上市交易的风险
                                  无
(如有)和应对措施

逾期未偿还债券

□适用 不适用

                                                                                                                  52
                                                       深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况


□适用 不适用


3、报告期内信用评级结果调整情况


□适用 不适用


4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的
影响


适用 □不适用

    “19 沃尔 01”兑付兑息暨摘牌情况:2022 年 5 月 30 日,公司向截止 2022 年 5 月 27 日下午深圳

证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体“19 沃尔 01”持有人

支付债券本金及 2021 年 5 月 29 日至 2022 年 5 月 28 日期间的利息,其中兑付本金为人民币 1000 元/手,

付息金额为人民币 52.90 元(含税)/手,合计兑付兑息金额为人民币 31,587.00 万元。本期债券于

2022 年 5 月 30 日摘牌。

    “20 沃尔 01”兑付兑息情况:2022 年 6 月 22 日,公司向截止 2022 年 6 月 21 日下午收市后在中

国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体“20 沃尔 01”债券持有人支付 2021 年 6 月

22 日至 2022 年 6 月 21 日期间的利息 45.80 元(含税)/手,共计 1,374.00 万元。


三、非金融企业债务融资工具

□适用 不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。


四、可转换公司债券

□适用 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。


五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%

□适用 不适用




                                                                                                    53
                                                  深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

                                                                                      单位:万元

             项目          本报告期末               上年末               本报告期末比上年末增减

流动比率                                   1.43                   1.38                     3.62%

资产负债率                               45.19%                 46.69%                    -1.50%

速动比率                                   1.11                   1.09                     1.83%

                            本报告期               上年同期              本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润           26,568.58                 29,182.44                    -8.96%

EBITDA 全部债务比                          0.24                   0.24                     0.00%

利息保障倍数                               7.93                   7.80                     1.67%

现金利息保障倍数                           6.51                   5.89                    10.53%

EBITDA 利息保障倍数                      10.44                  10.05                      3.88%

贷款偿还率                              100.00%               100.00%                      0.00%

利息偿付率                              100.00%               100.00%                      0.00%




                                                                                                   54
                                                         深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文




                                 第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 否

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表


编制单位:深圳市沃尔核材股份有限公司

                                       2022 年 06 月 30 日

                                                                                                  单位:元

                 项目                  2022 年 6 月 30 日                     2022 年 1 月 1 日
流动资产:
  货币资金                                         772,831,328.47                        738,055,625.72
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                         338,724,105.97                        422,120,788.08
  应收账款                                       1,872,637,745.61                      1,740,753,188.78
  应收款项融资                                      97,485,170.04                         73,688,640.61
  预付款项                                          94,796,894.32                         94,193,087.50
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                        52,331,419.50                         57,179,082.20
    其中:应收利息
             应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                             734,576,542.70                        596,310,518.08
  合同资产                                          16,713,811.33                         12,380,010.87
  持有待售资产



                                                                                                             55
                                  深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产               79,810,143.05                        96,368,027.46
流动资产合计               4,059,907,160.99                    3,831,048,969.30
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资               44,747,924.54                        44,725,213.31
  其他权益工具投资           176,064,516.51                      199,725,064.05
  其他非流动金融资产
  投资性房地产               14,964,422.07                        15,586,472.87
  固定资产                 2,197,615,396.95                    2,217,223,729.39
  在建工程                   269,872,221.69                      229,598,228.51
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                 28,962,927.59                        34,700,214.00
  无形资产                   192,000,340.18                      200,040,429.25
  开发支出                   21,015,698.18                        20,865,583.18
  商誉                       759,972,215.28                      759,972,215.28
  长期待摊费用               55,327,053.65                        56,294,078.51
  递延所得税资产             73,604,129.56                        67,052,639.95
  其他非流动资产             106,640,860.95                       83,299,308.68
非流动资产合计             3,940,787,707.15                    3,929,083,176.98
资产总计                   8,000,694,868.14                    7,760,132,146.28
流动负债:
  短期借款                   734,466,223.47                      701,498,604.83
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                   230,209,636.73                      235,879,657.11
  应付账款                   630,137,098.91                      554,482,666.24
  预收款项
  合同负债                   61,912,317.14                        50,175,532.95
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬               163,093,379.14                      185,736,071.63
  应交税费                   105,447,030.51                       61,979,621.50
  其他应付款                 143,930,795.95                      139,717,497.84



                                                                                  56
                                              深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


    其中:应付利息
           应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                 544,032,470.60                      558,094,829.04
  其他流动负债                           221,557,010.62                      296,010,073.20
流动负债合计                           2,834,785,963.07                    2,783,574,554.34
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                               645,539,037.09                      388,975,241.20
  应付债券                                                                   298,528,767.13
    其中:优先股
           永续债
  租赁负债                                 8,264,480.05                       17,783,894.39
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                               71,172,178.38                        77,627,485.21
  递延所得税负债                         55,984,984.98                        56,576,456.03
  其他非流动负债
非流动负债合计                           780,960,680.50                      839,491,843.96
负债合计                               3,615,746,643.57                    3,623,066,398.30
所有者权益:
  股本                                 1,259,898,562.00                    1,259,898,562.00
  其他权益工具
    其中:优先股
           永续债
  资本公积                               251,400,017.84                      251,400,017.84
  减:库存股
  其他综合收益                          -121,370,699.57                     -102,660,420.86
  专项储备
  盈余公积                               179,148,035.25                      179,148,035.25
  一般风险准备
  未分配利润                           2,455,811,503.34                    2,208,433,213.23
归属于母公司所有者权益合计             4,024,887,418.86                    3,796,219,407.46
  少数股东权益                           360,060,805.71                      340,846,340.52
所有者权益合计                         4,384,948,224.57                    4,137,065,747.98
负债和所有者权益总计                   8,000,694,868.14                    7,760,132,146.28

法定代表人:周文河           主管会计工作负责人:马葵            会计机构负责人:赵飞艳




                                                                                              57
                                            深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


2、母公司资产负债表

                                                                                     单位:元
                 项目      2022 年 6 月 30 日                    2022 年 1 月 1 日
流动资产:
  货币资金                             147,999,809.77                       257,040,660.66
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                              82,009,533.45                       135,408,036.65
  应收账款                             804,521,621.00                       751,513,416.14
  应收款项融资                          12,588,288.44                        18,589,319.72
  预付款项                              49,094,932.79                        38,689,418.15
  其他应收款                           419,968,454.73                       388,212,195.56
    其中:应收利息
             应收股利                                                        11,659,165.88
  存货                                 161,109,785.19                       130,062,129.35
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                           7,859,297.33                         3,442,098.51
流动资产合计                        1,685,151,722.70                      1,722,957,274.74
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                      2,998,482,714.25                      2,997,960,003.03
  其他权益工具投资                     176,064,516.51                       199,725,064.05
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                             368,839,271.48                       370,430,437.03
  在建工程                              64,578,738.74                        50,456,289.00
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                              33,929,860.51                        35,686,673.56
  开发支出                              21,015,698.18                        20,865,583.18
  商誉
  长期待摊费用                          10,113,666.10                        11,968,372.98
  递延所得税资产                        52,369,268.15                        47,395,907.27
  其他非流动资产                        44,720,168.49                        34,672,912.70
非流动资产合计                      3,770,113,902.41                      3,769,161,242.80
资产总计                            5,455,265,625.11                      5,492,118,517.54
流动负债:

                                                                                                58
                                  深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  短期借款                   506,965,494.62                      466,128,396.81
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                   171,779,647.37                      224,490,517.62
  应付账款                   370,439,036.22                      413,414,709.05
  预收款项
  合同负债                    35,811,917.23                       27,360,160.43
  应付职工薪酬                50,684,238.42                       50,485,184.91
  应交税费                    12,169,737.24                        4,832,437.63
  其他应付款                 511,707,870.91                      438,794,041.09
    其中:应付利息
           应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债     499,383,451.94                      513,072,442.71
  其他流动负债                54,289,590.97                       80,230,742.13
流动负债合计               2,213,230,984.92                    2,218,808,632.38
非流动负债:
  长期借款                   494,879,972.33                      242,920,000.00
  应付债券                                                       298,528,767.13
    其中:优先股
           永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                    48,193,810.07                       51,448,671.05
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计               543,073,782.40                      592,897,438.18
负债合计                   2,756,304,767.32                    2,811,706,070.56
所有者权益:
  股本                     1,259,898,562.00                    1,259,898,562.00
  其他权益工具
    其中:优先股
           永续债
  资本公积                   207,148,484.12                      207,148,484.12
  减:库存股
  其他综合收益              -107,406,790.80                      -87,295,325.39
  专项储备
  盈余公积                   179,148,035.25                      179,148,035.25
  未分配利润               1,160,172,567.22                    1,121,512,691.00
所有者权益合计             2,698,960,857.79                    2,680,412,446.98



                                                                                  59
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负债和所有者权益总计                          5,455,265,625.11                      5,492,118,517.54


3、合并利润表

                                                                                               单位:元
                    项目               2022 年半年度                         2021 年半年度
一、营业总收入                                2,538,680,501.84                      2,535,504,901.34
  其中:营业收入                              2,538,680,501.84                      2,535,504,901.34
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                2,226,738,173.80                      2,172,409,953.01
  其中:营业成本                              1,747,445,662.16                      1,595,537,853.08
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险责任准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                            18,738,769.37                         19,335,124.90
           销售费用                             154,549,542.08                        206,067,031.17
           管理费用                             120,163,333.03                        143,736,268.70
           研发费用                             147,661,263.12                        153,558,595.20
           财务费用                              38,179,604.04                         54,175,079.96
            其中:利息费用                       48,898,327.21                         54,304,597.51
                     利息收入                     3,150,441.43                          2,103,420.51
  加:其他收益                                   30,221,696.27                         22,169,933.92
         投资收益(损失以“-”号填
                                                  3,222,711.23                          3,598,572.91
列)
          其中:对联营企业和合营
企业的投资收益
                以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
         汇兑收益(损失以“-”号填
列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号
                                                 -6,309,203.05                        -15,318,353.45
填列)
         资产减值损失(损失以“-”号
                                                 -1,042,985.51                         -4,637,758.24
填列)
         资产处置收益(损失以“-”号               -315,057.33                               222,594.56


                                                                                                          60
                                           深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填
                                      337,719,489.65                      369,129,938.03
列)
     加:营业外收入                     6,680,718.30                        1,282,926.06
     减:营业外支出                       694,680.97                        1,249,945.64
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                      343,705,526.98                      369,162,918.45
填列)
     减:所得税费用                    33,016,322.01                       40,794,744.90
五、净利润(净亏损以“-”号填
                                      310,689,204.97                      328,368,173.55
列)
     (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以
                                      310,689,204.97                      328,368,173.55
“-”号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
     (二)按所有权归属分类
       1.归属于母公司所有者的净利润   291,474,739.78                      309,782,948.05
       2.少数股东损益                  19,214,465.19                       18,585,225.50
六、其他综合收益的税后净额            -18,710,278.71                       -3,159,367.49
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                      -18,710,278.71                       -3,159,367.49
的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他
                                      -20,111,465.41                         -159,168.54
综合收益
         1.重新计量设定受益计划变动

      2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
         3.其他权益工具投资公允价值
                                      -20,111,465.41                         -159,168.54
变动
         4.企业自身信用风险公允价值
变动
         5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综
                                        1,401,186.70                       -3,000,198.95
合收益
         1.权益法下可转损益的其他综
合收益
         2.其他债权投资公允价值变动
      3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
         4.其他债权投资信用减值准备
         5.现金流量套期储备
         6.外币财务报表折算差额         1,401,186.70                       -3,000,198.95
         7.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                      291,978,926.26                      325,208,806.06



                                                                                           61
                                                              深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


     归属于母公司所有者的综合收益总
                                                       272,764,461.07                        306,623,580.56

     归属于少数股东的综合收益总额                       19,214,465.19                         18,585,225.50
八、每股收益:
     (一)基本每股收益                                           0.2314                               0.2461
     (二)稀释每股收益                                           0.2314                               0.2461

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:周文河                     主管会计工作负责人:马葵                  会计机构负责人:赵飞艳


4、母公司利润表

                                                                                                      单位:元
                    项目                      2022 年半年度                         2021 年半年度
一、营业收入                                           971,220,738.71                        926,939,068.46
     减:营业成本                                      725,303,151.76                        633,436,010.56
         税金及附加                                      4,070,932.12                          4,552,137.05
         销售费用                                       68,713,195.05                         68,871,612.54
         管理费用                                       33,778,400.63                         47,044,152.48
         研发费用                                       37,763,865.28                         45,610,790.69
         财务费用                                       27,611,845.31                         51,515,444.42
           其中:利息费用                               45,281,322.97                         55,819,754.02
                 利息收入                               15,256,674.80                          6,120,203.02
     加:其他收益                                       16,323,341.66                         12,288,202.00
         投资收益(损失以“-”号填
                                                         3,222,711.23                         19,985,207.75
列)
        其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
              以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号
                                                        -6,799,017.75                         -5,907,480.91
填列)
         资产减值损失(损失以“-”号
                                                          -326,309.62
填列)
         资产处置收益(损失以“-”号
填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                        86,400,074.08                        102,274,849.56
列)
     加:营业外收入                                      1,982,556.84                               89,629.87
     减:营业外支出                                           283,962.20                            367,984.68
三、利润总额(亏损总额以“-”号                        88,098,668.72                        101,996,494.75


                                                                                                                 62
                                                      深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


填列)
     减:所得税费用                              5,342,342.83                          8,647,841.67
四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                82,756,325.89                         93,348,653.08
列)
  (一)持续经营净利润(净亏损以
                                                82,756,325.89                         93,348,653.08
“-”号填列)
  (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                     -20,111,465.41                           -159,168.54
    (一)不能重分类进损益的其他
                                               -20,111,465.41                           -159,168.54
综合收益
         1.重新计量设定受益计划变动

      2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
         3.其他权益工具投资公允价值
                                               -20,111,465.41                           -159,168.54
变动
         4.企业自身信用风险公允价值
变动
         5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综
合收益
         1.权益法下可转损益的其他综
合收益
         2.其他债权投资公允价值变动
      3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
         4.其他债权投资信用减值准备
         5.现金流量套期储备
         6.外币财务报表折算差额
         7.其他
六、综合收益总额                                62,644,860.48                         93,189,484.54
七、每股收益:
     (一)基本每股收益
     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                            单位:元
                  项目                2022 年半年度                         2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金            2,027,588,421.03                      2,040,899,298.82
     客户存款和同业存放款项净增加额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加额
     收到原保险合同保费取得的现金


                                                                                                       63
                                          深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                     15,267,561.05                         5,507,518.02
  收到其他与经营活动有关的现金       79,501,453.75                        58,495,669.92
经营活动现金流入小计               2,122,357,435.83                    2,104,902,486.76
  购买商品、接受劳务支付的现金     1,052,611,124.66                    1,035,713,745.19
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金     451,818,129.29                      409,594,070.01
  支付的各项税费                     83,256,558.60                       155,973,981.11
  支付其他与经营活动有关的现金       294,335,631.11                      278,795,366.90
经营活动现金流出小计               1,882,021,443.66                    1,880,077,163.21
经营活动产生的现金流量净额           240,335,992.17                      224,825,323.55
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金               3,200,000.00                        3,251,684.36
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                     13,803,724.93                           131,148.09
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                 17,003,724.93                         3,382,832.45
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                     112,654,049.85                      135,375,348.56
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                 112,654,049.85                      135,375,348.56
投资活动产生的现金流量净额           -95,650,324.92                     -131,992,516.11
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                      16,685,802.07
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                 991,015,426.76                      615,846,512.03

                                                                                          64
                                                   深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  收到其他与筹资活动有关的现金               90,688,843.78                         76,472,267.72
筹资活动现金流入小计                      1,081,704,270.54                        709,004,581.82
  偿还债务支付的现金                        992,989,451.53                        632,247,395.41
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                            104,736,945.53                        100,910,075.85
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金               90,836,955.37                         93,607,308.22
筹资活动现金流出小计                      1,188,563,352.43                        826,764,779.48
筹资活动产生的现金流量净额                 -106,859,081.89                       -117,760,197.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                              8,886,792.84                           -277,693.52
影响
五、现金及现金等价物净增加额                 46,713,378.20                        -25,205,083.74
  加:期初现金及现金等价物余额              657,398,098.26                        592,048,106.39
六、期末现金及现金等价物余额                704,111,476.46                        566,843,022.65


6、母公司现金流量表

                                                                                           单位:元
              项目                 2022 年半年度                         2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金              846,469,903.59                        865,552,667.87
  收到的税费返还                                   365,226.25                            963,841.04
  收到其他与经营活动有关的现金              264,528,145.21                        154,059,199.78
经营活动现金流入小计                      1,111,363,275.05                      1,020,575,708.69
  购买商品、接受劳务支付的现金              647,093,542.58                        558,209,319.56
  支付给职工以及为职工支付的现金            111,463,304.92                        105,956,972.90
  支付的各项税费                             28,285,876.45                         40,746,906.03
  支付其他与经营活动有关的现金              282,109,131.99                        316,796,016.27
经营活动现金流出小计                      1,068,951,855.94                      1,021,709,214.76
经营活动产生的现金流量净额                   42,411,419.11                         -1,133,506.07
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                     14,859,165.88                          3,251,684.36
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                                                            260.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                         14,859,165.88                          3,251,944.36
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                             40,036,567.83                         34,521,563.14
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   700,000.00                       9,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额


                                                                                                      65
                                         深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                40,736,567.83                        43,521,563.14
投资活动产生的现金流量净额          -25,877,401.95                      -40,269,618.78
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                          0.00                        5,385,802.07
  取得借款收到的现金                755,000,000.00                      530,800,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金        5,147,085.78                       22,617,602.18
筹资活动现金流入小计                760,147,085.78                      558,803,404.25
  偿还债务支付的现金                780,010,000.00                      491,810,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                    97,853,598.59                        99,984,050.22
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金      10,471,955.07                        28,286,129.32
筹资活动现金流出小计                888,335,553.66                      620,080,179.54
筹资活动产生的现金流量净额         -128,188,467.88                      -61,276,775.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                      2,167,890.63
影响
五、现金及现金等价物净增加额       -109,486,560.09                     -102,679,900.14
  加:期初现金及现金等价物余额      243,210,205.36                      216,778,927.45
六、期末现金及现金等价物余额        133,723,645.27                      114,099,027.31




                                                                                         66
                                                                                                                                       深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文
       7、合并所有者权益变动表

       本期金额

                                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                        2022 年半年度

                                                                               归属于母公司所有者权益

                                其他权益工                   减
         项目                        具                      :                                                 一般                                               少数股东权益
                                                                                    专项                                                   其                                       所有者权益合计
                      股本      优   永         资本公积     库    其他综合收益                盈余公积         风险      未分配利润                 小计
                                          其                                        储备                                                   他
                                先   续                      存                                                 准备
                                          他
                                股   债                      股

                     1,259,89                  251,400,017
一、上年期末余额                                                  -102,660,420.86            179,148,035.25             2,208,433,213.23        3,796,219,407.46   340,846,340.52   4,137,065,747.98
                     8,562.00                         .84
     加:会计政策
变更

          前期差错
更正

          同一控制
下企业合并

          其他
                     1,259,89                  251,400,017
二、本年期初余额                                                  -102,660,420.86            179,148,035.25             2,208,433,213.23        3,796,219,407.46   340,846,340.52   4,137,065,747.98
                     8,562.00                         .84
三、本期增减变动
金额(减少以                                                      -18,710,278.71                                         247,378,290.11          228,668,011.40     19,214,465.19    247,882,476.59
“-”号填列)

(一)综合收益总
                                                                  -18,710,278.71                                         291,474,739.78          272,764,461.07     19,214,465.19    291,978,926.26


(二)所有者投入
和减少资本

1.所有者投入的普
通股

2.其他权益工具持
有者投入资本

                                                                                                                                                                                           67
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3.股份支付计入所
有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                   -44,096,449.67        -44,096,449.67                     -44,096,449.67

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准


3.对所有者(或股
                                                                                 -44,096,449.67        -44,096,449.67                     -44,096,449.67
东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏


4.设定受益计划变
动额结转留存收益

5.其他综合收益结
转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他
                    1,259,89   251,400,017
四、本期期末余额                             -121,370,699.57   179,148,035.25   2,455,811,503.34     4,024,887,418.86   360,060,805.71   4,384,948,224.57
                    8,562.00          .84




                                                                                                                                                68
                                                                                                                                          深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文
         上年金额

                                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                           2021 年半年度

                                                                                  归属于母公司所有者权益
          项目                     其他权益工具                  减:                                             一般
                                                       资本公                            专项                                                 其                      少数股东权益     所有者权益合计
                        股本     优先   永续      其             库存   其他综合收益              盈余公积        风险       未分配利润                 小计
                                                         积                              储备                                                 他
                                 股      债       他             股                                               准备

                       1,258,9
                                                       228,876
一、上年期末余额       27,062.                                          -90,951,821.52          138,684,722.27             1,737,680,365.48        3,273,216,346.58   274,421,579.96   3,547,637,926.54
                                                       ,018.35
                           00
     加:会计政策变


          前期差错更


          同一控制下
企业合并

          其他
                       1,258,9
                                                       228,876
二、本年期初余额       27,062.                                          -90,951,821.52          138,684,722.27             1,737,680,365.48        3,273,216,346.58   274,421,579.96   3,547,637,926.54
                                                       ,018.35
                           00
三、本期增减变动金
                       971,500                         4,362,0
额(减少以“-”号                                                       -3,159,367.49                                      272,015,136.19          274,189,303.70     29,885,225.50     304,074,529.20
                          .00                            35.00
填列)

(一)综合收益总额                                                       -3,159,367.49                                      309,782,948.05          306,623,580.56     18,585,225.50     325,208,806.06

(二)所有者投入和     971,500                         4,362,0
                                                                                                                                                      5,333,535.00     11,300,000.00      16,633,535.00
减少资本                  .00                            35.00

1.所有者投入的普通    971,500                         4,362,0
                                                                                                                                                      5,333,535.00     11,300,000.00      16,633,535.00
股                        .00                            35.00

2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他

                                                                                                                                                                                             69
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(三)利润分配                                                               -37,767,811.86         -37,767,811.86                     -37,767,811.86

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股
                                                                             -37,767,811.86         -37,767,811.86                     -37,767,811.86
东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他综合收益结转
留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他
                      1,259,8
                                233,238
四、本期期末余额      98,562.             -94,111,189.01   138,684,722.27   2,009,695,501.67      3,547,405,650.28   304,306,805.46   3,851,712,455.74
                                ,053.35
                          00




                                                                                                                                            70
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          8、母公司所有者权益变动表

          本期金额

                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                 2022 年半年度

                                               其他权益工具
          项目                                                                      减:库                       专项储
                           股本           优先    永续            资本公积                   其他综合收益                  盈余公积          未分配利润        其他   所有者权益合计
                                                          其他                       存股                          备
                                          股       债

一、上年期末余额       1,259,898,562.00                          207,148,484.12              -87,295,325.39               179,148,035.25    1,121,512,691.00           2,680,412,446.98

     加:会计政策变


          前期差错更


          其他

二、本年期初余额       1,259,898,562.00                          207,148,484.12              -87,295,325.39               179,148,035.25    1,121,512,691.00           2,680,412,446.98

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号                0.00                                       0.00            -20,111,465.41                                    38,659,876.22              18,548,410.81
填列)

(一)综合收益总额                                                                           -20,111,465.41                                    82,756,325.89              62,644,860.48

(二)所有者投入和
减少资本

1.所有者投入的普通


2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                               -44,096,449.67              -44,096,449.67

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股                                                                                                                            -44,096,449.67              -44,096,449.67


                                                                                                                                                                              71
                                                                                 深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文
东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他综合收益结转
留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额      1,259,898,562.00   207,148,484.12   -107,406,790.80   179,148,035.25    1,160,172,567.22           2,698,960,857.79




                                                                                                                               72
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          上年金额

                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                               2021 年半年度

                                               其他权益工具
          项目                                                                    减:库                       专项储
                           股本           优先    永续            资本公积                 其他综合收益                  盈余公积          未分配利润       其他   所有者权益合计
                                                          其他                     存股                          备
                                          股       债

一、上年期末余额       1,258,927,062.00                          226,764,808.89            -79,353,246.66               138,684,722.27     795,110,686.03            2,340,134,032.53

     加:会计政策变


          前期差错更


          其他

二、本年期初余额       1,258,927,062.00                          226,764,808.89            -79,353,246.66               138,684,722.27     795,110,686.03            2,340,134,032.53

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号          971,500.00                             4,362,035.00               -159,168.54                                   55,580,841.22               60,755,207.68
填列)

(一)综合收益总额                                                                            -159,168.54                                   93,348,653.08               93,189,484.54

(二)所有者投入和
                            971,500.00                             4,362,035.00                                                                                          5,333,535.00
减少资本

1.所有者投入的普通
                            971,500.00                             4,362,035.00                                                                                          5,333,535.00


2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                             -37,767,811.86              -37,767,811.86

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股
                                                                                                                                           -37,767,811.86              -37,767,811.86
东)的分配


                                                                                                                                                                           73
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3.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他综合收益结转
留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额      1,259,898,562.00   231,126,843.89   -79,512,415.20   138,684,722.27     850,691,527.25            2,400,889,240.21




                                                                                                                              74
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三、公司基本情况

    深圳市沃尔核材股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市沃尔热缩材料有限

公司,成立于 1998 年 6 月 19 日。2004 年 9 月 8 日,经广东省深圳市人民政府深府股[2004]31 号《关

于以发起方式改组设立深圳市沃尔核材股份有限公司的批复》文件批准,深圳市沃尔热缩材料有限公司

整体改制为股份有限公司,改制后的公司名称为深圳市沃尔核材股份有限公司。2007 年 3 月 28 日中国

证券监督管理委员会以证监发行字[2007]63 号《关于核准深圳市沃尔核材股份有限公司首次公开发行

股 票的通知 》,核准 本公 司向社会 公开发行 人民 币普通股 并上市, 现持 有统一社 会信用代 码为

91440300708421097F 的营业执照。

    经过历年的配售新股、转增股本及回购股本,截止 2022 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数

125,989.8562 万股,注册资本为 125,989.8562 万元,注册地址:深圳市坪山区龙田街道兰景北路沃尔

工业园,总部地址:深圳市坪山区龙田街道兰景北路沃尔工业园,公司无实际控制人。

    本财务报表业经公司董事会于 2022 年 08 月 12 日批准报出。

    本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本期纳入合并财务报表范围的子公司共 59

户, 报告期合并范围详见附注九、(一)在子公司中的权益。

    本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 6 户,合并范围变更主体的具体信息详见附注

八、合并范围的变更。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业

会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)

进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。


2、持续经营


    本公司对报告期末 12 个月内的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的

事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。




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五、重要会计政策及会计估计


    具体会计政策和会计估计提示:


1、遵循企业会计准则的声明


    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、

经营成果、现金流量等有关信息。


2、会计期间


    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


3、营业周期


    营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作

为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币


    采用人民币为记账本位币。

    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    (2)同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购

被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价




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值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积

中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的

差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前

的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;

资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投

资时转入当期损益。

    (3)非同一控制下的企业合并

    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制

权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

    ③已办理了必要的财产权转移手续。

    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值

与其账面价值的差额,计入当期损益。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合

并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,

以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投

资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融

工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的

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初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值

变动应全部转入合并日当期的投资收益。

    (4)为合并发生的相关费用

    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当

期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。


6、合并财务报表的编制方法
    1、合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)

均纳入合并财务报表。

    2、合并程序

    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制

合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,

按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采

用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间

进行必要的调整。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本

公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的

当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的

商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

    1)增加子公司或业务

    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期


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期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的

报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开

始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之

日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的

股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投

资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合

收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购

买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收

益除外。

    2)处置子公司或业务

    ①一般处理方法

    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入

合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,

计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收

益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    ②分步处置子公司

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的

条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会

计处理:

    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

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    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不

丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置

子公司一般处理方法进行会计处理。

    3)购买子公司少数股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或

合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资

本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中

的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    (1)合营安排的分类

    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,

将合营安排分为共同经营和合营企业。

    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合

营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

    1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

    2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

    3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如

合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

    (2)共同经营会计处理方法

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    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理:

    1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第

三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确

认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负

债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准


    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资,确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算


    (1)外币业务

    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购

建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计

入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账

本位币金额。




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    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币

金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综

合收益。

    (2)外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配

利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的

即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表

折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营

权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于

少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营

相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10、金融工具


    本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期

间的方法。

    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面

余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条

款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损

失。

    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加

上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣

除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

    (1)金融资产的分类、确认和计量

    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三

类:

    1)以摊余成本计量的金融资产。

    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据

未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类

别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受

影响的相关金融资产进行重分类。

    ①分类为以摊余成本计量的金融资产

    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息

的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以

摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款等。

    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或

终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以

实际利率计算确定利息收入:

    a.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成

本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

    b.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后

续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信

用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收

入。

    ②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息

的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本

公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当

期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的

累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金

融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的

非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

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    ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之

前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具

投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金

额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下

列报。

    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得

该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,

且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为

有效套期工具的衍生工具除外)。

    ④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。

    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类

金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

    ⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融

资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

    a.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

    b.在初次确定类似的混合合同是否需要拆分时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应

拆分。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需

要拆分。

    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类

金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

    (2)金融负债的分类、确认和计量

    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和

权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初

始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套

期工具的衍生工具。

    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,

相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    金融负债的后续计量取决于其分类:

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或

回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模

式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,

所有公允价值变动均计入当期损益。

    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

    ①能够消除或显著减少会计错配。

    ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资

产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值

变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的

公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自

身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

    2)其他金融负债

    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率

法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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    ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

    ③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的

贷款承诺。

    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行

方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊

销额后的余额孰高进行计量。

    (3)金融资产和金融负债的终止确认

    1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

    ②该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。

    2)金融负债终止确认条件

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负

债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确

认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负

债)之间的差额,计入当期损益。

    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体

公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

    金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情

形处理:

    1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或

保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

    2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

    3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条 1)、2)之外的其

他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

    ①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独

确认为资产或负债。

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    ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,

并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风

险或报酬的程度。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金

融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    4)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

    ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

    5)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价

值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的

一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

    ②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在

针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因

承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报

价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在

当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负

债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可

观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

    (6)金融工具减值

    本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不

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属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续

涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损

失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指

本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差

额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金

融资产经信用调整的实际利率折现。

    对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,

按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预

期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金

额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始

确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产

负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失

准备、确认预期信用损失及其变动:

    1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融

工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

    2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,

则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利

率计算利息收入。

    3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,

不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,

但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当



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期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成

的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

    4)信用风险显著增加

    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风

险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财

务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始

确认日。

    ①本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

    ②债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

    ③债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

    ④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预

期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

    ⑤债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

    ⑥本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用

风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量

义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行

其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

    5)已发生信用减值的金融资产

    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信

用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

    ①发行方或债务人发生重大财务困难;

    ②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

    ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步;

    ④债务人很可能破产或进行其他财务重组;

    ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

    ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

    6)预期信用损失的确定

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    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、

当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包

括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期等。相关金融工具的单项评估标准和组合

信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

    ①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

    ②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的

现值。

    ③对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款

额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

    ④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该

金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无

偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    6)减记金融资产

    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面

余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

    (7)金融资产及金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相

互抵销后的净额在资产负债表内列示:

    1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

    2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


11、应收票据


    本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应

收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
           组合名称               确定组合的依据                         计提方法
                        出票人为信用评级一般的银行承兑汇 管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重
     银行承兑汇票组合
                        票                               大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损


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                                                               失,无需计提坏账准备。
                                                               按照预期信用损失计提坏账准备,与应收账款
      商业承兑汇票组合      商业承兑汇票
                                                               的组合划分相同




12、应收账款


    本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应

收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
         组合名称                          确定组合的依据                              计提方法
                              电子、电力、电线业务相同账龄的应收
电子、电力、电线业务组合                                               以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失
                              款项具有类似信用风险特征
                              新能源产品、风电业务相同账龄的应收
新能源产品、风电业务组合                                               以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失
                              款项具有类似信用风险特征
                              公司合并范围内单位因均受母公司控         合并报表范围内关联方之间形成的应收款
合并范围内关联方组合          制,母公司与这些单位之间以及这些单       项,单独进行减值测试,除非有确凿证据表
                              位之间的往来款项风险特征明确             明发生减值,不计提坏账准备




13、应收款项融资


    对于应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量其损失准备。基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
         组合名称                 确定组合的依据                          计提方法
                                                        管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的
    银行承兑汇票组合 出票人为信用评级较高的银行承兑汇票 信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

                                                              按照预期信用损失计提坏账准备,与应收账款的组
    应收账款组合       无追索权的数字化应收账款债权凭证
                                                              合划分相同




14、其他应收款


    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其

他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
          组合名称               确定组合的依据                               计提方法
                       相同账龄的应收款项具有类似信用风险特 以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失
       账龄组合
                       征
                       公司合并范围内单位因均受母公司控制, 合并报表范围内关联方之间形成的应收款项,单
    合并范围内关联方组 母公司与这些单位之间以及这些单位之间 独进行减值测试,除非有确凿证据表明发生减
    合                 的往来款项风险特征明确               值,不计提坏账准备

                                                               考虑历史信用损失经验,结合当前状况及未来经
    其他组合             某些款项经济内容特殊及风险特征明确
                                                               济状况的预测,按照余额百分比法预估信用损失




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15、存货


    存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成

品(库存商品)、发出商品、委托加工物资等。

    (1)存货的计价方法

    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平

均法计价。

    (2)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产

经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同

价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销

售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提

存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与

其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金

额内转回,转回的金额计入当期损益。

    (3)存货的盘存制度

    低值易耗品和包装物一次转销法摊销。


16、合同资产


    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确

认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独

列示。




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    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、

当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包

括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期等。相关金融工具的单项评估标准和组合

信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现

值。

    2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额

的现值。

    3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付

款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

    4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为

该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无

偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。


17、合同成本


    本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列

条件的作为合同履约成本确认为一项资产:

    1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似

费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

    2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;

    3)该成本预期能够收回。

    该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

    (2)合同取得成本

    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本

是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入

当期损益。

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    (3)合同成本摊销

    上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履

行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。

    (4)合同成本减值

    上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对

价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值

损失。

    计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,

转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该资产在转回日的账面价值。


18、持有待售资产


    (1)划分为持有待售确认标准

    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

    1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),

且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、

时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

    (2)持有待售核算方法

    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售

费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值

损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待

售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用

公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。




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19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资


    (1)初始投资成本的确定

    1)企业合并形成的长期股权投资。

    2)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行

或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货

币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据

表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应

支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    (2)后续计量及损益确认

    1)成本法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追

加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照

享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

    2)权益法

    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价

值计量且其变动计入损益。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不

调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额,计入当期损益。

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    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实

现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的

账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照

投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,

减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后,恢复确认投资收益。

    (3)长期股权投资核算方法的转换

    1)公允价值计量转权益法核算

    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加

上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外

收入。

    2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

    3)权益法核算转公允价值计量

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股

权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的

公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

    4)成本法转权益法

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整。

    5)成本法转公允价值计量

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入

当期损益。

    (4)长期股权投资的处置

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算

的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应

比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交

易事项作为一揽子交易进行会计处理:

    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理:



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    1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

    2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投

资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢

价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例

计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资

收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收

益。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子

公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    ①在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    ②在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (5)共同控制、重大影响的判断标准

    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动

决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,

该安排即属于合营安排。

    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该

单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有

权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计

准则的规定进行会计处理。

    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与

其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,

判断对被投资单位具有重大影响:

    ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;

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    ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程;

    ③与被投资单位之间发生重要交易;

    ④向被投资单位派出管理人员;

    ⑤向被投资单位提供关键技术资料。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产的种

类:出租的建筑物本公司投资性房地产按照成本模式计量。对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,

若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性

房地产列报。

    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利

益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损

益。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与固定资产房屋建筑物或土地使用权一

致的政策进行折旧或摊销。

    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四(二十六)“长期资产减值”。

    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值

作为转换后的入账价值。

    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性

房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的

入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项

投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当

期损益。




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24、固定资产

(1) 确认条件


固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资

产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2) 折旧方法

       类别            折旧方法               折旧年限              残值率                年折旧率
房屋及建筑物      年限平均法          20-40 年               5-10                  2.25-4.75
机器设备          年限平均法          3-10 年                5-10                  9-31.67
运输设备          年限平均法          3-10 年                5-10                  9-31.67
办公设备          年限平均法          3-10 年                5-10                  9-31.67
模具设备          年限平均法          3-10 年                5-10                  9-31.67
电子设备          年限平均法          3-10 年                5-10                  9-31.67
发电及相关设备    年限平均法          20 年                  5                     4.75
其他设备          年限平均法          3-10 年                5-10                  9-31.67


(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

26、借款费用


    (1)借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计

入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    2)借款费用已经发生;

    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


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    (2)借款费用资本化期间

    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间

不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用

停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资

产整体完工时停止借款费用资本化。

    (3)暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则

借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产

的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    (4)借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得

的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

前,予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算

确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每

期利息金额。


27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产


    本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

    (1)租赁负债的初始计量金额;

    (2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金

额;


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    (3)本公司发生的初始直接费用;

    (4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。

    在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者

孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值

参照上述原则计提折旧。


30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试


    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利

权及非专利技术、软件商标等。

    1)无形资产的初始计量

    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的

其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本

以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将

重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货

币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入

资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相

关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同

一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开

发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到

预定用途前所发生的其他直接费用。

    2)无形资产的后续计量



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    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

    1)使用寿命有限的无形资产

    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,

进行相应的调整。

    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    2)使用寿命不确定的无形资产

    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不

确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为

不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。


(2) 内部研究开发支出会计政策


    1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出

新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

    2)开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无

形资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在

以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到

预定用途之日起转为无形资产。



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31、长期资产减值


    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,

以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产

组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定。

    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减

记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资

产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使

用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值

测试。

    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或

资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者

资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,

并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,

比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,

如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。


32、长期待摊费用


    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。


33、合同负债


    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。




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34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法


    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    1)短期薪酬

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职

工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负

债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。


(2) 离职后福利的会计处理方法


    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种

形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失

业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,

并计入当期损益或相关资产成本。

    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。


(3) 辞退福利的会计处理方法


    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁

减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时

计入当期损益。

    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、

经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退

休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司

比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日

期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精

算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。


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(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债


    本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款

额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利

率作为折现率。租赁付款额包括:

    (1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

    (2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

    (3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;

    (4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择

权需支付的款项;

    (5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

    本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产

成本。

    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。


36、预计负债


    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理:

    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数

按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可

能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及

多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,

作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。




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37、股份支付


    (1)股份支付的种类

    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (2)权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的

不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以

下因素:①期权的行权价格;②期权的有效期;③标的股份的现行价格;④股价预计波动率;⑤股份的

预计股利;⑥期权有效期内的无风险利率。

    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行

权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条

件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

    (3)确定可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正

预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

    (4)会计处理方法

    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按

照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业

绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按

照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不

再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价

值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加

负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内

的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当

期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负

债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩

余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。


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38、优先股、永续债等其他金融工具


    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的

经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部

分分类为金融负债或权益工具:

    符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:

    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;

    (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可

变数量的自身权益工具;

    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具

交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

    同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:

    (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金

融资产或金融负债的合同义务;

    (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括

交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权

益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

    会计处理方法

    对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、

注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;

    对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或

赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。


39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

    收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流

入。

    本公司的收入主要来源于如下业务类型

    A.电子产品销售

    B.电力产品销售

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    C.电线产品销售

    D.新能源产品销售

    (1)收入确认的一般原则

    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约

义务的交易价格确认收入。

    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

    取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约

义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约

义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司

履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出

的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否

则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的履约进

度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发

生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

    (2)收入确认的具体方法

    1)电子产品

    ①国内销售,于商品发出、并取得签收货物有效凭据时确认收入;

    ②出口销售,于完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。

    2)电力产品

    ①国内销售,于商品发出、并取得签收货物有效凭据时确认收入;

    ②出口销售,于完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。

    3)电线产品

    ①国内销售,于商品发出、并取得签收货物有效凭据时确认收入;

    ②出口销售,于完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。

    (4)新能源产品

    ①国内销售,于商品发出、并取得签收货物有效凭据时确认收入;

    ②出口销售,于完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。

    ③电力销售,月末,根据经电力公司确认的月度实际上网电量按合同上网电价(含国家电价补贴)

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确认电费收入。

    (3)特定交易的收入处理原则

    1)附有销售退回条款的合同

    在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预

期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

    销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减

损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。

    2)附有质量保证条款的合同

    评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供

额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事

项的会计准则规定进行会计处理。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助


    (1)类型

    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助

对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与

收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    (2)政府补助的确认

    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按

应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价

值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补

助,直接计入当期损益。

    (3)会计处理方法

    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。

    与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助

确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。


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    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相

关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时

直接计入当期损益或冲减相关成本。

    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补

助计入营业外收支。

    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相

关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直

接计入当期损益。


41、递延所得税资产/递延所得税负债


    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计

算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间

的适用税率计量。

    (1)确认递延所得税资产的依据

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中

因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    (2)确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

    1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

    2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

    3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并

且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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42、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法


    本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租

金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进

行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发

生时计入当期损益。


(2) 融资租赁的会计处理方法


    在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。

    应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利

率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:

    1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

    2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

    3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;

    4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选

择权需支付的款项;

    5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担

保余值。

    本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投

资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。


43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更


适用 □不适用
                 会计政策变更的内容和原因                审批程序                 备注




                                                                                               112
                                                                   深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度报告全文



根据上述文件的要求,公司对会计政策予以相应变更。
1、自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部发布的《关于印发<企业会计
准则解释第 14 号>的通知》(财会【2021】1 号)(以下简称“准则       公司于 2022 年 4 月
                                                                                           《关于印发<企业会计准则
解释第 14 号”),准则解释第 14 号规定了关于社会资本方对政府        8 日召开了第六届董
                                                                                           解释第 14 号>的通知》(财
和社会资本合作(PPP)项目合同的会计处理、关于基准利率改革           事会第二十八次会
                                                                                           会【2021】1 号)、《关于
导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理。                  议、第六届监事会第
                                                                                           印发<企业会计准则解释第
2、自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部发布的《关于印发<企业会        二十一次会议审议通
                                                                                           15 号>的通知》(财会
计准则解释第 15 号>的通知》(财会【2021】35 号)(以下简称“准      过了《关于会计政策
                                                                                           【2021】35 号)
则解释第 15 号”),准则解释第 15 号规定了企业将固定资产达到        变更的议案》
预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的
会计处理、资金集中管理相关列报以及关于亏损合同的判断。


    1、准则解释第 14 号自公布之日起施行。

    2、准则解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副

产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行;“关于资金集

中管理相关列报”内容自公布之日起施行。


(2) 重要会计估计变更


□适用 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

                 税种                                 计税依据                                  税率
                                       销售货物、应税劳务收入和应税服务
增值税                                 收入、不动产租赁服务、其他应税销       13%、9%、6%、3%
                                       售服务行为、简易计税方法
城市维护建设税                         实缴流转税税额                         7%、5%、1%
企业所得税                             应纳税所得额                           15%、16.5%、17%、20%、25%
教育费附加                             实缴流转税税额                         3%
地方教育费附加                         实缴流转税税额                         2%
                                       按照房产原值的 70%(或租金收入)
房产税                                                                        1.2%、12%
                                       为纳税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                               所得税税率
香港沃尔贸易有限公司、乐庭国际有限公司、利多投资有
                                                           16.5%
限公司
WOERINTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.LTD、
                                                           17%
NOBLEFUNEWMATERIALTECHNOLOGYPTE.LTD
乐庭电线(越南)有限公司                                   20%




                                                                                                                   113
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2、税收优惠


    本公司于 2020 年 12 月 11 日通过国家级高新技术企业复审(证书编号:GR202044205064,有效期三

年),自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日继续享受按 15%税率征收企业所得税。

    本公司之子公司天津沃尔法电力设备有限公司于 2020 年 10 月 28 日通过国家级高新技术企业复审

(证书编号:GR202012001141,有效期三年),自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日继续享受按

15%税率征收企业所得税。

    本公司之子公司上海科特新材料股份有限公司于 2020 年 11 月 12 日通过国家级高新技术企业复审

(证书编号:GR202031001244,有效期三年),自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日继续享受按

15%税率征收企业所得税。

    本公司之子公司乐庭电线工业(惠州)有限公司于 2020 年 12 月 9 日通过国家级高新技术企业复审

(证书编号:GR202044006720,有效期三年),自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日享受按 15%税

率征收企业所得税。

    本公司之子公司青岛沃尔新源风力发电有限公司从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规

定的电力项目,根据《国家税务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策问题的公告》(国

家税务总局公告 2013 年第 26 号),其投资经营的所得,自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年

度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。青岛风电一期自 2017

年开始取得第一笔经营收入,自 2017 年至 2019 年免征企业所得税,自 2020 年至 2023 年减半征收。青

岛风电二期自 2020 年开始取得第一笔经营收入,自 2020 年至 2022 年免征企业所得税,自 2023 年至

2025 年减半征收。根据《国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》(财税〔2015〕74 号),销售

自产的利用风力生产的电力产品,实行增值税即征即退 50%的政策,青岛沃尔新源风力发电有限公司已

于 2017 年 9 月 14 日在莱西市国家税务局进行备案。

    本公司之子公司上海长园电子材料有限公司于 2020 年 11 月 12 日通过国家级高新技术企业复审

(证书编号:GR202031000406,有效期三年),自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日享受按 15%

税率征收企业所得税。

    本公司之子公司深圳市长园特发科技有限公司于 2021 年 12 月 23 日通过国家级高新技术企业复审

(证书编号:GR202144202716,有效期三年),自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日继续享受按

15%税率征收企业所得税。



                                                                                                   114
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    本公司之子公司东莞三联热缩材料有限公司于 2020 年 12 月 1 通过国家级高新技术企业认定(证书

编号:GR202044001947,有效期三年),自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日享受按 15%税率征

收企业所得税。

    本公司之子公司乐庭电线工业(常州)有限公司于 2021 年 11 月 3 日通过国家级高新技术企业复审

(证书编号:GR202132001935,有效期三年),自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日继续享受按

15%税率征收企业所得税。

    本公司之子公司常州市沃科科技有限公司于 2021 年 11 月 30 通过国家级高新技术企业复审(证书

编号:GR202132006271,有效期三年), 自 2022 年至 2024 年三年内享受国家高新技术企业 15%的企业

所得税税率。

    本公司之子公司常州市沃尔核材有限公司于 2021 年 11 月 3 日通过国家级高新技术企业复审(证书

编号:GR202132000715,有效期三年),自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日继续享受按 15%税

率征收企业所得税。

    本公司之子公司湖州长园特发科技有限公司于 2021 年 12 月 16 日通过国家级高新技术企业认定

(证书编号:GR202133009969,有效期三年),自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日享受按 15%

税率征收企业所得税。

    本公司之子公司深圳市华磊迅拓科技有限公司公司通过国家级高新技术企业复审(证书编号:

GR202144200047,有效期三年),自 2021 年 12 月 23 日起至 2023 年 12 月 23 日继续享受按 15%税率征

收企业所得税。于 2016 年 11 月 28 日取得由深圳市软件行业协会出具的软件产品证书,证书编号:深

RC-2016-2478,有效期五年,根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》

(国发〔2000〕18 号)和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》

(国发〔2011〕4 号)享受软件产品增值税即征即退税收优惠;

    本公司之子公司深圳市沃尔电力技术有限公司于 2021 年 12 月 23 日通过国家级高新技术企业认定

(证书编号:GR202144202999,有效期三年),自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日享受按 15%

税率征收企业所得税。

    本公司之子公司深圳市沃尔热缩有限公司于 2021 年 12 月 23 日通过国家级高新技术企业认定(证

书编号:GR202144202287,有效期三年),自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日享受按 15%税率

征收企业所得税。



                                                                                                  115
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       根据财税[2019]13 号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》、国家税

务总局 2021 年第 8 号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有

关事项的公告》,本公司之子公司,年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,可减按 12.5%计入应纳税

所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,

减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。


3、其他


       本公司之子公司香港沃尔贸易有限公司、乐庭国际有限公司、利多投资有限公司的企业所得税适用

16.5%税率。

       本公司之子公司 WOERINTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.LTD、

NOBLEFUNEWMATERIALTECHNOLOGYPTE.LTD 注册于新加坡,对源于该地区的应纳税所得额按 17%缴纳所得

税。

       本公司之子公司乐庭电线(越南)有限公司注册于越南,对源于该地区的应纳税所得额按 20%缴纳

所得税。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                           单位:元
                 项目                                 期末余额                               期初余额
库存现金                                                           31,802.46                            310,730.85
银行存款                                                     698,986,083.42                         657,341,358.66
其他货币资金                                                  73,813,442.59                          80,403,536.21
合计                                                         772,831,328.47                         738,055,625.72
       其中:存放在境外的款项总额                             71,538,293.33                          70,008,973.55
          因抵押、质押或冻结等对
                                                              68,721,752.26                          80,657,527.46
使用有限制的款项总额

其他说明


       截 至 期 末 , 本 公 司 货 币 资 金 68,721,752.26 元 使 用 权 受 到 限 制 。 其 中 银 行 存 款 受 限 金 额 为

51,914.75 元,主要是因诉讼及其他原因导致账户冻结。其他货币资金受限金额为 68,669,837.51 元,

分别为银行承兑汇票保证金 55,150,015.96 元、保函保证金 13,492,793.37 元和其他保证金 27,028.18

元。除此之外,公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到

限制的款项。


                                                                                                                  116
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2、交易性金融资产

                                                                                                                         单位:元
                       项目                                    期末余额                                   期初余额
       其中:
       其中:

其他说明


3、衍生金融资产

                                                                                                                         单位:元
                       项目                                    期末余额                                   期初余额

其他说明


4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

                                                                                                                         单位:元
                       项目                                    期末余额                                   期初余额
银行承兑票据                                                         257,045,358.71                              336,990,647.47
商业承兑票据                                                             81,678,747.26                           85,130,140.61
合计                                                                 338,724,105.97                              422,120,788.08
                                                                                                                         单位:元
                                        期末余额                                                  期初余额
                       账面余额             坏账准备                           账面余额               坏账准备
 类别                                                           账面价                                                    账面价
                                                     计提比       值                                          计提比        值
                 金额          比例       金额                               金额        比例      金额
                                                       例                                                       例
  其
中:
按组合
计提坏
                341,802                 3,078,2                338,724     426,673                4,552,2                422,120
账准备                        100.00%                  0.90%                         100.00%                   1.07%
                ,343.00                   37.03                ,105.97     ,002.17                  14.09                ,788.08
的应收
票据
  其
中:
银行承          257,045                                        257,045     336,990                                       336,990
                               75.20%                                                    78.98%
兑汇票          ,358.71                                        ,358.71     ,647.47                                       ,647.47
商业承          84,756,                 3,078,2                81,678,     89,682,                4,552,2                85,130,
                               24.80%                  3.63%                             21.02%                5.08%
兑汇票           984.29                   37.03                 747.26      354.70                  14.09                 140.61
                341,802                 3,078,2                338,724     426,673                4,552,2                422,120
合计                          100.00%                  0.90%                         100.00%                   1.07%
                ,343.00                   37.03                ,105.97     ,002.17                  14.09                ,788.08
按组合计提坏账准备:3,078,237.03 元

                                                                                                                         单位:元

                                                                              期末余额
                名称
                                                 账面余额                     坏账准备                        计提比例

                                                                                                                                117
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按组合计提预期信用损失的
                                     341,802,343.00                3,078,237.03                        0.90%
应收票据

确定该组合依据的说明:



如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                    单位:元

                                                      本期变动金额
       类别       期初余额                                                                       期末余额
                                    计提        收回或转回        核销             其他
按组合计提预
期信用损失的    4,552,214.09    -1,473,977.06                                                   3,078,237.03
应收票据
合计            4,552,214.09    -1,473,977.06                                                   3,078,237.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 不适用


(3) 期末公司已质押的应收票据

                                                                                                    单位:元
                         项目                                              期末已质押金额
银行承兑票据                                                                                  18,658,457.47
合计                                                                                          18,658,457.47


(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                    单位:元
               项目                         期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                                  175,830,081.09
商业承兑票据                                                                                  34,872,887.40
合计                                                                                          210,702,968.49


(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                    单位:元
                         项目                                            期末转应收账款金额

其他说明:


(6) 本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                    单位:元
                         项目                                                 核销金额

                                                                                                            118
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其中重要的应收票据核销情况:

                                                                                                             单位:元

                                                                                                    款项是否由关联
   单位名称          应收票据性质          核销金额             核销原因        履行的核销程序
                                                                                                        交易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

                                                                                                             单位:元
                               期末余额                                                期初余额
               账面余额             坏账准备                         账面余额              坏账准备
 类别                                                 账面价                                                  账面价
                                           计提比       值                                        计提比        值
           金额       比例       金额                             金额        比例      金额
                                             例                                                     例
按单项
计提坏
          259,585              18,618,                240,966    218,425               20,663,               197,761
账准备                12.98%                 7.17%                           11.73%                 9.46%
          ,833.70               898.56                ,935.14    ,218.99                318.99               ,900.00
的应收
账款
  其
中:
按组合
计提坏    1,741,0                                     1,631,6    1,642,9                                     1,542,9
                               109,338                                                 99,938,
账准备    09,160.     87.02%                 6.28%    70,810.    29,634.     88.27%                 6.08%    91,288.
                               ,349.77                                                  345.70
的应收         24                                          47         48                                          78
账款
  其
中:
其中:
电子、    1,589,2                                     1,481,3    1,501,7                                     1,403,7
                               107,922                                                 98,028,
电力、    80,340.     79.44%                 6.79%    57,462.    91,539.     80.68%                 6.53%    63,335.
                               ,878.20                                                  203.96
电线业         83                                          63         74                                          78
务组合
新能源
产品、    151,728              1,415,4                150,313    141,138               1,910,1               139,227
                       7.58%                 0.93%                            7.58%                 1.35%
风电业    ,819.41                71.57                ,347.84    ,094.74                 41.74               ,953.00

          2,000,5                                     1,872,6    1,861,3                                     1,740,7
                               127,957                                                 120,601
合计      94,993.    100.00%                 6.40%    37,745.    54,853.    100.00%                 6.48%    53,188.
                               ,248.33                                                 ,664.69
               94                                          61         47                                          78

按单项计提坏账准备:18,618,898.56 元

                                                                                                             单位:元

                                                                         期末余额
              名称
                                        账面余额          坏账准备         计提比例               计提理由
国网山东省电力公司烟台供电公司      240,966,935.13                                     电价补贴
                                                                                       公司已破产,预计收回可能性
四川金邻电子科技有限公司            10,113,658.50       10,113,658.50        100.00%
                                                                                       小


                                                                                                                     119
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                                                                                      公司已停产,预计收回可能性
河南泛华电器有限责任公司            4,000,000.00        4,000,000.00      100.00%
                                                                                      小
                                                                                      公司已破产,预计收回可能性
重庆力帆汽车有限公司                1,738,932.00        1,738,932.00      100.00%
                                                                                      小
领途汽车有限公司                    1,648,204.52        1,648,204.52      100.00%     破产重组,可回收性非常小
哈尔滨光宇电源股份有限公司            212,765.00          212,765.00      100.00%     未结清尾款,预计不可收回
                                                                                      被列为失信被执行人,预计不
江苏赛勒宝科技有限公司                134,890.00          134,890.00      100.00%
                                                                                      可收回
泰兴市振兴电子有限公司                 69,000.00          69,000.00       100.00%     未结清尾款,预计不可收回
东莞新能源科技有限公司                 58,027.80          58,027.80       100.00%     未结清尾款,预计不可收回
其他                                  643,420.75          643,420.74      100.00%     未结清尾款,预计不可收回
合计                               259,585,833.70      18,618,898.56

按组合计提坏账准备:电子、电力、电线业务计提 107,922,878.20 元

                                                                                                           单位:元

                                                                 期末余额
              名称
                                    账面余额                     坏账准备                       计提比例
1 年以内(含 1 年,下同)           1,514,436,652.95                75,593,776.48                            5.00%
1-2 年                                 44,170,370.99                   8,834,068.21                         20.00%
2-3 年                                 15,345,908.21                   7,672,954.13                         50.00%
3 年以上                               15,327,408.68                15,327,409.21                          100.00%
合计                                1,589,280,340.83               107,922,878.20

确定该组合依据的说明:

电子、电力、电线业务

按组合计提坏账准备:新能源产品、风电业务计提 1,415,471.57 元

                                                                                                           单位:元

                                                                 期末余额
              名称
                                    账面余额                     坏账准备                       计提比例
6 个月以内(含 6 个月)               146,221,632.04
6 个月-1 年                             3,750,622.35                     187,539.15                          5.00%
1-2 年                                    547,370.73                     54,737.08                          10.00%
2-3 年                                     51,427.07                     15,428.12                          30.00%
3 年以上                                1,157,767.22                   1,157,767.22                        100.00%
合计                                  151,728,819.41                   1,415,471.57

确定该组合依据的说明:


按照新能源业务计提


如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                           单位:元

                            账龄                                                期末余额

                                                                                                                  120
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1 年以内(含 1 年)                                                                                 1,850,013,152.12
1至2年                                                                                                100,080,432.08
2至3年                                                                                                 15,397,335.28
3 年以上                                                                                               35,104,074.46
  3至4年                                                                                               35,104,074.46
合计                                                                                                2,000,594,993.94


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                               单位:元

                                                          本期变动金额
       类别           期初余额                                                                             期末余额
                                         计提         收回或转回         核销            其他
单项计提预期
信用损失的应        20,663,318.99    -2,044,420.43                                                     18,618,898.56
收账款

按组合计提预
期信用损失的        99,938,345.70    9,771,784.30                      371,780.23                     109,338,349.77
应收账款
合计               120,601,664.69    7,727,363.87                      371,780.23                     127,957,248.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

                                                                                                               单位:元

               单位名称                          收回或转回金额                                 收回方式


(3) 本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                               单位:元
                          项目                                                      核销金额

实际核销的应收账款                                                                                           371,780.23

其中重要的应收账款核销情况:

                                                                                                               单位:元

                                                                                                     款项是否由关联
    单位名称          应收账款性质         核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                                                                                         交易产生

应收账款核销说明:


(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                               单位:元
                                                           占应收账款期末余额合计数
               单位名称               应收账款期末余额                                          坏账准备期末余额
                                                                   的比例
第一名                                   240,966,935.13                         12.04%
第二名                                    40,157,469.51                         2.01%                      2,007,873.47
第三名                                    30,536,144.05                         1.53%                      1,526,807.21


                                                                                                                      121
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第四名                                21,841,370.65                         1.09%                    1,092,068.54
第五名                                19,525,694.78                         0.98%                     976,284.74
合计                                 353,027,614.12                        17.65%


(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                         单位:元
                项目                             期末余额                                 期初余额
应收款项融资                                              97,485,170.04                          73,688,640.61
合计                                                      97,485,170.04                          73,688,640.61

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准

备的相关信息:

□适用 不适用

其他说明:

       本公司认为,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资,因剩余期限不长且实际

利率与市场利率差异不大,公允价值与账面价值相若。


7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

                                                                                                         单位:元
                                      期末余额                                      期初余额
         账龄
                             金额                  比例                    金额                      比例
1 年以内                   92,541,377.09                  97.62%          92,572,626.67                     98.28%
1至2年                      1,765,172.81                    1.86%          1,215,271.19                     1.29%
2至3年                        192,375.51                    0.20%            209,302.68                     0.22%
3 年以上                      297,968.91                    0.31%            195,886.96                     0.21%
合计                       94,796,894.32                                  94,193,087.50

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:




                                                                                                                 122
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(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


本报告期前五名预付款项期末余额汇总金额 52,297,327.89 元,占预付账款期末余额合计数的比例

55.17%。

其他说明:


8、其他应收款

                                                                                          单位:元
                  项目                   期末余额                            期初余额
其他应收款                                        52,331,419.50                      57,179,082.20
合计                                              52,331,419.50                      57,179,082.20


(1) 应收利息

1) 应收利息分类

                                                                                          单位:元
                  项目                   期末余额                            期初余额


2) 重要逾期利息

                                                                                          单位:元
                                                                               是否发生减值及其判
       借款单位               期末余额   逾期时间                 逾期原因
                                                                                     断依据

其他说明:


3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用


(2) 应收股利

1) 应收股利分类

                                                                                          单位:元
         项目(或被投资单位)              期末余额                            期初余额


2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                          单位:元
                                                                               是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)            期末余额     账龄              未收回的原因
                                                                                     断依据




                                                                                                 123
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3) 坏账准备计提情况

□适用