西部建设:关于对中建财务有限公司风险持续评估报告

       中建西部建设股份有限公司关于对
     中建财务有限公司风险持续评估报告

    根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定、《中建西部
建设股份有限公司与中建财务有限公司(以下简称“财务公司”)
关联交易风险控制制度》,以及《深圳证券交易所上市公司信息
披露指引第 5 号——交易与关联交易(征求意见稿)》通知第十六
条相关要求,本公司审阅了财务公司截至 2020 年 6 月末的财务
报表,并进行相关的风险评估。同时对财务公司的《金融许可证》
《企业法人营业执照》的合法有效性进行了查验。
    本报告仅供本公司及本公司控股子公司与财务公司开展金
融业务使用,未经书面许可,不得用作任何其他目的。
    一、财务公司基本情况
    财务公司系“中国建筑”集团旗下全资金融机构,注册资本
人民币 60 亿元,由中国建筑集团有限公司和中国建筑股份有限
公司共同持股,持股比例分别为 20%、80%。财务公司于 2010 年
12 月 1 日取得原中国银行业监督管理委员会北京监管局核发的
金融许可证(金融许可证号 L0117H211000001),并于 2011 年 1
月 19 日正式开业。
    财务公司整合集团内外金融资源,深入研究并开展资金集
中、结算支付、贷款、贴现、有价证券投资等金融业务,为集团




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及成员单位提供全方位、多品种、个性化的金融服务,为整个集
团的发展提供资金支持和保障。
    根据原中国银监会批复,财务公司目前具体经营范围包括:
    1.对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨
询、代理业务;
    2.协助成员单位实现交易款项的收付,经批准的保险代理业
务;
    3.对成员单位提供担保;
    4.办理成员单位之间的委托贷款;
    5.对成员单位办理票据承兑与贴现;
    6.办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方
案设计;
    7.吸收成员单位的存款;
    8.对成员单位办理贷款及融资租赁;
    9.从事同业拆借;
    10.有价证券投资(股票投资除外)。
    二、财务公司内部控制制度的基本情况
    (一)控制环境。
    财务公司按照《公司法》《企业集团财务公司管理办法》等
法律法规的要求,建立健全了董事会、经理层、专业委员会及部
门等各级治理结构。董事会下设战略和薪酬管理、风险管理、审




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计 3 个专业委员会。经理层下设投资决策和信贷审查 2 个专业
委员会。财务公司组织架构如下:




    (二)风险的识别与评估。
    财务公司制定了健全的内部控制制度,建立了完善的风险管
理体系,设立了独立的内部审计部门,建立了严密的监督制约机
制。
    董事会下设战略和薪酬管理委员会、风险管理委员会、审计
委员会。财务公司现设立资金结算部、公司业务部、贸易融资部、
金融业务部、计划财务部、风险管理部、审计部、综合管理部等


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12 个职能部门,各部门间、各岗位间职责分工明确,各层级报
告关系清晰,通过部门及岗位职责的合理设定,形成了部门间、
岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制;构建了前台、中台、
后台分离,风险管理全员参与的合理机制,且符合监管部门对金
融机构内部控制环境的要求。
    (三)控制活动。
    1.结算及资金管理。
    在结算及资金管理方面,财务公司根据各项监管法规,制定
了《集团成员单位人民币存款业务管理办法》《集团成员单位账
户管理办法》《跨境双向人民币资金池业务管理办法》《内部转
账结算管理办法》《代理支付业务管理办法》《结算印章、重要
空白凭证管理办法》《金融核心业务系统及密钥管理办法》等业
务管理办法和操作规程,有效控制了业务风险。
    (1)资金集中管理和内部结算业务。成员单位可通过财务
公司网银提交划款指令实现资金划转,财务公司网银设定了严格
的访问权限控制,同时财务公司通过网银等方式提供了及时详尽
的对账服务,通过信息系统控制和健全的制度控制保障了成员单
位资金安全和结算便利。
    (2)成员单位存款业务。财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务,相关政策严格
按照监管机构相关规定执行,充分保障成员单位资金的安全,维
护各成员单位的合法权益。


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    (3)流动性管理。财务公司严格遵循《企业集团财务公司
管理办法》相关规定进行资产负债管理,通过制定和实施严格的
资金管理计划,保证了公司资金的安全性、流动性和效益性。
    2.信贷管理。
    财务公司制定了《授信工作尽职指引》《客户信用评级管理
办法》《保函业务管理办法》《贷后管理办法》《贷款业务管理
办法》《担保业务管理办法》《企业征信系统及征信工作管理办
法》《委托贷款业务管理办法》《银团贷款业务管理办法》《综
合授信管理办法》《电子商业汇票业务管理办法(试行)》《商
业汇票承兑、贴现业务管理办法》《国内保理业务管理办法》《融
资租赁业务管理办法》等制度规章,建立了涵盖信贷业务贷前、
贷中、贷后全流程的信贷风险控制体系,并严格按照规定的程序
和权限审查、审批贷款。
    财务公司对贷款资金的用途、收息情况等进行监控,对信贷
资产安全性和可回收性进行贷后检查,并根据信贷资产五级分类
相关规定定期对信贷资产进行风险分类,按贷款损失的程度计提
贷款损失准备。
    财务公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互监督
制约的信贷管理体制。公司业务部及贸易融资部负责信贷业务的
授信和贷前调查、贷后检查、信贷资产五级分类等贷后管理、贷
款清收等工作;风险管理部负责信贷业务的风险审核;资金结算
部负责信贷资金发放;审计部负责对贷款业务全流程的合规性、


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审慎性进行监督检查。
    截至 2020 年 6 月 30 日,财务公司信贷资产全部为正常类,
信贷资产质量良好,拨备覆盖充足。
    3.信息系统控制。
    财务公司制定了《网络与信息安全管理办法》《网络安全与
信息系统应急处置预案》《机房管理办法》《信息科技外包管理
办法》等信息技术管理制度。财务公司主要的业务系统有核心业
务系统、电子商业汇票系统等。各信息系统功能完善,运行稳定,
各软、硬件设施运行情况良好。
    4.审计监督。
    财务公司设立了独立的内部审计部门,内审部门在董事会领
导下对公司内部控制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价,
定期对内部控制制度执行情况进行监督,并就内部控制存在的问
题提出改进建议并监督改进。
    (四)内部控制总体评价。
    财务公司的内部控制制度健全,并得以有效执行。在资金管
理方面公司较好地控制资金流转风险;在信贷业务方面建立了相
应的信贷业务风险控制程序,使整体风险控制在合理的水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    1.经营情况。
    截止 2020 年 6 月 30 日,财务公司资产总额 790.79 亿元,
负债总额 709.73 亿元,净资产 81.06 亿元;实现营业收入 7.22


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亿元,利润总额 3.91 亿元,净利润 2.93 亿元。
    2.管理情况。
    公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中
华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《金
融企业会计制度》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金
融法规、条例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理。
    3.监管指标。
    根据《企业集团财务公司管理办法》及《企业集团财务公司
风险监管指标考核暂行办法》等文件,截至 2020 年 6 月末,公
司各项监管指标均符合监管要求,具体如下:
    1.资本充足率高于 10%:
    公司资本充足率为 11.99%,高于 10%。
    2.拆入资金余额不得高于资本总额:
    公司拆入资金余额为 160,000 万元,低于资本总额。
    3.投资比例不得高于 70%:
    公司投资比例为 3.55%,低于 70%。
    4.担保余额不得高于资本总额:
    公司担保风险敞口为 709,402 万元,低于资本总额。
    5.自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%:
    公司自有固定资产比例为 0.11%,低于 20%。
    四、风险评估意见
    基于以上判断,公司认为:


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    (一)财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》。
    (二)未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会
颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形,财务公司的
资产负债比例符合该办法的要求规定。
    (三)财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》规
定经营,财务公司的风险管理不存在重大缺陷。




                                 中建西部建设股份有限公司
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