奥飞娱乐:关于2021年度计提资产减值、信用减值准备及核销资产的公告

证券代码:002292               证券简称:奥飞娱乐                    公告编号:2022-026



                              奥飞娱乐股份有限公司

        关于 2021 年度计提资产减值、信用减值准备及核销资产的公告

     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误
 导性陈述或重大遗漏。


   根据《深圳证券交易所股票上市规则(2022 年修订)》的相关规定,奥飞娱乐股份有限公
司(以下简称“本公司”或“公司”)依据《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定,将
公司本次计提资产减值、信用减值准备和核销资产的具体情况公告如下:

    一、本次计提资产减值和信用减值准备情况概述

    1、本次计提资产减值和信用减值准备的原因

    根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所股票上市规则(2022 年修订)》等相关规定的
要求,为了更加真实、准确的反映公司截至 2021 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营
成果,基于谨慎性原则,公司根据相关规定,对公司的各类资产进行了全面检查和减值测试,
并对公司截至 2021 年 12 月 31 日合并报表范围内的有关资产计提相应的减值准备。

    2、相关资产范围和总金额

    经公司对截至 2021 年 12 月 31 日存在可能发生减值迹象的资产,范围包括应收账款、其
他应收款、存货、固定资产、无形资产、长期股权投资、商誉等,进行全面清查和资产减值测
试后,对各项资产是否存在减值进行评估和分析,公司本次计提资产减值和信用减值准备的资
产项目为长期股权投资、存货、应收账款,具体明细如下:

                                                                         单位:人民币万元
            资产类别              2021 年度计提额                   减值原因
                                                         主要系报对参股公司上海颖立文化
  长期股权投资跌价准备                        4,611.70   传媒有限公司、广州铃响网络科技
                                                         有限公司计提资产减值准备。
                                                         主要系公司库存商品因滞销导致销
  存货跌价准备                                5,579.24   售价格低于成本等原因,预计其成
                                                         本不可收回的部分,计提存货跌价
             资产类别             2021 年度计提额                  减值原因
                                                        准备。
                                                        主要系以预期信用损失为基础,采
  应收账款及其他应收款坏账准备                 770.23   用单项或组合的方式进行减值测
                                                        试,确定坏账准备
                                                        主要系公司对长期应收款的预期信
  长期应收款坏账准备                            84.57
                                                        用损失进行评估,确定坏账准备
               合计                         11,045.74

    本次计提资产减值损失、信用减值损失计入的报告期间为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12
月 31 日。

    二、本次核销资产的情况概述

    根据《企业会计准则》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规定,
公司对部分无法收回的应收账款、其他应收账款进行清理,并予以核销。本次核销应收账款、
其他应收账款总额共计 14,438.77万元。具体情况如下:

                                                                        单位:人民币万元
             资产类别               核销资产金额                     核销原因
       应收账款                                 14,217.14         已确认无法收回
       其他应收款                                   221.63        已确认无法收回
               合计                             14,438.77

    本次核销的应收账款和其他应收款均已在以前年度计提全额的信用减值损失,故不会对公
司 2021 年度的损益和财务状况产生影响。

    三、本次计提资产减值、信用减值准备的确认标准及计提办法

    1、长期股权投资跌价准备计提方法:

    长期股权投资无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减
值损失。

    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在
资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费
用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流
量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的
折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。

    长期股权投资资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    2、存货跌价准备计提方法:

    1)实物存货计提跌价准备的确认标准和计提方法

    公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量。

    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货与在同一地区生
产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可
以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量成本
与可变现净值。

    可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定;用于生产而持有的存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受
毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存
货跌价准备。

    2)影视片计提跌价准备的确认标准和计提方法

    公司在每年末根据各动漫影视作品当年收入实现情况来检查动漫影视作品是否有减值迹
象,考虑是否需要计提减值准备,当需要计提减值准备时,将需要计提减值准备的动漫影视作
品的尚未摊销完毕的成本根据测试结果的金额转入资产减值损失。
   3、应收账款及其他应收款坏账准备计提方法:

    本次计提的信用减值损失为应收账款、其他应收款,公司考虑所有合理且有依据的信息,
以预期信用损失为基础,采用单项或组合的方式进行减值测试,确认信用减值损失。

    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加,公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由
此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

    通常逾期超过 30 日,公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证
明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

   如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则公司在单项基
础上对该金融资产计提减值准备。

   4、长期应收款坏账准备计提方法:

    本公司长期应收款包括应收融资租赁款、应收质保金及其他长期应收款。

    对由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

    对其他长期应收款,本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型,
考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。

    本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应
收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

                   项目                                 确定组合的依据

              应收融资租赁款                 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

                应收质保金                   以预计存续期基础计量的预期信用损失率

              其他长期应收款                 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

    四、公司对本次计提资产减值、信用减值准备及核销资产的审议程序
    根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司
规范运作》及公司会计政策的相关规定,本次计提资产减值、信用减值准备及核销资产事项需
履行信息披露义务,无需提交董事会及股东大会审议。

    五、计提资产减值、信用减值准备及核销资产的合理性说明

    本次计提信用减值损失、资产减值损失和核销资产事项符合《企业会计准则》等相关规定,
计提减值损失及核销资产依据充分,体现了会计谨慎性原则,有利于客观、公允地反映公司资
产价值和财务状况,使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。

    六、本次计提资产减值、信用减值准备及核销资产对公司的影响

    公司本次计提各项资产减值、信用减值准备合计 11,045.74 万元,本次核销资产合计
14,438.77 万元,本次计提资产减值、信用减值准备及核销资产减少公司 2021 年度合并利润
报表净利润 11,045.74 万元。

   本次计提各项资产减值、信用减值准备和核销资产已经会计师事务所审计。




    特此公告



                                                             奥飞娱乐股份有限公司
                                                                 董     事   会
                                                               二〇二二年四月三十日

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