潮宏基:关于同一控制下企业合并追溯调整的公告

债券代码:112420         债券简称:16潮宏01
               广东潮宏基实业股份有限公司
       关于同一控制下企业合并追溯调整的公告
    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
    广东潮宏基实业股份有限公司(以下简称“公司”)于 2018 年 4 月 25 日召
开第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于
同一控制下企业合并追溯调整的议案》,现将有关情况公告如下:
    一、公司财务报表数据进行追溯调整的原因
    公司于 2016 年 12 月 28 日召开第四届董事会第十二次会议审议通过了《关
于收购股权暨关联交易的议案》,同意公司与汕头市潮鸿基投资有限公司(以下
简称“控股股东”或“潮鸿基投资”)签订《股权转让合同》,受让其全资子公
司汕头市琢胜投资有限公司(以下简称“琢胜投资”)100%的股权。2017 年 1
月 4 日,公司已支付全部股权收购价款。2017 年 1 月 7 日,琢胜投资完成了此
次股权转让的工商变更登记手续,变更后琢胜投资成为公司的全资子公司。
    公司与琢胜投资合并前后均受同一实际控制人潮鸿基投资控制且该控制并
非暂时性的,因此公司对琢胜投资的合并为同一控制下企业合并。根据《企业会
计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的相关规定,对于同一控制下的控
股合并,应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体
化存续下来的,体现在其合并财务报表上,即由合并后形成的母子公司构成的报
告主体,无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算;编制合并财务报表时,
无论该项合并发生在报告期的任一时点,合并利润表、合并现金流量表均反映的
是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量
情况,相应地合并资产负债表的留存收益项目,应当反映母子公司如果一直作为
一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况;对于同一控制下
的控股合并,在合并当期编制合并财务报表时,应当对合并资产负债表的期初数
进行调整,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在
以前期间一直存在。
    二、对以前年度财务状况和经营成果的影响
    1、主要资产负债及权益期初追溯调整情况
                                                                   单位:人民币元
                         2017 年期初余额       2017 年期初余额
            项目                                                      调整数
                           (调整前)            (调整后)
 货币资金                  459,130,297.49        460,024,394.50        894,097.01
      流动资产合计        2,943,208,540.84      2,944,102,637.85       894,097.01
 可供出售金融资产                          -      98,700,565.54      98,700,565.54
 长期股权投资               84,822,754.34        476,115,669.49     391,292,915.15
     非流动资产合计       1,630,162,524.48      2,120,156,005.17    489,993,480.69
    资产总计          4,573,371,065.32      5,064,258,643.02    490,887,577.70
                               2017 年期初余额     2017 年期初余额
             项目                                                         调整数
                                 (调整前)          (调整后)
  应交税费                        45,200,748.21       45,421,898.08        221,149.87
  应付利息                        16,132,659.66       16,429,276.41        296,616.75
  其他应付款                      68,651,610.42      363,546,399.33     294,894,788.91
  一年内到期的非流动负债         100,000,000.00      117,187,437.66      17,187,437.66
       流动负债合计              654,522,896.72      967,122,889.91     312,599,993.19
  长期借款                       300,000,000.00      454,686,938.90     154,686,938.90
      非流动负债合计            1,194,899,327.29    1,349,586,266.19    154,686,938.90
         负债合计               1,849,422,224.01    2,316,709,156.10    467,286,932.09
  资本公积                       905,099,131.52      965,099,131.52      60,000,000.00
  其他综合收益                    -22,283,052.70      -22,498,870.88       -215,818.18
  未分配利润                     831,952,580.33      795,769,044.12     -36,183,536.21
归属于母公司股东权益合计        2,689,912,839.51    2,713,513,485.12     23,600,645.61
       股东权益合计             2,723,948,841.31    2,747,549,486.92     23,600,645.61
    负债和股东权益总计          4,573,371,065.32    5,064,258,643.02    490,887,577.70
     2、主要损益项目上年同期追溯调整情况
                                                                       单位:人民币元
                                 2016 年度           2016 年度
             项目                                                         调整数
                                 (调整前)          (调整后)
   税金及附加                     33,083,424.07       33,304,564.73         221,140.66
   管理费用                       77,407,728.60       89,234,887.87      11,827,159.27
   财务费用                       57,387,512.83       80,233,121.95      22,845,609.12
    投资收益(损失以“-”号
                                  18,956,646.55       17,667,019.39      -1,289,627.16
填列)
    其中:对联营企业和合营
                                    5,010,681.45        3,721,054.29     -1,289,627.16
企业的投资收益
                                 2016 年度           2016 年度
             项目                                                           调整数
                                 (调整前)          (调整后)
营业利润(亏损以“-”号填
                                 266,685,032.33      230,501,496.12       -36,183,536.21
列)
利润总额(亏损总额以“-”
                                 282,107,935.55      245,924,399.34       -36,183,536.21
号填列)
五、净利润(净亏损以“-”
                                 231,841,220.60      195,657,684.39       -36,183,536.21
号填列)
     (一)按经营持续性分类      231,841,220.60      195,657,684.39       -36,183,536.21
    持续经营净利润(净亏损
                                 231,841,220.60      195,657,684.39       -36,183,536.21
以“-”号填列)
     (二)按所有权归属分类      231,841,220.60      195,657,684.39       -36,183,536.21
     归属于母公司股东的净利
                                 233,636,214.46      197,452,678.25       -36,183,536.21

其他综合收益的税后净额            -2,973,417.39       -3,189,235.57          -215,818.18
    归属母公司所有者的其他
                                  -2,584,554.33       -2,800,372.51          -215,818.18
综合收益的税后净额
    以后将重分类进损益的其
                                  -2,584,554.33       -2,800,372.51          -215,818.18
他综合收益
    其中:权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的                      -         301,232.31            301,232.31
其他综合收益中享有的份额
     外币报表折算差额             -2,584,554.33       -3,101,604.82          -517,050.49
综合收益总额                     228,867,803.21      192,468,448.82       -36,399,354.39
    归属于母公司所有者的综
                                 231,051,660.13      194,652,305.74       -36,399,354.39
合收益总额
       3、主要现金流量表项目上年同期追溯调整情况
                                                                         单位:人民币元
                                    2016 年度          2016 年度
                项目                                                         调整数
                                    (调整前)         (调整后)
收到的其他与经营活动有关的现金       20,450,294.76      20,477,399.82          27,105.06
       经营活动现金流入小计       3,154,160,697.49    3,154,187,802.55         27,105.06
支付给职工以及为职工支付的现金      421,361,591.04     421,396,039.05          34,448.01
支付的其他与经营活动有关的现金      213,790,904.99     225,572,810.77      11,781,905.78
                                   2016 年度         2016 年度
             项目                                                         调整数
                                   (调整前)        (调整后)
    经营活动现金流出小计         2,907,292,747.94   2,919,109,101.73     11,816,353.79
 经营活动产生的现金流量净额       246,867,949.55     235,078,700.82     -11,789,248.73
投资所支付的现金                   17,400,000.00     471,419,578.31    454,019,578.31
    投资活动现金流出小计         2,637,487,126.25   3,091,506,704.56   454,019,578.31
 投资活动产生的现金流量净额      -280,273,230.12    -734,292,808.43    -454,019,578.31
借款所收到的现金                  562,000,000.00     727,452,315.37    165,452,315.37
收到的其他与筹资活动有关的现金    224,797,813.37     535,196,355.09    310,398,541.72
    筹资活动现金流入小计         1,691,297,813.37   2,167,148,670.46   475,850,857.09
分配股利或偿付利息所支付的现金    125,053,309.20     133,684,187.77       8,630,878.57
    筹资活动现金流出小计         1,481,437,022.27   1,490,067,900.84      8,630,878.57
 筹资活动产生的现金流量净额       209,860,791.10     677,080,769.62    467,219,978.52
    汇率变动对现金的影响            2,432,422.04       1,915,367.57       -517,054.47
    现金及现金等价物净增加额      178,887,932.57     179,782,029.58        894,097.01
    期末现金及现金等价物余额      459,130,297.49     460,024,394.50        894,097.01
    三、 董事会关于本次追溯调整的相关说明
    经核查,公司董事会认为:公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有
关财务报表数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司
会计政策的相关规定,追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状
况和实际经营成果,同意本次追溯调整。
    四、独立董事关于本次追溯调整的独立意见
    经核查,公司独立董事认为:公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期
有关财务报表数据依据充分,符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等有关
规定,追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成
果,不存在损害公司和股东利益的情形,同意本次追溯调整。
    五、监事会关于本次追溯调整的意见
    经核查,公司监事会认为:公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有
关财务报表数据依据充分,符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定
及公司的实际情况,追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况,
没有损害公司和全体股东的利益,同意本次追溯调整。
    特此公告
                                       广东潮宏基实业股份有限公司董事会
                                                       2018 年 4 月 26 日

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