沃尔核材:2022年半年度财务报告

                  深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告




深圳市沃尔核材股份有限公司


   2022 年半年度财务报告




        2022 年 8 月




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                               2022 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 否

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表


编制单位:深圳市沃尔核材股份有限公司

                                       2022 年 06 月 30 日

                                                                                                  单位:元

                 项目                  2022 年 6 月 30 日                     2022 年 1 月 1 日
流动资产:
  货币资金                                         772,831,328.47                        738,055,625.72
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                         338,724,105.97                        422,120,788.08
  应收账款                                       1,872,637,745.61                      1,740,753,188.78
  应收款项融资                                      97,485,170.04                         73,688,640.61
  预付款项                                          94,796,894.32                         94,193,087.50
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                        52,331,419.50                         57,179,082.20
    其中:应收利息
             应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                             734,576,542.70                        596,310,518.08



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  合同资产                   16,713,811.33                       12,380,010.87
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产               79,810,143.05                       96,368,027.46
流动资产合计               4,059,907,160.99                   3,831,048,969.30
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资               44,747,924.54                       44,725,213.31
  其他权益工具投资           176,064,516.51                     199,725,064.05
  其他非流动金融资产
  投资性房地产               14,964,422.07                       15,586,472.87
  固定资产                 2,197,615,396.95                   2,217,223,729.39
  在建工程                   269,872,221.69                     229,598,228.51
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                 28,962,927.59                       34,700,214.00
  无形资产                   192,000,340.18                     200,040,429.25
  开发支出                   21,015,698.18                       20,865,583.18
  商誉                       759,972,215.28                     759,972,215.28
  长期待摊费用               55,327,053.65                       56,294,078.51
  递延所得税资产             73,604,129.56                       67,052,639.95
  其他非流动资产             106,640,860.95                      83,299,308.68
非流动资产合计             3,940,787,707.15                   3,929,083,176.98
资产总计                   8,000,694,868.14                   7,760,132,146.28
流动负债:
  短期借款                   734,466,223.47                     701,498,604.83
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                   230,209,636.73                     235,879,657.11
  应付账款                   630,137,098.91                     554,482,666.24
  预收款项
  合同负债                   61,912,317.14                       50,175,532.95
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬               163,093,379.14                     185,736,071.63



                                                                                 3
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  应交税费                               105,447,030.51                      61,979,621.50
  其他应付款                             143,930,795.95                     139,717,497.84
    其中:应付利息
           应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                 544,032,470.60                     558,094,829.04
  其他流动负债                           221,557,010.62                     296,010,073.20
流动负债合计                           2,834,785,963.07                   2,783,574,554.34
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                               645,539,037.09                     388,975,241.20
  应付债券                                                                  298,528,767.13
    其中:优先股
           永续债
  租赁负债                                 8,264,480.05                      17,783,894.39
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                               71,172,178.38                       77,627,485.21
  递延所得税负债                         55,984,984.98                       56,576,456.03
  其他非流动负债
非流动负债合计                           780,960,680.50                     839,491,843.96
负债合计                               3,615,746,643.57                   3,623,066,398.30
所有者权益:
  股本                                 1,259,898,562.00                   1,259,898,562.00
  其他权益工具
    其中:优先股
           永续债
  资本公积                               251,400,017.84                     251,400,017.84
  减:库存股
  其他综合收益                          -121,370,699.57                    -102,660,420.86
  专项储备
  盈余公积                               179,148,035.25                     179,148,035.25
  一般风险准备
  未分配利润                           2,455,811,503.34                   2,208,433,213.23
归属于母公司所有者权益合计             4,024,887,418.86                   3,796,219,407.46
  少数股东权益                           360,060,805.71                     340,846,340.52
所有者权益合计                         4,384,948,224.57                   4,137,065,747.98
负债和所有者权益总计                   8,000,694,868.14                   7,760,132,146.28

法定代表人:周文河           主管会计工作负责人:马葵           会计机构负责人:赵飞艳


                                                                                             4
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2、母公司资产负债表

                                                                                     单位:元
                 项目      2022 年 6 月 30 日                    2022 年 1 月 1 日
流动资产:
  货币资金                             147,999,809.77                       257,040,660.66
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                              82,009,533.45                       135,408,036.65
  应收账款                             804,521,621.00                       751,513,416.14
  应收款项融资                          12,588,288.44                        18,589,319.72
  预付款项                              49,094,932.79                        38,689,418.15
  其他应收款                           419,968,454.73                       388,212,195.56
    其中:应收利息
             应收股利                                                        11,659,165.88
  存货                                 161,109,785.19                       130,062,129.35
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                           7,859,297.33                         3,442,098.51
流动资产合计                        1,685,151,722.70                      1,722,957,274.74
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                      2,998,482,714.25                      2,997,960,003.03
  其他权益工具投资                     176,064,516.51                       199,725,064.05
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                             368,839,271.48                       370,430,437.03
  在建工程                              64,578,738.74                        50,456,289.00
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                              33,929,860.51                        35,686,673.56
  开发支出                              21,015,698.18                        20,865,583.18
  商誉
  长期待摊费用                          10,113,666.10                        11,968,372.98
  递延所得税资产                        52,369,268.15                        47,395,907.27
  其他非流动资产                        44,720,168.49                        34,672,912.70
非流动资产合计                      3,770,113,902.41                      3,769,161,242.80
资产总计                            5,455,265,625.11                      5,492,118,517.54
流动负债:

                                                                                                5
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  短期借款                   506,965,494.62                      466,128,396.81
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                   171,779,647.37                      224,490,517.62
  应付账款                   370,439,036.22                      413,414,709.05
  预收款项
  合同负债                    35,811,917.23                       27,360,160.43
  应付职工薪酬                50,684,238.42                       50,485,184.91
  应交税费                    12,169,737.24                        4,832,437.63
  其他应付款                 511,707,870.91                      438,794,041.09
    其中:应付利息
           应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债     499,383,451.94                      513,072,442.71
  其他流动负债                54,289,590.97                       80,230,742.13
流动负债合计               2,213,230,984.92                    2,218,808,632.38
非流动负债:
  长期借款                   494,879,972.33                      242,920,000.00
  应付债券                                                       298,528,767.13
    其中:优先股
           永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                    48,193,810.07                       51,448,671.05
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计               543,073,782.40                      592,897,438.18
负债合计                   2,756,304,767.32                    2,811,706,070.56
所有者权益:
  股本                     1,259,898,562.00                    1,259,898,562.00
  其他权益工具
    其中:优先股
           永续债
  资本公积                   207,148,484.12                      207,148,484.12
  减:库存股
  其他综合收益              -107,406,790.80                      -87,295,325.39
  专项储备
  盈余公积                   179,148,035.25                      179,148,035.25
  未分配利润               1,160,172,567.22                    1,121,512,691.00
所有者权益合计             2,698,960,857.79                    2,680,412,446.98



                                                                                  6
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负债和所有者权益总计                          5,455,265,625.11                      5,492,118,517.54


3、合并利润表

                                                                                               单位:元
                    项目               2022 年半年度                         2021 年半年度
一、营业总收入                                2,538,680,501.84                      2,535,504,901.34
  其中:营业收入                              2,538,680,501.84                      2,535,504,901.34
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                2,226,738,173.80                      2,172,409,953.01
  其中:营业成本                              1,747,445,662.16                      1,595,537,853.08
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险责任准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                            18,738,769.37                         19,335,124.90
           销售费用                             154,549,542.08                        206,067,031.17
           管理费用                             120,163,333.03                        143,736,268.70
           研发费用                             147,661,263.12                        153,558,595.20
           财务费用                              38,179,604.04                         54,175,079.96
            其中:利息费用                       48,898,327.21                         54,304,597.51
                     利息收入                     3,150,441.43                          2,103,420.51
  加:其他收益                                   30,221,696.27                         22,169,933.92
         投资收益(损失以“-”号填
                                                  3,222,711.23                          3,598,572.91
列)
          其中:对联营企业和合营
企业的投资收益
                以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
         汇兑收益(损失以“-”号填
列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号
                                                 -6,309,203.05                        -15,318,353.45
填列)
         资产减值损失(损失以“-”号
                                                 -1,042,985.51                         -4,637,758.24
填列)
         资产处置收益(损失以“-”号               -315,057.33                               222,594.56


                                                                                                          7
                                           深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告


填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填
                                      337,719,489.65                      369,129,938.03
列)
     加:营业外收入                     6,680,718.30                        1,282,926.06
     减:营业外支出                       694,680.97                        1,249,945.64
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                      343,705,526.98                      369,162,918.45
填列)
     减:所得税费用                    33,016,322.01                       40,794,744.90
五、净利润(净亏损以“-”号填
                                      310,689,204.97                      328,368,173.55
列)
     (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以
                                      310,689,204.97                      328,368,173.55
“-”号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
     (二)按所有权归属分类
       1.归属于母公司所有者的净利润   291,474,739.78                      309,782,948.05
       2.少数股东损益                  19,214,465.19                       18,585,225.50
六、其他综合收益的税后净额            -18,710,278.71                       -3,159,367.49
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                      -18,710,278.71                       -3,159,367.49
的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他
                                      -20,111,465.41                         -159,168.54
综合收益
         1.重新计量设定受益计划变动

      2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
         3.其他权益工具投资公允价值
                                      -20,111,465.41                         -159,168.54
变动
         4.企业自身信用风险公允价值
变动
         5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综
                                        1,401,186.70                       -3,000,198.95
合收益
         1.权益法下可转损益的其他综
合收益
         2.其他债权投资公允价值变动
      3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
         4.其他债权投资信用减值准备
         5.现金流量套期储备
         6.外币财务报表折算差额         1,401,186.70                       -3,000,198.95
         7.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                      291,978,926.26                      325,208,806.06



                                                                                           8
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     归属于母公司所有者的综合收益总
                                                       272,764,461.07                        306,623,580.56

     归属于少数股东的综合收益总额                       19,214,465.19                         18,585,225.50
八、每股收益:
     (一)基本每股收益                                           0.2314                               0.2461
     (二)稀释每股收益                                           0.2314                               0.2461

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:周文河                     主管会计工作负责人:马葵                  会计机构负责人:赵飞艳


4、母公司利润表

                                                                                                      单位:元
                    项目                      2022 年半年度                         2021 年半年度
一、营业收入                                           971,220,738.71                        926,939,068.46
     减:营业成本                                      725,303,151.76                        633,436,010.56
         税金及附加                                      4,070,932.12                          4,552,137.05
         销售费用                                       68,713,195.05                         68,871,612.54
         管理费用                                       33,778,400.63                         47,044,152.48
         研发费用                                       37,763,865.28                         45,610,790.69
         财务费用                                       27,611,845.31                         51,515,444.42
           其中:利息费用                               45,281,322.97                         55,819,754.02
                 利息收入                               15,256,674.80                          6,120,203.02
     加:其他收益                                       16,323,341.66                         12,288,202.00
         投资收益(损失以“-”号填
                                                         3,222,711.23                         19,985,207.75
列)
        其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
              以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号
                                                        -6,799,017.75                         -5,907,480.91
填列)
         资产减值损失(损失以“-”号
                                                          -326,309.62
填列)
         资产处置收益(损失以“-”号
填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                        86,400,074.08                        102,274,849.56
列)
     加:营业外收入                                      1,982,556.84                               89,629.87
     减:营业外支出                                           283,962.20                            367,984.68
三、利润总额(亏损总额以“-”号                        88,098,668.72                        101,996,494.75


                                                                                                                 9
                                                      深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告


填列)
     减:所得税费用                              5,342,342.83                          8,647,841.67
四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                82,756,325.89                         93,348,653.08
列)
  (一)持续经营净利润(净亏损以
                                                82,756,325.89                         93,348,653.08
“-”号填列)
  (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                     -20,111,465.41                           -159,168.54
    (一)不能重分类进损益的其他
                                               -20,111,465.41                           -159,168.54
综合收益
         1.重新计量设定受益计划变动

      2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
         3.其他权益工具投资公允价值
                                               -20,111,465.41                           -159,168.54
变动
         4.企业自身信用风险公允价值
变动
         5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综
合收益
         1.权益法下可转损益的其他综
合收益
         2.其他债权投资公允价值变动
      3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
         4.其他债权投资信用减值准备
         5.现金流量套期储备
         6.外币财务报表折算差额
         7.其他
六、综合收益总额                                62,644,860.48                         93,189,484.54
七、每股收益:
     (一)基本每股收益
     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                            单位:元
                  项目                2022 年半年度                         2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金            2,027,588,421.03                      2,040,899,298.82
     客户存款和同业存放款项净增加额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加额
     收到原保险合同保费取得的现金


                                                                                                       10
                                         深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                     15,267,561.05                        5,507,518.02
  收到其他与经营活动有关的现金       79,501,453.75                       58,495,669.92
经营活动现金流入小计               2,122,357,435.83                   2,104,902,486.76
  购买商品、接受劳务支付的现金     1,052,611,124.66                   1,035,713,745.19
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金     451,818,129.29                     409,594,070.01
  支付的各项税费                     83,256,558.60                      155,973,981.11
  支付其他与经营活动有关的现金       294,335,631.11                     278,795,366.90
经营活动现金流出小计               1,882,021,443.66                   1,880,077,163.21
经营活动产生的现金流量净额           240,335,992.17                     224,825,323.55
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金               3,200,000.00                       3,251,684.36
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                     13,803,724.93                          131,148.09
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                 17,003,724.93                        3,382,832.45
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                     112,654,049.85                     135,375,348.56
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                 112,654,049.85                     135,375,348.56
投资活动产生的现金流量净额           -95,650,324.92                    -131,992,516.11
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                     16,685,802.07
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                 991,015,426.76                     615,846,512.03

                                                                                         11
                                                   深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  收到其他与筹资活动有关的现金               90,688,843.78                         76,472,267.72
筹资活动现金流入小计                      1,081,704,270.54                        709,004,581.82
  偿还债务支付的现金                        992,989,451.53                        632,247,395.41
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                            104,736,945.53                        100,910,075.85
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金               90,836,955.37                         93,607,308.22
筹资活动现金流出小计                      1,188,563,352.43                        826,764,779.48
筹资活动产生的现金流量净额                 -106,859,081.89                       -117,760,197.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                              8,886,792.84                           -277,693.52
影响
五、现金及现金等价物净增加额                 46,713,378.20                        -25,205,083.74
  加:期初现金及现金等价物余额              657,398,098.26                        592,048,106.39
六、期末现金及现金等价物余额                704,111,476.46                        566,843,022.65


6、母公司现金流量表

                                                                                           单位:元
              项目                 2022 年半年度                         2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金              846,469,903.59                        865,552,667.87
  收到的税费返还                                   365,226.25                            963,841.04
  收到其他与经营活动有关的现金              264,528,145.21                        154,059,199.78
经营活动现金流入小计                      1,111,363,275.05                      1,020,575,708.69
  购买商品、接受劳务支付的现金              647,093,542.58                        558,209,319.56
  支付给职工以及为职工支付的现金            111,463,304.92                        105,956,972.90
  支付的各项税费                             28,285,876.45                         40,746,906.03
  支付其他与经营活动有关的现金              282,109,131.99                        316,796,016.27
经营活动现金流出小计                      1,068,951,855.94                      1,021,709,214.76
经营活动产生的现金流量净额                   42,411,419.11                         -1,133,506.07
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                     14,859,165.88                          3,251,684.36
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                                                            260.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                         14,859,165.88                          3,251,944.36
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                             40,036,567.83                         34,521,563.14
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   700,000.00                       9,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额


                                                                                                      12
                                        深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                40,736,567.83                       43,521,563.14
投资活动产生的现金流量净额          -25,877,401.95                     -40,269,618.78
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                          0.00                       5,385,802.07
  取得借款收到的现金                755,000,000.00                     530,800,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金        5,147,085.78                      22,617,602.18
筹资活动现金流入小计                760,147,085.78                     558,803,404.25
  偿还债务支付的现金                780,010,000.00                     491,810,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                    97,853,598.59                       99,984,050.22
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金      10,471,955.07                       28,286,129.32
筹资活动现金流出小计                888,335,553.66                     620,080,179.54
筹资活动产生的现金流量净额         -128,188,467.88                     -61,276,775.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                      2,167,890.63
影响
五、现金及现金等价物净增加额       -109,486,560.09                    -102,679,900.14
  加:期初现金及现金等价物余额      243,210,205.36                     216,778,927.45
六、期末现金及现金等价物余额        133,723,645.27                     114,099,027.31




                                                                                        13
                                                                                                                                       深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告
       7、合并所有者权益变动表

       本期金额

                                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                        2022 年半年度

                                                                               归属于母公司所有者权益

                                其他权益工                   减
         项目                        具                      :                                                 一般                                               少数股东权益
                                                                                    专项                                                   其                                       所有者权益合计
                      股本      优   永         资本公积     库    其他综合收益                盈余公积         风险      未分配利润                 小计
                                          其                                        储备                                                   他
                                先   续                      存                                                 准备
                                          他
                                股   债                      股

                     1,259,89                  251,400,017
一、上年期末余额                                                  -102,660,420.86            179,148,035.25             2,208,433,213.23        3,796,219,407.46   340,846,340.52   4,137,065,747.98
                     8,562.00                         .84
     加:会计政策
变更

          前期差错
更正

          同一控制
下企业合并

          其他
                     1,259,89                  251,400,017
二、本年期初余额                                                  -102,660,420.86            179,148,035.25             2,208,433,213.23        3,796,219,407.46   340,846,340.52   4,137,065,747.98
                     8,562.00                         .84
三、本期增减变动
金额(减少以                                                      -18,710,278.71                                         247,378,290.11          228,668,011.40     19,214,465.19    247,882,476.59
“-”号填列)

(一)综合收益总
                                                                  -18,710,278.71                                         291,474,739.78          272,764,461.07     19,214,465.19    291,978,926.26


(二)所有者投入
和减少资本

1.所有者投入的普
通股

2.其他权益工具持
有者投入资本

                                                                                                                                                                                           14
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3.股份支付计入所
有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                   -44,096,449.67        -44,096,449.67                     -44,096,449.67

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准


3.对所有者(或股
                                                                                 -44,096,449.67        -44,096,449.67                     -44,096,449.67
东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏


4.设定受益计划变
动额结转留存收益

5.其他综合收益结
转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他
                    1,259,89   251,400,017
四、本期期末余额                             -121,370,699.57   179,148,035.25   2,455,811,503.34     4,024,887,418.86   360,060,805.71   4,384,948,224.57
                    8,562.00          .84




                                                                                                                                                15
                                                                                                                                          深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告
         上年金额

                                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                           2021 年半年度

                                                                                  归属于母公司所有者权益
          项目                     其他权益工具                  减:                                             一般
                                                       资本公                            专项                                                 其                      少数股东权益     所有者权益合计
                        股本     优先   永续      其             库存   其他综合收益              盈余公积        风险       未分配利润                 小计
                                                         积                              储备                                                 他
                                 股      债       他             股                                               准备

                       1,258,9
                                                       228,876
一、上年期末余额       27,062.                                          -90,951,821.52          138,684,722.27             1,737,680,365.48        3,273,216,346.58   274,421,579.96   3,547,637,926.54
                                                       ,018.35
                           00
     加:会计政策变


          前期差错更


          同一控制下
企业合并

          其他
                       1,258,9
                                                       228,876
二、本年期初余额       27,062.                                          -90,951,821.52          138,684,722.27             1,737,680,365.48        3,273,216,346.58   274,421,579.96   3,547,637,926.54
                                                       ,018.35
                           00
三、本期增减变动金
                       971,500                         4,362,0
额(减少以“-”号                                                       -3,159,367.49                                      272,015,136.19          274,189,303.70     29,885,225.50     304,074,529.20
                          .00                            35.00
填列)

(一)综合收益总额                                                       -3,159,367.49                                      309,782,948.05          306,623,580.56     18,585,225.50     325,208,806.06

(二)所有者投入和     971,500                         4,362,0
                                                                                                                                                      5,333,535.00     11,300,000.00      16,633,535.00
减少资本                  .00                            35.00

1.所有者投入的普通    971,500                         4,362,0
                                                                                                                                                      5,333,535.00     11,300,000.00      16,633,535.00
股                        .00                            35.00

2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他

                                                                                                                                                                                             16
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(三)利润分配                                                               -37,767,811.86         -37,767,811.86                     -37,767,811.86

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股
                                                                             -37,767,811.86         -37,767,811.86                     -37,767,811.86
东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他综合收益结转
留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他
                      1,259,8
                                233,238
四、本期期末余额      98,562.             -94,111,189.01   138,684,722.27   2,009,695,501.67      3,547,405,650.28   304,306,805.46   3,851,712,455.74
                                ,053.35
                          00




                                                                                                                                            17
                                                                                                                               深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告
          8、母公司所有者权益变动表

          本期金额

                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                 2022 年半年度

                                               其他权益工具
          项目                                                                      减:库                       专项储
                           股本           优先    永续            资本公积                   其他综合收益                  盈余公积          未分配利润        其他   所有者权益合计
                                                          其他                       存股                          备
                                          股       债

一、上年期末余额       1,259,898,562.00                          207,148,484.12              -87,295,325.39               179,148,035.25    1,121,512,691.00           2,680,412,446.98

     加:会计政策变


          前期差错更


          其他

二、本年期初余额       1,259,898,562.00                          207,148,484.12              -87,295,325.39               179,148,035.25    1,121,512,691.00           2,680,412,446.98

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号                0.00                                       0.00            -20,111,465.41                                    38,659,876.22              18,548,410.81
填列)

(一)综合收益总额                                                                           -20,111,465.41                                    82,756,325.89              62,644,860.48

(二)所有者投入和
减少资本

1.所有者投入的普通


2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                               -44,096,449.67              -44,096,449.67

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股                                                                                                                            -44,096,449.67              -44,096,449.67


                                                                                                                                                                              18
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东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他综合收益结转
留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额      1,259,898,562.00   207,148,484.12   -107,406,790.80   179,148,035.25    1,160,172,567.22           2,698,960,857.79




                                                                                                                               19
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          上年金额

                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                               2021 年半年度

                                               其他权益工具
          项目                                                                    减:库                       专项储
                           股本           优先    永续            资本公积                 其他综合收益                  盈余公积          未分配利润       其他   所有者权益合计
                                                          其他                     存股                          备
                                          股       债

一、上年期末余额       1,258,927,062.00                          226,764,808.89            -79,353,246.66               138,684,722.27     795,110,686.03            2,340,134,032.53

     加:会计政策变


          前期差错更


          其他

二、本年期初余额       1,258,927,062.00                          226,764,808.89            -79,353,246.66               138,684,722.27     795,110,686.03            2,340,134,032.53

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号          971,500.00                             4,362,035.00               -159,168.54                                   55,580,841.22               60,755,207.68
填列)

(一)综合收益总额                                                                            -159,168.54                                   93,348,653.08               93,189,484.54

(二)所有者投入和
                            971,500.00                             4,362,035.00                                                                                          5,333,535.00
减少资本

1.所有者投入的普通
                            971,500.00                             4,362,035.00                                                                                          5,333,535.00


2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                             -37,767,811.86              -37,767,811.86

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股
                                                                                                                                           -37,767,811.86              -37,767,811.86
东)的分配


                                                                                                                                                                           20
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3.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他综合收益结转
留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额      1,259,898,562.00   231,126,843.89   -79,512,415.20   138,684,722.27     850,691,527.25            2,400,889,240.21




                                                                                                                              21
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三、公司基本情况

    深圳市沃尔核材股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市沃尔热缩材料有限

公司,成立于 1998 年 6 月 19 日。2004 年 9 月 8 日,经广东省深圳市人民政府深府股[2004]31 号《关

于以发起方式改组设立深圳市沃尔核材股份有限公司的批复》文件批准,深圳市沃尔热缩材料有限公司

整体改制为股份有限公司,改制后的公司名称为深圳市沃尔核材股份有限公司。2007 年 3 月 28 日中国

证券监督管理委员会以证监发行字[2007]63 号《关于核准深圳市沃尔核材股份有限公司首次公开发行

股 票的通知 》,核准 本公 司向社会 公开发行 人民 币普通股 并上市, 现持 有统一社 会信用代 码为

91440300708421097F 的营业执照。

    经过历年的配售新股、转增股本及回购股本,截止 2022 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数

125,989.8562 万股,注册资本为 125,989.8562 万元,注册地址:深圳市坪山区龙田街道兰景北路沃尔

工业园,总部地址:深圳市坪山区龙田街道兰景北路沃尔工业园,公司无实际控制人。

    本财务报表业经公司董事会于 2022 年 08 月 12 日批准报出。

    本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本期纳入合并财务报表范围的子公司共 59

户, 报告期合并范围详见附注九、(一)在子公司中的权益。

    本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 6 户,合并范围变更主体的具体信息详见附注

八、合并范围的变更。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业

会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)

进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。


2、持续经营


    本公司对报告期末 12 个月内的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的

事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。




                                                                                                   22
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五、重要会计政策及会计估计


    具体会计政策和会计估计提示:


1、遵循企业会计准则的声明


    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、

经营成果、现金流量等有关信息。


2、会计期间


    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


3、营业周期


    营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作

为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币


    采用人民币为记账本位币。

    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    (2)同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购

被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价




                                                                                                    23
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值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积

中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的

差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前

的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;

资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投

资时转入当期损益。

    (3)非同一控制下的企业合并

    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制

权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

    ③已办理了必要的财产权转移手续。

    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值

与其账面价值的差额,计入当期损益。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合

并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,

以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投

资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融

工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的

                                                                                                24
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初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值

变动应全部转入合并日当期的投资收益。

    (4)为合并发生的相关费用

    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当

期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。


6、合并财务报表的编制方法
    1、合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)

均纳入合并财务报表。

    2、合并程序

    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制

合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,

按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采

用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间

进行必要的调整。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本

公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的

当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的

商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

    1)增加子公司或业务

    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期


                                                                                                25
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期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的

报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开

始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之

日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的

股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投

资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合

收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购

买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收

益除外。

    2)处置子公司或业务

    ①一般处理方法

    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入

合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,

计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收

益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    ②分步处置子公司

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的

条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会

计处理:

    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

                                                                                                26
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    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不

丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置

子公司一般处理方法进行会计处理。

    3)购买子公司少数股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或

合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资

本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中

的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    (1)合营安排的分类

    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,

将合营安排分为共同经营和合营企业。

    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合

营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

    1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

    2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

    3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如

合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

    (2)共同经营会计处理方法

                                                                                                  27
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    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理:

    1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第

三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确

认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负

债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准


    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资,确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算


    (1)外币业务

    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购

建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计

入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账

本位币金额。




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    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币

金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综

合收益。

    (2)外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配

利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的

即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表

折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营

权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于

少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营

相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10、金融工具


    本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期

间的方法。

    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面

余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条

款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损

失。

    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加

上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣

除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

    (1)金融资产的分类、确认和计量

    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三

类:

    1)以摊余成本计量的金融资产。

    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据

未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类

别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受

影响的相关金融资产进行重分类。

    ①分类为以摊余成本计量的金融资产

    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息

的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以

摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款等。

    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或

终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以

实际利率计算确定利息收入:

    a.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成

本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

    b.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后

续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信

用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收

入。

    ②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息

的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本

公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当

期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的

累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金

融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的

非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

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    ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之

前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具

投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金

额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下

列报。

    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得

该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,

且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为

有效套期工具的衍生工具除外)。

    ④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。

    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类

金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

    ⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融

资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

    a.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

    b.在初次确定类似的混合合同是否需要拆分时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应

拆分。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需

要拆分。

    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类

金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

    (2)金融负债的分类、确认和计量

    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和

权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初

始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套

期工具的衍生工具。

    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,

相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    金融负债的后续计量取决于其分类:

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或

回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模

式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,

所有公允价值变动均计入当期损益。

    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

    ①能够消除或显著减少会计错配。

    ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资

产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值

变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的

公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自

身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

    2)其他金融负债

    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率

法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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    ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

    ③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的

贷款承诺。

    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行

方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊

销额后的余额孰高进行计量。

    (3)金融资产和金融负债的终止确认

    1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

    ②该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。

    2)金融负债终止确认条件

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负

债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确

认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负

债)之间的差额,计入当期损益。

    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体

公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

    金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情

形处理:

    1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或

保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

    2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

    3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条 1)、2)之外的其

他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

    ①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独

确认为资产或负债。

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    ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,

并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风

险或报酬的程度。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金

融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    4)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

    ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

    5)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价

值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的

一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

    ②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在

针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因

承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报

价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在

当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负

债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可

观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

    (6)金融工具减值

    本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不

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属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续

涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损

失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指

本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差

额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金

融资产经信用调整的实际利率折现。

    对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,

按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预

期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金

额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始

确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产

负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失

准备、确认预期信用损失及其变动:

    1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融

工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

    2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,

则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利

率计算利息收入。

    3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,

不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,

但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当



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期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成

的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

    4)信用风险显著增加

    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风

险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财

务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始

确认日。

    ①本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

    ②债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

    ③债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

    ④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预

期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

    ⑤债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

    ⑥本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用

风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量

义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行

其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

    5)已发生信用减值的金融资产

    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信

用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

    ①发行方或债务人发生重大财务困难;

    ②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

    ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步;

    ④债务人很可能破产或进行其他财务重组;

    ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

    ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

    6)预期信用损失的确定

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    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、

当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包

括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期等。相关金融工具的单项评估标准和组合

信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

    ①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

    ②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的

现值。

    ③对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款

额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

    ④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该

金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无

偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    6)减记金融资产

    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面

余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

    (7)金融资产及金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相

互抵销后的净额在资产负债表内列示:

    1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

    2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


11、应收票据


    本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应

收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
           组合名称               确定组合的依据                         计提方法
                        出票人为信用评级一般的银行承兑汇 管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重
     银行承兑汇票组合
                        票                               大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损


                                                                                                     37
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                                                               失,无需计提坏账准备。
                                                               按照预期信用损失计提坏账准备,与应收账款
      商业承兑汇票组合      商业承兑汇票
                                                               的组合划分相同




12、应收账款


    本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应

收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
         组合名称                          确定组合的依据                              计提方法
                              电子、电力、电线业务相同账龄的应收
电子、电力、电线业务组合                                               以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失
                              款项具有类似信用风险特征
                              新能源产品、风电业务相同账龄的应收
新能源产品、风电业务组合                                               以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失
                              款项具有类似信用风险特征
                              公司合并范围内单位因均受母公司控         合并报表范围内关联方之间形成的应收款
合并范围内关联方组合          制,母公司与这些单位之间以及这些单       项,单独进行减值测试,除非有确凿证据表
                              位之间的往来款项风险特征明确             明发生减值,不计提坏账准备




13、应收款项融资


    对于应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量其损失准备。基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
         组合名称                 确定组合的依据                          计提方法
                                                        管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的
    银行承兑汇票组合 出票人为信用评级较高的银行承兑汇票 信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

                                                              按照预期信用损失计提坏账准备,与应收账款的组
    应收账款组合       无追索权的数字化应收账款债权凭证
                                                              合划分相同




14、其他应收款


    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其

他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
          组合名称               确定组合的依据                               计提方法
                       相同账龄的应收款项具有类似信用风险特 以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失
       账龄组合
                       征
                       公司合并范围内单位因均受母公司控制, 合并报表范围内关联方之间形成的应收款项,单
    合并范围内关联方组 母公司与这些单位之间以及这些单位之间 独进行减值测试,除非有确凿证据表明发生减
    合                 的往来款项风险特征明确               值,不计提坏账准备

                                                               考虑历史信用损失经验,结合当前状况及未来经
    其他组合             某些款项经济内容特殊及风险特征明确
                                                               济状况的预测,按照余额百分比法预估信用损失




                                                                                                             38
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15、存货


    存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成

品(库存商品)、发出商品、委托加工物资等。

    (1)存货的计价方法

    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平

均法计价。

    (2)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产

经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同

价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销

售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提

存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与

其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金

额内转回,转回的金额计入当期损益。

    (3)存货的盘存制度

    低值易耗品和包装物一次转销法摊销。


16、合同资产


    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确

认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独

列示。




                                                                                                39
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    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、

当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包

括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期等。相关金融工具的单项评估标准和组合

信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现

值。

    2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额

的现值。

    3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付

款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

    4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为

该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无

偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。


17、合同成本


    本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列

条件的作为合同履约成本确认为一项资产:

    1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似

费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

    2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;

    3)该成本预期能够收回。

    该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

    (2)合同取得成本

    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本

是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入

当期损益。

                                                                                                   40
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    (3)合同成本摊销

    上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履

行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。

    (4)合同成本减值

    上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对

价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值

损失。

    计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,

转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该资产在转回日的账面价值。


18、持有待售资产


    (1)划分为持有待售确认标准

    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

    1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),

且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、

时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

    (2)持有待售核算方法

    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售

费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值

损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待

售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用

公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。




                                                                                                  41
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19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资


    (1)初始投资成本的确定

    1)企业合并形成的长期股权投资。

    2)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行

或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货

币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据

表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应

支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    (2)后续计量及损益确认

    1)成本法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追

加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照

享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

    2)权益法

    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价

值计量且其变动计入损益。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不

调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额,计入当期损益。

                                                                                                  42
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    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实

现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的

账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照

投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,

减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后,恢复确认投资收益。

    (3)长期股权投资核算方法的转换

    1)公允价值计量转权益法核算

    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加

上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外

收入。

    2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

                                                                                                  43
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    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

    3)权益法核算转公允价值计量

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股

权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的

公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

    4)成本法转权益法

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整。

    5)成本法转公允价值计量

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入

当期损益。

    (4)长期股权投资的处置

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算

的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应

比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交

易事项作为一揽子交易进行会计处理:

    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理:



                                                                                                   44
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    1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

    2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投

资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢

价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例

计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资

收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收

益。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子

公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    ①在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    ②在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (5)共同控制、重大影响的判断标准

    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动

决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,

该安排即属于合营安排。

    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该

单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有

权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计

准则的规定进行会计处理。

    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与

其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,

判断对被投资单位具有重大影响:

    ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;

                                                                                                45
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    ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程;

    ③与被投资单位之间发生重要交易;

    ④向被投资单位派出管理人员;

    ⑤向被投资单位提供关键技术资料。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产的种

类:出租的建筑物本公司投资性房地产按照成本模式计量。对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,

若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性

房地产列报。

    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利

益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损

益。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与固定资产房屋建筑物或土地使用权一

致的政策进行折旧或摊销。

    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四(二十六)“长期资产减值”。

    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值

作为转换后的入账价值。

    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性

房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的

入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项

投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当

期损益。




                                                                                                46
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24、固定资产

(1) 确认条件


固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资

产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2) 折旧方法

       类别            折旧方法               折旧年限              残值率                年折旧率
房屋及建筑物      年限平均法          20-40 年               5-10                  2.25-4.75
机器设备          年限平均法          3-10 年                5-10                  9-31.67
运输设备          年限平均法          3-10 年                5-10                  9-31.67
办公设备          年限平均法          3-10 年                5-10                  9-31.67
模具设备          年限平均法          3-10 年                5-10                  9-31.67
电子设备          年限平均法          3-10 年                5-10                  9-31.67
发电及相关设备    年限平均法          20 年                  5                     4.75
其他设备          年限平均法          3-10 年                5-10                  9-31.67


(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

26、借款费用


    (1)借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计

入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    2)借款费用已经发生;

    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


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    (2)借款费用资本化期间

    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间

不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用

停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资

产整体完工时停止借款费用资本化。

    (3)暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则

借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产

的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    (4)借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得

的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

前,予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算

确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每

期利息金额。


27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产


    本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

    (1)租赁负债的初始计量金额;

    (2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金

额;


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    (3)本公司发生的初始直接费用;

    (4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。

    在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者

孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值

参照上述原则计提折旧。


30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试


    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利

权及非专利技术、软件商标等。

    1)无形资产的初始计量

    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的

其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本

以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将

重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货

币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入

资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相

关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同

一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开

发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到

预定用途前所发生的其他直接费用。

    2)无形资产的后续计量



                                                                                                49
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    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

    1)使用寿命有限的无形资产

    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,

进行相应的调整。

    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    2)使用寿命不确定的无形资产

    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不

确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为

不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。


(2) 内部研究开发支出会计政策


    1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出

新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

    2)开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无

形资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在

以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到

预定用途之日起转为无形资产。



                                                                                                50
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31、长期资产减值


    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,

以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产

组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定。

    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减

记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资

产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使

用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值

测试。

    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或

资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者

资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,

并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,

比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,

如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。


32、长期待摊费用


    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。


33、合同负债


    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。




                                                                                                51
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34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法


    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    1)短期薪酬

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职

工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负

债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。


(2) 离职后福利的会计处理方法


    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种

形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失

业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,

并计入当期损益或相关资产成本。

    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。


(3) 辞退福利的会计处理方法


    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁

减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时

计入当期损益。

    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、

经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退

休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司

比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日

期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精

算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。


                                                                                                52
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(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债


    本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款

额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利

率作为折现率。租赁付款额包括:

    (1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

    (2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

    (3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;

    (4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择

权需支付的款项;

    (5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

    本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产

成本。

    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。


36、预计负债


    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理:

    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数

按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可

能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及

多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,

作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。




                                                                                                   53
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37、股份支付


    (1)股份支付的种类

    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (2)权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的

不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以

下因素:①期权的行权价格;②期权的有效期;③标的股份的现行价格;④股价预计波动率;⑤股份的

预计股利;⑥期权有效期内的无风险利率。

    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行

权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条

件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

    (3)确定可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正

预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

    (4)会计处理方法

    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按

照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业

绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按

照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不

再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价

值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加

负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内

的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当

期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负

债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩

余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。


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38、优先股、永续债等其他金融工具


    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的

经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部

分分类为金融负债或权益工具:

    符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:

    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;

    (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可

变数量的自身权益工具;

    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具

交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

    同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:

    (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金

融资产或金融负债的合同义务;

    (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括

交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权

益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

    会计处理方法

    对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、

注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;

    对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或

赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。


39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

    收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流

入。

    本公司的收入主要来源于如下业务类型

    A.电子产品销售

    B.电力产品销售

                                                                                                   55
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    C.电线产品销售

    D.新能源产品销售

    (1)收入确认的一般原则

    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约

义务的交易价格确认收入。

    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

    取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约

义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约

义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司

履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出

的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否

则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的履约进

度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发

生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

    (2)收入确认的具体方法

    1)电子产品

    ①国内销售,于商品发出、并取得签收货物有效凭据时确认收入;

    ②出口销售,于完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。

    2)电力产品

    ①国内销售,于商品发出、并取得签收货物有效凭据时确认收入;

    ②出口销售,于完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。

    3)电线产品

    ①国内销售,于商品发出、并取得签收货物有效凭据时确认收入;

    ②出口销售,于完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。

    (4)新能源产品

    ①国内销售,于商品发出、并取得签收货物有效凭据时确认收入;

    ②出口销售,于完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。

    ③电力销售,月末,根据经电力公司确认的月度实际上网电量按合同上网电价(含国家电价补贴)

                                                                                                56
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确认电费收入。

    (3)特定交易的收入处理原则

    1)附有销售退回条款的合同

    在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预

期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

    销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减

损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。

    2)附有质量保证条款的合同

    评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供

额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事

项的会计准则规定进行会计处理。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助


    (1)类型

    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助

对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与

收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    (2)政府补助的确认

    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按

应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价

值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补

助,直接计入当期损益。

    (3)会计处理方法

    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。

    与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助

确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。


                                                                                                          57
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    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相

关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时

直接计入当期损益或冲减相关成本。

    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补

助计入营业外收支。

    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相

关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直

接计入当期损益。


41、递延所得税资产/递延所得税负债


    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计

算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间

的适用税率计量。

    (1)确认递延所得税资产的依据

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中

因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    (2)确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

    1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

    2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

    3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并

且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

                                                                                                58
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42、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法


    本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租

金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进

行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发

生时计入当期损益。


(2) 融资租赁的会计处理方法


    在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。

    应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利

率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:

    1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

    2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

    3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;

    4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选

择权需支付的款项;

    5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担

保余值。

    本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投

资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。


43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更


适用 □不适用
                 会计政策变更的内容和原因                审批程序                 备注




                                                                                                59
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根据上述文件的要求,公司对会计政策予以相应变更。
1、自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部发布的《关于印发<企业会计
准则解释第 14 号>的通知》(财会【2021】1 号)(以下简称“准则       公司于 2022 年 4 月
                                                                                           《关于印发<企业会计准则
解释第 14 号”),准则解释第 14 号规定了关于社会资本方对政府        8 日召开了第六届董
                                                                                           解释第 14 号>的通知》(财
和社会资本合作(PPP)项目合同的会计处理、关于基准利率改革           事会第二十八次会
                                                                                           会【2021】1 号)、《关于
导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理。                  议、第六届监事会第
                                                                                           印发<企业会计准则解释第
2、自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部发布的《关于印发<企业会        二十一次会议审议通
                                                                                           15 号>的通知》(财会
计准则解释第 15 号>的通知》(财会【2021】35 号)(以下简称“准      过了《关于会计政策
                                                                                           【2021】35 号)
则解释第 15 号”),准则解释第 15 号规定了企业将固定资产达到        变更的议案》
预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的
会计处理、资金集中管理相关列报以及关于亏损合同的判断。


    1、准则解释第 14 号自公布之日起施行。

    2、准则解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副

产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行;“关于资金集

中管理相关列报”内容自公布之日起施行。


(2) 重要会计估计变更


□适用 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

                 税种                                 计税依据                                  税率
                                       销售货物、应税劳务收入和应税服务
增值税                                 收入、不动产租赁服务、其他应税销       13%、9%、6%、3%
                                       售服务行为、简易计税方法
城市维护建设税                         实缴流转税税额                         7%、5%、1%
企业所得税                             应纳税所得额                           15%、16.5%、17%、20%、25%
教育费附加                             实缴流转税税额                         3%
地方教育费附加                         实缴流转税税额                         2%
                                       按照房产原值的 70%(或租金收入)
房产税                                                                        1.2%、12%
                                       为纳税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                               所得税税率
香港沃尔贸易有限公司、乐庭国际有限公司、利多投资有
                                                           16.5%
限公司
WOERINTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.LTD、
                                                           17%
NOBLEFUNEWMATERIALTECHNOLOGYPTE.LTD
乐庭电线(越南)有限公司                                   20%




                                                                                                                       60
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2、税收优惠


    本公司于 2020 年 12 月 11 日通过国家级高新技术企业复审(证书编号:GR202044205064,有效期三

年),自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日继续享受按 15%税率征收企业所得税。

    本公司之子公司天津沃尔法电力设备有限公司于 2020 年 10 月 28 日通过国家级高新技术企业复审

(证书编号:GR202012001141,有效期三年),自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日继续享受按

15%税率征收企业所得税。

    本公司之子公司上海科特新材料股份有限公司于 2020 年 11 月 12 日通过国家级高新技术企业复审

(证书编号:GR202031001244,有效期三年),自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日继续享受按

15%税率征收企业所得税。

    本公司之子公司乐庭电线工业(惠州)有限公司于 2020 年 12 月 9 日通过国家级高新技术企业复审

(证书编号:GR202044006720,有效期三年),自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日享受按 15%税

率征收企业所得税。

    本公司之子公司青岛沃尔新源风力发电有限公司从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规

定的电力项目,根据《国家税务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策问题的公告》(国

家税务总局公告 2013 年第 26 号),其投资经营的所得,自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年

度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。青岛风电一期自 2017

年开始取得第一笔经营收入,自 2017 年至 2019 年免征企业所得税,自 2020 年至 2023 年减半征收。青

岛风电二期自 2020 年开始取得第一笔经营收入,自 2020 年至 2022 年免征企业所得税,自 2023 年至

2025 年减半征收。根据《国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》(财税〔2015〕74 号),销售

自产的利用风力生产的电力产品,实行增值税即征即退 50%的政策,青岛沃尔新源风力发电有限公司已

于 2017 年 9 月 14 日在莱西市国家税务局进行备案。

    本公司之子公司上海长园电子材料有限公司于 2020 年 11 月 12 日通过国家级高新技术企业复审

(证书编号:GR202031000406,有效期三年),自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日享受按 15%

税率征收企业所得税。

    本公司之子公司深圳市长园特发科技有限公司于 2021 年 12 月 23 日通过国家级高新技术企业复审

(证书编号:GR202144202716,有效期三年),自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日继续享受按

15%税率征收企业所得税。



                                                                                                    61
                                                      深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告



    本公司之子公司东莞三联热缩材料有限公司于 2020 年 12 月 1 通过国家级高新技术企业认定(证书

编号:GR202044001947,有效期三年),自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日享受按 15%税率征

收企业所得税。

    本公司之子公司乐庭电线工业(常州)有限公司于 2021 年 11 月 3 日通过国家级高新技术企业复审

(证书编号:GR202132001935,有效期三年),自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日继续享受按

15%税率征收企业所得税。

    本公司之子公司常州市沃科科技有限公司于 2021 年 11 月 30 通过国家级高新技术企业复审(证书

编号:GR202132006271,有效期三年), 自 2022 年至 2024 年三年内享受国家高新技术企业 15%的企业

所得税税率。

    本公司之子公司常州市沃尔核材有限公司于 2021 年 11 月 3 日通过国家级高新技术企业复审(证书

编号:GR202132000715,有效期三年),自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日继续享受按 15%税

率征收企业所得税。

    本公司之子公司湖州长园特发科技有限公司于 2021 年 12 月 16 日通过国家级高新技术企业认定

(证书编号:GR202133009969,有效期三年),自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日享受按 15%

税率征收企业所得税。

    本公司之子公司深圳市华磊迅拓科技有限公司公司通过国家级高新技术企业复审(证书编号:

GR202144200047,有效期三年),自 2021 年 12 月 23 日起至 2023 年 12 月 23 日继续享受按 15%税率征

收企业所得税。于 2016 年 11 月 28 日取得由深圳市软件行业协会出具的软件产品证书,证书编号:深

RC-2016-2478,有效期五年,根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》

(国发〔2000〕18 号)和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》

(国发〔2011〕4 号)享受软件产品增值税即征即退税收优惠;

    本公司之子公司深圳市沃尔电力技术有限公司于 2021 年 12 月 23 日通过国家级高新技术企业认定

(证书编号:GR202144202999,有效期三年),自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日享受按 15%

税率征收企业所得税。

    本公司之子公司深圳市沃尔热缩有限公司于 2021 年 12 月 23 日通过国家级高新技术企业认定(证

书编号:GR202144202287,有效期三年),自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日享受按 15%税率

征收企业所得税。



                                                                                                   62
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       根据财税[2019]13 号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》、国家税

务总局 2021 年第 8 号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有

关事项的公告》,本公司之子公司,年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,可减按 12.5%计入应纳税

所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,

减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。


3、其他


       本公司之子公司香港沃尔贸易有限公司、乐庭国际有限公司、利多投资有限公司的企业所得税适用

16.5%税率。

       本公司之子公司 WOERINTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.LTD、

NOBLEFUNEWMATERIALTECHNOLOGYPTE.LTD 注册于新加坡,对源于该地区的应纳税所得额按 17%缴纳所得

税。

       本公司之子公司乐庭电线(越南)有限公司注册于越南,对源于该地区的应纳税所得额按 20%缴纳

所得税。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                           单位:元
                 项目                                 期末余额                               期初余额
库存现金                                                           31,802.46                            310,730.85
银行存款                                                     698,986,083.42                         657,341,358.66
其他货币资金                                                  73,813,442.59                          80,403,536.21
合计                                                         772,831,328.47                         738,055,625.72
       其中:存放在境外的款项总额                             71,538,293.33                          70,008,973.55
          因抵押、质押或冻结等对
                                                              68,721,752.26                          80,657,527.46
使用有限制的款项总额

其他说明


       截 至 期 末 , 本 公 司 货 币 资 金 68,721,752.26 元 使 用 权 受 到 限 制 。 其 中 银 行 存 款 受 限 金 额 为

51,914.75 元,主要是因诉讼及其他原因导致账户冻结。其他货币资金受限金额为 68,669,837.51 元,

分别为银行承兑汇票保证金 55,150,015.96 元、保函保证金 13,492,793.37 元和其他保证金 27,028.18

元。除此之外,公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到

限制的款项。


                                                                                                                       63
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2、交易性金融资产

                                                                                                                         单位:元
                       项目                                    期末余额                                   期初余额
       其中:
       其中:

其他说明


3、衍生金融资产

                                                                                                                         单位:元
                       项目                                    期末余额                                   期初余额

其他说明


4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

                                                                                                                         单位:元
                       项目                                    期末余额                                   期初余额
银行承兑票据                                                         257,045,358.71                              336,990,647.47
商业承兑票据                                                             81,678,747.26                           85,130,140.61
合计                                                                 338,724,105.97                              422,120,788.08
                                                                                                                         单位:元
                                        期末余额                                                  期初余额
                       账面余额             坏账准备                           账面余额               坏账准备
 类别                                                           账面价                                                    账面价
                                                     计提比       值                                          计提比        值
                 金额          比例       金额                               金额        比例      金额
                                                       例                                                       例
  其
中:
按组合
计提坏
                341,802                 3,078,2                338,724     426,673                4,552,2                422,120
账准备                        100.00%                  0.90%                         100.00%                   1.07%
                ,343.00                   37.03                ,105.97     ,002.17                  14.09                ,788.08
的应收
票据
  其
中:
银行承          257,045                                        257,045     336,990                                       336,990
                               75.20%                                                    78.98%
兑汇票          ,358.71                                        ,358.71     ,647.47                                       ,647.47
商业承          84,756,                 3,078,2                81,678,     89,682,                4,552,2                85,130,
                               24.80%                  3.63%                             21.02%                5.08%
兑汇票           984.29                   37.03                 747.26      354.70                  14.09                 140.61
                341,802                 3,078,2                338,724     426,673                4,552,2                422,120
合计                          100.00%                  0.90%                         100.00%                   1.07%
                ,343.00                   37.03                ,105.97     ,002.17                  14.09                ,788.08
按组合计提坏账准备:3,078,237.03 元

                                                                                                                         单位:元

                                                                              期末余额
                名称
                                                 账面余额                     坏账准备                        计提比例

                                                                                                                                    64
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按组合计提预期信用损失的
                                     341,802,343.00                3,078,237.03                        0.90%
应收票据

确定该组合依据的说明:



如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                    单位:元

                                                      本期变动金额
       类别       期初余额                                                                       期末余额
                                    计提        收回或转回        核销             其他
按组合计提预
期信用损失的    4,552,214.09    -1,473,977.06                                                   3,078,237.03
应收票据
合计            4,552,214.09    -1,473,977.06                                                   3,078,237.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 不适用


(3) 期末公司已质押的应收票据

                                                                                                    单位:元
                         项目                                              期末已质押金额
银行承兑票据                                                                                  18,658,457.47
合计                                                                                          18,658,457.47


(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                    单位:元
               项目                         期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                                  175,830,081.09
商业承兑票据                                                                                  34,872,887.40
合计                                                                                          210,702,968.49


(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                    单位:元
                         项目                                            期末转应收账款金额

其他说明:


(6) 本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                    单位:元
                         项目                                                 核销金额

                                                                                                               65
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其中重要的应收票据核销情况:

                                                                                                             单位:元

                                                                                                    款项是否由关联
   单位名称          应收票据性质          核销金额             核销原因        履行的核销程序
                                                                                                        交易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

                                                                                                             单位:元
                               期末余额                                                期初余额
               账面余额             坏账准备                         账面余额              坏账准备
 类别                                                 账面价                                                  账面价
                                           计提比       值                                        计提比        值
           金额       比例       金额                             金额        比例      金额
                                             例                                                     例
按单项
计提坏
          259,585              18,618,                240,966    218,425               20,663,               197,761
账准备                12.98%                 7.17%                           11.73%                 9.46%
          ,833.70               898.56                ,935.14    ,218.99                318.99               ,900.00
的应收
账款
  其
中:
按组合
计提坏    1,741,0                                     1,631,6    1,642,9                                     1,542,9
                               109,338                                                 99,938,
账准备    09,160.     87.02%                 6.28%    70,810.    29,634.     88.27%                 6.08%    91,288.
                               ,349.77                                                  345.70
的应收         24                                          47         48                                          78
账款
  其
中:
其中:
电子、    1,589,2                                     1,481,3    1,501,7                                     1,403,7
                               107,922                                                 98,028,
电力、    80,340.     79.44%                 6.79%    57,462.    91,539.     80.68%                 6.53%    63,335.
                               ,878.20                                                  203.96
电线业         83                                          63         74                                          78
务组合
新能源
产品、    151,728              1,415,4                150,313    141,138               1,910,1               139,227
                       7.58%                 0.93%                            7.58%                 1.35%
风电业    ,819.41                71.57                ,347.84    ,094.74                 41.74               ,953.00

          2,000,5                                     1,872,6    1,861,3                                     1,740,7
                               127,957                                                 120,601
合计      94,993.    100.00%                 6.40%    37,745.    54,853.    100.00%                 6.48%    53,188.
                               ,248.33                                                 ,664.69
               94                                          61         47                                          78

按单项计提坏账准备:18,618,898.56 元

                                                                                                             单位:元

                                                                         期末余额
              名称
                                        账面余额          坏账准备         计提比例               计提理由
国网山东省电力公司烟台供电公司      240,966,935.13                                     电价补贴
                                                                                       公司已破产,预计收回可能性
四川金邻电子科技有限公司            10,113,658.50       10,113,658.50        100.00%
                                                                                       小


                                                                                                                        66
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                                                                                      公司已停产,预计收回可能性
河南泛华电器有限责任公司            4,000,000.00        4,000,000.00      100.00%
                                                                                      小
                                                                                      公司已破产,预计收回可能性
重庆力帆汽车有限公司                1,738,932.00        1,738,932.00      100.00%
                                                                                      小
领途汽车有限公司                    1,648,204.52        1,648,204.52      100.00%     破产重组,可回收性非常小
哈尔滨光宇电源股份有限公司            212,765.00          212,765.00      100.00%     未结清尾款,预计不可收回
                                                                                      被列为失信被执行人,预计不
江苏赛勒宝科技有限公司                134,890.00          134,890.00      100.00%
                                                                                      可收回
泰兴市振兴电子有限公司                 69,000.00          69,000.00       100.00%     未结清尾款,预计不可收回
东莞新能源科技有限公司                 58,027.80          58,027.80       100.00%     未结清尾款,预计不可收回
其他                                  643,420.75          643,420.74      100.00%     未结清尾款,预计不可收回
合计                               259,585,833.70      18,618,898.56

按组合计提坏账准备:电子、电力、电线业务计提 107,922,878.20 元

                                                                                                           单位:元

                                                                 期末余额
              名称
                                    账面余额                     坏账准备                       计提比例
1 年以内(含 1 年,下同)           1,514,436,652.95                75,593,776.48                            5.00%
1-2 年                                 44,170,370.99                   8,834,068.21                         20.00%
2-3 年                                 15,345,908.21                   7,672,954.13                         50.00%
3 年以上                               15,327,408.68                15,327,409.21                          100.00%
合计                                1,589,280,340.83               107,922,878.20

确定该组合依据的说明:

电子、电力、电线业务

按组合计提坏账准备:新能源产品、风电业务计提 1,415,471.57 元

                                                                                                           单位:元

                                                                 期末余额
              名称
                                    账面余额                     坏账准备                       计提比例
6 个月以内(含 6 个月)               146,221,632.04
6 个月-1 年                             3,750,622.35                     187,539.15                          5.00%
1-2 年                                    547,370.73                     54,737.08                          10.00%
2-3 年                                     51,427.07                     15,428.12                          30.00%
3 年以上                                1,157,767.22                   1,157,767.22                        100.00%
合计                                  151,728,819.41                   1,415,471.57

确定该组合依据的说明:


按照新能源业务计提


如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                           单位:元

                            账龄                                                期末余额

                                                                                                                      67
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1 年以内(含 1 年)                                                                                 1,850,013,152.12
1至2年                                                                                                100,080,432.08
2至3年                                                                                                 15,397,335.28
3 年以上                                                                                               35,104,074.46
  3至4年                                                                                               35,104,074.46
合计                                                                                                2,000,594,993.94


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                               单位:元

                                                          本期变动金额
       类别           期初余额                                                                             期末余额
                                         计提         收回或转回         核销            其他
单项计提预期
信用损失的应        20,663,318.99    -2,044,420.43                                                     18,618,898.56
收账款

按组合计提预
期信用损失的        99,938,345.70    9,771,784.30                      371,780.23                     109,338,349.77
应收账款
合计               120,601,664.69    7,727,363.87                      371,780.23                     127,957,248.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

                                                                                                               单位:元

               单位名称                          收回或转回金额                                 收回方式


(3) 本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                               单位:元
                          项目                                                      核销金额

实际核销的应收账款                                                                                           371,780.23

其中重要的应收账款核销情况:

                                                                                                               单位:元

                                                                                                     款项是否由关联
    单位名称          应收账款性质         核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                                                                                         交易产生

应收账款核销说明:


(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                               单位:元
                                                           占应收账款期末余额合计数
               单位名称               应收账款期末余额                                          坏账准备期末余额
                                                                   的比例
第一名                                   240,966,935.13                         12.04%
第二名                                    40,157,469.51                         2.01%                      2,007,873.47
第三名                                    30,536,144.05                         1.53%                      1,526,807.21


                                                                                                                          68
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第四名                                21,841,370.65                         1.09%                    1,092,068.54
第五名                                19,525,694.78                         0.98%                     976,284.74
合计                                 353,027,614.12                        17.65%


(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                         单位:元
                项目                             期末余额                                 期初余额
应收款项融资                                              97,485,170.04                          73,688,640.61
合计                                                      97,485,170.04                          73,688,640.61

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准

备的相关信息:

□适用 不适用

其他说明:

       本公司认为,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资,因剩余期限不长且实际

利率与市场利率差异不大,公允价值与账面价值相若。


7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

                                                                                                         单位:元
                                      期末余额                                      期初余额
         账龄
                             金额                  比例                    金额                      比例
1 年以内                   92,541,377.09                  97.62%          92,572,626.67                     98.28%
1至2年                      1,765,172.81                    1.86%          1,215,271.19                     1.29%
2至3年                        192,375.51                    0.20%            209,302.68                     0.22%
3 年以上                      297,968.91                    0.31%            195,886.96                     0.21%
合计                       94,796,894.32                                  94,193,087.50

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:




                                                                                                                     69
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(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


本报告期前五名预付款项期末余额汇总金额 52,297,327.89 元,占预付账款期末余额合计数的比例

55.17%。

其他说明:


8、其他应收款

                                                                                          单位:元
                  项目                   期末余额                            期初余额
其他应收款                                        52,331,419.50                      57,179,082.20
合计                                              52,331,419.50                      57,179,082.20


(1) 应收利息

1) 应收利息分类

                                                                                          单位:元
                  项目                   期末余额                            期初余额


2) 重要逾期利息

                                                                                          单位:元
                                                                               是否发生减值及其判
       借款单位               期末余额   逾期时间                 逾期原因
                                                                                     断依据

其他说明:


3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用


(2) 应收股利

1) 应收股利分类

                                                                                          单位:元
         项目(或被投资单位)              期末余额                            期初余额


2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                          单位:元
                                                                               是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)            期末余额     账龄              未收回的原因
                                                                                     断依据




                                                                                                     70
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3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用
其他说明:


(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                            单位:元
               款项性质                             期末账面余额                           期初账面余额
员工借款                                                      17,098,896.61                         16,741,336.80
备用金                                                             140,395.98                        1,619,272.97
往来款                                                        25,659,678.58                         23,103,143.42
代垫款项                                                         4,194,158.70                        7,540,114.88
押金及保证金                                                  11,104,507.51                         14,699,495.26
合计                                                          58,197,637.38                         63,703,363.33


2) 坏账准备计提情况

                                                                                                            单位:元
                               第一阶段               第二阶段                  第三阶段

       坏账准备                                   整个存续期预期信用    整个存续期预期信用            合计
                          未来 12 个月预期信用
                                                  损失(未发生信用减     损失(已发生信用减
                                  损失
                                                          值)                   值)
2022 年 1 月 1 日余额              6,524,281.13                                                      6,524,281.13
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提                             55,816.50                                                            55,816.50
本期核销                            713,879.75                                                            713,879.75
2022 年 6 月 30 日余
                                   5,866,217.88                                                      5,866,217.88


损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                            单位:元

                            账龄                                                     期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                 43,482,954.38
1至2年                                                                                               6,061,699.40
2至3年                                                                                               3,929,847.06
3 年以上                                                                                             4,723,136.54
  3至4年                                                                                             4,723,136.54
合计                                                                                                58,197,637.38




                                                                                                                       71
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3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                    单位:元

                                                             本期变动金额
       类别         期初余额                                                                                     期末余额
                                      计提           收回或转回               核销              其他
其他应收款坏
                   6,524,281.13       55,816.50                              713,879.75                         5,866,217.88
账准
合计               6,524,281.13       55,816.50                              713,879.75                         5,866,217.88

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

                                                                                                                    单位:元

               单位名称                            转回或收回金额                                    收回方式


4) 本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                    单位:元
                          项目                                                            核销金额
本期实际核销金额                                                                                                 713,879.75

其中重要的其他应收款核销情况:

                                                                                                                    单位:元

                                                                                                           款项是否由关联
   单位名称          其他应收款性质          核销金额              核销原因            履行的核销程序
                                                                                                               交易产生

其他应收款核销说明:


5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                    单位:元
                                                                                       占其他应收款期
                                                                                                           坏账准备期末余
   单位名称            款项的性质            期末余额                 账龄             末余额合计数的
                                                                                                                 额
                                                                                             比例
第一名              业务借款                 4,246,989.00    1 年以内                           7.30%            212,349.45
第二名              押金及保证金             2,000,000.00    2-3 年                             3.44%            400,000.00
                                              595,111.99     1 年以内                                             29,755.60
                                              668,443.76     1-2 年                                              133,688.75
第三名              往来款                                                                      3.09%
                                              522,027.73     2-3 年                                              261,013.87
                                               13,619.32     3-4 年                                               13,619.32
第四名              业务借款                 1,711,622.31    1 年以内                           2.94%             85,581.12
第五名              业务借款                  849,131.45     1 年以内                           1.46%             42,456.57
合计                                     10,606,945.56                                          18.23%          1,178,464.68


6) 涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                    单位:元
        单位名称          政府补助项目名称              期末余额                     期末账龄           预计收取的时间、金


                                                                                                                               72
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                                                                                                     额及依据


7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1) 存货分类

                                                                                                          单位:元
                                  期末余额                                            期初余额

       项目                      存货跌价准备                                       存货跌价准备
                 账面余额        或合同履约成        账面价值         账面余额      或合同履约成        账面价值
                                 本减值准备                                         本减值准备
                268,586,384.     15,405,059.8       253,181,324.     224,196,344.   13,918,760.4      210,277,584.
原材料
                          14                1                 33               54              9                05
                25,806,468.9                        25,806,468.9     31,024,308.3                     30,947,695.6
在产品                                         0                                         76,612.69
                           5                                   5                7                                8
                370,442,850.     23,679,452.5       346,763,398.     289,539,116.   24,300,068.4      265,239,048.
库存商品
                          87                2                 35               63              4                19
                                                                     13,105,601.9                     13,105,601.9
发出商品        4,400,167.42                   0    4,400,167.42
                                                                                5                                5
委托加工物资    1,376,502.46                        1,376,502.46       994,949.15                       994,949.15
                102,308,104.                        100,480,576.     76,018,073.3                     74,141,779.4
自制半成品                       1,827,528.30                                       1,876,293.89
                          73                                  43                0                                1
低值易耗品      2,568,104.76                        2,568,104.76     1,614,806.28        10,946.63    1,603,859.65
                775,488,583.     40,912,040.6       734,576,542.     636,493,200.   40,182,682.1      596,310,518.
合计
                          33                3                 70               22              4                08


(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                          单位:元
                                          本期增加金额                    本期减少金额
       项目       期初余额                                                                           期末余额
                                        计提            其他         转回或转销       其他
原材料           13,918,760.49      1,486,299.32                                                     15,405,059.81
在产品               76,612.69         -76,612.69                                                                  -
库存商品         24,300,068.44       -320,778.95                       299,836.97                    23,679,452.52
自制半成品        1,876,293.89         -48,765.59                                                     1,827,528.30
低值易耗品           10,946.63         -10,946.63                                                                  -
合计             40,182,682.14      1,029,195.46                       299,836.97                    40,912,040.63




                                                                                                                       73
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(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                               单位:元
                                   期末余额                                              期初余额
   项目
                   账面余额          减值准备         账面价值          账面余额         减值准备           账面价值
按组合计提
预期信用损
                 17,593,485.61       879,674.28     16,713,811.33      13,376,804.47    996,793.60     12,380,010.87
失的合同资

合计             17,593,485.61       879,674.28     16,713,811.33      13,376,804.47    996,793.60     12,380,010.87

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

                                                                                                               单位:元

                 项目                                 变动金额                                  变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况:

                                                                                                               单位:元

          项目                本期计提                本期转回               本期转销/核销                 原因
按组合计提预期信用
                                                                                   117,119.32
损失的合同资产
合计                                                                               117,119.32              ——

其他说明


11、持有待售资产

                                                                                                               单位:元
       项目       期末账面余额       减值准备       期末账面价值       公允价值        预计处置费用        预计处置时间

其他说明


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                               单位:元
                 项目                                 期末余额                                  期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

                                                                                                               单位:元

                                 期末余额                                               期初余额
债权项目
                 面值     票面利率       实际利率      到期日         面值        票面利率      实际利率       到期日

其他说明:




                                                                                                                          74
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13、其他流动资产

                                                                                                                 单位:元
                   项目                                期末余额                                   期初余额
待抵扣进项税                                                      71,194,911.75                          87,104,387.25
预缴所得税                                                           109,504.16                              3,349,019.99
待摊费用                                                           8,505,727.14                              5,914,620.22
合计                                                              79,810,143.05                          96,368,027.46

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                 单位:元
                                        期末余额                                             期初余额
       项目
                      账面余额          减值准备        账面价值         账面余额            减值准备         账面价值

重要的债权投资

                                                                                                                 单位:元

                                    期末余额                                                 期初余额
债权项目
                   面值      票面利率       实际利率     到期日         面值        票面利率      实际利率       到期日

减值准备计提情况

                                                                                                                 单位:元

                                 第一阶段              第二阶段                   第三阶段

        坏账准备                                   整个存续期预期信用     整个存续期预期信用                 合计
                          未来 12 个月预期信用
                                                   损失(未发生信用减      损失(已发生信用减
                                  损失
                                                           值)                    值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                 单位:元
                                                                                                  累计在其
                                                                                                  他综合收
                                            本期公允                                累计公允
   项目        期初余额      应计利息                   期末余额        成本                      益中确认          备注
                                            价值变动                                价值变动
                                                                                                  的损失准
                                                                                                    备

重要的其他债权投资

                                                                                                                 单位:元

其他债权                            期末余额                                                 期初余额
  项目             面值      票面利率       实际利率     到期日         面值        票面利率      实际利率       到期日

减值准备计提情况

                                                                                                                            75
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                                                                                                           单位:元

                             第一阶段                第二阶段                  第三阶段

      坏账准备                                   整个存续期预期信用     整个存续期预期信用           合计
                        未来 12 个月预期信用
                                                 损失(未发生信用减      损失(已发生信用减
                                损失
                                                         值)                    值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1) 长期应收款情况

                                                                                                           单位:元
                               期末余额                                     期初余额
   项目                                                                                               折现率区间
                 账面余额      坏账准备        账面价值     账面余额        坏账准备      账面价值

坏账准备减值情况

                                                                                                           单位:元

                             第一阶段                第二阶段                  第三阶段

      坏账准备                                   整个存续期预期信用     整个存续期预期信用           合计
                        未来 12 个月预期信用
                                                 损失(未发生信用减      损失(已发生信用减
                                损失
                                                         值)                    值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用


(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:




17、长期股权投资

                                                                                                           单位:元
                                                    本期增减变动
          期初余                                                                                  期末余
                                        权益法                        宣告发                                减值准
被投资    额(账                                  其他综                                          额(账
                    追加投   减少投     下确认             其他权     放现金    计提减                      备期末
单位      面价                                    合收益                                  其他    面价
                      资       资       的投资             益变动     股利或    值准备                      余额
          值)                                    调整                                            值)
                                        损益                          利润
一、合营企业



                                                                                                                      76
                                                              深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告


二、联营企业
上海世
                                                                                              38,285
龙科技        38,240,1                45,349
                                                                                              ,668.2
有限公           21.32                   .76
                                                                                                   0

深圳市
合祁沃
尔投资
                 0.00                                                                           0.00
企业
(有限
合伙)
深圳市
富佳沃
                                           -
尔科技        6,485,09                                                                        6,462,
                                      22,638
企业              1.99                                                                        256.33
                                         .54
(有限
合伙)
                                                                                              44,747
              44,725,2                22,711
小计                                                                                          ,924.5
                 13.31                   .23
                                                                                                   3
                                                                                              44,747
              44,725,2                22,711
合计                                                                                          ,924.5
                 13.31                   .23
                                                                                                   3
其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                       单位:元
                  项目                          期末余额                              期初余额
其他权益工具投资                                       176,064,516.51                         199,725,064.05
合计                                                   176,064,516.51                         199,725,064.05

分项披露本期非交易性权益工具投资

                                                                                                       单位:元

                                                                               指定为以公允
                                                               其他综合收益    价值计量且其      其他综合收益
                    确认的股利收
       项目                        累计利得     累计损失       转入留存收益    变动计入其他      转入留存收益
                        入
                                                                 的金额        综合收益的原        的原因
                                                                                   因
深圳市鹏鼎创
盈金融信息服
                    3,200,000.00
务股份有限公

中广核核技术
发展股份有限                                   2,337,910.86
公司
长园科技集团                                   124,023,019.
股份有限公司                                             50
其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                       单位:元


                                                                                                                  77
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                    项目                     期末余额                             期初余额

其他说明:


20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产


适用 □不适用

                                                                                                 单位:元

          项目             房屋、建筑物      土地使用权            在建工程                  合计
一、账面原值
       1.期初余额            20,762,080.00                                                20,762,080.00
       2.本期增加金额
          (1)外购
        (2)存货\
固定资产\在建工程转

          (3)企业合
并增加
       3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转

       4.期末余额            20,762,080.00                                                20,762,080.00
二、累计折旧和累计
摊销
       1.期初余额             5,175,607.13                                                   5,175,607.13
       2.本期增加金额           622,050.80                                                    622,050.80
          (1)计提或
                                622,050.80                                                    622,050.80
摊销
       3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转

       4.期末余额             5,797,657.93                                                   5,797,657.93
三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加金额
          (1)计提
       3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转

       4.期末余额
四、账面价值


                                                                                                            78
                                                      深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告


       1.期末账面价值      14,964,422.07                                              14,964,422.07
       2.期初账面价值      15,586,472.87                                              15,586,472.87


(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产


□适用 不适用


(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况


                                                                                           单位:元
                 项目                      账面价值                      未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                           单位:元
                 项目                      期末余额                           期初余额
固定资产                                       2,197,615,396.95                    2,217,223,729.39
合计                                           2,197,615,396.95                    2,217,223,729.39




                                                                                                      79
                                                                                                                   深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告
         (1) 固定资产情况

                                                                                                                                                          单位:元
                                                                                                                   发电及相关设
       项目       房屋及建筑物       机器设备        办公设备        运输设备       模具设备        电子设备                          其他设备             合计
                                                                                                                         备
一、账面原
值:
     1.期初余     1,223,746,431.   1,053,126,829                                                                   864,738,980.0
                                                   41,835,050.43   25,954,959.38   59,918,599.97   21,461,132.70                     42,180,234.99   3,332,962,219.11
额                            65             .94                                                                               5
    2.本期增
                   8,055,570.77    43,248,230.94    8,034,719.52      427,081.04    2,532,690.20    3,012,100.97      334,389.38        829,860.88      66,474,643.70
加金额
          (1)
                                   17,361,502.91    7,778,016.20      427,081.04    2,532,690.20    2,616,232.12      334,389.38        829,860.88      31,879,772.73
购置
        (2)
                   8,055,570.77    25,886,728.03      256,703.32                                      395,868.85                                        34,594,870.97
在建工程转入
        (3)
企业合并增加
    3.本期减
                                    6,421,050.04    1,120,657.00                    6,226,292.94      442,137.33                         21,544.23      14,231,681.54
少金额
        (1)
                                    6,421,050.04    1,120,657.00                    6,226,292.94      442,137.33                         21,544.23      14,231,681.54
处置或报废
     4.期末余     1,231,802,002.   1,089,954,010                                                                   865,073,369.4
                                                   48,749,112.95   26,382,040.42   56,224,997.23   24,031,096.34                     42,988,551.64   3,385,205,181.27
额                            42             .84                                                                               3
二、累计折旧
     1.期初余                      563,379,146.3                                                                   139,181,659.7
                  273,352,422.60                   27,409,711.46   15,782,326.64   41,887,776.57   11,506,603.49                     31,578,330.10   1,104,077,977.01
额                                             7                                                                               8
    2.本期增
                  16,506,634.14    36,321,898.60    6,586,709.15    1,448,745.76    3,395,146.31    6,324,225.92   21,138,706.48        616,014.93      92,338,081.29
加金额
          (1)
                  16,506,634.14    36,321,898.60    6,586,709.15    1,448,745.76    3,395,146.31    6,324,225.92   21,138,706.48        616,014.93      92,338,081.29
计提
    3.本期减
                                   11,402,571.30    1,649,036.95      51,331.14     4,061,910.59    3,326,207.21                          9,519.55      20,500,576.74
少金额
          (1)                    11,402,571.30    1,649,036.95      51,331.14     4,061,910.59    3,326,207.21                          9,519.55      20,500,576.74

                                                                                                                                                                  80
                                                                                                                 深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告
处置或报废
     4.期末余                    588,298,473.6                                                                   160,320,366.2
                289,859,056.74                   32,347,383.66   17,179,741.26   41,221,012.29   14,504,622.20                     32,184,825.48   1,175,915,481.56
额                                           7                                                                               6
三、减值准备
     1.期初余
                 4,967,419.48     6,496,907.17        9,622.61        3,188.36                      27,434.89                         155,940.20      11,660,512.71

    2.本期增
                                      4,318.58                                                                                          9,471.47          13,790.05
加金额
        (1)
                                      4,318.58                                                                                          9,471.47          13,790.05
计提
    3.本期减
少金额
        (1)
处置或报废
     4.期末余
                 4,967,419.48     6,501,225.75        9,622.61        3,188.36                      27,434.89                         165,411.67      11,674,302.76

四、账面价值
    1.期末账                     495,154,311.4                                                                   704,753,003.1
                936,975,526.20                   16,392,106.68    9,199,110.80   15,003,984.94    9,499,039.25                     10,638,314.49   2,197,615,396.95
面价值                                       2                                                                               7
    2.期初账                     483,250,776.4                                                                   725,557,320.2
                945,426,589.57                   14,415,716.36   10,169,444.38   18,030,823.40    9,927,094.32                     10,445,964.69   2,217,223,729.39
面价值                                       0                                                                               7




                                                                                                                                                              81
                                                                  深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告


(2) 暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                              单位:元
       项目            账面原值          累计折旧               减值准备            账面价值                备注
办公设备               1,411,991.93      1,150,440.25               6,505.02         255,046.66
机器设备              21,006,507.14     10,134,533.88           4,949,055.54        5,922,917.72
模具                     361,652.48           305,340.08                              56,312.40
其他设备                 350,383.61           196,286.77          59,914.54           94,182.30
合计                  23,130,535.16     11,786,600.98           5,015,475.10        6,328,459.08


(3) 通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                              单位:元
                         项目                                                    期末账面价值


(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                              单位:元
               项目                                  账面价值                          未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                    1,556,836.33   无法办理产权
房屋及建筑物                                                22,618,618.20      正在办理中
合计                                                        24,175,454.53

其他说明


(5) 固定资产清理

                                                                                                              单位:元
               项目                                  期末余额                                  期初余额

其他说明:


22、在建工程

                                                                                                              单位:元
               项目                                  期末余额                                  期初余额
在建工程                                                   269,872,221.69                            229,598,228.51
合计                                                       269,872,221.69                            229,598,228.51


(1) 在建工程情况

                                                                                                              单位:元
                                  期末余额                                              期初余额
   项目
                 账面余额          减值准备          账面价值         账面余额          减值准备           账面价值
机器设备制                                         81,533,364.8                                           73,739,794.1
               81,533,364.89                                        73,739,794.15
作及改造                                                      9                                                      5
风电工程       35,779,750.55      34,283,966.9     1,495,783.65     34,928,495.20     34,283,966.9         644,528.30


                                                                                                                         82
                                                                            深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                                                     0                                                      0
                                                            34,456,789.2                                         31,209,421.7
厂房装修              34,456,789.22                                          31,209,421.76
                                                                       2                                                    6
惠州市水口
                                                            152,386,283.     124,004,484.3                       124,004,484.
民营工业园            152,386,283.93
                                                                      93                 0                                 30
项目
                                         34,283,966.9       269,872,221.     263,882,195.4      34,283,966.9     229,598,228.
合计                  304,156,188.59
                                                    0                 69                 1                 0               51


(2) 重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                       单位:元
                                                                                                       其
                                                                           工程
                                           本期                                               利息   中:
                                                     本期                  累计                                 本期
                                 本期      转入                                               资本   本期
项目          预算       期初                        其他       期末       投入       工程                      利息     资金
                                 增加      固定                                               化累   利息
名称            数       余额                        减少       余额       占预       进度                      资本     来源
                                 金额      资产                                               计金   资本
                                                     金额                  算比                                 化率
                                           金额                                                 额   化金
                                                                             例
                                                                                                       额
惠州
市水
              202,8      124,0   28,38                         152,3
口民                                                                       75.12
              50,00      04,48   1,799                         86,28                 99%
营工                                                                           %
               0.00       4.30     .63                          3.93
业园
项目
              202,8      124,0   28,38                         152,3
合计          50,00      04,48   1,799      0.00     0.00      86,28
               0.00       4.30     .63                          3.93


(3) 本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                       单位:元
                      项目                                  本期计提金额                              计提原因

其他说明


(4) 工程物资

                                                                                                                       单位:元
                                          期末余额                                               期初余额
       项目
                         账面余额         减值准备            账面价值             账面余额      减值准备         账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用




                                                                                                                                  83
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(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用


24、油气资产

□适用 不适用


25、使用权资产

                                                                                            单位:元
                 项目                  房屋及建筑物                             合计
一、账面原值
    1.期初余额                                  57,097,137.92                          57,097,137.92
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额                                  57,097,137.92                          57,097,137.92
二、累计折旧
    1.期初余额                                  22,396,923.92                          22,396,923.92
    2.本期增加金额                               5,737,286.41                           5,737,286.41
        (1)计提                                5,737,286.41                           5,737,286.41
    3.本期减少金额
        (1)处置
    4.期末余额                                  28,134,210.33                          28,134,210.33
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
        (1)计提
    3.本期减少金额
        (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                              28,962,927.59                          28,962,927.59
    2.期初账面价值                              34,700,214.00                          34,700,214.00

其他说明:




                                                                                                       84
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26、无形资产

(1) 无形资产情况

                                                                                                                                               单位:元
                                                                                                        企业合并的商标
         项目          土地使用权          专利权      非专利技术    软件商标       专利及专有技术                            其他              合计
                                                                                                            及软著
一、账面原值
     1.期初余额        203,740,977.32                               20,705,075.72    234,528,814.19      53,600,171.12    7,757,728.83      520,332,767.18
     2.本期增加金额                 0.00        0.00         0.00      611,038.79              0.00                0.00              0.00       611,038.79
         (1)购置                                                     611,038.79                                                               611,038.79
         (2)内部研

         (3)企业合
并增加
     3.本期减少金额                                                    139,245.01                                                               139,245.01
         (1)处置                                                     139,245.01                                                               139,245.01
     4.期末余额        203,740,977.32           0.00         0.00   21,176,869.50    234,528,814.19      53,600,171.12    7,757,728.83      520,804,560.96
二、累计摊销
     1.期初余额         38,005,375.13                               18,605,359.10    202,626,314.05      53,600,171.12    3,266,944.28      316,104,163.68
     2.本期增加金额      3,076,304.68           0.00         0.00      824,210.43      4,712,795.11                0.00      37,817.64        8,651,127.86
         (1)计提       3,076,304.68                                  824,210.43      4,712,795.11                          37,817.64        8,651,127.86
     3.本期减少金额                                                    139,245.01                                                               139,245.01
         (1)处置                                                     139,245.01                                                               139,245.01
     4.期末余额         41,081,679.81           0.00         0.00   19,290,324.52    207,339,109.16      53,600,171.12    3,304,761.92      324,616,046.53
三、减值准备
     1.期初余额                                                        492,000.16                                         3,696,174.09        4,188,174.25
     2.本期增加金额
         (1)计提
     3.本期减少金额


                                                                                                                                                       85
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        (1)处置
    4.期末余额                                       492,000.16                                        3,696,174.09      4,188,174.25
四、账面价值
    1.期末账面价值   162,659,297.51   0.00   0.00   1,394,544.82   27,189,705.03                0.00     756,792.82    192,000,340.18
    2.期初账面价值   165,735,602.19                 1,607,716.46   31,902,500.14                         794,610.46    200,040,429.25




                                                                                                                                86
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例


(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                      单位:元
               项目                              账面价值                         未办妥产权证书的原因

其他说明


27、开发支出

                                                                                                      单位:元
                                        本期增加金额                     本期减少金额
       项目           期初余额                                     确认为无                        期末余额
                                  内部开发支出         其他                    转入当期损益
                                                                     形资产
费用性支出                         147,839,500.68                              147,839,500.68
小计                               147,839,500.68                              147,839,500.68
电力电缆附件
及配套系列产      6,440,801.91         150,115.00                                                 6,590,916.91
品结构的开发
核级电缆附件
及系列产品的     14,424,781.27                                                                  14,424,781.27
开发
小计             20,865,583.18         150,115.00                                               21,015,698.18
合计             20,865,583.18     147,989,615.68                              147,839,500.68   21,015,698.18

其他说明


28、商誉

(1) 商誉账面原值

                                                                                                      单位:元
                                                        本期增加              本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项      期初余额                                                      期末余额
                                                    企业合并形成的              处置
上海蓝特新材料有限公司               1,654,592.38                                                 1,654,592.38
上海神沃电子有限公司                 7,406,503.04                                                 7,406,503.04
深圳市华磊迅拓科技有限公司          65,144,400.38                                               65,144,400.38
深圳市聚电网络科技有限公司          38,926,374.75                                               38,926,374.75
长园电子(集团)有限公司           694,827,814.90                                               694,827,814.90
合计                               807,959,685.45                                               807,959,685.45


(2) 商誉减值准备

                                                                                                      单位:元
                                                        本期增加              本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项      期初余额                                                     期末余额
                                                            计提                处置
上海蓝特新材料有限公司               1,654,592.38                                                1,654,592.38


                                                                                                                 87
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上海神沃电子有限公司                    7,406,503.04                                         7,406,503.04
深圳市聚电网络科技有限公司             38,926,374.75                                        38,926,374.75
合计                                   47,987,470.17                                        47,987,470.17

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息



说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等)及商誉减值损失的确认方法:

       深圳市华磊迅拓科技有限公司主要业务和现金流相对的独立于本公司及本公司的其他子公司,且协

同效应不明显,以该公司固定资产、使用权资产和长期待摊费用作为一个资产组。商誉的账面价值为人

民币 6,514.44 万元,资产组账面价值为人民币 11,199.10 万元(含商誉金额以及归属于少数股东的商

誉金额)。公司聘请了深圳亿通资产评估房地产土地估价有限公司对深圳市华磊迅拓科技有限公司截止

2021 年 12 月 31 日与商誉有关的资产组进行估值,可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现

值。现金流量预测所用的折现率为 13.56%,未来现金流量基于公司管理层批准的 2022 年至 2026 年的

财务预测确定,自 2026 年 12 月 31 日起为永续经营。在此阶段公司将保持稳定的盈利水平。在预计未

来现金流量时使用的其他关键假设还有:基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计

销售额和毛利率等。评估结果为截止 2021 年 12 月 31 日与商誉有关的资产组预计未来现金流量的现值

13,166.05 万元,高于资产组账面价值,本公司认为收购深圳市华磊迅拓科技有限公司形成的商誉不存

在减值。

       长园电子(集团)有限公司主要业务为研发和生产热缩材料及发泡材料,将本公司的热缩管及发泡

产品业务相关固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、使用权资产等作为一个资产组。商誉的

账面价值为人民币 69,482.78 万元,资产组账面价值为人民币 196,516.87 万元(含商誉金额以及归属

于少数股东的商誉金额)。公司聘请了深圳亿通资产评估房地产土地估价有限公司对长园电子(集团)

有限公司截止 2021 年 12 月 31 日与商誉有关的资产组进行估值,可收回金额亦采用资产组的预计未来

现金流量的现值。现金流量预测所用的折现率为 13.00%,未来现金流量基于公司管理层批准的 2022 年

至 2026 年的财务预测确定,自 2026 年 12 月 31 日起为永续经营。在此阶段公司将保持稳定的盈利水平。

在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有:基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期

估计预计销售额和毛利率等。评估结果为截止 2021 年 12 月 31 日与商誉有关的资产组预计未来现金流

量的现值 207,249.39 万元,高于资产组账面价值,本公司认为收购长园电子(集团)有限公司形成的

商誉不存在减值。

商誉减值测试的影响
其他说明




                                                                                                            88
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29、长期待摊费用

                                                                                                         单位:元
       项目           期初余额       本期增加金额           本期摊销金额        其他减少金额         期末余额
装修费               47,477,911.89        6,177,862.83        4,773,303.46                          48,882,471.26
咨询顾问费            6,967,593.73           52,889.65        2,303,929.34                           4,716,554.04
设备改造                915,639.57          546,095.91          399,145.56                           1,062,589.92
其他                    932,933.32        2,084,693.93        2,352,188.82                             665,438.43
合计                 56,294,078.51        8,861,542.32        9,828,567.18                          55,327,053.65

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                         单位:元
                                      期末余额                                          期初余额
         项目
                       可抵扣暂时性差异         递延所得税资产        可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
资产减值准备               176,988,353.23          29,203,623.87             185,628,512.40         26,993,447.75
内部交易未实现利润           7,973,544.75           1,196,031.71               3,889,594.38            583,439.16
可抵扣亏损                  21,855,103.79           2,880,552.73             16,991,112.95           2,859,625.32
递延收益                    40,555,623.42           7,210,350.93             47,010,930.25           7,051,639.54
股份支付                     5,067,126.25                760,068.94            5,067,126.25            760,068.94
公允价值变动损益           126,360,930.35          18,954,139.56             102,700,382.82         15,405,057.42
预提费用                    10,102,800.00           1,515,420.00             10,102,800.00           1,515,420.00
资产账面价值与计税
                             1,996,128.88                342,166.70            1,996,128.88            342,166.70
差异
因投资长园集团股权
产生可抵扣暂时性差          76,945,167.47          11,541,775.12             76,945,167.47          11,541,775.12

合计                       467,844,778.14          73,604,129.56             450,331,755.40         67,052,639.95


(2) 未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                         单位:元
                                      期末余额                                          期初余额
         项目
                       应纳税暂时性差异         递延所得税负债        应纳税暂时性差异           递延所得税负债
非同一控制企业合并
                           221,285,482.84          55,984,984.98             234,726,068.44         56,576,456.03
资产评估增值
合计                       221,285,482.84          55,984,984.98             234,726,068.44         56,576,456.03


(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                         单位:元
                      递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资      递延所得税资产和负       抵销后递延所得税资
         项目
                        债期末互抵金额        产或负债期末余额          债期初互抵金额         产或负债期初余额

                                                                                                                    89
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递延所得税资产                                           73,604,129.56                                  67,052,639.95
递延所得税负债                                           55,984,984.98                                  56,576,456.03


(4) 未确认递延所得税资产明细

                                                                                                               单位:元
                     项目                                期末余额                               期初余额
可抵扣暂时性差异                                               197,280,350.12                          197,280,350.12
可抵扣亏损                                                      38,861,777.11                           38,861,777.11
股份支付
递延收益                                                        29,616,557.48                           29,616,557.48
合计                                                           265,758,684.71                          265,758,684.71


(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                               单位:元
              年份                       期末金额                      期初金额                        备注
2022 年                                                                     9,061,832.41
2023 年                                           673,497.88                  673,497.88
2024 年                                      3,883,966.58                   3,883,966.58
2025 年                                     13,839,573.11                  13,839,573.11
2026 年                                     29,338,352.54                  29,338,352.54
2027 年                                     32,968,150.11                  32,968,150.11
2028 年                                     25,079,353.00                  25,079,353.00
2029 年                                     28,989,247.95                  28,989,247.95
2030 年                                      9,085,922.10                   9,085,922.10
2031 年                                     44,360,454.44                  44,360,454.44
2032 年                                      4,944,875.30
合计                                       193,163,393.01                 197,280,350.12

其他说明


31、其他非流动资产

                                                                                                               单位:元
                                       期末余额                                            期初余额
       项目
                        账面余额       减值准备          账面价值         账面余额         减值准备         账面价值
预付工程、设                                           71,380,852.9      48,039,300.6                      48,039,300.6
                      71,380,852.95
备款                                                              5                 8                                 8
长期应收债券                                           28,500,000.0      30,000,000.0                      28,500,000.0
                      30,000,000.00   1,500,000.00                                      1,500,000.00
担保保证金                                                        0                 0                                 0
预付购房款             6,760,008.00                    6,760,008.00      6,760,008.00                      6,760,008.00
                      108,140,860.9                    106,640,860.      84,799,308.6                      83,299,308.6
合计                                  1,500,000.00                                      1,500,000.00
                                  5                              95                 8                                 8

其他说明:


                                                                                                                          90
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32、短期借款

(1) 短期借款分类

                                                                                                 单位:元
                   项目                         期末余额                            期初余额
质押借款                                               136,000,000.00                      301,298,564.83
保证借款                                                59,019,229.22                       40,000,000.00
信用借款                                               539,446,994.25                      360,200,040.00
合计                                                   734,466,223.47                      701,498,604.83

短期借款分类的说明:


(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

                                                                                                 单位:元

        借款单位          期末余额              借款利率                逾期时间           逾期利率

其他说明


33、交易性金融负债

                                                                                                 单位:元
                   项目                         期末余额                            期初余额
       其中:
       其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                 单位:元

                   项目                         期末余额                            期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                 单位:元
                   种类                         期末余额                            期初余额
商业承兑汇票                                            75,277,152.10                       59,316,832.24
银行承兑汇票                                           154,932,484.63                      176,562,824.87
合计                                                   230,209,636.73                      235,879,657.11

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。




                                                                                                            91
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36、应付账款

(1) 应付账款列示


                                                                                          单位:元
               项目                 期末余额                               期初余额
应付货款                                  594,999,283.96                          478,785,853.31
工程设备款                                 28,999,158.35                           52,724,298.11
应付服务款及其他                               6,138,656.60                        22,972,514.82
合计                                      630,137,098.91                          554,482,666.24


(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款


                                                                                          单位:元
               项目                 期末余额                           未偿还或结转的原因
江苏城东建设工程有限公司                       2,476,511.08   工程款
广东五华一建工程有限公司                       1,737,825.81   工程款
青岛长园电子有限公司                            943,739.80    货款
芜湖腾云信息技术有限公司                        825,496.76    分成款
永固集团股份有限公司                            734,467.21    货款
合计                                           6,718,040.66

其他说明:


37、预收款项

(1) 预收款项列示


                                                                                          单位:元
               项目                 期末余额                               期初余额


(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项


                                                                                          单位:元
               项目                 期末余额                           未偿还或结转的原因

其他说明:


38、合同负债

                                                                                          单位:元
               项目                 期末余额                               期初余额
1 年以内                                   53,896,986.86                           44,709,648.79
1至2年                                         3,796,310.60                           2,665,893.20
2至3年                                         1,901,889.33                            408,902.83
3 年以上                                       2,317,130.35                           2,391,088.13
合计                                       61,912,317.14                           50,175,532.95


                                                                                                     92
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报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                             单位:元
            变动金
 项目                                                 变动原因
              额


39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

                                                                                             单位:元
          项目            期初余额         本期增加              本期减少              期末余额
一、短期薪酬              181,138,853.54   417,014,622.41        436,759,036.27        161,394,439.68
二、离职后福利-设定
                              623,866.97   28,028,463.69          27,835,638.22            816,692.44
提存计划
三、辞退福利                3,973,351.12     1,827,610.74          4,918,714.84            882,247.02
合计                      185,736,071.63   446,870,696.84        469,513,389.33        163,093,379.14


(2) 短期薪酬列示

                                                                                             单位:元
           项目            期初余额        本期增加              本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴
                          178,232,001.28   389,448,322.75        409,570,740.13        158,109,583.90
和补贴
2、职工福利费                 608,799.99     4,986,229.99          4,781,521.89            813,508.09
3、社会保险费                 502,811.54   11,017,135.30          10,943,285.92            576,660.92
       其中:医疗保险费       447,292.73     9,275,299.31          9,222,540.68            500,051.36
            工伤保险费         19,362.61       783,281.98            771,570.58             31,074.01
            生育保险费         36,156.20       958,554.01            949,174.66             45,535.55
4、住房公积金                  76,603.93     9,364,513.63          9,318,504.63            122,612.93
5、工会经费和职工教
                            1,718,636.80     2,198,420.74          2,144,983.70          1,772,073.84
育经费
合计                      181,138,853.54   417,014,622.41        436,759,036.27        161,394,439.68


(3) 设定提存计划列示

                                                                                             单位:元
          项目            期初余额         本期增加              本期减少              期末余额
1、基本养老保险               603,185.81   27,219,289.65          27,021,023.62            801,451.84
2、失业保险费                  20,681.16       809,174.04            814,614.60             15,240.60
合计                          623,866.97   28,028,463.69          27,835,638.22            816,692.44

其他说明




                                                                                                        93
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40、应交税费

                                                                                                     单位:元
                 项目                            期末余额                             期初余额
增值税                                                  51,979,979.62                         23,913,720.05
企业所得税                                              40,852,621.10                         31,747,619.52
个人所得税                                                  5,982,859.58                         2,059,145.35
城市维护建设税                                              2,795,775.07                         1,507,283.61
房产税                                                      1,137,517.66                         1,068,130.95
教育费附加                                                  2,222,382.81                         1,221,144.96
印花税                                                        86,125.05                           141,730.13
土地使用税                                                   383,750.75                           313,263.75
其他                                                            6,018.87                            7,583.18
合计                                                   105,447,030.51                         61,979,621.50

其他说明


41、其他应付款

                                                                                                     单位:元
                 项目                            期末余额                             期初余额
其他应付款                                             143,930,795.95                        139,717,497.84
合计                                                   143,930,795.95                        139,717,497.84


(1) 应付利息


                                                                                                     单位:元
                 项目                            期末余额                             期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

                                                                                                     单位:元

             借款单位                            逾期金额                             逾期原因

其他说明:


(2) 应付股利


                                                                                                     单位:元
                 项目                            期末余额                             期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:




(3) 其他应付款


1) 按款项性质列示其他应付款


                                                                                                     单位:元


                                                                                                                94
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                项目                                  期末余额                                期初余额
押金及保证金                                                     5,232,089.45                            6,922,314.45
往来款                                                       47,522,474.65                           40,460,679.54
预提费用                                                     83,804,047.41                           85,937,718.22
其他                                                             7,372,184.44                            6,396,785.63
合计                                                        143,930,795.95                          139,717,497.84


2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款


                                                                                                             单位:元
                项目                                  期末余额                        未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                             单位:元
                项目                                  期末余额                                期初余额

其他说明


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                             单位:元
                项目                                  期末余额                                期初余额
一年内到期的长期借款                                        228,276,362.00                          224,120,586.60
一年内到期的应付债券                                        299,363,452.05                          316,291,699.13
一年内到期的租赁负债                                         16,392,656.55                           17,682,543.31
合计                                                        544,032,470.60                          558,094,829.04

其他说明:


44、其他流动负债

                                                                                                             单位:元
                项目                                  期末余额                                期初余额
待转销项税                                                       7,977,044.10                            5,559,749.90
已背书未到期的未终止确认的应收票
                                                            213,579,966.52                          290,450,323.30

合计                                                        221,557,010.62                          296,010,073.20

短期应付债券的增减变动:

                                                                                                             单位:元

                                                                            按面值
       债券名           发行日      债券期   发行金     期初余     本期发            溢折价     本期偿     期末余
                 面值                                                       计提利
         称               期          限       额         额         行              摊销         还         额
                                                                              息


       合计



                                                                                                                        95
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其他说明:


45、长期借款

(1) 长期借款分类


                                                                                                           单位:元
                    项目                              期末余额                               期初余额
质押借款                                                     454,930,000.00                          499,042,744.46
信用借款                                                     418,885,399.09                          114,053,083.34
减:一年内到期的长期借款                                     228,276,362.00                          224,120,586.60
合计                                                         645,539,037.09                          388,975,241.20

长期借款分类的说明:

利率区间 3.5%-5.9375%

其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1) 应付债券

                                                                                                           单位:元
                    项目                              期末余额                               期初余额
20 沃尔 01                                                   299,363,452.05                          305,794,027.39
19 沃尔 01                                                                0.00                       309,026,438.87
减:一年内到期应付债券                                       299,363,452.05                          316,291,699.13
合计                                                                      0.00                       298,528,767.13


(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                           单位:元
                                                                       按面值
债券名                 发行日    债券期   发行金   期初余   本期发               溢折价
             面值                                                      计提利             本期偿还      期末余额
  称                     期        限       额       额       行                 摊销
                                                                         息
             300,00    2020 年            300,00   307,26
20 沃尔                                                                 6,813,            13,740,0   300,338,794.5
             0,000.    6 月 22   3年      0,000.   5,260.
01                                                                      534.24               00.00               0
                 00    日                     00       26
发行费                                             1,471,                        495,89
                                                                                                        975,342.45
用                                                 232.87                          0.42
             300,00                       300,00   305,79
                                                                        6,813,   495,89   13,740,0   299,363,452.0
小计         0,000.                       0,000.   4,027.
                                                                        534.24     0.42      00.00               5
                 00                           00       39
             300,00    2019 年            300,00   309,43
19 沃尔                                                                 6,434,            315,869,
             0,000.    5 月 29   3年      0,000.   5,041.                                                     0.00
01                                                                      958.81              999.89
                 00    日                     00       08
发行费                                             408,60                        408,60
                                                                                                              0.00
用                                                   2.21                          2.21
小计         300,00                       300,00   309,02               6,434,   408,60   315,869,            0.00

                                                                                                                      96
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           0,000.                        0,000.     6,438.              958.81     2.21      999.89
               00                            00         87
减:一                                                                                                  299,363,452.0
                                                    316,29
年内到                                                                                                              5
                                                    1,699.
期应负
                                                        13
债券
                                         600,00     298,52              13,248
                                                                                 904,49     329,609,
合计                   ——              0,000.     8,767.              ,493.0                                    0.00
                                                                                   2.63       999.89
                                             00         13                   5


(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                               单位:元

发行在外                期初                      本期增加                 本期减少                     期末
的金融工
  具            数量          账面价值     数量        账面价值        数量      账面价值        数量        账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                               单位:元
                项目                                   期末余额                                期初余额
1 年以内                                                      15,790,489.69                             18,825,443.16
1-2 年                                                            9,475,572.22                          15,668,401.21
2-3 年                                                              439,582.60                            2,113,913.23
3-4 年                                                              148,890.88                             439,582.60
4-5 年                                                                                                     148,890.88
5 年以上
减:未确认融资费用                                                1,197,398.79                            1,729,793.38
减:一年内到期的租赁负债                                      16,392,656.55                             17,682,543.31
合计                                                              8,264,480.05                          17,783,894.39

其他说明:


48、长期应付款

                                                                                                               单位:元
                项目                                   期末余额                                期初余额


(1) 按款项性质列示长期应付款


                                                                                                               单位:元


                                                                                                                          97
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                     项目                                  期末余额                               期初余额

其他说明:


(2) 专项应付款


                                                                                                                 单位:元
       项目                  期初余额           本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表


                                                                                                                 单位:元
                     项目                                  期末余额                               期初余额


(2) 设定受益计划变动情况


设定受益计划义务现值:

                                                                                                                 单位:元

                     项目                               本期发生额                             上期发生额

计划资产:

                                                                                                                 单位:元

                     项目                               本期发生额                             上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

                                                                                                                 单位:元

                     项目                               本期发生额                             上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                 单位:元
              项目                          期末余额                      期初余额                    形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                 单位:元
       项目                  期初余额           本期增加              本期减少         期末余额              形成原因
政府补助                    77,627,485.21       2,862,953.50          9,318,260.33    71,172,178.38
合计                        77,627,485.21       2,862,953.50          9,318,260.33    71,172,178.38


                                                                                                                            98
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涉及政府补助的项目:

                                                                                                 单位:元

                                           本期
                                    本期   计入                  本期冲   其
                                                                                                与资产相
                                    新增   营业   本期计入其他   减成本   他
   负债项目        期初余额                                                        期末余额     关/与收益
                                    补助   外收     收益金额     费用金   变
                                                                                                   相关
                                    金额   入金                    额     动
                                             额
金坛前期土地工                                                                                  与资产相
                  9,073,468.82                      116,326.56                   8,957,142.26
程项目补助                                                                                      关
2019 年度经济发                                                                                 与资产相
                  2,547,742.11                       63,858.54                   2,483,883.57
展专项资金资助                                                                                  关
新型电线生产设
                                                                                                与资产相
备更新技术改造         939,776.33                    61,811.84                     877,964.49
                                                                                                关
补贴
新型电磁屏蔽材                                                                                  与资产相
                       931,295.84                   191,560.18                     739,735.66
料工程实验室                                                                                    关
EPDM 电缆连接器                                                                                 与资产相
                  1,096,641.42                      162,929.22                     933,712.20
产业化建设项目                                                                                  关
耐高温、耐油高
                                                                                                与资产相
分子复合材料开         400,000.00                    75,000.00                     325,000.00
                                                                                                关
发项目
环保阻燃新型高
                                                                                                与资产相
分子功能材料建    8,329,267.75                    1,350,133.50                   6,979,134.25
                                                                                                关
设项目
高性能无卤建筑
                                                                                                与资产相
用电缆关键技术    1,528,937.46                      246,619.98                   1,282,317.48
                                                                                                关
研发
2014 年度两化融
合项目(电子加                                                                                  与资产相
                       183,333.09                   100,000.00                      83,333.09
速器与干扩机自                                                                                  关
动化项目)
高抗撕冷缩记忆
                                                                                                与资产相
材料及系列产品    2,354,135.00                      339,907.50                   2,014,227.50
                                                                                                关
产业化项目
新能源汽车电能
                                                                                                与资产相
传导连接组件工    1,754,354.88                      251,113.98                   1,503,240.90
                                                                                                关
程实验室
厂房一期工程政                                                                                  与资产相
                  7,860,072.76                      122,501.10                   7,737,571.66
府补贴                                                                                          关
天津市武清区发
                                                                                                与资产相
展和改革委员会         197,804.30                    16,038.18                     181,766.12
                                                                                                关
专项资金
工业互联网创新
                                                                                                与资产相
发展专项资金项    2,653,450.53                      189,817.32                   2,463,633.21
                                                                                                关

企业技术改造补                                                                                  与资产相
                       584,099.97                    64,900.00                     519,199.97
贴                                                                                              关
2018 年财政机器                                                                                 与资产相
                       245,647.39                    22,331.57                     223,315.82
设备补贴                                                                                        关



                                                                                                            99
                                                        深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告


企业实施产业化                                                                              与资产相
                   1,366,391.22                175,558.50                    1,190,832.72
技术升级项目                                                                                关
2017 年深圳市科
技研发资金-高
性能陶瓷化耐火                                                                              与资产相
                   3,156,571.02                321,714.49                    2,834,856.53
硅橡胶新型材料                                                                              关
研发及产业化配
套补贴
高分子核辐射改
                                                                                            与资产相
性材料创新能力    10,000,000.00                                             10,000,000.00
                                                                                            关
建设项目
2018 年经济发展
                                                                                            与资产相
专资金-企业实      3,000,000.00                                              3,000,000.00
                                                                                            关
施技术改造
                                  2,533
                                                                                            与收益相
拆迁款专项资金     1,462,623.50   ,953.       3,996,577.00                           0.00
                                                                                            关
                                     50
湖州市财政局工                                                                              与资产相
                   1,312,402.20               1,312,402.20                           0.00
业发展专项资金                                                                              关
科创委补贴(技
                                                                                            与资产相
术攻关面上项       1,000,000.00                                              1,000,000.00
                                                                                            关
目)
第三代核电站 1E
                                                                                            与资产相
级电缆材料关键     1,000,000.00                                              1,000,000.00
                                                                                            关
技术研发
高铁用特种功能
记忆材料及电缆                                                                              与资产相
                   3,800,000.00                                              3,800,000.00
终端关键技术研                                                                              关

深圳市重点企业
研究院认定资助                                                                              与资产相
                  10,000,000.00                                             10,000,000.00
项目计划深科技                                                                              关
创新
2021 年省级促进
经济高质量发展
                                                                                            与资产相
企业技术改造项       740,773.97                 28,463.02                      712,310.95
                                                                                            关
目(第二批)专

科学技术部资源
配置与管理司科                                                                              与资产相
                     108,695.65                108,695.65                            0.00
技助力经济专项                                                                              关
补贴
收政府技术改造                    329,0                                                     与资产相
                                                                               329,000.00
项目补贴款                        00.00                                                     关
                                  2,862
     合计         77,627,485.21   ,953.   -   9,318,260.33     -       -    71,172,178.38       -
                                     50

其他说明:


52、其他非流动负债

                                                                                             单位:元

                                                                                                       100
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               项目                                     期末余额                            期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                             单位:元
                                                        本次变动增减(+、-)
               期初余额                                                                                  期末余额
                               发行新股          送股        公积金转股        其他         小计
               1,259,898,                                                                                1,259,898,
股份总数
                   562.00                                                                                    562.00
其他说明:


54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况


(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表


                                                                                                             单位:元
发行在外              期初                    本期增加                    本期减少                    期末
的金融工
  具           数量         账面价值      数量          账面价值     数量        账面价值     数量        账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                             单位:元
       项目                   期初余额                  本期增加               本期减少              期末余额
资本溢价(股本溢
                             178,169,707.57                                                          178,169,707.57
价)
其他资本公积                  73,230,310.27                                                          73,230,310.27
合计                         251,400,017.84                                                          251,400,017.84

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                             单位:元
       项目                   期初余额                  本期增加               本期减少              期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:




                                                                                                                     101
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57、其他综合收益

                                                                                                                                                  单位:元
                                                                               本期发生额
                                                       减:前期
                                                                  减:前期计
     项目           期初余额                           计入其他                                                                           期末余额
                                    本期所得税前发生              入其他综合                                          税后归属于少
                                                       综合收益                 减:所得税费用    税后归属于母公司
                                            额                    收益当期转                                            数股东
                                                       当期转入
                                                                  入留存收益
                                                         损益
一、不能重分类
进损益的其他综     -87,295,325.39     -23,660,547.54                              -3,549,082.13      -20,111,465.41                      -107,406,790.80
合收益
     其他权益工
具投资公允价值     -87,295,325.39     -23,660,547.54                              -3,549,082.13      -20,111,465.41                      -107,406,790.80
变动
二、将重分类进
损益的其他综合     -15,365,095.47       1,401,186.70                                                   1,401,186.70                       -13,963,908.77
收益
    外币财务报
                   -15,365,095.47       1,401,186.70                                                   1,401,186.70                       -13,963,908.77
表折算差额
其他综合收益合
                  -102,660,420.86     -22,259,360.84                              -3,549,082.13      -18,710,278.71                      -121,370,699.57





                                                                                                                                                       102
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其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                             单位:元
         项目                期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                             单位:元
         项目                期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额
法定盈余公积                 179,148,035.25                                                            179,148,035.25
合计                         179,148,035.25                                                            179,148,035.25

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                             单位:元
                  项目                                 本期                                     上期
调整前上期末未分配利润                                   2,208,433,213.23                          1,737,680,365.48
调整后期初未分配利润                                     2,208,433,213.23                          1,737,680,365.48
加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                              291,474,739.78                           309,782,948.05

减:应付普通股股利                                             44,096,449.67                            37,767,811.86
期末未分配利润                                           2,455,811,503.34                          2,009,695,501.67

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                             单位:元
                                        本期发生额                                        上期发生额
         项目
                               收入                    成本                      收入                    成本
主营业务                   2,465,978,003.14      1,709,312,123.10         2,470,907,256.37         1,569,415,991.27
其他业务                     72,702,498.70           38,133,539.06             64,597,644.97           26,121,861.81
合计                       2,538,680,501.84      1,747,445,662.16         2,535,504,901.34         1,595,537,853.08

收入相关信息:

                                                                                                             单位:元

       合同分类               分部 1                  分部 2               本期发生额                    合计



                                                                                                                    103
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商品类型
其中:
电子产品                                                             979,282,056.09        979,282,056.09
电力产品                                                             467,910,486.98        467,910,486.98
电线产品                                                             746,137,691.86        746,137,691.86
新能源产品                                                           272,647,768.21        272,647,768.21
其他                                                                  72,702,498.70         72,702,498.70
按经营地区分类
     其中:
华南地区                                                             888,050,211.11        888,050,211.11
华东地区                                                             825,985,214.78        825,985,214.78
海外地区                                                             347,572,224.31        347,572,224.31
其他地区                                                             477,072,851.64        477,072,851.64
市场或客户类型
     其中:
直销客户                                                           2,104,843,019.45      2,104,843,019.45
经销客户                                                             433,837,482.39        433,837,482.39
合同类型
     其中:
按商品转让的时间分

     其中:
在某一时点转让                                                     2,521,415,461.78      2,521,415,461.78
在某一时段内转让                                                      17,265,040.06         17,265,040.06
按合同期限分类
     其中:


按销售渠道分类
     其中:
合计                                                               2,538,680,501.84      2,538,680,501.84

与履约义务相关的信息:





与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,元预计将于年度确
认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明




62、税金及附加

                                                                                                 单位:元


                                                                                                         104
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                 项目                    本期发生额                          上期发生额
城市维护建设税                                    7,527,752.36                         7,532,641.36
教育费附加                                        5,755,206.88                         5,718,821.86
房产税                                            2,845,455.79                         2,753,295.39
土地使用税                                            927,194.90                       1,600,133.59
车船使用税                                              6,096.89                          137,436.40
印花税                                            1,677,062.55                         1,592,796.30
合计                                             18,738,769.37                        19,335,124.90

其他说明:


63、销售费用

                                                                                            单位:元
                 项目                    本期发生额                          上期发生额
职工薪酬                                         84,586,262.69                        76,585,949.31
运输费                                                                                46,806,755.06
路桥、燃料                                        3,093,983.98                        13,312,009.68
业务招待费                                       12,039,284.11                        12,839,004.54
交通差旅费                                        7,506,856.93                         6,686,215.82
出口报关费                                        5,250,779.41                         5,703,350.59
展会费                                                                                    31,415.09
办公费                                            2,420,250.56                         1,548,672.64
其他费用                                         39,652,124.40                        42,553,658.44
合计                                            154,549,542.08                       206,067,031.17

其他说明:本报告期运输费发生额为 0,主要是为履行销售合同而发生的运输费用 4,124.76 万元,从

销售费用重分类至营业成本。


64、管理费用

                                                                                            单位:元
                 项目                    本期发生额                          上期发生额
职工薪酬                                         63,305,298.01                        71,161,533.40
中介机构咨询顾问费                               10,104,312.33                        13,574,093.38
固定资产折旧                                      7,320,175.13                        10,296,904.07
无形资产摊销                                      2,126,041.50                         9,432,714.84
差旅费                                            1,981,815.60                         2,134,448.59
其他费用                                         35,325,690.46                        37,136,574.42
合计                                            120,163,333.03                       143,736,268.70

其他说明


65、研发费用

                                                                                            单位:元

                                                                                                   105
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                 项目              本期发生额                          上期发生额
职工薪酬                                   73,213,170.61                        68,659,178.33
试验用料                                   36,853,126.64                        46,789,097.92
无形资产摊销                                6,067,194.10                         7,728,388.17
固定资产折旧                                5,693,773.65                         5,834,581.24
差旅交通费                                  4,554,524.54                         5,371,236.86
产品检测认证费                              5,556,615.16                         4,257,216.92
快递、路桥、燃料费                          1,181,457.06                         1,104,771.70
其他                                       14,541,401.36                        13,814,124.06
合计                                      147,661,263.12                       153,558,595.20

其他说明


66、财务费用

                                                                                      单位:元
                 项目              本期发生额                          上期发生额
利息支出                                   48,898,327.21                        54,304,597.51
减:利息收入                                3,150,441.43                         2,103,420.51
汇兑损益                                   -9,163,411.64                            799,065.54
其他                                        1,595,129.90                         1,174,837.42
合计                                       38,179,604.04                        54,175,079.96

其他说明


67、其他收益

                                                                                      单位:元
       产生其他收益的来源          本期发生额                          上期发生额
政府补助                                   30,221,696.27                        22,169,933.92


68、投资收益

                                                                                      单位:元
                 项目              本期发生额                          上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                    22,711.23                           346,888.55
其他权益工具投资在持有期间取得的
                                            3,200,000.00                         3,251,684.36
股利收入
合计                                        3,222,711.23                         3,598,572.91

其他说明


69、净敞口套期收益

                                                                                      单位:元
                 项目              本期发生额                          上期发生额

其他说明


                                                                                             106
                                                                 深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告


70、公允价值变动收益

                                                                                                            单位:元
   产生公允价值变动收益的来源                      本期发生额                               上期发生额

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                                            单位:元
                    项目                           本期发生额                               上期发生额
其他应收款坏账损失                                               -55,816.50                              725,525.67
应收票据坏账准备                                            1,473,977.06                               -924,399.50
合同资产及应收款项坏账准备                                 -7,727,363.61                            -15,119,479.62
合计                                                       -6,309,203.05                            -15,318,353.45

其他说明


72、资产减值损失

                                                                                                            单位:元
                    项目                           本期发生额                               上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
                                                           -1,029,195.46                             -4,637,758.24
值损失
五、固定资产减值损失                                             -13,790.05
合计                                                       -1,042,985.51                             -4,637,758.24

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                            单位:元
       资产处置收益的来源                          本期发生额                               上期发生额
非流动资产处置收益                                              -315,057.33                              222,594.56


74、营业外收入

                                                                                                            单位:元
                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                    额
政府补助                                   4,006,617.00                  133,371.32                     4,006,617.00
非流动资产毁损报废利得                         5,861.92                   26,233.45                         5,861.92
其他                                       2,668,239.38                1,123,321.29                     2,668,239.38
合计                                       6,680,718.30                1,282,926.06                     6,680,718.30

计入当期损益的政府补助:

                                                                                                            单位:元

                                                    补贴是否                                              与资产相
                             发放原                               是否特殊     本期发生      上期发生
补助项目        发放主体                性质类型    影响当年                                              关/与收益
                               因                                   补贴         金额          金额
                                                      盈亏                                                相关


                                                                                                                   107
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              深圳市浩轩实
                                                                            4,006,617                与收益相
拆迁补助      业发展有限公   补助                是           是
                                                                                  .00                关
              司
其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                       单位:元
                                                                                    计入当期非经常性损益的金
             项目                   本期发生额                 上期发生额
                                                                                              额
固定资产处置净损失                         349,421.91                 898,036.38                     349,421.91
其他                                       345,259.06                 351,909.26                     345,259.06
合计                                       694,680.97               1,249,945.64                     694,680.97

其他说明:


76、所得税费用

(1) 所得税费用表

                                                                                                       单位:元
                    项目                         本期发生额                             上期发生额
当期所得税费用                                           35,729,357.55                          43,265,081.29
递延所得税费用                                           -2,713,035.54                          -2,470,336.39
合计                                                     33,016,322.01                          40,794,744.90


(2) 会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                       单位:元
                           项目                                               本期发生额
利润总额                                                                                       343,705,526.98
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                 33,016,322.01
所得税费用                                                                                      33,016,322.01

其他说明:


77、其他综合收益

详见附注


78、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位:元
                    项目                         本期发生额                             上期发生额
收到政府补助                                             25,354,818.46                          16,489,413.67
其他业务收入                                              8,466,812.17                           7,056,915.03


                                                                                                                108
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利息收入                                        3,020,956.53                         1,670,064.63
投标保证金退回                                 22,118,189.42                        10,348,276.19
收其他款项                                     20,540,677.17                        22,931,000.40
合计                                           79,501,453.75                        58,495,669.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                          单位:元
                 项目                  本期发生额                          上期发生额
运输、燃料费                                   70,800,479.03                        76,043,119.50
租赁费                                          5,091,961.70                         6,769,099.85
办公费                                          1,842,864.32                         2,946,687.64
差旅交通费                                      9,841,123.88                        14,358,330.08
出口报关费                                      4,524,666.80                         5,264,687.18
修理费                                          1,357,549.46                         6,044,147.74
咨询\顾问费                                    11,886,347.14                        17,928,980.43
业务招待费                                      9,582,915.38                        11,609,969.70
通讯费                                          1,015,193.08                            561,849.21
产品认证、检测费                                2,020,961.12                         5,775,604.43
投标保证金                                      8,222,756.41                        11,328,194.89
其他费用支出                                  119,489,486.27                        85,338,721.58
付其他款项                                     48,659,326.52                        34,825,974.67
合计                                          294,335,631.11                       278,795,366.90

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                          单位:元
                 项目                  本期发生额                          上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                          单位:元
                 项目                  本期发生额                          上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                          单位:元
                 项目                  本期发生额                          上期发生额
收回存入的保证金                               90,688,843.78                        76,472,267.72
合计                                           90,688,843.78                        76,472,267.72


                                                                                                 109
                                                      深圳市沃尔核材股份有限公司 2022 年半年度财务报告


收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位:元
               项目                     本期发生额                           上期发生额
存入保证金                                      78,787,707.03                         78,150,304.56
支付 2019 年公司债担保费                                 0.00                          2,400,000.