北纬科技:2022年半年度财务报告

                  北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告




北京北纬通信科技股份有限公司


    2022 年半年度财务报告




         2022 年 8 月




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一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:北京北纬通信科技股份有限公司
                                         2022 年 06 月 30 日

                                                                                                    单位:元

                  项目                    2022 年 6 月 30 日                    2022 年 1 月 1 日
 流动资产:
   货币资金                                           255,688,930.00                        75,240,067.00
   结算备付金
   拆出资金
   交易性金融资产                                     348,059,539.57                       513,090,363.39
   衍生金融资产
   应收票据
   应收账款                                            24,832,153.26                        19,600,750.93
   应收款项融资
   预付款项                                            10,970,700.26                        25,369,185.23
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   其他应收款                                          19,434,272.68                        20,500,322.61
     其中:应收利息
              应收股利
   买入返售金融资产
   存货                                                 1,014,432.63                         1,261,835.81
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                                         5,684,738.09                         7,019,162.20
 流动资产合计                                         665,684,766.49                       662,081,687.17
 非流动资产:
   发放贷款和垫款
   债权投资
   其他债权投资
   长期应收款


                                                                                                               2
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 长期股权投资                99,881,102.45                       4,176,153.88
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产          8,640,000.00                       78,750,000.00
 投资性房地产              346,978,487.76                      350,769,688.96
 固定资产                  182,340,717.86                      185,068,374.66
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                    367,932.56                          418,105.19
 无形资产                    8,260,480.09                        8,625,580.53
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                4,190,673.55                          248,301.89
 递延所得税资产              8,615,004.00                       10,281,680.44
 其他非流动资产
非流动资产合计             659,274,398.27                      638,337,885.55
资产总计                  1,324,959,164.76                   1,300,419,572.72
流动负债:
 短期借款
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                    9,581,090.88                        8,274,676.31
 预收款项                    9,767,318.20                        8,161,185.24
 合同负债                    31,707,412.74                      23,515,521.96
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                3,548,793.68                        3,647,188.45
 应交税费                    3,911,964.10                        2,925,073.73
 其他应付款                  45,889,648.36                      45,302,830.40
   其中:应付利息
             应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债        173,706.15                          205,835.12
 其他流动负债                1,902,444.76                        1,410,949.32
流动负债合计               106,482,378.87                       93,443,260.53



                                                                                3
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 非流动负债:
   保险合同准备金
   长期借款
   应付债券
     其中:优先股
              永续债
   租赁负债                                                     215,677.59                          215,677.59
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债
   递延收益
   递延所得税负债                                           26,795,742.53                        26,795,742.53
   其他非流动负债
 非流动负债合计                                             27,011,420.12                        27,011,420.12
 负债合计                                                  133,493,798.99                       120,454,680.65
 所有者权益:
   股本                                                    560,899,430.00                       571,374,727.00
   其他权益工具
     其中:优先股
            永续债
   资本公积                                                189,441,390.12                       239,566,389.91
   减:库存股                                               12,754,560.00                        71,778,194.49
   其他综合收益
   专项储备
   盈余公积                                                 51,392,300.62                        51,392,300.62
   一般风险准备
   未分配利润                                              402,730,751.77                      388,235,833.88
 归属于母公司所有者权益合计                              1,191,709,312.51                    1,178,791,056.92
   少数股东权益                                               -243,946.74                        1,173,835.15
 所有者权益合计                                          1,191,465,365.77                    1,179,964,892.07
 负债和所有者权益总计                                    1,324,959,164.76                    1,300,419,572.72
法定代表人:傅乐民       主管会计工作负责人:张文涛      会计机构负责人:张文涛


2、母公司资产负债表

                                                                                                         单位:元
                  项目                          2022 年 6 月 30 日                   2022 年 1 月 1 日
 流动资产:
   货币资金                                                196,425,967.83                        28,343,059.01
   交易性金融资产                                          348,059,539.57                       513,090,363.39
   衍生金融资产
   应收票据
   应收账款                                                 17,695,787.56                        18,257,616.25
   应收款项融资
   预付款项                                                  2,199,320.18                         2,754,868.58
   其他应收款                                              279,061,902.72                       304,116,051.71



                                                                                                                    4
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   其中:应收利息
             应收股利
 存货
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                  129,395.55                          250,972.18
流动资产合计               843,571,913.41                      866,812,931.12
非流动资产:
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资              211,073,399.00                      183,959,133.96
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                2,722,286.00                        2,777,840.00
 固定资产                    29,906,844.42                      30,580,881.89
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                    367,932.56                          418,105.19
 无形资产                       16,832.17                           23,513.11
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                   53,595.59
 递延所得税资产              8,336,284.58                        9,646,003.63
 其他非流动资产
非流动资产合计             252,477,174.32                      227,405,477.78
资产总计                  1,096,049,087.73                   1,094,218,408.90
流动负债:
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                    25,256,420.34                      44,088,787.95
 预收款项                      676,814.28
 合同负债                    12,074,069.36                      10,177,723.11
 应付职工薪酬                1,530,505.49                        1,530,410.27
 应交税费                      547,530.88                          264,675.78
 其他应付款                  56,907,464.17                      53,862,995.48
   其中:应付利息
             应付股利



                                                                                5
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   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债                  173,706.15                          205,835.12
   其他流动负债                            724,444.16                          653,404.29
 流动负债合计                           97,890,954.83                      110,783,832.00
 非流动负债:
   长期借款
   应付债券
     其中:优先股
              永续债
   租赁负债                                215,677.59                          215,677.59
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债
   递延收益
   递延所得税负债                          383,301.55
   其他非流动负债
 非流动负债合计                            598,979.14                          215,677.59
 负债合计                               98,489,933.97                      110,999,509.59
 所有者权益:
   股本                                560,899,430.00                      571,374,727.00
   其他权益工具
     其中:优先股
            永续债
   资本公积                            186,715,323.91                      233,040,064.77
   减:库存股                           12,754,560.00                       71,778,194.49
   其他综合收益
   专项储备
   盈余公积                             51,392,300.62                       51,392,300.62
   未分配利润                          211,306,659.23                      199,190,001.41
 所有者权益合计                        997,559,153.76                      983,218,899.31
 负债和所有者权益总计                1,096,049,087.73                    1,094,218,408.90


3、合并利润表

                                                                                  单位:元
                     项目      2022 年半年度                      2021 年半年度
 一、营业总收入                        117,737,036.69                      109,983,849.91
   其中:营业收入                      117,737,036.69                      109,983,849.91
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                        109,734,732.37                      100,197,970.85
   其中:营业成本                       61,236,654.66                       63,504,904.11
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金


                                                                                             6
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          赔付支出净额
          提取保险责任准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                   6,134,575.19                        6,320,857.16
          销售费用                     15,453,784.94                      12,719,719.42
          管理费用                     13,966,059.40                      11,755,225.53
          研发费用                     13,757,589.84                       6,285,907.55
          财务费用                      -813,931.66                         -388,642.92
            其中:利息费用
                     利息收入            215,186.61                          469,734.41
  加:其他收益                           472,393.44                          664,417.42
         投资收益(损失以“-”号填
                                        -604,792.50                       18,128,592.86
列)
          其中:对联营企业和合营
                                       -4,405,051.43                        -533,052.77
企业的投资收益
                以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
         汇兑收益(损失以“-”号填
列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
                                       8,940,402.11                        8,812,854.69
“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号
                                         267,786.33                         -130,505.45
填列)
         资产减值损失(损失以“-”号
                                                                            -368,076.46
填列)
         资产处置收益(损失以“-”号
填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填
                                       17,078,093.70                      36,893,162.12
列)
  加:营业外收入                           7,000.00                        6,899,849.75
  减:营业外支出                           1,341.43                           15,455.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                       17,083,752.27                      43,777,556.87
填列)
  减:所得税费用                       2,627,418.97                        4,089,834.03
五、净利润(净亏损以“-”号填
                                       14,456,333.30                      39,687,722.84
列)
  (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以
                                       14,456,333.30                      39,687,722.84
“-”号填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司所有者的净利润      14,494,917.89                      36,286,993.17
     2.少数股东损益                       -38,584.59                       3,400,729.67
六、其他综合收益的税后净额


                                                                                          7
                                                            北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


    归属母公司所有者的其他综合收益
 的税后净额
      (一)不能重分类进损益的其他
 综合收益
        1.重新计量设定受益计划变动
 额
        2.权益法下不能转损益的其他
 综合收益
        3.其他权益工具投资公允价值
 变动
        4.企业自身信用风险公允价值
 变动
        5.其他
      (二)将重分类进损益的其他综
 合收益
        1.权益法下可转损益的其他综
 合收益
        2.其他债权投资公允价值变动
        3.金融资产重分类计入其他综
 合收益的金额
        4.其他债权投资信用减值准备
        5.现金流量套期储备
        6.外币财务报表折算差额
        7.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的
 税后净额
 七、综合收益总额                                          14,456,333.30                       39,687,722.84
    归属于母公司所有者的综合收益总
                                                           14,494,917.89                       36,286,993.17
 额
    归属于少数股东的综合收益总额                              -38,584.59                        3,400,729.67
 八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                              0.03                                 0.07
    (二)稀释每股收益                                              0.03                                 0.07
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。
法定代表人:傅乐民       主管会计工作负责人:张文涛   会计机构负责人:张文涛


4、母公司利润表

                                                                                                     单位:元
                  项目                            2022 年半年度                      2021 年半年度
 一、营业收入                                              55,218,277.54                       73,967,523.75
   减:营业成本                                            39,558,070.60                       59,155,031.15
       税金及附加                                             527,711.88                          671,118.86
       销售费用                                             2,796,925.97                        4,517,112.12
       管理费用                                             7,775,217.77                        6,881,336.47
       研发费用                                             3,859,137.35                        3,055,618.74
       财务费用                                            -3,568,817.17                       -4,190,848.45
         其中:利息费用
                  利息收入                                  3,571,745.63                        4,258,338.95
   加:其他收益                                               384,639.06                          548,614.34
       投资收益(损失以“-”号填                            -158,433.63                        2,397,407.58


                                                                                                                8
                                       北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


列)
        其中:对联营企业和合营企
                                        -158,433.63
业的投资收益
              以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
                                       8,940,402.11                        8,812,854.69
“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号
                                         373,162.99                          130,751.28
填列)
         资产减值损失(损失以“-”号
填列)
         资产处置收益(损失以“-”号
填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填
                                       13,809,801.67                      15,767,782.75
列)
  加:营业外收入
  减:营业外支出                             123.25
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                       13,809,678.42                      15,767,782.75
填列)
  减:所得税费用                       1,693,020.60                        2,524,607.09
四、净利润(净亏损以“-”号填
                                       12,116,657.82                      13,243,175.66
列)
   (一)持续经营净利润(净亏损以
                                       12,116,657.82                      13,243,175.66
“-”号填列)
   (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动

       2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
       5.其他
     (二)将重分类进损益的其他综
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
       4.其他债权投资信用减值准备
       5.现金流量套期储备
       6.外币财务报表折算差额
       7.其他
六、综合收益总额                       12,116,657.82                      13,243,175.66

                                                                                          9
                                              北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 七、每股收益:
  (一)基本每股收益
  (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                       单位:元
                  项目              2022 年半年度                      2021 年半年度
 一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金             139,277,387.51                      159,603,719.88
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                369,414.98                          186,420.38
   收到其他与经营活动有关的现金               2,367,718.27                        4,010,965.71
 经营活动现金流入小计                       142,014,520.76                      163,801,105.97
  购买商品、接受劳务支付的现金               58,437,447.61                       98,292,868.32
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金            32,857,471.37                       26,224,484.84
   支付的各项税费                             9,722,004.04                       12,760,017.84
   支付其他与经营活动有关的现金               4,860,784.27                        4,151,020.40
 经营活动现金流出小计                       105,877,707.29                      141,428,391.40
 经营活动产生的现金流量净额                  36,136,813.47                       22,372,714.57
 二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                       440,000,000.00                      130,270,000.00
   取得投资收益收到的现金                    13,971,225.93                          717,159.20
   处置固定资产、无形资产和其他长
                                                    24,106.42
 期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的
 现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                       453,995,332.35                      130,987,159.20
   购建固定资产、无形资产和其他长
                                                853,643.10                             48,286.00
 期资产支付的现金
   投资支付的现金                           310,000,000.00                      249,800,000.00
  质押贷款净增加额
   取得子公司及其他营业单位支付的
 现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金


                                                                                              10
                                              北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 投资活动现金流出小计                       310,853,643.10                      249,848,286.00
 投资活动产生的现金流量净额                 143,141,689.25                     -118,861,126.80
 三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金                         1,210,782.33                       11,762,100.00
   其中:子公司吸收少数股东投资收
 到的现金
   取得借款收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                         1,210,782.33                       11,762,100.00
  偿还债务支付的现金
   分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                755,477.29                        5,550,386.91
 现金
   其中:子公司支付给少数股东的股
                                                755,477.29
 利、利润
   支付其他与筹资活动有关的现金                 350,000.00                       15,585,675.21
 筹资活动现金流出小计                         1,105,477.29                       21,136,062.12
 筹资活动产生的现金流量净额                     105,305.04                       -9,373,962.12
 四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                              1,065,055.24                          -48,167.10
 影响
 五、现金及现金等价物净增加额               180,448,863.00                     -105,910,541.45
   加:期初现金及现金等价物余额              75,240,067.00                      188,600,633.84
 六、期末现金及现金等价物余额               255,688,930.00                       82,690,092.39


6、母公司现金流量表

                                                                                       单位:元
               项目                 2022 年半年度                      2021 年半年度
 一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金              61,950,218.03                       89,663,171.37
   收到的税费返还                               102,469.51                          185,643.22
   收到其他与经营活动有关的现金             131,608,284.82                      143,478,272.94
 经营活动现金流入小计                       193,660,972.36                      233,327,087.53
   购买商品、接受劳务支付的现金              60,571,789.61                       39,460,253.14
   支付给职工以及为职工支付的现金            11,100,621.31                       11,572,472.31
   支付的各项税费                             1,402,633.24                        2,867,126.95
   支付其他与经营活动有关的现金             101,674,655.78                      227,814,175.37
 经营活动现金流出小计                       174,749,699.94                      281,714,027.77
 经营活动产生的现金流量净额                  18,911,272.42                      -48,386,940.24
 二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                       440,000,000.00                      138,397,407.58
   取得投资收益收到的现金                    13,971,225.93                       23,182,426.28
   处置固定资产、无形资产和其他长
 期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的
 现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                       453,971,225.93                      161,579,833.86
   购建固定资产、无形资产和其他长
                                                    23,594.00                          1,664.51
 期资产支付的现金
   投资支付的现金                           306,000,000.00                      209,195,000.00
   取得子公司及其他营业单位支付的
 现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                       306,023,594.00                      209,196,664.51
 投资活动产生的现金流量净额                 147,947,631.93                      -47,616,830.65

                                                                                              11
                                                              北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金                                         1,210,782.33                          11,762,100.00
   取得借款收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                                         1,210,782.33                          11,762,100.00
   偿还债务支付的现金
   分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                                                                    5,550,386.91
 现金
   支付其他与筹资活动有关的现金                                                                        17,000.00
 筹资活动现金流出小计                                                                               5,567,386.91
 筹资活动产生的现金流量净额                                   1,210,782.33                          6,194,713.09
 四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                 13,222.14                            -48,167.10
 影响
 五、现金及现金等价物净增加额                                168,082,908.82                     -89,857,224.90
   加:期初现金及现金等价物余额                               28,343,059.01                     148,660,142.44
 六、期末现金及现金等价物余额                                196,425,967.83                      58,802,917.54


7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                        单位:元

                                                        2022 年半年度
                                              归属于母公司所有者权益                                          所
                                                                                                        少
                         其他权益工具                   其                    一                              有
                                                 减                                未                   数
      项目                               资             他      专     盈     般                              者
                                                 :                                分                   股
                  股    优    永         本             综      项     余     风         其    小             权
                                    其           库                                配                   东
                  本    先    续         公             合      储     公     险         他    计             益
                                                 存                                利                   权
                                    他   积             收      备     积     准                              合
                        股    债                 股                                润                   益
                                                        益                    备                              计
                                                                                              1,1            1,1
                  571                    239     71,                   51,         388
                                                                                              78,      1,1   79,
                  ,37                    ,56     778                   392         ,23
 一、上年期                                                                                   791      73,   964
                  4,7                    6,3     ,19                   ,30         5,8
 末余额                                                                                       ,05      835   ,89
                  27.                    89.     4.4                   0.6         33.
                                                                                              6.9      .15   2.0
                   00                     91       9                     2          88
                                                                                                2              7
     加:会
 计政策变更
         前
 期差错更正
         同
 一控制下企
 业合并
             其
 他
                                                                                              1,1            1,1
                  571                    239     71,                   51,         388
                                                                                              78,      1,1   79,
                  ,37                    ,56     778                   392         ,23
 二、本年期                                                                                   791      73,   964
                  4,7                    6,3     ,19                   ,30         5,8
 初余额                                                                                       ,05      835   ,89
                  27.                    89.     4.4                   0.6         33.
                                                                                              6.9      .15   2.0
                   00                     91       9                     2          88
                                                                                                2              7
 三、本期增         -                      -       -                               14,        12,        -   11,
 减变动金额       10,                    50,     59,                               494        918      1,4   500
 (减少以         475                    124     023                               ,91        ,25      17,   ,47

                                                                                                               12
                               北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


“-”号填   ,29   ,99   ,63                       7.8         5.5    781   3.7
列)         7.0   9.7   4.4                         9           9    .89     0
               0     9     9
                                                   14,         14,          14,
                                                                        -
                                                   494         494          456
(一)综合                                                            38,
                                                   ,91         ,91          ,33
收益总额                                                              584
                                                   7.8         7.8          3.3
                                                                      .59
                                                     9           9            0
               -     -     -
                                                                 -      -     -
             10,   50,   59,
(二)所有                                                     1,5    350   1,9
             475   124   023
者投入和减                                                     76,    ,00   26,
             ,29   ,99   ,63
少资本                                                         662    0.0   662
             7.0   9.7   4.4
                                                               .30      0   .30
               0     9     9
               -     -     -
                                                                        -     -
             10,   48,   59,
1.所有者                                                        -    350   350
             475   548   023
投入的普通                                                     365    ,00   ,36
             ,29   ,70   ,63
股                                                             .50    0.0   5.5
             7.0   2.9   4.4
                                                                        0     0
               0     9     9
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支          2,2                                         2,2          2,2
付计入所有         23,                                         23,          23,
者权益的金         962                                         962          962
额                 .13                                         .13          .13
                     -                                           -            -
                   3,8                                         3,8          3,8
4.其他            00,                                         00,          00,
                   258                                         258          258
                   .93                                         .93          .93
                                                                        -     -
                                                                      1,0   1,0
(三)利润
                                                                      29,   29,
分配
                                                                      197   197
                                                                      .30   .30
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
                                                                        -     -
3.对所有                                                             1,0   1,0
者(或股                                                              29,   29,
东)的分配                                                            197   197
                                                                      .30   .30
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本

                                                                              13
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 (或股本)
 3.盈余公
 积弥补亏损
 4.设定受
 益计划变动
 额结转留存
 收益
 5.其他综
 合收益结转
 留存收益
 6.其他
 (五)专项
 储备
 1.本期提
 取
 2.本期使
 用
 (六)其他
                                                                                             1,1          1,1
                  560                    189     12,                   51,        402                 -
                                                                                             91,          91,
                  ,89                    ,44     754                   392        ,73               243
 四、本期期                                                                                  709          465
                  9,4                    1,3     ,56                   ,30        0,7               ,94
 末余额                                                                                      ,31          ,36
                  30.                    90.     0.0                   0.6        51.               6.7
                                                                                             2.5          5.7
                   00                     12       0                     2         77                 4
                                                                                               1            7
上年金额

                                                                                                    单位:元

                                                        2021 年半年度
                                              归属于母公司所有者权益                                      所
                                                                                                    少
                         其他权益工具                   其                   一                           有
                                                 减                               未                数
      项目                               资             他   专        盈    般                           者
                                                 :                               分                股
                  股    优    永         本             综   项        余    风         其    小          权
                                    其           库                               配                东
                  本    先    续         公             合   储        公    险         他    计          益
                                    他           存                               利                权
                        股    债         积             收   备        积    准                           合
                                                 股                               润                益
                                                        益                   备                           计
                                                                                             1,1          1,1
                  565                    228     60,                   48,        340               14,
                                                                                             23,          38,
                  ,77                    ,84     016                   324        ,92               388
 一、上年期                                                                                  858          246
                  3,7                    6,5     ,09                   ,73        9,0               ,28
 末余额                                                                                      ,03          ,31
                  27.                    93.     4.4                   7.6        68.               6.7
                                                                                             2.6          9.3
                   00                     98       9                     8         44                 1
                                                                                               1            2
     加:会
 计政策变更
         前
 期差错更正
         同
 一控制下企
 业合并
             其
 他
                  565                    228     60,                   48,        340        1,1    14,   1,1
 二、本年期
                  ,77                    ,84     016                   324        ,92        23,    388   38,

                                                                                                            14
                               北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


初余额       3,7   6,5   ,09          ,73          9,0         858    ,28   246
             27.   93.   4.4          7.6          68.         ,03    6.7   ,31
              00    98     9            8           44         2.6      1   9.3
                                                                 1            2
                                                                        -
三、本期增               11,                       30,         31,          19,
             5,6   6,7                                                12,
减变动金额               762                       737         364          191
             01,   87,                                                172
(减少以                 ,10                       ,47         ,35          ,88
             000   973                                                ,47
“-”号填               0.0                       8.8         2.1          0.8
             .00   .24                                                1.2
列)                       0                         7           1            7
                                                                        4
                                                   36,         36,          39,
                                                                      3,4
                                                   286         286          687
(一)综合                                                            00,
                                                   ,99         ,99          ,72
收益总额                                                              729
                                                   3.1         3.1          2.8
                                                                      .67
                                                     7           7            4
                                                                        -     -
                         11,
             5,6   6,7                                         626    15,   14,
(二)所有               762
             01,   87,                                         ,87    573   946
者投入和减               ,10
             000   973                                         3.2    ,20   ,32
少资本                   0.0
             .00   .24                                           4    0.9   7.6
                           0
                                                                        1     7
                         11,
             5,6   6,1
1.所有者                762
             01,   61,
投入的普通               ,10
             000   100
股                       0.0
             .00   .00
                           0
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支          626                                         626          626
付计入所有         ,87                                         ,87          ,87
者权益的金         3.2                                         3.2          3.2
额                   4                                           4            4
                                                                        -     -
                                                                      15,   15,
                                                                      573   573
4.其他
                                                                      ,20   ,20
                                                                      0.9   0.9
                                                                        1     1
                                                     -           -            -
                                                   5,5         5,5          5,5
(三)利润
                                                   49,         49,          49,
分配
                                                   514         514          514
                                                   .30         .30          .30
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
                                                     -           -            -
3.对所有                                          5,5         5,5          5,5
者(或股                                           49,         49,          49,
东)的分配                                         514         514          514
                                                   .30         .30          .30
4.其他
(四)所有
者权益内部

                                                                              15
                                                             北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 结转
 1.资本公
 积转增资本
 (或股本)
 2.盈余公
 积转增资本
 (或股本)
 3.盈余公
 积弥补亏损
 4.设定受
 益计划变动
 额结转留存
 收益
 5.其他综
 合收益结转
 留存收益
 6.其他
 (五)专项
 储备
 1.本期提
 取
 2.本期使
 用
 (六)其他
                                                                                                 1,1           1,1
                  571                       235   71,                48,          371
                                                                                                 55,   2,2     57,
                  ,37                       ,63   778                324          ,66
 四、本期期                                                                                      222   15,     438
                  4,7                       4,5   ,19                ,73          6,5
 末余额                                                                                          ,38   815     ,20
                  27.                       67.   4.4                7.6          47.
                                                                                                 4.7   .47     0.1
                   00                        22     9                  8           31
                                                                                                   2             9


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                       单位:元

                                                          2022 年半年度
                             其他权益工具                                                                    所有
      项目                                                减:    其他                    未分
                                                  资本                     专项   盈余                       者权
                  股本    优先   永续                     库存    综合                    配利     其他
                                        其他      公积                     储备   公积                       益合
                            股     债                       股    收益                      润
                                                                                                               计
                  571,3                           233,0   71,77                   51,39   199,1              983,2
 一、上年期
                  74,72                           40,06   8,194                   2,300   90,00              18,89
 末余额
                   7.00                            4.77     .49                     .62    1.41               9.31
     加:会
 计政策变更
         前
 期差错更正
             其
 他
 二、本年期       571,3                           233,0   71,77                   51,39   199,1              983,2


                                                                                                                 16
                                北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


初余额       74,72   40,06   8,194                 2,300   90,00           18,89
              7.00    4.77     .49                   .62    1.41            9.31
三、本期增
                 -       -       -
减变动金额                                                 12,11           14,34
             10,47   46,32   59,02
(减少以                                                   6,657           0,254
             5,297   4,740   3,634
“-”号填                                                   .82             .45
               .00     .86     .49
列)
                                                           12,11           12,11
(一)综合
                                                           6,657           6,657
收益总额
                                                             .82             .82
                 -       -       -
(二)所有                                                                 2,223
             10,47   46,32   59,02
者投入和减                                                                 ,596.
             5,297   4,740   3,634
少资本                                                                        63
               .00     .86     .49
                 -       -       -
1.所有者                                                                      -
             10,47   48,54   59,02
投入的普通                                                                 365.5
             5,297   8,702   3,634
股                                                                             0
               .00     .99     .49
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
                     2,223                                                 2,223
付计入所有
                     ,962.                                                 ,962.
者权益的金
                        13                                                    13

4.其他
(三)利润
分配
1.提取盈
余公积
2.对所有
者(或股
东)的分配
3.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益



                                                                               17
                                                          北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 6.其他
 (五)专项
 储备
 1.本期提
 取
 2.本期使
 用
 (六)其他
                  560,8                        186,7   12,75                  51,39   211,3          997,5
 四、本期期
                  99,43                        15,32   4,560                  2,300   06,65          59,15
 末余额
                   0.00                         3.91     .00                    .62    9.23           3.76
上年金额

                                                                                                 单位:元

                                                       2021 年半年度
                             其他权益工具                                                             所有
      项目                                             减:    其他                   未分
                                               资本                    专项   盈余                    者权
                  股本    优先   永续                  库存    综合                   配利    其他
                                        其他   公积                    储备   公积                    益合
                            股     债                    股    收益                     润
                                                                                                        计
                  565,7                        222,5   60,01                  48,32   177,1          953,7
 一、上年期
                  73,72                        71,01   6,094                  4,737   31,44          84,83
 末余额
                   7.00                         6.48     .49                    .68    9.24           5.91
     加:会
 计政策变更
         前
 期差错更正
             其
 他
                  565,7                        222,5   60,01                  48,32   177,1          953,7
 二、本年期
                  73,72                        71,01   6,094                  4,737   31,44          84,83
 初余额
                   7.00                         6.48     .49                    .68    9.24           5.91
 三、本期增
 减变动金额       5,601                        6,787   11,76                          7,693          8,320
 (减少以         ,000.                        ,973.   2,100                          ,661.          ,534.
 “-”号填          00                           24     .00                             36             60
 列)
                                                                                      13,24          13,24
 (一)综合
                                                                                      3,175          3,175
 收益总额
                                                                                        .66            .66
 (二)所有       5,601                        6,787   11,76
                                                                                                     626,8
 者投入和减       ,000.                        ,973.   2,100
                                                                                                     73.24
 少资本              00                           24     .00
 1.所有者        5,601                        6,161   11,76
 投入的普通       ,000.                        ,100.   2,100
 股                  00                           00     .00
 2.其他权
 益工具持有
 者投入资本
 3.股份支
 付计入所有                                    626,8                                                 626,8
 者权益的金                                    73.24                                                 73.24
 额


                                                                                                         18
                                                           北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 4.其他
                                                                                           -               -
 (三)利润                                                                            5,549           5,549
 分配                                                                                  ,514.           ,514.
                                                                                          30              30
 1.提取盈
 余公积
                                                                                           -               -
 2.对所有
                                                                                       5,549           5,549
 者(或股
                                                                                       ,514.           ,514.
 东)的分配
                                                                                          30              30
 3.其他
 (四)所有
 者权益内部
 结转
 1.资本公
 积转增资本
 (或股本)
 2.盈余公
 积转增资本
 (或股本)
 3.盈余公
 积弥补亏损
 4.设定受
 益计划变动
 额结转留存
 收益
 5.其他综
 合收益结转
 留存收益
 6.其他
 (五)专项
 储备
 1.本期提
 取
 2.本期使
 用
 (六)其他
               571,3                           229,3   71,77                   48,32   184,8           962,1
 四、本期期
               74,72                           58,98   8,194                   4,737   25,11           05,37
 末余额
                7.00                            9.72     .49                     .68    0.60            0.51


三、公司基本情况

1. 公司注册地、组织形式和总部地址

    北京北纬通信科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是 2001 年 12 月 20 日经北京市人民政府经济体
制改革办公室京政体改股函【2001】62 号《关于同意北京北纬通讯科技有限公司变更为北京北纬通信科技股份有限公司
的通知》批准,由北京北纬通讯科技有限公司依法整体变更而成的股份有限公司。




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    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止 2021 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数
56,089.9430 万股,注册资本为 56,089.9430 万元,注册地址:北京市丰台区西四环南路 19 号九号楼 247 室,统一社会
信用代码:911100006336429941;法定代表人:傅乐民,最终实际控制人为傅乐民。

2.公司业务性质和主要经营活动
    本公司属软件和信息技术服务业,主要产品和服务为物联网应用及移动增值、手机游戏、移动互联网产业园业务。

3.财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 18 日批准报出。
    本期纳入合并财务报表范围的子公司共 17 户,具体包括:
                子公司名称                      子公司类型        级次     持股比例(%)     表决权比例(%)
南京清风流域通信科技有限公司                  全资                二级         100.00%           100.00%
北纬通信科技南京有限责任公司                  全资                二级         100.00%           100.00%
北纬蜂巢南京房产服务有限公司                  全资                三级         100.00%           100.00%
海南北纬乐澄创业投资有限公司                  全资                二级         100.00%           100.00%
北京赛贝尔网络信息技术有限责任公司            全资                三级         100.00%           100.00%
北极无限(北京)文化有限责任公司              全资                四级         100.00%           100.00%
北京日海北纬物联技术有限公司                  控股                三级          50.00%            50.00%
南京君合创业投资合伙企业(有限合伙)          控股                三级         100.00%           100.00%
南京志合创业投资合伙企业(有限合伙)          控股                三级         0.0016%           100.00%
北京九天盛信信息技术有限责任公司              全资                三级         100.00%           100.00%
北京北纬点易信息技术有限公司                  全资                三级         100.00%           100.00%
北京阳光加信科技有限公司                      全资                四级         100.00%           100.00%
湖北北纬信息科技有限公司                      全资                二级         100.00%           100.00%
北京北纬蜂巢互娱科技有限公司                  全资                二级         100.00%           100.00%
深圳鱼来科技有限公司                          全资                三级         100.00%           100.00%
北京北纬蜂巢物联科技有限公司                  全资                二级         100.00%           100.00%
北京星际九州物联科技有限公司                  控股                三级         100.00%           100.00%




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

   本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)
的规定,编制财务报表。


2、持续经营

   本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:




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1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法(附注五、
(十二))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五、(二十二)、(二十六))、投资性房地产的计量模式(附注五、
(二十一))、收入的确认时点(附注五、(三十五))等。


2、本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动,则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响:


(1)商誉减值准备的会计估计。本公司管理层须每年对商誉进行减值测试。商誉减值测试以包含商誉的资产组的可收回
金额为基础,资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者
之间较高者确定。商誉减值测试过程涉及管理层的重大判断,测试结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假
设,例如对资产组预计未来可产生的现金流量、折现率、永续增长率等的估计,该等估计受到管理层对未来市场以及对
经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回金额产生重大影响,并导致商誉出现减值。。


(2)应收账款和其他应收款预期信用损失。本公司管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失,以此来
估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动,显示公司未必可追回有关余额,则需要使用估计,
对应收账款和其他应收款计提坏账准备。若预期数字与原来估计数不同,有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账
面价值,以及在估计变动期间的减值费用。


(3)长期资产减值的估计。本公司管理层在判断长期资产是否存在减值时,主要从以下方面进行评估和分析:(1)影响
资产减值的事项是否已经发生;(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值;以及(3)
预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。


公司所采用的用于确定减值的相关假设,如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化,
可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响,并导致公司的上述长期资产出现减值。


(4)固定资产的预计使用寿命与预计净残值。本公司固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似
的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中,其所处的经济环境、技术环境以及其
他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数
有差异,管理层将对其进行适当调整。


(5)金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具,采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其
公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产,其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特
征进行调整。在估值时,本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关
因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。


(6)所得税。本公司在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出
重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税
费用和递延所得税金额产生影响。本公司管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额,并可用作抵销暂时性差异或税项
亏损时,则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预期与原估计有
差异时,则将在估计改变期间对递延所得税资产及税项的确认进行调整。


(7)股份支付。本公司股权激励计划的等待期内的每个资产负债表日,管理层需根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具
授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量
与实际可行权数量一致,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。


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1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。


2、会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以
其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    5.1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理
  (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
  (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
  (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
  (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    5.2.同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本
公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;
不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该
项投资时转入当期损益。
    5.3.非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
 ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
 ③已办理了必要的财产权转移手续。


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④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的
差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    5.4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并
而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。


6、合并财务报表的编制方法

    6.1.合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务
报表。
    6.2.合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,
将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
    (1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同




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一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       (2)处置子公司或业务
       1)一般处理方法
       在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转
为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       2)分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
       A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
       B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
       C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
       D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
       (3)购买子公司少数股权
       本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持
续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,
调整留存收益。
       (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资


在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积
中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

       7.1.合营安排的分类

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   本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为
共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
  (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
  (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
  (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合
营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    7.2.共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
  (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
  (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
  (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
  (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
  (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。


本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则
进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准

  在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买
日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算

  外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
  资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

   以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动
损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。


10、金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。




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    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
    10.1.金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
    (1)以摊余成本计量的金融资产。
    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
    10.1.1.分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
    (1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。
    (2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照
该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信
用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    10.1.2.分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出,计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其
他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    10.1.3.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的




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权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
    10.1.4.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    10.1.5.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    (1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    (2)初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    10.2.金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用
    直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    金融负债的后续计量取决于其分类:

    10.2.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。

    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中
    管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,
    被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍
    生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
    10.2.2.其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成
本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    (3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。



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       财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

       10.3.金融资产和金融负债的终止确认
       (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
       1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
       2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
       (2)金融负债终止确认条件
       金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
       本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新
金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
       本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
       10.4.金融资产转移的确认依据和计量方法
       本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
       (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
       (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
       (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则
根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
       (4)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债。
       (5)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关
负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
       在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
       (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
       1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
       2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
       (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的
相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
       1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
       2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
       金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
       10.5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
       存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。


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       初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
       不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,
使用不可观察输入值。
       10.6.金融工具减值
       本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
       预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其
中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
       对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
       对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
       除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动:
       (1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
       (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
       (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
       金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
       本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产
负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
       (1)信用风险显著增加
       本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融
工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
       本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
       1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
       2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
       3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
       4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;



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    5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
    (2)已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    1)发行方或债务人发生重大财务困难;
    2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
    4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

    (3)预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类
型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。

    (4)减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
    10.7.金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示:
   (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


11、应收票据

    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。
    本公司对对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的     应收票据单独确定其信用损失。



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    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下:
    组合名称                     确定组合的依据                           计提方法
无风险银行承兑 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约, 参考历史信用损失经验,结合当
票据组合       信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量 前状况以及对未来经济状况的预
               义务的能力很强                                   期计量坏账准备
商业承兑汇票 出票人信用评级,历史票据违约率,信用损失风险等 参考历史信用损失经验,结合当
                                                                前状况以及对未来经济状况的预
                                                                期计量坏账准备




12、应收账款

   本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.6.金融工具减值。
   本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下:
     组合名称                        确定组合的依据                                       计提方法
组合 1           按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项              参考历史信用损失经验,结合当前状
                                                                         况及未来经济状况的预测,按照账龄
                                                                         与 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 率对 照
                                                                         表,计算预期信用损失。
组合 2           应收合并范围内关联方款项                                参考历史信用损失经验,结合当前状
                                                                         况及未来经济状况的预测,按照整个
                                                                         存续期预期信用损失率,计算预期信
                                                                         用损失。




13、应收款项融资

   本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.6.金融工具减值。


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

   本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.6.金融工具减值。
   本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下:
     组合名称                        确定组合的依据                                      计提方法
组合 1           按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项               参考历史信用损失经验,结合当前状
                                                                          况及未来经济状况的预测,按照未来
                                                                          12 个 月 或 整 个存 续期 预期 信 用损 失
                                                                          率,计算预期信用损失
组合 2           应收合并范围内关联方款项                                 参考历史信用损失经验,结合当前状
                                                                          况及未来经济状况的预测,按照未来
                                                                          12 个 月 或 整 个存 续期 预期 信 用损 失

                                                                                                                  31
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                                                                            率,计算预期信用损失
组合 3              应收保证金、押金、备用金及临时借款、代垫款等            参考历史信用损失经验,结合当前状
                                                                            况及未来经济状况的预测,按照未来
                                                                            12 个 月 或 整 个存 续期 预期 信 用损 失
                                                                            率,计算预期信用损失




15、存货




16、合同资产

   本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本
公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。




   本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.6.金融工具减值。


17、合同成本

       17.1 合同履约成本
        本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产:
  (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
  (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
  (3)该成本预期能够收回。
       该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
       17.2 合同取得成本
       本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
       17.3 合同成本摊销
       上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
       17.4 合同成本减值
       上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
       计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的
资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。




18、持有待售资产

       18.1.划分为持有待售确认标准


                                                                                                                 32
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    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
  (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
  (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划做出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购
买承诺,预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    18.2.持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持
有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出
售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、
由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。


19、其他债权投资

    本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.6.金融工具减值。


20、长期股权投资

    20.1.初始投资成本的确定
  (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五/4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法
  (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    20.2.后续计量及损益确认
    (1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    (2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。



                                                                                                            33
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       长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投
资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
       本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投
资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
       本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
       本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,
长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预
计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
       被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收
益。
       20.3.长期股权投资核算方法的转换
       (1)公允价值计量转权益法核算
       本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始
投资成本。
       原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
       按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
       (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
       本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投
资成本。
       购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
       购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
       (3)权益法核算转公允价值计量
       本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
       原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
       (4)成本法转权益法




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       本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
       (5)成本法转公允价值计量
       本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
       20.4.长期股权投资的处置
       处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,
在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
       处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理:
       (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
       (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
       (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
       (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理:
       (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
       (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调
整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控
制权时转为当期投资收益。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
       (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,
确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确
认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       20.5.共同控制、重大影响的判断标准
       如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
       合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合
营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经
营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
       重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影
响。



                                                                                                               35
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    (1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
    (2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;
    (3)与被投资单位之间发生重要交易;
    (4)向被投资单位派出管理人员;
    (5)向被投资单位提供关键技术资料。


21、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧
或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
          类别                   预计使用寿命(年)              预计净残值率              年折旧(摊销)率
        房屋建筑物                       50                          5%                          1.9%

    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房
地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转
换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。


22、固定资产

(1) 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认:


(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;


(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2) 折旧方法



        类别                   折旧方法               折旧年限                  残值率              年折旧率
 房屋及建筑物          年限平均法             45-50                     5                     2.11-1.90
 房屋装修              年限平均法             5                         5                     19.00
 运输设备              年限平均法             5-10                      5                     19.00-9.50
 办公及电子设备        年限平均法             5-10                      5                     19.00-9.50



                                                                                                                36
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(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:


(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。


(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁
开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。


(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。


(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。


(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。


融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


23、在建工程




24、借款费用

    24.1.借款费用资本化的确认原则
     本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
  (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;
  (2)借款费用已经发生;
  (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    24.2.借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
    24.3.暂停资本化期间



                                                                                                            37
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       符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资
本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
   24.4.借款费用资本化金额的计算方法
       专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
       根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
       借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。


25、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
       1、租赁负债的初始计量金额;
       2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
       3、本公司发生的初始直接费用;
       4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
       (不包括为生产存货而发生的成本)。
       在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
       能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提
了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。


26、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括计算机软件、专利权和手机网络游
戏产品等。
       1.无形资产的初始计量
       外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满
足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
       2.无形资产的后续计量
       本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。


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  (1)使用寿命有限的无形资产
       对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下:
                 项 目                预计使用寿命                              依 据
         软件、商标及著作权               3-10 年               根据能为公司带来经济利益的预计期限确定
           手机网络游戏产品               1-3 年                根据能为公司带来经济利益的预计期限确定
       每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调
整。
       经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
   (2)使用寿命不确定的无形资产
       无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,
在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进
行减值测试。




(2) 内部研究开发支出会计政策

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
       研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
       开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
       内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
       内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
  (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
  (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
  (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
  (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       内部研究开发支出的资本化时点:在项目需求评审会议通过后的后续开发支出予以资本化,在项目达到了预期目标,
符合产品设计的基本需要时,转入无形资产。
       不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。


27、长期资产减值

       本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为
基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
       资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。




                                                                                                              39
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    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计
期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统
地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分
摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉
的减值损失。


28、长期待摊费用

  长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在
受益期内按直线法分期摊销。本公司长期待摊费用主要为装修费,按十年的期限摊销。


29、合同负债

  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。


30、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪 酬,离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。


(2) 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福
利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职
工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。


(3) 辞退福利的会计处理方法

    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。




                                                                                                            40
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    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层
批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相
关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,
一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。


(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行
精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。


31、租赁负债

    本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本
公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
(1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
(4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
    本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。


32、预计负债

    32.1.预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    32.2.预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,
如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确
认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.



                                                                                                           41
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33、股份支付

    33.1.股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    33.2.权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:
  (1)期权的行权价格;
  (2)期权的有效期;
  (3)标的股份的现行价格;
  (4)股价预计波动率;
  (5)股份的预计股利;
  (6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已
得到服务相对应的成本费用。
    33.3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    33.4.会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内
的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估
计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。


34、优先股、永续债等其他金融工具

    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅
以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
    34.1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
   (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
   (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
   (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益
工具;
   (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现
金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    34.2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:

                                                                                                           42
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       (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债
的合同义务;
       (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自
身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
       34.3.会计处理方法
       对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权
益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
       对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得
或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。


35、收入

收入确认和计量所采用的会计政策



同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况




36、政府补助

   36.1.类型
       政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
       与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
   36.2.政府补助的确认
       对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政
府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
       政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价
值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
       36.3.会计处理方法
       与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损
益;
       与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
       与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
       收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
       已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额
的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。




                                                                                                               43
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37、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    37.1.确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在
可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    37.2.确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
  (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
  (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣
亏损)所形成的暂时性差异;

    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
   37.3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
  (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
   (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额
结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。


38、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

    本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。


(2) 融资租赁的会计处理方法

    在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
    应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
    1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
    4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
    5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。


  本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。


                                                                                                            44
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39、其他重要的会计政策和会计估计

    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理。如果将回购的股份注销,
则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足
冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工用于权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收
到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内其他资本公积累计金额,同时,按照其差额调整资本公积股本溢价。


40、重要会计政策和会计估计变更

(1 ) 重要会计政策变更


□适用 不适用


(2 ) 重要会计估计变更


□适用 不适用


六、税项

1、主要税种及税率

                   税种                                 计税依据                                  税率
                                         销售货物、应税销售服务收入、无形
 增值税                                                                           13%、9%、6%、5%、3%
                                         资产或者不动产租赁服务。
 消费税                                  公司无消费税项目                         公司无消费税项目
 城市维护建设税                          应纳流转税额                             5%、7%
 企业所得税                              应纳税所得额                             15%、25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                          纳税主体名称                                              所得税税率
 北京北纬通信科技股份有限公司                                15%
 北纬通信科技南京有限责任公司                                25%
 海南北纬乐澄创业投资有限公司                                25%
 北京北纬蜂巢物联科技有限公司                                25%
 除上述以外的其他纳税主体                                    20%


2、税收优惠

  本公司 2020 年 12 月 2 日通过高新技术企业复审,取得编号 GR202011004570《高新技术企业证书》。按照《企业所
得税法》等相关法规规定,公司自取得高新技术企业证书之日起三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税优惠税率。


3、其他

    除上述以外的其他纳税主体根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13 号)、《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12 号,对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税,再减半征
收企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率
缴纳企业所得税。


                                                                                                                  45
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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                               单位:元
                 项目                                 期末余额                                   期初余额
 银行存款                                                   254,889,305.70                              70,922,403.48
 其他货币资金                                                      799,624.30                               4,317,663.52
 合计                                                       255,688,930.00                              75,240,067.00

其他说明


报告期末不存在须单独说明事项。


2、交易性金融资产

                                                                                                               单位:元
                 项目                                 期末余额                                   期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                            348,059,539.57                             513,090,363.39
 益的金融资产
     其中:
 理财产品                                                   348,059,539.57                             513,090,363.39
     其中:
 合计                                                       348,059,539.57                             513,090,363.39

其他说明




3、应收账款

(1) 应收账款分类披露

                                                                                                               单位:元
                                 期末余额                                               期初余额
                账面余额              坏账准备                         账面余额             坏账准备
  类别                                                 账面价                                                    账面价
                                            计提比       值                                          计提比        值
              金额      比例       金额                             金额        比例      金额
                                              例                                                       例
 按单项
 计提坏
            1,219,0              1,219,0                           1,679,5              1,679,5
 账准备                 4.53%               100.00%      0.00                   7.65%               100.00%        0.00
              68.46                68.46                             68.02                68.02
 的应收
 账款
   其
 中:
 单项计
 提预期
            1,219,0              1,219,0                           1,679,5              1,679,5
 信用损                 4.53%               100.00%      0.00                   7.65%               100.00%        0.00
              68.46                68.46                             68.02                68.02
 失的应
 收账款


                                                                                                                       46
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 按组合
 计提坏
             25,687,               855,243                24,832,      20,263,                  662,529                19,600,
 账准备                95.47%                     3.33%                            92.35%                     2.39%
              396.43                   .17                 153.26       280.87                      .94                 750.93
 的应收
 账款
   其
 中:
 按组合
 计提预
 期信用      25,687,               855,243                2,483,2      20,263,                  662,529                19,600,
                       95.47%                     3.33%                            92.35%                     2.39%
 损失的       396.43                   .17                  15.26       280.87                      .94                 750.93
 应收账
 款
             26,906,               2,074,3                24,832,      21,942,                  2,342,0                19,600,
 合计                  100.00%                                                    100.00%
              464.89                 11.63                 153.26       848.89                    97.96                 750.93
按单项计提坏账准备:1219068.46

                                                                                                                      单位:元

                                                                       期末余额
          名称
                                 账面余额                 坏账准备                   计提比例                  计提理由
                                                                                                          按照预计存续期未来
 客户 A                             737,076.39                737,076.39                    100.00%       现金净流量为基础计
                                                                                                          提。
                                                                                                          按照预计存续期未来
 客户 B                             347,907.85                347,907.85                    100.00%       现金净流量为基础计
                                                                                                          提。
                                                                                                          按照预计存续期未来
 客户 C                             134,084.22                134,084.22                    100.00%       现金净流量为基础计
                                                                                                          提。
 合计                             1,219,068.46             1,219,068.46

按组合计提坏账准备:855243.17
                                                                                                                      单位:元

                                                                          期末余额
             名称
                                            账面余额                      坏账准备                          计提比例
 1 年以内                                     23,605,436.65                       141,632.62                             0.60%
 1-2 年                                       1,244,635.46                       102,806.88                             8.26%
 2-3 年                                         634,156.36                       407,635.71                            64.28%
 3-4 年                                         203,167.96                       203,167.96                           100.00%
 合计                                         25,687,396.43                       855,243.17

确定该组合依据的说明:



如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                                      单位:元

                           账龄                                                           期末余额
 1 年以内(含 1 年)                                                                                           23,605,436.65
 1至2年                                                                                                         1,244,635.46


                                                                                                                               47
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 2至3年                                                                                                      768,240.58
 3 年以上                                                                                                   1,288,152.20
   3至4年                                                                                                    551,075.81
   4至5年                                                                                                    737,076.39
 合计                                                                                                   26,906,464.89


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                               单位:元

                                                              本期变动金额
        类别         期初余额                                                                                期末余额
                                      计提              收回或转回          核销              其他
 单项计提预期
 信用损失的应      1,679,568.02      134,084.22          594,583.78                                         1,219,068.46
 收账款
 按组合计提预
 期信用损失的        662,529.94      192,713.24                                                              855,243.17
 应收账款
 合计              2,342,097.96      326,797.46          594,583.78                                         2,074,311.63

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                               单位:元

                单位名称                          收回或转回金额                                 收回方式
 客户 D                                                              594,583.78    现金收回
 合计                                                                594,583.78




(3) 本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                               单位:元
                           项目                                                       核销金额
 本期无核销的应收账款
其中重要的应收账款核销情况:

                                                                                                               单位:元

                                                                                                      款项是否由关联
     单位名称         应收账款性质           核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                          交易产生
 本期无核销的应
 收账款
应收账款核销说明:




(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                               单位:元



                                                                                                                        48
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                                                          占应收账款期末余额合计数
            单位名称            应收账款期末余额                                              坏账准备期末余额
                                                                    的比例
 第一名                                  2,833,303.77                         10.53%                       16,999.82
 第二名                                  1,690,705.44                          6.28%                       10,144.23
 第三名                                  1,479,270.99                          5.50%                        8,875.63
 第四名                                  1,437,353.25                          5.34%                        8,624.12
 第五名                                  1,315,341.89                          4.89%                        7,892.05
 合计                                    8,755,975.34                         32.54%


4、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

                                                                                                           单位:元
                                        期末余额                                        期初余额
          账龄
                              金额                   比例                     金额                       比例
 1 年以内                    9,955,942.16                    90.75%          24,354,372.84                      96.00%
 1至2年                      1,013,945.71                     9.24%          1,014,000.00                        4.00%
 2至3年                              812.39                   0.01%                  812.39                      0.00%
 合计                       10,970,700.26                                    25,369,185.23

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:




(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

              单位名称                  期末余额                  账龄                 未及时结算原因
第一名                                        2,925,014.12     1 年以内                            尚未接受服务
第二名                                        1,786,749.77     1 年以内                            尚未接受服务
第三名                                        1,399,609.40     1 年以内                            尚未接受服务
第四名                                        1,128,646.37     1 年以内                            尚未接受服务
第五名                                          999,945.71       1-2 年                            尚未接受服务
                 合计                         8,239,965.38


其他说明:




5、其他应收款

                                                                                                           单位:元
                   项目                            期末余额                                   期初余额
 其他应收款                                                  19,434,272.68                           20,500,322.61
 合计                                                        19,434,272.68                           20,500,322.61




                                                                                                                     49
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(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                             单位:元
                款项性质                            期末账面余额                             期初账面余额
 保证金、押金                                                 18,211,769.00                           18,000,000.00
 备用金及临时借款                                                528,012.34                            1,545,266.06
 往来款                                                          338,267.34                              203,280.01
 代垫款                                                          356,224.00                              751,776.54
 合计                                                         19,434,272.68                           20,500,322.61


2) 坏账准备计提情况

                                                                                                             单位:元
                                第一阶段              第二阶段                   第三阶段

         坏账准备                                 整个存续期预期信用     整个存续期预期信用             合计
                           未来 12 个月预期信用
                                                  损失(未发生信用减      损失(已发生信用减
                                   损失
                                                          值)                    值)
 2022 年 1 月 1 日余额
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                             单位:元

                             账龄                                                     期末余额
 1 年以内(含 1 年)                                                                                        285,175.97
 1至2年                                                                                               10,686,486.33
 2至3年                                                                                                     380,807.37
 3 年以上                                                                                              8,081,803.01
   3至4年                                                                                              8,081,803.01
 合计                                                                                                 19,434,272.68


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                             单位:元

                                                            本期变动金额
        类别        期初余额                                                                                期末余额
                                           计提       收回或转回          核销              其他
 本期无计提坏
 账准备




其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

                                                                                                             单位:元

                                                                                                                       50
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                单位名称                           转回或收回金额                                收回方式
 本公司无坏账转回或收回金额重要的
 事项




4) 本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                             单位:元
                           项目                                                       核销金额
 本期无核销的其他应收款
其中重要的其他应收款核销情况:

                                                                                                             单位:元

                                                                                                       款项是否由关联
     单位名称         其他应收款性质          核销金额              核销原因       履行的核销程序
                                                                                                           交易产生
 本期无重要的其
 他应收款核销
其他应收款核销说明:




5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                             单位:元
                                                                                   占其他应收款期
                                                                                                       坏账准备期末余
     单位名称           款项的性质            期末余额                账龄         末余额合计数的
                                                                                                             额
                                                                                         比例
 第一名              运营保证金          10,000,000.00        1-2 年                        51.46%                0.00
 第二名              运营保证金           8,000,000.00        3-4 年                        41.16%                0.00
 第三名              备用金                 356,224.00        一年以内                       1.83%                0.00
 第四名              备用金                 300,000.00        1-2 年                         0.15%                0.00
 第五名              备用金                 123,935.70        一年以内                       0.64%                0.00
 合计                                    18,780,159.70                                      95.24%                0.00


6) 涉及政府补助的应收款项

                                                                                                             单位:元
                                                                                                    预计收取的时间、金
        单位名称           政府补助项目名称              期末余额                期末账龄
                                                                                                        额及依据
 报告期内本公司不存
 在涉及政府补贴的应
 收款项




6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求




                                                                                                                     51
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(1) 存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类:

                                                                                                                        单位:元

                                             期末余额                                               期初余额

        项目                             存货跌价准备                                           存货跌价准备
                         账面余额        或合同履约成         账面价值          账面余额        或合同履约成         账面价值
                                           本减值准备                                             本减值准备
 库存商品               1,014,432.63                        1,014,432.63      1,261,835.81                          1,261,835.81
 合计                   1,014,432.63                        1,014,432.63      1,261,835.81                          1,261,835.81

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况:
                                                                                                                        单位:元

                                                                               本期                            其中:
                                                           本期转   本期其                           利息资
 项目名        开工时     预计竣    预计总     期初余                          (开发      期末余              本期利     资金来
                                                           入开发   他减少                           本化累
   称            间       工时间    投资       额                              成本)        额                息资本       源
                                                           产品     金额                             计金额
                                                                               增加                            化金额

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息:
                                                                                                                        单位:元

                                                                                                                     其中:本期
                                                                                                     利息资本化
  项目名称          竣工时间           期初余额         本期增加     本期减少        期末余额                        利息资本化
                                                                                                       累计金额
                                                                                                                         金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”:

                                                                                                                        单位:元

         项目名称                   期初余额                  本期增加                  本期减少                  期末余额


7、其他流动资产

                                                                                                                        单位:元
                    项目                                      期末余额                                   期初余额
 待抵扣税金及预缴税金                                                    5,433,765.41                               6,697,393.56
 预缴企业所得税                                                                                                       118,956.98
 其他                                                                      250,972.68                                 202,811.66
 合计                                                                    5,684,738.09                               7,019,162.20

其他说明:




8、长期股权投资

                                                                                                                        单位:元
                                                            本期增减变动
               期初余                                                                                          期末余
                                               权益法                          宣告发                                     减值准
 被投资        额(账                                      其他综                                              额(账
                          追加投    减少投     下确认               其他权     放现金      计提减                         备期末
 单位          面价                                        合收益                                     其他     面价
                            资        资       的投资               益变动     股利或      值准备                         余额
               值)                                        调整                                                值)
                                               损益                            利润


                                                                                                                                52
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 一、合营企业
 二、联营企业
 北京青
 游易乐
 科技股        0.00                                                                                      483.53
 份有限
 公司
 天宇经
 纬(北                                                                                                  19,499
 京)科        0.00                                                                                      ,972.3
 技有限                                                                                                       1
 公司
 北京百
                                          -
 君医疗      3,945,                                                                           3,890,
                         0.00        55,337
 管理有      340.43                                                                           003.03
                                        .40
 限公司
 北京畅
                                          -
 游视界      230,81                                                                           64,441     1,301,
                         0.00        166,37
 科技有        3.45                                                                              .41     615.15
                                       2.04
 限公司
 比科奇
 微电子                                   -                                          90,110   86,085
 (杭          0.00                  4,024,                                          ,000.0   ,091.6
 州)有                              908.36                                               0        4
 限公司
 北京芯
 联创展               10,000              -
                                                                                              9,841,
 电子技        0.00   ,000.0         158,43
                                                                                              566.37
 术有限                    0           3.63
 公司
                      10,000              -                                          90,110   99,881     20,802
             4,176,
 小计                 ,000.0         4,405,                                          ,000.0   ,102.4     ,070.9
             153.88
                           0         051.43                                               0        5          9
                      10,000              -                                          90,110   99,881     20,802
             4,176,
 合计                 ,000.0         4,405,                                          ,000.0   ,102.4     ,070.9
             153.88
                           0         051.43                                               0        5          9
其他说明

    本公司和天宇经纬于 2021 年 9 月签定增资与债转股协议,根据协议规定本公司将 1000 万元借款转为对天宇经纬的
投资款,同时根据减值估计的结果将债权已计提坏账准备转入长期股权投资减值准备。
    公司于报告期内获得被投资公司比科奇微电子(杭州)有限公司董事席位,对其经营管理具备重大影响,因此对该
笔股权投资转为按“权益法”核算,由“其他非流动金融资产”重分类至本项目。


9、其他非流动金融资产

                                                                                                       单位:元
                  项目                            期末余额                              期初余额
 权益工具投资                                                8,640,000.00                       78,750,000.00
 合计                                                        8,640,000.00                       78,750,000.00

其他说明:

权益工具投资为本公司计划长期持有的不具有控制、共同控制及重大影响的股权投资。




                                                                                                              53
                                                     北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


10、投资性房地产

(1 ) 采用成本计量模式的投资性房地产


适用 □不适用

                                                                                            单位:元

          项目            房屋、建筑物      土地使用权            在建工程                合计
 一、账面原值
      1.期初余额           398,226,020.46                                              398,226,020.46
      2.本期增加金额
          (1)外购
         (2)存货\
 固定资产\在建工程转
 入
          (3)企业合
 并增加


      3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转
 出


      4.期末余额           398,226,020.46                                              398,226,020.46
 二、累计折旧和累计
 摊销
      1.期初余额            47,456,331.50                                               47,456,331.50
      2.本期增加金额         3,791,201.20                                                3,791,201.20
          (1)计提或
                             3,791,201.20                                                3,791,201.20
 摊销


      3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转
 出


      4.期末余额            51,247,532.70                                               51,247,532.70
 三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金额
          (1)计提


      3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转
 出




                                                                                                    54
                                                              北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


      4.期末余额
 四、账面价值
      1.期末账面价值          346,978,487.76                                                     346,978,487.76
      2.期初账面价值          350,769,688.96                                                     350,769,688.96


11、固定资产

                                                                                                       单位:元
                   项目                            期末余额                              期初余额
 固定资产                                                182,340,717.86                          185,068,374.66
 合计                                                    182,340,717.86                          185,068,374.66


(1) 固定资产情况

                                                                                                       单位:元
        项目       房屋及建筑物     运输工具       办公设备          电子设备       房屋装修           合计
 一、账面原
 值:
      1.期初余      215,586,828.                                   19,950,577.6                     250,431,374.
                                   6,568,419.59   2,383,811.66                    5,941,736.93
 额                           48                                              0                               26
     2.本期增
                                    404,681.42                        71,461.05                      476,142.47
 加金额
            (1
                                    404,681.42                        71,461.05                      476,142.47
 )购置
         (2
 )在建工程转
 入
         (3
 )企业合并增
 加


     3.本期减
                                    482,128.31                                                       482,128.31
 少金额
         (1
                                    482,182.31                                                       482,182.31
 )处置或报废


      4.期末余      215,586,828.                                   20,022,038.6                     250,425,334.
                                   6,490,918.70   2,383,811.66                    5,941,736.93
 额                           48                                              5                               42
 二、累计折旧
      1.期初余      38,215,657.7                                   18,395,427.0                     65,362,999.6
                                   4,939,398.91   1,554,655.89                    2,257,860.02
 额                            3                                              5                                0
     2.本期增
                    2,048,291.60    189,741.20     150,881.61        226,259.44     564,465.00      3,179,638.85
 加金额
            (1
                    2,048,291.60    189,741.20     150,881.61        226,259.44     564,465.00      3,179,638.85
 )计提


     3.本期减
                                    458,021.89                                                       458,021.89
 少金额


                                                                                                               55
                                                            北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


         (1
                                    458,021.89                                                     458,021.89
 )处置或报废


      4.期末余      40,263,949.3                                    18,621,686.4                  68,084,616.5
                                   4,671,118.22   1,705,537.50                     2,822,325.02
 额                            3                                               9                             6
 三、减值准备
      1.期初余
 额
     2.本期增
 加金额
          (1
 )计提


     3.本期减
 少金额
         (1
 )处置或报废


      4.期末余
 额
 四、账面价值
     1.期末账       175,322,879.                                                                  182,340,717.
                                   1,819,800.48     678,274.16      1,400,352.16   3,119,411.91
 面价值                       15                                                                            86
     2.期初账       177,371,170.                                                                  185,068,374.
                                   1,629,020.68     829,155.77      1,555,150.55   3,683,876.91
 面价值                       75                                                                            66


12、使用权资产

                                                                                                     单位:元
                   项目                           房屋及建筑物                             合计
 一、账面原值
      1.期初余额                                                 618,795.71                        618,795.71
      2.本期增加金额


      3.本期减少金额


      4.期末余额
 二、累计折旧
      1.期初余额                                                 200,690.52                        200,690.52
      2.本期增加金额                                              50,172.63                         50,172.63
          (1)计提


      3.本期减少金额
          (1)处置


      4.期末余额                                                 250,863.15                        250,863.15
 三、减值准备


                                                                                                             56
                                                 北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


      1.期初余额
      2.本期增加金额
          (1)计提


      3.本期减少金额
          (1)处置


      4.期末余额
 四、账面价值
      1.期末账面价值                               367,932.56                          367,932.56
      2.期初账面价值                               418,105.19                          418,105.19

其他说明:




13、无形资产

(1) 无形资产情况

                                                                                        单位:元
        项目           土地使用权   专利权       非专利技术       计算机软件            合计
 一、账面原值
      1.期初余额                    124,900.00                    12,114,136.70     12,239,036.70
      2.本期增加
 金额
          (1)购
 置
          (2)内
 部研发
         (3)企
 业合并增加


      3.本期减少
 金额
          (1)处
 置


      4.期末余额                    124,900.00                    12,114,136.70     12,239,036.70
 二、累计摊销
      1.期初余额                     99,825.22                     1,913,653.63      2,013,478.85
      2.本期增加
                                      6,680.94                       358,419.50        365,100.44
 金额
          (1)计
 提


      3.本期减少
 金额



                                                                                                57
                                                             北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


             (1)处
 置


       4.期末余额                               106,506.16                       2,272,073.13    2,378,579.29
 三、减值准备
       1.期初余额                                                                1,599,977.32    1,599,977.32
       2.本期增加
 金额
             (1)计
 提


       3.本期减少
 金额
             (1)处
 置


       4.期末余额                                                                1,599,977.32    1,599,977.32
 四、账面价值
       1.期末账面
                                                 18,393.84                       8,242,086.25    8,260,480.09
 价值
       2.期初账面
                                                 25,074.78                       8,600,505.75    8,625,580.53
 价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 99.80%


14、开发支出

                                                                                                    单位:元
                                          本期增加金额                       本期减少金额
      项目       期初余额      内部开发                         确认为无      转入当期               期末余额
                                             其他
                                 支出                             形资产        损益
 本期公司
 无开发支
 出
 合计

其他说明




15、商誉

(1) 商誉账面原值

                                                                                                    单位:元

 被投资单位名                                   本期增加                      本期减少
 称或形成商誉           期初余额      企业合并形成                                                 期末余额
     的事项                                                           处置
                                            的
 北京阳光加信
                       7,306,946.12                                                              7,306,946.12
 科技有限公司
 北极无限(北           302,781.33                                                                 302,781.33

                                                                                                              58
                                                             北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 京)文化有限
 责任公司
 合计             7,609,727.45                                                                     7,609,727.45


(2) 商誉减值准备

                                                                                                      单位:元
 被投资单位名                                 本期增加                       本期减少
 称或形成商誉        期初余额                                                                        期末余额
     的事项                            计提                           处置

 北京阳光加信
                  7,306,946.12                                                                     7,306,946.12
 科技有限公司
 北极无限(北
 京)文化有限        302,781.33                                                                      302,781.33
 责任公司
 合计             7,609,727.45                                                                     7,609,727.45

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息



说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等)及商誉减值损失的确认方法:

  本公司对商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定,其预计未来现金流量根据管理层批准的五
年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定(该财务预算是管理层根据历史经验、市场发展的预测做出的)。

商誉减值测试的影响

商誉减值测试的影响



其他说明




16、长期待摊费用

                                                                                                      单位:元
        项目            期初余额         本期增加金额      本期摊销金额       其他减少金额         期末余额
 版权成本                 248,301.89                                                                 248,301.89
 经营场所装修                             3,989,026.15         592,929.68                          3,396,096.47
 办公软件                                   549,523.41           3,248.22                            546,275.19
 合计                     248,301.89      4,538,549.56         596,177.90                          4,190,673.55

其他说明

除上表所列信息外,报告期内无其他涉及长期待摊费用的需披露事项。


17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                      单位:元
                                         期末余额                                       期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产      可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

                                                                                                                59
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 资产减值准备                    21,876,387.71           3,376,873.96              22,144,174.03              3,406,504.27
 可抵扣亏损                      29,610,715.84           4,441,607.38              47,840,438.27              7,176,065.74
 限制性股票                       5,755,017.52           1,032,460.38              3,469,152.41                689,671.72
 合计                            57,242,121.07           8,850,941.72              73,453,764.71          11,272,241.73


(2) 未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                 单位:元
                                           期末余额                                          期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异         递延所得税负债         应纳税暂时性差异           递延所得税负债
 固定资产加速折旧               107,182,970.12          26,795,742.53          107,182,970.12             26,795,742.53
 公允价值变动                     1,572,918.12             235,937.72            6,603,741.94                990,561.29
 合计                           108,755,888.24          27,031,680.25          113,786,712.06             27,786,303.82


(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                 单位:元
                            递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资      递延所得税资产和负        抵销后递延所得税资
           项目
                              债期末互抵金额       产或负债期末余额          债期初互抵金额          产或负债期初余额
 递延所得税资产                     235,937.72           8,615,004.00                990,561.29           10,281,680.44
 递延所得税负债                     235,937.72          26,795,742.53                990,561.29           26,795,742.53


(4) 未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                 单位:元
                     项目                              期末余额                                    期初余额
 可抵扣暂时性差异                                                 7,609,727.45                                9,765,748.84
 可抵扣亏损                                                    17,785,024.92                              15,080,119.23
 合计                                                          25,394,752.37                              24,845,868.07


(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                 单位:元
              年份                      期末金额                        期初金额                         备注
 2022 年度                                    245,545.02                     861,694.35
 2023 年度                                    229,108.10                   1,091,872.67
 2024 年度                                  2,390,355.37                   2,531,469.21
 2025 年度                                  2,293,276.41                   2,549,565.19
 2026 年度                                  7,113,660.57                   8,045,517.81
 2027 年度                                  5,513,079.45
 合计                                      17,785,024.92                  15,080,119.23

其他说明




                                                                                                                         60
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18、应付账款

(1 ) 应付账款列示


                                                                                            单位:元
                  项目               期末余额                                 期初余额
 信息服务费                                     7,291,465.16                             2,542,700.72
 应付工程款                                       972,804.82                             5,366,312.75
 应付销售佣金                                     662,218.70                               100,599.62
 应付物业费                                       654,602.20                               146,050.00
 其他                                                                                      119,013.22
 合计                                           9,581,090.88                             8,274,676.31


(2 ) 账龄超过 1 年的重要应付账款


                                                                                            单位:元
                  项目               期末余额                         未偿还或结转的原因
 第一名                                           316,400.00   未到结算时点
 第二名                                           200,000.00   未到结算时点
 第三名                                           179,673.54   未到结算时点
 第四名                                           120,000.00   未到结算时点
 第五名                                            14,000.00   未到结算时点
 合计                                             830,073.54

其他说明:




19、预收款项

(1 ) 预收款项列示


                                                                                            单位:元
                  项目               期末余额                                 期初余额
 预收房租                                       9,767,318.20                             8,161,185.24
 合计                                           9,767,318.20                             8,161,185.24


(2 ) 账龄超过 1 年的重要预收款项


                                                                                            单位:元
                  项目               期末余额                         未偿还或结转的原因
 报告期内无账龄超过一年的重要预收
 款项
其他说明:


20、合同负债

                                                                                            单位:元
                  项目               期末余额                                 期初余额
 产品、信息服务                             31,707,412.74                            23,515,521.96


                                                                                                    61
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 合计                                                          31,707,412.74                          23,515,521.96

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                          单位:元
            变动金
  项目                                                             变动原因
              额
 报告期
 内无账
 面价值
 发生重
 大变化
 的合同
 负债
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息:
                                                                                                          单位:元

         序号              项目名称          期初余额              期末余额        预计竣工时间         预售比例


21、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

                                                                                                          单位:元
          项目                  期初余额                本期增加                本期减少              期末余额
 一、短期薪酬                    3,646,829.66           30,812,458.80           30,900,134.69          3,559,153.77
 二、离职后福利-设定
                                       358.79            1,948,747.30            1,959,466.18            -10,360.09
 提存计划
 合计                            3,647,188.45           32,761,206.10           32,859,600.87          3,548,793.68


(2) 短期薪酬列示

                                                                                                          单位:元
          项目                  期初余额                本期增加                本期减少              期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                                      4,920.00          27,097,103.23           27,097,103.23              4,920.00
 和补贴
 2、职工福利费                                             682,254.91              682,254.91
 3、社会保险费                        1,906.64           1,172,390.66            1,178,098.55             -3,801.25
      其中:医疗保险
                                      1,107.03           1,114,880.29            1,120,546.88             -4,559.56
 费
                工伤保险
                                       361.91               40,312.00               40,408.70                265.21
 费
                生育保险
                                       437.70               17,198.37               17,142.97                493.10
 费
 4、住房公积金                                           1,860,710.00            1,942,678.00            -81,968.00
 5、工会经费和职工教
                                 3,640,003.02                                                          3,640,003.02
 育经费
 合计                            3,646,829.66           30,812,458.80           30,900,134.69          3,559,153.77



                                                                                                                   62
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(3) 设定提存计划列示

                                                                                                   单位:元
           项目            期初余额        本期增加                  本期减少               期末余额
 1、基本养老保险                            1,888,526.44              1,898,900.20               -10,373.76
 2、失业保险费                    358.79       60,220.86                 60,565.98                     13.67
 合计                             358.79    1,948,747.30              1,959,466.18               -10,360.09

其他说明




22、应交税费

                                                                                                   单位:元
                  项目                     期末余额                                  期初余额
 增值税                                                 625,567.93                               879,421.51
 企业所得税                                             729,514.79                              1,318,828.57
 个人所得税                                             694,688.65                               310,249.32
 城市维护建设税                                          16,046.78                                18,962.17
 房产税                                               1,735,623.50                               313,845.91
 土地使用税                                              30,292.58                                13,334.92
 地方教育费附加                                           4,025.12                                18,578.00
 教育费附加                                               5,993.68                                27,867.01
 印花税                                                  70,211.07                                23,986.32
 合计                                                 3,911,964.10                              2,925,073.73

其他说明




23、其他应付款

                                                                                                   单位:元
                  项目                     期末余额                                  期初余额
 其他应付款                                       45,889,648.36                             45,302,830.40
 合计                                             45,889,648.36                             45,302,830.40


(1 ) 其他应付款


1) 按款项性质列示其他应付款


                                                                                                   单位:元
                  项目                     期末余额                                  期初余额
 押金及保证金                                     31,813,727.15                             32,441,390.00
 代收款                                               96,255.18                                 92,634.37
 质保金                                            1,225,106.03                              1,225,106.03
 限制性股票回购义务                               12,754,560.00                             11,543,700.00
 合计                                             45,889,648.36                             45,302,830.40




                                                                                                           63
                                                                 北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款


                                                                                                             单位:元
                     项目                             期末余额                           未偿还或结转的原因
 第一名                                                          9,000,000.00   押金及保证金
 第二名                                                            949,136.00   押金及保证金
 第三名                                                            650,000.00   押金及保证金
 第四名                                                            639,551.10   押金及保证金
 第五名                                                            605,822.00   押金及保证金
 合计                                                        11,844,509.10

其他说明




24、一年内到期的非流动负债

                                                                                                             单位:元
                     项目                             期末余额                                 期初余额
 一年内到期的租赁负债                                              173,706.15                              205,835.12
 合计                                                              173,706.15                              205,835.12

其他说明:




25、其他流动负债

                                                                                                             单位:元
                     项目                             期末余额                                 期初余额
 待转销项税                                                      1,902,444.76                             1,410,949.32
 合计                                                            1,902,444.76                             1,410,949.32

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                             单位:元

                                                                       按面值
 债券名                 发行日   债券期   发行金   期初余   本期发              溢折价    本期偿               期末余
              面值                                                     计提利
   称                     期       限       额       额       行                摊销        还                   额
                                                                         息


 合计

其他说明:




26、租赁负债

                                                                                                             单位:元
                     项目                             期末余额                                 期初余额
 租赁付款额                                                        405,504.00                               442,368.00
 未确认融资费用                                                    -16,120.26                               -20,855.29
 减:一年内到期的租赁负债                                         -173,706.15                              -205,835.12
 合计                                                              215,677.59                              215,677.59

                                                                                                                     64
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其他说明:




27、股本

                                                                                                          单位:元
                                                      本次变动增减(+、-)
                  期初余额                                                                               期末余额
                                发行新股       送股        公积金转股          其他           小计
                                                                                     -            -
                 571,374,72                                                                             560,899,43
 股份总数                      471,000.00                                   10,946,297   10,475,297
                       7.00                                                                                   0.00
                                                                                   .00          .00
其他说明:

        大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2022 年 5 月 31 日出具《验资报告》(大华验字[2022]000269),审验了截
至 2022 年 05 月 08 日新增的注册资本和股本的情况,认为:截至 2022 年 5 月 8 日止,北纬科技公司已收到 22 名限制性
股票激励对象缴入的认购款项合计人民币 1,252,860.00 元,已缴存在宁波银行股份有限公司北京分行营业部
77010122000743089 账号中,其中新增注册资本 471,000.00 元,人民币 781,860.00 元作为资本公积处理,变更后的注
册资本为人民币 571,845,727 元。
        回购注销 2021 年限制性股票激励计划的激励对象中已离职人员所持已获授但尚未解锁的限制性股票 124,000 股;
公司注销回购的股份 10,822,297 股。综上,公司本次拟合计注销公司股份 10,946,297 股。大华会计师事务所(特殊普
通合伙)于 2022 年 6 月 20 日为公司股份注销出具了验资报告(大华验字[2022]000363),对公司减少注册资本及股本
的情况进行了审验:截至 2022 年 6 月 15 日止,北纬科技公司变更后的注册资本为人民币 560,899,430.00 元,股本为人
民币 560,899,430.00 元。


28、资本公积

                                                                                                          单位:元
          项目                期初余额                本期增加                本期减少               期末余额
 资本溢价(股本溢
                              200,514,545.22             781,860.00           49,330,562.99          151,965,842.23
 价)
 其他资本公积                  39,051,844.69           2,223,962.13            3,800,258.93           37,475,547.89
 合计                         239,566,389.91           3,005,822.13           53,130,821.92          189,441,390.12

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、公司于 2022 年 4 月 27 日授予股权激励对象限制性股票 471000 股,授予价格高于面值部分扣减发行费用后按净值确
认资本公积金(股份溢价)781,860 元;
2、本期确认限制性股票等待期股份支付费用,增加资本公积金 2,223,961.63 元;
3、注销回购的股份以及注销限制性股票激励计划奖励对象中已经离职人员所持已获授单尚未检索的限制性股票,减少资
本公积金(股份溢价)49,330,562.99 元;
4、因被投资公司清算注销将以前年度确认的资本公积金本期转入损益。


29、库存股

                                                                                                          单位:元
          项目                期初余额                本期增加                本期减少               期末余额
 回购公众股                    60,016,094.49                                  60,016,094.49                    0.00
 限制性股票                    11,762,100.00           1,252,860.00              260,400.00           12,754,560.00


                                                                                                                    65
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 合计                         71,778,194.49           1,252,860.00             60,276,494.49           12,754,560.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

    1、2022 年 3 月 30 日,公司召开第七届董事会第十六次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,
同意回购注销 5 名已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计 124,000 股;公司于 2022 年 3 月 30 日召开第七
届董事会第十六次会议,审议通过了《关于调整回购股份用途并注销的议案》,对公司回购股份用途调整为“注销以减
少注册资本”, 注销公司于 2018 年 8 月至 2019 年 7 月期间通过集中竞价方式回购的公司股份 10,822,297 股 ,该议案
于 2022 年 5 月 19 日经 2021 年年度股东大会审议通过。公司已于 2022 年 6 月 28 日在中国证券登记结算公司深圳分公司
办理完成回购注销手续。

    2、2022 年 4 月 27 日,公司召开第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议
案》,确定激励计划预留部分授予日为 2022 年 4 月 27 日,授予 22 名激励对象 47.1 万股限制性股票,授予价格 2.66 元
/股。2022 年 6 月 16 日,公司披露《关于限制性股票预留授予登记完成的公告》,2021 年度限制性股票激励计划的预留
部分股份的授予登记工作已完成,股份上市日为 2022 年 6 月 20 日。


30、盈余公积

                                                                                                           单位:元
         项目                期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额
 法定盈余公积                 51,392,300.62                                                            51,392,300.62
 合计                         51,392,300.62                                                            51,392,300.62

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:




31、未分配利润

                                                                                                           单位:元
                  项目                                 本期                                     上期
 调整前上期末未分配利润                                       388,325,833.88
 调整后期初未分配利润                                         388,235,833.88
 加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                               14,207,271.82
 润
 期末未分配利润                                               402,730,751.77

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


32、营业收入和营业成本

                                                                                                           单位:元
                                        本期发生额                                        上期发生额
         项目
                                收入                   成本                      收入                    成本



                                                                                                                  66
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 主营业务                    117,037,365.26   61,181,100.66          109,256,537.19          63,449,674.68
 其他业务                       699,671.43        55,554.00             727,312.72                 55,229.43
 合计                        117,737,036.69   61,236,654.66          109,983,849.91          63,504,904.11

收入相关信息:
                                                                                                   单位:元

        合同分类              分部 1          分部 2                                           合计
 商品类型
 其中:
 移动物联网产业园             47,346,207.45                                                  47,346,207.45
 物联网应用及移动增
                              41,161,001.55                                                  41,161,001.55
 值业务
 手机游戏业务                 28,530,156.26                                                  28,530,156.26
 其他业务                        699,671.43                                                     699,671.43
 按经营地区分类
   其中:
 华北地区                     29,058,371.33                                                  29,058,371.33
 华东地区                     50,775,150.90                                                  50,775,150.90
 其他地区                     37,903,514.46                                                  37,903,514.46
 市场或客户类型
   其中:


 合同类型
   其中:


 按商品转让的时间分
 类
   其中:
 在某一时点                   76,526,238.47                                                  76,526,238.47

 按合同期限分类
   其中:


 按销售渠道分类
   其中:
 直销模式                    117,737,036.69                                                117,737,036.69
 合计

与履约义务相关的信息:

(一)合同收入和非合同收入



                  项目                        本期发生额                   上期发生额
根据新收入准则规范的合同收入                        76,526,238.47                72,710,151.77
非新收入准则规范的合同收入(租金收入)              41,210,798.22                37,273,698.14
  其中:移动互联网产业园                             40,511,126.79                 36,546,385.42
        其他租金收入                                    699,671.43                    727,312.72
                  合计                             117,737,036.69                109,983,849.91




                                                                                                          67
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(二)根据新收入准则规范的合同收入



                    合同分类                         本期发生额                   上期发生额
(一)、商品类型
   手机游戏业务                                                 28,530,156.26            26,066,615.92
   物联网应用及移动增值业务                                     41,161,001.55            38,649,184.76
   移动互联网产业园                                              6,835,080.66             7,994,351.10
(二)、按经营地区分类
   华北地区                                                     28,358,699.90            30,452,110.90
   华东地区                                                     10,264,024.11            11,965,748.28
   其他地区                                                     37,903,514.46            30,292,292.59
(三)、按商品转让的时间分类
  在某一时点转让                                               76,526,238.47            72,710,151.77
  在某一时间段转让
(四)、按销售渠道分类
  直销模式                                                     76,526,238.47            72,710,151.77


与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,0.00 元预计将于-
年度确认收入,0.00 元预计将于-年度确认收入,0.00 元预计将于-年度确认收入。
其他说明



公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息:

                                                                                                      单位:元

                  序号                            项目名称                              收入金额


33、税金及附加

                                                                                                      单位:元
                  项目                           本期发生额                            上期发生额
 城市维护建设税                                                205,393.37                           336,441.51
 教育费附加                                                    156,010.07                           249,456.47
 房产税                                                      5,629,397.24                          5,551,995.80
 土地使用税                                                     62,750.64                            62,563.88
 车船使用税                                                      2,000.00                                1,600.00
 印花税                                                         51,509.68                           118,799.50
 文化事业建设费                                                 27,514.19
 合计                                                        6,134,575.19                          6,320,857.16

其他说明:




                                                                                                                68
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34、销售费用

                                                                         单位:元
                  项目   本期发生额                         上期发生额
 职工薪酬                        13,548,641.58                       11,105,378.37
 房屋租赁费                         166,904.71                          143,387.68
 物业及水电                          36,753.85                           25,471.44
 日常办公费                         184,501.48                          114,325.67
 业务招待费                         239,076.21                          199,531.15
 公务差旅费                         207,838.12                          476,493.22
 中介服务费                         112,737.71                           90,320.81
 技术服务费                         584,356.05                           43,418.47
 广告宣传费                           6,300.00                           63,478.81
 会议培训费                           2,358.49                           58,026.42
 维修及装修费                         1,614.73                              734.90
 车辆使用费                          63,106.53                           84,598.54
 折旧及摊销                         289,495.61                          291,785.10
 其他费用                            10,099.87                           22,768.84
 合计                            15,453,784.94                       12,719,719.42

其他说明:




35、管理费用

                                                                         单位:元
                  项目   本期发生额                         上期发生额
 职工薪酬                         8,879,420.28                        7,844,946.89
 物业及水电                         387,752.18                          451,716.51
 日常办公费                         192,029.78                          103,085.77
 业务招待费                         139,335.88                          340,010.07
 公务差旅费                          85,698.59                          181,872.18
 中介服务费                         487,792.38                          757,739.71
 技术服务费                         202,472.01                          127,854.07
 广告宣传费                          42,800.00                           23,301.89
 会议培训费                         123,061.06                           56,700.96
 维修及装修费                         8,116.38                           72,434.33
 车辆使用费                          70,744.45                           62,836.69
 折旧及摊销                       1,021,311.72                          670,494.83
 其他费用                           101,563.56                        1,062,231.63
 限制性股票费用                   2,223,961.13
 合计                            13,966,059.40                       11,755,225.53

其他说明




36、研发费用

                                                                         单位:元
                  项目   本期发生额                         上期发生额
 职工薪酬                        10,824,327.72                        5,843,287.46
 日常办公费                          66,113.46                           67,707.03
 业务招待费                               0.00                            1,052.00

                                                                                 69
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 公务差旅费                                   10,804.54                            29,154.70
 中介服务费                                   43,945.54                            15,451.49
 技术服务费                                2,676,639.28                           179,031.22
 会议培训费                                   25,000.00                             5,007.55
 维修及装修费                                      0.00                             2,686.00
 车辆使用费                                   41,000.00                            61,020.00
 折旧及摊销                                   68,529.30                            81,510.10
 其他费用                                      1,230.00
 合计                                     13,757,589.84                        6,285,907.55

其他说明




37、财务费用

                                                                                    单位:元
                  项目            本期发生额                         上期发生额
 利息收入                                   -215,186.69                           -469,734.41
 其他                                        466,310.05                             32,924.39
 汇兑损益                                 -1,065,055.24                             48,167.10
 合计                                          -813,931.66                        -388,642.92

其他说明




38、其他收益

                                                                                    单位:元
           产生其他收益的来源     本期发生额                         上期发生额
 增值税加计抵减                                351,313.45                         455,050.15
 代扣代缴手续费返还                            117,358.07                         176,156.67
 稳岗补贴                                        3,721.92                          33,210.60


39、投资收益

                                                                                    单位:元
                  项目            本期发生额                         上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益             -4,405,051.43                           -533,052.77
 处置长期股权投资产生的投资收益                                                     4,525.70
 处置其他非流动金融资产                                                       18,657,119.93
 其他                                      3,800,258.93
 合计                                          -604,792.50                    18,128,592.86

其他说明




40、公允价值变动收益

                                                                                    单位:元
    产生公允价值变动收益的来源    本期发生额                         上期发生额


                                                                                           70
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 银行理财产品                                                   8,940,402.11                              9,795,280.19
 其他非流动金融资产公允价值变动                                                                            -982,425.50
 合计                                                           8,940,402.11                              8,812,854.69

其他说明:

除上表所列信息外,报告期内无其他涉及公允价值变动收益的需皮裤事项。


41、信用减值损失

                                                                                                             单位:元
                    项目                            本期发生额                                上期发生额
 应收账款坏账损失                                                 267,786.33                               -130,505.45
 合计                                                             267,786.33                               -130,505.45

其他说明




42、资产减值损失

                                                                                                             单位:元
                    项目                            本期发生额                                上期发生额
 三、长期股权投资减值损失                                                                                  -368,076.46
 合计                                                                                                      -368,076.46

其他说明:




43、营业外收入

                                                                                                             单位:元
                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                   上期发生额
                                                                                                        额
 以前年度形成的不须清偿的
                                                                         6,889,882.75
 其他应付款项核销
 赔偿金                                        7,000.00                        9,967.00                      7,000.00
 合计                                          7,000.00                  6,899,849.75                        7,000.00

计入当期损益的政府补助:

                                                                                                             单位:元

                                                     补贴是否                                               与资产相
                                                                   是否特殊      本期发生      上期发生
  补助项目     发放主体     发放原因     性质类型    影响当年                                               关/与收益
                                                                     补贴          金额          金额
                                                       盈亏                                                 相关

其他说明:

除上表所列信息外,报告期内无其他涉及营业外收入的需披露事项。


44、营业外支出

                                                                                                             单位:元
             项目                      本期发生额                   上期发生额              计入当期非经常性损益的金

                                                                                                                     71
                                                           北京北纬通信科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                                                                                              额
 消防补偿金                                                             15,000.00
 滞纳金                                    1,341.43                        455.00                   1,341.43
 合计                                      1,341.43                     15,455.00                   1,341.43

其他说明:




45、所得税费用

(1) 所得税费用表

                                                                                                    单位:元
                  项目                            本期发生额                         上期发生额
 当期所得税费用                                                960,742.53                      1,630,541.13
 递延所得税费用                                            1,666,676.44                        2,459,292.90
 合计                                                      2,627,418.97                        4,089,834.03


(2) 会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                    单位:元
                         项目                                                本期发生额
 利润总额                                                                                     17,083,752.27
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                               2,562,562.84
 子公司适用不同税率的影响                                                                          -45,592.68
 调整以前期间所得税的影响                                                                           14,033.95
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                   37,147.52
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                               -1,074,592.97
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                               1,377,640.79
 亏损的影响
 其他                                                                                             -243,780.48
 所得税费用                                                                                    2,627,418.97

其他说明:




46、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                    单位:元
                  项目                            本期发生额                         上期发生额
 利息收入                                                    213,759.33                          469,734.41
 营业外收入                                                    7,000.00                           13,830.00
 质保金、押金                                              2,146,958.94                        3,527,401.30
 合计                                                      2,367,718.27                        4,010,965.71

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


                                                                                                            72
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(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                            单位:元
                  项目                 本期发生额                            上期发生额
 办公费                                            1,437,459.43                            612,111.52
 差旅费                                              265,840.88                            664,837.70
 租赁费                                            1,246,460.03                            432,899.74
 招待费                                              566,763.94                            517,777.24
 中介机构费用                                        685,822.00                          1,250,750.00
 宣传费                                               22,324.00                             74,659.00
 会议费                                              125,120.92                             43,145.00
 其他                                                510,993.07                            554,840.20
 合计                                              4,860,784.27                          4,151,020.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明:




(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                            单位:元
                  项目                 本期发生额                            上期发生额
 限制性股票验资费用                                                                       17,000.00
 子公司支付少数股东的清算款                          350,000.00                       15,568,675.21
 合计                                                350,000.00                       15,585,675.21

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:




47、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

                                                                                            单位:元
                补充资料                本期金额                              上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流
 量:
   净利润                                      14,456,333.30                          39,687,722.84
   加:资产减值准备                                 -267,786.33                           498,581.91
       固定资产折旧、油气资产折
                                                   6,915,340.05                          6,993,766.95
 耗、生产性生物资产折旧
        使用权资产折旧                                50,172.63
        无形资产摊销                                 365,100.44                             6,680.94
        长期待摊费用摊销                             596,177.90                           259,887.20
        处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产的损失(收益以“-”号                     24,106.42
 填列)
        固定资产报废损失(收益以


                                                                                                    73
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 “-”号填列)
       公允价值变动损失(收益以
                                                        -8,940,402.11                          -8,812,854.69
 “-”号填列)
          财务费用(收益以“-”号填
                                                        -1,064,803.88                               48,167.10
 列)
          投资损失(收益以“-”号填
                                                              604,792.50                      -18,128,592.66
 列)
       递延所得税资产减少(增加以
                                                            1,666,676.44                          1,495,138.38
 “-”号填列)
       递延所得税负债增加(减少以
                                                                                                   964,154.52
 “-”号填列)
          存货的减少(增加以“-”号
                                                              247,403.18                           640,244.88
 填列)
       经营性应收项目的减少(增加
                                                            9,245,912.52                       -6,315,926.97
 以“-”号填列)
       经营性应付项目的增加(减少
                                                        14,552,378.34                             4,408,870.93
 以“-”号填列)
          其他                                          -2,314,587.93                              626,873.24
          经营活动产生的现金流量净额                    36,136,813.47                          22,372,714.57
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
 活动:
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
   现金的期末余额                                      255,688,930.00                          82,690,092.39
   减:现金的期初余额                                   75,240,067.00                         188,600,633.84
   加:现金等价物的期末余额
   减:现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                            180,448,863.00                        -105,910,541.45


(2) 现金和现金等价物的构成

                                                                                                     单位:元
                  项目                           期末余额                              期初余额
 一、现金                                              255,688,930.00                          75,240,067.00
          可随时用于支付的银行存款                     254,889,305.70                          70,914,422.03
          可随时用于支付的其他货币资
                                                              799,624.30                          4,317,663.52
 金
 三、期末现金及现金等价物余额                          255,688,930.00                          75,240,067.00

其他说明:




48、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


                                                                                                             74
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无对上年期末余额进行调整事项。


49、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

                                                                                                           单位:元
              项目                   期末外币余额                     折算汇率                期末折算人民币余额
 货币资金
 其中:美元                                 3,374,690.48   6.7114                                      22,648,897.69
       欧元
       港币


 应收账款
 其中:美元
       欧元
       港币


 长期借款
 其中:美元
       欧元
       港币


其他说明:




(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 不适用


八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1 ) 企业集团的构成


                                                                                 持股比例
  子公司名称          主要经营地      注册地          业务性质                                           取得方式
                                                                          直接              间接
 南京清风流域
                                                                                                       非同一控制下
 通信科技有限        南京市        南京市           移动增值服务           100.00%
                                                                                                       企业合并
 公司
 北纬通信科技                                       建设和运营北
 南京有限责任        南京市        南京市           纬移动互联网           100.00%                     投资设立
 公司                                               产业园
 北纬蜂巢南京                                       建设和运营北
                     南京市        南京市                                                    100.00%   投资设立
 房产服务有限                                       纬移动互联网


                                                                                                                    75
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 公司                                           产业园
 海南北纬乐澄
 创业投资有限   北京市          北京市          创业投资             100.00%                   投资设立
 公司
 北京赛贝尔网
 络信息技术有   北京市          北京市          移动增值服务                         100.00%   投资设立
 限责任公司
 北极无限(北
                                                                                               非同一控制下
 京)文化有限   北京市          北京市          移动增值服务                         100.00%
                                                                                               企业合并
 责任公司
 北京九天盛信
 信息技术有限   北京市          北京市          移动增值服务         100.00%                   投资设立
 责任公司
 北京北纬点易
 信息技术有限   北京市          北京市          移动增值服务         100.00%                   投资设立
 公司
 北京阳光加信                                                                                  非同一控制下
                北京市          北京市          移动增值服务                         100.00%
 科技有限公司                                                                                  企业合并
 南京君合创业
 投资合伙企业   南京市          南京市          创业投资                             100.00%   投资设立
 (有限合伙)
 南京志合投资
 合伙企业(有   南京市          南京市          创业投资                               0.00%   投资设立
 限合伙)
 湖北北纬信息
                武汉市          武汉市          技术服务             100.00%                   投资设立
 科技有限公司
 北京日海北纬
 物联技术有限   北京市          北京市          技术服务                              50.00%   投资设立
 公司
 北京北纬蜂巢
 互娱科技有限   北京市          北京市          技术服务             100.00%                   投资设立
 公司
 深圳鱼来科技
                深圳市          深圳市          技术服务                             100.00%   投资设立
 有限公司
 北京北纬蜂巢
 物联科技有限   北京市          北京市          技术服务             100.00%                   投资设立
 公司
 北京星际九州
 物联科技有限   北京市          北京市          技术服务                              65.00%   投资设立
 公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:



持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:


  本公司与日海智能科技股份有限公司分别持有本公司之子公司北京日海北纬物联技术有限公司(以下简称“日海北
纬”)50%股权。根据日海北纬公司章程,公司董事会成员 5 人,其中 3 人由本公司推荐,2 人由日海智能科技股份有限
公司推荐,董事会决议经全体董事过半数通过即可形成决议,公司主要经营计划、投资方案、财务预算、利润分配方案、
重要人事任免等主要日常经营决策由董事会表决形成,因此本公司能实质控制日海北纬公司,应纳入合并范围。


对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

    南京志合创业投资合伙企业(有限合伙)由全资子公司海南北纬乐澄创业投资有限公司与公司游戏业务部门核心成
员共同设立, 海南北纬乐澄创业投资有限公司作为普通合伙人投资比例 100%。该设计旨在未来通过持有子公司股权并
获得投资收益以增加公司可变回报,故将其纳入合并报表范围。


                                                                                                              76
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  南京君合创业投资合伙企业(有限合伙)由全资子公司海南北纬乐澄创业投资有限公司与公司中高层管理人员共同设
立,海南北纬乐澄创业投资有限公司作为普通合伙人投资比例 100%。该设计旨在未来通过持有子公司股权并获得投资
收益以增加公司可变回报,故将其纳入合并报表范围。

确定公司是代理人还是委托人的依据:



其他说明:




(2 ) 重要的非全资子公司


                                                                                                              单位:元
                                                 本期归属于少数股东       本期向少数股东宣告      期末少数股东权益余
     子公司名称            少数股东持股比例
                                                       的损益                 分派的股利                  额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

公司的非全资子公司目前对公司整体财务报表数据影响较小。

其他说明:




(3 ) 重要非全资子公司的主要财务信息


                                                                                                              单位:元
                               期末余额                                                期初余额
  子公
  司名              非流                       非流                         非流                       非流
             流动            资产     流动              负债       流动              资产      流动              负债
  称                动资                       动负                         动资                       动负
             资产            合计     负债              合计       资产              合计      负债              合计
                    产                         债                           产                         债

                                                                                                              单位:元

                                 本期发生额                                            上期发生额
  子公司名
      称                                  综合收益    经营活动                                 综合收益       经营活动
                营业收入     净利润                                 营业收入       净利润
                                            总额      现金流量                                   总额         现金流量

其他说明:

公司的非全资子公司目前对公司整体财务报表数据影响较小。


(4 ) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制


本公司不存在使用集团资产和清偿企业债务的重大限制。


(5 ) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持


本公司未向结构化主体提供财务支持或其他支持。

其他说明:




                                                                                                                     77
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2、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

                                                                                 持股比例              对合营企业或
 合营企业或联                                                                                          联营企业投资
                  主要经营地          注册地          业务性质
   营企业名称                                                             直接              间接       的会计处理方
                                                                                                             法
 比科奇微电子
 (杭州)有限   杭州市            杭州市            芯片研发                 6.16%                    权益法
 公司
 北京芯联创展
 电子技术股份   北京市            北京市            RFID 技术服务           11.11%                    权益法
 有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:



持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

    本公司持有比科奇微电子(杭州)有限公司的 6.1567%的股权、北京芯联创展电子技术有限公司 11.11%的股权,虽
然该比例低于 20%,但由于本公司在两公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策,所以能够该公司施加重
大影响。


(2) 重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                          单位:元
                                                期末余额/本期发生额                           期初余额/上期发生额
                               比科奇微电子(杭州)有限     北京芯联创展电子技术有限
                                         公司                         公司
 流动资产                                   68,772,262.88                32,076,382.16
 非流动资产                                 55,732,798.85                 8,190,920.44
 资产合计                                  124,505,061.72                40,267,302.60
 流动负债                                   53,503,789.98                15,166,362.44
 非流动负债                                 1,006,467.15                    481,179.52
 负债合计                                   54,510,257.13                15,647,541.96


 少数股东权益
 归属于母公司股东权益                       69,994,804.59                24,619,760.64
 按持股比例计算的净资产份
                                            4,309,370.13                  2,735,255.41
 额
 调整事项
 --商誉                                     81,775,721.51                 7,106,310.96
 --内部交易未实现利润
 --其他
 对联营企业权益投资的账面
                                            86,085,091.64                 9,841,566.37
 价值
 存在公开报价的联营企业权
 益投资的公允价值
 营业收入                                   6,709,713.08                 22,989,874.29

                                                                                                                    78
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 净利润                               -90,288,190.16              -2,797,610.34
 终止经营的净利润
 其他综合收益
 综合收益总额                         -90,288,190.16              -2,797,610.34


 本年度收到的来自联营企业
 的股利

其他说明




(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                   单位:元
                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
 合营企业:
 下列各项按持股比例计算的合计数
 联营企业:
 投资账面价值合计                                        3,954,444.44                          4,179,153.88
 下列各项按持股比例计算的合计数
 --净利润                                                  -221,709.44                           -46,924.85
 --综合收益总额                                            -221,709.44                           -46,924.85

其他说明




(4) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明




(5) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                   单位:元
                                                       本期未确认的损失(或本期
  合营企业或联营企业名称    累积未确认前期累计的损失                                 本期末累积未确认的损失
                                                             分享的净利润)
 天宇经纬(北京)科技有限
                                        4,497,156.72                189,526.72                 4,686,683.44
 公司
 北京青游易乐科技有限公司                 144,643.57                -83,886.63                    60,756.94
其他说明

    “本期未确认的损失”栏中负数为盈利,正数亏损。


九、与金融工具相关的风险

    本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各
种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述:



                                                                                                              79
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    公司董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引,并监督风险管理措施
的执行情况。就金融工具相关风险,公司已制定了相应制度以识别、分析、管控公司持有的金融工具可能面临的风险,
这些风险涵盖市场风险、信用风险和流动性风险等诸多方面。公司会定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定
是否对前述制度进行更新。
    公司金融工具相关风险管理工作由董事会指定相关部门(以下简称“风险管理部门”)按照董事会批准的政策开展。
风险管理部门通过与公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。公司内部审计部门负责对这些风险管
控工作进行定期审核,必要时,将审核结果上报公司审计委员会。
    公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
    (一)信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且
不断监察信用风险的敞口。
    本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    本公司投资的银行理财产品,交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好,本公司
管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十三所载
本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出
预期损失率。
    截止 2022 年 06 月 30 日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
               账龄                              账面余额                        减值准备
应收账款                                                 26,906,464.89                   2,074,311.63
其他应收款                                               19,434,272.68                           0.00
               合计                                      46,340,737.57                   2,074,311.63



  (二)流动性风险
    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
    本公司持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
    截止 2022 年 06 月 30 日,本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:


     项目                                                         期末余额

                       账面净值       账面原值        即时偿还    无期限      一年以内         一至两年      两年以上
租赁负债               398,383.74     442,368.00                               177,199.74       221,184.00
应付账款              9,581,090.88   9,581,090.88                            9,581,090.88
其他应付款        45,889,648.66 45,889,648.66                                38,706,430.40    3,772,836.00 3,772,836.00
金融负债小计      55,869,123.28 55,913,107.54                                48,464,721.02    3,994,020.00 3,772,836.00


                                                                                                                        80
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        项目                                                     期初余额

                      账面净值           账面原值     即时偿还   无期限       一年以内       一至两年          两年以上
租赁负债               421,512.71        442,368.00                            221,184.00        221,184.00
预付账款             8,274,676.31     8,274,676.31                           8,274,676.31
其他应付款          45,302,830.40 45,302,830.40                             38,706,430.40   3,298,200.00 3,298,200.00
金融负债小计        53,999,019.42 54,019,874.71                             47,202,290.71   3,519,384.00 3,298,200.00


(三)市场风险


 1.汇率风险
       除了手机游戏业务部分产品的采购及销售以外币结算外,本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并
不重大。本公司管理层认为,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很
小。

     2.利率风险
       本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时 的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
       本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,
这些调整可能是安排来降低利率风险。
       本年度公司无利率互换安排。


十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                               单位:元
                                                                 期末公允价值
           项目           第一层次公允价值计        第二层次公允价值计      第三层次公允价值计
                                                                                                          合计
                                  量                        量                      量
 一、持续的公允价值
                                    --                      --                     --                         --
 计量
 (一)交易性金融资
                                 348,059,539.57                                   8,640,000.00          356,699,539.57
 产
 (2)权益工具投资                                                                8,640,000.00            8,640,000.00
 理财产品                        348,059,539.57                                                         348,059,539.57
 二、非持续的公允价
                                    --                      --                     --                         --
 值计量


2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

       本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-理财产品主要为净值型银行理财产品,净值型银行理财产
品选取资产负债表日公司持有份额和每份对应净值作为公允价值的合理估计进行计量。




                                                                                                                          81
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;


4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

    本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-权益工具主要为对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,如果被投资单位经营环境和经营情况、财
务状况等未发生重大变化,按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。本次估值选用市场法,市场法是指将评估对
象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较,确定评估对象价值的评估方法。


5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

              项目               期初余额          转入第 3 层次           转出第 3 层次                          当期利得或损失总额

                                                                                                           计入损益             计入其他综合收益

以公允价值计量且其变动计入       78,750,000.00
  当期损益的金融资产小计
      权益工具投资               78,750,000.00

          衍生金融资产

指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产小计
      债务工具投资

          混合工具投资

              其他

            资产合计             78,750,000.00                                                                 0.00                    0.00



续上表:


              项目                              购买、发行、出售和结算                          期末余额       对于在报告期末持有的资产,计入损益
                                                                                                                 的当期未实现利得或损失的变动
                                  购买             发行          出售             结算

以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产小计
    权益工具投资                                                               70,110,000.00    8,640,000.00

   衍生金融资产

    指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产小

债务工具投资

   混合工具投资

   其他

   资产合计                              0.00             0.00          0.00    70,110,000.00   8,640,000.00




其中:


                          项目                                             与金融资产有关的损益                       与非金融资产有关的损益


                                                                                                                                                    82
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计入损益的当期利得或损失总额                                              0.00                          0.00
对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或损失                  0.00                          0.00
的变动




6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

    本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-理财产品主要为净值型银行理财产品,净值型银行理财产
品选取资产负债表日公司持有份额和每份对应净值作为公允价值的合理估计进行计量,是属于第一层次可在计量日取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价的情况,故本期以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-理财产
品由第三层次划为第一层次。


7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。


8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。


9、其他




十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

                                                                          母公司对本企业    母公司对本企业
    母公司名称              注册地              业务性质   注册资本
                                                                            的持股比例        的表决权比例
 不适用
本企业的母公司情况的说明

不适用

本企业最终控制方是傅乐民先生。
其他说明:

本公司自然人股东傅乐民先生持有本公司 11,961.36 万股股份,占公司股本总额的?%,是本公司的实际控制人。


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九-1。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:


                                                                                                            83
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                    合营或联营企业名称                                                 与本企业关系
 天宇经纬(北京)科技有限公司                                  联营企业
 北京青游易乐科技股份有限公司                                  联营企业
 比科奇微电子(杭州)有限公司                                  联营企业
 北京芯联创展电子技术股份有限公司                              联营企业
 北京畅游视界科技有限公司                                      联营企业
其他说明




4、其他关联方情况

                      其他关联方名称                                            其他关联方与本企业关系

其他说明




5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

                                                                                                                单位:元

                                                                                      是否超过交易额
      关联方             关联交易内容        本期发生额        获批的交易额度                              上期发生额
                                                                                            度
 北京青游易乐科      代理手机游戏运
                                               392,043.00                             否                      491,815.94
 技股份有限公司      营
出售商品/提供劳务情况表

                                                                                                                单位:元

           关联方                       关联交易内容                     本期发生额                    上期发生额
 天宇经纬(北京)科技有限
                                物联网卡连接管理服务                                4,296.00                    2,025.01
 公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明




(2) 关键管理人员报酬

                                                                                                                单位:元
                  项目                                 本期发生额                               上期发生额
 关键管理人员薪酬                                                    2,238,850.04                            1,856,890.50


6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

                                                                                                                单位:元
     项目名称              关联方                         期末余额                                期初余额



                                                                                                                        84
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                                           账面余额            坏账准备          账面余额           坏账准备
                       天宇经纬(北
 应收账款              京)科技股份有              0.00                0.00            7,048.81              42.29
                       限公司


(2) 应付项目

                                                                                                       单位:元
            项目名称                    关联方                    期末账面余额                期初账面余额
                               北京青游易乐科技股份有限
 应付账款                                                                  72,464.00                  76,716.00
                               公司


十二、股份支付

1、股份支付总体情况

适用 □不适用
                                                                                                       单位:元

 公司本期授予的各项权益工具总额                                                                   11,941,470.00
 公司本期行权的各项权益工具总额                                                                               0.00
 公司本期失效的各项权益工具总额                                                                      124,000.00
                                                          2.1 元/股,合同第一期剩余期限截止日 2022/7/9;合同第
                                                          二期剩余期限截止日 2023/7/9;合同第三期剩余期限截止
 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
                                                          日 2024/7/9。第二批限制性股票 2.66 元/股,合同第一期
 剩余期限
                                                          剩余期限截止日 2023/6/20;合同第二期剩余期限截止日
                                                          2024/6/20
其他说明




2、以权益结算的股份支付情况

适用 □不适用
                                                                                                       单位:元

                                                          根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》及《企业会计
                                                          准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定,公司
 授予日权益工具公允价值的确定方法                         以市价为基础,对限制性股票的公允价值进行计量。在测
                                                          算日,每股限制性股票的股份支付公允价值=公司股票的市
                                                          场价格-授予价格。
 可行权权益工具数量的确定依据                             根据公司及个人业绩情况确定
 本期估计与上期估计有重大差异的原因                       无
 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                        6,550,778.84
 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                            2,223,962.13

其他说明




                                                                                                                 85
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3、以现金结算的股份支付情况

□适用 不适用


十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司资产负债表日不存在需要披露的重要承诺事项。


2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司资产负债表日不存在需要披露的或有事项。


(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他




十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                            单位:元
                                                   对财务状况和经营成果的影
            项目                      内容                                     无法估计影响数的原因
                                                             响数
 股票和债券的发行            无
 重要的对外投资              无
 重要的债务重组              无
 自然灾害                    无
 外汇汇率重要变动            无


2、利润分配情况

                                                                                            单位:元
 拟分配的利润或股利                                                                              0.00
 经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                  0.00
 利润分配方案                                      0.00




                                                                                                      86
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3、销售退回

截止报告报出日,本公司不存在重要的资产负债表日后销售退回事项。


4、其他资产负债表日后事项说明

截止报告报出日,本公司不存在重要的其他需要说明的资产负债表日后事项。


十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

                                                                                                   单位:元
                                                      受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容              处理程序                                               累积影响数
                                                              项目名称
 本报告期未发现采用追溯重
 述法的前期差错


(2) 未来适用法

        会计差错更正的内容                       批准程序                        采用未来适用法的原因
 本报告期未发现采用追溯重述法的前
 期差错


2、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分:
    (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
    (1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上;
    (2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两
者中较大者的 10%或者以上。
    本公司本期无符合上述要求的两个或以上经营分部,管理层将全部业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果,
因此,本财务报表不呈报分部信息。


3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项




                                                                                                           87
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4、其他




十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

                                                                                                                  单位:元
                                 期末余额                                                  期初余额
                 账面余额             坏账准备                           账面余额               坏账准备
  类别                                                   账面价                                                     账面价
                                            计提比         值                                           计提比        值
             金额      比例         金额                              金额       比例        金额
                                              例                                                          例
 按单项
 计提坏
            737,076               737,076                            1,331,6                1,331,6
 账准备                 3.92%               100.00%        0.00                  6.75%                  100.00%       0.00
                .39                   .39                              60.17                  60.17
 的应收
 账款
   其
 中:
 单项计
 提预期
            737,076               737,076                            1,331,6                1,331,6
 信用损                 3.92%               100.00%        0.00                  6.75%                  100.00%       0.00
                .39                   .39                              60.17                  60.17
 失的应
 收账款
 按组合
 计提坏
            18,065,               369,460               17,695,      18,405,                148,039                18,257,
 账准备                96.08%                   2.05%                           93.25%                    0.74%
             248.24                   .68                787.56       656.14                    .89                 616.25
 的应收
 账款
   其
 中:
            7,679,9               369,460               7,310,5      6,661,2                148,039                6,513,1
 组合 1                40.85%                   4.81%                           33.75%                    2.22%
              71.26                   .68                 10.58        07.79                    .89                  67.90
            10,385,                                     10,385,      11,744,                                       11,744,
 组合 2                55.23%        0.00       0.00%                           59.50%        0.00        0.00%
             276.98                                      276.98       448.35                                        448.35
            18,802,               1,106,5               17,695,      19,737,                1,479,7                18,257,
 合计                 100.00%                                                   100.00%
             324.63                 37.07                787.56       316.31                  00.06                 616.25
按单项计提坏账准备:737076.39
                                                                                                                  单位:元

                                                                     期末余额
          名称
                                账面余额                坏账准备                 计提比例                  计提理由
                                                                                                      按照预计存续期未来
 客户 A                            737,076.39              737,076.39                     100.00%     现金净流量为基础计
                                                                                                      提。
 合计                              737,076.39              737,076.39

按组合计提坏账准备:369460.68


                                                                                                                           88
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                                                                                                   单位:元

                                                                期末余额
               名称
                                      账面余额                  坏账准备                    计提比例
 组合 1                                   7,679,971.26                  369,460.68                     4.81%
 组合 2                                  10,385,276.98                        0.00                     0.00%
 合计                                    18,802,324.63                  369,460.68

确定该组合依据的说明:


组合 1:按照账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项;


组合 2:应收合并范围内关联方款项。


按组合计提坏账准备:
                                                                                                   单位:元

                                                                期末余额
               名称
                                      账面余额                  坏账准备                    计提比例

确定该组合依据的说明:



如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                   单位:元

                             账龄                                              期末余额
 1 年以内(含 1 年)                                                                          17,253,534.81
 1至2年                                                                                          474,990.49
 2至3年                                                                                          133,555.49
 3 年以上                                                                                        940,243.84
     3至4年                                                                                      203,167.45
     4至5年                                                                                      737,076.39
 合计                                                                                         18,802,324.63


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                   单位:元

                                                         本期变动金额
        类别           期初余额                                                                  期末余额
                                      计提        收回或转回        核销             其他
 单项计提预期
 信用损失的应         1,331,660.17                 594,583.78                                    737,076.39
 收账款
 按组合计提坏
 账准备的应收          148,039.89    221,420.79                                                  369,460.68
 账款 1-2 年
 合计                 1,479,700.06   221,420.79    594,583.78                                  1,106,537.07


                                                                                                            89
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                           单位:元

                单位名称                          收回或转回金额                               收回方式
 客户 B                                                             594,583.78   现金收回
 合计                                                               594,583.78




(3) 本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                           单位:元
                             项目                                                   核销金额
 本期无核销的应收账款
其中重要的应收账款核销情况:

                                                                                                           单位:元

                                                                                                    款项是否由关联
     单位名称            应收账款性质       核销金额              核销原因       履行的核销程序
                                                                                                        交易产生
 本期无核销的应
 收账款
应收账款核销说明:




(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                           单位:元
                                                            占应收账款期末余额合计数
          单位名称                  应收账款期末余额                                           坏账准备期末余额
                                                                      的比例
 第一名                                   10,213,705.45                          54.32%                         0.00
 第二名                                    1,690,705.44                           8.99%                   101,442.33
 第三名                                    1,315,341.89                           7.00%                    78,920.51
 第四名                                      942,215.13                           5.01%                    56,532.91
 第五名                                      936,467.48                           4.98%                    56,188.05
 合计                                     15,098,435.39                          80.30%


2、其他应收款

                                                                                                           单位:元
                  项目                                 期末余额                                期初余额
 其他应收款                                                  279,061,902.72                          304,116,051.71
 合计                                                        279,061,902.72                          304,116,051.71


(1 ) 其他应收款


1) 其他应收款按款项性质分类情况


                                                                                                           单位:元

                                                                                                                  90
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                款项性质                            期末账面余额                             期初账面余额
 押金或保证金                                                 18,124,062.00                             17,926,422.01
 备用金                                                          201,794.36                              1,568,144.05
 代垫款                                                          172,170.00                                448,927.54
 往来款                                                      260,563,876.36                            283,869,709.11
 其他                                                                                                      302,849.00
 合计                                                        279,061,902.72                            304,116,051.71


2) 坏账准备计提情况


                                                                                                              单位:元
                                第一阶段              第二阶段                   第三阶段

         坏账准备                                 整个存续期预期信用     整个存续期预期信用                 合计
                           未来 12 个月预期信用
                                                  损失(未发生信用减      损失(已发生信用减
                                   损失
                                                          值)                    值)
 2022 年 1 月 1 日余额         304,116,051.71                                                          304,116,051.71
 2022 年 1 月 1 日余额
 在本期
 2022 年 6 月 30 日余
                               279,061,902.72                                                          279,061,902.72
 额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                              单位:元

                             账龄                                                     期末余额
 1 年以内(含 1 年)                                                                                   277,513,112.90
 1至2年                                                                                                      474,990.49
 2至3年                                                                                                      133,555.49
 3 年以上                                                                                                    940,243.84
     3至4年                                                                                                  203,167.45
     4至5年                                                                                                  737,076.39
 合计                                                                                                  279,061,902.72


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                              单位:元

                                                            本期变动金额
        类别        期初余额                                                                                 期末余额
                                           计提       收回或转回          核销              其他
 本期无计提的
 坏账准备


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                              单位:元

                单位名称                           转回或收回金额                                收回方式


                                                                                                                        91
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 本期无坏账准备转回或者收回




4) 本期实际核销的其他应收款情况


                                                                                                              单位:元
                          项目                                                           核销金额
 本期无核销的其他应收款
其中重要的其他应收款核销情况:

                                                                                                              单位:元

                                                                                                         款项是否由关联
     单位名称       其他应收款性质          核销金额              核销原因            履行的核销程序
                                                                                                             交易产生
 本期无核销的其
 他应收款
其他应收款核销说明:




5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                                                              单位:元
                                                                                      占其他应收款期
                                                                                                         坏账准备期末余
     单位名称          款项的性质           期末余额                账龄              末余额合计数的
                                                                                                               额
                                                                                            比例
                   合并范围内关联
 第一名                                  173,857,781.33     一年以内                          62.30%               0.00
                   方往来款
                   合并范围内关联
 第二名                                   64,884,496.33     一年以内                          23.25%               0.00
                   方往来款
                   合并范围内关联
 第三名                                   10,574,011.09     一年以内                           3.79%               0.00
                   方往来款
 第四名            保证金、押金           10,000,000.00     1-2 年                             3.58%               0.00
 第五名            保证金、押金            8,000,000.00     3-4 年                             2.87%               0.00
 合计                                    267,316,288.75                                       95.79%


3、长期股权投资

                                                                                                              单位:元
                                     期末余额                                               期初余额
        项目
                   账面余额          减值准备          账面价值            账面余额         减值准备         账面价值
                  201,231,832.                     201,231,832.        183,959,133.                        183,959,133.
 对子公司投资
                            13                               13                  96                                  96
 对联营、合营     29,341,539.1      19,499,972.3                       19,499,972.3       19,499,972.3
                                                   9,841,566.87
 企业投资                    8                 1                                  1                  1
                  230,573,371.      19,499,972.3   211,073,399.        203,459,106.       19,499,972.3     183,959,133.
 合计
                            31                 1             00                  27                  1               96


(1) 对子公司投资

                                                                                                              单位:元



                                                                                                                        92
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                期初余额                        本期增减变动                        期末余额
                                                                                                 减值准备期
 被投资单位     (账面价                                计提减值准                  (账面价
                              追加投资     减少投资                       其他                     末余额
                  值)                                      备                        值)
 湖北北纬信
                3,900,000.                                                          3,900,000.
 息科技有限
                        00                                                                  00
 公司
 北纬通信科
                101,692,07                                                          102,582,10
 技南京有限                  890,029.68
                      7.53                                                                7.21
 责任公司
 南京清风流
                1,010,000.                                                          1,010,000.
 域通信科技
                        00                                                                  00
 有限公司
 海南北纬乐
                40,000,000                                                          40,000,000
 澄创业投资
                       .00                                                                 .00
 有限公司
 北京北纬蜂
                17,500,000                                                          17,500,000
 巢互娱科技
                       .00                                                                 .00
 有限公司
 北京北纬蜂
                19,857,056   16,382,668                          &ens