河南森源电气股份有限公司2012年年度审计报告

                  河南森源电气股份有限公司

                      审计报告及财务报表
            (2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止)




                          目      录                        页    次


一、   审计报告                                                   1-2


二、   财务报表


       资产负债表和合并资产负债表                                 1-4


       利润表和合并利润表                                         5-6


       现金流量表和合并现金流量表                                 7-8


       所有者权益变动表和合并所有者权益变动表                    9-12


       财务报表附注                                              1-65
                         审 计 报 告

                                               信会师报字[2013 ]第 210407 号


河南森源电气股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的河南森源电气股份有限公司(以下简称贵公司)财
务报表,包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2012
年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流量表和合并现金流量表、
2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附
注。

    一、 管理层对财务报表的责任

    编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: 1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、
执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。

    二、 注册会计师的责任

    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体
列报。


                            审计报告 第 1 页
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提
供了基础。

    三、 审计意见

    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所
有重大方面公允映了森源电气 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状
况以及 2012 年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。




立信会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师:


           中国上海                     中国注册会计师:


                                              二〇一三年四月二十二日




                           审计报告 第 2 页
                           河南森源电气股份有限公司
                                     合并资产负债表
                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
              资产                附注五                期末数                  年初数

流动资产:

货币资金                        (一)                    211,594,169.36          601,126,592.96

交易性金融资产                                                                                 -

应收票据                        (二)                         9,850,755.28           290,000.00

应收账款                        (三)                    505,938,633.30          276,255,228.60

预付款项                        (五)                        92,048,726.30       202,748,639.25

应收利息                                                                                       -

应收股利                                                                                       -

其他应收款                      (四)                        21,249,744.81        15,160,473.66

存货                            (六)                    297,315,449.32          121,533,033.54

       一年内到期的非流动资产                                                                  -

其他流动资产                                                            -                      -

           流动资产合计                                 1,137,997,478.37        1,217,113,968.01

非流动资产:                                                                                   -

       可供出售金融资产                                                                        -

持有至到期投资                                                                                 -

长期应收款                                                                                     -

长期股权投资                    (七)                                                         -

投资性房地产                                                            -                      -

固定资产                        (八)                    558,803,551.69          174,032,887.31

在建工程                        (九)                                      -      63,455,879.73

工程物资                                                                    -                  -

固定资产清理                                                                -                  -

生产性生物资产                                                              -                  -

油气资产                                                                    -                  -

无形资产                        (十)                        36,681,804.08        27,783,538.59

开发支出                                                                    -                  -

商誉                            (十一)                         255,500.66           255,500.66

长期待摊费用                    (十二)                         654,364.00                    -

递延所得税资产                  (十三)                       6,939,633.54         4,179,869.07

其他非流动资产                                                              -                  -

          非流动资产合计                                  603,334,853.97          269,707,675.36


                                           审计报告 第 3 页
                                                                                                   -

                                                                                                   -

                                                                                                   -

         资产总计                                     1,741,332,332.34              1,486,821,643.37

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:                   主管会计工作负责人:                  会计机构负责人:




                                         审计报告 第 4 页
                              河南森源电气股份有限公司
                                     合并资产负债表
                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
             负债和股东权益            附注五              期末数       年初数

流动负债:

短期借款                              (十四)
                                                   338,120,000.00         334,120,000.00
交易性金融负债                                                      -                     -

应付票据                              (十五)
                                                   27,792,856.26           62,572,901.00

应付账款                              (十六)
                                                   140,431,858.05          78,932,424.80

预收款项                              (十七)
                                                   17,857,356.85            9,599,395.38

应付职工薪酬                          (十八)
                                                   8,816,401.01             5,678,360.48

应交税费                              (十九)
                                                   12,539,435.75            3,789,044.19

应付利息                              (二十)
                                                   649,453.10               1,156,986.47
应付股利                                                            -                     -

其他应付款                            (二十一)
                                                   15,258,810.51            2,697,470.73
一年内到期的非流动负债                                              -                     -

其他流动负债                                                        -                     -

流动负债合计
                                                   561,466,171.53         498,546,583.05
非流动负债:                                                                              -

长期借款                                                            -                     -

应付债券                                                            -                     -

长期应付款                                                          -                     -

专项应付款                                                          -                     -

预计负债                                                            -                     -

递延所得税负债                        (十三)
                                                   94,730.18                     110,193.45

其他非流动负债                        (二十二)                                          -
                                                   31,900,634.97

非流动负债合计
                                                   31,995,365.15                 110,193.45



                                           审计报告 第 5 页
负债合计
                                                  593,461,536.68           498,656,776.50
股东权益:                                                                              -

股本                                 (二十三)
                                                  344,000,000.00           172,000,000.00

资本公积                             (二十四)
                                                  351,323,170.52           488,923,170.52
减:库存股                                                           -                  -

专项储备                                                                                -

盈余公积                             (二十五)
                                                  60,865,191.05             41,896,117.04

未分配利润                           (二十六)
                                                  377,575,756.26           273,178,356.40
外币报表折算差额                                                     -                  -

   归属于母公司所有者权益合计
                                                  1,133,764,117.83         975,997,643.96

  少数股东权益
                                                  14,106,677.83             12,167,222.91

             股东权益总计
                                                  1,147,870,795.66         988,164,866.87

负债和股东权益总计
                                                  1,741,332,332.34       1,486,821,643.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部
分。

企业法定代表人:                         主管会计工作负责人:            会计机构负责人:




                                          审计报告 第 6 页
                                河南森源电气股份有限公司
                                            资产负债表
                                (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
              资产               附注十一             期末数                               年初数

流动资产:

货币资金                                                  208,513,998.99                       597,027,707.70

交易性金融资产                                                         -                                   -

应收票据                                                       9,750,755.28
                                                                              240,000.00

应收账款                         (一)                   477,706,485.20
                                                                              268,395,499.95

预付款项                                                   89,964,675.80
                                                                              200,539,529.65

应收利息                                                               -                                   -

应收股利                                                               -                                   -

其他应收款                       (二)                    18,423,710.28
                                                                              12,679,030.55

存货                                                      267,543,406.80
                                                                              111,562,733.94

       一年内到期的非流动资产                                          -                                   -

其他流动资产                                                           -                                   -

           流动资产合计                                 1,071,903,032.35
                                                                              1,190,444,501.79

非流动资产:

       可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资                     (三)                    16,119,400.00
                                                                                                 16,119,400.00

投资性房地产                                                           -                                       -

固定资产                                                  548,212,578.78
                                                                                               166,078,007.77

在建工程                                                               -
                                                                                                 63,372,153.24

工程物资                                                               -                                       -

固定资产清理                                                           -                                       -

生产性生物资产                                                         -                                       -



                                            审计报告 第 7 页
油气资产                                                               -                           -

无形资产                                                   34,165,894.48
                                                                                       25,193,992.67

开发支出                                                               -                           -

商誉                                                                   -                           -

长期待摊费用                                                           -                           -

递延所得税资产                                                 6,412,191.56
                                                                                        4,032,659.80

其他非流动资产                                                         -                           -

       非流动资产合计                                     604,910,064.82
                                                                                      274,796,213.48

           资产总计                                     1,676,813,097.17
                                                                                    1,465,240,715.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:                         主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:




                                            审计报告 第 8 页
                         河南森源电气股份有限公司
                                   资产负债表(续)
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
      负债和股东权益        附注                期末数                 年初数

流动负债:

短期借款                                           318,120,000.00
                                                                          327,120,000.00

交易性金融负债                                                   -                     -

应付票据                                            25,512,856.26
                                                                           60,572,901.00

应付账款                                           118,034,745.71
                                                                           73,678,015.07

预收款项                                            17,667,356.85
                                                                            9,252,356.41

应付职工薪酬                                            8,471,407.41
                                                                            4,615,568.18

应交税费                                            10,423,572.67
                                                                            3,400,818.95

应付利息                                                  605,108.10
                                                                            1,156,986.47

应付股利                                                                               -

其他应付款                                          14,838,275.65
                                                                            9,495,669.73

一年内到期的非流动负债                                                                 -

其他流动负债                                                                           -

流动负债合计                                       513,673,322.65
                                                                          489,292,315.81

非流动负债:                                                                           -

长期借款                                                         -                     -

应付债券                                                                               -

长期应付款                                                                             -

专项应付款                                                       -                     -

预计负债                                                                               -

递延所得税负债                                                   -                     -

其他非流动负债                                      31,900,634.97                      -

非流动负债合计                                      31,900,634.97                      -



                                     审计报告 第 9 页
负债合计                                                  545,573,957.62
                                                                                           489,292,315.81

股东权益:                                                                                              -

股本                                                      344,000,000.00
                                                                                           172,000,000.00

资本公积                                                  351,323,170.52
                                                                                           488,923,170.52

减:库存股                                                                                              -

专项储备                                                                                                -

盈余公积                                                   60,865,191.05
                                                                                            41,896,117.04

未分配利润                                                375,050,777.98
                                                                                           273,129,111.90

股东权益合计                                            1,131,239,139.55
                                                                                           975,948,399.46

负债和股东权益总计                                      1,676,813,097.17
                                                                                         1,465,240,715.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:                 主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:




                                           审计报告 第 10 页
                                  河南森源电气股份有限公司
                                             合并利润表
                                 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                 项        目                   附注五             本期金额          上期金额

一、营业总收入
                                                             990,486,870.92             710,158,450.56

    其中:营业收入                            (二十七)
                                                             990,486,870.92             710,158,450.56

二、营业总成本
                                                           773,803,356.48               574,191,138.53

    其中:营业成本                            (二十七)
                                                             632,736,719.84             474,831,010.62

          营业税金及附加                      (二十八)
                                                                 3,774,951.49             3,233,104.74

          销售费用                            (二十九)
                                                                 47,621,192.01           39,140,432.31

          管理费用                             (三十)
                                                                 53,603,051.36           36,498,251.07

          财务费用                            (三十一)
                                                                 21,051,565.65           14,098,199.03

          资产减值损失                        (三十二)
                                                                 15,015,876.13            6,390,140.76

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                       -                     -

       投资收益(损失以“-”号填列)                                            -                     -

  其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                                                 -

三、营业利润(亏损以“-”号填列)
                                                           216,683,514.44               135,967,312.03

    加:营业外收入                            (三十三)
                                                                 93,479,126.05           16,949,914.90

    减:营业外支出                            (三十四)
                                                                 82,510,128.84                  93,799.62

  其中:非流动资产处置损失                                                                             -

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
                                                           227,652,511.65               152,823,427.31

    减:所得税费用                            (三十五)
                                                                 33,546,582.86           22,226,727.02

净利润(净亏损以“-”号填列)
                                                           194,105,928.79               130,596,700.29




                                             审计报告 第 11 页
    其中:被合并方在合并前实现的净利润                                                                       -

    归属于母公司所有者的净利润
                                                               194,105,928.79                   130,559,047.85

    少数股东损益
                                                                   1,939,454.92                      37,652.44

六、每股收益:                                                                                               -

   (一)基本每股收益                            (三十六)
                                                                      0.56                                0.38

   (二)稀释每股收益                            (三十六)
                                                                      0.56                                0.38

七、其他综合收益                                                                                             -

                                                                                                             -

八、综合收益总额
                                                               194,105,928.79                   130,596,700.29

    归属于母公司股东的综合收益总额
                                                               192,166,473.87                   130,559,047.85

    归属于少数股东的综合收益总额
                                                                   1,939,454.92                      37,652.44

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:                     主管会计工作负责人:                         会计机构负责人:




                                               审计报告 第 12 页
                                河南森源电气股份有限公司
                                             利润表
                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                项       目                 附注十一             本期金额          上期金额


一、营业收入                                 (四)                                704,979,573.51
                                                           938,572,366.41

      减:营业成本                           (四)                                471,019,335.99
                                                           598,569,119.42

          营业税金及附加                                                             3,207,908.47
                                                               3,698,495.38

          销售费用                                                                  38,526,659.81
                                                               44,716,822.98

          管理费用                                                                  36,082,797.50
                                                               47,516,952.93

          财务费用                                                                  13,953,994.49
                                                               19,901,541.70

          资产减值损失                                                               6,316,647.29
                                                               13,494,945.29
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
                                                                               -                -
列)

     投资收益(损失以“-”号填列)                                            -                -

      其中:对联营企业和合营企业的投资收
                                                                               -                -


二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                 135,872,229.96
                                                         210,674,488.71

      加:营业外收入                                                                16,948,364.90
                                                         93,350,684.34

      减:营业外支出                                                                    93,799.62
                                                         82,510,125.05

     其中:非流动资产处置损失                                                                   -


三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                             152,726,795.24
                                                         221,515,048.00

      减:所得税费用                                                                22,216,991.89
                                                         31,824,307.91

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                 130,509,803.35
                                                         189,690,740.09

五、每股收益:                                                                                  -

(一)基本每股收益                                                                            0.76


                                           审计报告 第 13 页
                                                       0.56


(二)稀释每股收益                                                                         0.76
                                                       0.56

六、其他综合收益                                                                             -


七、综合收益总额                                                                130,509,803.35
                                                       189,690,740.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人:                   主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:




                                         审计报告 第 14 页
                                    河南森源电气股份有限公司
                                           合并现金流量表
                                   (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                           项 目                            附注五         本期金额          上期金额
一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                                             731,113,693.16
                                                                        885,033,051.41

    收到的税费返还                                                                             1,173,794.88
                                                                          914,570.85

    收到其他与经营活动有关的现金                          (三十七)                         59,712,796.84
                                                                        85,387,438.36

   经营活动现金流入小计                                                                      792,000,284.88
                                                                        971,335,060.62

    购买商品、接受劳务支付的现金                                                             496,942,779.61
                                                                        807,380,936.29

    支付给职工以及为职工支付的现金                                                           58,966,380.62
                                                                        84,382,890.93

    支付的各项税费                                                                           57,491,529.70
                                                                        65,260,943.32

    支付其他与经营活动有关的现金                          (三十七)                         116,710,095.34
                                                                        95,512,091.95

   经营活动现金流出小计                                                                      730,110,785.27
                                                                       1,052,536,862.49

    经营活动产生的现金流量净额                                                           61,889,499.61
                                                                        -81,201,801.87
二、投资活动产生的现金流量:                                                             -                -
    收回投资收到的现金                                                                   -                -
    取得投资收益收到的现金                                                               -                -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                         1,990,258.96
                                                                        64,832,358.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                               -                -

    收到其他与投资活动有关的现金                          (三十七)                         18,829,380.00
                                                                        41,067,700.00

    投资活动现金流入小计                                                                     20,819,638.96
                                                                        105,900,058.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                           246,710,104.05
                                                                        319,008,147.70
    投资支付的现金                                                                       -                -
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                               -   11,608,169.47



                                               审计报告 第 15 页
    支付其他与投资活动有关的现金                         (三十七)                                      -
                                                                       9,797,200.00

    投资活动现金流出小计                                                                    258,318,273.52
                                                                      328,805,347.70

    投资活动产生的现金流量净额                                                         -237,498,634.56
                                                                      -222,905,289.70
三、筹资活动产生的现金流量:                                                           -                 -
    吸收投资收到的现金                                                                 -                 -
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                             -                 -

    取得借款收到的现金                                                                      449,090,000.00
                                                                      378,120,000.00
    发行债券收到的现金                                                                 -                 -
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                       -

    筹资活动现金流入小计                                                                    449,090,000.00
                                                                      378,120,000.00

    偿还债务支付的现金                                                                      375,060,000.00
                                                                      374,120,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                       46,960,139.37
                                                                       60,726,239.38
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                             -                 -
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                       -                 -

    筹资活动现金流出小计                                                                    422,020,139.37
                                                                      434,846,239.38

    筹资活动产生的现金流量净额                                                           27,069,860.63
                                                                      -56,726,239.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                   -                 -

现金及现金等价物净增加额                                                                   -148,539,274.32
                                                                      -360,833,330.95

    加:期初现金及现金等价物余额                                                            702,719,116.28
                                                                      554,179,841.96

六、期末现金及现金等价物余额                                                                554,179,841.96
                                                                      193,346,511.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:                         主管会计工作负责人:                    会计机构负责人:




                                              审计报告 第 16 页
                                河南森源电气股份有限公司
                                           现金流量表
                               (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                 项 目                  附注                本期金额    上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                       861,633,836.81     727,395,493.16
    收到的税费返还                                         914,570.85       1,173,794.88
    收到其他与经营活动有关的现金                        71,196,041.30      56,401,107.08
    经营活动现金流入小计                               933,744,448.96     784,970,395.12
    购买商品、接受劳务支付的现金                       786,707,934.48     490,152,921.82
    支付给职工以及为职工支付的现金                      76,532,775.33      58,815,636.62
    支付的各项税费                                      64,164,052.45      57,382,114.91
    支付其他与经营活动有关的现金                        78,182,361.01     112,517,847.85
    经营活动现金流出小计                             1,005,587,123.27     718,868,521.20
         经营活动产生的现金流量净额                    -71,842,674.31      66,101,873.92
二、投资活动产生的现金流量:                                       -                   -
    收回投资收到的现金                                             -                   -
    取得投资收益收到的现金                                         -                   -
    处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                        64,832,358.00                  -
资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现
                                                                   -                   -
金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                        41,067,700.00      18,829,380.00
    投资活动现金流入小计                               105,900,058.00      18,829,380.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                       315,266,579.19     246,562,514.13
资产支付的现金
    投资支付的现金                                                 -       16,119,400.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现
                                                                   -                   -
金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                         9,797,200.00                  -
    投资活动现金流出小计                               325,063,779.19     262,681,914.13
         投资活动产生的现金流量净额                   -219,163,721.19    -243,852,534.13
三、筹资活动产生的现金流量:                                       -                   -
    吸收投资收到的现金                                             -                   -
    取得借款收到的现金                                 358,120,000.00     449,090,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                                   -                   -
    筹资活动现金流入小计                               358,120,000.00     449,090,000.00



                                               审计报告 第 17 页
       偿还债务支付的现金                         367,120,000.00   375,060,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                                   59,528,220.56     46,917,499.37

       支付其他与筹资活动有关的现金                           -                  -
       筹资活动现金流出小计                       426,648,220.56   421,977,499.37
           筹资活动产生的现金流量净额             -68,528,220.56     27,112,500.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                             -
五、现金及现金等价物净增加额                     -359,534,616.06   -150,638,159.58
       加:期初现金及现金等价物余额               552,080,956.70   702,719,116.28
六、期末现金及现金等价物余额                      192,546,340.64   552,080,956.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部
分。

企业法定代表人:                          主管会计工作负责人:     会计机构负责人:




                                          审计报告 第 18 页
                                                                河南森源电气股份有限公司
                                                                  合并股东权益变动表
                                                               (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                    本期金额
                                                                         归属于母公司股东权益
       项目                                                                      专                       一般
                                                                     减:库                                                         其    少数股东权益         股东权益合计
                             股本               资本公积                       项储      盈余公积       风险准     未分配利润
                                                                     存股                                                           他
                                                                               备                         备

一、上年年末余额
                       172,000,000.00       488,923,170.52       -           -       41,896,117.04      -        273,178,356.40     -    12,167,222.91       988,164,866.87
加:1.会计政策变更                     -                -                                       -                            -                          -                    -
     2.前期差错更正                    -                  -                                        -                           -                        -                    -
     3.其他                            -                  -                                        -                           -                        -                    -

二、本年年初余额
                      172,000,000.00        488,923,170.52       -           -       41,896,117.04               273,178,356.40     -    12,167,222.91       988,164,866.87
三、本年增减变动金额
(减少以“-”号填列) 172,000,000.00        -137,600,000.00      -           -       18,969,074.01               104,397,399.86     -    1,939,454.92        159,705,928.79

(一)净利润                            -                  -                                        -
                                                                                                                 192,166,473.87          1,939,454.92        194,105,928.79
(二)其他综合收益                      -                  -                                        -                         -                          -                    -
上述(一)和(二)小
                                        -                  -                                        -                           -                        -                    -
计                                                               -           -                                                      -
(三)股东投入和减少
                                        -                  -                                        -                           -                        -                    -
资本                                                                                                                                -
   1. 股东投入资本                      -                  -                                        -                           -                        -                    -
   2.股份支付计入股
                                        -                  -                                        -                           -                        -                    -
东权益的金额
   3.其他                              -                  -                                        -                                                                         -

(四)利润分配                          -                  -                                        -                                                    -
                                                                 -           -                                   -53,369,074.01     -                        -53,369,074.01
  1.提取盈余公积                       -                  -                                        -
                                                                                                                 -18,969,074.01                              -18,969,074.01

                                                                                 审计报告 第 19 页
  2.提取一般风险准
                                        -                -                             -                                                                   -


  3.对股东的分配                       -                -                             -
                                                                                             -34,400,000.00                               -34,400,000.00

     4.其他                            -                -                                                -
                                                                           18,969,074.01                                                  18,969,074.01
(五)股东权益内部结
                                                                                                                                      -
转                     172,000,000.00       -137,600,000.00                18,969,074.01     -34,400,000.00   -                           18,969,074.01
   1.资本公积转增股
                                                                                       -                  -                                                -
本                     137,600,000.00       -137,600,000.00
   2.盈余公积转增股
                                        -                -                             -                  -                                                -

   3.盈余公积弥补亏
                                        -                -                             -                  -                                                -


       4.其他                                           -                             -                                                                   -
                       34,400,000.00                                                         -34,400,000.00

(六)专项储备                                                                         -                                              -                    -
                                                                                                              -
     1.本期提取                         -                                              -                                                                   -
     2.本期使用                         -                                              -                                                                   -
(七)其他                                                                                                                                                 -

四、本年年末余额
                       344,000,000.00       351,323,170.52    -   -        60,865,191.05     377,575,756.26   -       14,106,677.83       1,147,870,795.66
后附财务报表附注为
                                        -                -                             -
财务报表的组成部分。
                       企业法定代表人:                               主管会计工作负责人:                        会计机构负责人:




                                                                       审计报告 第 20 页
                                                    河南森源电气股份有限公司
                                                      合并股东权益变动表
                                                  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                           上年同期金额
                                                   归属于母公司股东权益

                                                                                      一
    项目                                                                              般
                                                 减:库存   专项储                                                   少数股东权益    股东权益合计
                  股本            资本公积                             盈余公积       风     未分配利润       其他
                                                   股         备
                                                                                      险
                                                                                      准
                                                                                      备
一、上年年末
                86,000,000.00   549,123,170.52         -         -   28,845,136.71         207,270,288.88        -              -     871,238,596.11
余额
加:1.会计政
                            -                -         -         -                -                       -      -              -                   -
策变更
      2.前期
                            -                -         -         -                -                       -      -              -                   -
差错更正
      3.其他               -                -         -         -                -                       -      -              -                   -
二、本年年初
                86,000,000.00   549,123,170.52         -         -   28,845,136.71         207,270,288.88        -              -     871,238,596.11
余额
三、本年增减
变动金额(减
                86,000,000.00   -60,200,000.00         -         -   13,050,980.33          65,908,067.52        -   12,167,222.91    116,926,270.76
少以“-”号填
列)
(一)净利润                -                -         -         -                -        130,559,047.85        -       37,652.44    130,596,700.29
(二)其他综
                            -                -         -         -                -                       -      -              -                   -
合收益
上述(一)和
                            -                -         -         -                -        130,559,047.85        -       37,652.44    130,596,700.29
(二)小计
(三)股东投
                            -                -         -         -                -                       -      -   12,129,570.47     12,129,570.47
入和减少资本
  1. 股东投                 -                -         -         -                -                       -      -   12,129,570.47     12,129,570.47

                                                                 审计报告 第 21 页
入资本
   2.股份支付
计入股东权益                  -                  -      -      -                 -                  -   -                   -                  -
的金额
   3.其他                    -                  -      -      -                 -                  -   -                   -                  -
(四)利润分
                              -                  -      -      -   13,050,980.33     -38,850,980.33     -                   -   -25,800,000.00

   1.提取盈余
                              -                  -      -      -   13,050,980.33     -13,050,980.33     -                   -                  -
公积
   2.提取一般
                              -                  -      -      -                 -                  -   -                   -                  -
风险准备
   3.对股东的
                              -                  -      -      -                 -   -25,800,000.00     -                   -   -25,800,000.00
分配
   4.其他                    -                  -      -      -                 -                  -   -                   -                  -
(五)股东权
                  86,000,000.00   -60,200,000.00        -      -                 -   -25,800,000.00     -                   -                  -
益内部结转
   1.资本公积
                  60,200,000.00   -60,200,000.00        -      -                 -                  -   -                   -                  -
转增股本
   2.盈余公积
                              -                  -      -      -                 -                  -   -                   -                  -
转增股本
   3.盈余公积
                              -                  -      -      -                 -                  -   -                   -                  -
弥补亏损
      4.其他     25,800,000.00                  -      -      -                 -   -25,800,000.00     -                   -                  -
(六)专项储
                              -                  -      -      -                 -                  -   -                   -                  -

   1.本期提取                 -                  -      -      -                 -                  -   -                   -                  -
  2.本期使用                  -                  -      -      -                 -                  -   -                   -                  -
(七)其他
四、本年年末
                 172,000,000.00   488,923,170.52     0.00   0.00   41,896,117.04     273,178,356.40     -     12,167,222.91     988,164,866.87
余额
后附财务报表
附注为财务报
                                             -                               -                  -                       -                  -
表的组成部
分。
                     企业法定代表人:                         主管会计工作负责人:                          会计机构负责人:

                                                               审计报告 第 22 页
河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注


                                                          河南森源电气股份有限公司
                                                                股东权益变动表
                                                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                     本期金额
                  项目                                                           减:库                               一般风险
                                             股本            资本公积                     专项储备        盈余公积                 未分配利润         股东权益合计
                                                                                 存股                                   准备

 一、上年年末余额
                                        172,000,000.00   488,923,170.52      -                        41,896,117.04              273,129,111.90     975,948,399.46

 加:1.会计政策变更                                -                   -                                                                       -                    -
                                                                             -                        -

      2.前期差错更正                               -                   -                                                                       -                    -
                                                                             -                        -
      3.其他                                                                                                                                                        -

 二、本年年初余额
                                        172,000,000.00   488,923,170.52      -                        41,896,117.04              273,129,111.90     975,948,399.46
  三、本年增减变动金额(减少以“-”号
填列)                                  172,000,000.00   -137,600,000.00     -                        18,969,074.01              101,921,666.08     155,290,740.09

 (一)本年净利润                                   -                   -
                                                                             -                        -                          189,690,740.09     189,690,740.09

 (二)其他综合收益                                 -                   -                                                                       -                    -
                                                                             -                        -

 上述(一)和(二)小计                             -                   -
                                                                             -                        -                          189,690,740.09     189,690,740.09

 (三)股东投入和减少资本                           -                   -                                                                       -                    -
                                                                             -                        -

   1. 股东投入资本                                  -                   -                                                                       -                    -
                                                                             -                        -

   2.股份支付计入股东权益的金额                    -                   -                                                                       -                    -
                                                                             -                        -

   3.其他                                          -                   -                                                                                            -
                                                                             -                        -

 (四)利润分配                                     -                   -
                                                                             -                        -                          -53,369,074.01     -34,400,000.00

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河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注


   1.提取盈余公积                                 -                 -                                                                               -
                                                                          -                 18,969,074.01          -18,969,074.01

   2.提取一般风险准备                             -                 -                                                                               -
                                                                          -                 -

   3.对股东的分配                                 -                 -
                                                                          -                 -                      -34,400,000.00   -34,400,000.00

   4.其他                                         -                 -                                                          -                    -
                                                                          -

 (五)股东权益内部结转                                                                                                                              -
                                       172,000,000.00   -137,600,000.00   -         -                              -34,400,000.00

   1.资本公积转增股本                                                                                                          -                    -
                                       137,600,000.00   -137,600,000.00   -         -       -

   2.盈余公积转增股本                             -                 -                                                          -                    -
                                                                          -         -       -

   3.盈余公积弥补亏损                             -                 -                                                          -                    -
                                                                          -         -       -

     4.其他                                                         -                                                                               -
                                       34,400,000.00                      -         -                              -34,400,000.00
 (六)专项储备
   1.本期提取
   2.本期使用

(七)其他                                         -                 -
                                                                          -         -       -

 四、本年年末余额
                                       344,000,000.00   351,323,170.52    -                 60,865,191.05          375,050,777.98   1,131,239,139.55
  后附财务报表附注为财务报表的组成部
                                                   -                 -
分。                                                                                        -
  企业法定代表人:                            主管会计工作负责人:                              会计机构负责人:




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河南森源电气股份有限公司
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财务报表附注

                                                                                     上年同期金额
             项目
                              实收资本(或股本)   资本公积         减:库存股   专项储备    盈余公积       一般风险准备   未分配利润       股东权益合计

 一、上年年末余额                86,000,000.00   549,123,170.52                           28,845,136.71                  207,270,288.88   871,238,596.11
 加:1.会计政策变更                        -                -                                        -                               -                  -
      2.前期差错更正                       -                -                                        -                               -                  -
      3.其他                               -                -                                        -                               -                  -
  二、本年年初余额               86,000,000.00   549,123,170.52                           28,845,136.71                  207,270,288.88   871,238,596.11
  三、本年增减变动金额(减
                                 86,000,000.00   -60,200,000.00                           13,050,980.33                  65,858,823.02    104,709,803.35
少以“-”号填列)
  (一)本年净利润                          -                -                                        -                  130,509,803.35   130,509,803.35
 (二)其他综合收益                         -                -                                        -                               -                  -
 上述(一)和(二)小计                     -                -                                        -                  130,509,803.35   130,509,803.35
 (三)股东投入和减少资本                   -                -                                        -                               -                  -
    1. 股东投入资本                         -                -                                        -                               -                  -
    2.股份支付计入股东权益
                                            -                -                                        -                               -                  -
的金额
    3.其他                                 -                -                                        -                               -                  -
 (四)利润分配                             -                -                            13,050,980.33                  -38,850,980.33   -25,800,000.00
   1.提取盈余公积                          -                -                            13,050,980.33                  -13,050,980.33                  -
   2.提取一般风险准备                      -                -                                        -                               -                  -
   3.对股东的分配                          -                -                                        -                  -25,800,000.00   -25,800,000.00
   4.其他                                  -                -                                        -                               -                  -
 (五)股东权益内部结转          86,000,000.00   -60,200,000.00                                       -                  -25,800,000.00                  -
   1.资本公积转增股本           60,200,000.00   -60,200,000.00                                       -                               -                  -
   2.盈余公积转增股本                      -                -                                        -                               -                  -
   3.盈余公积弥补亏损                      -                -                                        -                               -                  -
   4.其他                       25,800,000.00               -                                        -                  -25,800,000.00                  -
 (六)专项储备                             -                -                                        -                               -                  -
   1.本期提取                               -                -                                        -                               -                  -
   2.本期使用                               -                -                                        -                               -                  -
(七)其他
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  四、本年年末余额           172,000,000.00      488,923,170.52              -          -   41,896,117.04           273,129,111.90   975,948,399.46
  后附财务报表附注为财务报
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表的组成部分。
  企业法定代表人:                            主管会计工作负责人:                               会计机构负责人:




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财务报表附注




                           河南森源电气股份有限公司
                           二〇一二年度财务报表附注

    一、 公司的基本情况
       河南森源电气股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 2000 年 10 月经河南
       省人民政府豫股批字(2000)16 号文批准,由楚金甫、周保臣、杨合岭三位自然人股东
       和河南隆源投资有限公司、长葛市隆昌物资有限责任公司两家单位发起设立的股份有限公
       司,设立时注册资本人民币 2,322.73 万元。本公司的母公司为河南森源集团有限公司,
       本公司的实际控制人为楚金甫。公司的企业法人营业执照注册号:410000100016744。2010
       年 2 月 10 日在深圳证券交易所上市。所属行业为电气机械及器材制造业。


       2010 年 2 月 1 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]76 号文件批准,公司向社
       会公众公开发行了 2,200 万股人民币普通股股票(A 股)。公司注册资本变更为人民币
       86,000,000.00 元。


       根据本公司 2010 年度股东大会决议,本公司以 2010 年 12 月 31 日股本 8,600 万股为基数,
       按每 10 股送红股 3 股,每 10 股由资本公积金转增 7 股,共计转增 8,600 万股,并于 2011
       年 6 月 21 日实施。转增后,注册资本增至人民币 172,000,000.00 元。


       根据本公司 2011 年度股东大会决议,本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 17200 万股为基数,
       按每 10 股送红股 2 股,每 10 股由资本公积金转增 8 股,共计转增 17,200 万股,并于 2012
       年 5 月 25 日实施。转增后,注册资本增至人民币 344,000,000.00 元


       截至 2012 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 34,400 万股,公司注册资本为 34,400
       万元,经营范围为:高低压配电成套装置、高压电器元器件系列产品开发、生产和销售。
       主要产品为高压成套装置、低压成套装置、高压元件、电能质量治理装置。公司注册地: 长
       葛市,总部办公地:长葛市魏武路南段西侧。


    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一) 财务报表的编制基础
       公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
       布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应

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财务报表附注

       用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券
       监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
       定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。


    (二) 遵循企业会计准则的声明
       公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务
       状况、经营成果、现金流量等有关信息。


    (三) 会计期间
       本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


    (四) 记账本位币
       采用人民币为记账本位币。


    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1.同一控制下的企业合并
       本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并
       各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,
       在此基础上按照调整后的账面价值确认。


       在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差
       额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


       本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费
       用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。


       企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入
       不足冲减的,冲减留存收益。


    2.非同一控制下的企业合并
       本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
       公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。


       本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或


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       有负债的公允价值。


       本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
       商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,
       计入当期损益。


       企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的
       资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并
       按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值
       计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利
       益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买
       方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。


       本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资
       产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买
       日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实
       现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当
       期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。


       非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
       以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性
       证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


    (六) 合并财务报表的编制方法
       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
       所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如
       子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
       的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购
       买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公
       司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,
       由本公司编制。


       合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
       债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。


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财务报表附注



       子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
       润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
       司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。


       在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;
       将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当
       期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调
       整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。


       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;
       将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至
       报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
       时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
       重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
       的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。


       在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
       利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
       其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧
       失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减
       去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
       额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧
       失控制权时转为当期投资收益。


       本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的
       可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
       投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整
       合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
       存收益。


    (七) 现金及现金等价物的确定标准
       本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付
       的存款;现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、


                                  财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注

       价值变动风险很小的投资。


    (八) 外币业务
       公司发生外币业务时,按业务发生日国家公布的外汇汇率(中间价)折合为人民币记账。
       月末按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整,调整后余额与原账面余额的差额扣
       除应予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。


    (九) 金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1.金融工具的分类
       管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其
       变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款
       项;可供出售金融资产;其他金融负债等。


       2.金融工具的确认依据和计量方法
       (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
       取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
       息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
       持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
       处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动
       损益。
       (2)持有至到期投资
       取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初
       始确认金额。
       持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时
       确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
       处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
       (3)应收款项
       公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
       市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长
       期应收款)等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,
       按其现值进行初始确认。
       收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。


                                  财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注

       (4)可供出售金融资产
       取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
       息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
       持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
       动计入资本公积(其他资本公积)。
       处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直
       接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
       (5)其他金融负债
       按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。


       3.   金融资产转移的确认依据和计量方法
       公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
       方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不
       终止确认该金融资产。
       在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
       公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确
       认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
       (1)所转移金融资产的账面价值;
       (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移
       的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
       金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认
       部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
       额计入当期损益:
       (1)终止确认部分的账面价值;
       (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
       确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
       金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金
       融负债。


       4.金融负债终止确认条件
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司
       若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
       融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
       对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一


                                  财务报表附注 第 6 页
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       部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
       金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的
       非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
       本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
       值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
       价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。


       5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
       本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 。


       6.金融资产(不含应收款项)减值准备计提
       除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资
       产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
       (1)可供出售金融资产的减值准备:
       期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下跌,或在综合考虑各种相关因素后,预
       期这种下跌趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允
       价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
       对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
       确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
       可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
       (2)持有至到期投资的减值准备:
       持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


    (十) 应收款项
       本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额。
       凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供
       清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序
       审核批准,该等应收账款列为坏账损失。


       本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约
       定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债
       权作为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,
       并确认债权的转让损益。



                                  财务报表附注 第 7 页
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       本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。


    1.单项金额重大的并单项计提坏账准备的应收款项
       本公司将余额在 500 万元以上(含 500 万元)的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项。

                                                将单项金额超过 500 万元的应收账款和其他应收款视为重大应
       单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                收款项。

                                                对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,按预计未来现

                                                金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;单独测试未

      单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款

      方法                                      项组合中再进行减值测试;单项测试已确认减值损失的应收款

                                                项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行

                                                减值测试。



       在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减
       值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对
       单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征
       划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
       失,计提坏账准备。


       本公司报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。


    2.按组合计提坏账准备的应收款项
                                                   确定组合的依据
    组合 1:账龄组合                         按款项性质,除关联方、投标保证金以外的应收款项
    组合 2:集团内公司间往来款项             按款项性质,应收关联方款项集团内公司间往来为信用风险
    组合                                     特征划分组合

    组合 3:保证金组合                       按款项性质,投标保证金

    按组合计提坏账准备的计提方法
    组合 1:账龄组合                         账龄分析法
    组合 2:集团内公司间往来款项             合并范围内各会计主体之间的应收款项本集团可以控制,除
    组合                                     非有证据表明不能收回,一般不计提坏账准备
    组合 3:保证金组合                       不计提坏账准备



       组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

             账龄     1 年以内         1-2 年          2-3 年       3-4 年      4-5 年      5 年以上

       计提比例            5%           10%                20%       30%         50%          100%



                                          财务报表附注 第 8 页
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    3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
       本公司报告期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。


    (十一) 存货
       1.存货的分类
       存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
       资、包装物、低值易耗品等。


       2.发出存货的计价方法
       存货发出时按加权平均法计价,库存商品中开关柜系列产品发出按个别计价法。


       3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
       存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
       期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
       产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
       经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变
       现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售
       价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变
       现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计
       算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销
       售价格为基础计算。
       期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货
       类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
       用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
       4.存货盘存制度
       公司存货盘存采用永续盘存制。


       5.低值易耗品和包装物的摊销方法
       低值易耗品采用五五转销法;包装物摊销采用一次摊销法。


    (十二) 长期股权投资
       1. 投资成本的确定
       (1)企业合并形成的长期股权投资


                                    财务报表附注 第 9 页
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       同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
       益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
       期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调
       整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生
       的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,
       于发生时计入当期损益。


       非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
       成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
       负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
       估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发
       行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
       额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权
       投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
       并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入
       企业合并成本。


       (2)其他方式取得的长期股权投资
       以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
       以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
       本。


       投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的
       现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。


       在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
       提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
       资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性
       资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资
       成本。


       通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。


       2. 后续计量及损益确认


                                 财务报表附注 第 10 页
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       (1)后续计量
       公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调
       整。


       对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
       靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。


       对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本
       大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的
       初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
       差额,计入当期损益。


       被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有
       者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部
       分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。


       (2)损益确认
       成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
       利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。


       权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计政策
       及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整;以
       取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及
       有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之
       间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位
       的净利润或净亏损。


       在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股
       权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对
       被投资单位净投资的长期权益面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
       价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承
       担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣
       除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、
       恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确


                                  财务报表附注 第 11 页
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       认投资收益。
       在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润
       和其他权益变动为基础进行核算。


       3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
       共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的
       重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
       资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。


       重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与
       其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投
       资单位为其联营企业。


       4. 减值测试方法及减值准备计提方法
       重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减
       值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
       现值之间的差额进行确定。


       除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计
       量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。


       长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。


    (十三) 固定资产
         1. 固定资产确认条件
       固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本
       能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
       一个会计年度的有形资产。


         2. 各类固定资产的折旧方法
       除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,本公司对所有固定资产计提折旧,折旧方法采
       用年限平均法。


       本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年


                                  财务报表附注 第 12 页
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       度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在
       差异的,进行相应的调整。
       本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下:


             资产类别                 折旧年限            净残值率   年折旧率
             房屋建筑物                      10-40          4%、5%         2.38%-9.6%
             机械设备                            12         4%、5%           7.92%-8%
             运输工具                             8             5%              11.88%
             办公设备                             5         4%、5%          19%-19.2%
             实验设备                            10             4%                9.6%

         3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
       公司期末对固定资产进行检查,如发现存在下列情况,按固定资产可回收金额低于其账面
       价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提,难以对单项资产的可
       收回金额进行估计的,按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提,在资产存
       续期内不予转回。
       (1)固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,
       并且预计在近期内不可能恢复;
       (2)公司所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发
       生或在近期发生重大变化,并对公司产生负面影响;
       (3)同期市场利率大幅度提高,进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现
       率,并导致固定资产可收回金额大幅度降低;
       (4)固定资产陈旧过时或发生实体损坏;
       (5)固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的经
       营业务、提前处置固定资产等情形,从而对企业产生负面影响;
       (6)企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如固定所
       创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额;
       (7)其他有可能表明资产已发生减值的情况。


         4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
       当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
       (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
       (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
       赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
       (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。


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财务报表附注

       (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
       价值。
       (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
       融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
       中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
       认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律
       师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
       各个期间采用实际利率法进行分摊。
       本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定
       租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
       赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
       内计提折旧。


         5. 其他说明
       本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税
       等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
       他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
       支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同
       或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支
       付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的
       价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
       固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
       期损益。
    (十四) 在建工程
         1. 在建工程的类别
    在建工程以立项项目分类核算。本公司的在建工程包括待安装设备、建设工程、改造工程。


         2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
       在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的
       入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,
       自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值
       转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,
       再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


                                   财务报表附注 第 14 页
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       本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
       态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括待安装设备。


         3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
       公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
       在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,
       企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进
       行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
       可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流
       量的现值两者之间较高者确定。
       当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,
       减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
       在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。资产负债表日,本公司对在建
       工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于账面价值的差额,
       计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损
       失一经确认,在以后会计期间不再转回。


    (十五) 借款费用
       本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
       本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
       损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
       定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


       同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购
       建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
       发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必
       要的购建或者生产活动已经开始。


       在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,为购建或者生产符合资本化条件的资产而
       借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入
       银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符
       合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
       出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金
       额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额,不超过当期相关借


                                  财务报表附注 第 15 页
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       款实际发生的利息金额。


       符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
       月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,
       直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的
       资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。


       购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资
       本化。


    (十六) 无形资产
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用
       权、软件等。
         1. 无形资产的计价方法
       (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
       购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,
       按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价
       值确定实际成本。


        (2)后续计量
       本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的
       无形资产。


         2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
       使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的
       使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命
       有限的无形资产摊销方法如下:


         类别                    使用寿命                        摊销方法
         土地使用权                           50                 直线法
         软件                                 5、10              直线法


         3. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
       使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资

                                    财务报表附注 第 16 页
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       产的使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按
       直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值
       测试。


       来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命为合同性权利或其他法定权利
       的期限,合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且续约不需要付出大额成本
       的,续约期计入使用寿命。法律和合同没有规定使用寿命的,综合各方面因素判断,确定
       无形资产能为企业带来经济利益的期限;按以上方法仍然无法合理确定无形资产为企业带
       来经济利益期限的,作为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期无使用寿命不确定的
       无形资产。


         4. 无形资产减值准备的计提
       资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产可
       收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损
       益。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


         5. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
       公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
       研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
       的阶段。
       开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
       以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。


         6. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
          (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
          (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
          (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
          场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
          (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
          使用或出售该无形资产;
          (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
          开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在
          发生时计入当期损益。


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    (十七) 商誉
       商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于
       取得日或购买日的公允价值份额的差额。


       与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包
       含在长期股权投资的账面价值中。


       在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价
       值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
       益的资产组或资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,
       按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
       比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相
       关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者
       资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计
       算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
       或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所
       分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金
       额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
       商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。




   (十八) 长期待摊费用
         本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在 1 年以上 (不含 1 年)的各项费用,
    有明确受益期限的,按受益期限平均摊销;无明确受益期的,分 5 年平均摊销,一旦预计对
    以后会计期间不能带来经济利益流入,就将摊余价值一次性计入当期损益
    1、 摊销方法
         长期待摊费用在受益期内平均摊销。


         2、 摊销年限
           类别             摊销方法             摊销年限(年)         备注
     厂房改造                直线法




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   (十九) 预计负债
       本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负
       债:
       (1)该义务是本公司承担的现时义务;
       (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
       (3)该义务的金额能够可靠地计量。
       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有
       事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相
       关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价
       值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。


     (二十) 收入
       1. 销售商品收入确认和计量原则
       (1)销售商品收入确认和计量的总体原则
       公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系
       的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关
       的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品
       销售收入实现。


       (2)本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
       本公司销售商品收入确认具体判断标准分为两类:对于元件类产品,在产品发出时,依据
       出库单确认收入;对于成套产品,在产品已经发出,客户收到产品,并对产品的数量、规
       格进行核对确认后,在产品销售清单上签字,公司在收到经客户签字确认的产品销售清单
       时确认收入。
       (3)关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
       本公司主要生产销售高压成套装置、低压成套装置、电能质量治理装置、高压元件,其中
       高压元件是标准产品,单位价值较低,出厂检验执行国家标准,收到货款时组织发货,依
       据出库单确认收入实现。
       高压成套装置、低压成套装置、电能质量治理装置属成套产品,基本为客户订制,公司与
       客户签定合同后,依据技术图纸或技术协议组织生产,产品完工后进行出厂检验,公司在
       产品已经发出,收到经客户签字确认的产品销售清单时确认收入。对于成套产品,公司免
       费提供指导安装调试等服务。
       (4)本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。



                                    财务报表附注 第 19 页
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         2. 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
         (1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
         与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
         确定让渡资产使用权收入金额:
            ① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
            ② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
         (2)本公司确认让渡资产使用权收入的依据
         使用费收入金额,按照租赁合同上约定的收费时间和方法计算确定。
         (3)关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
         使用费收入:本企业使用费收入包括两部分:对合并范围内子公司提供厂房租赁,根据
         市场价格确认租赁金额,签订合同,收取租金;子公司向合并范围外的其他公司出租房
         屋,根据市场价格确认租赁金额,签订合同,收取租金。
         (4)本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差
         别。


       3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
         按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则:
         在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
         收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
         按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议
         价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
         间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估
         计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务
         成本。
         在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
         ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
         务收入,并按相同金额结转劳务成本。
         ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
         不确认提供劳务收入。


     (二十一) 政府补助
       政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企
       业所有者投入的资本。



                                  财务报表附注 第 20 页
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       政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按
       照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。


       与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计
       入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。


       与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
       并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,
       直接计入当期损益。


       已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出
       部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


     (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债
       本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差
       异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。


       在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定
       计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,
       根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。


       递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
       款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
       应纳税所得额时,不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企
       业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,予以确认,但同时满
       足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
       回的,不予确认;对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递
       延所得税资产,该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将
       来有处置该项投资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,
       还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认。


       资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益
       中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
       用或收益计入当期损益。


                                  财务报表附注 第 21 页
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       (二十三) 经营租赁、融资租赁
         如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁
         为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
         1.     本公司作为出租人
         融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
         赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
         之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采
         用实际利率法计算确认当期的融资收入。
         经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直
         接费用,计入当期损益。


         2.     本公司作为承租人
         融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
         者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
         未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
         采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策
         计提租赁资产折旧。


         经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
         益;发生的初始直接费用,计入当期损益。


       (二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
         1、 会计政策变更
         本报告期主要会计政策未发生变更。


         2、 会计估计变更
         本报告期主要会计估计未发生变更。


       (二十五) 前期会计差错更正
         本报告期未发生前期会计差错更正。


三、     税项
       1. 流转税及附加税费


                                     财务报表附注 第 22 页
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    税目                      纳税(费)基础                      税(费)率
       营业税                        劳务收入                           5%或 3%
       增值税                        境内销售                             17%
       城建税                      应交流转税额                           7%
    教育费附加                      应交流转税额                          3%
   地方教育附加                     应交流转税额                          2%

     2. 企业所得税
       2011 年 10 月 28 日公司经河南省高新技术企业认定管理复评工作领导小组认定为高新技
       术企业,减按 15%税率交纳企业所得税,有效期 3 年, 证书编号:GF201141000142。
       合并范围内子公司河南华盛隆源电气有限公司所得税税率为 25%。


     3. 房产税
       房产税按照房产原值的 70%为纳税基准,税率为 1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为
       12%


     4. 个人所得税
       员工个人所得税由本公司代扣代缴。




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四、       企业合并及合并财务报表
           本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。
(一)       子公司情况
           通过非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                        从母公司所有者权
                                                                                                                             少数股东   益冲减子公司少数
                                                                                实质上构成
                                                                                                  表决权                     权益中用   股东分担的本期亏
                    子公司                                           期末实际   对子公司净 持股比        是否合 期末少数股
       子公司全称          注册地 业务性质 注册资本    经营范围                                   比例                       于冲减少   损超过少数股东在
                    类型                                             投资额     投资的其他 例(%)         并报表   东权益
                                                                                                    (%)                      数股东损   该子公司期初所有
                                                                                项目余额
                                                                                                                             益的金额   者权益中所享有份
                                                                                                                                            额后的余额
                                                      高低压电器
                                                      及配件的生
河南华盛隆源电气        有 限   河 南                 产销售(凭有
                                        民营   3000                  1,611.94                56.67   56.67   是   1,410.67
有限公司                公司    长葛                  效审批文件
                                                      经营);机械
                                                      设备租赁




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(二)   本期无新纳入合并范围的主体


(三)   本期未发生非同一控制下企业合并


五、   合并财务报表主要项目注释
       (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一)   货币资金

                   项        目                 年末账面余额                      年初账面余额
       现金                                                  468,094.95                      360,345.55

       银行存款                                         192,878,416.06                 553,819,496.41
       其他货币资金                                      18,247,658.35                  46,946,751.00
                   合        计                         211,594,169.36                 601,126,592.96


    其中受限制的货币资金明细如下:
                    项目                                期末余额                    年初余额
       银行承兑汇票保证金                                    15,036,428.13              46,946,751.00
       履约保证金                                            3,211,230.22
                        合        计                         18,247,658.35              46,946,751.00



(二)    应收票据
       1、   应收票据的分类
                     种类                                 期末余额                   年初余额
       银行承兑汇票                                          9,850,755.28                290,000.00
       商业承兑汇票
                             合计                            9,850,755.28                290,000.00


       2、   期末无已质押的应收票据情况。


       3、   期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据;期末公司已经背书给他方
       但尚未到期的票据情况如下表:
                  出票单位                 出票日期              到期日               金额         备注
       山东石横特钢集团有限公司         2012 年 9 月 24 日   2013 年 3 月 24 日    4,000,000.00
       河南青山金汇不锈钢产业有限
                                       2012 年 12 月 27 日   2013 年 6 月 27 日    2,050,000.00
       公司
       广州武研电力科技有限公司        2012 年 10 月 29 日   2013 年 1 月 28 日    1,782,000.00
       广州武研电力科技有限公司        2012 年 11 月 22 日   2013 年 2 月 21 日    1,780,450.00
       恒曲县五龙实业有限公司          2012 年 11 月 28 日   2013 年 5 月 28 日    1,720,000.00

       4、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。




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(三)       应收账款
           1、   应收账款账龄分析
                                     期末余额                                                    年初余额
  种类              账面余额                       坏账准备                        账面余额                      坏账准备
                 金额          比例(%)        金额          比例(%)        金额           比例(%)       金额          比例(%)
1 年以内    464,299,587.76       85.22     23,214,979.38          5.00    229,901,743.49        76.08     11,495,087.17       5.00
1-2 年      50,274,375.83        9.23      5,027,437.58         10.00     44,815,556.09        14.83      4,481,555.61      10.00
2-3 年      15,787,214.99        2.90      3,157,443.00         20.00     16,409,926.40         5.43      3,281,985.28      20.00
3-4 年       7,678,516.19        1.41      2,303,554.86         30.00      4,935,919.11         1.63      1,480,775.73      30.00
4-5 年       3,204,706.71        0.59      1,602,353.36         50.00      1,862,974.61         0.62        931,487.31      50.00
5 年以上      3,525,863.71        0.65      3,525,863.71        100.00      4,271,770.88         1.41      4,271,770.88     100.00
  合计      544,770,265.19      100.00     38,831,631.89                  302,197,890.58       100.00     25,942,661.98




           2、应收账款按种类披露
                                                                            期末余额

             种类                                      账面余额                                         坏账准备

                                                金额                 比例(%)                   金额                比例(%)

单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合 1:账龄组合                                544,770,265.19            100.00                38,831,631.89                 7.13
组合小计                                        544,770,265.19            100.00                38,831,631.89                 7.13
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计                                            544,770,265.19            100.00                38,831,631.89
                                                                            期初余额

             种类                                      账面余额                                         坏账准备

                                                金额                 比例(%)                   金额                比例(%)

单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合 1:账龄组合                                302,197,890.58            100.00                25,942,661.98                 8.58
组合小计                                        302,197,890.58            100.00                25,942,661.98                 8.58
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计                                            302,197,890.58            100.00                25,942,661.98
           应收账款种类的说明:


           期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款



                                                   财务报表附注 第 26 页
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           组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                       期末余额                                             年初余额
                            账面余额                                                账面余额
    账龄
                                         比例            坏账准备                                 比例        坏账准备
                       金额                                                      金额
                                        (%)                                                  (%)
1 年以内          464,299,587.76         85.22         23,214,979.38      229,901,743.49          76.08     11,495,087.17
1-2 年            50,274,375.83          9.23           5,027,437.58      44,815,556.09          14.83      4,481,555.61
2-3 年            15,787,214.99          2.90           3,157,443.00      16,409,926.40           5.43      3,281,985.28
3-4 年             7,678,516.19          1.41           2,303,554.86       4,935,919.11           1.63      1,480,775.73
4-5 年             3,204,706.71          0.59           1,602,353.36       1,862,974.61           0.62        931,487.31
5 年以上            3,525,863.71          0.65           3,525,863.71       4,271,770.88           1.41      4,271,770.88
    合计          544,770,265.19        100.00         38,831,631.89      302,197,890.58        100.00      25,942,661.98



           期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。


           3、   本期无转回或收回应收账款情况。


           4、   期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。


           5、   应收账款中欠款金额前五名
                                                                                                         占应收账款总额
            单位名称                      与本公司关系                  账面余额           年限
                                                                                                           的比例(%)
河南中鸿实业集团有限公司                        客户                   47,121,600.00      1 年以内                 8.65
青海清河商贸有限公司                            客户                   34,202,000.00      1 年以内                 6.28
河南省电力公司                                  客户                   30,242,783.14      1 年以内                 5.55
辽宁省电力有限公司                              客户                   19,727,147.70      1 年以内                 3.62
南阳汉冶特钢有限公司                            客户                   12,927,665.71      1 年以内                 2.37
合 计                                                                 144,221,196.55                              26.47


           6、   期末无应收关联方账款情况。
           7、   本期实际核销的应收款项情况。
                                                                                                          是否因关联交
                 单位名称                 应收账款性质           核销金额            核销原因
                                                                                                              易产生
   上海思达东影电力技术有限公司                   货款              537,932.99     营业执照吊销                        否
   新疆长城电器工业制造有限公司                   货款              218,063.78     诉讼和解协议                        否
   济源市电子电器厂                               货款              60,048.65      营业执照吊销                        否
   新郑麦滋尔糖业有限公司                         货款              60,000.00      法院民事裁定书                      否
   陕开公司机电设备厂                             货款              59,116.78      营业执照吊销                        否
   其他单位(金额小于 5 万元)小计                货款              661,622.35     营业执照吊销                        否
                   合计                                        1,596,784.55




                                                  财务报表附注 第 27 页
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           8、      期末无以应收款项为标的进行证券化的情况。


(四)       其他应收款
           1、      其他应收款账龄分析
                                              期末余额                                                    年初余额

          种类                  账面余额                         坏账准备                    账面余额                    坏账准备

                             金额         比例(%)           金额      比例(%)         金额      比例(%)          金额     比例(%)
       1 年以内           18,144,929.63       79.51          409,982.63     2.26      13,360,867.11   82.47          446,328.36     3.34
       1-2 年             1,969,164.84        8.63          196,916.49      10.00      1,509,927.04      9.32       150,992.70      10.00
       2-3 年             1,441,572.61        6.32          288,314.52      20.00       745,699.39       4.60       149,139.88      20.00
       3-4 年              680,219.28         2.98          204,065.78      30.00       226,275.74       1.40        67,882.72      30.00
       4-5 年              226,275.74         0.99          113,137.87      50.00       264,096.09       1.63       132,048.05      50.00
       5 年以上             358,278.16         1.57          358,278.16     100.00         94,182.07      0.58        94,182.07     100.00

          合计           22,820,440.26      100.00       1,570,695.45                 16,201,047.44     100.00   1,040,573.78




           2、其他应收款按种类披露:
                                                                                     年末余额

                  种类                                       账面余额                                     坏账准备

                                                      金额                比例(%)              金额                 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
组合 1:账龄组合                                12,875,163.24                   56.42           1,570,695.45                  12.20
组合 2:集团内公司间往来款项
                                                 5,817,000.00                   25.49
组合
组合 3:保证金组合                               4,128,277.02                   18.09
组合小计                                        22,820,440.26                  100.00           1,570,695.45

单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款

合计                                            22,820,440.26                  100.00           1,570,695.45
                                                                                     年初余额
种类                                                         账面余额                                     坏账准备
                                                      金额                比例(%)              金额                 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
组合 1:账龄组合                                11,763,647.44                   72.61           1,040,573.78                      8.85
组合 2:集团内公司间往来款项
组合
组合 3:保证金组合                               4,437,400.00                   27.39
组合小计                                        16,201,047.44                  100.00           1,040,573.78




                                                        财务报表附注 第 28 页
河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注

单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款

合计                                          16,201,047.44             100.00           1,040,573.78



         期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。


         组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                              期末余额                                                期初余额
           账龄                      账面余额                                              账面余额
                                                              坏账准备                                                 坏账准备
                                  金额          比例(%)                               金额          比例(%)
       1 年以内             8,199,652.61          35.93        409,982.64         8,923,467.11             55.08        446,328.36
       1-2 年              1,969,164.84           8.63        196,916.49         1,509,927.04              9.32        150,992.70
       2-3 年              1,441,572.61           6.32        288,314.52           745,699.39              4.60        149,139.88
       3-4 年                   680,219.28        2.98        204,065.78           226,275.74              1.40         67,882.72
       4-5 年                   226,275.74        0.99        113,137.87           264,096.09              1.63        132,048.05
       5 年以上                  358,278.16        1.57        358,278.16           94,182.07               0.58         94,182.07
       合计               12,875,163.24           56.42      1,570,695.45        11,763,647.44             72.61      1,040,573.78


         期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款


         3、      本期无转回或收回其他应收款情况。


         4、      本报告期无实际核销的其他应收款情况。
         5、      期末其他应收款中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
                                                            期末余额                                      年初余额
                    单位名称
                                                 账面余额         计提坏账金额                 账面余额          计提坏账金额
           河南森源集团有限公司                 5,817,000.00
                     合     计                  5,817,000.00



         6、      其他应收款金额前五名情况:
                                                                                               占其他应收款总
                 单位名称             与本公司关系           账面余额            年限                                性质或内容
                                                                                                额的比例(%)
         河南森源集团有限
                                         母公司             5,817,000.00    1 年以内                  25.49            往来款
         公司
         国网国际招标有限
                                          客户              1,000,000.00    1 年以内                   4.38          投标保证金
         公司
         安阳市湖波熟料有
                                          客户               770,000.00     1 年以内                   3.37          投标保证金
         限公司
         范付华                           员工               635,490.66     1 年以内                   2.78            备用金
         新疆苏源生物工程
                                          客户               350,000.00     1 年以内                   1.53          投标保证金
         有限公司
                合计                                        8,572,490.66                              37.55


         7、      应收关联方账款情况。
                   单位名称               与本公司关系                 账面余额                  占其他应收款总额的比例(%)


                                                   财务报表附注 第 29 页
河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
         河南森源集团有限公司                母公司                   5,817,000.00                  25.49
                     合   计                                          5,817,000.00                  25.49


          8、      无终止确认的其他应收款情况。


          9、      期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。


(五)      预付款项
          1、      预付款项按账龄列示
                                                期末余额                                   年初余额
                   账龄
                                          账面余额            比例(%)                账面余额               比例(%)
          1 年以内                         92,048,726.30         100.00              177,186,122.89            87.39
          1至2年                                                                      24,474,492.31            12.07
          2至3年                                                                         117,779.03             0.06
          3 年以上                                                                       970,245.02             0.48
                   合计                    92,048,726.30         100.00              202,748,639.25           100.00

          2、      预付款项金额前五名单位情况
                     单位名称                与本公司关系         账面余额               时间               未结算原因
    福建中马建设工程有限公司                供应商           30,000,000.00         2012.12          工程尚未开始
    长葛市非税收入管理中心                  供应商           20,000,000.00         2012.12          购置土地保证金
    中设机电进出口有限公司                  供应商           11,063,695.00          2012.5          设备未到货
    厦门维克机械设备有限公司                供应商            3,968,000.00          2012.4          设备未到货
                                                                                                        货到发票未到,预
    青海德润矿业有限公司                    供应商            6,334,416.28         2012.12
                                                                                                        付的进项税
                       合计                                      71,366,111.28




          3、      期末预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。


 (六)    存货
          1、      存货分类
                                           期末余额                                             年初余额
           项目                              跌价                                                跌价
                               账面余额                    账面价值           账面余额                        账面价值
                                             准备                                                准备
    原材料            94,620,368.44                  94,620,368.44       28,184,634.69                   28,184,634.69
    在产品            147,003,130.50              147,003,130.50         61,038,453.08                   61,038,453.08
    产成品            50,562,266.96                  50,562,266.96       27,678,597.70                   27,678,597.70
    低值易耗品         3,801,994.91                    3,801,994.91       3,008,084.01                    3,008,084.01
    发出商品           1,327,688.51                    1,327,688.51       1,623,264.06                    1,623,264.06
           合计           297,315,449.32              297,315,449.32        121,533,033.54                  121,533,033.54




          2、      经分析,本报告期内存货不存在毁损及成本低于可变现净值现象,故未计提存货跌
                   价准备。



                                                财务报表附注 第 30 页
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2012 年度
财务报表附注

          3、 上述存货均未用于担保。


(七)     长期股权投资
       长期股权投资分项列示如下:

                                                                           本年增减额(减
                               核算
            被投资单位                    初始投资成本     年初账面余额    少以“-”号填     年末账面余额
                               方法
                                                                               列)
    北京国电森源电力设
    备有限公司            权益法         490,000.00      322,351.89                        322,351.89


                                             490,000.00      322,351.89                        322,351.89
                合计
                              持股比                                       本年计提减值
                                          表决权比例(%) 减值准备金额                       本年现金红利
            被投资单位        例(%)                                        准备金额
    北京国电森源电力设
    备有限公司             49.00          49.00          322,351.89


                               49.00          49.00          322,351.89
                合计
       注:北京国电森源电力设备有限公司于2001年成立,因未进行年检,企业法人营业执照已被

       吊销,经董事会决议本公司已在2005年对该项长期股权投资全额计提了减值准备。



(八)     固定资产
          1、   固定资产情况
项目                     年初余额                     本期增加                 本期减少            期末余额

一、账面原值合计:       218,258,903.21                   446,570,906.95     59,346,758.17       605,483,051.99

其中:房屋及建筑物        70,244,001.93                   323,719,717.57     48,480,197.94       345,483,521.56

机器设备                 129,766,134.31                   105,630,755.75      6,487,589.34       228,909,300.72
运输设备                   6,177,417.76                     3,791,458.88        942,299.00         9,026,577.64
办公设备及其他             7,281,238.93                     6,639,754.52      3,436,671.89        10,484,321.56
实验设备                   4,790,110.28                     6,789,220.23                          11,579,330.51
                                             本期新增        本期计提

二、累计折旧合计:        44,226,015.90                    21,841,673.55     19,388,189.15        46,679,500.30

其中:房屋及建筑物        15,258,857.61                     4,751,788.67     14,198,689.17         5,811,957.11

机器设备                  21,646,693.21                    14,216,377.03      2,891,596.24        32,971,474.00
运输设备                   1,558,541.90                       907,949.14        439,324.34         2,027,166.70
办公设备及其他             4,335,720.46                     1,144,260.82      1,858,579.40         3,621,401.88
实验设备                   1,426,202.72                       821,297.89                           2,247,500.61
三、固定资产账面净值
                         174,032,887.31                                                          558,803,551.69
合计
其中:房屋及建筑物        54,985,144.32                                                          339,671,564.45

机器设备                 108,119,441.10                                                          195,937,826.72


                                            财务报表附注 第 31 页
河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
运输设备                   4,618,875.86                                                       6,999,410.94
办公设备及其他             2,945,518.47                                                       6,862,919.68
实验设备                   3,363,907.56                                                       9,331,829.90

四、减值准备合计

其中:房屋及建筑物

机器设备
运输设备
办公设备及其他
实验设备
五、固定资产账面价值
                         174,032,887.31                                                   558,803,551.69
合计
其中:房屋及建筑物       54,985,144.32                                                    339,671,564.45

机器设备                 108,119,441.10                                                   195,937,826.72
运输设备                   4,618,875.86                                                       6,999,410.94
办公设备及其他             2,945,518.48                                                       6,862,919.68
实验设备                   3,363,907.56                                                       9,331,829.90
           本期折旧额 21,841,673.55 元。
           本期由在建工程转入固定资产原价为 331,764,484.54 元。


    2、    期末无暂时闲置的固定资产。



    3、    本期无通过融资租赁租入的固定资产。



    4、    本期无通过经营租赁租出的固定资产。



    5、    期末无持有待售的固定资产情况。


    6、    期末无未办妥产权证书的固定资产。

(九)    在建工程
    1、    在建工程明细:
                                           期末余额                                年初余额
               项   目
                               账面余额    减值准备     账面价值     账面余额      减值准备      账面价值
    西厂区改造工程                                              1,794,143.05                1,794,143.05
    新厂区建设工程                                             61,535,189.67               61,535,189.67
    待安装设备                                                    126,547.01                  126,547.01
    合 计                                                      63,455,879.73               63,455,879.73




                                          财务报表附注 第 32 页
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2012 年度
财务报表附注




          2、   重大在建工程项目变动情况


                                                                                       工程投入            利息资
工程项目名                                                                    其他减              工程进
                预算数      年初余额         本期增加        转入固定资产              占预算比            本化累
    称                                                                          少                  度
                                                                                        例(%)              计金额
新厂区建设
                7600.00   61,535,189.67   262,184,527.90     323,719,717.57                         100%
工程
  合     计               61,535,189.67   262,184,527.90     323,719,717.57




                                          财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注

            3、   期末在建工程不存在减值迹象,故未计提减值准备。



            4、   重大在建工程的工程进度情况。
                        项目                                 工程进度                   备注
  新厂区建设工程                                             100.00%



(十)        无形资产
 项    目                         年初余额              本期增加        本期减少            期末余额

 1、账面原值合计             32,208,282.48        34,190,120.00    28,044,546.23       38,353,856.25

 (1).土地使用权              27,704,470.77        34,190,120.00    24,888,217.52       37,006,373.25

 (2).软件                     4,503,811.71                          3,156,328.71        1,347,483.00

 2、累计摊销合计              4,424,743.89           988,449.46     3,741,141.18        1,672,052.17

 (1).土地使用权               2,982,898.67           724,840.61     3,065,494.39          642,244.89

 (2).软件                     1,441,845.22           263,608.85        675,646.79       1,029,807.28
 3、无形资产账面净
                             27,783,538.59                                             36,681,804.08
 值合计

 (1).土地使用权              24,721,572.10                                             36,364,128.36

 (2).软件                     3,061,966.49                                                317,675.72

 4、减值准备合计

 (1).土地使用权

 (2).软件
 5、无形资产账面价
                             27,783,538.59                                             36,681,804.08
 值合计

 (1).土地使用权              24,721,572.10                                             36,364,128.36

 (2).软件                     3,061,966.49                                                317,675.72



            本期摊销额 988,449.46 元。


(十一)        商誉
            1、商誉明细
被投资单位名称或形成商誉
                              年初余额       本期增加       本期减少       期末余额    期末减值准备
             的事项
河南华盛隆源电气有限公司                     255,500.66                   255,500.66
             合   计                         255,500.66                   255,500.66

         2、商誉的计算过程:
            (1)取得河南华盛隆源电气股份有限公司 56.67%股权支付的成本为 16,119,400.00 元;


                                         财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注

           (2)合并日 2011 年 11 月 30 日河南华盛隆源电气有限公司 56.67%净资产公允价值
                 15,863,899.34 元;
           (3)商誉=上述(1)-(2)的差额 255,500.66 元。


(十二)      递延所得税资产和递延所得税负债
           1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
                              项    目                           期末余额                     年初余额
           递延所得税资产:
           资产减值准备                                               6,319,678.68              4,154,721.85
           按权益法确认的投资损失                                        25,147.22                    25,147.22
           应付职工薪酬-工资薪金                                        594,807.64
                              小    计                                6,939,633.54              4,179,869.07
           递延所得税负债:
           子公司隆源资产评估增值                                        94,730.18                   110,193.45
                              小计                                       94,730.18                   110,193.45



           2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                            项 目                                                    金额
         应纳税差异项目
         子公司隆源资产评估增值                                                                      378,920.72
         小计                                                                                        378,920.72
         可抵扣差异项目
         资产减值准备                                                                          40,724,679.23
         按权益法确认的投资损失                                                                      167,648.11
         应付职工薪酬                                                                           3,965,384.25
         小计                                                                                  44,857,711.59



(十三)      资产减值准备
                                                                              本期减少
            项    目               年初余额          本期增加                                        期末余额
                                                                      转 回       转 销
    坏账准备                   26,983,235.76        15,015,876.13              1,596,784.55      40,402,327.34
   长期股权投资减值准备             322,351.89                                                        322,351.89
            合    计           27,305,587.65        15,015,876.13              1,596,784.55      40,724,679.23

(十四)      短期借款
           1、   短期借款分类
                 项目                               期末余额                              年初余额
质押借款
抵押借款                                                                                          5,000,000.00
保证借款                                                 198,120,000.00                         214,120,000.00
信用借款                                                 140,000,000.00                         115,000,000.00



                                              财务报表附注 第 35 页
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2012 年度
财务报表附注
                 合计                                  338,120,000.00                          334,120,000.00
             注:保证借款中有 2,812 万元为河南华晶超硬材料股份有限公司提供的担保,借款日期
             自 2012 年 7 月 17 日至 2013 年 7 月 10 日;余 17,000 万元为关联方河南奔马提供的担
             保,担保明细见附注四、6。


           2、   期末无已到期未偿还的短期借款。


(十五)      应付票据
                    种 类                               期末余额                        年初余额
银行承兑汇票                                              27,792,856.26                          62,572,901.00
商业承兑汇票
                        合计                              27,792,856.26                          62,572,901.00

             下一会计期间将到期的金额 27,792,856.26 元。


(十六)      应付账款
           1、   应付账款账龄明细;
                                            期末余额                                  年初余额
账龄
                                账面余额               比例(%)             账面余额               比例(%)
1 年以内                         135,231,938.97                 96.30     74,540,469.56                   94.44
1至2年                             3,034,660.98                  2.16      1,450,430.49                     1.84
2至3年                               728,626.08                  0.52        989,025.42                     1.25
3 年以上                           1,436,632.02                  1.02      1,952,499.33                     2.47
合计                             140,431,858.05                 100.00    78,932,424.80                  100.00



           2、   期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。


           3、   期末数中无欠关联方款项。


           4、   期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(十七)      预收账款
           1、   预收账款账龄明细
                                           期末余额                                 年初余额
            账龄
                               账面余额               比例(%)            账面余额              比例(%)
1 年以内                         17,104,911.40              95.79        8,924,311.75                 92.97
1至2年                              113,830.02                  0.64      214,808.29                     2.24
2至3年                              214,136.29                  1.20       93,923.28                     0.98
3 年以上                            424,479.14                  2.38      366,352.06                     3.81
            合计                 17,857,356.85             100.00        9,599,395.38                100.00



           2、   期末数中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。


                                           财务报表附注 第 36 页
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         3、    期末数中无预收关联方款项。


         4、    期末无账龄超过 1 年的大额预收款项情况。


(十八)      应付职工薪酬

    项目               年初余额             本期增加                本期减少              期末余额
(1)工资、奖金、津
                           4,359,500.24         79,417,654.51           77,071,670.36     6,705,484.39
贴和补贴

(2)职工福利费                       -          5,605,021.05            5,605,021.05                     -

(3)社会保险费            1,318,860.24          2,063,185.51            1,271,129.13     2,110,916.62

其中:医疗保险费             79,113.42             420,547.62              268,250.44          231,410.60

     基本养老保险费        1,103,068.80          1,408,204.20              765,195.18     1,746,077.82

     年金缴费                         -                       -                     -                     -

     失业保险费             110,306.88             103,150.12              149,899.00           63,558.00

     工伤保险费              13,185.57              65,680.45              43,930.92            34,935.10

     生育保险费              13,185.57              65,603.12              43,853.59            34,935.10

(4)住房公积金

(5)辞退福利

(6)工会经费                                      318,850.95              318,850.95

(7)职工教育经费                                  264,219.36              264,219.36

(8)其他                                            1,160.00                1,160.00

         合计              5,678,360.48         87,670,091.38           84,532,050.85     8,816,401.01

         应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。


(十九) 应交税费
                税费项目                         期末余额                          年初余额

增值税                                                 5,980,238.25                       588,827.74
企业所得税                                             3,188,603.48                       299,371.43
个人所得税                                             1,667,149.18                     1,631,961.69
城市维护建设税                                             428,355.57                         34,559.91
房产税                                                     755,540.13                     321,369.46
土地使用税                                                 101,227.36                     565,138.38
教育费附加                                                 305,968.26                         24,685.67
印花税                                                     112,353.52                     323,129.91
                  合计                                12,539,435.75                     3,789,044.19



                                          财务报表附注 第 37 页
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(二十) 应付利息
                          项    目                                   期末余额                    年初余额
短期借款应付利息                                                          649,453.10               1,156,986.47
                          合    计                                        649,453.10               1,156,986.47




(二十一)         其他应付款
           1、    账龄明细
                                     期末余额                                        期初余额
账龄
                       账面余额                 比例(%)               账面余额                  比例(%)
1 年以内              15,172,702.88                  99.44             2,410,411.08                        89.36
1至2年                         86,107.63                  0.56            23,823.65                         0.88
2至3年                                  -                   -             263,236.00                        9.76
3 年以上                                -                   -
合计                  15,258,810.51                 100.00             2,697,470.73                       100.00




           2、期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位情况。



           3、    期末数中无欠关联方情况。


           4、    期末无账龄超过一年的大额其他应付款情况。



           5、    期末金额较大的其他应付款


                   单位名称                               期末余额              性质或内容            备       注
  长江精工钢结构(集团)股份有限公司                       2,457,678.72     工程款

  福建省中马建设工程有限公司                               4,820,673.39     工程款

  河南一冷环境设备有限公司                                 1,516,000.00     工程款




(二十二)         其他非流动负债
                     项    目                                年末账面余额                       年初账面余额

拆迁补偿款                                                        22,900,634.97
轨道交通专用电能 质量治理装置研发经费                                3,000,000.00
“电气化铁路专用电能质量综合补偿装置产业
                                                                     6,000,000.00
化”项目国家补助资金
                      合计                                        31,900,634.97




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2012 年度
财务报表附注
注 1:根据长葛市城市发展总体规划,长葛市人民政府将对老城区进行统一改造,老城区内工业
企业需搬迁至长葛市产业集聚区。2010 年 8 月 23 日,长葛市人民政府出具《关于河南森源电气
股份有限公司尽快实施退城入园的通知》,截至 2012 年 8 月 31 日,公司收到长葛市财政局、长葛
市土地收购储备中心搬迁补偿费合计 10,572.81 万元。关于本次搬迁补偿款,公司按照《企业会
计准则解释第 3 号》、《企业会计准则第 16 号—政府补助》进行相应的处理。本次搬迁形成资产损
失 8,243.94 万元,公司已确认为相应的支出、费用,余额 2,328.88 万元计入递延收益,作为对
本次搬迁重新购置土地使用权、房屋建筑物的补助,按土地使用权、房屋建筑物摊销或折旧年限
平均分配计入损益按资产折旧年限摊销,本年度计入营业外收入 38.81 万元。

注2: 根据河南省财政厅和河南省科学技术厅联合下发的文件豫财教[2011]295号文件,关于下达
第三批河南省重大科技专项资金的通知,公司于2012年1月份收到公司承担的轨道交通专用电能质
量治理装置研发项目款300万元。


注3: 根据国家发展和改革委员会办公厅文件【2011】1168号文件,关于2011年新型电力电子器件
产业化专项项目的复函,公司于2012年12月份收到公司承担的电气化铁路专用电能质量综合补偿
装置产业化研发项目款600万元。




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(二十三)           股本


                                                                          本期变动增(+)减(-)
            项目           年初余额         发行新股             送股                  公积金转股         其他           小计           期末余额
1.有限售条件股份          120,946,992.00                          24,189,398.40          96,757,593.60              120,946,992.00   241,893,984.00
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股          120,946,992.00                          24,189,398.40          96,757,593.60              120,946,992.00   241,893,984.00
其中:
境内法人持股               72,556,160.00                           14,511,232.00          58,044,928.00              72,556,160.00    145,112,320.00
境内自然人持股             48,390,832.00                            9,678,166.40          38,712,665.60              48,390,832.00    96,781,664.00
(4). 外资持股
其中:
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2.无限售条件流通股份      51,053,008.00                           10,210,601.60          40,842,406.40              51,053,008.00    102,106,016.00
(1). 人民币普通股          51,053,008.00                           10,210,601.60          40,842,406.40              51,053,008.00    102,106,016.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计
            合计           172,000,000.00              -           34,400,000.00         137,600,000.00          0   172,000,000.00   344,000,000.00


对本年股本发生变动执行验资的会计师事务所名称为立信会计师事务所,验资报告文号为信会师报字【2012】第 210440 号 。




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(二十四)            资本公积
          项目                       年初余额             本期增加            本期减少              期末余额
资本溢价(股本溢价)                  487,637,694.72                       137,600,000.00           350,037,694.72
拨款转入                                  897,934.00                                     -                 897,934.00
其他                                      387,541.80                                                       387,541.80
          合计                        488,923,170.52                       137,600,000.00           351,323,170.52



(二十五)            盈余公积
           项目                      年初账面余额          本年增加额          本年减少额          年末账面余额
法定盈余公积                           41,896,117.04      18,969,074.01                                 60,865,191.05
任意盈余公积
其他
           合计                        41,896,117.04      18,969,074.01                                 60,865,191.05



(二十六)            未分配利润
                     项        目                               金    额                      提取或分配比例

年初未分配利润                                                       273,178,356.40

加: 本期归属于母公司所有者的净利润                                  192,166,473.87
减:提取法定盈余公积                                                  18,969,074.01                10%
       提取任意盈余公积
       提取储备基金
       提取企业发展基金
       提取职工奖福基金
       提取一般风险准备
       应付普通股股利                                                 34,400,000.00

       转作股本的普通股股利                                           34,400,000.00
期末未分配利润                                                       377,575,756.26



(二十七)            营业收入和营业成本
          1、       营业收入、营业成本
                          项    目                              本期金额                        上期金额
 主营业务收入                                                        989,074,410.24                709,512,799.17
 其他业务收入                                                          1,412,460.68                      645,651.39
 营业成本                                                            632,736,719.84                474,831,010.62


          2、       主营业务(分行业)
                                                    本期金额                                 上期金额
               行业名称
                                         营业收入              营业成本          营业收入               营业成本
          工        业                 989,074,410.24     632,536,364.02       709,512,799.17      474,599,848.70
               合        计            989,074,410.24     632,536,364.02       709,512,799.17      474,599,848.70




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          3、      主营业务(分产品)
                                                本期金额                                     上期金额
            产品名称
                                     营业收入               营业成本              营业收入               营业成本

 高压成套设备                       623,421,377.72     398,358,460.36          403,826,409.52          274,114,050.00

 低压成套设备                       108,220,428.79         75,613,482.79       119,319,616.83           85,909,865.51
 高压元件                           104,408,620.19         69,981,748.12          54,005,363.56         38,612,496.67
 电能质量治理装置及其它             153,023,983.54         88,582,672.75       132,361,409.26           75,963,436.52
            合     计               989,074,410.24     632,536,364.02          709,512,799.17          474,599,848.70




          4、      主营业务(分地区)
         地区                         本期金额                                          上期金额
         名称             营业收入                营业成本                 营业收入                营业成本
 东北                     53,407,738.38           35,291,918.36            12,812,741.18                9,075,946.82
 华北                    197,829,962.80           121,333,608.08           89,415,819.76               59,287,768.15
 华东                     81,414,424.38           53,875,076.93            53,378,373.53               35,356,801.13
 华南                     31,965,548.89           22,527,396.69             8,241,331.01                6,504,365.79
 华中                    387,796,696.85           251,110,687.87        371,097,799.83             253,332,075.28
 西北                    177,879,115.15           113,334,630.13        131,784,988.34                 84,151,951.19
 西南                     58,780,923.79           35,063,045.96            42,781,745.52               26,890,940.34
     合      计          989,074,410.24           632,536,364.02        709,512,799.17             474,599,848.70



          5、      公司前五名客户的营业收入情况
                   客户名称                  营业收入总额                      占公司全部营业收入的比例(%)
 第一名                                                      70,018,066.40                      7.07
 第二名                                                      59,429,059.83                      6.00
 第三名                                                      47,962,393.16                      4.84
 第四名                                                      44,225,228.22                      4.46
 第五名                                                      41,053,965.81                      4.14
 合    计                                                   262,688,713.42                     26.51




(二十八)           营业税金及附加
            项目                      本期金额                         上期金额                    计缴标准

营业税                                       42,485.36                      4,840.00                    5%

城市维护建设税                            2,177,271.90                 1,883,154.41                     7%

教育费附加                                1,555,194.23                 1,345,110.33                    3%、2%

            合计                          3,774,951.49                 3,233,104.74




                                            财务报表附注 第 42 页
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(二十九)            销售费用
                项目             本期金额                   上期金额
业务费                                  25,135,862.47            20,539,246.23
运输费                                   9,547,747.70             8,147,042.69
差旅费                                   4,620,641.68             3,250,745.50
标书费                                   3,280,679.73             2,612,358.20
汽车费用                                 1,530,939.38             1,096,738.51
宣传费                                      766,210.27              778,779.32
会务费                                     562,953.50               771,673.00
售后服务费                               1,542,147.56               630,274.50
其他                                        285,593.22              538,634.16
安装调试费                                                          370,008.00
电话费                                      226,916.50              209,082.20
广告费                                      121,500.00              128,900.00
租赁费                                                                 66,950.00
                合计                    47,621,192.01            39,140,432.31



(三十)            管理费用
                       项目            本期金额                上期金额
       工资                                 12,524,618.17               9,510,000.00
       业务招待费                            8,510,995.34               6,640,857.77
       研发费用                              4,648,642.52               3,283,294.30
       折旧费                                5,467,696.96               2,818,067.50
       其他税金                              3,036,735.30               3,523,762.81
       福利费                                6,105,020.77               2,369,530.84
       劳动保险                              2,309,184.02               1,865,007.95
       租赁费                                1,409,504.86               1,405,440.00
       其它                                  2,296,785.31               1,175,878.98
       汽车费用                              2,001,089.60               1,025,594.61
       办公费                                  921,945.11                 676,945.75
       无形资产摊销                            811,411.52                 557,820.06
       差旅费                                  997,618.26                 484,412.08
       审计费                                  835,000.00                 430,000.00
       低值易耗品摊销                          408,027.89                 181,985.83
       电话费                                  240,172.02                 181,110.51
       修理费                                  111,928.06                 148,627.08
       电脑耗材                                270,885.54                 116,741.00
       职工教育经费                            364,819.36                 102,039.00
       工会经费                                330,970.75                   1,135.00
       合计                                 53,603,051.36              36,498,251.07



(三十一)            财务费用
                          类别                本期金额           上期金额


                                 财务报表附注 第 43 页
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2012 年度
财务报表附注

     利息支出                                         25,818,706.01            21,941,459.84

       减:利息收入                                    5,091,122.71             8,621,596.74

     汇兑损益

     其他                                                323,982.35               778,335.93

                         合计                         21,051,565.65            14,098,199.03



(三十二)         资产减值损失
                         项目                    本期金额                   上期金额
     坏账损失                                       15,015,876.13               6,390,140.76
                         合计                       15,015,876.13               6,390,140.76




(三十三)         营业外收入
    1、      项目明细
                                                                          计入当期非经常性损
                    项目             本期金额               上期金额          益的金额

      非流动资产处置利得合计             470,409.89           14,477.60           470,409.89

      其中:处置固定资产利得             470,409.89           14,477.60           470,409.89

              处置无形资产利得

      拆迁补偿收入                   82,439,427.82

      债务重组利得                                            24,652.42

      接受捐赠

      政府补助                        9,950,977.21        16,909,234.88         9,950,977.21

      其他                               618,311.13            1,550.00           618,311.13

                    合计             93,479,126.05        16,949,914.90        11,039,698.23

 注:根据长葛市城市发展总体规划,长葛市人民政府将对老城区进行统一改造,老城区内工业
       企业需搬迁至长葛市产业集聚区。2010 年 8 月 23 日,长葛市人民政府出具《关于河南
       森源电气股份有限公司尽快实施退城入园的通知》,截至 2012 年 8 月 31 日,公司收到长
       葛市财政局、长葛市土地收购储备中心搬迁补偿费合计 10,572.81 万元。关于本次搬迁
       补偿款,公司按照《企业会计准则解释第 3 号》、《企业会计准则第 16 号—政府补助》进
       行相应的处理。本次搬迁形成资产损失 8,243.94 万元,公司已确认为相应的支出、费用,
       并对应自专项应付款结转至营业外收入、营业外支出。


    2、      政府补助明细

                  项目                本期金额              上期金额               说明

2011 年度节能减排奖励                  3,000,000.00                       2012 年 12 月

2011 年度产品研发奖励                  3,117,000.00                       2012 年 12 月

                                    财务报表附注 第 44 页
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2012 年度
财务报表附注

2010 年经济工作会议表彰                           260,000.00                            2012 年 3 月

科技进步奖                                         55,000.00                            2012 年 4 月、9 月

专利申报专项奖励                                                           211,240.00

财政贴息                                         2,000,000.00         3,575,000.00      2012 年 12 月

长葛市土地使用税返还                              914,570.85          1,173,794.88      2012 年 2、5、7、12 月

许昌市 2010 年科技成果转化资金                                        2,000,000.00
SAPF 有源滤波成套设备产业化项目通过
验收结转收入                                                          7,800,000.00

轨道交通专用电气设备产业化项目                                             200,000.00

GNS-20 户内大电流高压隔离开关                                              450,000.00

新型 GWS3-252KV 户外高压隔离开关装置                                       450,000.00

SAPF 有源滤波成套装置项目补助经费                                          500,000.00

航空技术                                                                   250,000.00

其他                                              216,260.00               299,200.00   2012 年 11 月、12 月

拆迁补助                                          388,146.36                            2012 年 6 月、7 月

                   合计                          9,950,977.21        16,909,234.88



(三十四)          营业外支出
           项目                  本期金额              上期金额            计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计              23,227.23             23,501.44                           23,227.23

其中:固定资产处置损失              23,227.23             23,501.44                           23,227.23

       无形资产处置损失

债务重组损失

拆迁损失                         82,439,427.82

对外捐赠                            33,000.00             18,166.00                           33,000.00

其中:公益性捐赠支出                33,000.00             18,166.00                           33,000.00

其他                                14,473.79             52,132.18                           14,473.79

           合计                  82,510,128.84            93,799.62                           70,701.02



(三十五)          所得税费用
                          项目                                  本期金额                  上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税                                 36,321,810.60             23,192,221.26
递延所得税调整                                                   -2,775,227.74               -965,494.24
                          合计                                   33,546,582.86             22,226,727.02




                                            财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注

(三十六)     基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
       计算公式:
       1、基本每股收益
       基本每股收益=P0÷S
       S= S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
       其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
       净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金
       转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;
       Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股
       份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。


       2、稀释每股收益
       稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
       等增加的普通股加权平均数)


       其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
       东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调
       整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东
       的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,
       按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
       计算过程:
       (1)基本每股收益
       基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加
       权平均数计算:


                           项目                             本期金额     上期金额(注)
       归属于本公司普通股股东的合并净利润               192,166,473.87     130,559,047.85
       本公司发行在外普通股的加权平均数                 344,000,000.00     344,000,000.00
       基本每股收益(元/股)                                  0.56             0.38




    普通股的加权平均数计算过程如下:
                           项目                             本期金额     上期金额(注)
       年初已发行普通股股数                             344,000,000.00     344,000,000.00
       加:本期发行的普通股加权数
       减:本期回购的普通股加权数


                                    财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
       年末发行在外的普通股加权数                       344,000,000.00     344,000,000.00

    注:上期金额,按《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定进行了调整计算。



        (2)稀释每股收益

       稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发
       行在外普通股的加权平均数计算:
                       项目                           本期金额             上期金额
       归属于本公司普通股股东的合并净利润
                                                    192,166,473.87       130,559,047.85
       (稀释)
       本公司发行在外普通股的加权平均数
                                                    344,000,000.00       344,000,000.00
       (稀释)
       稀释每股收益(元/股)                                0.56                       0.38



       普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:
                       项目                     本期金额                   上期金额
       计算基本每股收益时年末发行在外的普
                                                    344,000,000.00       344,000,000.00
       通股加权平均数
       [可转换债券的影响]
       [股份期权的影响]
       年末普通股的加权平均数(稀释)               344,000,000.00       344,000,000.00



(三十七)          现金流量表附注
       1、    收到的其他与经营活动有关的现金


                         项   目                    本期金额                上期金额

       政府补助                                       7,562,830.85             2,290,440.00
       银行存款利息收入                               5,091,122.71             8,621,596.74
       财政贴息                                       2,000,000.00             3,575,000.00
       收到的投标保证金                              15,906,592.00            29,015,120.60
       备用金及往来款                                18,070,325.60            16,210,639.50
       收到承兑保证金退回                            36,579,427.85
       其他                                             177,139.35
       合    计                                      85,387,438.36            59,712,796.84




       2、    支付的其他与经营活动有关的现金
                    项    目                       本期金额                上期金额


                                    财务报表附注 第 47 页
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2012 年度
财务报表附注

       备用金及往来                                         25,604,939.12               6,351,366.92
       支付的投标保证金                                     19,372,610.89             30,435,057.40
       运输费                                                9,547,747.70               8,069,210.22
       业务招待费                                            8,510,995.34               6,562,095.77
       支付的承兑保证金                                      7,280,000.00             46,946,751.00
       差旅费                                                5,618,259.94               3,714,108.58
       招标费                                                3,773,584.73               2,689,898.20
       汽车费用                                              3,134,168.31               2,122,333.12
       研发费用                                              3,025,930.27               1,336,316.50
       其它                                                  2,283,563.48               2,055,458.42
       租赁费                                                1,819,464.86               1,472,390.00
       售后服务费                                            1,542,147.56                 630,274.50
       办公费                                                     921,945.11              676,945.75
       广告费及宣传费                                             887,710.27              907,679.32
       审计费                                                     835,000.00              430,000.00
       会务费                                                     562,953.50              771,673.00
       电话费                                                     467,088.52              390,192.71
       手续费                                                     323,982.35              778,335.93
       安装调试费                                                                         370,008.00
       合       计                                          95,512,091.95             116,710,095.34




       3、    收到的其他与投资活动有关的现金
                        项    目                              本期金额                 上期金额
           收到的政策性搬迁补助费                                 41,067,700.00
                           合   计                                41,067,700.00

       4、    支付的其他与投资活动有关的现金
                        项    目                              本期金额                 上期金额
           支付的政策性搬迁搬迁费                                  9,797,200.00
                           合   计                                 9,797,200.00




(三十八)        现金流量表补充资料
       1、    现金流量表补充资料
                           项        目                             本期金额              上期金额
       1、将净利润调节为经营活动现金流量
       净利润                                                        194,105,928.79      130,596,700.29
       加:资产减值准备                                               15,015,876.13        6,390,140.76
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                 21,841,673.55       10,650,169.82



                                          财务报表附注 第 48 页
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2012 年度
财务报表附注
       无形资产摊销                                                  988,449.46        788,315.06
       长期待摊费用摊销
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                    -447,182.66        23,501.44
       (收益以“-”号填列)
       固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
       公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
       财务费用(收益以“-”号填列)                             25,818,706.01    21,941,459.84
       投资损失(收益以“-”号填列)
       递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                   -2,759,764.47      -932,877.74
       递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                      -15,463.27        -32,616.50
       存货的减少(增加以“-”号填列)                         -175,782,415.78    -24,138,560.13
       经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)               -212,997,487.56   -134,545,400.97
       经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 53,029,877.93    51,148,667.74
       其      他
       经营活动产生的现金流量净额                                -81,201,801.87    61,889,499.61
       2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
       债务转为资本
       一年内到期的可转换公司债券
       融资租入固定资产
       3、现金及现金等价物净变动情况
       现金的期末余额                                            193,346,511.01    554,179,841.96
       减:现金的期初余额                                        554,179,841.96    702,719,116.28
       加:现金等价物的期末余额
       减:现金等价物的期初余额
       现金及现金等价物净增加额                                 -360,833,330.95   -148,539,274.32



       2、     现金和现金等价物的构成:
                             项   目                            期末余额           年初余额
       一、现 金                                                193,346,511.01    554,179,841.96
       其中:库存现金                                               468,094.95        360,345.55
             可随时用于支付的银行存款                           192,878,416.06    553,819,496.41
             可随时用于支付的其他货币资金
             可用于支付的存放中央银行款项
             存放同业款项
             拆放同业款项
       二、现金等价物
       其中:三个月内到期的债券投资
       三、期末现金及现金等价物余额                             193,346,511.01    554,179,841.96




                                        财务报表附注 第 49 页
河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注




六、关联方及关联交易

          (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)


(一)      本企业的母公司情况                                                                      (金额单位:万元)
                                                                               母公司对        对本公
                                                                                                         本公司
母公司名     企业                   法定代                           注册资    本公司的        司的表               组织机
                        注册地                    业务性质                                               最终控
   称        类型                    表人                              本      持股比例        决权比               构代码
                                                                                                          制方
                                                                                    (%)        例(%)
                                               实业投资、投资
                                               管理、机械产
                                               品、电器产品销
河南森源              长葛市魏                 售(范围中,涉
                                                                     11,000
集团有限    民营      武大道南      楚金甫     及国家法律法                        28.82       28.82     楚金甫
                                                                      万元                                           7-7
公司                  段西侧                   规规定应经审
                                               批方可经营的
                                               项目,未获审批
                                               的,不得经营)


(二)       本企业的子公司情况:

                    子公司类                                   法定代       业务     注册       持股比    表决权     组织机构
 子公司全称                     企业类型        注册地
                       型                                       表人        性质     资本       例(%)    比例(%)          代码
                                             河南省长葛市
河南华盛 隆源                                                                        3000
                     控股      有限公司      区长兴路中        王志安       民营                56.67      56.67
电气有限公司                                                                         万元                            -7
                                             段北侧


(三)       本企业的其他关联方情况
                 关联方名称                                与本公司关系                          组织机构代码
 河南奔马股份有限公司                                 同一实际控制人                       17439651-9
 河南隆源投资有限公司                                         股东                         72582124-4
 杨合岭                                                       股东
 河南森源集团高强电瓷有限公司                         同一实际控制人                        69351139-8
 郑州森源新能源科技有限公司                           同一实际控制人                        58602650-6
 河南森源重工有限公司                                 同一实际控制人                        66186156-1




(四)       关联交易
          1、    存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公
                 司交易已作抵销。


          2、    采购商品
    关联方              关联交易内      关联交易定价                本期金额                         上期金额

                                                财务报表附注 第 50 页
河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
                             容          方式及决策程                                                                占同类
                                               序                                 占同类交易                         交易比
                                                                  金额              比例(%)              金额        例(%)
 河南森源集团高强
 电瓷有限公司            采购原材料          市场定价          1,927,439.32               0.28     340,319.23          0.08
 河南森源重工有限
 公司                    采购原材料          市场定价            178,044.04               0.03
 郑州森源新能源科
 技有限公司              采购原材料          市场定价            133,347.01               0.02
 河南奔马股份有限
 公司                    采购原材料          市场定价            732,322.32               0.11     107,021.63          0.02



    3、    出售商品
                                             关联交易                 本期金额                            上期金额
                             关联交易        定价方式
         关联方                                                              占同类交                            占同类交
                               内容          及决策程          金额                                金额
                                                 序                          易比例(%)                           易比例(%)

 河南奔马股份有限公司        出售商品        市场定价        114,271.04             0.01         212,158.12             0.03
 河南森源重工有限公司        出售商品        市场定价         11,767.52             0.00
 郑州森源新能源科技有
                                                          3,222,571.15              0.32
 限公司                      出售商品        市场定价
 河南森源集团高强电瓷
                                                              45,673.54             0.00         18,745.30              0.00
 有限公司                    出售商品        市场定价



    4、    采购固定资产
                                               关联交               本期金额                          上期金额
                              关联交易         易定价                     占同类交易                        占同类交易
         关联方                 内容             原则          金额         比例(%)              金额         比例(%)
                              购买固定           市场
 河南森源重工有限公司                                        184,591.68            0.04
                                资产             定价
                              购买固定           市场
 河南奔马股份有限公司                                        433,565.93            0.10    195,100.00                0.19
                                资产             定价



    5、    关联租赁情况
    公司承租情况:
                                             租赁资                                         租赁费定价          本期确认的租
      出租方名称           承租方名称                   租赁起始日        租赁终止日
                                             产种类                                               依据                赁费
 河 南 森 源集团有限公                                  2008 年 1 月 1    2012 年 12 月
                             本公司           房产                                         按市场价格           1,405,440.00
 司                                                     日                31 日



    6、    关联担保情况
                                                                                                                 担保是否
      担保方                      被担保方                   担保金额        担保起始日          担保到期日      已经履行
                                                                                                                   完毕
河南奔马股份有限
                     河南森源电气股份有限公司            40,000,000.00       2012.06.08          2013.03.07           否
公司
河南奔马股份有限
                     河南森源电气股份有限公司            40,000,000.00       2012.09.27          2013.03.27           否
公司


                                               财务报表附注 第 51 页
河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
河南奔马股份有限
                       河南森源电气股份有限公司     60,000,000.00    2012.10.10     2013.10.09        否
公司
河南奔马股份有限
                       河南森源电气股份有限公司     10,000,000.00    2012.12.07     2013.12.06        否
公司
河南奔马股份有限
公司
                       河南华盛隆源电气有限公司     20,000,000.00    2012.06.19     2013.06.19        否
楚金甫




          7、      其他关联交易
                  关键管理人员报酬

                              项目名称                    本期发生额                  上期发生额

    关键管理人员报酬                                          2,300,000.00                  2,200,000.00



         8、      关联方应收应付款项
                  上市公司应收关联方款项
          项目名称                   关联方                    期末余额               年初余额
       预付款项          河南森源集团高强电瓷有限公司                                     273,758.50
       其他应收款          河南森源集团有限公司                   5,817,000.00

         注:应收河南森源集团有限公司 5,817,000.00 元,主要系 2012 年 12 月 31 日长葛市非税
         收入管理中心误将支付给本公司的 2012 年政府奖励款项 6,117,000.00 元汇入了河南森源
         集团有限公司;长葛市财政局国库科误将支付给河南森源集团有限公司 2010 年许昌市长
         质量奖奖励款 300,000.00 元汇入本公司。上述两单位于 2012 年 12 月 31 日通知本公司和
         河南森源集团有限公司自行转账调整,本公司按通知要求调整后,形成 2012 年 12 月 31
         日应收河南森源集团有限公司 5,817,000.00 元。
                  上市公司应付关联方款项
            项目名称                     关联方                      期末余额          年初余额
         其他应付款          河南森源集团有限公司                                      1,494,743.68
          应付账款         河南森源集团高强电瓷有限公司                642,917.13
          应付账款         河南奔马股份有限公司                        554,388.49
          应付账款         河南森源重工有限公司                        379,135.21



七、     或有事项
         截止 2012 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的或有事项。


八、     承诺事项
         截止 2012 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的或有事项。



                                          财务报表附注 第 52 页
河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注

九、        资产负债表日后事项
     (一)资产负债表日后利润分配情况说明
       经 2013 年 4 月 22                日第四届董事会第十九次会议审议决定,以 2012 年 12 月 31 日
       344,000,000 股为基数,按每 10 股派发现金股利人民币 1.2 元(含税),共计派发现金股利
       41,280,000.00 元。上述分红决定尚需经 2012 年度股东大会批准实施。
   (二)其它资产负债表日后事项说明
       截止 2012 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的其它事项。


十、        其他重要事项说明
            公司 2013 年 3 月 18 日第四届董事会第十八次会议、2013 年 4 月 3 日 2013 年第一次临时
            股东大会审议通过了公司关于 2013 年非公开发行股票的相关议案。
            公司拟非公开发行不超过 5,621 万股(含 5,621 万股),发行价格不低于 12.73 元/股,募集
            资金总额不超过 71,551 万元,扣除发行费用后全部投入 TWLB(快速有载调压无功补偿
            滤波装置)产业化项目、12kV、40.5kV 高压开关成套设备扩能与智能化升级项目、年产
            1 万台智能型固封式断路器产业化项目和补充流动资金。目前公司已向中国证监会上报了
            申请文件。


  十一、             母公司财务报表主要项目注释
            (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一)        应收账款
            1、     应收账款账龄分析
                                          期末余额                                                        年初余额
   种类                 账面余额                            坏账准备                       账面余额                      坏账准备
                    金额           比例(%)            金额           比例(%)       金额           比例(%)       金额        比例(%)
 1 年以内    435,371,115.76          84.58            21,516,307.98        5.00    221,992,721.49        75.54    11,099,636.07       5.00
 1-2 年      49,249,500.83           9.57            4,924,950.08        10.00     44,592,536.09        15.17    4,459,253.61       10.00
 2-3 年      15,687,264.99           3.05            3,137,453.00        20.00     16,378,926.40         5.58    3,275,785.28       20.00
 3-4 年          7,678,516.19        1.49            2,303,554.86        30.00      4,763,576.61         1.62    1,429,072.98       30.00
 4-5 年          3,204,706.71        0.62            1,602,353.36        50.00      1,862,974.61         0.63       931,487.31      50.00
 5 年以上         3,525,863.71        0.69            3,525,863.71       100.00      4,271,770.88         1.46    4,271,770.88      100.00
   合计      514,716,968.19         100.00            37,010,482.99                293,862,506.08       100.00    25,467,006.13




            2、     应收账款按种类披露
                                                                            期末余额
             种类                                      账面余额                                      坏账准备
                                               金额               比例(%)                   金额                比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款


                                                        财务报表附注 第 53 页
河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1:账龄组合                     514,716,968.19              100.00              37,010,482.99             7.19

单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款

合计                                 514,716,968.19              100.00              37,010,482.99             7.19
                                                                   期初余额

             类别                               账面金额                                     坏账准备
                                                                                                          计提比例
                                        金额               比例(%)                  金额
                                                                                                            (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1:账龄组合                     293,862,506.08              100.00              25,467,006.13             8.67

单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款

合     计                            293,862,506.08              100.00              25,467,006.13             8.67



            应收账款种类的说明:
            期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款


            组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                     期末余额                                           期初余额

 账龄                     账面余额                                            账面余额
                                       比例           坏账准备                               比例        坏账准备
                       金额                                                金额
                                       (%)                                                 (%)
 1 年以内           435,371,115.76     84.58       21,516,307.98       221,992,721.49        75.54    11,099,636.07
 1-2 年             49,249,500.83       9.57       4,924,950.08       44,592,536.09         15.17      4,459,253.61
 2-3 年             15,687,264.99       3.05       3,137,453.00       16,378,926.40          5.58      3,275,785.28
 3-4 年              7,678,516.19       1.49       2,303,554.86         4,763,576.61         1.62      1,429,072.98
 4-5 年              3,204,706.71       0.62       1,602,353.36         1,862,974.61         0.63       931,487.31
 5 年以上             3,525,863.71       0.69       3,525,863.71         4,271,770.88         1.46      4,271,770.88
 合计               514,716,968.19     100.00      37,010,482.99       293,862,506.08     100.00      25,467,006.13

            期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。


            3、     本期无转回或收回应收账款情况。


            4、     期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。


            5、     应收账款中欠款金额前五名
                        单位名称                  与本公司关系            账面余额             年限      占应收账款总



                                                 财务报表附注 第 54 页
河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
                                                                                                                    额的比例(%)
            河南中鸿实业集团有限公司                         客户              47,121,600.00         1 年以内                  9.15
            青海清河商贸有限公司                             客户              34,202,000.00         1 年以内                  6.64
            河南省电力公司                                   客户              30,242,783.14         1 年以内                  5.88
            辽宁省电力有限公司                               客户              19,727,147.70         1 年以内                  3.83
            南阳汉冶特钢有限公司                             客户              12,927,665.71         1 年以内                  2.51
            合计                                                              144,221,196.55                                  28.01


            6、    期末无应收关联方账款情况。


            7、本期实际核销的应收账款情况。
                                                                                                                   是否因关联
              单位名称                应收账款性质                  核销金额                  核销原因
                                                                                                                     交易产生
       上海思达东影电力技
                                              货款                    537,932.99         营业执照吊销             否
       术有限公司
       新疆长城电器工业制
                                              货款                    218,063.78         诉讼和解协议             否
       造有限公司

       济源市电子电器厂                       货款                      60,048.65        营业执照吊销             否

       新郑麦滋尔糖业有限
                                              货款                      60,000.00        法院民事裁定书           否
       公司

       陕开公司机电设备厂                     货款                      59,116.78        营业执照吊销             否

       其他单位(金额小于
                                              货款                    661,622.35         营业执照吊销             否
       5 万元)
                  合计                                              1,596,784.55



            8、本期无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。


(二)        其他应收款
            1、    其他应收款账龄分析
                                       期末余额                                                      年初余额
  种类                    账面余额                       坏账准备                        账面余额                       坏账准备
                   金额          比例(%)           金额        比例(%)        金额          比例(%)         金额       比例(%)
 1 年以内     16,315,991.68           82.80       249,935.18          1.53    10,766,242.78          79.13     333,147.14            3.09
 1-2 年          683,449.25           3.47          68,344.93       10.00     1,509,927.04          11.10     150,992.70           10.00
 2-3 年      1,441,572.61             7.32       288,314.52         20.00      745,699.39            5.48     149,139.88           20.00
 3-4 年          680,219.28           3.45       204,065.78         30.00      226,275.74            1.66      67,882.72           30.00
 4-5 年          226,275.74           1.15       113,137.87         50.00      264,096.09            1.94     132,048.05           50.00
 5 年以上         358,278.16           1.82       358,278.16        100.00        94,182.07           0.69      94,182.07          100.00
  合计        19,705,786.72          100.00     1,282,076.44                  13,606,423.11         100.00     927,392.56




            2、    其他应收款按种类披露:
                                                                             期末余额
种类
                                                     账面余额                                                坏账准备


                                                       财务报表附注 第 55 页
河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注

                                   金额                    比例(%)                   金额                比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1:账龄组合                    8,388,498.55                   42.57                   1,282,076.44        15.28
组合 2:集团内公司
                                    7,579,362.17                   38.46
间往来款项组合
组合 3:保证金组合                  3,737,926.00                   18.97
组合小计                           19,705,786.72                  100.00                   1,282,076.44
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计                               19,705,786.72                  100.00                   1,282,076.44

                                                                 期初余额
种类                                 账面余额                                         坏账准备

                            金额               比例(%)                    金额                       比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1:账龄组合         9,503,123.11                   69.84                   927,392.56                         9.76
组合 2:集团内公司
间往来款项组合
组合 3:保证金组合       4,103,300.00                   30.16
组合小计              13,606,423.11                    100.00                   927,392.56
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计                  13,606,423.11                    100.00                   927,392.56



           其他应收款种类的说明:
           期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。


           组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:


                                 期末余额                                              期初余额
账龄                  账面余额                                                  账面余额
                                                   坏账准备
                  金额           比例(%)                               金额              比例(%)       坏账准备
1 年以内        4,998,703.51         25.37          249,935.18         6,662,942.78            48.97       333,147.14
1-2 年          683,449.25             3.47         68,344.93         1,509,927.04            11.10       150,992.70
2-3 年         1,441,572.61            7.32        288,314.52          745,699.39              5.48       149,139.88
3-4 年          680,219.28             3.45        204,065.78          226,275.74              1.66        67,882.72
4-5 年          226,275.74             1.15        113,137.87          264,096.09              1.94       132,048.05


                                               财务报表附注 第 56 页
河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
5 年以上           358,278.16          1.82         358,278.16            94,182.07           0.69        94,182.07
合计             8,388,498.55         42.57       1,282,076.44          9,503,123.11         69.84        927,392.56

           期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款


           3、   本期无转回或收回其他应收款情况。


           4、   本报告期无实际核销的其他应收款情况。


           5、   期末其他应收款中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
                                                   期末余额                            年初余额
                   单位名称
                                         账面余额          计提坏账金额       账面余额       计提坏账金额
            河南森源集团有限公司       5,817,000.00
                    合   计            5,817,000.00



           6、   其他应收款金额前五名情况

                                                                                         占其他应收款
                 单位名称          与本公司关系           账面余额          年限                            性质或内容
                                                                                       总额的比例(%)
       河南森源集团有限公
                                      母公司             5,817,000.00     1 年以内                29.52     其它往来款
       司
       河南华盛隆源电气有
                                      子公司             1,762,362.17     1 年以内                 8.94       往来款
       限公司
       国网国际招标有限公
                                                         1,000,000.00     1 年以内                 5.07     投标保证金
       司                              客户
       安阳市湖波熟料有限
                                                          770,000.00      1 年以内                 3.91     投标保证金
       公司                            客户
       范付华                          员工                635,490.66     1 年以内                 3.22       备用金
              合 计                                      9,984,852.83                             50.66


           7、   本期应收关联方账款情况。
                                                     期末余额                             年初余额
                    单位名称
                                              账面余额       计提坏账金额       账面余额       计提坏账金额
           河南森源集团有限公司          5,817,000.00
           河南华盛隆源电气有限公司      1,762,362.17
           合 计                         7,579,362.17

           注:应收河南森源集团有限公司 5,817,000.00 元,主要系 2012 年 12 月 31 日长葛市非税
           收入管理中心误将支付给本公司的 2012 年政府奖励款项 6,117,000.00 元汇入了河南森源
           集团有限公司;长葛市财政局国库科误将支付给河南森源集团有限公司 2010 年许昌市长
           质量奖奖励款 300,000.00 元汇入本公司。上述两单位于 2012 年 12 月 31 日通知本公司和
           河南森源集团有限公司自行转账调整,本公司按通知要求调整后,形成 2012 年 12 月 31
           日应收河南森源集团有限公司 5,817,000.00 元。



                                              财务报表附注 第 57 页
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2012 年度
财务报表附注

(三)     长期股权投资
       长期股权投资分项列示如下:

                                                                              本年增减额(减少
  被投资单位              核算      初始投资成本          年初账面余额                                   年末账面余额
                                                                              以“-”号填列)
                          方法

  合营企业:

北京国电森源电
                         权益法          490,000.00            322,351.89                                     322,351.89
力设备有限公司


   子公司:


河南华盛隆源电
                         成本法       16,119,400.00       16,119,400.00                                    16,119,400.00
  气有限公司


                                      16,609,400.00       16,441,751.89                                    16,441,751.89
       合计
                         持股比                                               本年计提减值准备
  被投资单位                       表决权比例(%)        减值准备金额                                   本年现金红利
                         例(%)                                                    金额
合营企业:
北京国电森源电
力设备有限公司
                          49.00                  49.00         322,351.89

   子公司:
                          56.67                  56.67
河南华盛隆源电
  气有限公司

       合计               49.00                  49.00         322,351.89

       注:北京国电森源电力设备有限公司于2001年成立,因未进行年检,企业法人营业执照已被
吊销,经董事会决议本公司已在2005年对该项长期股权投资全额计提了减值准备。


(四)     营业收入和营业成本
         1、        营业收入、营业成本
               项        目                          本期金额                                 上期金额
 主营业务收入                                                936,258,651.17                         704,333,922.12
 其他业务收入                                                  2,313,715.24                                645,651.39
 营业成本                                                    598,569,119.42                         471,019,335.99



         2、        主营业务(分行业)
                                                  本期金额                                    上期金额
         项         目
                                      营业收入                 营业成本            营业收入               营业成本
         工         业               936,258,651.17          598,063,763.60      704,333,922.12      470,788,174.07
          合        计               936,258,651.17          598,063,763.60      704,333,922.12      470,788,174.07



                                                  财务报表附注 第 58 页
河南森源电气股份有限公司
2012 年度
财务报表附注

          3、      主营业务(分产品)
                                              本期金额                                       上期金额
    产品名称
                                   营业收入               营业成本              营业收入                 营业成本
高压成套设备                    611,305,452.97           391,462,226.88        403,826,409.52       274,114,050.00
低压成套设备                    108,220,428.79            75,613,482.79        119,319,616.83           85,909,865.51
高压元件                           67,260,789.41          45,069,383.83        54,005,363.56            38,612,496.67
电能质量治理装置及
其它                            149,471,980.00            85,918,670.10        127,182,532.21           72,151,761.89
      合  计                    936,258,651.17           598,063,763.60        704,333,922.12       470,788,174.07




          4、      主营业务(分地区)
                                           本期金额                                        上期金额
  地区名称
                              营业收入                    营业成本              营业收入                 营业成本
       东北                        53,400,046.07          35,285,379.90         12,812,741.18            9,075,946.82
       华北                     183,333,829.77           111,186,314.98         89,415,819.76           59,287,768.15
       华东                        76,865,523.53          50,081,782.35         53,378,373.53           35,356,801.13
       华南                        21,026,502.74          14,979,454.95          8,241,331.01            6,504,365.79
       华中                     367,817,828.93           240,119,610.69        365,918,922.78       249,520,400.65
       西北                     175,536,774.12           111,695,091.43        131,784,988.34           84,151,951.19
       西南                        58,278,146.01          34,716,129.30         42,781,745.52           26,890,940.34
   合      计                   936,258,651.17           598,063,763.60        704,333,922.12       470,788,174.07




          5、      公司前五名客户的营业收入情况
                   客户名称                              营业收入总额              占公司全部营业收入的比例(%)
第一名                                                         70,018,066.40                                    7.46
第二名                                                         59,429,059.83                                    6.33
第三名                                                         47,962,393.16                                    5.11
第四名                                                         44,225,228.22                                    4.71
第五名                                                         41,053,965.81                                    4.37




(五)      现金流量表补充资料
                              项      目                                   本期金额                 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                                    189,690,740.09           130,509,803.35
加:资产减值准备                                                           13,494,945.29                6,316,647.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                             21,024,642.09            10,593,948.32
无形资产摊销                                                                    914,813.14               782,178.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
                                                                               -333,510.96                 23,501.44
号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)


                                                财务报表附注 第 59 页
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2012 年度
财务报表附注
财务费用(收益以“-”号填列)                                   24,576,342.19     21,898,819.84
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                         -2,379,531.76       -915,229.37
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                                -155,980,672.86   -24,094,102.35
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                      -190,265,012.09   -138,604,839.10
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                       27,414,570.55     59,591,145.80
其     他
经营活动产生的现金流量净额                                      -71,842,674.31     66,101,873.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                                  192,546,340.64    552,080,956.70
减:现金的期初余额                                              552,080,956.70    702,719,116.28
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                        -359,534,616.06   -150,638,159.58




十二、 补充资料
        (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一)    当期非经常性损益明细表
                           项目                                 本期金额             说明
非流动资产处置损益                                                  447,182.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                            914,570.85
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                  9,036,406.36
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取


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财务报表附注
得的投资收益




单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   570,837.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计                                                    10,968,997.21
减:所得税影响额                                                     1,658,193.37
非经常性损益净额(影响净利润)                                       9,310,803.84
减:少数股东权益影响额                                                     41,739.11
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益                           9,269,064.72
归属于母公司普通股股东净利润                                       192,166,473.87
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润                   182,897,409.15


(二)        净资产收益率及每股收益:
                                                                              每股收益
                            加权平均净资产收益率
       报告期利润
                                    (%)                    基本每股收益                稀释每股收益

归属于公司普通股股
                                               17.92                            0.56                 0.56
东的净利润

扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股                             17.06                            0.53                 0.53
东的净利润



(三)       公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
           金额异常或比较期间变动异常的报表项目
                         期末余额(或本   年初余额(或上期
       报表项目                                              变动比率                     变动原因
                            期金额)           金额)
                                                                             主要是本期支付设备采购及工程建设款
货币资金                 211,594,169.36     601,126,592.96        -64.80
                                                                             所致
                                                                             主要是本期期末销售收到的承兑汇票增
应收票据                   9,850,755.28         290,000.00    3,296.81
                                                                             加所致
                                                                             主要原因为本期营业收入增长,且第三、
应收账款                 505,938,633.30     276,255,228.60        83.14
                                                                             四季度项目未到收款期所致
预付款项                  92,048,726.30     202,748,639.25        -54.60     主要是本期工程完工结算所致
其他应收款                21,249,744.81      15,160,473.66         40.17     本年末投标保证金增加所致
                                                                             主要是期末订单增加,相应原材料备货及
存货                     297,315,449.31     121,533,033.54        144.64
                                                                             在产品增加所致
                                                                             主要是本年度公司整体搬迁,相应资产增
固定资产                 558,803,551.69     174,032,887.31        221.09
                                                                             加所致


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在建工程                             -       63,455,879.73        -100.00   本期工程完工,转入固定资产所致
                                                                            主要是本年度公司整体搬迁,购置新厂区
无形资产                 36,681,804.08       27,783,538.59         32.03
                                                                            土地使用权所致
                                                                            主要原因本期收入同比增长,导致应收账
递延所得税资产             6,939,633.54       4,179,869.07         66.03    款同比增加对应计提的减值准备增加所
                                                                            致
                                                                            主要原因为公司本期银行承兑汇票支付
应付票据                 27,792,856.26       62,572,901.00         -55.58
                                                                            减少所致
                                                                            主要是期末在手订单增加,采购量增加导
应付账款                140,431,858.05       78,932,424.80         77.91
                                                                            致应付款增加所致
                                                                            主要原因为公司年末订单增加,收到预收
预收款项                 17,857,356.85        9,599,395.38         86.03
                                                                            款相应增加
应付职工薪酬               8,816,401.01       5,678,360.48         55.26    主要是本期职工薪酬增加所致
                                                                            主要是期末应交企业所得税和增值税增
应交税费                 12,038,398.70        3,789,044.19         217.72
                                                                            加所致
应付利息                    649,453.10        1,156,986.47         -43.87   主要是期末银行借款利率下浮所致
其他应付款               15,258,810.51        2,697,470.73         465.67   主要是本期应付工程质保金增加所致
                                                                            主要是公司加大产品销售市场开拓力度,
营业收入                992,553,811.09      710,158,450.56         39.77
                                                                            实现了营业收入的增长所致
营业成本                634,803,660.02      474,831,010.62         33.69    随营业收入同步增长所致
                                                                            主要是随着公司规模扩大,相应的折旧
管理费用                 53,603,051.36       36,498,251.07         46.86
                                                                            费、工资及研发支出增长所致
所得税费用               33,045,545.81       22,226,727.02         48.67    主要是当期利润总额增加所致



十三、 财务报表的批准报出
           本财务报表业经公司董事会于 2013 年 4 月 22 日批准报出。
           根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。




                                                                             河南森源电气股份有限公司
                                                                                           (加盖公章)
                                                                                   2013 年 4 月 22 日




                                          财务报表附注 第 62 页

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