恩华药业:2020年上半年财务报告(未经审计)

江苏恩华药业股份有限公司




二○二○年上半年财务报告

       (未经审计)
 江苏恩华药业股份有限公司
 2020 年上半年财务报表


                                        江苏恩华药业股份有限公司
                                             2020年上半年财务报告
 一、审计报告
 本公司2020年上半年财务报告未经审计。
 二、财务报表
 1、资产负债表
                                                 资产负债表(一)
      编制单位:江苏恩华药业股份有限公司                                                     金额单位:(人民币)元
                                                          2020 年 6 月 30 日                       2019 年 12 月 31 日
                 资   产
                                                   合并                        母公司          合并                 母公司
流动资产:
    货币资金                                   1,872,301,671.59        1,672,920,529.79   1,820,807,368.02    1,646,426,171.25
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                              115,000,000.00           105,000,000.00      70,000,000.00        70,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                    593,334,689.17           800,892,928.23    554,068,925.91        677,890,631.64
    应收款项融资                                 12,140,512.98            12,140,512.98     56,412,660.03         56,412,660.03
    预付款项                                     29,948,491.43            10,998,962.28     39,205,134.82          5,867,107.36
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                                    41,250,305.28          214,354,179.65      25,377,304.79       199,466,029.26
        其中:应收股利                                                      2,825,000.00                            5,425,000.00
    买入返售金融资产
    存货                                        407,057,236.58           295,519,870.40    345,483,860.24        261,090,088.43
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                  81,520,680.40           54,000,000.00      92,091,039.48       50,000,000.00
流动资产合计                                   3,152,553,587.43        3,165,826,983.33   3,003,446,293.29    2,967,152,687.97
非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                 45,201,764.71           107,870,558.62     20,913,179.50         81,213,456.33
    其他权益工具投资                             29,469,367.49            29,469,367.49     29,469,367.49         29,469,367.49
    投资性房地产                                 40,262,577.77            47,308,813.17     41,425,676.42         48,739,135.41
    固定资产                                    832,549,807.24           782,480,451.16    838,075,895.26        786,173,325.15
    在建工程                                     84,305,003.41            84,305,003.41     60,882,392.08         60,882,392.08
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                    103,482,823.85            97,494,470.89    106,190,604.64         98,807,563.69
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                   4,876,370.17            1,655,688.07       3,825,699.55
    递延所得税资产                                32,778,812.94            3,548,942.49      20,795,369.08        3,262,043.51
    其他非流动资产                               106,295,667.75           58,699,359.20      76,477,457.44       28,721,428.53
非流动资产合计                                 1,279,222,195.33        1,212,832,654.50   1,198,055,641.46    1,137,268,712.19
资产总计                                       4,431,775,782.76        4,378,659,637.83   4,201,501,934.75    4,104,421,400.16

      法定代表人:孙彭生                 主管会计工作负责人:高爱好                        会计机构负责人:胡吉瑞

                                                    财务报表第 1 页
 江苏恩华药业股份有限公司
 2020 年上半年财务报表


                                                   资产负债表(二)

      编制单位:江苏恩华药业股份有限公司                                                  金额单位:(人民币)元
                                                             2020 年 6 月 30 日                     2019 年 12 月 31 日
负债及所有者权益
                                                         合并                母公司             合并                 母公司
流动负债:
    短期借款                                          38,000,000.00                           38,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                                                  9,559,577.28         6,446,000.00
    应付账款                                        139,622,889.69        71,781,378.28     117,988,298.94        69,188,121.33
    预收款项                                         12,303,369.39         5,213,333.32      31,868,743.44         7,706,619.81
    合同负债
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                        548,945.17           506,174.20       5,272,908.65         5,215,224.20
    应交税费                                         91,364,345.76        80,644,704.09     114,992,059.43       102,745,958.03
    其他应付款                                      179,490,379.21       155,779,127.52     198,233,496.55       171,721,983.53
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                        461,329,929.22       313,924,717.41     515,915,084.29       363,023,906.90
非流动负债:
    长期借款                                             230,000.00          230,000.00          230,000.00          230,000.00
    应付债券
      其中:优先股
             永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                                          80,633,857.73       77,783,228.99       80,533,857.73       77,783,228.99
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                       80,863,857.73        78,013,228.99      80,763,857.73        78,013,228.99
负债合计                                            542,193,786.95       391,937,946.40     596,678,942.02       441,037,135.89
所有者权益:
    股本                                           1,019,125,911.00    1,019,125,911.00    1,019,387,711.00    1,019,387,711.00
    其他权益工具
      其中:优先股
             永续债
    资本公积                                        186,905,730.22       183,570,339.59     154,749,998.01       151,414,607.38
    减:库存股                                       62,091,143.10        62,091,143.10      64,444,725.10        64,444,725.10
    其他综合收益                                      2,351,578.60         2,351,578.60       2,351,578.60         2,351,578.60
    专项储备
    盈余公积                                        305,755,843.34       304,306,290.45     305,755,843.34       304,306,290.45
    一般风险准备
    未分配利润                                     2,453,781,106.31    2,539,458,714.89    2,202,878,562.95    2,250,368,801.94
归属于母公司所有者权益合计                         3,905,829,026.37    3,986,721,691.43    3,620,678,968.80    3,663,384,264.27
    少数股东权益                                     -16,247,030.56                          -15,855,976.07
所有者权益合计                                     3,889,581,995.81    3,986,721,691.43    3,604,822,992.73
                                                                                                               3,663,384,264.27
负债和所有者权益总计                               4,431,775,782.76    4,378,659,637.83    4,201,501,934.75    4,104,421,400.16

      法定代表人:孙彭生                主管会计工作负责人:高爱好                    会计机构负责人:胡吉瑞




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  江苏恩华药业股份有限公司
  2020 年上半年财务报表


       2、利润表

                                                         利润表

       编制单位:江苏恩华药业股份有限公司                                                 金额单位:(人民币)元
             项           目                           2020 年 1-6 月                            2019 年 1-6 月
                                                   合并              母公司                 合并                母公司
一、营业总收入                               1,482,401,437.22   1,246,531,503.92      2,097,226,558.68 1,223,688,348.62
     其中:营业收入                          1,482,401,437.22   1,246,531,503.92      2,097,226,558.68 1,223,688,348.62
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                               1,064,210,279.77     793,927,738.18      1,701,123,220.27   855,425,296.15
     其中:营业成本                            360,499,511.68     206,880,659.63        857,360,932.23   175,982,655.42
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                           21,156,419.27      19,822,137.71         23,419,479.39    20,999,460.68
           销售费用                            530,173,973.37     451,031,116.44        655,745,978.32   554,568,051.81
           管理费用                             62,247,871.55      34,153,241.81         95,566,680.95    51,701,205.34
           研发费用                            101,706,185.21      93,880,012.37         76,976,185.13    69,260,706.82
           财务费用                            -11,573,681.31     -11,839,429.78         -7,946,035.75   -17,086,783.92
             其中:利息费用                        888,805.95                             9,731,046.99
                    利息收入                   -12,898,195.44     -12,042,140.15        -18,486,955.25   -17,353,901.67
     加:其他收益                                  121,807.39                                20,000.00
         投资收益(损失以“-”号填列)          2,517,631.63          2,142,700.13      -4,157,415.03    10,842,584.97
           其中:对联营企业和合营企业的
                                                  -971,961.54           -971,961.54      -4,157,415.03    10,842,584.97
投资收益
         公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
         汇兑收益(损失以“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号填
                                                -4,222,343.82      -1,868,342.53        -10,204,057.50    -2,741,615.51
列)
         资产减值损失(损失以“-”号填
                                                -7,206,737.87           -204,599.24      -6,812,488.09      -477,840.63
列)
         资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                  -25,412.11       -25,412.11
三、营业利润(亏损以“-”号填列)             409,401,514.78     452,673,524.10        374,923,965.68   375,860,769.19
     加:营业外收入                                386,412.85         211,147.33          2,145,023.81     1,840,971.92
     减:营业外支出                              2,010,026.14         926,193.62          2,455,111.10     2,228,816.29
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)         407,777,901.49     451,958,477.81        374,613,878.39   375,472,924.82
     减:所得税费用                             55,353,821.52      60,955,973.76         57,982,982.82    52,305,475.56
五、净利润(净亏损以“-”号填列)             352,424,079.97     391,002,504.05        316,630,895.57   323,167,449.26
     (一)持续经营净利润(净亏损以“-”
                                               352,424,079.97     391,002,504.05        316,630,895.57   323,167,449.26
号填列)
     (二)终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
     归属于母公司所有者的净利润                352,815,134.46     391,002,504.05        321,785,319.11   323,167,449.26
     少数股东损益                                 -391,054.49                            -5,154,423.54
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
     (一)不能重分类进损益的其他综合收


                                                     财务报表第 3 页
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     2020 年上半年财务报表


            1.重新计量设定受益计划变动额
            2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
     (二)将重分类进损益的其他综合收益
           1.权益法下可转损益的其他综合
收益
           2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
           3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净

七、综合收益总额                           352,424,079.97     391,002,504.05    316,630,895.57   323,167,449.26
    归属于母公司所有者的综合收益总额       352,815,134.46     391,002,504.05    321,785,319.11   323,167,449.26
    归属于少数股东的综合收益总额              -391,054.49                        -5,154,423.54
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                         0.35                0.37            0.32              0.32
    (二)稀释每股收益                         0.35                0.37            0.32              0.32

              法定代表人:孙彭生           主管会计工作负责人:高爱好          会计机构负责人:胡吉瑞




                                                 财务报表第 4 页
   江苏恩华药业股份有限公司
   2020 年上半年财务报表


     3、 现金流量表

                                                     现金流量表

          编制单位:江苏恩华药业股份有限公司                                            金额单位:(人民币)元
                                         行              2020 年 1-6 月                             2019 年 1-6 月
           项           目
                                         次         合并               母公司                合并                 母公司
一、经营活动产生现金流量:               1
    销售商品提供劳务收到现金             2    1,641,385,671.83   1,296,728,818.89      2,135,686,145.78     1,400,860,272.59
    收到的税费返还                       3          448,496.15                               372,023.78
    收到的其他与经营活动有关的现金       4      195,226,565.73     197,025,629.32         27,899,534.94        62,272,965.99
    现金流入小计:                       5    1,837,060,733.71   1,493,754,448.21      2,163,957,704.50     1,463,133,238.58
    购买商品接受劳务支付的现金           6      358,783,275.86     187,353,844.63        754,759,662.22       198,233,244.07
    支付给职工以及为职工支付的现金       7      243,242,153.51     195,593,594.64        240,671,416.52       189,839,040.27
    支付的各项税费                       8      258,048,999.83     237,052,498.93        263,002,607.41       234,528,742.56
    支付的其他与经营活动有关的现金       9      571,176,975.25     492,214,627.81        617,612,421.71       540,041,619.81
    现金流出小计:                       10   1,431,251,404.45   1,112,214,566.01      1,876,046,107.86     1,162,642,646.71
    经营活动产生的现金流量净额           11     405,809,329.26     381,539,882.20        287,911,596.64       300,490,591.87
二、投资产生的现金流量:                 12
    收回投资所收到的现金                 13
    其中:出售子公司所收到的现金         14
        处置子公司收到的现金                     5,779,200.00         5,779,200.00
    取得投资收益所收到的现金             15      3,114,661.67         5,714,661.67
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                         16          42,720.00           42,720.00            11,522.23            11,130.00
产所收回的现金净额
    收到的其他与投资活动有关的现金       17     50,000,000.00                             20,000,000.00
    现金流入小计:                       18     58,936,581.67         11,536,581.67       20,011,522.23            11,130.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                         19     80,866,876.62         76,198,817.25       74,781,578.79        66,017,263.28
产所支付的现金
    投资所支付的现金                     20                           2,000,000.00                              8,000,000.00
    其中:购买子公司所支付的现金         21
    支付其他与投资活动有关的现金         22     79,000,000.00       39,000,000.00        170,000,000.00       170,000,000.00
    现金流出小计:                       23    159,866,876.62      117,198,817.25        244,781,578.79       244,017,263.28
    投资活动产生的现金流量净额           24   -100,930,294.95     -105,662,235.58       -224,770,056.56      -244,006,133.28
三、筹资活动产生的现金流量:             25
    吸收投资所收到的现金                 26
    借款所收到的现金                     27     10,000,000.00                            289,850,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金       28
    现金流入小计:                       29     10,000,000.00                            289,850,000.00
    偿还债务所支付的现金                 30     10,000,000.00                            239,330,316.36
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现
                                         31    102,801,397.05      101,912,591.10         71,070,439.64        61,176,102.66

    支付的其他与筹资活动有关的现金       32       1,012,623.11       1,012,623.11          2,840,840.00         2,840,840.00
    现金流出小计:                       33     113,814,020.16     102,925,214.21        313,241,596.00        64,016,942.66
    筹资活动产生的现金流量净额           34    -103,814,020.16    -102,925,214.21        -23,391,596.00       -64,016,942.66
四、汇率变动对现金的影响                 35         -11,133.30         -12,073.87            -61,873.79           -15,920.48
五、现金及现金等价物净增加额                    201,053,880.85     172,940,358.54         39,688,070.29        -7,548,404.55
    加:期初现金及现金等价物余额              1,361,247,790.74   1,189,980,171.25        926,617,994.63       750,281,653.61
六、期末现金及现金等价物余额             36   1,562,301,671.59   1,362,920,529.79        966,306,064.92       742,733,249.06

           法定代表人:孙彭生             主管会计工作负责人:高爱好                  会计机构负责人:胡吉瑞




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      江苏恩华药业股份有限公司
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      4、合并所有者权益变动表
                                                                                         合并所有者权益变动表
           编制单位:江苏恩华药业股份有限公司                                                                                                            金额单位:(人民币)元
                                                                                                          2020 年 1-6 月
                                                                                 归属于母公司所有者权益
       项目                                                                                                            一般
                       实收资本(或股                                      其他综合收    专项                                                                             少数股东权益     所有者权益合计
                                            资本公积       减:库存股                               盈余公积         风险储      未分配利润      其         小计
                           本)                                                益        储备
                                                                                                                       备                        他
  一、上年年末余额    1,019,387,711.00   154,749,998.01   64,444,725.10   2,351,578.60          305,755,843.34                2,202,878,562.95        3,620,678,968.80   -15,855,976.07   3,604,822,992.73
  加:会计政策变更
       前期差错更正
         同一控制下
企业合并
         其他
  二、本年年初余额    1,019,387,711.00   154,749,998.01   64,444,725.10   2,351,578.60          305,755,843.34                2,202,878,562.95        3,620,678,968.80   -15,855,976.07   3,604,822,992.73
  三、本年增减变动
金额(减少以“-”
号填列)                  -261,800.00     32,155,732.21   -2,353,582.00                                                        250,902,543.36          285,150,057.57      -391,054.49     284,759,003.08
  (一)综合收益总
额                                                                                                                             352,815,134.46          352,815,134.46      -391,054.49     352,424,079.97
  (二)所有者投入
和减少资本                -261,800.00     32,155,732.21   -2,353,582.00                                                                                  34,247,514.21                       34,247,514.21
  1.股东投入的普通
股                        -261,800.00     -2,076,074.00   -2,353,582.00                                                                                     15,708.00                           15,708.00
  2、其他权益工具持
有者投入资本
  3、股份支付计入所
有者权益的金额                            34,231,806.21                                                                                                  34,231,806.21                       34,231,806.21
  4.其他
  (三)利润分配                                                                                                              -101,912,591.10         -101,912,591.10                     -101,912,591.10
  1.提取盈余公积
  2、提取一般风险准

  3.对所有者(或股
东)的分配                                                                                                                     -101,912,591.10         -101,912,591.10                     -101,912,591.10
  4.其他
  (四)所有者权益
内部结转
  1.资本公积转增股


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      2020 年上半年财务报表

本(或股本)
  2.盈余公积转增股
本(或股本)
  3.盈余公积弥补亏

  4.其他
  (五)专项储备
  1.本期提取
  2.本期使用
  (六)其他
  四、本年年末余额    1,019,125,911.00   186,905,730.22   62,091,143.10    2,351,578.60        305,755,843.34   2,453,781,106.31   3,905,829,026.37   -16,247,030.56   3,889,581,995.81



            法定代表人:孙彭生                                            主管会计工作负责人:高爱好                               会计机构负责人:胡吉瑞




                                                                                          财务报表第 7 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年上半年财务报表


                                                                                     合并所有者权益变动表(续)
编制单位:江苏恩华药业股份有限公司                                                                                                                            金额单位:(人民币)元
                                                                                                            2019 年 1-6 月
                                                                                     归属于母公司所有者权益
            项目                                                                                                                                                                    所有者权益合
                                  实收资本(或股                                     专项                     一般风                       其                      少数股东权益
                                                      资本公积        减:库存股                盈余公积                   未分配利润                小计                               计
                                       本)                                          储备                     险储备                       他
  一、上年年末余额               1,020,015,711.00   127,542,505.53   97,709,613.00           238,064,694.64             1,668,437,030.83        2,956,350,329.00     -855,286.54   2,955,495,042.46
  加:会计政策变更
       前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
  二、本年年初余额               1,020,015,711.00   127,542,505.53   97,709,613.00           238,064,694.64             1,668,437,030.83        2,956,350,329.00     -855,286.54   2,955,495,042.46
  三、本年增减变动金额(减少以
“-”号填列)                        -414,000.00     20,590,974.34   -3,721,860.00                                        260,609,216.45         284,508,050.79    -5,154,423.54    279,353,627.25
  (一)综合收益总额                                                                                                      321,785,319.11         321,785,319.11    -5,154,423.54    316,630,895.57
  (二)所有者投入和减少资本         -414,000.00     20,590,974.34   -3,721,860.00                                                                23,898,834.34                      23,898,834.34
  1.股东投入的普通股                 -414,000.00     -3,307,860.00   -3,721,860.00
  2、其他权益工具持有者投入资

  3、股份支付计入所有者权益的
金额                                                 23,898,834.34                                                                                 23,898,834.34                      23,898,834.34
  4.其他                                                                                                                                                   0.00                               0.00
  (三)利润分配                                                                                                          -61,176,102.66          -61,176,102.66                     -61,176,102.66
  1.提取盈余公积
  2、提取一般风险准备
  3.对所有者(或股东)的分配                                                                                               -61,176,102.66          -61,176,102.66                     -61,176,102.66
  4.其他
  (四)所有者权益内部结转
  1.资本公积转增股本(或股本)
  2.盈余公积转增股本(或股本)
  3.盈余公积弥补亏损
  4.其他
  (五)专项储备
  1.本期提取
  2.本期使用
  (六)其他
  四、本年年末余额               1,019,601,711.00   148,133,479.87   93,987,753.00    0.00   238,064,694.64             1,929,046,247.28        3,240,858,379.79   -6,009,710.08   3,234,848,669.71

     法定代表人:孙彭生                                                 主管会计工作负责人:高爱好                                                          会计机构负责人:胡吉瑞


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江苏恩华药业股份有限公司
2020 年上半年财务报表


5、母公司所有者权益变动表
                                                                              母公司所有者权益变动表
      编制单位:江苏恩华药业股份有限公司                                                                                                         金额单位:(人民币)元
                                                                                                        2020 年 1-6 月
                项目                                                                                           专项                     一般风
                                        实收资本(或股本)     资本公积        减:库存股     其他综合收益                盈余公积                     未分配利润    所有者权益合计
                                                                                                               储备                     险储备
    一、上年年末余额                    1,019,387,711.00     151,414,607.38   64,444,725.10   2,351,578.60             304,306,290.45            2,250,368,801.94   3,663,384,264.27
    加:会计政策变更
        前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                    1,019,387,711.00     151,414,607.38   64,444,725.10   2,351,578.60            304,306,290.45             2,250,368,801.94   3,663,384,264.27
    三、本年增减变动金额(减少以“-”
  号填列)                                   -261,800.00     32,155,732.21    -2,353,582.00                                                       289,089,912.95     323,337,427.16
    (一)综合收益总额                                                                                                                            391,002,504.05     391,002,504.05
    (二)所有者投入和减少资本               -261,800.00      32,155,732.21   -2,353,582.00                                                                           34,247,514.21
    1.股东投入的普通股                       -261,800.00      -2,076,074.00   -2,353,582.00                                                                               15,708.00
    2、其他权益工具持有者投入资本
    3、股份支付计入所有者权益的金额                           34,231,806.21                                                                                            34,231,806.21
    4.其他
    (三)利润分配                                                                                                                               -101,912,591.10    -101,912,591.10
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                    -101,912,591.10    -101,912,591.10
    3.其他
    (四)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增股本(或股本)
    2.盈余公积转增股本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他
    四、本期期末余额                    1,019,125,911.00     183,570,339.59   62,091,143.10   2,351,578.60            304,306,290.45             2,539,458,714.89   3,986,721,691.43



       法定代表人:孙彭生                                                 主管会计工作负责人:高爱好                                               会计机构负责人:胡吉瑞



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江苏恩华药业股份有限公司
2020 年上半年财务报表


                                                                                  母公司所有者权益变动表(续)

          编制单位:江苏恩华药业股份有限公司                                                                                                         金额单位:(人民币)元
                                                                                                           2019 年 1-6 月
                  项目                                                                                   专项                      一般风险
                                            实收资本(或股本)     资本公积            减:库存股                    盈余公积                  未分配利润        所有者权益合计
                                                                                                         储备                        储备
一、上年年末余额                              1,020,015,711.00   124,207,114.90          97,709,613.00            236,405,849.14              1,700,440,932.79    2,983,359,994.83
加:会计政策变更
    前期差错更正
      其他
二、本年年初余额                              1,020,015,711.00   124,207,114.90          97,709,613.00            236,405,849.14              1,700,440,932.79    2,983,359,994.83
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)          -414,000.00    20,590,974.34          -3,721,860.00                                          261,991,346.60      285,890,180.94
(一)综合收益总额                                                                                                                              323,167,449.26      323,167,449.26
(二)所有者投入和减少资本                         -414,000.00    20,590,974.34          -3,721,860.00                                                    0.00       23,898,834.34
1.股东投入的普通股                                 -414,000.00    -3,307,860.00          -3,721,860.00                                                                        0.00
2、其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                 0.00
3、股份支付计入所有者权益的金额                                   23,898,834.34                                                                                      23,898,834.34
4.其他                                                                                                                                                                       0.00
(三)利润分配                                                                                                                                  -61,176,102.66      -61,176,102.66
1.提取盈余公积                                                                                                                                                               0.00
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                       -61,176,102.66      -61,176,102.66
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本(或股本)
2.盈余公积转增股本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                              1,019,601,711.00   144,798,089.24          93,987,753.00            236,405,849.14              1,962,432,279.39    3,269,250,175.77



        法定代表人:孙彭生                                            主管会计工作负责人:高爱好                                                  会计机构负责人:胡吉瑞




                                                                                      财务报表第 10 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注


                           江苏恩华药业股份有限公司
                        二 O 二 O 年半年度财务报表附注
                        (除特殊注明外,金额单位均为人民币元)


一、    公司基本情况
(一)    公司概况
        江苏恩华药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系前身系江苏恩华药业

        集团有限公司。公司于 2007 年 4 月在原江苏恩华药业集团有限公司基础上整体变更设
        立为股份有限公司。原注册资本为人民币 9,000 万元(每股面值人民币 1.00 元),业经

        立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2007)第 22563 号验资报告。

        2008 年 7 月,经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]860 号文批准,本公司向社

        会公开发行人民币普通股(A 股)股票 3,000 万股,每股面值人民币 1.00 元,发行价格

        5.68 元/股,共募集资金总额人民币 17,040 万元,扣除总发行费用人民币 1,954.69 万

        元,实际募集资金净额人民币 15,085.31 万元,其中:新增注册资本人民币 3,000 万元,
        股本溢价人民币 12,085.31 万元。上述资本业经立信会计师事务所有限公司验证并出具

        信会师报字(2008)第 11825 号验资报告。增资后本公司注册资本变更为人民币 12,000 万

        元。
        2009 年 5 月,根据 2008 年年度股东大会决议,公司以 2008 年 12 月 31 日总股本 12,000

        万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股,转增股本 6,000 万股。转增后

        公司总股本增加至 18,000 万元。
        2010 年 5 月,根据 2009 年年度股东大会决议,公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 18,000

        万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股,转增股本 5,400 万股。转增后

        公司总股本增加至 23,400 万元。
        2011 年 7 月,公司原有限售条件股份总计 147,238,733 股可上市流通。

        2013 年 6 月,根据 2012 年年度股东大会决议,公司以 2012 年 12 月 31 日总股本 23,400

        万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1.5 股,转增股本 3,510 万股;同时
        每 10 股送红股 2.5 股,共计送红股 5,850 万股。转增后公司总股本增至 32,760 万元。上

        述资本业经江苏天华大彭会计师事务所有限公司徐州分所验证并出具苏天会徐验

        [2013]31 号验资报告验证。
        2014 年 6 月,根据 2013 年年度股东大会决议,公司以 2013 年 12 月 31 日总股本 32,760

        万股为基数,向全体股东每 10 股送红股 2.0 股,共计送红股 6,552 万股。转增后公司总

        股本增至 39,312 万元。
        2015 年 4 月,根据 2014 年年度股东大会决议,公司以 2014 年 12 月 31 日总股本 39,312

        万股为基数,向全体股东每 10 股送红股 2.0 股,共计送红股 7,862.40 万股。转增后公司



                                    财务报表附注 第 1 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注


        总股本增至 47,174.40 万元。

        2015 年 6 月,根据中国证监会《关于核准江苏恩华药业股份有限公司非公开发行股票的
        批复》 (证监许可[2015] 1000 号)的许可,公司非公开发行 A 股股票 13,422,833 股,

        每股发行价格 41.08 元。实际募集资金净额为人民币 536,580,693.91 元。其中 新增注

        册资本人民币 13,422,833 元,增加资本公积人民币 523,157,860.91 元。该次出资业经
        立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具了信会师报字[2015]第 114391 号验

        资报告。

        2016 年 6 月,根据 2015 年年度股东大会决议,公司以 2015 年 12 月 31 日总股本
        48,516.68 万股为基数,向全体股东以资本公积每 10 股转增 3 股,本次转增股本

        14,555.00 万股。转增后公司总股本增至 63,071.69 万元。

        2017 年 5 月,根据 2016 年年度股东大会决议,公司以 2016 年 12 月 31 日总股本

        63,071.69 万股为基数,向全体股东以资本公积每 10 股转增 6 股,本次转增股本本

        37,843.01 万股。转增后公司总股本增至 100,914.70 万元。

        2018 年 7 月,根据公司股东会决议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票
        的议案》,确定授予激励对象限制性股票 1,086.87 万股。

        2019 年 5 月, 根据公司第四届董事会第二十次会议决议、2018 年年度股东大会决议和修

        改后的章程规定,同意公司更根据 2018 年度限制性股票激励计划(草案)》的相关规
        定,回购并注销李辰光等 17 位已辞职的激励对象已获授但尚未解锁的合计 414,000 股限

        制性股票, 变更后的注册资本为人民币 1,019,601,711.00 元。

        2019 年 6 月, 根据江苏恩华药业股份有限公司 2019 年度第二次临时股东大会决议,同
        意公司更根据 2018 年度限制性股票激励计划(草案)》的相关规定,回购并注销闫黎

        明等 10 位已辞职的激励对象已获授但尚未解锁的合计 214,000 股限制性股票,变更后注

        册资本 1,019,387,711.00 元。
        2020 年 6 月, 根据江苏恩华药业股份有限公司 2019 年年度股东大会决议,同意公司更

        根据 2018 年度限制性股票激励计划(草案)》的相关规定,回购并注销王玉梅等 20 位

        已辞职的激励对象已获授但尚未解锁的合计 261,800 股限制性股票,变更后注册资本
        1,019,125,911 元。

        2020 年 7 月,公司取得了由徐州市市场监督管理局换发企业营业执照,统一社会信用代

        码 913203001363846728,法定代表人为孙彭生。
        公司所处行业为 H0160 药品及医疗器械批发业。

        截至 2020 年 7 月 8 日止,本公司累计发行股本总数 101,912.5911 万股,注册资本为注

        册资本 101,912.5911 万元,注册地:江苏省徐州市徐州经济开发区杨山路 18 号,总部
        地址:江苏省徐州市民主南路 69 号恩华大厦。本公司主要经营范围:冻干粉针剂、小

        容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、精神药品、原料药、麻醉药品制造、销售;普货运



                                       财务报表附注 第 2 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注


        输;药品研发、技术咨询、技术转让;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家

        限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外);医药中间体的销售;日用化学品(化
        学危险品除外)、日用百货销售;房屋、机器设备及设施的租赁;停车管理服务。(依

        法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。许可项目:第三类医疗器

        械生产,第三类医疗器械经营;第二类医疗器械生产(依法须经批准的项目,经相关部
        门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。一般项目:第二类医疗

        器械销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。

        本公司的母公司为徐州恩华投资有限公司,本公司的实际控制人为孙彭生、付卿、陈
        增良、杨自亮。


        (二) 合并财务报表范围
        截至 2020 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

                                               子公司名称

        徐州恩华统一医药连锁销售有限公司

        江苏远恒药业有限公司

        江苏恩华赛德药业有限责任公司

        徐州恩华医药化工贸易有限公司

        江苏恩华和信医药营销有限公司

        江苏恩华络康药物研发有限公司

        香港恩华医药有限公司

        徐州恩华进出口贸易有限公司

        北京医华移动医疗科技有限公司

        上海恩元生物科技有限公司

        苏州恩华生物医药科技有限公司

        徐州颐和医药有限公司

        上海枢境生物科技有限公司

        本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
        在其他主体中的权益”。


二、    财务报表的编制基础
        (一) 编制基础
        公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
        计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
        则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员
        会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

                                       财务报表附注 第 3 页
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2020 年半年度财务报表附注


        披露规定编制财务报表。


        (二) 持续经营
        本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大
        事项。
三、    重要会计政策及会计估计
        以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
        计。详见本附“三、(二十三)收入”。
        (一) 遵循企业会计准则的声明
        本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2020
        年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年半年度的合并及母公司经营成果
        和现金流量。


        (二) 会计期间
        自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


        (三) 营业周期
        本公司营业周期为 12 个月。


        (四) 记账本位币
        本公司采用人民币为记账本位币。


        (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
        同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并
        方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财
        务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
        价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的
        股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
        非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
        承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合
        并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
        合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期
        损益。
        为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性
        证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


                                  财务报表附注 第 4 页
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2020 年半年度财务报表附注




        (六) 合并财务报表的编制方法
        1、   合并范围
              合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公
              司。
        2、   合并程序
              本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财
              务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据
              相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
              业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
              所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
              司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
              财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
              制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
              报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
              括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
              值为基础对其财务报表进行调整。
              子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
              合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
              总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
              公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
              (1)增加子公司或业务
              在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产
              负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
              润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
              合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
              体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
              因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的
              各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
              控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
              一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
              资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
              在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并
              资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
              润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并


                                 财务报表附注 第 5 页
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              现金流量表。
              因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
              前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
              量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
              买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
              利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有
              者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
              划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
              (2)处置子公司或业务
              ①一般处理方法
              在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
              入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
              入合并现金流量表。
              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
              余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
              权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
              公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
              丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
              净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权
              时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
              动而产生的其他综合收益除外。
              因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按
              照上述原则进行会计处理。
              ②分步处置子公司
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
              权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
              表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
              ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
              ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
              ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
              ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司
              将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
              丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
              的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧


                                   财务报表附注 第 6 页
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              失控制权当期的损益。
              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
              失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
              政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
              理。
              (3)购买子公司少数股权
              本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
              有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
              合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
              的,调整留存收益。
              (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
              在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
              价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
              的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
              资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


        (七) 合营安排分类及会计处理方法
        合营安排分为共同经营和合营企业。
        当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为
        共同经营。
        本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
        定进行会计处理:
        (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
        (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
        (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
        (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
        (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
        本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十二)长期股权投资”。


        (八) 现金及现金等价物的确定标准
        在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
        将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
        价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


        (九) 外币业务和外币报表折算
        1、   外币业务


                                   财务报表附注 第 7 页
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              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
              记账。
              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
              汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
              兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
        2、   外币财务报表的折算
              资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
              权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
              润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
              处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
              益项目转入处置当期损益。


        (十) 金融工具
        金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
        1、   金融工具的分类
              自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
              根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资
              产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
              动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入
              当期损益的金融资产。
              业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
              付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务
              模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
              对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且
              其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,
              分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
              对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
              价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,
              为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且
              其变动计入当期损益的金融资产。
              金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
              负债和以摊余成本计量的金融负债。
              符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
              动计入当期损益的金融负债:
              1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

                                   财务报表附注 第 8 页
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              2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对
              金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部
              以此为基础向关键管理人员报告。
              3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
              2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
              金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
              公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投
              资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。


        2、   金融工具的确认依据和计量方法
              自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
              (1)以摊余成本计量的金融资产
              以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
              款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;
              不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
              分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算
              的利息计入当期损益。
              收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
              益。
              (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收
              款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初
              始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际
              利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
              终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
              出,计入当期损益。
              (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他
              权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
              该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得
              的股利计入当期损益。
              终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
              出,计入留存收益。


                                   财务报表附注 第 9 页
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              (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
              金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
              计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期
              损益。
              (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
              金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融
              负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
              终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
              (6)以摊余成本计量的金融负债
              以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
              长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
              计入初始确认金额。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。


              2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
              (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
              取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
              取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
              当期损益。
              处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
              允价值变动损益。
              (2)持有至到期投资
              取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
              之和作为初始确认金额。
              持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
              率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
              处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
              (3)应收款项
              公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
              包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,


                                   财务报表附注 第 10 页
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              以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
              现值进行初始确认。
              收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
              益。




                                   财务报表附注 第 11 页
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              (4)可供出售金融资产
              取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
              取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
              公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
              不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
              具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
              处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
              时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
              出,计入当期损益。
              (5)其他金融负债
              按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
              计量。


        3、   金融资产转移的确认依据和计量方法
              公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
              移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
              风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
              式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
              产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
              (1)所转移金融资产的账面价值;
              (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
              金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
              在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
              并将下列两项金额的差额计入当期损益:
              (1)终止确认部分的账面价值;
              (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
              计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
              金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确


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              认为一项金融负债。


        4、   金融负债终止确认条件
              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
              分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
              且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
              负债,并同时确认新金融负债。
              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
              负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
              金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
              (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
              本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
              相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
              的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
              的差额,计入当期损益。


        5、   金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
              存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
              市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
              前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
              参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
              并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
              实可行的情况下,才使用不可观察输入值。


        6、   金融资产减值的测试方法及会计处理方法
              自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
              本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式
              对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
              的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
              于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
              如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金
              融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的
              信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12
              个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转


                                   财务报表附注 第 13 页
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              回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
              通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非
              有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信
              用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上
              对该金融资产计提减值准备。
              对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续
              期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
              对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选
              择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。


              2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
              除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
              日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
              值的,计提减值准备。
              (1)可供出售金融资产的减值准备:
              期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关
              因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接
              计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
              对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
              且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
              转回,计入当期损益。
              可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
              (2)应收款项坏账准备:
              ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
              单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额前五名
              单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
              单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
              准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计
              提坏账准备。
              ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

                             按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

        组合名称                   计提方法



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                               按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

        账龄组合                     账龄分析法

              组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
                     账龄                  应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)

        1 年以内(含 1 年)                          5                         5

        其中:商业企业账龄 1-6 个月以内             0.5                        5

        1-2 年                                     10                        10

        2-3 年                                     30                        30

        3 年以上                                    50                        50

              ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
              单独计提坏账准备的理由
              单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
              坏账准备的计提方法
              单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
              准备,计入当期损益
              (3)持有至到期投资的减值准备:
              持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


        (十一) 存货
        1、   存货的分类
              存货分类为:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、生产成本等。


        2、   发出存货的计价方法
              存货发出时按加权平均法计价。


        3、   不同类别存货可变现净值的确定依据
              产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
              经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
              确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
              生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
              和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
              有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
              合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
              期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
              按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
              具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并

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              计提存货跌价准备。
              除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
              产负债表日市场价格为基础确定。
              本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。


        4、   存货的盘存制度
              采用永续盘存制。


        5、   低值易耗品和包装物的摊销方法
              (1)低值易耗品采用一次转销法
              (2)包装物采用一次转销法


        (十二) 长期股权投资
        1、   共同控制、重大影响的判断标准
              共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
              动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
              同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
              为本公司的合营企业。
              重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
              控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
              加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。


        2、   初始投资成本的确定
              (1)企业合并形成的长期股权投资
              同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
              及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
              在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
              资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合
              并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
              价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
              投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
              新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
              减留存收益。
              非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
              的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
              制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本


                                   财务报表附注 第 16 页
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              法核算的初始投资成本。
              (2)其他方式取得的长期股权投资
              以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
              成本。
              以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
              初始投资成本。
              在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
              可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
              价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产
              的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账
              面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
              通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
              该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面
              价值之间的差额,计入当期损益。


        3、   后续计量及损益确认方法
              (1)成本法核算的长期股权投资
              公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
              款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
              资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
              (2)权益法核算的长期股权投资
              对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
              投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
              投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
              产公允价值份额的差额,计入当期损益。
              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
              分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
              被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
              投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
              有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
              在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
              资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的
              净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,
              以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被


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              投资单位的金额为基础进行核算。
              公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
              计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位
              发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企
              业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附
              注“三、 五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六)
              合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
              在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
              冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
              以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
              资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
              同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
              当期投资损失。
              (3)长期股权投资的处置
              处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
              采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
              处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
              行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
              有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
              新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
              置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
              影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
              权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
              位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
              其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
              终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
              因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
              等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够
              对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
              视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
              同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
              处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
              处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表


                                  财务报表附注 第 18 页
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              时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投
              资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处
              置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益
              和其他所有者权益全部结转。


        (十三) 投资性房地产
        投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
        租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
        建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
        的建筑物)。
        本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
        产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与
        无形资产相同的摊销政策执行。


        (十四) 固定资产
        1、   固定资产确认条件
              固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
              过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
              (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
              (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


        2、   折旧方法
              固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
              预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
              方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
              各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

                 类别             折旧方法     折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)

         房屋及建筑物            年限平均法         10~40           3           2.43~9.70

         机器设备                年限平均法           10             3              9.70

         仪器仪表                年限平均法           5              3             19.40

         办公设备                年限平均法          4~5            3          19.40~24.25

         运输设备                年限平均法         10~15           3           6.47~9.70




                                    财务报表附注 第 19 页
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        (十五) 在建工程
        在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
        资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣
        工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
        等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
        旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
        折旧额。


        (十六) 借款费用
        1、   借款费用资本化的确认原则
              借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
              发生的汇兑差额等。
              公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
              的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额
              确认为费用,计入当期损益。
              符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
              到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
              借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
              (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
              (2)借款费用已经发生;
              (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
              经开始。


        2、   借款费用资本化期间
              资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
              用暂停资本化的期间不包括在内。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
              款费用停止资本化。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
              该部分资产借款费用停止资本化。
              购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
              对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。


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        3、   暂停资本化期间
              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
              续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
              资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
              用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
              或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。


        4、   借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
              期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
              进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
              支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
              率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
              权平均利率计算确定。


        (十七) 无形资产
        1、   无形资产的计价方法
              (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
              外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
              到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
              付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
              债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接
              归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将
              所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
              在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
              可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
              为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;
              不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关
              税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
              (2)后续计量
              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
              对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
              销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无


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              形资产,不予摊销。
        2、   使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
                   项目                     预计使用寿命                依据

                土地使用权                    50-52 年       权证年限

                技术使用权                      5年          预计可使用年限



        3、   使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
              无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,应当视为使用寿命不确定的无
              形资产。
              每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。


        4、   划分研究阶段和开发阶段的具体标准
              公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
              研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
              查、研究活动的阶段。
              开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
              划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。


        5、   开发阶段支出资本化的具体条件
              新药研发:当相关研发产品已完成临床测试并申报审核,其后续支出可资本化。


        (十八) 长期资产减值
        长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
        命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。
        减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
        计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
        来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,
        如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组
        的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
        商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
        度终了进行减值测试。
        本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
        照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
        的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能
        够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减
        值测试。


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        在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
        组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
        减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
        对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
        组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
        资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
        上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


        (十九) 长期待摊费用
        长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
        费用。本公司长期待摊费用包括装修费。
        1、   摊销方法
              长期待摊费用在受益期内平均摊销


        2、   摊销年限
              按预计可使用年限摊销


        (二十) 职工薪酬
        1、   短期薪酬的会计处理方法
              本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
              债,并计入当期损益或相关资产成本。
              本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
              职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
              计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
              职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


        2、   离职后福利的会计处理方法
              (1)设定提存计划
              本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
              本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
              额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


        3、   辞退福利的会计处理方法
              本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
              时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
              认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


                                  财务报表附注 第 23 页
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        (二十一) 预计负债
        1、   预计负债的确认标准
              与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
              条件时,本公司确认为预计负债:
              (1)该义务是本公司承担的现时义务;
              (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
              (3)该义务的金额能够可靠地计量。


        2、   各类预计负债的计量方法
              本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
              本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
              币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
              进行折现后确定最佳估计数。
              最佳估计数分别以下情况处理:
              所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
              同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
              所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
              内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
              数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
              种可能结果及相关概率计算确定。
              本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
              本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
              面价值。


        (二十二) 股份支付
        本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
        益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
        以现金结算的股份支付。
        1、   以权益结算的股份支付及权益工具
              以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值
              计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到
              解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条
              件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
              制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),


                                   财务报表附注 第 24 页
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              同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
              日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
              等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的
              公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可
              行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
              予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资
              本公积。
              对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件
              或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有
              可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
              如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取
              得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职
              工有利的变更,均确认取得服务的增加。
              如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认
              尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
              足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,
              并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
              具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权
              益工具进行处理。


        (二十三) 收入

              1、自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
              收入确认和计量所采用的会计政策
              本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确
              认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从
              中获得几乎全部的经济利益。
              合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义
              务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义
              务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
              交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不
              包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条
              款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对
              价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
              本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大


                                  财务报表附注 第 25 页
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              转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公
              司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
              易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
              额。
              满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时
              点履行履约义务:
                   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
                   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
                   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同
              期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
              对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收
              入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采
              用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成
              本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约
              进度能够合理确定为止。
              对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
              点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹
              象:
                   本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现
              时付款义务。
                   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定
              所有权。
                   本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
                   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得
              该商品所有权上的主要风险和报酬。
                   客户已接受该商品或服务等。


              2020 年 1 月 1 日前的会计政策
              1、 销售商品收入确认的一般原则
              (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
              (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
              的商品实施有效控制;
              (3)收入的金额能够可靠地计量;
              (4)相关的经济利益很可能流入本公司;


                                  财务报表附注 第 26 页
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              (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。


              2、 具体原则
              ①生产销售:根据公司与客户签订销售合同及约定,由客户自提或公司负责将
              货物运送到约定的交货地点,收款或取得收款权力时确认销售收入。
              ②商业零售批发类销售:公司将产品交付与购货方时,且不再对该产品实施继
              续管理和控制、相关的经济利益可能流入企业时确认收入。


        (二十四) 政府补助
        1、   类型
              政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
              产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
              与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
              资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
              的政府补助。
              本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:根据企业会计准则及政府
              相关文件综合判断为资产性政府补助,企业划分为与资产相关。
              本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:根据企业会计准则及政府
              相关文件综合判断为收益性政府补助,企业划分为与收益相关。
              对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关
              或与收益相关的判断依据为:根据企业会计准则同时考虑实际情况判断为资产
              相关或者收益相关。。


        2、   确认时点
              满足政府补助确认的条件时,即确认政府补助。


        3、   会计处理
              与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
              延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与
              本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业
              外收入);
              与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
              确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本
              公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
              收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或


                                 财务报表附注 第 27 页
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              损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本
              公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
              本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
              (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
              司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款
              本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
              (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借
              款费用。
        (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
        对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
        抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
        抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
        认相应的递延所得税资产。
        对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
        不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
        业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
        其他交易或事项。
        当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
        时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
        当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
        产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
        是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
        的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
        产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


        (二十六) 分部报告
        本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
        部为基础确定报告分部并披露分部信息。
        经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活
        动中产生收入、发生费用;(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,
        以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
        营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并
        且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。


        (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

                                   财务报表附注 第 28 页
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      2020 年半年度财务报表附注


                   1、   重要会计政策变更
                              会计政策变更的内容和原因                                  审批程序      备注
2017 年 7 月 5 日,财政部修订发布《企业会计准则第 14 号—收入》财会[2017]22 经公司第五届
号,以下简称“新收入准则”),根据财政部要求,在境内外同时上市的企业以及 董事会第七次
在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自 会议和第五届
2018 年 1 月 1 日起施行;其他境内上市企业,自 2020 年 1 月 1 日起施行;执 监事会第六次
行企业会计准则的非上市企业,自 2021 年 1 月 1 日起施行。由于上述会计准则 会议审议通
修订,对原采用的相关会计政策进行相应调整。                                            过。
                   2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
                   目情况。
      合并资产负债表
                                                                                             单位:元
            项目               2019 年 12 月 31 日        2020 年 01 月 01 日                调整数
流动资产:
     货币资金                        1,820,807,368.02            1,820,807,368.02
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产                     70,000,000.00                 70,000,000.00
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                          554,068,925.91                554,068,925.91
     应收款项融资                       56,412,660.03                 56,412,660.03
     预付款项                           39,205,134.82                 39,205,134.82
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备

     其他应收款                         25,377,304.79                 25,377,304.79
      其中:应收利息
               应收股利
     买入返售金融资产
     存货                              345,483,860.24                345,483,860.24
     合同资产
     持有待售资产

                                             财务报表附注 第 29 页
      江苏恩华药业股份有限公司
      2020 年半年度财务报表附注


     一年内到期的非流
动资产
     其他流动资产                   92,091,039.48                 92,091,039.48
流动资产合计                      3,003,446,293.29          3,003,446,293.29
非流动资产:
     发放贷款和垫款
     债权投资
     其他债权投资
     长期应收款
     长期股权投资                   20,913,179.50                 20,913,179.50
     其他权益工具投资               29,469,367.49                 29,469,367.49
     其他非流动金融资

     投资性房地产                   41,425,676.42                 41,425,676.42
     固定资产                      838,075,895.26                838,075,895.26
     在建工程                       60,882,392.08                 60,882,392.08
     生产性生物资产
     油气资产
     使用权资产
     无形资产                      106,190,604.64                106,190,604.64
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                     3,825,699.55                 3,825,699.55
     递延所得税资产                 20,795,369.08                 20,795,369.08
     其他非流动资产                 76,477,457.44                 76,477,457.44
非流动资产合计                    1,198,055,641.46          1,198,055,641.46
资产总计                          4,201,501,934.75          4,201,501,934.75
流动负债:
     短期借款                       38,000,000.00                 38,000,000.00
     向中央银行借款
     拆入资金
     交易性金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                         9,559,577.28                 9,559,577.28

                                         财务报表附注 第 30 页
      江苏恩华药业股份有限公司
      2020 年半年度财务报表附注


     应付账款                     117,988,298.94                117,988,298.94
     预收款项                      31,868,743.44                 31,868,743.44
     合同负债
     卖出回购金融资产

     吸收存款及同业存

     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     应付职工薪酬                   5,272,908.65                  5,272,908.65
     应交税费                     114,992,059.43                114,992,059.43
     其他应付款                   198,233,496.55                198,233,496.55
      其中:应付利息
               应付股利
     应付手续费及佣金
     应付分保账款
     持有待售负债
     一年内到期的非流
动负债
     其他流动负债
流动负债合计                      515,915,084.29                515,915,084.29
非流动负债:
     保险合同准备金
     长期借款                        230,000.00                    230,000.00
     应付债券
      其中:优先股
               永续债
     租赁负债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     预计负债
     递延收益                      80,533,857.73                 80,533,857.73
     递延所得税负债
     其他非流动负债

                                        财务报表附注 第 31 页
     江苏恩华药业股份有限公司
     2020 年半年度财务报表附注


非流动负债合计                     80,763,857.73                 80,763,857.73
负债合计                          596,678,942.02                596,678,942.02
所有者权益:
    股本                         1,019,387,711.00          1,019,387,711.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                      154,749,998.01                154,749,998.01
    减:库存股                     64,444,725.10                 64,444,725.10
    其他综合收益                     2,351,578.60                 2,351,578.60
    专项储备
    盈余公积                      305,755,843.34                305,755,843.34
    一般风险准备
    未分配利润                   2,202,878,562.95           2,202,878,562.95
归属于母公司所有者权
                                 3,620,678,968.80           3,620,678,968.80
益合计
    少数股东权益                   -15,855,976.07               -15,855,976.07
所有者权益合计                   3,604,822,992.73          3,604,822,992.73
负债和所有者权益总计             4,201,501,934.75          4,201,501,934.75
     调整情况说明:无
     母公司资产负债表
                                                                                 单位:元
           项目           2019 年 12 月 31 日        2020 年 01 月 01 日         调整数
流动资产:
    货币资金                     1,646,426,171.25          1,646,426,171.25
    交易性金融资产                 70,000,000.00                 70,000,000.00
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                      677,890,631.64                677,890,631.64
    应收款项融资                   56,412,660.03                 56,412,660.03
    预付款项                         5,867,107.36                 5,867,107.36
    其他应收款                    199,466,029.26                199,466,029.26
      其中:应收利息
               应收股利              5,425,000.00                 5,425,000.00

                                        财务报表附注 第 32 页
      江苏恩华药业股份有限公司
      2020 年半年度财务报表附注


     存货                          261,090,088.43                261,090,088.43
     合同资产
     持有待售资产
     一年内到期的非流
动资产
     其他流动资产                   50,000,000.00                 50,000,000.00
流动资产合计                      2,967,152,687.97           2,967,152,687.97
非流动资产:
     债权投资
     其他债权投资
     长期应收款
     长期股权投资                   81,213,456.33                 81,213,456.33
     其他权益工具投资               29,469,367.49                 29,469,367.49
     其他非流动金融资

     投资性房地产                   48,739,135.41                 48,739,135.41
     固定资产                      786,173,325.15                786,173,325.15
     在建工程                       60,882,392.08                 60,882,392.08
     生产性生物资产
     油气资产
     使用权资产
     无形资产                       98,807,563.69                 98,807,563.69
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用
     递延所得税资产                   3,262,043.51                 3,262,043.51
     其他非流动资产                 28,721,428.53                 28,721,428.53
非流动资产合计                    1,137,268,712.19          1,137,268,712.19
资产总计                          4,104,421,400.16          4,104,421,400.16
流动负债:
     短期借款
     交易性金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                         6,446,000.00                 6,446,000.00

                                         财务报表附注 第 33 页
     江苏恩华药业股份有限公司
     2020 年半年度财务报表附注


    应付账款                       69,188,121.33                 69,188,121.33
    预收款项                         7,706,619.81                 7,706,619.81
    合同负债
    应付职工薪酬                    5,215,224.20                  5,215,224.20
    应交税费                      102,745,958.03                102,745,958.03
    其他应付款                    171,721,983.53                171,721,983.53
      其中:应付利息
               应付股利
    持有待售负债
    一年内到期的非流
动负债
    其他流动负债
流动负债合计                      363,023,906.90                363,023,906.90
非流动负债:
    长期借款                          230,000.00                   230,000.00
    应付债券
      其中:优先股
               永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                       77,783,228.99                 77,783,228.99
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                     78,013,228.99                 78,013,228.99
负债合计                          441,037,135.89                441,037,135.89
所有者权益:
    股本                         1,019,387,711.00          1,019,387,711.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                      151,414,607.38                151,414,607.38
    减:库存股                     64,444,725.10                 64,444,725.10

                                        财务报表附注 第 34 页
     江苏恩华药业股份有限公司
     2020 年半年度财务报表附注


    其他综合收益                           2,351,578.60                  2,351,578.60
    专项储备
    盈余公积                            304,306,290.45                 304,306,290.45
    未分配利润                         2,250,368,801.94            2,250,368,801.94
所有者权益合计                         3,663,384,264.27            3,663,384,264.27
负债和所有者权益总计                   4,104,421,400.16           4,104,421,400.16
     调整情况说明:无
     四、      税项
               (一) 主要税种和税率

                        税种                                计税依据                              税率

                                       按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
                                                                                                13%,9%,
               增值税                  销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分
                                                                                              6%,5%,3%
                                       为应交增值税

               城市维护建设税          按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                    7%

                                                                                               25%,15%,
               企业所得税              按应纳税所得额计缴
                                                                                                       16.5%

               教育费附加              按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                    5%



               (二) 税收优惠
               1、公司于 2017 年 11 月 17 日被认定本公司为江苏省 2017 年第一批高新技术企业,
               并取得换发的高新技术企业证书,有效期 3 年。根据有关规定,本公司企业所得税
               自 2017 年起 3 年内减按 15%的税率征收。
               2、公司下属子公司江苏远恒药业有限公司于 2017 年 11 月 17 日被认定为江苏省 2017
               年第一批高新技术企业,并取得换发的高新技术企业证书,有效期 3 年。根据有关
               规定,公司企业所得税自 2017 年起 3 年内减按 15%的税率征收。


     五、      合并财务报表项目注释
               (一) 货币资金

                                项目                           期末余额                 上年年末余额

               库存现金                                                586,909.41                984,134.80

               银行存款                                           719,142,584.36             978,151,618.40

               其他货币资金                                     1,151,510,768.88             841,671,614.82

                                合计                            1,871,240,262.65            1,820,807,368.02

               其中:存放在境外的款项总额                          29,030,544.44              47,117,099.67


                                               财务报表附注 第 35 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注




        其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货
        币资金明细如下:

                        项目                           期末余额                上年年末余额

        银行承兑汇票保证金                                    1,061,611.59              9,559,577.28

        信用证保证金

        履约保证金

        无法随时赎回的结构性存款                         310,000,000.00            450,000,000.00

                        合计                             311,061,611.59            459,559,577.28



        (二) 交易性金融资产

                               项目                                          期末余额

        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                               115,000,000.00

        其中:债务工具投资

              权益工具投资

              衍生金融资产

              其他                                                                 115,000,000.00

        指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

        其中:债务工具投资

              其他

                               合计                                                115,000,000.00



        (三) 应收账款
        1、   应收账款按账龄披露

                       账龄                        期末余额                   上年年末余额

        1 年以内                                       556,677,754.10              562,289,657.73

        其中:1 年以内分项

        1-6 个月                                        35,373,937.19               33,231,400.41

        7-12 个月                                      521,303,816.91              529,058,257.32

        1 年以内小计                                   556,677,754.10              562,289,657.73

        1至2年                                          58,571,199.43               25,598,468.78

        2至3年                                          16,595,858.72                   2,116,938.65



                                      财务报表附注 第 36 页
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                         账龄                                期末余额                      上年年末余额

        3 年以上                                                   6,699,219.01                     5,754,066.30

        小计                                                    638,544,031.26                    595,759,131.46

        减:坏账准备                                              45,209,342.09                    41,690,205.55

                         合计                                   593,334,689.17                    554,068,925.91



        2、      应收账款按坏账计提方法分类披露

                                                                 期末余额

                                      账面余额                          坏账准备
               类别
                                                                                  计提比例          账面价值
                                  金额           比例(%)         金额
                                                                                   (%)

        按单项计提坏
                                16,195,823.75       2.54%       10,668,961.45       65.87%          5,526,862.30
        账准备

        按组合计提坏
                            622,348,207.51          97.46%      34,540,380.64          5.55%      587,807,826.87
        账准备

               合计         638,544,031.26         100.00%      45,209,342.09                     593,334,689.17



                                                                        上年年末余额

                                         账面余额                           坏账准备
                类别
                                                                                   计提比例          账面价值
                                     金额           比例(%)        金额
                                                                                       (%)

        按单项计提坏账
                                   21,422,718.31         3.60    13,456,648.29           62.81      7,966,070.02
        准备

        按组合计提坏账
                                 574,336,413.15         96.40    28,233,557.26             4.92   546,102,855.89
        准备

                合计             595,759,131.46        100.00    41,690,205.55                    554,068,925.91



                 按单项计提坏账准备:


                                                                   期末余额
                 名称
                                    账面余额            坏账准备           计提比例(%)            计提理由

                1-2 年

                2-3 年              11,053,724.60        5,526,862.30                  50.00      款项较难收回



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                                                                       期末余额
                名称
                                     账面余额               坏账准备          计提比例(%)               计提理由

               3 年以上               5,142,099.15           5,142,099.15                  100.00       款项难以收回

                合计                 16,195,823.75          10,668,961.45



                 按组合计提坏账准备:
                 组合计提项目:账龄组合
                                                                 期末余额
                   名称
                                         应收账款                坏账准备              计提比例(%)
          1 年以内                       556,677,754.10          26,242,060.53                      4.71%

          其中:1-6 个月                  35,373,937.19             176,869.69                      0.50%

                  7-12 个月              521,303,816.91          26,065,190.85                      5.00%
          1 年以内小计                   556,677,754.10          26,242,060.53                      4.71%
          1至2年                          58,571,199.43           5,857,119.94                      10.00%
          2至3年                            5,542,134.12          1,662,640.24                      30.00%
          3 年以上                          1,557,119.86            778,559.93                      50.00%
                   合计                  622,348,207.51          34,540,380.64




        3、     本期计提、转回或收回的坏账准备情况

                                                                     本期变动金额
                  上年年末余
        类别                       年初余额                      收回或                                       期末余额
                       额                            计提                   转销或核销       其他变动
                                                                  转回

        应收

        账款
                  41,690,205.55   41,690,205.55   5,785,094.24              2,265,957.70                     45,209,342.09
        坏账

        准备

        合计      41,690,205.55   41,690,205.55   5,785,094.24              2,265,957.70                     45,209,342.09




        4、     本期实际核销的应收账款情况

                                     项目                                                   核销金额

        实际核销的应收账款                                                                                2,265,957.70



        5、     按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 114,617,323.13 元,占应收
                 账款期末余额合计数的比例 17.95%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额


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              5,730,866.16 元。


        6、   因金融资产转移而终止确认的应收账款
              本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。


        7、   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
              本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。


        (四) 应收款项融资
        应收款项融资情况

                               项目                                             期末余额

        应收票据                                                                           12,140,512.98

        应收账款

                               合计                                                        12,140,512.98



        (五) 预付款项
        1、   预付款项按账龄列示

                                           期末余额                             上年年末余额
              账龄
                                  账面余额            比例(%)            账面余额           比例(%)

        1 年以内                   27,704,430.67         92.51%           37,705,134.82           96.17

        1至2年                         744,060.76         2.48%            1,500,000.00             3.83

        2至3年                        1,500,000.00        5.01%

        3 年以上

              合计                 29,948,491.43         100.00           39,205,134.82          100.00



        2、   按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
              按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 12,400,371.15 元,
              占预付款项期末余额合计数的比例 41.41%。


        (六) 其他应收款

                        项目                              期末余额                   上年年末余额

        应收利息

        应收股利

        其他应收款项                                            41,250,305.28              25,377,304.79

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                           项目                              期末余额                       上年年末余额

                           合计                                     41,250,305.28                25,377,304.79



        1、      其他应收款项
                 (1)按账龄披露

                           账龄                              期末余额                       上年年末余额

        1 年以内                                                    33,663,939.21                18,525,254.03

        1至2年                                                       4,244,079.17                 8,250,358.07

        2至3年                                                       6,933,389.12                 2,027,023.10

        3 年以上                                                    14,728,586.66                14,149,097.19

        小计                                                        59,569,994.16                42,951,732.39

        减:坏账准备                                                18,319,688.88                17,574,427.60

                           合计                                     41,250,305.28                25,377,304.79



                 (2)按分类披露

                                                               期末余额

                                       账面余额                        坏账准备
               类别
                                                   比例                        计提比例          账面价值
                                     金额                       金额
                                                  (%)                             (%)

        按单项计提坏账
                                  18,655,547.87     31.32    15,071,547.87            80.79      3,584,000.00
        准备

        其中:

        按组合计提坏账
                                  40,914,446.29     68.68     3,248,141.01             7.94     37,666,305.28
        准备

        其中:

        组合 1:合并关联

        方

        组合 2:账龄组合          40,914,446.29     68.68     3,248,141.01             7.94     37,666,305.28

               合计               59,569,994.16    100.00    18,319,688.88                      41,250,305.28




                                                              上年末余额
               类别
                                       账面余额                        坏账准备                  账面价值




                                            财务报表附注 第 40 页
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                                               比例                         计提比例
                               金额                          金额
                                              (%)                          (%)

        按单项计提坏账
                            19,851,533.45       46.22    15,567,533.45             78.42     4,284,000.00
        准备

        其中:

        按组合计提坏账
                            23,100,198.94       53.78     2,006,894.15              8.69    21,093,304.79
        准备

        其中:

        组合 1:合并关联

        方

        组合 2:账龄组合    23,100,198.94       53.78     2,006,894.15              8.69    21,093,304.79

               合计         42,951,732.39      100.00    17,574,427.60                      25,377,304.79



                 按单项计提坏账准备:

                                                             期末余额
               名称
                             账面余额             坏账准备          计提比例(%)            计提理由

        公司一                9,775,777.06         9,775,777.06          9,775,777.06      预计无法收回

        公司二                5,120,000.00         1,536,000.00          5,120,000.00      预计回款缓慢

        公司三                1,668,953.00         1,668,953.00          1,668,953.00      预计无法收回

        其他零星              2,090,817.81         2,090,817.81          2,090,817.81      预计无法收回

               合计          18,655,547.87        15,071,547.87



                 按组合计提坏账准备:
                 组合计提项目:账龄组合

                                                              期末余额
                 名称
                                 其他应收款项                 坏账准备                  计提比例(%)

                 1 年内                 33,663,939.21               1,683,196.96                        5.00

                 1-2 年                  4,244,079.17                424,407.92                     10.00

                 2-3 年                  1,813,389.12                544,016.74                     30.00

               3 年以上                  1,193,038.79                596,519.40                     50.00

                 合计                   40,914,446.29               3,248,141.01




                                      财务报表附注 第 41 页
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                 (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

                                                                         本期变动金额

                     上年年末余                                                    转销
          类别                       年初余额                        收回或转                            期末余额
                         额                            计提                        或核    其他变动
                                                                        回
                                                                                   销

        其他应收
                    17,574,427.60   17,574,427.60   1,086,321.11     341,059.83                         18,319,688.88
        坏账准备

          合计      17,574,427.60   17,574,427.60   1,086,321.11     341,059.83                         18,319,688.88




                 (5)本期实际核销的其他应收款项情况
                 本期无核销其他应收款的情况。
                 (6)本期收回的其他应款款项情况
                 本期收回已提坏帐准备的其他应收款 341,059.83 元
                 (7)按款项性质分类情况

                   款项性质                          期末账面余额                         上年年末账面余额

        土地预付款                                                  9,775,777.06                       9,775,777.06

        个人借款、备用金                                           26,386,072.45                      10,265,785.18

        预付押金、保证金                                            6,702,407.36                       6,273,364.37

        其他往来                                                   16,705,737.29                      16,636,805.78

                     合计                                          59,569,994.16                      42,951,732.39



                 (8)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                                  占其他应收款项
                                                                                                      坏账准备
         单位名称        款项性质           期末余额                账龄          期末余额合计数
                                                                                                      期末余额
                                                                                    的比例(%)

        第一名         土地预付款           9,775,777.06           3 年以上                16.41       9,775,777.06

        第二名         其他往来             5,120,000.00            2-3 年                  8.59       1,536,000.00

        第三名         备用金               2,000,000.00            1 年内                  3.36        100,000.00

        第四名         备用金               1,800,000.00            1 年内                  3.02          90,000.00

        第五名         保证金               1,668,953.00           3 年以上                 2.80       1,668,953.00

           合计                            20,364,730.06                                   34.19      13,170,730.06




                 (9)涉及政府补助的其他应收款项

                                            财务报表附注 第 42 页
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                 无涉及政府补助的其他应收款项。


                 (10)因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
                 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。


                 (11)转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
                 无转移其他应款项且继续涉入形成的资产、负债。
                 (12)坏账准备计提情况
                                                                                                      单位: 元


                   第一阶段                第二阶段                   第三阶段
                                       整个存续期预期信           整个存续期预期信用
坏账准备      未来 12 个月预                                                                          合计
                                       用损失(未发生信用          损失(已发生信用减
                期信用损失
                                             减值)                        值)
2020 年 1
月 1 日余          2,006,894.15               1,836,000.00               13,731,533.45          17,574,427.60

2020 年 1
月 1 日余            ——                                                 ——                        ——
额在本期
--转入第
二阶段
--转入第
                    -518,206.80                                              518,206.80
三阶段
本期计提           1,386,322.11                                                                     1,386,322.11
本期转回                                          641,060.83                                         641,060.83
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 6
月 30 日           2,875,009.46               1,194,939.17               14,249,740.25          18,319,688.88
余额




        (七) 存货
        1、      存货分类

                                          期末余额                                    上年年末余额

            项目                         存货跌价准                                    存货跌价准
                            账面余额                   账面价值        账面余额                         账面价值
                                             备                                            备

        原材料           98,384,108.75                98,384,108.75   91,105,207.11                    91,105,207.11



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                                            期末余额                                          上年年末余额

            项目                           存货跌价准                                          存货跌价准
                           账面余额                        账面价值            账面余额                          账面价值
                                               备                                                    备

        在产品           55,227,284.30                    55,227,284.30       55,592,672.13                     55,592,672.13

        库存商品        256,495,845.21    3,304,743.47   253,191,101.74      201,280,636.27    2,761,982.12    198,518,654.15

        低值易耗品          254,741.79                        254,741.79        267,326.85                        267,326.85

            合计        410,361,980.05    3,304,743.47   407,057,236.58      348,245,842.36    2,761,982.12    345,483,860.24




        2、      存货跌价准备

                                          本期增加金额                       本期减少金额

        项目       上年年末余额                          其                                                    期末余额
                                           计提                    转回或转销                 其他
                                                         他

        库存
                     2,761,982.12        7,305,079.23              6,762,317.88                                3,304,743.47
        商品

        合计         2,761,982.12        7,305,079.23              6,762,317.88                                3,304,743.47



        (八) 其他流动资产

                              项目                                         期末余额                       上年年末余额

        增值税进项税留抵税额                                                   7,335,613.43                    2,091,039.48

        预缴税款                                                                 185,066.97

        理财产品                                                             74,000,000.00                    90,000,000.00

                              合计                                           81,520,680.40                    92,091,039.48




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        (九) 长期股权投资

                                                                                               本期增减变动
                                   上年年末余                                                                                                                           减值准备期末
                被投资单位                                                    权益法下确认     其他综合收     其他权   宣告发放现金   计提减值           期末余额
                                        额          追加投资       减少投资                                                                      其他                      余额
                                                                              的投资损益         益调整       益变动   股利或利润      准备

        1.合营企业

        中健永泰国际医药研究院
                                   14,329,667.31                                                                                                        14,329,667.31
        (北京)有限公司

        小计                       14,329,667.31                                                                                                        14,329,667.31

        2.联营企业

        江苏好欣晴移动医疗科技有
                                                   25,260,546.75               -1,625,334.73                                                            23,635,212.02
        限公司(注 1)

        南京医药徐州恩华有限公司    6,583,512.19                                 653,373.19                                                              7,236,885.38

        小计                        6,583,512.19   25,260,546.75                -971,961.54                                                             30,872,097.40

                   合计            20,913,179.50   25,260,546.75                -971,961.54                                                             45,201,764.71

        注 1: 2020 年 5 月 13 日,江苏好欣晴移动医疗科技有限公司引入新股东增加资本金,该公司此次融资 12,500.00 万元,其中:新增注册资本人民
        币 2,379.4643 万元,其余 10,120.5357 万元计入资本公积金。根据公司召开的第五届董事会第九次会议决议,公司放弃此次对江苏好欣晴移动医疗
        科技有限公司的优先增资权,江苏好欣晴移动医疗科技有限公司此次融资、增资完成后,公司对江苏好欣晴的出资比例将由 38.2739%降至
        28.2018%。由此增资增加公司长期股权投资 25,260,546.75 元。




                                                                               财务报表附注 第 45 页
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        (十) 其他权益工具投资
      其他权益工具投资情况

                             项目                                        期末余额

        Mapi-Pharma Ltd                                                             15,717,378.60

        Liposeuticals Inc                                                           13,751,988.89

                             合计                                                   29,469,367.49



        (十一) 投资性房地产
        1、    采用成本计量模式的投资性房地产

                               项目                           房屋、建筑物          合计

        1.账面原值

        (1)上年年末余额                                        67,645,386.40      67,645,386.40

        (2)本期增加金额

              —存货\固定资产\在建工程转入

        (3)本期减少金额

        (4)期末余额                                            67,645,386.40      67,645,386.40

        2.累计折旧和累计摊销

        (1)上年年末余额                                        26,219,709.98      26,219,709.98

        (2)本期增加金额                                         1,163,098.65       1,163,098.65

              —计提或摊销                                        1,163,098.65       1,163,098.65

              —固定资产转入

        (3)本期减少金额

              —处置

        (4)期末余额                                            27,382,808.63      27,382,808.63

        3.减值准备

        (1)上年年末余额

        (2)本期增加金额

        (3)本期减少金额

        (4)期末余额

        4.账面价值

        (1)期末账面价值                                        40,262,577.77      40,262,577.77

        (2)上年年末账面价值                                    41,425,676.42      41,425,676.42




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        2、   未办妥产权证书的投资性房地产情况

                            项目                      账面价值              未办妥产权证书原因

        新城区分检车间                                     20,083,199.42   尚在办理

        商贸综合楼                                          7,334,505.59   尚在办理

                            合计                           27,417,705.01



        (十二) 固定资产
        1、   固定资产及固定资产清理

                       项目                        期末余额                   上年年末余额

        固定资产                                      832,549,807.24                  838,075,895.26

        固定资产清理

                       合计                           832,549,807.24                  838,075,895.26




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        2、    固定资产情况

                        项目       房屋及建筑物       机器设备           运输设备         电子设备        其他办公设备        合计

        1.账面原值

        (1)上年年末余额            410,408,005.41   683,162,634.05      19,427,350.00   84,529,973.88     66,658,892.46   1,264,186,855.80

        (2)本期增加金额              6,894,915.79    26,258,186.95        510,148.80      780,877.87       3,838,634.09     38,282,763.50

              —购置                                   26,258,186.95        510,148.80      780,877.87       3,838,634.09     31,387,847.71

              —在建工程转入           6,894,915.79                                                                            6,894,915.79

        (3)本期减少金额                                446,485.85         684,505.04       10,050.00         640,568.77      1,781,609.66

              —处置或报废                               446,485.85         684,505.04       10,050.00         640,568.77      1,781,609.66

              —转投资性房地产

              —合并范围变动减少

        (4)期末余额                417,302,921.20   708,974,335.15      19,252,993.76   85,300,801.75     69,856,957.78   1,300,688,009.64

        2.累计折旧

        (1)上年年末余额             53,850,362.78   240,488,784.60       9,262,544.30   75,408,078.88     47,101,189.98    426,110,960.54

        (2)本期增加金额             10,873,593.77    25,707,691.80        880,803.18     2,311,505.52      3,890,474.08     43,664,068.35

              —计提                  10,873,593.77    25,707,691.80        880,803.18     2,311,505.52      3,890,474.08     43,664,068.35

        (3)本期减少金额                                347,955.70         663,969.89         9,844.50        615,056.40      1,636,826.49

              —处置或报废                               347,955.70         663,969.89         9,844.50        615,056.40      1,636,826.49

              —转投资性房地产

              —合并范围变动减少




                                                        财务报表附注 第 48 页
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                        项目    房屋及建筑物       机器设备           运输设备         电子设备        其他办公设备       合计

        (4)期末余额              64,723,956.55   265,848,520.70       9,479,377.59   77,709,739.90     50,376,607.66   468,138,202.40

        3.减值准备

        (1)上年年末余额

        (2)本期增加金额

        (3)本期减少金额

        (4)期末余额

        4.账面价值

        (1)期末账面价值         352,578,964.65   443,125,814.45       9,773,616.17    7,591,061.85     19,480,350.12   832,549,807.24

        (2)上年年末账面价值     356,557,642.63   442,673,849.45      10,164,805.70    9,121,895.00     19,557,702.48   838,075,895.26




                                                     财务报表附注 第 49 页
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        3、      未办妥产权证书的固定资产情况

                     项目                         账面价值                       未办妥产权证书的原因

        房屋建筑物                                  230,434,157.95                   产权证尚在办理中



        (十三) 在建工程
        1、      在建工程及工程物资

                             项目                              期末余额                        上年年末余额

        在建工程                                                      84,305,003.41                     60,882,392.08

        工程物资

                             合计                                     84,305,003.41                     60,882,392.08



        2、      在建工程情况

                                       期末余额                                          上年年末余额
           项目
                            账面余额   减值准备        账面价值           账面余额         减值准备        账面价值

        恩华移动医
                       81,915,728.74                  81,915,728.74      59,570,476.13                    59,570,476.13
        疗基地

        其他项目        2,389,274.67                   2,389,274.67       1,311,915.95                     1,311,915.95

           合计        84,305,003.41                  84,305,003.41      60,882,392.08                    60,882,392.08




                                         财务报表附注 第 50 页
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        3、      重要的在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                     工程累计             利息资   其中:本   本期利息
                                                                         本期转入固定   本期其他减                               工程进
          项目名称          预算数       上年年末余额    本期增加金额                                 期末余额       投入占预             本化累   期利息资   资本化率    资金来源
                                                                           资产金额      少金额                                   度
                                                                                                                     算比例(%)            计金额   本化金额     (%)

        恩华移动医疗                                                                                                                                                     自筹、募集
                        503,250,000.00   59,570,476.13   22,345,252.61                               81,915,728.74    29.36%     未完工
        基地                                                                                                                                                             资金

               合计                      59,570,476.13   22,345,252.61                               81,915,728.74




                                                                                财务报表附注 第 51 页
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        (十四) 无形资产
        无形资产情况

                   项目                土地使用权        非专利技术            软件          其他             合计

        1.账面原值

        (1)上年年末余额             115,353,767.07     19,870,709.98       1,570,006.76    330,188.68   137,124,672.49

        (2)本期增加金额

             —购置

        (3)本期减少金额

             —合并范围变动减少

        (4)期末余额                 115,353,767.07     19,870,709.98       1,570,006.76    330,188.68   137,124,672.49

        2.累计摊销

        (1)上年年末余额              16,546,203.38     13,455,818.56         910,033.33     22,012.58    30,934,067.85

        (2)本期增加金额               1,313,092.80      1,225,000.02         169,687.97                   2,707,780.79

             —计提                     1,313,092.80      1,225,000.02         169,687.97                   2,707,780.79

        (3)本期减少金额

             —合并范围变动减少

        (4)期末余额                  17,859,296.18     14,680,818.58       1,079,721.30     22,012.58    33,641,848.64

        3.减值准备

        (1)上年年末余额

        (2)本期增加金额

        (3)本期减少金额

        (4)期末余额

        4.账面价值

        (1)期末账面价值              97,494,470.89      5,189,891.40         490,285.46    308,176.10   103,482,823.85

        (2)上年年末账面价值          98,807,563.69      6,414,891.42         659,973.43    308,176.10   106,190,604.64




        (十五) 长期待摊费用

                                                                                        其他减少金
            项目            上年年末余额       本期增加金额        本期摊销金额                           期末余额
                                                                                            额

        装修费                  3,825,699.55        2,112,990.36         1,062,319.74                       4,876,370.17

            合计                3,825,699.55        2,112,990.36         1,062,319.74                       4,876,370.17




        (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债



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        未经抵销的递延所得税资产

                                                 期末余额                             上年年末余额
                  项目
                                    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

        资产减值准备                   61,225,306.60    12,145,633.28         62,026,615.27       12,374,333.15

        内部交易未实现利润            134,511,873.44    20,633,179.66         53,944,076.87        8,421,035.93

                  合计                195,737,180.04    32,778,812.94        115,970,692.14       20,795,369.08



        (十七) 其他非流动资产

                                      期末余额                                     上年年末余额

         项目                           减值准                                        减值
                         账面余额                  账面价值           账面余额                    账面价值
                                          备                                          准备

        预付构

        建长期
                     106,295,667.75              106,295,667.75       76,477,457.44               76,477,457.44
        资产款

        项

         合计        106,295,667.75              106,295,667.75       76,477,457.44               76,477,457.44



        (十八) 短期借款
        短期借款分类

                             项目                                 期末余额                上年年末余额

        保证借款                                                     38,000,000.00                38,000,000.00

                             合计                                    38,000,000.00                38,000,000.00



        (十九) 应付票据

                           种类                               期末余额                    上年年末余额

        银行承兑汇票                                                                               9,559,577.28

        商业承兑汇票

                           合计                                                                    9,559,577.28



        (二十) 应付账款
        1、      应付账款列示

                           项目                               期末余额                   上年年末余额

        一年以内(含一年)                                        103,861,811.75                  98,281,513.46



                                           财务报表附注 第 53 页
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                          项目                         期末余额                      上年年末余额

        一年以上                                            35,761,077.94                     19,706,785.48

                          合计                             139,622,889.69                    117,988,298.94



        2、    账龄超过一年的重要应付账款
               无金额大于 300 万且账龄超过一年的重要应付账款。


        (二十一) 预收款项
        1、    预收款项列示

                          项目                         期末余额                      上年年末余额

        一年以内(含一年)                                  11,161,001.85                     27,183,486.51

        一年以上                                               1,142,367.54                    4,685,256.93

                          合计                              12,303,369.39                     31,868,743.44



        2、    账龄超过一年的重要预收款项
               无金额大于 100 万且账龄超过一年的的重要预收账款。


        (二十二) 应付职工薪酬
        1、    应付职工薪酬列示

                   项目           上年年末余额       本期增加            本期减少              期末余额

        短期薪酬                   5,272,908.65     187,451,750.39      192,175,713.87          548,945.17

        离职后福利-设定提存
                                                     12,453,621.22       12,453,621.22
        计划

        辞退福利

        一年内到期的其他福利

                   合计            5,272,908.65     199,905,371.61      204,629,335.09          548,945.17



        2、    短期薪酬列示

                   项目            上年年末余额       本期增加                本期减少          期末余额

        (1)工资、奖金、津贴和
                                     4,764,190.45    156,640,404.66       161,361,824.14           42,770.97
        补贴

        (2)职工福利费                                4,975,314.74           4,975,314.74

        (3)社会保险费                                7,484,242.33           7,484,242.33



                                       财务报表附注 第 54 页
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                   项目            上年年末余额     本期增加                 本期减少           期末余额

         其中:医疗保险费                            7,305,650.05             7,305,650.05

                 工伤保险费                            126,905.38              126,905.38

                 生育保险费                             51,686.90               51,686.90

        (4)住房公积金                78,641.90    17,597,543.35            17,600,087.35         76,097.90

        (5)工会经费和职工教育
                                      430,076.30       754,245.31              754,245.31        430,076.30
        经费

        (6)短期带薪缺勤

        (7)短期利润分享计划

                   合计             5,272,908.65   187,451,750.39        192,175,713.87          548,945.17



        3、      设定提存计划列示

                   项目             上年年末余额     本期增加               本期减少           期末余额

        基本养老保险                                12,255,982.20        12,255,982.20

        失业保险费                                     197,639.02             197,639.02

        企业年金缴费

                   合计                             12,453,621.22        12,453,621.22



        (二十三) 应交税费

                       税费项目                      期末余额                        上年年末余额

        增值税                                            28,351,785.29                       17,668,360.42

        企业所得税                                        56,348,268.01                       93,618,518.06

        个人所得税                                            1,861,019.61                      197,998.73

        城市维护建设税                                        1,632,207.68                      890,217.10

        房产税                                                1,086,514.94                     1,074,516.55

        教育费附加                                            1,195,438.41                      653,801.63

        印花税                                                   3,398.96                          2,934.06

        土地使用税                                             833,115.78                       833,115.80

        其他                                                    52,597.08                        52,597.08

                          合计                            91,364,345.76                      114,992,059.43



        (二十四) 其他应付款

                            项目                         期末余额                       上年年末余额



                                      财务报表附注 第 55 页
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                            项目                          期末余额                  上年年末余额

        应付利息

        应付股利

        其他应付款项                                        179,490,379.21                  198,233,496.55

                            合计                            179,490,379.21                  198,233,496.55



        1、      其他应付款项
                 (1)按款项性质列示

                         项目                         期末余额                     上年年末余额

        保证金、押金                                       5,394,988.80                       5,543,464.51

        往来款                                            34,018,894.17                      10,520,164.46

        应付个人款                                             54,822.19                       217,710.76

        限制性股票回购义务                                62,146,857.10                      63,171,321.10

        其他                                              77,874,816.95                     118,780,835.72

                         合计                            179,490,379.21                     198,233,496.55



                 (2)账龄超过一年的重要其他应付款项

                         项目                         期末余额                  未偿还或结转的原因

        限制性股票回购义务                                62,146,857.10              尚未解锁



        (二十五) 长期借款
        长期借款分类:

                         项目                         期末余额                     上年年末余额

        信用借款                                               230,000.00                      230,000.00

                         合计                                  230,000.00                      230,000.00



        (二十六) 递延收益

          项目       上年年末余额       本期增加        本期减少             期末余额          形成原因

        政府补助       80,533,857.73     100,000.00                         80,633,857.73

          合计         80,533,857.73     100,000.00                         80,633,857.73




                                       财务报表附注 第 56 页
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        涉及政府补助的项目:




                                                                           本期新增补助          本期计入当                              与资产相关/
                            负债项目                    上年年末余额                                          其他变动    期末余额
                                                                               金额              期损益金额                              与收益相关

        国际研发生产基地项目                              1,065,720.00                                                    1,065,720.00   与资产相关

        力月西等麻醉药品 GMP 车间技改项目                  195,000.00                                                      195,000.00    与资产相关

        2009 年县政府支持服务业发展资金                     19,500.00                                                       19,500.00    与资产相关

        2009 年制药废水综合治理项目(十一五淮河流域)       220,000.00                                                      220,000.00    与资产相关

        2010 年国际中枢神经药物项目                         60,000.00                                                       60,000.00    与资产相关

        药品制剂制造 5#车间项目                           1,190,000.00                                                    1,190,000.00   与资产相关

        徐州市彭楼区房屋拆迁补偿款                        8,686,770.24                                                    8,686,770.24   与资产相关

        中山北路厂区拆迁补助款                           42,695,140.81                                                   42,695,140.81   与资产相关

        2016 年度新能源汽车推广应用市级补贴资金           2,492,147.06                                                    2,492,147.06   与资产相关

        2017 年第二批省级工业和信息产业转型升级资金       1,845,111.11                                                    1,845,111.11   与资产相关

        2016 年推动科技创新专项资金                        800,000.00                                                      800,000.00    与资产相关

        2017 年度省级工业和信息产业转型升级专项(工业
                                                           432,393.51                                                      432,393.51    与资产相关
        企业技术改造综合奖补)资金

        2012 年产业振兴和技术改造项目扶持资金            12,776,000.00                                                   12,776,000.00   与资产相关

        省工业和信息产业转型升级引导资金                   600,000.00                                                      600,000.00    与资产相关




                                                                         财务报表附注 第 57 页
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                                                                                  本期新增补助          本期计入当                              与资产相关/
                             负债项目                          上年年末余额                                          其他变动    期末余额
                                                                                      金额              期损益金额                              与收益相关

        2012 年度区环保治理资金铜山污水处理站技术改
                                                                   54,500.00                                                       54,500.00    与资产相关
        造

        云龙区发展改革经济局 2014 年度省级现代服务业

        发展专项引导资金,恩华现代医药物流及冷链配送             1,500,000.00                                                    1,500,000.00   与资产相关

        体系

        2018 年推动科技创新专项资金                              1,000,000.00                                                    1,000,000.00   与资产相关

        “重大新药创制”科技重大专项资金,XPO80319-3
                                                                  911,575.00                                                      911,575.00    与收益相关
        作为非阿片类抗神经痛新药的临床研究

        2013 年 国 家 科 技 重 大 专 项 省 级 配 套 资 金 ,

        XPO80319-3 作为非阿片类抗神经痛新药的临床研              1,940,000.00                                                    1,940,000.00   与收益相关

        究

        中国医学科学院医药生物研究所非阿拨款                     1,000,000.00                                                    1,000,000.00   与收益相关

        2018 年省政策引导类计划专项资金                           950,000.00                                                      950,000.00    与收益相关

        苏州工业园区创新项目启动资金及住房补贴资金                100,000.00          100,000.00                                  200,000.00    与收益相关

                               合计                             80,533,857.73         100,000.00                                80,633,857.73




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           (二十七) 股本

                                              本期变动增(+)减(-)

  项目     上年年末余额        发行      送      公积金                                        期末余额
                                                              其他            小计
                               新股      股       转股

股份总额   1,019,387,711.00                                -261,800.00     -261,800.00       1,019,125,911.00

           说明:

           2020 年 6 月, 根据江苏恩华药业股份有限公司 2019 年年度股东大会决议,同意公司
           根据《2018 年度限制性股票激励计划(草案)》的相关规定,回购并注销王玉梅等
           20 位已辞职的激励对象已获授但尚未解锁的合计 261,800 股限制性股票,变更后注
           册资本 1,019,125,911.00 元。2020 年 7 月,公司取得了由徐州市市场监督管理局换
           发的企业营业执照。
           (二十八) 资本公积

                    项目              上年年末余额         本期增加            本期减少              期末余额

           资本溢价(股本溢价)        89,502,909.29                           2,076,074.00          87,426,835.29

           其他资本公积                65,247,088.72       34,231,806.21                             99,478,894.93

                    合计              154,749,998.01       34,231,806.21       2,076,074.00         186,905,730.22

           说明 1: 2020 年 6 月, 根据江苏恩华药业股份有限公司 2019 年年度股东大会决议,同
           意公司更根据《2018 年度限制性股票激励计划(草案)》的相关规定,回购并注销王玉

           梅等 20 位已辞职的激励对象已获授但尚未解锁的合计 261,800 股限制性股票,回购价格

           为 8.93 元/股,减少资本公积 2,076,074.00 元。

           说明 2: 2020 年 5 月 13 日,江苏好欣晴移动医疗科技有限公司引入新股东增加资本

           金,该公司此次融资 12,500.00 万元,其中:新增注册资本人民币 2,379.4643 万元,其

           余 10,120.5357 万元计入资本公积金。根据公司召开的第五届董事会第九次会议决议,
           公司放弃此次对江苏好欣晴移动医疗科技有限公司的优先增资权,江苏好欣晴移动医

           疗科技有限公司此次融资、增资完成后,公司对江苏好欣晴的出资比例将由 38.2739%

           降至 28.2018%,公司由此增加资本公积 25,260,546.75 元。
           说明 3:本期增加系因实施限制性股票激励计划,确认股份支付的费用计入其他资
           本公积 8,971,259.46 元。
           (二十九) 库存股

                      项目               上年年末余额          本期增加           本期减少             期末余额

            用于股份支付的库存股           64,444,725.10                             2,353,582.00      62,091,143.10

                      合计                 64,444,725.10                             2,353,582.00      62,091,143.10



           说明:

                                              财务报表附注 第 59 页
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2020 年半年度财务报表附注


        2020 年 6 月, 根据江苏恩华药业股份有限公司 2019 年年度股东大会决议,同意公司
        根据《2018 年度限制性股票激励计划(草案)》的相关规定,回购并注销王玉梅等
        20 位已辞职的激励对象已获授但尚未解锁的合计 261,800 股限制性股票,减少库存
        股金额 2,353,582.00 元。




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        (三十) 其他综合收益
                                                                                                       本期金额
                                                                                      减:前期计   减:前期计
                                              上年年                                                                                    税后归属
                         项目                          年初余额         本期所得税    入其他综合   入其他综合   减:所得   税后归属于              期末余额
                                              末余额                                                                                    于少数股
                                                                         前发生额     收益当期转   收益当期转     税费用     母公司
                                                                                                                                           东
                                                                                        入损益     入留存收益
        1.不能重分类进损益的其他综合收益              2,351,578.60                                                                                2,351,578.60
        其中:重新计量设定受益计划变动额
               权益法下不能转损益的其他综合
        收益
               其他权益工具投资公允价值变动            2,351,578.60                                                                                2,351,578.60
               企业自身信用风险公允价值变动
        2.将重分类进损益的其他综合收益
        其中:权益法下可转损益的其他综合收
        益
               其他债权投资公允价值变动
               可供出售金融资产公允价值变动
        损益
               金融资产重分类计入其他综合收
        益的金额
               持有至到期投资重分类为可供出
        售金融资产损益
               其他债权投资信用减值准备
               现金流量套期储备(现金流量套
        期损益的有效部分)




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                                                                                              本期金额
                                                                             减:前期计   减:前期计
                                     上年年                                                                                    税后归属
                       项目                   年初余额         本期所得税    入其他综合   入其他综合   减:所得   税后归属于              期末余额
                                     末余额                                                                                    于少数股
                                                                前发生额     收益当期转   收益当期转     税费用     母公司
                                                                                                                                  东
                                                                               入损益     入留存收益
              外币财务报表折算差额
                 其他综合收益合计             2,351,578.60                                                                                2,351,578.60




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        (三十一) 盈余公积
                 项目             上年年末余额          本期增加             本期减少             期末余额

        法定盈余公积              305,755,843.34                                                305,755,843.34

                 合计             305,755,843.34                                                305,755,843.34



        (三十二) 未分配利润
                                项目                                 本期金额                  上期金额

        调整前上年年末未分配利润                                     2,202,878,562.95          1,668,437,030.83

        调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

        调整后年初未分配利润                                         2,202,878,562.95          1,668,437,030.83

        加:本期归属于母公司所有者的净利润                            352,815,134.46            663,308,783.48

        减:提取法定盈余公积                                                                     67,691,148.70

               提取任意盈余公积

               提取一般风险准备

               应付普通股股利                                         101,912,591.10             61,176,102.66

               转作股本的普通股股利

        期末未分配利润                                               2,453,781,106.31          2,202,878,562.95



        (三十三) 营业收入和营业成本
                                       本期金额                                     上期金额
          项目
                            收入                     成本                   收入                  成本

        主营业务        1,476,978,124.26           358,968,023.22      2,088,203,081.79         856,118,126.50

        其他业务            5,423,312.96             1,531,488.46          9,023,476.89           1,242,805.73

          合计          1,482,401,437.22           360,499,511.68      2,097,226,558.68         857,360,932.23



        (三十四) 税金及附加
                         项目                                 本期金额                    上期金额

        城市维护建设税                                               9,856,092.07                11,222,803.45

        教育费附加                                                   7,057,892.78                  8,024,397.73

        土地使用税                                                   1,666,284.34                  1,665,926.68

        房产税                                                       2,085,243.45                  1,931,604.68

        印花税                                                        471,406.79                    558,250.45

        其他                                                           19,499.84                     16,496.40

                         合计                                       21,156,419.27                23,419,479.39


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        (三十五) 销售费用

                         项目                  本期金额                 上期金额

        工资薪酬                                126,335,882.08              123,590,809.32

        办公费                                     5,293,872.97              11,483,238.18

        运输费                                     7,244,210.46               7,757,230.86

        市场建设费用                            292,881,484.77              334,127,097.00

        业务招待费                                24,741,563.24              20,528,721.56

        其他                                      73,676,959.85             158,258,881.40

                         合计                   530,173,973.37              655,745,978.32



        (三十六) 管理费用

                         项目                   本期金额                上期金额

        工资薪酬及社保                              28,000,292.67            33,331,012.07

        折旧及摊销                                      4,063,633.66          5,177,974.08

        办公费                                          5,272,729.77          6,450,952.49

        招待费                                          3,186,123.46          8,849,219.94

        股权激励费用                                    8,971,259.46         23,898,834.34

        其他                                        12,753,832.53            17,858,688.03

                         合计                       62,247,871.55            95,566,680.95



        (三十七) 研发费用

                         项目                   本期金额                上期金额

        工资                                  38,004,752.88            26,438,714.37

        直接投入                              35,722,043.71            33,413,098.42

        折旧及长期待摊费用                     6,801,955.85            6,331,992.30

        外部研究费                            11,093,338.78            1,007,789.99

        其他                                  10,084,093.99            9,784,590.05

                         合计                101,706,185.21            76,976,185.13




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        (三十八) 财务费用

                       项目                             本期金额                       上期金额

        利息费用                                                888,805.95                  9,894,336.98

        减:利息收入                                        12,898,195.44                  18,646,918.74

        汇兑损益                                                 18,354.69                       62,214.96

        其他                                                    417,353.49                   744,331.05

                       合计                                -11,573,681.31                  -7,946,035.75



        (三十九) 其他收益

                       项目                          本期金额                         上期金额

        稳岗补贴                                           121,807.39

        电子商务补助                                                                             20,000.00

                       合计                                121,807.39                            20,000.00



        (四十) 投资收益

                              项目                                   本期金额             上期金额

        权益法核算的长期股权投资收益                                    -971,961.54        -4,157,415.03

        处置长期股权投资产生的投资收益

        银行理财产品收益                                               3,489,593.17

                              合计                                     2,517,631.63        -4,157,415.03



       (四十一) 信用减值损失
              项目                       本期金额                  上期金额
 应收账款坏账损失                        3,142,895.73                10,068,131.72
 其他应收款坏账损失                      1,079,448.09                    135,925.78
              合计                       4,222,343.82                10,204,057.50



        (四十二) 资产减值损失

                       项目                             本期金额                       上期金额

        存货跌价损失                                           7,206,737.87                 6,812,488.09

        合计                                                   7,206,737.87                 6,812,488.09




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        (四十三) 资产处置收益

               项目              本期金额                上期金额           计入当期非经常性损益的金额

        固定资产处置收益                                     -25,412.11

               合计                                          -25,412.11



        (四十四) 营业外收入

                                                                                       计入当期非经常性
                   项目                 本期金额                    上期金额
                                                                                           损益的金额

                                                                                       计入当期非经常性
                   项目                 本期金额                    上期金额
                                                                                           损益的金额

        非流动资产报废处置利得                 19,670.95                  33,322.01             19,670.95

        罚款及违约补偿收入                    195,301.44              1,896,367.83             195,301.44

        纳税贡献补助                           60,000.00                  30,000.00             60,000.00

        其他                                  111,440.46               185,333.97              111,440.46

        合计                                  386,412.85              2,145,023.81             386,412.85



        计入营业外收入的政府补助

                                                                                            与资产相关/
                   补助项目                    本期金额                   上期金额
                                                                                             与收益相关

        纳税突出贡献奖                                 60,000.00               30,000.00



        (四十五) 营业外支出

                                                                                       计入当期非经常性
                      项目                  本期金额                上期金额
                                                                                           损益的金额

        对外捐赠                               450,000.00             2,049,020.26             450,000.00

        罚款、赔偿、补偿支出                    49,769.99                  53,069.23            49,769.99

        非流动资产毁损报废损失                 112,407.41                 156,885.57           112,407.41

        其他                                 1,397,848.74                 196,136.04          1,397,848.74

                      合计                   2,010,026.14             2,455,111.10            2,010,026.14




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        (四十六) 所得税费用
        1、   所得税费用表

                         项目                      本期金额                  上期金额

        当期所得税费用                                   67,386,436.06           61,166,890.15

        递延所得税费用                                   -12,032,614.54          -3,183,907.33

                         合计                            55,353,821.52           57,982,982.82



        2、   会计利润与所得税费用调整过程

                                    项目                                     本期金额

        利润总额                                                                407,777,901.49

        按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                       61,166,685.22

        子公司适用不同税率的影响                                                   -916,143.09

        调整以前期间所得税的影响                                                  2,031,413.93

        非应税收入的影响                                                           -971,961.54

        不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                          3,897,507.09

        使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                             -286,898.98

        本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响              1,457,320.14

        研发加计扣除                                                            -11,024,101.25

        所得税费用                                                               55,353,821.52



        (四十七) 现金流量表项目
        1、   收到的其他与经营活动有关的现金

                            项目                         本期金额             上期金额

        利息收入                                             12,898,195.44       17,895,700.17

        补贴收入                                              7,152,807.39        2,545,000.00

        理财产品到期收回                                    140,000,000.00

        保证金及其他                                         35,175,562.90        7,458,834.77

                            合计                            195,226,565.73       27,899,534.94




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        2、      支付的其他与经营活动有关的现金

                            项目                       本期金额             上期金额

        市场建设、推广费用                                 345,851,375.98    361,095,886.18

        办公费、招待费                                      30,058,939.26     47,312,132.17

        研发费                                              71,471,231.90     66,571,701.97

        仓储租赁费                                           7,165,359.88      9,050,686.08

        其他零星                                           116,630,068.23    133,582,015.31

                            合计                           571,176,975.25    617,612,421.71



        3、      收到的其他与投资活动有关的现金

                            项目                       本期金额             上期金额

        理财产品赎回                                        50,000,000.00     20,000,000.00

                            合计                            50,000,000.00     20,000,000.00



        4、      支付的其他与投资活动有关的现金

                            项目                       本期金额             上期金额

        理财产品购买                                        79,000,000.00    170,000,000.00

                            合计                            79,000,000.00    170,000,000.00




        5、      支付的其他与筹资活动有关的现金

                            项目                       本期金额             上期金额

        股权回购款项                                         1,012,623.11      2,840,840.00

                            合计                             1,012,623.11      2,840,840.00




                                   财务报表附注 第 68 页
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        (四十八) 现金流量表补充资料
        1、      现金流量表补充资料

                             补充资料                            本期金额          上期金额

        1、将净利润调节为经营活动现金流量

        净利润                                                   352,424,079.97    316,630,895.57

        加:信用减值损失                                            6,711,218.77

              资产减值准备                                          7,206,737.87    16,992,709.10

              固定资产折旧                                        43,260,973.84     38,715,405.77

              无形资产摊销                                          2,647,690.86      2,632,179.02

              长期待摊费用摊销                                      2,737,809.15       766,343.48

        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                    22,248.51         37,932.70

        (收益以“-”号填列)

              固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

              公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

              财务费用(收益以“-”号填列)                         899,939.25       9,956,210.77

              投资损失(收益以“-”号填列)                         971,961.54       4,157,415.03

              递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)             -6,546,298.15     -3,183,907.27

              递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

              存货的减少(增加以“-”号填列)                    -69,223,239.07    -15,224,858.40

              经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)         125,603,372.00    -102,304,318.87

              经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          -69,878,424.74     -5,163,244.60

              其他                                                  8,971,259.46    23,898,834.34

        经营活动产生的现金流量净额                               405,809,329.26    287,911,596.64

        2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

        债务转为资本

        一年内到期的可转换公司债券

        融资租入固定资产

        3、现金及现金等价物净变动情况

        现金的期末余额                                          1,562,301,671.59   966,306,064.92

        减:现金的期初余额                                      1,361,247,790.74   926,617,994.63

        加:现金等价物的期末余额

        减:现金等价物的期初余额

        现金及现金等价物净增加额                                 201,053,880.85     39,688,070.29



                                        财务报表附注 第 69 页
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        2、   现金和现金等价物的构成

                             项目                               期末余额              上年年末余额

        一、现金                                               1,562,301,671.59       1,361,247,790.74

        其中:库存现金                                              586,909.41             984,134.80

              可随时用于支付的银行存款                         1,030,203,993.30         978,151,618.40

              可随时用于支付的其他货币资金                      531,510,768.88          382,112,037.54

              可用于支付的存放中央银行款项

              存放同业款项

              拆放同业款项

        二、现金等价物

        其中:三个月内到期的债券投资

        三、期末现金及现金等价物余额                           1,562,301,671.59       1,361,247,790.74

        其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

        现金等价物




        (四十九) 所有权或使用权受到限制的资产

                   项目             期末账面价值                           受限原因

        货币资金                         310,000,000.00   不可提前赎回的固定期限结构性存款

                   合计                  310,000,000.00




                                       财务报表附注 第 70 页
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        (五十) 外币货币性项目
        外币货币性项目

                     项目         期末外币余额          折算汇率     期末折算人民币余额

        货币资金                                                               270,442.55

        其中:美元                        24,370.50         7.0795             172,530.95

              欧元                         4,618.50          7.961              36,767.88

              港币                         2,520.09         0.9134                2,301.85

              澳大利亚元                   7,840.00         4.8657              38,147.09

              英镑                         2,374.78         8.7144              20,694.78

        应收账款                                                             13,460,389.74

        其中:美元                       357,412.00         7.0795            2,530,298.25

              欧元                     1,372,954.59          7.961           10,930,091.49




                                财务报表附注 第 71 页
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        (五十一) 政府补助
        1、   无与资产相关的政府补助


        2、   与收益相关的政府补助
                                                                                                   计入当期损益或冲减相关成本费用损        计入当期损益或冲

                                       种类                                          金额                        失的金额                  减相关成本费用损

                                                                                                      本期金额              上期金额           失的项目

        维岗补贴                                                                      121,807.39         121,807.39                            其他收益

        电商补助                                                                                                               20,000.00       其他收益

        纳税贡献奖                                                                     60,000.00          60,000.00            30,000.00      营业外收入



六、    合并范围的变更
        (一) 处置子公司
        报告期内无处置子公司情况。
        (二) 其他原因的合并范围变动
        1、本期减少 1 家子公司:2019 年 11 月,公司第五届董事第六次会议审议通过了《关于转让控股子公司恩华和润部分股权的议案》,将其持有江
        苏恩华和润医药有限公司(已更名为南京医药徐州恩华有限公司)56%的股权作价 5,779.20 万元转让给了南京医药股份有限公司,转让后公司持
        有南京医药徐州恩华有限公司的股权比例下降至 24%,自 2019 年 12 月 1 日起,公司不再将其纳入合并报表范围。
        2、本期新增 1 家子公司:2020 年 3 月,公司董事会同意设立上海枢境生物科技有限公司,公司注册资本 2,000 万,公司拟出资人民币 2,000 万元
        人民币,占注册资本的 100%,公司于 2020 年 4 月完成工商注册。
七、    在其他主体中的权益




                                                             财务报表附注 第 72 页
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        (一) 在子公司中的权益
        1、   企业集团的构成
                                                                                                                                  持股比例(%)
                    子公司名称             主要经营地                           注册地                            业务性质                             取得方式
                                                                                                                                直接      间接

        徐州恩华统一医药连锁销售有限公司     徐州市     徐州新城区商聚路恩华医药物流园内                          医药零售       70.00                 投资设立

        江苏恩华赛德药业有限责任公司         徐州市     徐州市中山北路 289 号                                     医药生产       51.00                 投资设立

        江苏远恒药业有限公司                 徐州市     徐州经济开发区杨山路 18 号                                医药生产       65.00                 投资设立

        徐州恩华医药化工贸易有限公司         徐州市     徐州经济开发区杨山路北侧                                  医药销售       60.00                 投资设立

        江苏恩华和信医药营销有限公司         徐州市     徐州市民主南路 69 号                                      医药销售      100.00                 投资设立

        江苏恩华络康药物研究有限公司         徐州市     徐州高新技术产业开发区运河路 1 号                         医药研发       51.00                 投资设立

                                                        RM 19C LOCKHART CTR 301-307 LOCKHART RD
        香港恩华医药有限公司                  香港                                                                医药销售      100.00                 投资设立
                                                        WAN CHAI HONG KONG

        北京医华移动医疗科技有限公司         北京市     北京市朝阳区通惠河北路 31 号 2 号楼 4 层 2-4-1 至 2-4-5   互联网医疗     51.00                 投资设立

        徐州恩华进出口贸易有限公司           徐州市     徐州经济技术开发区杨山路 18 号                            医药销售      100.00                 投资设立

        上海恩元生物科技有限公司             上海市     上海市浦东新区秀浦路 2555 号 1 幢 11 楼                   医疗科技       77.00                 投资设立

                                                        苏州工业园区星湖街 218 号生物医药产业园一期项目 A4
        苏州恩华生物医药科技有限公司         苏州市                                                               医药研发      100.00                 投资设立
                                                        楼 303B 单元

        徐州颐和医药有限公司                 徐州市     徐州市贾汪区工业园区天永路 6 号                           医药研发      100.00                 投资设立

        上海枢境生物科技有限公司             上海市     中国(上海)自由贸易试验区哈雷路 998 号 2 幢 3 楼         医药研发      100.00                 投资设立

        2、   重要的非全资子公司

                    子公司名称              少数股东持股比例           本期归属于少数股东的损益         本期向少数股东宣告分派的股利     期末少数股东权益余额

        徐州恩华统一医药连锁销售有限公司                 30.00%                909,077.56                                                       3,417,683.98



                                                                   财务报表附注 第 73 页
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                      子公司名称                            少数股东持股比例                 本期归属于少数股东的损益                         本期向少数股东宣告分派的股利             期末少数股东权益余额

        江苏远恒药业有限公司                                                  35.00%                    2,389,728.78                                                                          19,162,608.00



        3、      重要非全资子公司的主要财务信息

                                                              期末余额                                                                                           上年年末余额

        子公司名称                                                                         非流动                                                                                               非流动
                       流动资产       非流动资产         资产合计            流动负债                     负债合计          流动资产          非流动资产      资产合计           流动负债                    负债合计
                                                                                            负债                                                                                                 负债

        徐州恩华统

        一医药连锁
                      91,204,872.55   7,656,773.37      98,861,645.92    87,469,366.00       -         87,469,366.00       98,186,803.40      8,516,067.91   106,702,871.31   98,410,374.66                98,410,374.66
        销售有限公

        司

        江苏远恒药
                      74,386,100.53   31,339,874.63    105,725,975.16    50,975,666.60                 50,975,666.60       65,859,919.61     32,195,454.49    98,055,374.10   50,250,837.96                50,250,837.96
        业有限公司




                                                                               本期金额                                                                               上期金额
                 子公司名称
                                            营业收入                净利润              综合收益总额        经营活动现金流量           营业收入              净利润           综合收益总额       经营活动现金流量

        徐州恩华统一医药连锁销售有
                                           168,647,887.96           3,030,258.55           3,030,258.55          -6,381,699.74         137,785,102.53        1,220,029.49                                 434,707.66
        限公司

        江苏远恒药业有限公司                51,765,839.58           6,827,796.52           6,827,796.52              6,629,659.43          50,605,799.73     2,284,496.16                                6,548,827.04




                                                                                          财务报表附注 第 74 页
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        (二) 在合营安排或联营企业中的权益
        1、      重要的合营企业或联营企业
                                                                     持股比例(%)      对合营企业      对本公司

        合营企业或联营      主要经                     业务性                         或联营企业      活动是否
                                         注册地
           企业名称          营地                           质       直接     间接    投资的会计      具有战略

                                                                                       处理方法           性

        中健永泰国际医               北京市海淀区
                                                       技术开
        药研究院(北京) 北京市      永定路 88 号 11                 50.00              权益法       是
                                                       发
        有限公司                     层 A05



        2、      重要合营企业的主要财务信息
                                                             期末余额/本期金额        上年年末余额/上期金额

                                                                 中健永泰国际医药研究院(北京)有限公司

        流动资产                                                     14,095,139.71                 13,857,561.02

        其中:现金和现金等价物                                       14,074,731.96                 13,810,817.61

        非流动资产                                                   14,662,380.09                 14,876,655.69

        资产合计                                                     28,757,519.80                 28,734,216.71

        流动负债                                                                                      74,882.07

        非流动负债

        负债合计                                                        82,988.91                     74,882.07

        少数股东权益

        归属于母公司股东权益                                         28,674,530.89                 28,659,334.64

        按持股比例计算的净资产份额                                   14,337,265.45                 14,329,667.32

        调整事项

        —商誉

        —内部交易未实现利润

        —其他

        对合营企业权益投资的账面价值

        存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

        营业收入                                                       404,224.29                     25,485.98

        财务费用                                                             546.80                    -5,494.99

        所得税费用

        净利润                                                          15,196.25                     30,099.00

        终止经营的净利润



                                        财务报表附注 第 75 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注


                                                       期末余额/本期金额       上年年末余额/上期金额

                                                        中健永泰国际医药研究院(北京)有限公司

        其他综合收益

        综合收益总额                                               15,196.25                 30,099.00

        本期收到的来自合营企业的股利



        3、    不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                      期末余额/本期金额        上年年末余额/上期金额

        联营企业:江苏好欣晴移动医疗科技有限公司

        投资账面价值合计

        下列各项按持股比例计算的合计数

        —净利润                                               -7,449,644.75             -4,603,147.85

        —其他综合收益

        —综合收益总额                                         -7,449,644.75             -4,603,147.85

        联营企业:南京医药徐州恩华有限公司

        投资账面价值合计

        下列各项按持股比例计算的合计数

        —净利润                                                 653,373.19

        —其他综合收益

        —综合收益总额                                           653,373.19



        4、    合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                            累积未确认的       本期未确认的损失(或     本期末累积未
              合营企业或联营企业名称
                                            前期累计损失       本期分享的净利润)       确认的损失

        江苏好欣晴移动医疗科技有限公司       -6,526,239.88              -5,830,015.62   -12,356,255.50



八、    与金融工具相关的风险
        本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司
        董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责
        任,但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
        效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
        风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
        序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
        本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽
        可能降低风险的风险管理政策。


                                       财务报表附注 第 76 页
   江苏恩华药业股份有限公司
   2020 年半年度财务报表附注




           (一) 信用风险
           信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
           司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信
           用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可
           获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额
           度。
           公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
           公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用
           特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有
           在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付
           相应款项。


           (二) 市场风险
           金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
           发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
           (1)汇率风险
           汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
           风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还
           可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,
           本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
           本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资
           产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:


                         期末余额                                     上年年末余额
项目
           美元         其他外币          合计            美元          其他外币          合计

货币
          172,530.95       97,911.60     270,442.55     256,266.10      104,538.67      360,804.77
资金

应收
        2,530,298.25   10,930,091.49   13,460,389.74   2,739,909.53   15,212,603.93   17,952,513.46
账款

合计    2,702,829.21   11,028,003.09   13,730,832.30   2,996,175.63   15,317,142.60   18,313,318.23

           于 2020 年 6 月 30 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值
           或贬值 1%,则公司将增加或减少净利润 137,308.32 元(2019 年 12 月 31 日:183,133.18
           元)。管理层认为 1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。


                                       财务报表附注 第 77 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注




        (三) 流动性风险
        流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
        资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
        险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
        证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥
        有充足的资金偿还债务。


九、    公允价值的披露
        公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
        第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
        价。
        第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
        值。
        第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
        公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
        所属的最低层次决定。


        (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                        期末公允价值

                   项目           第一层次公允   第二层次公允   第三层次公允
                                                                                     合计
                                    价值计量       价值计量       价值计量

        一、持续的公允价值计

        量

        ◆交易性金融资产

             1.以公允价值计量且

        其变动计入当期损益的

        金融资产

             (1)债务工具投资

             (2)权益工具投资

             (3)衍生金融资产

             (4)其他                                          115,000,000.00   115,000,000.00

             2.指定为以公允价值


                                      财务报表附注 第 78 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注


                                                        期末公允价值

                   项目           第一层次公允   第二层次公允   第三层次公允
                                                                                     合计
                                    价值计量       价值计量       价值计量

        计量且其变动计入当期

        损益的金融资产

          (1)债务工具投资

        ◆应收款项融资

        ◆其他债权投资                                           12,140,512.98    12,140,512.98

        ◆其他权益工具投资                                       29,469,367.49    29,469,367.49

        ◆其他非流动金融资产

          1.以公允价值计量且

        其变动计入当期损益的

        金融资产

          (1)债务工具投资

          (2)权益工具投资

          (3)衍生金融资产

          2.指定为以公允价值

        计量且其变动计入当期

        损益的金融资产

          (1)债务工具投资

        持续以公允价值计量的
                                                                156,609,880.47   156,609,880.47
        资产总额

        ◆交易性金融负债

          其中:发行的交易性

        债券

                   衍生金融负债

                   其他

        ◆指定为以公允价值计

        量且其变动计入当期损

        益的金融负债

        持续以公允价值计量的

        负债总额

        二、非持续的公允价值

        计量


                                      财务报表附注 第 79 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注


                                                           期末公允价值

                项目             第一层次公允     第二层次公允     第三层次公允
                                                                                          合计
                                      价值计量        价值计量         价值计量

        (一)持有待售资产

        非持续以公允价值计量

        的资产总额

        如:持有待售负债

        非持续以公允价值计量

        的负债总额



        (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定
                性及定量信息
        1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为公司持有的保本浮动收益的
        银行理财产品及结构性存款,因其期限较短公允价值波动较小,故不予确认持有期
        间浮动损益。
        2、应收款项融资均为银行承兑汇票,因其剩余期限较短,账面价值与公允价值接近,
        采用票面金额作为公允价值。
        3、对于其他权益工具投资,本公司按照独立合格专业机构出具的估值报告核算公允
        价值,通过采用最近融资价格法的估值技术,参考相同股权最近交易价格并考虑附
        带权利因素作为判断其公允价值的依据。
        部分其他权益工具投资,因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大
        变化,相关项目也正常开展推进,所以本公司以投资成本作为公允价值的合理估计
        进行计量。


十、    关联方及关联交易
        (一) 本公司的母公司情况

                                                                           母公司对本     母公司对本

        母公司名称           注册地          业务性质       注册资本       公司的持股     公司的表决

                                                                            比例(%)       权比例(%)

                       徐州经济技术开发
        徐州恩华投                           实业项目
                       区徐海路 9 号科技                   4,575.41 万元          34.75          34.75
        资有限公司                           投资等
                       大厦 12A08 室

        本公司最终控制方是:本公司最终控制方是:孙彭生、付卿、陈增良、杨自亮。



                                        财务报表附注 第 80 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注


        (二) 本公司的子公司情况
        本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。


        (三) 本公司的合营和联营企业情况
        本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
        本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
        营或联营企业情况如下:

                            合营或联营企业名称                             与本公司关系

        南京医药徐州恩华有限公司                                联营企业

        江苏好欣晴移动医疗科技有限公司                          联营企业



        (四) 其他关联方情况

                        其他关联方名称                          其他关联方与本公司的关系

        北京好欣晴移动医疗科技有限公司                            联营企业下属子公司

        银川好心情互联网医院有限公司                              联营企业下属子公司



        (五) 关联交易情况
        1、   购销商品、提供和接受劳务的关联交易
              采购商品/接受劳务情况表

                      关联方                     关联交易内容    本期金额           上期金额

        北京好欣晴移动医疗科技有限公司             接受劳务

        南京医药徐州恩华有限公司                   采购商品      24,506,536.82



              出售商品/提供劳务情况表

                      关联方                     关联交易内容    本期金额           上期金额

        南京医药徐州恩华有限公司                   商品销售      11,648,001.28

        南京医药徐州恩华有限公司                   提供服务        647,890.08

        银川好心情互联网医院有限公司               商品销售       4,429,090.20        446,883.10



        2、   关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
              本期不存在关联受托管理/承包情况及委托关联、出包情况。




                                       财务报表附注 第 81 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注




        3、   关联租赁情况
              本公司作为出租方:

               承租方名称                 租赁资产种类       本期确认的租赁收入        上期确认的租赁收入

        南京医药徐州恩华有限公司           房屋建筑物                   600,000.00



        4、   关联担保情况


              本公司作为被担保方:

                                                                                                      担保是否已
               担保方                  担保金额      担保起始日               担保到期日
                                                                                                      经履行完毕

        徐州恩华投资有限公司       5,000,000.00       2019/2/22      债务履行期届满之日起 2 年            否

        徐州恩华投资有限公司      10,000,000.00       2019/9/27      债务履行期届满之日起 2 年            否

        徐州恩华投资有限公司       5,000,000.00       2020/3/20      债务履行期届满之日起 2 年            否



        5、   关联方资金拆借
              本期不存在关联方资金拆借。


        6、   关联方资产转让、债务重组情况
              本期不存在关联方资产转让、债务重组情况。


        7、   关键管理人员薪酬

                        项目                                 本期金额                      上期金额

        关键管理人员薪酬                                           376.50 万元                   358.66 万元

        (六) 关联方应收应付款项
        1、   应收项目

                                                          期末余额                     上年年末余额
         项目名称             关联方
                                                  账面余额         坏账准备       账面余额        坏账准备

        应收账款

                     南京医药徐州恩华有
                                                  3,816,562.27    190,828.11     22,928,210.94   1,146,734.83
                     限公司

                     银川好心情互联网医
                                                   527,428.00     313,754.71       110,618.71     110,618.71
                     院有限公司

        其他应收款

                                          财务报表附注 第 82 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注


                                                      期末余额                       上年年末余额
         项目名称            关联方
                                                账面余额         坏账准备       账面余额         坏账准备

                    银川好心情互联网医
                                                                                  95,175.71         9,517.57
                    院有限公司

                    南京医药徐州恩华有
        预付账款                                                                1,507,500.00
                    限公司



        2、   应付项目

         项目名称                     关联方                     期末账面余额          上年年末账面余额

        应付账款

                    南京医药徐州恩华有限公司                        11,206,903.14              10,166,029.98



        (七) 关联方承诺
        无需披露的关联方承诺。


十一、 股份支付
        (一) 股份支付总体情况
        公司本期授予的各项权益工具总额:
        公司本期行权的各项权益工具总额:
        公司本期失效的各项权益工具总额:
        公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限:无
        公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限(注 1):期末限制性股票首
        次授予价格为 8.99 元/股,期限为自 2018 年 7 月起 36 个月。
        注 1:根据公司 2018 年 6 月 6 日召开的 2018 年第一次临时股东大会决议公告,审
        议通过了《关于〈江苏恩华药业股份有限公司 2018 年度限制性股票激励计划(草案)〉
        及其摘要的议案》,公司向包括公司高级管理人员、中层管理人员、核心技术人员、
        骨干业务人员和关键岗位人员(含控股子公司)共 526 人授予限制性股票,其中首
        次授予 1,204.30 万股,预留 45.70 万股;
        (1)2018 年 7 月 2 日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过,首次授予日为
        2017 年 7 月 2 日,首次授予价格 8.99 元/股,首次授予的限制性股票按 30%、30%、
        40%的比例锁定。锁定期分别为授予日起 12 个月、24 个月和 36 个月;
        (2)根据公司 2018 年 7 月 2 日“调整公司 2018 年度限制性股票激励计划相关事项
        的公告”,原 526 名激励对象中,62 名激励对象由于个人原因自愿放弃认购全部拟
        授予的限制性股票,2 人应不符合激励对象条件不再授予其限制性股票。调整后,


                                         财务报表附注 第 83 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注


        公司本次股权激励计划首次授予的激励对象由 526 人调整为 462 人,首次授予的限
        制性股票总数由 1,204.30 万股调整为 1,086.87 万股。
        (3)2019 年 5 月,根据公司 2018 年年度股东大会决议审议通过的《关于回购注销
        部分限制性股票的议案》,同意回购并注销已辞职的激励对象 17 人已获授但尚未解
        锁的合计 41.40 万股限制性股票。回购注销登记完成后,公司本次股权激励计划首
        次授予的激励对象由 462 人调整为 445 人,首次授予的限制性股票总数由 1,086.87
        万股调整为 1,045.47 万股。
        (4)2019 年 6 月 19 日,公司召开第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次
        会议,审议通过了《关于 2018 年度限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个
        解除限售期解除条件成就的议案》,鉴于公司及激励对象的各项考核指标均已满足公
        司《2018 年度限制性股票激励计划》规定的第一个解除限售期解除限售条件,根据
        公司 2018 年度第一次临时股东大会对董事会的授权,董事会于 2019 年 7 月初按照
        相关规定为 435 名激励对象获授的限制性股票办理第一个解除限售期的解除限售事
        宜,本次限制性股票解锁数量为 3,072,210 股,本次解除限售后,公司本次股权激励
        计划首次授予符合解锁条件的 435 人,首次授予的限制性股票尚未解锁的股份总数
        由 1,024.07 万股调整为 716.8490 万股。
        (5)2019 年 8 月,根据公司 2019 年度第二次临时股东大会决议审议通过的《关于
        回购注销部分限制性股票的议案》,同意回购并注销已辞职的激励对象 10 人已获授
        但尚未解锁的合计 21.40 万股限制性股票。回购注销登记完成后,公司本次股权激
        励计划首次授予的激励对象由 445 人调整为 435 人,首次授予的限制性股票尚未解
        锁的股份总数由 738.2490 万股调整为 716.8490 万股。
        (6)2020 年 6 月,根据公司 2019 年年度股东大会决议审议通过的《关于回购注销
        部分限制性股票的议案》等议案。同意回购并注销已辞职的激励对象 20 人已获授但
        尚未解锁的合计 26.18 万股限制性股票。此次回购注销登记完成后,公司本次股权
        激励计划首次授予的激励对象由 435 人调整为 415 人,首次授予的限制性股票尚未
        解锁的股份总数由 716.8490 万股调整为 690.6690 万股。
        截至报告期末,公司首次授予的限制性股票尚未解禁的股票总数为 690.6690 万股。


        (二) 以权益结算的股份支付情况
        授予日权益工具公允价值的确定方法:布莱克-斯科尔斯模型计算限制性股票公允价
        值
        对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法:按实际行权数量确定
        本期估计与上期估计有重大差异的原因:无
        以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额:74,218,348.18 元。


                                     财务报表附注 第 84 页
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2020 年半年度财务报表附注


        本期以权益结算的股份支付确认的费用总额:8,971,259.46 元。




十二、 承诺及或有事项
        (一) 重要承诺事项
        1、    截止 2020 年 6 月末,本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资
               合同及有关财务支出。


        2、    截止 2020 年 6 月末,本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财
               务影响。


        3、    截止 2020 年 6 月末,本公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影
               响。


        4、    截止 2020 年 6 月末,本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。


        5、    截止 2020 年 6 月末,本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。


        (二) 或有事项
        资产负债表日存在的重要或有事项
        (1)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

                 被担保单位             币种      担保金额      债务到期日    对本公司的财务影响   备注

        合并关联方:

          徐州恩华进出口贸易有限公司   人民币    5,000,000.00   2020/8/13     公司承担连带责任
                                                                                                   注1
          徐州恩华进出口贸易有限公司   人民币    3,000,000.00   2019/9/17     公司承担连带责任

           江苏远恒药业有限公司        人民币   20,000,000.00    2020/11/28   公司承担连带责任     注2

        注 1:本公司与中国银行股份有限公司徐州西关支行签订了合同编号为
        459284652B201908《最高额保证合同》,担保最高金额为 2,000 万元整,同时签订了
        合同编号为 459284652E2019 的 《授信额度协议》 ,最高授信额度为 2,000 万元整。
        为控股子公司徐州恩华进出口贸易有限公司 500 万元借款(借款合同编号为
        459284652D201908,借款期限为 2019 年 8 月 14 日至 2020 年 8 月 13 日)和 300 万
        元借款(借款合同编号为 459284652D201909,借款期限为 2019 年 9 月 17 日至 2020
        年 9 月 16 日)提供担保。本公司担保期限为主合同项下的《授信额度协议》生效之
        日至该协议及其修订或补充所规定的授信额度使用期限届满之日起两年,公司承担


                                       财务报表附注 第 85 页
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        连带责任。
        注 2:本公司与招商银行股份有限公司徐州分行签订了合同编号为 2019 年保字第
        211000503 号《最高额不可撤销担保书》,担保最高金额为 2,000 万元整,同时签订
        了合同编号为 2019 年授字第 211000503 号的 《授信额度协议》 ,最高授信额度为
        2,000 万元整。为控股子公司江苏远恒药业有限公司 1000 万元借款(借款合同编号
        为 2019 年贷字第 111101203 号,借款期限为 2019 年 11 月 29 日至 2020 年 11 月 28
        日)提供担保。本公司担保期限为担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款
        或其他融资或受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年,公司承
        担连带责任。




十三、 资产负债表日后事项
        (一) 重要的非调整事项
        无需披露的重要非调整事项。
        销售退回
        无需说明在资产负债表日后发生重要销售退回情况。


        (二) 其他资产负债表日后事项说明
        无需说明的其他资产负债表日后事项。




十四、 其他重要事项
        (一) 前期会计差错更正
        本报告期未发生前期会计差错更正事项。


        (二) 分部信息
        1、   报告分部的确定依据与会计政策
              根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 3 个报告分部,
              分别为:制造分部、商业分部以及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同
              的产品或服务,或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或
              市场策略,本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动,定期评价这
              些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。
              分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定,间接归属于各分部的费用按照


                                  财务报表附注 第 86 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注


              不同公司主体在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置
              进行分配,分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多
              个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部,该共同承担的负
              债也分配给这些经营分部。




                                 财务报表附注 第 87 页
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2020 年半年度财务报表附注




        2、   报告分部的财务信息

                            项目                   制造分部            商业医药分部        其他分部          分部间抵销            合计

        对外交易收入                             2,386,410,625.05        212,980,632.84   20,236,737.61                       2,619,627,995.50
        分部间交易收入                           1,130,872,900.03                          6,353,658.25   1,137,226,558.28
        对联营和合营企业的投资收益                   -971,961.54                                                                  -971,961.54
        信用减值损失                                 6,290,168.11                         -2,067,824.29                          4,222,343.82
        资产减值损失                                7,305,079.23             -98,341.36                                          7,206,737.87
        折旧费和摊销费                             43,300,690.96             404,190.58    2,203,783.16                         45,908,664.70
        利润总额(亏损总额)                      465,058,127.26          27,729,465.27   -4,511,532.84     -80,498,158.20     407,777,901.49
        所得税费用                                 62,125,535.82           4,919,721.64     520,707.79      -12,212,143.73      55,353,821.52
        净利润(净亏损)                          402,932,591.44          22,809,743.63   -5,032,240.63     -68,286,014.47     352,424,079.97
        资产总额                                 5,337,060,837.21        193,541,677.58   52,876,484.13   -1,151,703,216.16   4,431,775,782.76
        负债总额                                 1,354,960,173.44         92,675,344.25   69,713,997.73    -975,155,728.47     542,193,786.95
        其他重要的非现金项目

        折旧费和摊销费以外的其他非现金费用         13,595,247.34             -98,341.36   -2,067,824.29                         11,429,081.69
        对联营和合营企业的长期股权投资             45,201,764.71                                                                45,201,764.71
        长期股权投资以外的其他非流动资产增加额     48,013,992.63            -859,294.54   -2,488,873.16      11,315,940.13      55,981,765.06




                                                          财务报表附注 第 88 页
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
        (一) 应收账款
        1、      应收账款按账龄披露

                       账龄                           期末余额                       上年年末余额

        1 年以内                                            795,441,256.26                  677,328,044.07

        1至2年                                                6,864,648.72                    3,219,484.85

        2至3年                                                2,330,131.66

        3 年以上                                              3,383,167.75                    3,664,087.75

        小计                                                808,019,204.39                  684,211,616.67

        减:坏账准备                                          7,126,276.16                    6,320,985.03

                       合计                                 800,892,928.23                  677,890,631.64




        2、      应收账款按坏账计提方法分类披露

                                                              期末余额

                                     账面余额                          坏账准备
               类别
                                                                              计提比例        账面价值
                                 金额           比例(%)       金额
                                                                                  (%)

        按单项计提坏账
                                3,383,167.75        0.42     3,383,167.75          100.00
        准备

        按组合计提坏账
                              804,636,036.64       99.58     3,743,108.41            0.47   800,892,928.23
        准备

        其中:

        组合 1:合并范围
                              748,289,175.36       92.61                                    748,289,175.36
        内关联方

        组合 2:账龄组合       56,346,861.28        6.97     3,743,108.41            6.64    52,603,752.87

               合计           808,019,204.39      100.00     7,126,276.16                   800,892,928.23




                                        财务报表附注 第 89 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注




                                                             上年年末余额

                                   账面余额                              坏账准备
                 类别
                                                                                计提比例           账面价值
                               金额           比例(%)           金额
                                                                                    (%)

        按单项计提坏账
                              3,664,087.75            0.54    3,664,087.75            100.00
        准备

        按组合计提坏账
                            680,547,528.92        99.46       2,656,897.28              0.39     677,890,631.64
        准备

        其中:

        组合 1:合并范围
                            630,629,068.29        92.16                                          630,629,068.29
        内关联方

        组合 2:账龄组合     49,918,460.63            7.30    2,656,897.28              5.32      47,261,563.35

                 合计       684,211,616.67       100.00       6,320,985.03                       677,890,631.64



                 按单项计提坏账准备:

                                                                 期末余额
                 名称
                              账面余额                坏账准备        计提比例(%)               计提理由

        3 年以上应收款项       3,116,388.00    3,116,388.00                         100.00      预计无法收回

                 合计          3,116,388.00    3,116,388.00



                 按组合计提坏账准备:
                 组合计提项目:账龄组合

                                                                 期末余额
                 名称
                                 应收账款                        坏账准备                    计提比例(%)

        1 年以内                      46,698,975.78                 2,334,948.79                           5.00

        1-2 年                         3,219,484.85                   321,948.49                         10.00



                 合计                 49,918,460.63                 2,656,897.28




                                      财务报表附注 第 90 页
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        3、   本期计提、转回或收回的坏账准备情况

                       上年年末余                                 本期变动金额
           类别                         年初余额                                                   期末余额
                            额                         计提      收回或转回    转销或核销

        应收坏账       6,320,985.03     6,320,985.03              805,291.13                       7,126,276.16

           合计        6,320,985.03     6,320,985.03              805,291.13                       7,126,276.16



        4、   本期无实际核销的应收账款情况


        5、   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
              按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 786,639,024.44 元,占应收
              账款期末余额合计数的比例 97.35%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
              4,878,061.05 元。


        6、   因金融资产转移而终止确认的应收账款
              期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。


        7、   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
              期末转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。


        (二) 应收款项融资
        应收款项融资情况

                                 项目                                              期末余额

        应收票据                                                                               12,140,512.98

        应收账款

                                 合计                                                          12,140,512.98



        (三) 其他应收款

                            项目                              期末余额                  上年年末余额

        应收利息

        应收股利                                                    2,825,000.00                5,425,000.00

        其他应收款项                                              211,529,179.65              194,041,029.26

                            合计                                  214,354,179.65              199,466,029.26



        1、   应收股利


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                 应收股利明细

                 项目(或被投资单位)                        期末余额                        上年年末余额

        徐州恩华医药销售统一连锁有限公司                          2,825,000.00

        小计                                                      2,825,000.00

        减:坏账准备

                         合计                                     2,825,000.00



        2、      其他应收款项
                 (1)按账龄披露

                           账龄                                期末余额                      上年年末余额

        1 年以内                                                    51,355,182.56                  67,368,534.03

        1至2年                                                      41,908,779.86                  35,122,722.65

        2至3年                                                      29,409,763.25                  21,424,621.94

        3 年以上                                                 104,484,211.25                    84,690,856.51

        小计                                                     227,157,936.92                   208,606,735.13

        减:坏账准备                                                15,628,757.27                  14,565,705.87

                           合计                                  211,529,179.65                   194,041,029.26



                 (2)按分类披露

                                                                 期末余额

                                        账面余额                        坏账准备
               类别
                                                    比例                            计提比         账面价值
                                     金额                           金额
                                                   (%)                           例(%)

        按单项计提坏账
                                   16,821,594.87      7.41     13,237,594.87          78.69         3,584,000.00
        准备

        按组合计提坏账
                                  210,336,342.05     92.59      2,391,162.40           1.14       207,945,179.65
        准备

        其中:                                                                                              0.00

        组合 1:合并关联
                                  174,331,119.11     76.74                                        174,331,119.11
        方组合

        组合 2:账龄组合           36,005,222.94     15.85      2,391,162.40           6.64        33,614,060.54

               合计               227,157,936.92    100.00     15,628,757.27                      211,529,179.65




                                            财务报表附注 第 92 页
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                                                                上年年末余额

                                        账面余额                        坏账准备
                   类别
                                                    比例                        计提比例          账面价值
                                     金额                          金额
                                                   (%)                           (%)

        按单项计提坏账准备        17,303,388.07       8.29     13,019,388.07           75.24      4,284,000.00

        按组合计提坏账准备       191,303,347.06      91.71      1,546,317.80            0.81    189,757,029.26

        其中:

        组合 1:合并关联方组合   171,599,105.75      82.26                                      171,599,105.75

        组合 2:账龄组合          19,704,241.31       9.45      1,546,317.80            7.85     18,157,923.51

                   合计          208,606,735.13     100.00     14,565,705.87                    194,041,029.26



                 按单项计提坏账准备:

                                                                     期末余额

                     名称                                                    计提比例
                                         账面余额            坏账准备                            计提理由
                                                                               (%)

        公司一                           9,775,777.06        9,775,777.06       100.00         预计无法收回

        公司二                           5,120,000.00        1,536,000.00        30.00         款项较难收回

        其他零星                         1,925,817.81        1,925,817.81       100.00         预计无法收回

                     合计               16,821,594.87      13,237,594.87



                 按组合计提坏账准备:
                 组合计提项目:账龄组合

                                                                  期末余额
                   名称
                                    其他应收款项                  坏账准备                 计提比例(%)

        1 年以内                        30,524,877.19                1,526,243.87                           5.00

        1至2年                           3,895,925.96                   389,592.60                      10.00

        2至3年                           1,584,419.79                   475,325.94                      30.00

        3 年以上

                   合计                 36,005,222.94                2,391,162.40




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              (3)坏账准备计提情况

                                        第一阶段          第二阶段              第三阶段

                                                        整个存续期预       整个存续期预
              坏账准备                未来 12 个月预                                               合计
                                                       期信用损失(未       期信用损失(已
                                       期信用损失
                                                       发生信用减值)       发生信用减值)

        年初余额                      1,546,317.80      1,836,000.00       11,183,388.07       14,565,705.87
        年初余额在本期                    ——                                   ——              ——
        --转入第二阶段

        --转入第三阶段                  -518,206.80                             518,206.80
        --转回第二阶段

        --转回第一阶段

        本期计提                      1,363,051.40                                              1,363,051.40
        本期转回                                          300,000.00                             300,000.00
        本期转销

        本期核销

        其他变动

        期末余额                      2,391,162.40      1,536,000.00       11,701,594.87       15,628,757.27

              (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

                                                                  本期变动金额
                       上年年末余
           类别                           年初余额                     收回或转     转销或核      期末余额
                              额                          计提
                                                                           回           销

        其他应收款
                       8,289,021.87     8,289,021.87   6,276,684.00                             14,565,705.87
        坏账准备

           合计        8,289,021.87     8,289,021.87   6,276,684.00                             14,565,705.87



              (5)本期实际核销的其他应收款项情况
              本期无实际核销的其他应收款情况。


              (6)按款项性质分类情况

                   款项性质                        期末账面余额                     上年年末账面余额

        公司往来款项                                      179,515,154.19                       171,599,105.75

        土地预付款                                          9,775,777.06                         9,775,777.06

        个人备用金、借款                                   25,167,889.41                         6,548,319.27



                                          财务报表附注 第 94 页
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  2020 年半年度财务报表附注


                        款项性质                      期末账面余额                          上年年末账面余额

           押金、保证金                                              220,500.00                            2,291,572.73

           其他                                                    12,478,616.26                          18,391,960.32

                          合计                                    227,157,936.92                         208,606,735.13



                   (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                                            占其他应收
                                                                                                            坏账准备
            单位名称              款项性质        期末余额                账龄              款项合计数
                                                                                                            期末余额
                                                                                            的比例(%)

                                                                    1 年以内

                                                                    1,807,625.08 元;
               第一名              往来款         96,647,182.88                                  42.55
                                                                    1 年以上

                                                                    92,052,559.84 元。

               第二名              往来款         34,000,000.00           1-3 年                 14.97

               第三名              往来款         19,850,939.52          3 年内                   8.74

               第四名              往来款         13,200,000.00          3 年内                   5.81

               第五名            土地预付款        9,775,777.06         3 年以上                  4.30     9,775,777.06

                 合计                            173,473,899.46                                  76.37     9,775,777.06

                   (8)涉及政府补助的其他应收款项
                   期末无涉及政府补助的其他应收款项


                   (9)因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
                   期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。


                   (10)转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
                   期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的金资产、负债。


           (四) 长期股权投资

                                     期末余额                                    上年年末余额

    项目                               减值                                          减值
                        账面余额                  账面价值           账面余额                   账面价值
                                       准备                                          准备

对子公司投资       62,668,793.91                62,668,793.91      60,300,276.83               60,300,276.83

对联营、合营企
                   45,201,764.71                45,201,764.71      20,913,179.50               20,913,179.50
业投资

                                                财务报表附注 第 95 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注


                                 期末余额                                上年年末余额

  项目                             减值                                         减值
                   账面余额                   账面价值        账面余额                       账面价值
                                   准备                                         准备

  合计          107,870,558.62              107,870,558.62   81,213,456.33               81,213,456.33



         1、      对子公司投资

                                                                                               本期计    减值准
                              上年年末余
           被投资单位                           本期增加      本期减少        期末余额         提减值    备期末
                                   额
                                                                                                准备      余额

         徐州恩华医药销

         售统一连锁有限          437,468.20      69,524.72                     506,992.92

         公司

         徐州恩华远恒医
                                 742,335.93     117,975.90                     860,311.83
         药有限公司

         江苏恩华赛德药
                               7,903,354.76     123,379.38                    8,026,734.14
         业有限公司

         徐州恩华医药化
                                 660,000.00                                    660,000.00
         工贸易有限公司

         江苏恩华和信医
                              10,000,000.00                                  10,000,000.00
         药营销有限公司

         江苏恩华络康药
                              20,762,667.94      57,637.08                   20,820,305.02
         物研发有限公司

         香港恩华医药有
                                 394,450.00                                    394,450.00
         限公司

         北京医华移动医
                               2,550,000.00                                   2,550,000.00
         疗科技有限公司

         徐州恩华进出口
                               1,000,000.00                                   1,000,000.00
         贸易有限公司

         苏州恩华生物医
                              10,000,000.00                                  10,000,000.00
         药科技有限公司

         徐州颐和医药有
                               2,000,000.00                                   2,000,000.00
         限公司

         上海恩元生物科
                               3,850,000.00                                   3,850,000.00
         技有限公司


                                            财务报表附注 第 96 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注


                                                                                      本期计   减值准
                            上年年末余
          被投资单位                         本期增加      本期减少    期末余额       提减值   备期末
                                 额
                                                                                       准备     余额

        上海枢境生物科
                                            2,000,000.00               2,000,000.00
        技有限公司

             合计           60,300,276.83   2,368,517.08              62,668,793.91




                                         财务报表附注 第 97 页
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        2、     对联营、合营企业投资

                                                                                             本期增减变动
                                                                                                                                                                          减值准备
               被投资单位      上年年末余额                               权益法下确认     其他综合收益     其他权   宣告发放现金股   计提减值准           期末余额
                                                追加投资       减少投资                                                                            其他                   期末余额
                                                                          的投资损益          调整          益变动     利或利润          备

        1.合营企业

        中健永泰国际医药研究
                               14,329,667.31                                                                                                              14,329,667.31
        院(北京)有限公司

        小计                   14,329,667.31                                                                                                              14,329,667.31

        2.联营企业                                                                                                                                                0.00

        江苏好欣晴移动医疗科
                                               25,260,546.75               -1,625,334.73                                                                  23,635,212.02
        技有限公司(注 1)

        南京医药徐州恩华有限
                                6,583,512.19                                 653,373.19                                                                    7,236,885.38
        公司

        小计                    6,583,512.19   25,260,546.75                 -971,961.54                                                                  30,872,097.40

                 合计          20,913,179.50   25,260,546.75                 -971,961.54                                                                  45,201,764.71

                 注 1: 2020 年 5 月 13 日,江苏好欣晴移动医疗科技有限公司引入新股东增加资本金,该公司此次融资 12,500.00 万元,其中:新增注册资
                 本人民币 2,379.4643 万元,其余 10,120.5357 万元计入资本公积金。根据公司召开的第五届董事会第九次会议决议,公司放弃此次对江苏好
                 欣晴移动医疗科技有限公司的优先增资权,江苏好欣晴移动医疗科技有限公司此次融资、增资完成后,公司对江苏好欣晴的出资比例将由
                 38.2739%降至 28.2018%。由此增资增加公司长期股权投资 25,260,546.75 元。




                                                                           财务报表附注 第 98 页
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        (五) 营业收入和营业成本

                                         本期金额                                上期金额
               项目
                                收入                  成本                收入                  成本

        主营业务         1,240,792,383.31      205,227,370.16      1,217,270,783.95      174,397,425.49
        其他业务              5,739,120.61          1,653,289.47        6,417,564.67        1,585,229.93
               合计      1,246,531,503.92      206,880,659.63      1,223,688,348.62      175,982,655.42


        (六) 投资收益

                                项目                                 本期金额                 上期金额

        成本法核算的长期股权投资收益

        权益法核算的长期股权投资收益                                    -971,961.54       10,842,584.97
        处置长期股权投资产生的投资收益

        理财产品投资收益                                                3,114,661.67
                                合计                                    2,142,700.13      10,842,584.97


十六、 补充资料
        (一) 当期非经常性损益明细表

                                  项目                                    金额                  说明

        非流动资产处置损益                                               -46,988.75
        计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国
                                                                        121,807.39
        家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

        除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -1,576,624.54
        其他符合非经常性损益定义的损益项目

        小计                                                         -1,501,805.90
        所得税影响额                                                      87,238.10
        少数股东权益影响额(税后)                                       -41,856.37
                                  合计                               -1,456,424.17


        对非经常性损益项目的其他说明:

                       项目                           涉及金额                         原因

        投资收益-理财产品收益                            3,114,661.67                  (注)

        注:列示在报表“投资收益”中的“理财产品收益”系本公司利用自有资金购买商业银
        行发行的短期保本型理财产品产生的收益。购买此类理财产品系本公司为加强日常



                                         财务报表附注 第 99 页
江苏恩华药业股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注

        资金管理、提高资金利用效率而产生且发生频率较高,不影响本公司对资金的流动
        性管理,据此,本公司认为:该类理财产品收益与本公司正常经营业务密切相关,
        具有可持续性,故将其认定为经常性损益。


        (二) 净资产收益率及每股收益

                                                                         每股收益(元)
                                            加权平均净资产收
                    报告期利润                                                       稀释每股收
                                               益率(%)           基本每股收益
                                                                                          益

        归属于公司普通股股东的净利润                        9.28            0.35               0.35

        扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                            9.32            0.35               0.35
        股股东的净利润



                                                                   江苏恩华药业股份有限公司
                                                                                   (加盖公章)
                                                                       二〇二〇年七月三十日




                                   财务报表附注 第 100 页

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