雷科防务:关于本次非公开发行股票相关评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性及交易定价的公允性的说明的公告

证券代码:002413         证券简称:雷科防务           公告编号:2020-063
债券代码:124007         债券简称:雷科定转
债券代码:124012         债券简称:雷科定02

                     江苏雷科防务科技股份有限公司
关于本次非公开发行股票相关评估机构的独立性、评估假设前提的合
  理性、评估方法与评估目的的相关性及交易定价的公允性的说明
                                  的公告

     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整,没有虚假
 记载、误导性陈述或重大遗漏。


    上海东洲资产评估有限公司作为江苏雷科防务科技股份有限公司(以下简称“公
司”)本次非公开发行股票募投项目之收购成都爱科特科技发展有限公司(下称“爱科
特”)剩余30%股权聘请的评估机构出具了评估报告,并作为本次股权收购的定价参考
依据。公司现就相关评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目
的的相关性、交易定价的公允性等作出如下说明:
    (一)评估情况
    根据上海东洲资产评估有限公司出具的《资产评估报告》(东洲评报字【2020】第
0732号),以2020年4月30日为评估基准日,爱科特全部股东权益采用收益法评估的股
东权益账面值为25,954.99万元,评估值为94,100.00万元,评估增值68,145.01万元,增
值率262.55%;采用资产基础法评估的股东权益账面值为25,954.99万元,评估值为
31,182.01万元,评估增值5,227.02万元,增值率20.14%。
    爱科特自成立以来,一直致力于微波信号分配管理及接收处理相关业务,在产品
性能、整体研发实力、应用技术体系、产品质量、人才团队等方面形成较强的竞争优
势,良好的市场声誉、优异的品质、稳定的客户群推动爱科特进入良性、可持续的发
展轨道。企业的主要价值除固定资产、营运资金等有形资源外,还应包含技术及研发
团队优势、客户资源、业务网络、服务能力、管理优势、品牌优势等重要的无形资源
的贡献。而资产基础法仅对各单项有形资产和可确指的无形资产进行评估,不能完全
体现各个单项资产组合对整个企业的贡献,也不能完全衡量各单项资产间的互相匹配
和有机组合因素可能产生出来的整体效应。

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    考虑到爱科特整体收益能力是企业所有环境因素和内部条件共同作用的结果,而
收益法价值内涵包括企业不可辨认的所有无形资产,能够较为客观地反映爱科特100%
股权的权益价值,经过审慎分析,《资产评估报告》最终选取收益法评估结果作为最终
评估结论,即爱科特全部股东权益于评估基准日的市场价值评估值为94,100.00万元,
本次交易中爱科特30%股权市场价值评估值为28,230.00万元。经本次交易各方协商,
本次交易中爱科特30%股权的交易作价为28,230.00万元。
    (二)评估机构的独立性
    公司聘请的上海东洲资产评估有限公司具有证券、期货相关资产评估业务资格。
本次评估机构的选聘程序合法合规,评估机构经办评估师与公司、交易对方及标的公
司均不存在关联关系,不存在除专业服务收费外的现实的和预期的利害关系。
    (三)评估假设前提的合理性
    评估机构和评估人员所设定评估假设前提和限制条件按照国家有关法规和规定执
行、遵循市场通用的管理或准则、符合评估对象实际情况,评估假设前提具有合理性。
    (四)评估方法与评估目的的相关一致性
    本次评估的目的是确定标的资产于评估基准日的市场价值,为本次交易提供价值
参考依据。评估机构采用收益法和资产基础法两种评估方法对标的资产进行评估,并
最终选择收益法的评估值作为本次评估结果。本次资产评估工作所选用的评估方法合
理、恰当,评估结果客观、公正地反映了评估基准日评估对象的实际情况,评估方法
与评估目的相关性一致。
    (五)交易定价的公允性
    本次评估实施了必要的评估程序,遵循独立性、客观性、科学性、公正性等原则,
评估结果客观、公正地反映评估基准日评估对象的实际情况,各类资产的评估方法适
当,本次评估结果具有公允性。本次拟收购的资产以评估值作为定价基础,定价依据
与交易价格公允,不会损害公司及广大中小股东的利益。
    特此公告。


                                               江苏雷科防务科技股份有限公司
                                                           董事会
                                                        2020年7月10日



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