和而泰:2020年半年度财务报告

                 深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告




深圳和而泰智能控制股份有限公司

     2020 年半年度财务报告




         2020 年 08 月




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一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:深圳和而泰智能控制股份有限公司
                                             2020 年 06 月 30 日
                                                                                                       单位:元

                  项目                     2020 年 6 月 30 日                    2019 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                           1,020,370,836.31                        689,754,433.27

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                       235,827,847.99                        223,446,197.17

     衍生金融资产

     应收票据                                             104,232,854.36                        172,057,866.40

     应收账款                                             937,993,931.73                        772,371,933.55

     应收款项融资                                          73,776,640.00                         51,492,261.75

     预付款项                                              28,787,793.82                         16,839,701.81

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                            23,446,181.93                         16,030,399.64

       其中:应收利息                                           973,630.14                                0.00

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                                 745,330,749.16                        661,860,386.51

     合同资产

     持有待售资产




                                                                                                                 2
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   一年内到期的非流动资产        754,883.83                          174,053.30

   其他流动资产               56,312,851.81                        70,418,354.43

流动资产合计                3,226,834,570.94                    2,674,445,587.83

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资               53,477,502.78                        54,222,126.25

   其他权益工具投资          177,839,492.00                       157,839,492.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                  634,435,194.23                       624,071,847.05

   在建工程                  279,908,602.79                       166,392,715.20

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                  173,609,706.13                       177,268,293.82

   开发支出                   53,093,288.94                        40,379,366.14

   商誉                      545,416,159.32                       545,416,159.32

   长期待摊费用                4,173,653.77                         2,902,270.02

   递延所得税资产             33,792,276.17                        32,624,116.19

   其他非流动资产             55,809,288.18                        67,074,616.88

非流动资产合计              2,011,555,164.31                    1,868,191,002.87

资产总计                    5,238,389,735.25                    4,542,636,590.70

流动负债:

   短期借款                  874,317,681.04                       330,350,642.53

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债                                                   1,748,900.00

   衍生金融负债

   应付票据                  312,538,124.54                       247,406,598.49

   应付账款                  951,180,611.95                       929,791,123.99

   预收款项                                                         8,235,480.22



                                                                                   3
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   合同负债                   13,264,101.20

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬               74,083,168.13                        57,300,666.68

   应交税费                   34,149,426.23                        14,391,149.08

   其他应付款                 39,715,044.81                        50,519,717.79

      其中:应付利息             631,996.17                         1,354,419.44

           应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                2,299,248,157.90                    1,639,744,278.78

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款

   应付债券                            0.00                       350,331,870.97

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款                187,200,000.00                       312,000,000.00

   长期应付职工薪酬           15,864,452.83                        15,506,298.55

   预计负债

   递延收益                   22,552,824.07                        15,487,680.07

   递延所得税负债             19,857,186.71                        18,302,454.40

   其他非流动负债             11,617,479.80                        13,754,673.29

非流动负债合计               257,091,943.41                       725,382,977.28

负债合计                    2,556,340,101.31                    2,365,127,256.06

所有者权益:

   股本                      914,094,928.00                       872,213,510.00

   其他权益工具                        0.00                        41,474,096.19



                                                                                   4
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      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                    724,839,582.90                        329,949,272.83

    减:库存股                                   18,380,430.00                         24,497,310.00

    其他综合收益                                -21,609,566.41                         -21,325,459.83

    专项储备

    盈余公积                                    125,584,364.58                        102,868,448.59

    一般风险准备

    未分配利润                                  874,908,376.93                        784,384,794.38

归属于母公司所有者权益合计                    2,599,437,256.00                       2,085,067,352.16

    少数股东权益                                 82,612,377.94                         92,441,982.48

所有者权益合计                                2,682,049,633.94                       2,177,509,334.64

负债和所有者权益总计                          5,238,389,735.25                       4,542,636,590.70


法定代表人:刘建伟           主管会计工作负责人:罗珊珊                       会计机构负责人:李竟


2、母公司资产负债表

                                                                                             单位:元

                 项目            2020 年 6 月 30 日                    2019 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                    831,041,461.39                        346,944,796.39

    交易性金融资产                               27,581,150.38                         82,777,030.50

    衍生金融资产

    应收票据                                     23,036,041.14                         15,761,542.18

    应收账款                                    731,549,346.66                        638,475,537.60

    应收款项融资                                 43,552,122.44                         51,492,261.75

    预付款项                                      7,061,186.15                           3,303,683.14

    其他应收款                                  108,920,720.17                         37,954,738.95

      其中:应收利息                                  973,630.14

             应收股利                            64,000,000.00

    存货                                        478,216,959.36                        445,900,840.22

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                 15,191,432.08                         39,945,073.14

                                                                                                        5
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流动资产合计            2,266,150,419.77                    1,662,555,503.87

非流动资产:

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款            379,248,000.00                       379,248,000.00

   长期股权投资          929,366,325.88                       927,146,129.35

   其他权益工具投资      157,839,492.00                       157,839,492.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产              529,775,263.47                       525,487,985.39

   在建工程               79,994,275.88                          452,139.60

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产               72,818,091.77                        75,006,065.65

   开发支出               27,681,833.57                        18,958,378.06

   商誉

   长期待摊费用            3,445,042.85                         1,579,444.00

   递延所得税资产         22,323,127.06                        21,764,285.98

   其他非流动资产         42,989,209.44                        63,602,025.05

非流动资产合计          2,245,480,661.92                    2,171,083,945.08

资产总计                4,511,631,081.69                    3,833,639,448.95

流动负债:

   短期借款              739,415,000.00                       178,786,000.00

   交易性金融负债                                               1,748,900.00

   衍生金融负债

   应付票据              284,199,615.36                       223,168,736.28

   应付账款              688,578,310.71                       713,726,806.19

   预收款项                                                     2,830,005.31

   合同负债                 4,745,114.69

   应付职工薪酬           40,124,202.75                        25,377,490.53

   应交税费               22,067,338.53                         4,482,415.95

   其他应付款             42,339,217.30                        43,233,001.45

      其中:应付利息         631,996.17                         1,354,419.44



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           应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                1,821,468,799.34                    1,193,353,355.71

非流动负债:

   长期借款

   应付债券                                                       350,331,870.97

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款                187,200,000.00                       312,000,000.00

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                    8,299,102.55                         4,967,291.88

   递延所得税负债             15,579,239.87                        13,729,546.48

   其他非流动负债             11,617,479.80                        13,754,673.29

非流动负债合计               222,695,822.22                       694,783,382.62

负债合计                    2,044,164,621.56                    1,888,136,738.33

所有者权益:

   股本                      914,094,928.00                       872,213,510.00

   其他权益工具                                                    41,474,096.19

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                  675,090,883.16                       332,017,389.27

   减:库存股                 18,380,430.00                        24,497,310.00

   其他综合收益               -21,361,077.80                      -21,361,077.80

   专项储备

   盈余公积                  125,583,963.51                       102,868,047.52

   未分配利润                792,438,193.26                       642,788,055.44

所有者权益合计              2,467,466,460.13                    1,945,502,710.62

负债和所有者权益总计        4,511,631,081.69                    3,833,639,448.95




                                                                                   7
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3、合并利润表

                                                                                                单位:元

                 项目                  2020 年半年度                       2019 年半年度

一、营业总收入                                   1,828,664,555.71                    1,739,982,937.03

   其中:营业收入                                1,828,664,555.71                    1,739,982,937.03

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                   1,641,198,992.01                    1,533,158,842.69

   其中:营业成本                                1,400,115,583.89                    1,346,549,431.56

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                5,026,833.12                         8,266,708.04

             销售费用                              35,166,317.87                           31,363,083.86

             管理费用                             107,198,280.23                           61,120,593.65

             研发费用                              90,643,987.32                           74,419,846.35

             财务费用                                  3,047,989.58                        11,439,179.23

              其中:利息费用                           8,680,969.48                        12,189,996.77

                      利息收入                         4,014,964.51                         2,845,976.50

   加:其他收益                                    16,833,856.31                            9,921,558.46

       投资收益(损失以“-”号填
                                                       6,575,821.13                        -2,082,559.16
列)

       其中:对联营企业和合营企业
                                                       -744,623.47                           -277,662.65
的投资收益

              以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

       汇兑收益(损失以“-”号填列)

       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

       公允价值变动收益(损失以                        3,147,613.32


                                                                                                           8
                                         深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
                                           -4,373,719.39                        -1,479,913.94
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
                                           -9,090,293.09                        -3,989,777.12
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                               43,663.13                           -36,803.05
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        200,602,505.11                       209,156,599.53

    加:营业外收入                           314,156.33                           772,371.79

    减:营业外支出                           324,127.19                           402,201.91

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)    200,592,534.25                       209,526,769.41

    减:所得税费用                         28,944,287.55                        27,738,072.36

五、净利润(净亏损以“-”号填列)        171,648,246.70                       181,788,697.05

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                          171,648,246.70                       181,788,697.05
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润          168,032,604.59                       169,764,617.18

    2.少数股东损益                          3,615,642.11                        12,024,079.87

六、其他综合收益的税后净额                   -959,322.89                         1,479,001.72

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                             -284,106.58                         2,665,667.37
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合
                                             -284,106.58                         2,665,667.37
收益



                                                                                                9
                                                         深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


           1.权益法下可转损益的其他
综合收益

           2.其他债权投资公允价值变


           3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

           4.其他债权投资信用减值准


           5.现金流量套期储备

           6.外币财务报表折算差额                              -284,106.58                          2,665,667.37

           7.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                               -675,216.31                         -1,186,665.65
税后净额

七、综合收益总额                                          170,688,923.81                       183,267,698.77

     归属于母公司所有者的综合收益
                                                          167,748,498.01                       172,430,284.55
总额

     归属于少数股东的综合收益总额                             2,940,425.80                         10,837,414.22

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                                             0.1877                               0.2018

     (二)稀释每股收益                                             0.1877                               0.2018

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:刘建伟                     主管会计工作负责人:罗珊珊                      会计机构负责人:李竟


4、母公司利润表

                                                                                                        单位:元

                 项目                        2020 年半年度                         2019 年半年度

一、营业收入                                            1,345,976,986.08                     1,241,081,256.16

     减:营业成本                                       1,045,670,573.76                       998,213,797.12

        税金及附加                                            3,373,095.22                          4,860,476.71

        销售费用                                             17,158,843.61                         15,145,690.15

        管理费用                                             40,257,789.60                         33,806,841.47

        研发费用                                             52,884,413.68                         44,764,751.08

        财务费用                                              3,112,126.95                          7,649,938.86

           其中:利息费用                                     7,199,446.30                          8,636,831.21

                    利息收入                                  4,038,245.72                          2,920,748.39



                                                                                                              10
                                        深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


    加:其他收益                         10,361,029.90                          8,469,577.60

         投资收益(损失以“-”号填
                                         65,831,162.47                         -3,545,587.92
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                           -744,623.47                           -277,662.65
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                          2,270,082.38
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
                                          -1,251,508.00                          -552,405.25
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
                                          -7,170,303.51                        -3,212,460.18
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                             43,663.13                            -40,426.84
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)      253,604,269.63                        137,758,458.18

    加:营业外收入                           60,121.87                           472,854.94

    减:营业外支出                           16,733.03                              3,496.80

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                        253,647,658.47                        138,227,816.32
列)

    减:所得税费用                       26,488,498.61                         19,764,589.64

四、净利润(净亏损以“-”号填列)      227,159,159.86                        118,463,226.68

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                        227,159,159.86                        118,463,226.68
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

           1.重新计量设定受益计划
变动额

           2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

           3.其他权益工具投资公允
价值变动


                                                                                          11
                                                 深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

         7.其他

六、综合收益总额                                  227,159,159.86                       118,463,226.68

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                             单位:元

                  项目                2020 年半年度                        2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               1,691,964,429.33                     1,539,275,209.14

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额


                                                                                                   12
                                    深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                  121,021,874.72                       122,920,862.35

     收到其他与经营活动有关的现金     33,586,291.47                        21,344,432.44

经营活动现金流入小计                1,846,572,595.52                    1,683,540,503.93

     购买商品、接受劳务支付的现金   1,301,100,751.89                    1,109,847,573.28

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     249,746,310.36                       242,581,532.68


     支付的各项税费                   34,806,408.37                        35,458,170.30

     支付其他与经营活动有关的现金     68,847,467.61                        51,649,551.94

经营活动现金流出小计                1,654,500,938.23                    1,439,536,828.20

经营活动产生的现金流量净额           192,071,657.29                       244,003,675.73

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金              872,460,719.53                        50,000,000.00

     取得投资收益收到的现金            6,324,361.25                         1,826,640.41

     处置固定资产、无形资产和其他
                                             400.00                          302,280.50
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                             334,303.96
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金      7,615,346.67                          731,328.30

投资活动现金流入小计                 886,400,827.45                        53,194,553.17

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     141,123,914.75                       118,040,349.93
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 1,028,500,000.00                      258,728,275.53

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金      4,000,866.18                        32,070,408.91

投资活动现金流出小计                1,173,624,780.93                      408,839,034.37


                                                                                      13
                                               深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


投资活动产生的现金流量净额                     -287,223,953.48                      -355,644,481.20

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                                   4,107,955.98

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                                                                           724,700.00
收到的现金

     取得借款收到的现金                         802,307,402.67                       842,102,027.88

     收到其他与筹资活动有关的现金                   33,838,549.77                        10,303,821.48

筹资活动现金流入小计                            836,145,952.44                       856,513,805.34

     偿还债务支付的现金                         292,645,425.40                       310,166,216.61

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    77,031,018.88                        44,540,917.25
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
                                                    17,250,000.00
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                   48,936,325.27                        42,142,102.92

筹资活动现金流出小计                            418,612,769.55                       396,849,236.78

筹资活动产生的现金流量净额                      417,533,182.89                       459,664,568.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                     3,967,951.20                        -2,437,694.32
影响

五、现金及现金等价物净增加额                    326,348,837.90                       345,586,068.77

     加:期初现金及现金等价物余额               591,025,978.98                       392,618,611.17

六、期末现金及现金等价物余额                    917,374,816.88                       738,204,679.94


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 2020 年半年度                        2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金             1,219,377,471.53                     1,138,732,172.14

     收到的税费返还                             109,840,872.65                       111,624,657.74

     收到其他与经营活动有关的现金                   24,150,231.46                        19,195,802.36

经营活动现金流入小计                          1,353,368,575.64                     1,269,552,632.24

     购买商品、接受劳务支付的现金               984,778,308.16                       848,106,565.66

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                156,250,209.91                       156,442,182.93


     支付的各项税费                                 12,407,099.76                        15,674,245.85

     支付其他与经营活动有关的现金                   43,414,122.89                        33,431,397.95



                                                                                                    14
                                   深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


经营活动现金流出小计               1,196,849,740.72                    1,053,654,392.39

经营活动产生的现金流量净额          156,518,834.92                       215,898,239.85

二、投资活动产生的现金流量:

   收回投资收到的现金               180,075,000.00                        50,000,000.00

   取得投资收益收到的现金             8,752,220.18                            57,363.58

   处置固定资产、无形资产和其他
                                                                            121,264.00
长期资产收回的现金净额

   处置子公司及其他营业单位收到
                                                                           4,812,500.00
的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金       7,615,346.67                          729,728.30

投资活动现金流入小计                196,442,566.85                        55,720,855.88

   购建固定资产、无形资产和其他
                                     77,537,979.07                        78,785,097.43
长期资产支付的现金

   投资支付的现金                   262,764,820.00                       276,194,800.00

   取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金       2,341,800.00                         7,070,408.91

投资活动现金流出小计                342,644,599.07                       362,050,306.34

投资活动产生的现金流量净额         -146,202,032.22                      -306,329,450.46

三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金

   取得借款收到的现金               735,125,000.00                       753,383,228.41

   收到其他与筹资活动有关的现金      55,566,331.56                        35,000,000.00

筹资活动现金流入小计                790,691,331.56                       788,383,228.41

   偿还债务支付的现金               177,656,800.00                       200,000,000.00

   分配股利、利润或偿付利息支付
                                     58,477,470.15                        44,333,360.90
的现金

   支付其他与筹资活动有关的现金      78,908,046.18                       466,183,891.39

筹资活动现金流出小计                315,042,316.33                       710,517,252.29

筹资活动产生的现金流量净额          475,649,015.23                        77,865,976.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                        294,279.63                        -1,760,564.91
影响

五、现金及现金等价物净增加额        486,260,097.56                       -14,325,799.40

   加:期初现金及现金等价物余额     251,526,542.89                       272,314,376.04

六、期末现金及现金等价物余额        737,786,640.45                       257,988,576.64




                                                                                     15
                                                                        深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                单位:元

                                                                      2020 年半年度

                                                     归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                   所有
                                                                                                                         少数
       项目               其他权益工具                         其他                     一般   未分                                者权
                                            资本 减:库                 专项   盈余                                      股东
                  股本 优先 永续                               综合                     风险   配利      其他   小计               益合
                                    其他 公积        存股               储备   公积                                      权益
                                                               收益                     准备    润                                  计
                          股   债

                  872,2             41,47 329,94 24,497 -21,32                 102,86          784,38           2,085, 92,441 2,177,
一、上年期末余
                  13,51             4,096 9,272. ,310.0 5,459.                 8,448.          4,794.           067,35 ,982.4 509,33

                   0.00               .19       83        0       83              59              38              2.16        8      4.64

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  872,2             41,47 329,94 24,497 -21,32                 102,86          784,38           2,085, 92,441 2,177,
二、本年期初余
                  13,51             4,096 9,272. ,310.0 5,459.                 8,448.          4,794.           067,35 ,982.4 509,33

                   0.00               .19       83        0       83              59              38              2.16        8      4.64

三、本期增减变 41,88                -41,4 394,89                               22,715          90,523           514,36             504,54
                                                     -6,116, -284,1                                                      -9,829,
动金额(减少以 1,418                74,09 0,310.                               ,915.9          ,582.5           9,903.             0,299.
                                                     880.00 06.58                                                        604.54
“-”号填列)      .00              6.19       07                                 9                 5             84                 30

                                                                                               168,03           167,74             171,36
(一)综合收益                                                 -284,1                                                    3,615,
                                                                                               2,604.           8,498.             4,140.
总额                                                           06.58                                                     642.11
                                                                                                  59               01                 12

                  41,88             -41,4 394,89                                                                401,41             405,21
(二)所有者投                                       -6,116,                                                             3,804,
                  1,418             74,09 0,310.                                                                4,511.             9,265.
入和减少资本                                         880.00                                                              753.35
                    .00              6.19       07                                                                 88                 23

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工 43,11                 -41,4 347,85                                                                349,49             349,49
具持有者投入      3,418             74,09 2,486.                                                                1,808.             1,808.
资本                .00              6.19       27                                                                 08                 08

3.股份支付计 -1,23                         47,037 -6,116,                                                      51,922             51,922
入所有者权益      2,000                     ,823.8 880.00                                                       ,703.8             ,703.8



                                                                                                                                         16
                                                 深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


的金额              .00       0                                                      0               0

                                                                                          3,804, 3,804,
4.其他
                                                                                          753.35 753.35

                                                      22,715        -77,50       -54,79 -17,25 -72,04
(三)利润分配                                         ,915.9       9,022.       3,106. 0,000. 3,106.
                                                           9           04           05       00     05

                                                      22,715        -22,71
1.提取盈余公
                                                       ,915.9       5,915.

                                                           9           99

2.提取一般风
险准备

                                                                    -54,79       -54,79 -17,25 -72,04
3.对所有者(或
                                                                    3,106.       3,106. 0,000. 3,106.
股东)的分配
                                                                       05           05       00     05

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  914,0   724,83 18,380 -21,60        125,58       874,90        2,599, 82,612 2,682,
四、本期期末余
                  94,92   9,582. ,430.0 9,566.         4,364.       8,376.       437,25 ,377.9 049,63

                   8.00      90      0     41             58           93          6.00       4    3.94


                                                                                                      17
                                                                        深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


上期金额
                                                                                                                                 单位:元

                                                                      2019 年半年度

                                                     归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                 所有者
       项目               其他权益工具                                                                                 少数股
                                                             其他                      一般   未分
                                            资本 减:库                专项   盈余                                               权益合
                  股本 优先 永续                             综合                      风险   配利     其他   小计 东权益
                                    其他 公积        存股              储备   公积                                                 计
                          股   债                            收益                      准备    润

                  855,7                     183,58 51,000                     78,879          530,37          1,599,             1,678,9
一、上年期末                                                 2,168,                                                    79,229,
                  55,39                     3,528. ,950.0                     ,351.2          5,059.          760,74             90,156.
余额                                                         360.72                                                     410.64
                   6.00                        17        0                        3              38             5.50                    14

     加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  855,7                     183,58 51,000                     78,879          530,37          1,599,             1,678,9
二、本年期初                                                 2,168,                                                    79,229,
                  55,39                     3,528. ,950.0                     ,351.2          5,059.          760,74             90,156.
余额                                                         360.72                                                     410.64
                   6.00                        17        0                        3              38             5.50                    14

三、本期增减
                  -320,             57,50                                     11,846          123,80          199,17
变动金额(减                                3,667,           2,665,                                                    9,983,4 209,155
                  000.0             8,728                                     ,322.6          3,316.          1,820.
少以“-”号填                              785.49           667.37                                                      67.24 ,287.25
                     0                .13                                         7              35              01
列)

                                                                                              169,76          172,43
(一)综合收                                                 2,665,                                                    9,735,9 182,166
                                                                                              4,617.          0,284.
益总额                                                       667.37                                                      97.59 ,282.14
                                                                                                 18              55

(二)所有者      -320,             57,50                                                                     60,856
                                            3,667,                                                                     247,469 61,103,
投入和减少资 000.0                  8,728                                                                     ,513.6
                                            785.49                                                                         .65 983.27
本                   0                .13                                                                         2

                  -320,
1.所有者投入                               -100,6                                                            -420,6 825,330 404,700
                  000.0
的普通股                                     30.58                                                             30.58       .58       .00
                     0

2.其他权益工                       57,50                                                                     57,508
                                                                                                                                 57,508,
具持有者投入                        8,728                                                                     ,728.1
                                                                                                                                  728.13
资本                                  .13                                                                         3

3.股份支付计                               3,768,                                                            3,768,             3,768,4
入所有者权益                                416.07                                                            416.07               16.07



                                                                                                                                         18
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的金额

                                                                                             -577,86 -577,86
4.其他
                                                                                               0.93      0.93

                                                         11,846        -45,96       -34,11
(三)利润分                                                                                          -34,114,
                                                          ,322.6       1,300.       4,978.
配                                                                                                     978.16
                                                              7           83           16

                                                         11,846        -11,84
1.提取盈余公
                                                          ,322.6       6,322.

                                                              7           67

2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                                            -34,11       -34,11
                                                                                                      -34,114,
(或股东)的                                                           4,978.       4,978.
                                                                                                       978.16
分配                                                                      16           16

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末 855,4      57,50 187,25 51,000 4,834,       90,725       654,17        1,798, 89,212, 1,888,1
余额            35,39   8,728 1,313. ,950.0 028.09        ,673.9       8,375.      932,56 877.88 45,443.


                                                                                                            19
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                  6.00                 .13      66        0                         0            73              5.51              39


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                              单位:元

                                                                    2020 年半年度

       项目                      其他权益工具          资本公 减:库存 其他综           专项储 盈余公 未分配                所有者权
                   股本                                                                                              其他
                              优先股 永续债 其他         积       股       合收益        备      积       利润               益合计

                  872,21                                                                                  642,78
一、上年期末余                               41,474, 332,017, 24,497,3 -21,361,                102,868,                     1,945,502,
                  3,510.0                                                                                 8,055.4
额                                           096.19     389.27    10.00     077.80              047.52                         710.62
                          0                                                                                      4

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                  872,21                                                                                  642,78
二、本年期初余                               41,474, 332,017, 24,497,3 -21,361,                102,868,                     1,945,502,
                  3,510.0                                                                                 8,055.4
额                                           096.19     389.27    10.00     077.80              047.52                         710.62
                          0                                                                                      4

三、本期增减变                               -41,47                                                       149,65
                  41,881,                              343,073, -6,116,8                       22,715,9                     521,963,7
动金额(减少以                               4,096.1                                                      0,137.8
                  418.00                                493.89    80.00                          15.99                          49.51
“-”号填列)                                     9                                                             2

                                                                                                          227,15
(一)综合收益                                                                                                              227,159,1
                                                                                                          9,159.8
总额                                                                                                                            59.86
                                                                                                                 6

                                             -41,47
(二)所有者投 41,881,                                 343,073, -6,116,8                                                    349,597,6
                                             4,096.1
入和减少资本      418.00                                493.89    80.00                                                         95.70
                                                   9

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工                                -41,47
                  43,113,                              347,852,                                                             349,491,8
具持有者投入                                 4,096.1
                  418.00                                486.27                                                                  08.08
资本                                               9

3.股份支付计
                  -1,232,                              -4,778,9 -6,116,8                                                    105,887.6
入所有者权益
                  000.00                                 92.38    80.00                                                               2
的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                 22,715,9 -77,509             -54,793,10



                                                                                                                                      20
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                                                                                                     15.99 ,022.04                    6.05

1.提取盈余公                                                                                   22,715,9 -22,715
积                                                                                                   15.99 ,915.99

2.对所有者(或                                                                                              -54,793            -54,793,10
股东)的分配                                                                                                 ,106.05                  6.05

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  914,09                                                                                     792,43
四、本期期末余                                        675,090, 18,380,4 -21,361,                125,583,                         2,467,466,
                  4,928.0                                                                                    8,193.2
额                                                      883.16        30.00   077.80                963.51                          460.13
                           0                                                                                         6

上期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                      2019 年半年度

                                 其他权益工具
       项目                                         资本公 减:库存 其他综                   盈余公 未分配利                    所有者权
                  股本         优先   永续                                        专项储备                               其他
                                             其他     积         股      合收益                积         润                     益合计
                                股     债

一、上年期末余 855,75                               185,651 51,000,9                         78,878, 459,726,2                  1,529,011,3
额                5,396.                            ,644.61      50.00                       950.16          66.97                   07.74



                                                                                                                                          21
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                     00

     加:会计政
策变更

          前期
差错更正

          其他

                  855,75
二、本年期初余                      185,651 51,000,9                   78,878, 459,726,2        1,529,011,3
                  5,396.
额                                  ,644.61   50.00                    950.16      66.97             07.74
                     00

三、本期增减变             57,508
                  -320,0            3,768,4                            11,846, 72,501,92        145,305,39
动金额(减少以             ,728.1
                   00.00              16.07                            322.67       5.86              2.73
“-”号填列)                 3

(一)综合收益                                                                  118,463,2       118,463,22
总额                                                                               26.69              6.69

                           57,508
(二)所有者投 -320,0               3,768,4                                                     60,957,144.
                           ,728.1
入和减少资本       00.00              16.07                                                             20
                               3

1.所有者投入 -320,0
                                                                                                -320,000.00
的普通股           00.00

2.其他权益工              57,508
                                                                                                57,508,728.
具持有者投入               ,728.1
                                                                                                        13
资本                           3

3.股份支付计
                                    3,768,4                                                     3,768,416.0
入所有者权益
                                      16.07                                                              7
的金额

4.其他

                                                                       11,846, -45,961,3        -34,114,978
(三)利润分配
                                                                       322.67      00.83                .16

1.提取盈余公                                                          11,846, -11,846,3
积                                                                     322.67      22.67

2.对所有者(或                                                                 -34,114,9       -34,114,978
股东)的分配                                                                       78.16                .16

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转


                                                                                                         22
                                                            深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 855,43        57,508
四、本期期末余                           189,420 51,000,9                   90,725, 532,228,1        1,674,316,7
                 5,396.         ,728.1
额                                       ,060.68   50.00                    272.83     92.83              00.47
                    00              3


三、公司基本情况

       (一)公司注册地、组织形式和总部地址

    深圳和而泰智能控制股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市和而泰电子科技有限
公司,经深圳市工商行政管理局核准于2000年1月12日成立,领取了注册号为4403011039245、执照号为深
司字N57521的企业法人营业执照,法定代表人刘建伟,注册资本为人民币500万元,企业类型为有限责任
公司。

      2000年8月10日,经公司股东会决议通过,同意股东深圳市拓邦电子设备有限公司(以下简称“拓邦电
子”)将其持有的20%股权转让给刘建伟;股东哈尔滨工业大学实业开发总公司(以下简称“哈工大实业”)
将其持有的10%股权转让给深圳市国创恒科技发展有限公司(以下简称“国创恒科技”)。

    2002年12月31日,经深圳中庆会计师事务所有限公司出具深庆(2002)验字第175号《验资报告》验
证,全体股东以货币出资方式向和而泰科技投资人民币600万元,其中人民币402.79万元作为实收资本,其
余人民币197.21万元作为资本公积。

    2003年2月26日,经深圳中庆会计师事务所有限公司出具深庆(2003)验字第049号《验资报告》验证,
和而泰科技增资人民币197.21万元。新增资本全部由和而泰科技资本公积转增,其中刘建伟转增人民币99
万元、国创恒科技转增人民币49.105万元、清华创业转增人民币49.105万元。

    2004年4月15日,经公司股东会决议通过,同意股东刘建伟将其持有2.89%的股权转让给深圳市达晨创
业投资有限公司。

    2004年4月16日,经公司股东会决议通过,同意公司注册资本从人民币1,100万元增加至人民币1,369.50
万元,达晨创业、肖冰以现金方式向和而泰科技投资661.99万元,其中269.50万元计入公司注册资本,其


                                                                                                              23
                                                   深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


余392.49万元计入公司资本公积金。

     2005年10月19日,经公司股东会决议通过,同意股东刘建伟将其持有12%的股权转让给深圳市长园盈
佳投资有限公司(以下简称“长园盈佳”);股东国创恒科技将其持有3%的股权转让给长园盈佳;股东国创
恒科技将其持有3.5%的股权转让给自然人肖春香;股东国创恒科技将其持有3.5%的股权转让给自然人王长
百。

     2006年11月14日,经公司股东会决议通过,同意公司注册资本从人民币1,369.50万元增加至人民币
1,630.30万元,共新增投资人民币864万元,其中260.80万元计入公司注册资本,其余603.20万元计入公司
资本公积金。

    2007年11月23日,根据公司全体股东签署的《发起人协议》、2007年11月26日经公司创立大会暨第一
次股东大会批准,将有限公司依法整体变更为股份有限公司,即以截止2007年7月31日业经审计的净资产
人民币73,840,637.14元,按照1:0.6771的比例折为股本5,000万股(每股面值为人民币1.00元)。

    2007年12月4日,公司在深圳市工商局完成整体变更设立工商手续,获得《企业法人营业执照》,工
商注册号为440301103031787。

    2010年4月12日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]437号文《关于核准深圳和而泰智能控制
股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)1,670万股,
发行后公司股本为6,670万元。

    2011年5月19日,经公司股东会决议通过,同意公司注册资本从人民币6,670万元增加至人民币10,005
万元,新增注册资本以公司截止2010年12月31日的股份总数6,670万股为基数,按每10股转增5股的比例,
以资本公积向全体股东转增股份3,335万股,每股面值人民币1.00元。此次增资业经国富浩华会计师事务所
有限公司出具的国浩验字【2011】第61号验资报告审验。

    2014年4月8日,经公司2013年年度股东大会决议通过,同意公司注册资本从人民币10,005万元增加至
人民币15,007.50万元,新增注册资本以公司截止2013年12月31日的股份总数10,005万股为基数,按每10股
转增5股的比例,以资本公积向全体股东转增股份5,002.50万股,每股面值人民币1.00元。此次增资业经瑞
华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的瑞华验字[2014]48070003号验资报告审验。

    2014年10月22日,经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳和而泰智能控制股份有限公司非公开发
行股票的批复》(证监许可[2014]974号)核准,公司通过非公开发行方式发行股票16,016,016股,发行
后公司总股本为人民币166,091,016.00元,此次增资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的瑞华验
字[2014]48070006号验资报告审验。

    2015年4月22日,经公司2014年年度股东大会决议通过,同意公司注册资本从人民币16,609.1016万元增
加至人民币33,218.2032万元,新增注册资本以公司截止2014年12月31日的股份总数16,609.1016万股为基数,
按每10股转增10股的比例,以资本公积向全体股东转增股份16,609.1016万股,每股面值人民币1.00元。此次
增资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的瑞华验字[2015] 48070002号验资报告审验。

    2016年9月22日经公司2016年第三次临时股东大会决议通过,同意公司注册资本从人民币33,218.2032
万元增加至人民币83,045.508万元,新增注册资本以公司截止2016年6月30日的股份总数33,218.2032万股为
基数,按每10股转增13股的比例,以资本公积向全体股东转增股份43,183.6642万股;同时,以未分配利润
每10股送红股2股(含税),共计送红股6,643.6406万股,每股面值1.00元。

      2017年10月27日经公司第二次临时股东大会决议通过,同意公司向激励对象授予限制性股票,截至
2017年12月18日止,公司已收到2017年限制性股票授予激励对象缴纳的新增注册资本(股本)合计人民币
14,530,000.00元(大写:壹仟肆佰伍拾叁万元整)。各股东以货币出资73,085,900.00元,其中,计入公司“股
本”人民币14,530,000.00元,计入“资本公积-股本溢价”人民币58,555,900.00元。变更后的注册资本人民币


                                                                                                    24
                                                  深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


844,985,080.00元,股本人民币844,985,080.00元。此次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具
的大华验字[2017]000912号验资报告审验。

     根据公司2016年12月1日召开的第四届董事会第二次会议决议、2016年12月19日召开的2016年第五次
临时股东大会和修改后章程的规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1866号文《关于核准深
圳和而泰智能控制股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准,同意和而泰公司非公开发行人民币普通
股(A股)不超过101,879,300股。公司于2018年4月4日向中意资产管理有限责任公司非公开发行人民币普
通股(A股)10,880,316股,每股面值人民币1.00元,每股发行认购价格为人民币10.11元,共计募集人民币
109,999,994.76元。扣除与发行有关的费用合计总金额人民币5,844,296.04元,实际可使用募集资金人民币
104,155,698.72元。其中,计入公司“股本”人民币10,880,316.00元,计入“资本公积-股本溢价”人民币
93,596,772.18元。本次股票发行后,和而泰公司的股份总数变更为855,865,396.00股,每股面值人民币1.00
元,股本总额为人民币855,865,396.00元。此次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验
字[2018]000215号验资报告审验。

    根据本公司于2018年8月1日召开第四届董事会第十九次会议,第四届监事会第十五次会议、2018年8
月20日召开第一次临时股东大会决议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的减资议案》,同意公
司将因不再符合激励条件的原激励对象金世磊、董育晗、张义、游清波已获授但尚未解锁的全部限制性股
票110,000股进行回购注销,回购价格为5.005元/股,本次回购的股份数量占公司股权激励计划之限制性股
票总数的0.7571%,占公司回购注销前总股本的0.0129%,本次回购完成后公司总股本将由855,865,396股减
少至855,755,396股,注册资本也相应由855,865,396元减少至855,755,396元。

     根据本公司于2018年11月5日召开第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十八次会议,2018
年11月22日召开2018年第三次临时股东大会决议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的减资议案》,
同意公司将因不再符合激励条件的原激励对象冉亚林、段镛蓉、朱丽君、袁建波、晋茂东、蓝希胜、周朋
已获授但尚未解锁的全部限制性股票320,000股进行回购注销,回购价格为5.005元/股,本次回购的股份数
量占公司股权激励计划之限制性股票总数的2.2191%,占公司回购注销前总股本的0.0374%,本次回购完成
后公司总股本将由855,755,396股减少至855,435,396股,注册资本也相应由855,755,396.00元减少至
855,435,396.00元。

     公司于2019年7月4日召开第四届董事会第三十二次会议,第四届监事会第二十六次会议、2019年7月
23日召开2019年第一次临时股东大会决议,审议通过了《关于调整回购注销部分限制性股票价格的议案》
以及《关于回购注销部分限制性股票的减资议案》,同意公司将因不再符合激励条件的17位原激励对象已
获授但尚未解锁的全部限制性股票110.6万股予以回购。因公司2019年4月26日实施了2018年度权益分派,
同意回购价格由5.005元/股调整为4.965元/股。本次回购注销完成后,公司股本由人民币普通股(A股)
855,435,396股减至854,329,396 股,注册资本也相应由855,435,396元减至854,329,396 元。

    公司于2019年10月28日召开了第四届董事会第三十五次会议及第四届监事会第二十九次会议、2019年
11月14日召开了2019年第二次临时股东大会决议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的减资议案》,
同意将不再满足成为激励对象的条件的3位原激励对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票12.6万股由公
司回购注销。本次回购注销完成后,公司股本由人民币普通股(A股)854,329,396 股减至854,203,396 股,
注册资本也相应由854,329,396 元减至854,203,396 元。

    经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳和而泰智能控制股份有限公司公开发行可转换公司债券的
批复》(证监许可〔2019〕225号)核准,公司于2019年6月4日公开发行了547万张可转换公司债券,每张
面值100元,发行总额5.47亿元,期限6年。经深交所“深证上[2019]358 号”文同意,公司5.47亿元可转换公
司债券于2019年7月1日起在深交所挂牌交易。根据相关法律法规和《深圳和而泰智能控制股份有限公司公
开发行可转换公司债券募集说明书》的有关规定,公司该次发行的“和而转债”自2019年12月11日起可转换
为公司股份,2020年2月20日“和而转债”停止转股。截止2020年2月20日,“和而转债”累计转股59,891,532

                                                                                                   25
                                                  深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


股,公司股本由人民币普通股(A股)854,203,396 股变更为914,094,928股,注册资本也相应由854,203,396
元变更为914,094,928元

    公司于2020年5月13日召开了第五届董事会第六次会议及第五届监事会第六次会议、2020 年 5 月 29
日召开2020年第二次临时股东大会决议,审议通过了《关于调整回购注销部分限制性股票价格的议案》以
及《关于回购注销部分限制性股票的减资议案》,同意公司将因不再符合激励条件的3位原激励对象已获
授但尚未解锁的全部限制性股票7.8万股予以回购。因公司2020年5月14日实施了2019年度权益分派,同意
回购价由4.965元/股调整为4.905元/股。本次回购注销完成后,公司股本由人民币普通股(A股)914,094,928
减至914,016,928股,注册资本也相应由914,094,928元减至914,016,928元。本次股本及注册资本变动尚未完
成工商变更手续。

    (二)公司业务性质和主要经营活动

    本公司一般经营项目是:计算机、光机电一体化产品、家用电器、LED产品、医疗电子产品、汽车电
子产品、玩具类产品、人体健康运动器材类电子产品、人体健康运动检测类电子产品、美容美妆及皮肤护
理仪器、各种设备、装备、机械电子器具及其控制器的软硬件设计、技术开发、技术服务、销售;面向物
联网的信息安全硬件产品的销售;兴办实业(具体项目另行申报),国内贸易;经营进出口业务。(以上各
项不含法律、行政法规、国务院决定规定需报经审批的项目)。许可经营项目是:普通货运;全部二类医
疗器械的研发与销售。

    (三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年8月26日批准报出。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确
认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。



2、持续经营

    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:




                                                                                                   26
                                                深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。



2、会计期间

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。



3、营业周期

    营业周期为12个月,并且作为资产和负债的流动性划分的标准。



4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。
境 外 子 公 司 和 而 泰 智 能 控 制 国 际 有 限 公 司 、 裕 隆 亚 洲 有 限 公 司 、
H&TINTELLIGENTCONTROLNORTHAMERICALTD 、 H&TIntelligentControlEuropeS.r.l. , NPE SRL 和
H&TINTELLIGENTCONTROL(VIETNAM)COMPANYLIMITED以其经营所处的主要经济环境中的货币为
记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。



5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理
         1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
         2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
         3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
         4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
     本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股
本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
     对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本
公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和


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计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期
损益。
(3)非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移
给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
     1)企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
     2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
     3)已办理了必要的财产权转移手续。
     4)本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
     5)本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与
其账面价值的差额,计入当期损益。
     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
     通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计
量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入
合并日当期的投资收益。
(4)为合并发生的相关费用
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期
损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。




6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均
纳入合并财务报表。
(2)合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照
统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司


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或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
     对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
     对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。
    1)增加子公司或业务
         在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;
    将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并
    当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合
    并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
         因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方
    开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股
    权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收
    益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
         在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;
    将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买
    日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
         因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方
    的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当
    期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
    他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变
    动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
    其他综合收益除外。
    2)处置子公司或业务
       ①一般处理方法
       在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
   入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公
   司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
   减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和
   的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、
   其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投
   资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易
   的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
   行会计处理:
       A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
       B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
       C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
       D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


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        处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一
    项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
    资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时
    一并转入丧失控制权当期的损益。
        处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按
    不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按
    处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    3)购买子公司少数股权
        本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
    (或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
    价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。



7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    (1)合营安排的分类
         本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,
    将合营安排分为共同经营和合营企业。
         未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为
    合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经
    营:
    1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合
    营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    (2)共同经营会计处理方法
         本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进
    行会计处理:
    1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三
方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,


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仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。



8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资,确定为现金等价物。



9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务
      外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
      资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币
金额。
      以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
(2)外币财务报表的折算
      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的加权
平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差
额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例
降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报
表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。



10、金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    (1)金融资产分类和计量


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         本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下
    三类:
        1)以摊余成本计量的金融资产。
        2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
        3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未
包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
           1)分类为以摊余成本计量的金融资产
         金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
    息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类
    为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及
    应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
         本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时
    或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额
    乘以实际利率计算确定利息收入:
         ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余
    成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
         ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在
    后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因
    其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定
    利息收入。
            2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
         金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
    息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,
    则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
         本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
    当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收
    益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
         以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类
    金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到
    期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
           3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
         在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公
    允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
         此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,
    之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益
    工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股
    利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投
    资项目下列报。
         权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取


                                                                                                 32
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    得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一
    部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及
    被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
          4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦
    不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产。
        本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此
    类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
        本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
        5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分
    拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人 以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不
    需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

  (2)金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权
益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确
认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相
关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
          1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允
价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
      ①能够消除或显著减少会计错配。
      ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
    产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变

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动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用
风险变动的影响金额)计入当期损益。
       2)其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,
按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
  ③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款
承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。

  (3)金融资产和金融负债的终止确认
    1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
     ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
      ②该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
     2)金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原
金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之
间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
     (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形
处理:
    1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条1)、2)之外的其他
情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
     ①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
     ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险
或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  A.金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

                                                                                                  34
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     2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
    部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
  B.金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在
终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)
之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
         1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
         2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
      (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
     存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针
对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担
指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括
易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
     初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
     不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
      (6)金融工具减值
     本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
     预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,
即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
     对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
     除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、
确认预期信用损失及其变动:
    1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具
未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算
利息收入。
    3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
     金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值


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计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
     本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,
但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
          ①信用风险显著增加
     本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
     本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    a.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    b.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    c.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将
降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    d.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    e.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
     于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
              ②已发生信用减值的金融资产
          当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生
    信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
        a.发行方或债务人发生重大财务困难;
        b.债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
        c.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出
    的让步;
        d.债务人很可能破产或进行其他财务重组;
        e.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
        f.以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
          金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

            ③预期信用损失的确定
        本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事
   项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
        本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征
   包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准
   和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
        本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
        a.对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
   值。
        b.对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付
   款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

                                                                                                 36
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       c.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为
   该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
       本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的
   无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得
   的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

         ④减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    (7)金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示:
        1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
        2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。



11、应收票据

    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、金融工具减值。
    本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收
票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
  组合名称                      确定组合的依据                      计提方法
无风险银行承 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据 参考历史信用损失经验,结合
兑票据组合 违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付 当前状况以及对未来经济状
             合同现金流量义务的能力很强                 况的预期计量坏账准备
无风险商业承 出票人为大型国有企业,历史上未发生票据违约,参考历史信用损失经验,结合
兑汇票组合 信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现 当前状况以及对未来经济状
             金流量义务的能力很强                        况的预期计量坏账准备
其他商业承兑 将应收账款转为商业承兑汇票结算              按照应收账款连续账龄的原
汇票组合                                                 则计提坏账准备



12、应收账款

     本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、金融工具减值。
     本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等的应收账款单独确定其信用损
失。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上
计算预期信用损失。
     确定组合的依据如下:
  组合名称                      确定组合的依据                      计提方法
组合一         无合同纠纷组合                            基于所有合理且有依据的信


                                                                                                  37
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                                                           息,包括前瞻性信息,按账龄
                                                           与整个存续期预期信用损失
                                                           率对照表计提
组合二         特定款项组合                                单独进行减值测试,根据其未
                                                           来现金流现值低于其账面价
                                                           值的差额计提坏账准备
    对于划分为无合同纠纷组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经
济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。



13、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、金融工具减值。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、金融工具减值。
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的其他应收款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
  组合名称                      确定组合的依据                        计提方法
组合一         无合同纠纷组合                              基于所有合理且有依据的信
                                                           息,包括前瞻性信息,按未来
                                                           12个月内或者整个存续期预
                                                           期信用损失率计提
组合二         特定款项组合                                单独进行减值测试,根据其未
                                                           来现金流现值低于其账面价
                                                           值的差额计提坏账准备
    对于划分为无合同纠纷组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。



15、存货

     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(1)存货的分类
         存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、低值易耗品等
    七大类等。
(2)存货的计价方法
         存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按

                                                                                                    38
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    加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过
程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础
计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存
货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
         采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。



16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

(1)划分为持有待售确认标准
     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
     1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
     2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定
的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
     确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2)持有待售核算方法
     本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,
计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
     上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。




                                                                                                 39
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19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

(1)初始投资成本的确定
     1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五/5、同一控制下和非同一控制下企业
合并的会计处理方法。
     2)其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认
         1)成本法
         本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,
     追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
         除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按
     照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
         2)权益法
         本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机
     构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用
     公允价值计量且其变动计入损益。
         长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,
     不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
     价值份额的差额,计入当期损益。
         本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
     份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣
     告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除
     净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入
     所有者权益。
         本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
     公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的
     未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
         本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资
     的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资


                                                                                                  40
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     的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,
     按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损
     失。
          被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,
     减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
     资的账面价值后,恢复确认投资收益。
(3)长期股权投资核算方法的转换
     1)公允价值计量转权益法核算
          本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
     行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构
     成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价
     值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
          原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入
     其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
          按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位
     在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营
     业外收入。
     2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
          本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
     行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够
     对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值
     加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
          购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与
     被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
          购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进
     行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
     3)权益法核算转公允价值计量
          本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余
     股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日
     的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
          原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
     位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     4)成本法转权益法
          本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处
     置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股
     权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
     5)成本法转公允价值计量
      本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
   (4)长期股权投资的处置
      处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。


                                                                                                  41
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     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理:
       1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
       2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
       3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
       4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
     (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),
资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5)共同控制、重大影响的判断标准
     如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该
安排即属于合营安排。
     合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单
独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
     重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判
断对被投资单位具有重大影响。
     (1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
     (2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;
     (3)与被投资单位之间发生重要交易;
     (4)向被投资单位派出管理人员;
     (5)向被投资单位提供关键技术资料。




                                                                                                  42
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23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


24、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
1.固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量:
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
属于该资产的其他支出。
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
账。
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法              折旧年限             残值率                  年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法           45                   5                      2.11%

机器设备               年限平均法           5~10                 5                      9.5%~19%

电子设备               年限平均法           5                    5                      19%

运输工具               年限平均法           5~8                  5                      11.875%~19%

办公设备               年限平均法           5                    5                      19%

其他设备               年限平均法           5                    5                      19%

注:1、固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定
资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使
用的固定资产不计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    2、预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

其他说明



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(1)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
(2)固定资产有关的后续支出
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计
入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
(3)固定资产处置
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出
售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作
为会计估计变更处理。
(5)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
     当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
     1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
     2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
     3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
     4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
     5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
     融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
     本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。




(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

     融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。


25、在建工程

(1)在建工程初始计量
     本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、缴纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据


                                                                                                          44
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工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。




26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则
         本公司发生的借款费用,符合资本化条件的购建或者生产的资产,予以资本化,计入相关资产成
    本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
         符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
         1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
         2)借款费用已经发生;
         3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
         资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期
    间不包括在内。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费
    用停止资本化。
         购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该
    资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则
    借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
    可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至
    资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
     专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,
予以资本化。
     根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
     借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
利息金额。




                                                                                                  45
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27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    公司无形资产的具体摊销期限为:自行开发专利及专有技术按10年摊销,土地使用权按50年摊销,外
购软件按5年摊销。
    年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。研
究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    首先,公司依照《项目管理程序》,通过审核、批准后建立《项目立项评审表》,内部研究与开发项
目进入开发阶段。
    其次,财务收到《项目立项评审表》后按内部订单维护流程在SAP中创建内部订单,作为后续归集内
部研发项目人工及材料支出的依据。
    最后,项目首次开发完成后,项目经理组织完成《项目总结报告》,并将《项目总结报告》提交技术
专家及研发总监审核,审核完毕后,将《项目总结报告》提交财务。
    内部研究开发项目同时满足下述确认条件,将内部研究开发支出结转至对应的无形资产,不能满足下
述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;

                                                                                                 46
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    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、(31)“长期资产减值”。

31、长期资产减值

     本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,
以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
     资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
     可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记
至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
     资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用
寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
     因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测
试。
     在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与
相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用

    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。



33、合同负债

公司在向客户转让商品之前,如果客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价的权利,则
公司应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收的款项列示为合同负债。



34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,


                                                                                                   47
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并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。



(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形
式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。
   本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。




(3)辞退福利的会计处理方法

    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当
期损益。



(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。



35、租赁负债

36、预计负债

(1)预计负债的确认标准
     与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
     该义务是本公司承担的现时义务;
     履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
     该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
     最佳估计数分别以下情况处理:
     所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按

                                                                                                 48
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照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个
项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。



37、股份支付

(1)股份支付的种类
         本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
         对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
    的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考
    虑以下因素:
         1)期权的行权价格;
         2)期权的有效期;
         3)标的股份的现行价格;
         4)股价预计波动率;
         5)股份的预计股利;
         6)期权有效期内的无风险利率。
         在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可
    行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市
    场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3) 确定可行权权益工具最佳估计的依据
         等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修
    正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(4)会计处理方法
     以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益
工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
     以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资
产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值
重新计量,其变动计入当期损益。
  若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等
待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但
在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。



                                                                                                  49
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38、优先股、永续债等其他金融工具

     本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经
济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分
类为金融负债或权益工具:
(1)符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
         1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
         2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
         3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变
    数量的自身权益工具;
         4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交
    换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
(2)同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
         1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融
    资产或金融负债的合同义务;
         2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交
    付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权
    益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
(3)会计处理方法
     对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、
注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
  对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回
产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。



39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策
(1)商品销售收入
     在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,
也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
     本公司确认收入的具体条件如下:
     1)国内销售:公司依据客户签收的送货单及公司销货单确认收入。
     2)出口销售:
     ①公司出口货物完成报关后,依据报关单、提货单及外管局外币监测系统报关明细数据等确认收入。
     ②出口寄售产品,在货物出口报关时,公司ERP系统做移库处理,暂不确认销售收入。每月初在客户
对帐平台上同客户对帐并确认实际使用数量后,通知仓库打印销售单,同时通知财务部门,依据通知及ERP
销货明细,确认收入。
(2)提供劳务收入
         在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳
    务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
         提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:
         ①收入的金额能够可靠地计量;

                                                                                                 50
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         ②相关的经济利益很可能流入企业;
         ③交易的完工程度能够可靠地确定;
         ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
         如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
   认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿
   的,则不确认收入。
         本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部
   分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部
   分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
(3) 使用费收入
         根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
(4)利息收入
     按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。


同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助

(1)类型
         政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补
    助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)政府补助的确认
         对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,
    按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
         政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允
    价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府
    补助,直接计入当期损益。
(3)会计处理方法
     本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通
常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
     与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方
法分期计入损益或冲减相关资产账面价值;
     与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接
计入当期损益或冲减相关成本。
     与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助
计入营业外收支。
     收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
     已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关
递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计


                                                                                                         51
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入当期损益。




41、递延所得税资产/递延所得税负债

     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
(1)确认递延所得税资产的依据
     本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
       1)该交易不是企业合并;
       2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
     对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(2)确认递延所得税负债的依据
         公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
         1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
         2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所
    得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
         3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并
    且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
       1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
      2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。



42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,
其他租赁则为经营租赁。
    1)经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    2)经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收


                                                                                                 52
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入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。



(2)融资租赁的会计处理方法

    1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五/(24)固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。




43、其他重要的会计政策和会计估计

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定,首次执行该准则应
当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。


公司采用新收入准则,本次财务报表将期末符合条件的预收款确认为合同负债,期初比较数字不做调整。
项目                 2019年12月31日 累计影响金额                   2020年1月1日
预收款项                 8,235,480.22      -8,235,480.22
合同负债                                    8,235,480.22            8,235,480.22
合计                     8,235,480.22               0.00            8,235,480.22

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否


                                                                                                    53
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合并资产负债表
                                                                                                 单位:元

           项目          2019 年 12 月 31 日           2020 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                       689,754,433.27                689,754,433.27

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                 223,446,197.17                223,446,197.17

    衍生金融资产

    应收票据                       172,057,866.40                172,057,866.40

    应收账款                       772,371,933.55                772,371,933.55

    应收款项融资                    51,492,261.75                 51,492,261.75

    预付款项                        16,839,701.81                 16,839,701.81

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                      16,030,399.64                 16,030,399.64

       其中:应收利息                          0.00                          0.00

             应收股利

    买入返售金融资产

    存货                           661,860,386.51                661,860,386.51

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动
                                       174,053.30                    174,053.30
资产

    其他流动资产                    70,418,354.43                 70,418,354.43

流动资产合计                     2,674,445,587.83              2,674,445,587.83

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资                    54,222,126.25                 54,222,126.25

    其他权益工具投资               157,839,492.00                157,839,492.00

    其他非流动金融资产


                                                                                                       54
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   投资性房地产

   固定资产              624,071,847.05              624,071,847.05

   在建工程              166,392,715.20              166,392,715.20

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产              177,268,293.82              177,268,293.82

   开发支出               40,379,366.14               40,379,366.14

   商誉                  545,416,159.32              545,416,159.32

   长期待摊费用            2,902,270.02                2,902,270.02

   递延所得税资产         32,624,116.19               32,624,116.19

   其他非流动资产         67,074,616.88               67,074,616.88

非流动资产合计          1,868,191,002.87           1,868,191,002.87

资产总计                4,542,636,590.70           4,542,636,590.70

流动负债:

   短期借款              330,350,642.53              330,350,642.53

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债          1,748,900.00                1,748,900.00

   衍生金融负债

   应付票据              247,406,598.49              247,406,598.49

   应付账款              929,791,123.99              929,791,123.99

   预收款项                8,235,480.22                                           -8,235,480.22

   合同负债                                            8,235,480.22                8,235,480.22

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬           57,300,666.68               57,300,666.68

   应交税费               14,391,149.08               14,391,149.08

   其他应付款             50,519,717.79               50,519,717.79

      其中:应付利息       1,354,419.44                1,354,419.44

             应付股利

   应付手续费及佣金



                                                                                             55
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   应付分保账款

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
负债

   其他流动负债

流动负债合计             1,639,744,278.78           1,639,744,278.78

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款

   应付债券               350,331,870.97              350,331,870.97

       其中:优先股

            永续债

   租赁负债

   长期应付款             312,000,000.00              312,000,000.00

   长期应付职工薪酬        15,506,298.55               15,506,298.55

   预计负债

   递延收益                15,487,680.07               15,487,680.07

   递延所得税负债          18,302,454.40               18,302,454.40

   其他非流动负债          13,754,673.29               13,754,673.29

非流动负债合计            725,382,977.28              725,382,977.28

负债合计                 2,365,127,256.06           2,365,127,256.06

所有者权益:

   股本                   872,213,510.00              872,213,510.00

   其他权益工具            41,474,096.19               41,474,096.19

       其中:优先股

            永续债

   资本公积               329,949,272.83              329,949,272.83

   减:库存股              24,497,310.00               24,497,310.00

   其他综合收益            -21,325,459.83             -21,325,459.83

   专项储备

   盈余公积               102,868,448.59              102,868,448.59

   一般风险准备

   未分配利润             784,384,794.38              784,384,794.38

归属于母公司所有者权益
                         2,085,067,352.16           2,085,067,352.16
合计


                                                                                             56
                                                     深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


    少数股东权益                     92,441,982.48               92,441,982.48

所有者权益合计                    2,177,509,334.64            2,177,509,334.64

负债和所有者权益总计              4,542,636,590.70            4,542,636,590.70

调整情况说明
     财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》(财会[2017]22号),本公司于2020
年1月1日起执行上述新收入会计准则。根据衔接规定,对可比会计期间信息不予调整,首日执行新准则
与原准则的差异追溯调整本报告期初未分配利润。


母公司资产负债表
                                                                                                单位:元

           项目           2019 年 12 月 31 日         2020 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                        346,944,796.39              346,944,796.39

    交易性金融资产                   82,777,030.50               82,777,030.50

    衍生金融资产

    应收票据                         15,761,542.18               15,761,542.18

    应收账款                        638,475,537.60              638,475,537.60

    应收款项融资                     51,492,261.75               51,492,261.75

    预付款项                          3,303,683.14                3,303,683.14

    其他应收款                       37,954,738.95               37,954,738.95

       其中:应收利息

               应收股利

    存货                            445,900,840.22              445,900,840.22

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动
资产

    其他流动资产                     39,945,073.14               39,945,073.14

流动资产合计                      1,662,555,503.87            1,662,555,503.87

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款                      379,248,000.00              379,248,000.00

    长期股权投资                    927,146,129.35              927,146,129.35

    其他权益工具投资                157,839,492.00              157,839,492.00




                                                                                                      57
                                           深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产              525,487,985.39              525,487,985.39

   在建工程                  452,139.60                 452,139.60

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产               75,006,065.65               75,006,065.65

   开发支出               18,958,378.06               18,958,378.06

   商誉

   长期待摊费用            1,579,444.00                1,579,444.00

   递延所得税资产         21,764,285.98               21,764,285.98

   其他非流动资产         63,602,025.05               63,602,025.05

非流动资产合计          2,171,083,945.08           2,171,083,945.08

资产总计                3,833,639,448.95           3,833,639,448.95

流动负债:

   短期借款              178,786,000.00              178,786,000.00

   交易性金融负债          1,748,900.00                1,748,900.00

   衍生金融负债

   应付票据              223,168,736.28              223,168,736.28

   应付账款              713,726,806.19              713,726,806.19

   预收款项                2,830,005.31                                           -2,830,005.31

   合同负债                                            2,830,005.31                2,830,005.31

   应付职工薪酬           25,377,490.53               25,377,490.53

   应交税费                4,482,415.95                4,482,415.95

   其他应付款             43,233,001.45               43,233,001.45

       其中:应付利息      1,354,419.44                1,354,419.44

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
负债

   其他流动负债

流动负债合计            1,193,353,355.71           1,193,353,355.71

非流动负债:




                                                                                             58
                                                   深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


    长期借款

    应付债券                     350,331,870.97              350,331,870.97

       其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                   312,000,000.00              312,000,000.00

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                       4,967,291.88                4,967,291.88

    递延所得税负债                13,729,546.48               13,729,546.48

    其他非流动负债                13,754,673.29               13,754,673.29

非流动负债合计                   694,783,382.62              694,783,382.62

负债合计                        1,888,136,738.33           1,888,136,738.33

所有者权益:

    股本                         872,213,510.00              872,213,510.00

    其他权益工具                  41,474,096.19               41,474,096.19

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                     332,017,389.27              332,017,389.27

    减:库存股                    24,497,310.00               24,497,310.00

    其他综合收益                  -21,361,077.80             -21,361,077.80

    专项储备

    盈余公积                     102,868,047.52              102,868,047.52

    未分配利润                   642,788,055.44              642,788,055.44

所有者权益合计                  1,945,502,710.62           1,945,502,710.62

负债和所有者权益总计            3,833,639,448.95           3,833,639,448.95

调整情况说明
  财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》(财会[2017]22号),本公司于2020
年1月1日起执行上述新收入会计准则。根据衔接规定,对可比会计期间信息不予调整,首日执行新准则与
原准则的差异追溯调整本报告期初未分配利润。



(4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                    59
                                                             深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                                 计税依据                                税率

                                        应税收入按适用税率计算销项税,并按
增值税                                  扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 0%、6%、9%、13%
                                        计缴增值税

城市维护建设税                          流转税额、出口货物免抵额             7%

                                                                             0%、8.25%、12.5%、15%、16.5%、21%、
企业所得税                              应纳税所得额
                                                                             24%、25%

教育费附加                              流转税额、出口货物免抵额             3%

地方教育费附加                          流转税额、出口货物免抵额             2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                             所得税税率

深圳和而泰智能控制股份有限公司                             15%

杭州和而泰智能控制技术有限公司                             15%

深圳和而泰小家电智能科技有限公司                           15%

浙江铖昌科技有限公司                                       12.5%

佛山市顺德区和而泰电子科技有限公司                         15%

和而泰智能控制国际有限公司                                 8.25%、16.5%

裕隆亚洲有限公司                                           16.5%

浙江和而泰智能科技有限公司                                 25%

江门市胜思特电器有限公司                                   15%

深圳和而泰智能照明有限公司                                 25%

深圳和而泰智能家电控制器有限公司                           25%

深圳云栖小溪科技有限公司                                   25%

深圳和而泰智能家居科技有限公司                             25%

H&T INTELLIGENT CONTROL NORTH AMERICA LTD                  21%

H&T Intelligent Control Europe S.r.l.                      24%

深圳市和而泰前海投资有限公司                               25%

NPE SRL                                                    24%

和而泰智能控制(越南)有限公司                             0%

深圳和而泰汽车电子科技有限公司                             25%



                                                                                                              60
                                                 深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


2、税收优惠

     根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%
的税率征收企业所得税。科技部、财政部、国家税务总局联合发布了国科发火〔2016〕32号关于修订印发
《高新技术企业认定管理办法》的通知、国科发火〔2016〕195号关于修订印发《高新技术企业认定管理
工作指引》的通知, 规定只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业,都可以适用15%的优惠税
率。
     1.2017年10月31日本公司高新技术企业审核通过,并取得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委
员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为GR201744203104的高新技术企业证书,有
效期三年;另于2020年6月27日已提交国家高新技术企业认定申请,回执单业务号:03600142006270068,
水印号:20200627115548001。
     故本公司2020年1-6月企业所得税适用税率为15%。
     2.2017年11月9日,本公司之控股子公司佛山市顺德区和而泰电子科技有限公司取得广东省科学技术厅、
广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,编号为
GR201744004585,有效期三年;另于2020年7月9 日已提交国家高新技术企业 认定申请,受理号:
005219431165。
     故佛山市顺德区和而泰电子科技有限公司2020年1-6月企业所得税税率为15%。
     3.2019年12月04日,本公司之控股子公司杭州和而泰智能控制技术有限公司高新技术企业审核通过,
并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书,
编号为GR201933004435,有效期三年。
     故杭州和而泰智能控制技术有限公司2020年1-6月企业所得税适用税率为15%。
     4.2018年10月22日,本公司之控股子公司浙江铖昌科技有限公司申请集成电路生产企业获浙江省经济
和信息化委员会核查通过,依据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部发布的《关于软件
和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2017]49号)和财政部、国家税务总局发布
的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号文件)的规
定,浙江铖昌公司享受二免三减半的企业所得税优惠政策,自2017年度起第一年至第二年免征企业所得税,
第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。
     故浙江铖昌科技有限公司2020年1-6月企业所得税适用税率为12.5%。
    5.2019年12月9日,本公司之控股子公司深圳和而泰小家电智能科技有限公司高新技术企业审核通过,
并取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企
业证书,编号为GR201944200629,有效期三年。
      故深圳和而泰小家电智能科技有限公司2020年1-6月企业所得税适用税率为15%。
     6.本公司之全资孙公司和而泰智能控制(越南)有限公司,根据78/2014号通知/TT-BTC第19条第4条的
规定,EPE有权在10年内(对于2016年1月1日以后的新投资项目)享受17%的优惠税率。根据151/2014号
通知/TT-BTC的第6条,EPE前两年免税,并且在接下来的四年内减少应纳税额的50%,因此和而泰智能控
制(越南)有限公司享二免四减半的企业所得税优惠政策,自2019年度起第一年和第二年度免征企业所得
税,第三年至第六年按照17%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。
       故和而泰智能控制(越南)有限公司 2020年1-6月免征企业所得税。
     7.2017年12月11日,本公司之控股子公司江门市胜思特电器有限公司高新技术企业审核通过,并取得
由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证
书,编号为GR201744010103,有效期三年;另于2020年6月28日已提交国家高新技术企业认定申请,申请
书版本号:007098580014。
      故江门市胜思特电器有限公司2020年1-6月企业所得税适用税率为15%。



                                                                                                  61
                                                           深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告




3、其他

    (1)本公司下属公司裕隆亚洲有限公司依照香港立法局颁布的《税务条例》,依据课税年度的应纳
税所得额按16.5%的税率缴纳利得税。

    (2)本公司之控股子公司H&T Intelligent Control Europe S.r.l.和控股孙公司NPE SRL依照意大利政府
颁布的文件,依据课税年度的应纳税所得额按24.00%的税率缴纳利得税。

    (3)本公司之控股子公司H&T INTELLIGENT CONTROL NORTH AMERICA LTD依照美国政府颁布
的文件,依据课税年度的应纳税所得额按21.00%的税率缴纳利得税。

    (4)本公司之全资孙公司H&T INTELLIGENT CONTROL (VIETNAM) COMPANY LIMITED根据
78/2014号通知/TT-BTC第19条第4条的规定,EPE有权在10年内(对于2016年1月1日以后的新投资项目)享
受17%的优惠税率。根据151/2014号通知/TT-BTC的第6条,EPE前两年免税,并且在接下来的四年内减少
应纳税额的50%,因此H&T INTELLIGENT CONTROL (VIETNAM) COMPANY LIMITED目前享二免四减
半的企业所得税优惠政策,自2019年度起第一年和第二年度免征企业所得税,第三年至第六年按照17%的
法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。

       故H&T INTELLIGENT CONTROL (VIETNAM) COMPANY LIMITED2020年1-6月免征企业所得税。

    (5)和而泰智能控制国际有限公司按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款。2020年
度,应纳税利润中不超过2,000,000.00港币的部分按8.25%税率计缴利得税,超过2,000,000.00港币的部分按
16.5%税率计缴利得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                        单位: 元

                  项目                           期末余额                               期初余额

库存现金                                                        140,176.04                            186,603.33

银行存款                                                     917,026,633.12                        590,631,367.93

其他货币资金                                                 103,204,027.15                         98,936,462.01

合计                                                       1,020,370,836.31                        689,754,433.27

  其中:存放在境外的款项总额                                  56,963,379.24                         79,579,151.86

           因抵押、质押或冻结等对使用
                                                             102,996,019.43                         98,728,454.29
有限制的款项总额

其他说明
截止2020年06月30日,本公司其中受限制的货币资金明细如下:


                     项目                             期末余额                             期初余额
 银行承兑汇票保证金                                                  66,574,069.68                  48,206,154.17



                                                                                                               62
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 远期外汇保证金                                                       405,844.65                  5,506,489.36

 担保保证金                                                         36,016,105.10                45,015,810.76

                     合计                                         102,996,019.43                 98,728,454.29

 说明:其他货币资金余额中,支付宝账户余额不受限制,该账户期末余额为208,007.72元,期初余额为208,007.72元。




2、交易性金融资产

                                                                                                     单位: 元

                  项目                           期末余额                            期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                            235,827,847.99                      223,446,197.17
的金融资产

  其中:

理财产品                                                    208,246,697.61                      196,386,229.17

权益工具投资                                                 27,059,968.00                       27,059,968.00

远期结售汇产品                                                 521,182.38

  其中:

合计                                                        235,827,847.99                      223,446,197.17

其他说明:




3、衍生金融资产

                                                                                                     单位: 元

                  项目                           期末余额                            期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                     单位: 元

                  项目                           期末余额                            期初余额

银行承兑票据                                                 96,166,078.92                       94,342,959.10

商业承兑票据                                                  8,066,775.44                       77,714,907.30

合计                                                        104,232,854.36                      172,057,866.40

                                                                                                     单位: 元


                                                                                                            63
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                                            期末余额                                                    期初余额

                          账面余额              坏账准备                           账面余额                  坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                         账面价值
                        金额       比例       金额                               金额       比例           金额      计提比例
                                                         例

按单项计提坏账准
                          0.00     0.00%        0.00     0.00%        0.00          0.00     0.00%            0.00      0.00%        0.00
备的应收票据

  其中:

按组合计提坏账准       104,397,              164,628.            104,232,8 172,169,5                                            172,057,8
                                  100.00%                0.16%                             100.00% 111,677.19           0.06%
备的应收票据            482.43                    07                 54.36        43.59                                            66.40

  其中:

无风险银行承兑票       96,166,0                                  96,166,07 94,342,95                                            94,342,95
                                  92.12%        0.00     0.00%                              54.80%            0.00      0.00%
据组合                   78.92                                        8.92          9.10                                             9.10

无风险商业承兑汇                                                               74,175,91                                        74,175,91
                                   0.00%        0.00     0.00%        0.00                  43.08%            0.00      0.00%
票组合                                                                              0.00                                             0.00

其他商业承兑汇票       8,231,40              164,628.            8,066,775 3,650,674                                            3,538,997
                                   7.88%                 2.00%                               2.12% 111,677.19           3.06%
组合                      3.51                    07                     .44         .49                                              .30

                       104,397,              164,628.            104,232,8 172,169,5                                            172,057,8
合计                              100.00%                0.16%                             100.00% 111,677.19           0.06%
                        482.43                    07                 54.36        43.59                                            66.40

按单项计提坏账准备:0.00 元
                                                                                                                                单位: 元

                                                                           期末余额
           名称
                                  账面余额                    坏账准备                     计提比例                    计提理由

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                单位: 元

                                                                           期末余额
           名称
                                  账面余额                    坏账准备                     计提比例                    计提理由

按组合计提坏账准备:164,628.07 元
                                                                                                                                单位: 元

                                                                                期末余额
                名称
                                            账面余额                            坏账准备                             计提比例

按组合计提坏账准备的应收
                                                 104,397,482.43                            164,628.07                              0.16%
票据

合计                                             104,397,482.43                            164,628.07 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                                单位: 元

                名称                                                            期末余额


                                                                                                                                       64
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                                        账面余额                      坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                            本期变动金额
       类别           期初余额                                                                               期末余额
                                        计提          收回或转回           核销              其他

按组合计提预期
信用损失的应收             111,677.19    64,950.88        12,000.00                 0.00             0.00      164,628.07
票据

合计                       111,677.19    64,950.88        12,000.00                 0.00             0.00      164,628.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                   单位: 元

                              项目                                                  期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                                 19,877,456.07

商业承兑票据                                                                                                           0.00

合计                                                                                                         19,877,456.07


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                           期末终止确认金额                        期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                       91,651,504.77                                       0.00

商业承兑票据                                                        7,483,021.28                                       0.00

合计                                                               99,134,526.05                                       0.00


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                   单位: 元

                              项目                                                 期末转应收账款金额

其他说明


                                                                                                                         65
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(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                              单位: 元

                              项目                                                             核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                              单位: 元

                                                                                                                  款项是否由关联交
       单位名称        应收票据性质              核销金额               核销原因             履行的核销程序
                                                                                                                         易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                              单位: 元

                                             期末余额                                                期初余额

                         账面余额                坏账准备                          账面余额              坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                      账面价值
                       金额          比例     金额                              金额      比例         金额      计提比例
                                                          例

按单项计提坏账准     13,727,4                13,479,8             247,670.8 13,407,89                13,160,22
                                     1.41%              98.20%                               1.67%                98.15% 247,670.83
备的应收账款            80.91                   10.08                     3        6.84                   6.01

其中:

单项金额重大并单
                     12,140,4                12,140,4                         12,118,46              12,118,46
独计提坏账准备的                     1.25%              100.00%        0.00                  1.51%               100.00%           0.00
                        42.10                   42.10                              3.58                   3.58
应收账款

单项金额不重大但
                     1,587,03                1,339,36             247,670.8 1,289,433                1,041,762
单独计提坏账准备                     0.16%              84.39%                               0.16%                80.79% 247,670.83
                         8.81                    7.98                     3         .26                    .43
的应收账款

按组合计提坏账准     959,003,                21,256,9             937,746,2 789,957,3                17,833,13               772,124,26
                                 98.59%                  2.22%                            98.33%                     2.26%
备的应收账款           190.08                   29.18                 60.90       96.50                   3.78                     2.72

其中:

                     972,730,                34,736,7             937,993,9 803,365,2                30,993,35               772,371,93
合计                             100.00%                 3.57%                            100.00%                    3.86%
                       670.99                   39.26                 31.73       93.34                   9.79                     3.55

按单项计提坏账准备:13,479,810.08 元
                                                                                                                              单位: 元

                                                                          期末余额
名称
                        账面余额                      坏账准备                    计提比例                    计提理由

单项金额重大并单独计                                                                                          经多次催收,暂时难以
                                      12,140,442.10               12,140,442.10                  100.00%
提坏账准备的应收账款                                                                                          收回


                                                                                                                                     66
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单项金额不重大但单独
                                                                                                        经多次催收,暂时难以
计提坏账准备的应收账               1,587,038.81                  1,339,367.98                  84.39%
                                                                                                        收回


合计                              13,727,480.91              13,479,810.08 --                           --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                        期末余额
名称
                       账面余额                   坏账准备                      计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:21,256,929.18 元
                                                                                                                        单位: 元

                                                                           期末余额
             名称
                                       账面余额                            坏账准备                          计提比例

1 年以内                                    943,168,052.73                         18,863,387.24                           2.00%

1至2年                                        11,128,542.59                         1,112,854.26                          10.00%

2至3年                                            3,575,365.70                        715,073.14                          20.00%

3 年以上                                          1,131,229.06                        565,614.54                          50.00%

合计                                        959,003,190.08                         21,256,929.18 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                           期末余额
             名称
                                       账面余额                            坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                        单位: 元

                          账龄                                                              期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                943,168,052.73

1至2年                                                                                                              11,170,087.07

2至3年                                                                                                               4,129,746.15

3 年以上                                                                                                            14,262,785.04

  3至4年                                                                                                             3,062,200.88

  4至5年                                                                                                                62,698.95

  5 年以上                                                                                                          11,137,885.21

合计                                                                                                               972,730,670.99


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(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                          单位: 元

                                                                 本期变动金额
       类别            期初余额                                                                                       期末余额
                                         计提            收回或转回               核销               其他

单项计提预期信
用损失的应收账        13,160,226.01       319,584.07               0.00                  0.00                 0.00    13,479,810.08


按组合计提预期
信用损失的应收        17,833,133.78     5,113,827.45        1,690,032.05                 0.00                 0.00    21,256,929.18
账款

合计                  30,993,359.79     5,433,411.52        1,690,032.05                 0.00                 0.00    34,736,739.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                          单位: 元

                  单位名称                             收回或转回金额                                      收回方式



本期计提坏账准备金额5,433,411.52元;本期收回或者转回的坏账准备1,690,032.05元。



(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                          单位: 元

                             项目                                                               核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质            核销金额             核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                      易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                          单位: 元

                                                             占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                 应收账款期末余额                                                         坏账准备期末余额
                                                                           比例

第一名                                     213,844,484.48                                21.98%                        4,276,889.69

第二名                                     113,192,000.00                                11.64%                        2,263,840.00

第三名                                      74,664,864.80                                7.68%                         1,493,297.30

第四名                                      57,783,281.58                                5.94%                         1,155,665.62


                                                                                                                                 68
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第五名                                51,205,667.79                          5.26%                1,029,596.46

合计                                 510,690,298.65                          52.50%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

  报告期内,公司将客户伊莱克斯的应收账款264,327,957.31元转让给DeutscheBankAG,实际回款额
262,222,533.17元,利息及手续费支出2,105,424.14元;
   报告期内,公司将客户欧洲惠而浦的应收账款82,052,893.93元转让给ING银行,实际回款额81,771,446.12
元,利息及手续费支出281,447.81元;
    报告期内,控股孙公司NPE将客户BSH、ELECTROLUX、SOCOMEC应收账款11,530,896.77元转让给
意大利威尼托人民银行,实际回款额11,496,923.38元,利息及手续费支出33,973.39元。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                     单位: 元

                    项目                          期末余额                            期初余额

应收账款                                                     73,776,640.00                       51,492,261.75

                    合计                                     73,776,640.00                       51,492,261.75

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用
其他说明:应收款项融资按照坏账损失比例2.00%计提坏账准备1,505,645.75元。


其他说明:
    对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又
以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收
款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终
止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。




7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                     单位: 元



                                                                                                            69
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                                            期末余额                                              期初余额
           账龄
                                 金额                    比例                       金额                        比例

1 年以内                         27,930,664.83                    97.03%            15,790,059.01                       93.77%

1至2年                              302,623.82                     1.05%               436,600.45                        2.59%

2至3年                                  29,508.87                  0.10%                   88,090.20                     0.52%

3 年以上                            524,996.30                     1.82%               524,952.15                        3.12%

合计                             28,787,793.82            --                        16,839,701.81                --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

  单位名称         期末余额        占预付账款总额的比例         预付款时间           未结算原因
   第一名         4,913,054.75               17.07%               2020.01            材料未入库
   第二名          717,345.12                 2.49%             2019.7/2020.5        材料未入库
   第三名          621,750.00                 2.16%               2020.02            材料未入库
   第四名          496,760.40                 1.73%               2015.12            项目未完工
   第五名          459,000.00                 1.59%               2020.06            材料未入库
    合计          7,207,910.27               25.04%                  ---                    ---


其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                                       单位: 元

                  项目                                 期末余额                                      期初余额

应收利息                                                               973,630.14                                          0.00

其他应收款                                                          22,472,551.79                               16,030,399.64

合计                                                                23,446,181.93                               16,030,399.64


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                                       单位: 元

                  项目                                 期末余额                                      期初余额

定期存款                                                               973,630.14                                          0.00

合计                                                                   973,630.14                                          0.00




                                                                                                                             70
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2)重要逾期利息

                                                                                                     单位: 元

                                                                                     是否发生减值及其判断
         借款单位               期末余额     逾期时间                逾期原因
                                                                                              依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                     单位: 元

           项目(或被投资单位)                期末余额                              期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                     单位: 元

                                                                                     是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)            期末余额       账龄                未收回的原因
                                                                                              依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                     单位: 元

                款项性质                   期末账面余额                           期初账面余额

备用金                                                    5,473,287.12                           3,411,557.37

保证金                                                   11,601,104.19                           9,846,983.55

其他往来款                                                7,952,277.35                           5,238,327.85

合计                                                    25,026,668.66                         18,496,868.77




                                                                                                           71
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2)坏账准备计提情况

                                                                                                                单位: 元

                               第一阶段                   第二阶段                     第三阶段
        坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                  合计
                                 用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额                  262,256.73             1,221,332.02                     982,880.38    2,466,469.13

2020 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                     ——                         ——                ——
本期

本期计提                               144,905.24                    9,754.28                                 154,659.52

本期转回                                 6,314.65                 25,739.09                                    32,053.74

本期核销                                 7,471.61                 27,486.43                                    34,958.04

2020 年 6 月 30 日余额                 393,375.71             1,177,860.78                     982,880.38    2,554,116.87

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                单位: 元

                             账龄                                                            期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                         19,668,786.65

1至2年                                                                                                       1,757,130.39

2至3年                                                                                                       1,022,626.24

3 年以上                                                                                                     2,578,125.38

  3至4年                                                                                                     1,407,245.00

  4至5年                                                                                                      188,000.00

  5 年以上                                                                                                    982,880.38

合计                                                                                                        25,026,668.66


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                                  本期变动金额
       类别           期初余额                                                                              期末余额
                                             计提         收回或转回            核销                其他

本期计提坏账准
                        2,466,469.13         154,659.52        32,053.74         34,958.04                   2,554,116.87


合计                    2,466,469.13         154,659.52        32,053.74         34,958.04                   2,554,116.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:


                                                                                                                       72
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                                                                                                                       单位: 元

                  单位名称                            转回或收回金额                                   收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                       单位: 元

                               项目                                                         核销金额

实际核销的其他应收款                                                                                                   34,958.04

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质           核销金额              核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                   易产生

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例

第一名                其他往来款                  5,860,000.00 1 年内                             23.42%              117,200.00

第二名                保证金                      4,620,000.00 1 年内                             18.46%               92,400.00

第三名                保证金                      1,144,000.00 3-4 年                              4.57%              572,000.00

                                                                 1 年内:298,804.23;
第四名                其他往来款                   771,248.49 1-2 年:361,226.24;                 3.08%               64,342.31
                                                                 2-3 年:111,218.02

第五名                保证金                       700,000.00 5 年以上                             2.80%              700,000.00

合计                            --               13,095,248.49           --                       52.33%            1,545,942.31


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                        预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                   期末账龄
                                                                                                                  及依据


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:




                                                                                                                              73
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9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                               单位: 元

                                    期末余额                                              期初余额

                                  存货跌价准备或                                       存货跌价准备或
       项目
                  账面余额        合同履约成本减      账面价值         账面余额        合同履约成本减      账面价值
                                     值准备                                               值准备

原材料           376,971,307.50     39,504,562.14    337,466,745.36   306,537,963.88     35,646,135.91    270,891,827.97

在产品            79,117,291.10        402,155.83     78,715,135.27    69,578,119.82        494,580.87     69,083,538.95

库存商品         140,503,964.19     14,587,276.62    125,916,687.57   113,178,060.46     12,317,614.80    100,860,445.66

发出商品         200,470,033.57        760,225.77    199,709,807.80   215,551,007.51        706,007.40    214,845,000.11

低值易耗品           683,047.57          1,309.22       681,738.35       486,327.16           1,309.22       485,017.94

委托加工材料         791,018.17               0.00      791,018.17       291,278.68                0.00      291,278.68

自制半成品         3,054,924.43      1,107,647.97      1,947,276.46     2,422,865.79      1,054,540.59      1,368,325.20

其他存货             102,340.18               0.00      102,340.18      4,034,952.00               0.00     4,034,952.00

合计             801,693,926.71     56,363,177.55    745,330,749.16   712,080,575.30     50,220,188.79    661,860,386.51


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                               单位: 元

                                          本期增加金额                       本期减少金额
       项目       期初余额                                                                                 期末余额
                                       计提             其他          转回或转销            其他

原材料            35,646,135.91      4,811,971.04                        953,544.81                        39,504,562.14

在产品               494,580.87               0.00                         92,425.04                         402,155.83

库存商品          12,317,614.80      3,240,957.17                        971,295.35                        14,587,276.62

发出商品             706,007.40        789,585.04                        735,366.67                          760,225.77

自制半成品         1,054,540.59        200,031.79                        146,924.41                         1,107,647.97

低值易耗品             1,309.22               0.00                              0.00                            1,309.22

合计              50,220,188.79      9,042,545.04                       2,899,556.28                       56,363,177.55




                                                                                                                      74
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(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                                    单位: 元

                                             期末余额                                        期初余额
              项目
                               账面余额      减值准备         账面价值      账面余额         减值准备          账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                    单位: 元

              项目                    变动金额                                      变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                    单位: 元

          项目                   本期计提               本期转回             本期转销/核销                   原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                    单位: 元

       项目           期末账面余额     减值准备        期末账面价值      公允价值       预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                    单位: 元

                     项目                               期末余额                                  期初余额

一年内到期的待摊费用                                                  754,883.83                                 174,053.30

合计                                                                  754,883.83                                 174,053.30

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                    单位: 元

                                            期末余额                                         期初余额
        债权项目
                             面值     票面利率    实际利率     到期日       面值       票面利率    实际利率         到期日

其他说明:




                                                                                                                             75
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13、其他流动资产

                                                                                                                            单位: 元

                    项目                                    期末余额                                       期初余额

出口退税待退税额                                                                                                        17,359,964.01

增值税留抵税额                                                           55,233,238.80                                  47,255,292.26

预付房租费                                                                    311,121.71                                 1,005,935.27

以抵销后净额列示的所得税预缴税额                                           768,491.30                                    4,797,162.89

合计                                                                     56,312,851.81                                  70,418,354.43

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                            单位: 元

                                           期末余额                                                   期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备         账面价值             账面余额             减值准备          账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                            单位: 元

                                               期末余额                                                期初余额
        债权项目
                               面值      票面利率     实际利率       到期日         面值        票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                            单位: 元

                                第一阶段                  第二阶段                         第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                             合计
                                  用损失              (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                      ——                            ——                        ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                            单位: 元

                                                                                                           累计在其他
                                               本期公允价                                   累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                   期末余额           成本                                           备注
                                                 值变动                                       值变动       确认的损失
                                                                                                             准备

重要的其他债权投资

                                                                                                                                      76
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                                                                                                                    单位: 元

                                              期末余额                                         期初余额
       其他债权项目
                            面值         票面利率   实际利率        到期日      面值      票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                    单位: 元

                                 第一阶段                第二阶段                  第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                    合计
                                  用损失            (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                    ——                         ——                   ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                    单位: 元

                                     期末余额                                      期初余额
        项目                                                                                                     折现率区间
                      账面余额       坏账准备       账面价值         账面余额      坏账准备        账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                    单位: 元

                                 第一阶段                第二阶段                  第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                    合计
                                  用损失            (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                    ——                         ——                   ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                    单位: 元


                                                                                                                              77
                                                                  深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


                                                         本期增减变动
           期初余额                                                                                       期末余额
被投资单                                  权益法下                         宣告发放                                     减值准备
           (账面价                                     其他综合 其他权益                计提减值          (账面价
   位                    追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利                其他                 期末余额
             值)                                       收益调整   变动                    准备              值)
                                           资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业

嘉兴铸业
股权投资
           48,919,28                       -341,781.                                                      48,577,50
合伙企业
                4.21                             43                                                             2.78
(有限合
伙)

上海视瞰
           402,842.0                       -402,842.
信息科技                                                                                                        0.00
                    4                            04
有限公司

上海北淼
实业发展 4,900,000                                                                                        4,900,000
有限责任           .00                                                                                            .00
公司

           54,222,12                       -744,623.                                                      53,477,50
小计
                6.25                             47                                                             2.78

           54,222,12                       -744,623.                                                      53,477,50
合计
                6.25                             47                                                             2.78

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                                        单位: 元

                   项目                                    期末余额                                  期初余额

苏州贝骨新材料科技有限公司                                               1,678,116.00                              1,678,116.00

日日顺物联网有限公司                                                   41,007,178.00                              41,007,178.00

派凡科技(上海)有限公司                                                  858,699.00                                858,699.00

深圳哈工大科技创新产业发展有限公司                                       3,145,573.00                              3,145,573.00

互动派科技股份有限公司                                                 19,562,311.00                              19,562,311.00

深圳和而泰家居在线网络科技有限公司                                     57,587,615.00                              57,587,615.00

深圳市比特原子科技有限公司                                               8,000,000.00                              8,000,000.00

深圳眠虫科技有限公司                                                     6,000,000.00                              6,000,000.00

浙江集迈科微电子有限公司                                               40,000,000.00                              20,000,000.00

合计                                                                  177,839,492.00                            157,839,492.00



                                                                                                                               78
                                                            深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                            单位: 元

                                                                                     指定为以公允价
                                                                    其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                                     值计量且其变动
    项目名称        确认的股利收入   累计利得       累计损失        入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                                     计入其他综合收
                                                                          额                                因
                                                                                        益的原因

苏州贝骨新材料                                                                       不以短期交易为
                                                      821,884.00
科技有限公司                                                                         目的

日日顺物联网有                                                                       不以短期交易为
                                     1,007,178.00
限公司                                                                               目的

派凡科技(上海)                                                                     不以短期交易为
                                                     1,141,301.00
有限公司                                                                             目的

深圳哈工大科技
                                                                                     不以短期交易为
创新产业发展有                         145,573.00
                                                                                     目的
限公司

互动派科技股份                                                                       不以短期交易为
                                                    20,438,258.80
有限公司                                                                             目的

深圳和而泰家居
                                                                                     不以短期交易为
在线网络科技有                                        112,385.00
                                                                                     目的
限公司

深圳市比特原子                                                                       不以短期交易为
科技有限公司                                                                         目的

深圳眠虫科技有                                                                       不以短期交易为
限公司                                                                               目的

浙江集迈科微电                                                                       不以短期交易为
子有限公司                                                                           目的

合计                                 1,152,751.00   22,513,828.80

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                            单位: 元

                    项目                            期末余额                                 期初余额

其他说明:


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                   79
                                                                深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                账面价值                                 未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                期末余额                                     期初余额

固定资产                                                            634,435,194.23                                624,071,847.05

合计                                                                634,435,194.23                                624,071,847.05


(1)固定资产情况

                                                                                                                       单位: 元

       项目     房屋及建筑物      机器设备       电子设备       运输设备        办公设备           其他设备           合计

一、账面原值:

  1.期初余额 424,455,339.75 372,985,702.18 120,633,679.29 10,295,182.53 25,139,615.18 27,920,808.64 981,430,327.57

  2.本期增加
                    6,196,940.88 22,518,808.54   5,888,719.38      403,484.08   1,656,246.15         944,347.08 37,608,546.11
金额

    (1)购置       5,872,779.80 22,268,651.17   5,820,258.95      389,711.32   1,637,185.23         941,679.88 36,930,266.35

    (2)在建
工程转入

    (3)企业
合并增加

(4)其他增加        324,161.08     250,157.37     68,460.43        13,772.76        19,060.92         2,667.20      678,279.76

  3.本期减少
                                    552,757.81    255,383.56                         66,269.78       105,570.22      979,981.37
金额

    (1)处置
                                    552,757.81    255,383.56                         66,269.78       105,570.22      979,981.37
或报废



                                                                                                                  1,018,058,892.
  4.期末余额 430,652,280.63 394,951,752.91 126,267,015.11 10,698,666.61 26,729,591.55 28,759,585.50
                                                                                                                             31

二、累计折旧


                                                                                                                              80
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  1.期初余额      28,410,742.27 205,529,444.36 86,041,505.41      4,517,118.80 16,117,190.81 16,589,813.48 357,205,815.13

  2.本期增加
                   4,748,335.34 13,130,203.31      5,519,383.38    627,554.04    1,426,283.09   1,499,598.44 26,951,357.60
金额

     (1)计提     4,748,335.34 13,055,689.49      5,519,383.38    624,216.08    1,426,283.09   1,499,598.44 26,873,505.82

 (2)其他增
                                     74,513.82                        3,337.96                                   77,851.78


  3.本期减少
                                   498,348.17        51,371.06                     39,443.12       67,046.87    656,209.22
金额

     (1)处置
                                   498,348.17        51,371.06                     39,443.12       67,046.87    656,209.22
或报废



  4.期末余额      33,159,077.61 218,161,299.50 91,509,517.73      5,144,672.84 17,504,030.78 18,022,365.05 383,500,963.51

三、减值准备

  1.期初余额                       152,665.39                                                                   152,665.39

  2.本期增加
金额

     (1)计提



  3.本期减少
                                     29,930.82                                                                   29,930.82
金额

     (1)处置
                                     29,930.82                                                                   29,930.82
或报废



  4.期末余额                       122,734.57                                                                   122,734.57

四、账面价值

  1.期末账面
                 397,493,203.02 176,667,718.84 34,757,497.38      5,553,993.77   9,225,560.77 10,737,220.45 634,435,194.23
价值

  2.期初账面
                 396,044,597.48 167,303,592.43 34,592,173.88      5,778,063.73   9,022,424.37 11,330,995.16 624,071,847.05
价值


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                 单位: 元

         项目             账面原值               累计折旧           减值准备            账面价值               备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                 单位: 元


                                                                                                                        81
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           项目                 账面原值             累计折旧                 减值准备                账面价值

运输工具                               705,046.90          248,115.33                                       456,931.57

电子及其他设备                         382,861.79          100,153.21                                       282,708.58

合计                                  1,087,908.69         348,268.54                                       739,640.15


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                              单位: 元

                            项目                                                   期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                              单位: 元

                  项目                               账面价值                            未办妥产权证书的原因

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                              单位: 元

                  项目                               期末余额                                 期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                              单位: 元

                  项目                               期末余额                                 期初余额

在建工程                                                        279,908,602.79                           166,392,715.20

合计                                                            279,908,602.79                           166,392,715.20


(1)在建工程情况

                                                                                                              单位: 元

                                        期末余额                                         期初余额
       项目
                     账面余额           减值准备     账面价值           账面余额         减值准备         账面价值

西丽留仙洞项目
                     5,518,994.28                     5,518,994.28               0.00                              0.00
工程款

西丽留仙洞项目
                    74,023,142.00                    74,023,142.00               0.00                              0.00
地价款

自研设备                 452,139.60                    452,139.60         452,139.60                        452,139.60



                                                                                                                     82
                                                                        深圳和而泰智能控制股份有限公司 2020 年半年度财务报告


长三角生产运营
                      199,904,430.36                          199,904,430.36         165,930,679.05                       165,930,679.05
基地建设项目

外购需安装模具               9,896.55                                9,896.55              9,896.55                              9,896.55

合计                  279,908,602.79                          279,908,602.79         166,392,715.20                       166,392,715.20


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                 单位: 元

                                             本期转                         工程累                           其中:本
                                                      本期其                                     利息资                 本期利
 项目名               期初余      本期增     入固定              期末余     计投入      工程进               期利息               资金来
           预算数                                     他减少                                     本化累                 息资本
     称                 额        加金额     资产金                额       占预算        度                 资本化                   源
                                                       金额                                      计金额                 化率
                                              额                             比例                             金额

长三角
生产运
           490,550, 165,930, 33,973,7                            199,904,                                                        募股资
营基地                                                                      40.75% 85.00%
             000.00    679.05       51.31                         430.36                                                         金
建设项


西丽留
仙洞基     190,480,               5,518,99                       5,518,99
                           0.00                                              2.90% 5.00%              0.00       0.00            其他
地建设       000.00                  4.28                           4.28
项目

           681,030, 165,930, 39,492,7                            205,423,
合计                                                                            --         --                                         --
             000.00    679.05       45.59                         424.64


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                                 单位: 元

                    项目                                      本期计提金额                                     计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                                 单位: 元

                                                      期末余额                                               期初余额
           项目
                                   账面余额           减值准备          账面价值           账面余额          减值准备       账面价值

其他说明:




                                                                                                                                           83
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23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                    单位: 元

                    项目                                                               合计

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                    单位: 元

                                                             自行开发专利及
       项目           土地使用权       专利权   非专利技术                     外购软件           合计
                                                                  技术

一、账面原值

     1.期初余额       54,063,624.39                           217,589,300.17   17,061,192.71   288,714,117.27

     2.本期增加
                                                                7,235,573.33     300,890.06      7,536,463.39
金额

       (1)购置                                                                 273,762.35       273,762.35

       (2)内部
                                                                7,222,600.12                     7,222,600.12
研发

       (3)企业
合并增加

其他                                                               12,973.21      27,127.71        40,100.92

  3.本期减少金
                           79,462.58                                                               79,462.58


       (1)处置

其他                       79,462.58                                                               79,462.58


                                                                                                           84
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    4.期末余额       53,984,161.81                              224,824,873.50     17,362,082.77   296,171,118.08

二、累计摊销

    1.期初余额        5,534,593.60                                 86,679,695.34   13,961,793.82   106,176,082.76

    2.本期增加
                          424,900.07                                9,717,809.03      494,571.35    10,637,280.45
金额

       (1)计提          424,900.07                                9,717,809.03      494,571.35    10,637,280.45



    3.本期减少
金额

       (1)处置

其他

    4.期末余额        5,959,493.67                                 96,397,504.37   14,456,365.17   116,813,363.21

三、减值准备

    1.期初余额                                                      5,269,740.69                     5,269,740.69

    2.本期增加
                                                                     478,308.05                       478,308.05
金额

       (1)计提                                                     478,308.05                       478,308.05



    3.本期减少
金额

    (1)处置



    4.期末余额                                                      5,748,048.74                     5,748,048.74

四、账面价值

    1.期末账面
                     48,024,668.14                              122,679,320.39      2,905,717.60   173,609,706.13
价值

    2.期初账面
                     48,529,030.79                              125,639,864.14      3,099,398.89   177,268,293.82
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.44%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                        单位: 元

                   项目                          账面价值                          未办妥产权证书的原因

西丽留仙洞项目                                              74,023,142.00 正在办理中。

其他说明:




                                                                                                               85
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27、开发支出

                                                                                                         单位: 元

                                             本期增加金额                          本期减少金额
     项目      期初余额       内部开发支                         确认为无形 转入当期损                 期末余额
                                                其他
                                 出                                  资产              益

家用电器智
              23,534,893.6 12,494,195.4                                                               30,148,227.4
能控制器项                                                        1,298,866.80 4,581,994.84
                          7              5                                                                        8


电动工具智
能控制器项    6,730,757.13 4,790,739.80                           2,134,230.92 1,055,915.66           8,331,350.35


智能家居智
                                                                                                      10,631,496.2
能控制器项    5,434,615.57 8,577,272.10                           1,795,827.92 1,584,563.53
                                                                                                                  2


其他类智能
                 669,619.57    423,810.97                                   0.00     279,151.20        814,279.34
控制器项目

健康医疗与
护理智能控    2,240,981.70     201,526.33                         1,697,799.58       180,499.77        564,208.68
制器项目

汽车电子智
能控制器项       985,240.00 1,047,728.62                                    0.00            0.00      2,032,968.62


其他产品         783,258.50    125,074.02                          295,874.90         41,699.37        570,758.25

              40,379,366.1 27,660,347.2                                                               53,093,288.9
     合计                                                         7,222,600.12 7,723,824.37
                          4              9                                                                        4

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                         单位: 元

被投资单位名称                                     本期增加                         本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                        期末余额
                                      企业合并形成的                     处置
         项

江门市胜思特电
                      2,534,329.18                                                                    2,534,329.18
器有限公司

浙江铖昌科技有
                    537,066,596.63                                                                  537,066,596.63
限公司



                                                                                                                  86
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NPE SRL                8,349,562.69                                                                             8,349,562.69

       合计          547,950,488.50                                                                           547,950,488.50


(2)商誉减值准备

                                                                                                                   单位: 元

被投资单位名称                                    本期增加                              本期减少
或形成商誉的事        期初余额                                                                                  期末余额
                                           计提                                 处置
         项

江门市胜思特电
                       2,534,329.18                                                                             2,534,329.18
器有限公司

       合计            2,534,329.18                                                                             2,534,329.18

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明
本公司于每年度终了对商誉进行减值测试。

29、长期待摊费用

                                                                                                                   单位: 元

         项目             期初余额            本期增加金额           本期摊销金额        其他减少金额         期末余额

装修费                      1,543,780.29              1,315,382.10         426,159.43                           2,433,002.96

网络费                        443,805.32                                    45,132.72                             398,672.60

租金                          452,770.71               122,090.42          473,119.11                             101,742.02

保险                          161,206.15              1,356,596.93         572,142.36                             945,660.72

其他                          300,707.55               350,000.00          356,132.08                             294,575.47

合计                        2,902,270.02              3,144,069.45       1,872,685.70                           4,173,653.77

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                   单位: 元

                                              期末余额                                             期初余额
              项目
                            可抵扣暂时性差异              递延所得税资产        可抵扣暂时性差异          递延所得税资产

资产减值准备                          82,781,613.29             13,370,269.73            73,465,752.04         12,018,464.58


                                                                                                                           87
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内部交易未实现利润                  2,242,350.90             336,315.26              1,932,988.53              289,948.28

可抵扣亏损                         12,508,347.52           2,063,877.34             12,508,347.52             2,063,877.34

股权激励                           93,185,766.67          13,977,865.00             93,185,766.67          13,977,865.00

公允价值变动                       16,930,593.94           4,043,948.84             18,464,008.30             4,273,960.99

合计                              207,648,672.32          33,792,276.17            199,556,863.06          32,624,116.19


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                单位: 元

                                             期末余额                                       期初余额
           项目
                             应纳税暂时性差异       递延所得税负债         应纳税暂时性差异         递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                   28,519,645.62           4,277,946.84             30,486,052.80             4,572,907.92
产评估增值

公允价值变动应纳税暂
                                    1,916,739.96             287,510.99              2,377,030.50              356,554.58
时性差异

固定资产加速折旧                  101,944,859.21          15,291,728.88             89,153,279.33          13,372,991.90

合计                              132,381,244.79          19,857,186.71            122,016,362.63          18,302,454.40


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额          或负债期末余额           期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                            33,792,276.17                                    32,624,116.19

递延所得税负债                                            19,857,186.71                                    18,302,454.40


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                单位: 元

                    项目                                期末余额                                期初余额

可抵扣亏损                                                         57,070,286.65                           55,385,810.10

资产减值准备                                                       18,099,115.33                           19,333,540.61

合计                                                               75,169,401.98                           74,719,350.71


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                单位: 元

             年份                       期末金额                      期初金额                         备注



                                                                                                                        88
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2020                                      6,520,992.08                   6,520,992.08

2021                                      5,413,392.27                   5,413,392.27

2022                                      3,365,844.05                   4,895,526.33

2023                                      5,473,797.74                   6,334,424.58

2024                                      6,495,181.53                 14,261,369.05

2025                                      7,053,699.18                             0.00

2026                                        852,433.82                     852,433.82

2027                                      6,504,052.99                   6,504,052.99

2028                                      1,485,317.58                   1,485,317.58

2029                                      4,280,578.44                   7,086,969.61

2030                                      7,299,703.91

无期限                                    2,325,293.06                   2,031,331.79

合计                                     57,070,286.65                 55,385,810.10                  --

其他说明:
本公司在境外的子公司H&T Intelligent Control Europe S.r.l.和H&T INTELLIGENT CONTROL NORTH AMERICA LTD未确认
递延所得税资产的可抵扣暂时性差异合计金额为2,325,293.06元,境外子公司分别依照意大利和美国政府颁布的文件,可抵
扣亏损在以后盈利期间予以弥补,无相应到期期限。


31、其他非流动资产

                                                                                                             单位: 元

                                                    期末余额                                   期初余额
               项目
                                     账面余额       减值准备    账面价值        账面余额       减值准备     账面价值

                                    37,548,086.9               37,548,086.9 26,698,276.5                   26,698,276.5
预付设备款
                                                7                          7               0                           0

                                    18,261,201.2               18,261,201.2
预付工程款                                                                     3,364,768.78                3,364,768.78
                                                1                          1

                                                                               14,804,629.0                14,804,629.0
土地款保证金                                0.00                      0.00
                                                                                           0                           0

                                                                               22,206,942.6                22,206,942.6
预付地价款                                  0.00                      0.00
                                                                                           0                           0

                                    55,809,288.1               55,809,288.1 67,074,616.8                   67,074,616.8
合计
                                                8                          8               8                           8

其他说明:




                                                                                                                       89
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32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                               单位: 元

                  项目                                期末余额                                 期初余额

信用借款                                                         874,317,681.04                           304,288,420.07

票据贴现                                                                                                   12,366,970.10

保理借款                                                                                                   13,695,252.36

合计                                                             874,317,681.04                           330,350,642.53

短期借款分类的说明:
信用借款合计金额874,317,681.04元,明细如下:
银行                     借款起始日   借款终止日 借款金额(原币)币种        利率(%) 借款条件     期末余额(人民
                                                                                                    币)
浦东发展银行股份有限       2020.02.28 2020.08.27   15,000,000.00 欧元              0.70 信用借款     119,415,000.00
公司深圳滨海支行
中国农业银行股份有限       2020.04.15 2021.04.09 190,000,000.00 人民币             3.10 信用借款     190,000,000.00
公司深圳中心区支行
建设银行股份有限公司       2020.06.01 2020.11.27 200,000,000.00 人民币             2.74 信用借款     200,000,000.00
深圳分行
中国银行深圳高新区支       2020.06.11 2020.12.04 130,000,000.00 人民币             2.43 信用借款     130,000,000.00

招商银行深圳深南中路       2020.06.24 2020.12.18 100,000,000.00 人民币             2.40 信用借款     100,000,000.00
支行
招商银行深圳分行           2019.11.28 2020.12.31   11,950,000.00 欧元              1.30 信用借款      95,108,379.85
UBI                        2020.06.30 2020.09.30    5,000,000.00 欧元              1.00 信用借款      39,794,301.19
合计                     ---          ---                          ---       ---         ---         874,317,681.04


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                               单位: 元

       借款单位                 期末余额              借款利率                逾期时间                逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                               单位: 元

                  项目                                期末余额                                 期初余额

交易性金融负债                                                                                              1,748,900.00


                                                                                                                      90
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  其中:

远期结售汇产品                                                                                 1,748,900.00

  其中:

合计                                                                                           1,748,900.00

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                  单位: 元

                 项目                          期末余额                           期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                  单位: 元

                 种类                          期末余额                           期初余额

商业承兑汇票                                                        0.00                               0.00

银行承兑汇票                                              312,538,124.54                     247,406,598.49

合计                                                      312,538,124.54                     247,406,598.49

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                  单位: 元

                 项目                          期末余额                           期初余额

应付材料款                                                935,600,836.99                     926,576,109.39

应付工程款                                                   384,692.28                        1,141,908.42

应付设备款                                                 15,195,082.68                       2,073,106.18

合计                                                      951,180,611.95                     929,791,123.99


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                  单位: 元

                 项目                          期末余额                     未偿还或结转的原因

其他说明:




                                                                                                         91
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37、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                      单位: 元

                    项目                      期末余额                                期初余额


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                      单位: 元

                    项目                      期末余额                           未偿还或结转的原因

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                      单位: 元

                    项目                      期末余额                                期初余额

产品销售款                                               13,264,101.20                            8,235,480.22

合计                                                     13,264,101.20                            8,235,480.22

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                      单位: 元

             项目                变动金额                                  变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

         项目              期初余额           本期增加               本期减少                期末余额

一、短期薪酬                  52,464,192.03    305,314,527.21            292,191,238.01          65,587,481.23

二、离职后福利-设定提
                               4,816,284.06     12,720,047.34              9,197,723.00           8,338,608.40
存计划

三、辞退福利                      20,190.59        771,160.12               634,272.21             157,078.50

合计                          57,300,666.68    318,805,734.67            302,023,233.22          74,083,168.13


(2)短期薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

         项目              期初余额           本期增加               本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和         52,248,929.05    292,028,176.85            280,560,281.30          63,716,824.60


                                                                                                            92
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补贴

2、职工福利费                   24,216.44        4,466,228.28              4,295,081.78            195,362.94

3、社会保险费                   54,984.03        3,741,433.16              2,141,187.04           1,655,230.15

    其中:医疗保险费            48,479.03        3,106,326.49              1,927,138.75           1,227,666.77

             工伤保险费              964.46        107,150.44                 65,512.37             42,602.53

             生育保险费          5,540.54          527,956.23               148,535.92             384,960.85

4、住房公积金                          0.00      5,011,090.30              5,002,418.95               8,671.35

5、工会经费和职工教育
                               136,062.51           67,598.62               192,268.94               11,392.19
经费

6、短期带薪缺勤                        0.00               0.00                     0.00                  0.00

合计                        52,464,192.03      305,314,527.21            292,191,238.01          65,587,481.23


(3)设定提存计划列示

                                                                                                     单位: 元

         项目             期初余额            本期增加               本期减少                期末余额

1、基本养老保险              4,813,975.27       12,517,518.11              9,112,674.98           8,218,818.40

2、失业保险费                    2,308.79          202,529.23                 85,048.02            119,790.00

合计                         4,816,284.06       12,720,047.34              9,197,723.00           8,338,608.40

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                     单位: 元

                  项目                        期末余额                                期初余额

增值税                                                    8,492,057.11                            2,403,019.82

企业所得税                                               20,755,774.81                            3,243,992.15

个人所得税                                                3,377,368.40                            4,305,848.91

城市维护建设税                                             566,363.09                             2,359,418.08

教育费附加                                                 242,727.04                             1,011,179.19

地方教育费附加                                             161,818.03                              674,119.45

房产税                                                     503,485.48

印花税                                                      49,832.27                              272,941.48

土地使用税                                                                                         120,630.00

合计                                                     34,149,426.23                           14,391,149.08

其他说明:



                                                                                                            93
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41、其他应付款

                                                                                                    单位: 元

                项目                             期末余额                            期初余额

应付利息                                                      631,996.17                         1,354,419.44

其他应付款                                                  39,083,048.64                       49,165,298.35

合计                                                        39,715,044.81                       50,519,717.79


(1)应付利息

                                                                                                    单位: 元

                项目                             期末余额                            期初余额

短期借款应付利息                                              631,996.17                         1,354,419.44

合计                                                          631,996.17                         1,354,419.44

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                    单位: 元

             借款单位                            逾期金额                            逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                    单位: 元

                项目                             期末余额                            期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                    单位: 元

                项目                             期末余额                            期初余额

设备款                                                       3,506,034.07                        5,428,463.66

保证金                                                       6,676,192.59                        9,521,525.02

往来款                                                      10,520,391.98                       15,834,879.67

限制性股票回购义务                                          18,380,430.00                       18,380,430.00

合计                                                        39,083,048.64                       49,165,298.35




                                                                                                           94
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2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


44、其他流动负债

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                              单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                      提利息    销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:




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46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                                            单位: 元

                    项目                                 期末余额                                        期初余额

可转换公司债券                                                                    0.00                              350,331,870.97

合计                                                                              0.00                              350,331,870.97


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                            单位: 元

                                                                           按面值计 溢折价摊                    本期行使
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                                   本期偿还               期末余额
                                                                            提利息        销                     转股权

                                           547,000,0 350,331,8             216,156.1 1,719,637 2,559,700 349,491,8
和而转债     100.00 2019/6/4 6 年                                   0.00                                                        0.00
                                              00.00     70.97                        6         .11        .00       08.08

                                           547,000,0 350,331,8             216,156.1 1,719,637 2,559,700 349,491,8
  合计        --           --       --                              0.00                                                        0.00
                                              00.00     70.97                        6         .11        .00       08.08


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

    经中国证券监督管理委员会于2019年3月7日出具《关于核准深圳和而泰智能控制股份有限公司公开发
行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2019〕225号)核准,本公司于2019年6月4日发行票面金额100元
的可转换公司债券547万张,期限6年。债券票面利率为:第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年
1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%。采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和支付最后一年利息。

    本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止。转
股期起止日期实际为2019年12月11日至2025年6月4日。

     本次发行的可转换公司债券初始转股价格为9.09元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公
司A股股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易
日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司A股股票交易均价。

    公司发行的可转换公司债券转换为公司股票,累计转股数量为59,891,532股,每股面值1.00元,增加
股本共计59,891,532元,同时增加资本公积-资本溢价482,553,609.96元。

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                            单位: 元

发行在外的                 期初                    本期增加                    本期减少                            期末
 金融工具           数量        账面价值      数量       账面价值          数量          账面价值          数量           账面价值



                                                                                                                                     96
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其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                         单位: 元

                 项目                             期末余额                               期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                         单位: 元

                 项目                             期末余额                               期初余额

长期应付款                                                   187,200,000.00                         312,000,000.00

合计                                                         187,200,000.00                         312,000,000.00


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                         单位: 元

                 项目                             期末余额                               期初余额

应付股权收购款                                               187,200,000.00                         312,000,000.00

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                         单位: 元

       项目              期初余额      本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                         单位: 元

                 项目                             期末余额                               期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债                             15,864,452.83                          15,506,298.55

合计                                                          15,864,452.83                          15,506,298.55


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

                                                                                                                97
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                     项目                                  本期发生额                               上期发生额

计划资产:
                                                                                                                         单位: 元

                     项目                                  本期发生额                               上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                                         单位: 元

                     项目                                  本期发生额                               上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                         单位: 元

              项目                            期末余额                      期初余额                        形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                         单位: 元

       项目                 期初余额              本期增加            本期减少             期末余额              形成原因

政府补助                      15,487,680.07         8,990,000.00          1,924,856.00      22,552,824.07 与资产有关

合计                          15,487,680.07         8,990,000.00          1,924,856.00      22,552,824.07           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                         单位: 元

                                              本期计入营
                               本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                                  与资产相关/
 负债项目       期初余额                      业外收入金                                 其他变动     期末余额
                                 助金额                    他收益金额 本费用金额                                  与收益相关
                                                  额

PCBA 智能
制造技术装
               4,441,527.63                                  427,262.03                             4,014,265.60 与资产相关
备及管理智
能化提升

深圳商务局
2018 年外贸      525,764.25                                   30,927.30                               494,836.95 与资产相关
专项贴息

微波毫米波
芯片技术省     5,258,953.58                                  300,000.00                             4,958,953.58 与资产相关
级重点研究


                                                                                                                               98
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院建设补贴

硅基 MEMS
三维异构集
成射频微系
              5,261,434.61                           300,000.00                             4,961,434.61 与资产相关
统封测技术
平台建设补


5G 毫米波相
控阵高集成
度波束赋形                   5,200,000.00            866,666.67                             4,333,333.33 与资产相关
芯片项目补


2019 和而泰
智慧家电控
                             3,790,000.00                                                   3,790,000.00 与资产相关
制器技术改
造项目

其他说明:


52、其他非流动负债

                                                                                                            单位: 元

                 项目                                期末余额                                期初余额

预估其他应付款                                                    11,617,479.80                         13,754,673.29

合计                                                              11,617,479.80                         13,754,673.29

其他说明:


53、股本

                                                                                                             单位:元

                                                     本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                                期末余额
                                  发行新股    送股        公积金转股              其他       小计

股份总数       872,213,510.00                                              41,881,418.00 41,881,418.00 914,094,928.00

其他说明:
       (1)自2020年2月11日起,“和而转债”的转股价格调整为9.10元/股。2020年一季度,和而转债因转股金额减少
391,925,300.00元(3,919,253张),转股数量为 43,113,418 股,赎回25,597张;
       (2)因部分激励对象由于个人原因离职,不再满足成为激励对象的条件,2020年一季度注销限制性股票1,232,000股。




                                                                                                                      99
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54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                 单位: 元

发行在外的               期初                     本期增加                   本期减少                     期末
 金融工具         数量       账面价值       数量       账面价值          数量     账面价值         数量       账面价值

可转换公司                  41,474,096.1                                         41,474,096.1
                                                                                                                     0.00
债券                                    9                                                    9

                            41,474,096.1                                         41,474,096.1
合计                                                                                                                 0.00
                                        9                                                    9

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
本期其他权益工具减少主要原因是可转换公司债券债转股及赎回所致。
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                 单位: 元

          项目                  期初余额               本期增加                 本期减少                  期末余额

资本溢价(股本溢价)             291,460,712.31          347,852,486.27             4,884,880.00           634,428,318.58

其他资本公积                      38,488,560.52              51,922,703.80                                  90,411,264.32

合计                             329,949,272.83          399,775,190.07             4,884,880.00           724,839,582.90

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    (1)股本溢价本期变动系公司可转债债转股增加347,852,486.27元,注销限制性股票减少股本溢价4,884,880.00元;
       (2) 其他资本公积本期变动系控股子公司铖昌科技实施员工持股,计提股份支付费用51,816,816.18元;母公司计提限制
性股票费用105,887.62元。




56、库存股

                                                                                                                 单位: 元

          项目                  期初余额               本期增加                 本期减少                  期末余额

实行股权激励回购                  24,497,310.00                                     6,116,880.00            18,380,430.00

合计                              24,497,310.00                                     6,116,880.00            18,380,430.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:




                                                                                                                      100
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57、其他综合收益

                                                                                                                         单位: 元

                                                                              本期发生额

                                                                          减:前期
                                                           减:前期计入
                                              本期所得                    计入其他                          税后归属 期末余
              项目              期初余额                   其他综合收                减:所得 税后归属
                                              税前发生                    综合收益                          于少数股   额
                                                           益当期转入                 税费用    于母公司
                                                 额                       当期转入                              东
                                                              损益
                                                                          留存收益

一、不能重分类进损益的其他综 -21,361,077.                                                                                 -21,361,
合收益                                   80                                                                                077.80

       其他权益工具投资公允    -21,361,077.                                                                               -21,361,
价值变动                                 80                                                                                077.80

二、将重分类进损益的其他综合                  -959,322.8                                        -284,106.5 -675,216.3 -248,488
                                 35,617.97
收益                                                  9                                                 8            1        .61

                                              -959,322.8                                        -284,106.5 -675,216.3 -248,488
       外币财务报表折算差额      35,617.97
                                                      9                                                 8            1        .61

                               -21,325,459. -959,322.8                                          -284,106.5 -675,216.3 -21,609,
其他综合收益合计
                                         83           9                                                 8            1     566.41

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                         单位: 元

           项目               期初余额                     本期增加                  本期减少                 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                         单位: 元

           项目               期初余额                     本期增加                  本期减少                 期末余额

法定盈余公积                    102,868,448.59                22,715,915.99                                      125,584,364.58

合计                            102,868,448.59                22,715,915.99                                      125,584,364.58

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                         单位: 元

                     项目                                         本期                                   上期

调整前上期末未分配利润                                                    784,384,794.38                        530,375,059.38


                                                                                                                               101
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调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                8,739,544.17

调整后期初未分配利润                                                784,384,794.38                    539,114,603.55

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                  168,032,604.59                    303,374,266.35

减:提取法定盈余公积                                                 22,715,915.99                     23,989,097.36

      应付普通股股利                                                 54,793,106.05                     34,114,978.16

期末未分配利润                                                      874,908,376.93                    784,384,794.38

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                             单位: 元

                                       本期发生额                                       上期发生额
              项目
                               收入                   成本                      收入                  成本

主营业务                     1,811,302,510.76        1,399,463,898.94         1,719,385,711.04       1,343,042,278.70

其他业务                        17,362,044.95             651,684.95             20,597,225.99          3,507,152.86

合计                         1,828,664,555.71        1,400,115,583.89         1,739,982,937.03       1,346,549,431.56

收入相关信息:
                                                                                                             单位: 元

         合同分类             分部 1                  分部 2                                          合计

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,元预计将于年度确认
收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明


                                                                                                                  102
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62、税金及附加

                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

城市维护建设税                        2,100,851.73                       3,168,725.33

教育费附加                            1,500,608.35                       2,181,071.49

房产税                                 568,890.62                         755,228.23

土地使用税                                                               1,247,479.42

车船使用税                                5,415.63                           5,960.00

印花税                                 811,028.63                         908,243.57

出口关税                                 40,038.16

合计                                  5,026,833.12                       8,266,708.04

其他说明:


63、销售费用

                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

工资                                 16,449,406.55                      11,590,048.58

运输费                                5,947,033.97                       7,524,349.71

股权激励费用                          4,245,635.90                              0.00

差旅费                                 516,408.44                        1,985,179.65

社保                                  1,931,605.42                       1,782,440.37

业务招待费                            1,447,163.53                       3,758,972.03

其他费用合计                          4,629,064.06                       4,722,093.52

合计                                 35,166,317.87                      31,363,083.86

其他说明:


64、管理费用

                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

股权激励费                           38,049,169.16                       3,451,749.42

工资                                 32,860,339.72                      25,664,004.32

社保                                  2,287,948.32                       3,745,809.26

折旧费                                3,298,990.61                       3,560,464.17

咨询费                                5,618,536.97                       3,507,376.03


                                                                                  103
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无形资产摊销                                  4,613,431.53                       4,399,776.61

其他费用合计                                 20,469,863.92                      16,791,413.84

合计                                     107,198,280.23                         61,120,593.65

其他说明:


65、研发费用

                                                                                    单位: 元

                 项目           本期发生额                         上期发生额

工资                                         52,821,002.40                      45,075,326.24

股权激励费用                                  9,627,898.74

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