赣锋锂业:2020年半年度财务报告

                                                              江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


                                江西赣锋锂业股份有限公司
                                     2020 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:江西赣锋锂业股份有限公司
                                           2020 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位:元

                  项目                   2020 年 6 月 30 日                     2019 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                         2,763,125,556.42                        1,699,930,400.52

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                      41,454,324.37                           12,853,306.98

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                         1,144,947,376.54                         915,411,442.86

     应收款项融资                                       240,372,126.62                         218,362,450.60

     预付款项                                           205,719,812.78                         230,227,631.13

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                          18,649,999.60                           24,236,704.76

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产



1
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    存货                      2,300,346,090.25                     2,333,835,840.82

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               232,375,757.98                        282,171,986.27

流动资产合计                  6,946,991,044.56                     5,717,029,763.94

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款                     528,824.19                            973,944.26

    长期股权投资              3,717,754,513.49                     3,679,546,128.44

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产         622,302,005.38                        386,034,759.98

    投资性房地产                    74,200.37                            138,460.77

    固定资产                  2,135,293,111.12                     2,070,299,048.84

    在建工程                   797,998,299.52                        911,799,565.53

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产                  32,762,357.41                         31,480,783.56

    无形资产                   348,400,078.75                        347,653,785.61

    开发支出                    41,816,950.07                         37,166,312.12

    商誉                        18,302,165.07                         18,302,165.07

    长期待摊费用                26,153,105.91                         25,690,511.75

    递延所得税资产              18,523,594.74                         19,310,086.37

    其他非流动资产            1,304,019,493.05                       967,606,567.09

非流动资产合计                9,063,928,699.07                      8,496,002,119.39

资产总计                     16,010,919,743.63                    14,213,031,883.33

流动负债:

    短期借款                  2,211,798,804.41                     1,130,991,051.86

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债



2
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    应付票据                  212,985,873.43                        130,822,291.75

    应付账款                  817,360,748.23                        914,175,328.44

    预收款项

    合同负债                   24,332,746.82                         39,045,680.33

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬               26,186,184.16                         50,255,051.52

    应交税费                   35,502,169.85                        115,219,607.17

    其他应付款                434,548,613.86                         35,174,326.46

      其中:应付利息

               应付股利       387,849,995.70

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债    767,217,914.00                        843,173,177.91

    其他流动负债

流动负债合计                 4,529,933,054.76                     3,258,856,515.44

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                 2,079,421,818.62                     1,430,219,280.00

    应付债券                  780,423,476.93                        762,355,302.16

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债                   28,620,461.92                         26,876,979.19

    长期应付款                269,203,480.13                        254,506,385.98

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                   56,746,930.79                         61,324,299.00

    递延所得税负债              5,015,912.57                          8,605,639.61

    其他非流动负债                  6,250.00                              6,250.00

非流动负债合计               3,219,438,330.96                     2,543,894,135.94

负债合计                     7,749,371,385.72                     5,802,750,651.38



3
                                                      江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

所有者权益:

    股本                                      1,292,824,783.00                        1,292,600,809.00

    其他权益工具                                203,543,024.97                         205,642,483.20

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                  3,229,356,201.89                        3,180,826,689.36

    减:库存股

    其他综合收益                                190,419,954.84                         116,397,728.68

    专项储备                                      6,499,632.02                            5,290,384.91

    盈余公积                                    385,572,844.65                         385,572,844.65

    一般风险准备

    未分配利润                                2,937,561,769.36                        3,168,926,567.82

归属于母公司所有者权益合计                    8,245,778,210.73                        8,355,257,507.62

    少数股东权益                                 15,770,147.18                           55,023,724.33

所有者权益合计                                8,261,548,357.91                        8,410,281,231.95

负债和所有者权益总计                         16,010,919,743.63                      14,213,031,883.33


法定代表人:李良彬           主管会计工作负责人:杨满英                        会计机构负责人:黄婷


2、母公司资产负债表

                                                                                              单位:元

                 项目            2020 年 6 月 30 日                     2019 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                  1,525,560,508.14                         910,765,730.39

    交易性金融资产                               17,733,884.00                            5,052,320.00

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                    303,888,750.89                         239,750,185.56

    应收款项融资                                132,227,032.16                         180,945,728.81

    预付款项                                      6,223,698.24                         210,866,376.12

    其他应收款                                2,351,549,560.46                        1,523,694,136.07

      其中:应收利息

               应收股利

    存货                                      1,316,561,709.58                        1,448,265,325.13



4
                                     江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                  5,926,688.54                         6,743,013.70

流动资产合计                  5,659,671,832.01                     4,526,082,815.78

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资              7,081,525,610.81                     6,669,226,542.51

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产         388,356,978.23                        128,392,711.88

    投资性房地产                    74,200.37                            138,460.77

    固定资产                   764,058,102.89                        756,205,629.71

    在建工程                   375,806,327.20                        491,955,886.93

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产                            0.00                           374,062.22

    无形资产                   115,740,652.78                        110,546,921.63

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                7,550,549.58

    其他非流动资产                                                     7,000,000.00

非流动资产合计                8,733,112,421.86                     8,163,840,215.65

资产总计                     14,392,784,253.87                    12,689,923,031.43

流动负债:

    短期借款                  1,911,415,110.89                       930,799,039.42

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                   380,399,140.55                        330,822,291.75

    应付账款                   304,192,058.23                        334,359,771.71

    预收款项

    合同负债                      5,990,760.50                        15,304,898.94



5
                                    江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

    应付职工薪酬                8,935,251.34                         16,775,529.62

    应交税费                   18,700,155.35                         97,150,091.38

    其他应付款                999,276,037.04                        480,591,315.51

      其中:应付利息

               应付股利       387,849,995.70

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债    760,725,713.89                        837,390,818.33

    其他流动负债

流动负债合计                 4,389,634,227.79                     3,043,193,756.66

非流动负债:

    长期借款                 2,079,421,818.62                     1,430,219,280.00

    应付债券                  780,423,476.93                        762,355,302.16

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                   22,102,407.16                         25,209,283.19

    递延所得税负债                                                    3,595,551.51

    其他非流动负债

非流动负债合计               2,881,947,702.71                     2,221,379,416.86

负债合计                     7,271,581,930.50                     5,264,573,173.52

所有者权益:

    股本                     1,292,824,783.00                     1,292,600,809.00

    其他权益工具              203,543,024.97                        205,642,483.20

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                 3,072,397,217.72                     3,063,181,942.26

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                    2,426,673.14                          1,592,644.70

    盈余公积                  385,572,844.65                        385,572,844.65

    未分配利润               2,164,437,779.89                     2,476,759,134.10



6
                                                             江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

所有者权益合计                                      7,121,202,323.37                       7,425,349,857.91

负债和所有者权益总计                               14,392,784,253.87                      12,689,923,031.43


3、合并利润表

                                                                                                      单位:元

                  项目                     2020 年半年度                         2019 年半年度

一、营业总收入                                       2,386,921,687.59                       2,822,411,151.09

       其中:营业收入                                2,386,921,687.59                       2,822,411,151.09

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                       2,113,450,520.52                       2,437,115,070.69

       其中:营业成本                                1,924,955,758.96                       2,113,837,953.24

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                    9,184,185.31                          10,983,472.73

             销售费用                                  26,308,360.58                             51,842,453.90

             管理费用                                  48,842,352.53                         185,214,900.04

             研发费用                                  47,007,696.15                             36,847,412.67

             财务费用                                  57,152,166.99                             38,388,878.11

               其中:利息费用                         120,879,646.57                             95,885,946.81

                      利息收入                         58,519,821.70                             66,336,827.93

       加:其他收益                                    29,470,969.66                             30,009,606.11

           投资收益(损失以“-”号填
                                                       39,278,621.22                         103,725,108.15
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                                       13,201,152.98                             92,599,466.35
的投资收益

               以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)


7
                                                江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                           -62,609,063.33                      -119,143,032.42
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                           -78,513,040.52                        -7,318,838.02
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                            -9,272,655.78                         1,479,464.91
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                               -80,547.94                        -7,825,024.08
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         191,745,450.38                       386,223,365.05

       加:营业外收入                         862,582.09                            324,138.81

       减:营业外支出                        2,616,518.56                           422,129.91

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     189,991,513.91                       386,125,373.95

       减:所得税费用                       33,715,012.78                        90,518,252.14

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         156,276,501.13                       295,607,121.81

    (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           156,276,501.13                       295,607,121.81
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

    (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        156,485,197.24                       295,788,787.75

       2.少数股东损益                         -208,696.11                          -181,665.94

六、其他综合收益的税后净额                  75,091,582.19                        15,091,560.39

    归属母公司所有者的其他综合收益
                                            74,022,226.16                        18,137,600.23
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动



8
                                                                 江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

            5.其他

      (二)将重分类进损益的其他综合
                                                             74,022,226.16                           18,137,600.23
收益

            1.权益法下可转损益的其他
                                                              2,221,641.55                           -2,005,544.45
综合收益

            2.其他债权投资公允价值变


            3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

            4.其他债权投资信用减值准


            5.现金流量套期储备

            6.外币财务报表折算差额                           71,800,584.61                           20,143,144.68

            7.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
                                                              1,069,356.03                           -3,046,039.84
税后净额

七、综合收益总额                                         231,368,083.32                          310,698,682.20

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                         230,507,423.40                          313,926,387.98
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                             860,659.92                           -3,227,705.78

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                             0.12                                    0.23

       (二)稀释每股收益                                             0.12                                    0.23

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:李良彬                     主管会计工作负责人:杨满英                        会计机构负责人:黄婷


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

                 项目                        2020 年半年度                           2019 年半年度

一、营业收入                                           1,312,175,773.67                        2,044,705,683.00

       减:营业成本                                    1,074,735,221.50                        1,536,757,506.22

           税金及附加                                         5,520,413.85                            6,783,271.58

           销售费用                                          22,143,307.25                           26,755,137.09

           管理费用                                          13,885,081.54                       143,604,779.58

           研发费用                                          12,737,044.84                           17,773,824.66



9
                                              江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

           财务费用                      78,891,395.93                         41,644,136.47

             其中:利息费用              94,122,405.57                         72,042,751.16

                     利息收入            16,009,373.59                         43,966,752.24

       加:其他收益                      15,172,499.46                          8,427,052.36

           投资收益(损失以“-”号填
                                         21,404,384.87                          6,621,251.60
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                             -92,686.44                          -537,266.91
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                         -39,772,592.40                       -42,447,329.45
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                           -178,201.19                         -1,036,342.79
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                         -11,009,078.73                         2,515,465.83
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                             -77,608.26                        -5,018,119.59
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)       89,802,712.51                        240,449,005.36

       加:营业外收入                       442,382.35                             12,167.10

       减:营业外支出                     2,254,399.72                            230,065.60

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                         87,990,695.14                        240,231,106.86
列)

       减:所得税费用                    12,462,053.65                         72,725,887.32

四、净利润(净亏损以“-”号填列)       75,528,641.49                        167,505,219.54

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                         75,528,641.49                        167,505,219.54
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额



10
                                                          江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

           7.其他

六、综合收益总额                                      75,528,641.49                       167,505,219.54

七、每股收益:

       (一)基本每股收益

       (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                单位:元

                    项目              2020 年半年度                           2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金             1,855,280,945.42                        3,310,135,528.17

       客户存款和同业存放款项净增加


       向中央银行借款净增加额

       向其他金融机构拆入资金净增加


       收到原保险合同保费取得的现金



11
                                           江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

     收到再保业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                    1,167,229.07                         21,699,393.14

     收到其他与经营活动有关的现金     51,572,343.88                         74,732,088.03

经营活动现金流入小计                1,908,020,518.37                     3,406,567,009.34

     购买商品、接受劳务支付的现金   1,391,348,013.33                     2,609,240,086.64

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     189,221,965.21                        214,746,900.48


     支付的各项税费                  104,671,617.60                        334,173,732.30

     支付其他与经营活动有关的现金     32,999,948.58                         54,017,803.21

经营活动现金流出小计                1,718,241,544.72                     3,212,178,522.63

经营活动产生的现金流量净额           189,778,973.65                        194,388,486.71

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金              754,296,475.74                        430,564,986.00

     取得投资收益收到的现金           16,542,273.54                        128,567,883.26

     处置固定资产、无形资产和其他
                                         100,994.59                          2,077,102.34
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金    300,000,000.00                        300,000,000.00

投资活动现金流入小计                1,070,939,743.87                       861,209,971.60

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     375,054,968.64                        568,970,165.39
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 1,075,597,553.99                     1,302,017,254.34



12
                                                          江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

       质押贷款净增加额

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金               298,213,762.16                          453,692,692.17

投资活动现金流出小计                            1,748,866,284.79                         2,324,680,111.90

投资活动产生的现金流量净额                       -677,926,540.92                        -1,463,470,140.30

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金                                                                      6,300,000.00

       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金                       3,724,458,058.35                        1,960,000,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金                    4,500,000.00                       374,733,896.00

筹资活动现金流入小计                            3,728,958,058.35                        2,341,033,896.00

       偿还债务支付的现金                       2,093,429,940.00                          599,111,116.20

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                      66,679,248.23                           46,685,409.67
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金               213,667,026.14                          685,173,701.80

筹资活动现金流出小计                            2,373,776,214.37                        1,330,970,227.67

筹资活动产生的现金流量净额                      1,355,181,843.98                        1,010,063,668.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      12,077,089.99                            3,531,640.97
影响

五、现金及现金等价物净增加额                      879,111,366.70                         -255,486,344.29

       加:期初现金及现金等价物余额             1,328,104,539.72                        3,218,614,548.68

六、期末现金及现金等价物余额                    2,207,215,906.42                        2,963,128,204.39


6、母公司现金流量表

                                                                                                   单位:元

                 项目                 2020 年半年度                           2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金             1,022,694,670.70                        2,066,871,530.08

       收到的税费返还                                   550,238.00                              291,019.12

       收到其他与经营活动有关的现金                   39,070,318.57                           23,331,794.71

经营活动现金流入小计                            1,062,315,227.27                        2,090,494,343.91



13
                                            江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

     购买商品、接受劳务支付的现金     524,638,541.90                      1,969,563,729.50

     支付给职工以及为职工支付的现
                                       49,037,345.36                         81,854,354.28


     支付的各项税费                    86,446,742.68                        262,236,213.69

     支付其他与经营活动有关的现金      34,029,718.57                         27,443,786.16

经营活动现金流出小计                  694,152,348.51                      2,341,098,083.63

经营活动产生的现金流量净额            368,162,878.76                       -250,603,739.72

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金               743,961,425.02                        430,564,986.00

     取得投资收益收到的现金             1,743,083.70                          6,593,518.51

     处置固定资产、无形资产和其他
                                        3,652,581.80                          1,731,333.69
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金     300,000,000.00                        300,000,000.00

投资活动现金流入小计                1,049,357,090.52                        738,889,838.20

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      247,180,160.09                        195,687,205.62
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 1,470,799,559.83                      1,579,814,595.06

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金     578,975,042.91                        122,760,990.00

投资活动现金流出小计                2,296,954,762.83                      1,898,262,790.68

投资活动产生的现金流量净额          -1,247,597,672.31                     -1,159,372,952.48

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金             3,624,131,658.35                      1,760,000,000.00

     收到其他与筹资活动有关的现金       4,500,000.00                        374,733,896.00

筹资活动现金流入小计                3,628,631,658.35                      2,134,733,896.00

     偿还债务支付的现金             2,093,429,940.00                        445,828,482.56

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                       59,902,022.84                         40,058,856.58
的现金

     支付其他与筹资活动有关的现金     211,007,152.69                        685,173,701.80

筹资活动现金流出小计                2,364,339,115.53                      1,171,061,040.94

筹资活动产生的现金流量净额          1,264,292,542.82                        963,672,855.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的       23,437,028.48                          3,127,292.93

14
                                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                           408,294,777.75                                 -443,176,544.21

       加:期初现金及现金等价物余额                                    706,265,730.39                              2,866,688,334.82

六、期末现金及现金等价物余额                                          1,114,560,508.14                             2,423,511,790.61


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                               单位:元

                                                                    2020 年半年度

                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                 所有
                                                                                                                        少数
       项目                 其他权益工具                     其他                       一般   未分                              者权
                                              资本 减:库             专项     盈余                                     股东
                    股本 优先 永续                           综合                       风险   配利     其他   小计              益合
                                                                                                                        权益
                                      其他 公积       存股            储备     公积
                                                                                                                                  计
                            股   债                          收益                       准备    润

                    1,292
                                      205,6 3,180,           116,39            385,57          3,168,          8,355, 55,023 8,410,
一、上年期末余 ,600,                                                  5,290,
                                      42,48 826,68           7,728.            2,844.          926,56          257,50 ,724.3 281,23
额                  809.0                                             384.91
                                       3.20    9.36             68                65             7.82            7.62       3      1.95
                       0

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                    1,292
                                      205,6 3,180,           116,39            385,57          3,168,          8,355, 55,023 8,410,
二、本年期初余 ,600,                                                  5,290,
                                      42,48 826,68           7,728.            2,844.          926,56          257,50 ,724.3 281,23
额                  809.0                                             384.91
                                       3.20    9.36             68                65             7.82            7.62       3      1.95
                       0

三、本期增减变                        -2,09 48,529           74,022                            -231,3          -109,4 -39,25 -148,7
                    223,9                                             1,209,
动金额(减少以                        9,458 ,512.5           ,226.1                            64,798          79,296 3,577. 32,874
                    74.00                                             247.11
“-”号填列)                          .23      3               6                                .46             .89      15       .04

                                                             74,022                            156,48          230,50            231,36
(一)综合收益                                                                                                          860,65
                                                             ,226.1                            5,197.          7,423.            8,083.
总额                                                                                                                      9.92
                                                                 6                                24              40                32

                                      -2,09 48,529                                                             46,654 -40,11
(二)所有者投 223,9                                                                                                             6,539,
                                      9,458 ,512.5                                                             ,028.3 4,237.
入和减少资本        74.00                                                                                                        791.23
                                        .23      3                                                                 0       07


15
                                         江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                          -2,09 48,529                             46,654 -40,11
                  223,9                                                            6,539,
4.其他                   9,458 ,512.5                             ,028.3 4,237.
                  74.00                                                            791.23
                            .23     3                                  0     07

                                                      -387,8       -387,8          -387,8
(三)利润分配                                        49,995       49,995          49,995
                                                         .70          .70             .70

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                      -387,8       -387,8          -387,8
3.对所有者(或
                                                      49,995       49,995          49,995
股东)的分配
                                                         .70          .70             .70

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他



16
                                                                                   江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

                                                                          1,209,                                       1,209,             1,209,
(五)专项储备
                                                                          247.11                                      247.11              247.11

                                                                          9,094,                                       9,094,             9,094,
1.本期提取
                                                                          151.10                                      151.10              151.10

                                                                          7,884,                                       7,884,             7,884,
2.本期使用
                                                                          903.99                                      903.99              903.99

(六)其他

                  1,292
                                    203,5 3,229,               190,41              385,57            2,937,            8,245, 15,770 8,261,
四、本期期末余 ,824,                                                      6,499,
                                    43,02 356,20                9,954.              2,844.           561,76           778,21 ,147.1 548,35
额                783.0                                                   632.02
                                     4.97     1.89                 84                  65              9.36             0.73         8      7.91
                      0

上期金额
                                                                                                                                         单位:元

                                                                        2019 年半年度

                                                     归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                         所有者
       项目               其他权益工具                                                                                        少数股
                                                               其他                          一般   未分
                                            资本 减:库                  专项      盈余                                                  权益合
                  股本 优先 永续                               综合                          风险   配利      其他   小计 东权益
                                                                                                                                           计
                                    其他 公积        存股                储备      公积
                          股   债                              收益                          准备    润

                  1,315
                                    205,6 3,592, 685,17 26,559                    342,88            3,123,           7,923,              7,977,1
一、上年期末      ,081,                                                  2,614,                                               53,529,
                                    73,49 733,32 3,701. ,504.0                     2,482.           272,04           643,76              73,187.
余额              930.0                                                  687.71                                                 422.42
                                     3.18     5.23       80        7                  99              3.23             4.61                     03
                     0

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


                                                                                                    118,05           118,05
                                                                                                                                         118,053
           其他                                                                                     3,903.           3,903.
                                                                                                                                         ,903.20
                                                                                                       20               20

                  1,315
                                    205,6 3,592, 685,17 26,559                    342,88            3,241,           8,041,              8,095,2
二、本年期初      ,081,                                                  2,614,                                               53,529,
                                    73,49 733,32 3,701. ,504.0                     2,482.           325,94           697,66              27,090.
余额              930.0                                                  687.71                                                 422.42
                                     3.18     5.23       80        7                  99              6.43             7.81                     23
                     0

三、本期增减                                134,97             18,137                               -91,99           68,507
                  2,326             -22,2            -5,995,             1,410,                                               3,072,2 71,579,
变动金额(减                                4,368.             ,600.2                               1,205.           ,408.4
                    .00             10.15            832.00              697.61                                                  94.22 702.67
少以“-”号填                                 41                  3                                   65                 5


17
                                                            江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
列)

                                                   18,137               295,78      313,92
(一)综合收                                                                                  -3,227, 310,698
                                                   ,600.2               8,787.       6,387.
益总额                                                                                        705.78 ,682.20
                                                       3                   75           98

(二)所有者                    134,97                                              140,95
                2,326   -22,2            -5,995,                                              6,300,0 147,250
投入和减少资                    4,368.                                               0,316.
                  .00   10.15            832.00                                                00.00 ,316.26
本                                 41                                                   26

1.所有者投入                                                                                 6,300,0 6,300,0
的普通股                                                                                       00.00     00.00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计                   134,87                                              140,87
                                         -5,995,                                                       140,873
入所有者权益                    7,974.                                               3,806.
                                         832.00                                                        ,806.63
的金额                             63                                                   63

                2,326   -22,2 96,393                                                76,509             76,509.
4.其他
                  .00   10.15      .78                                                  .63                63

                                                                        -387,7       -387,7            -387,77
(三)利润分
                                                                        79,993      79,993             9,993.4

                                                                           .40          .40                 0

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                                             -387,7       -387,7            -387,77
(或股东)的                                                            79,993      79,993             9,993.4
分配                                                                       .40          .40                 0

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转

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留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储                                                             1,410,                                       1,410,               1,410,6
备                                                                       697.61                                       697.61                 97.61

                                                                         9,488,                                       9,488,               9,488,6
1.本期提取
                                                                         626.69                                       626.69                 26.69

                                                                         8,077,                                       8,077,               8,077,9
2.本期使用
                                                                         929.08                                       929.08                 29.08

(六)其他

                  1,315
                                        205,6 3,727, 679,17 44,697                342,88               3,149,         8,110,               8,166,8
四、本期期末        ,084,                                                4,025,                                                  56,601,
                                        51,28 707,69 7,869. ,104.3                2,482.            334,74            205,07               06,792.
余额              256.0                                                  385.32                                                  716.64
                                         3.03    3.64       80       0               99                 0.78              6.26                 90
                       0




8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                           单位:元

                                                                         2020 年半年度

       项目                         其他权益工具          资本公 减:库存 其他综           专项储       盈余公 未分配                 所有者权
                     股本                                                                                                     其他
                                 优先股 永续债 其他         积       股       合收益         备           积       利润                益合计

                    1,292,6                     205,64                                                            2,476,7
一、上年期末余                                            3,063,18                         1,592,64 385,572,                          7,425,349,
                    00,809.                     2,483.2                                                           59,134.
额                                                        1,942.26                             4.70      844.65                             857.91
                            00                        0                                                               10

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    1,292,6                     205,64                                                            2,476,7
二、本年期初余                                            3,063,18                         1,592,64 385,572,                          7,425,349,
                    00,809.                     2,483.2                                                           59,134.
额                                                        1,942.26                             4.70      844.65                             857.91
                            00                        0                                                               10

三、本期增减变                                                                                                    -312,32
                     223,97                     -2,099, 9,215,27                           834,028.                                   -304,147,5
动金额(减少以                                                                                                    1,354.2
                       4.00                     458.23        5.46                                44                                         34.54
“-”号填列)                                                                                                            1


19
                                              江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

(一)综合收益                                                     75,528,         75,528,64
总额                                                               641.49               1.49

(二)所有者投 223,97      -2,099, 9,215,27                                       7,339,791.
入和减少资本        4.00   458.23     5.46                                               23

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                  223,97   -2,099, 9,215,27                                       7,339,791.
4.其他
                    4.00   458.23     5.46                                               23

                                                                   -387,84
                                                                                  -387,849,9
(三)利润分配                                                     9,995.7
                                                                                      95.70
                                                                        0

1.提取盈余公


                                                                   -387,84
2.对所有者(或                                                                   -387,849,9
                                                                   9,995.7
股东)的分配                                                                          95.70
                                                                        0

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收




20
                                                                                         江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

6.其他

                                                                                              834,028.                                834,028.4
(五)专项储备
                                                                                                     44                                         4

                                                                                              4,334,72                                4,334,728.
1.本期提取
                                                                                                  8.74                                       74

                                                                                              3,500,70                                3,500,700.
2.本期使用
                                                                                                  0.30                                       30

(六)其他

                    1,292,8                      203,54                                                             2,164,4
四、本期期末余                                             3,072,39                           2,426,67 385,572,                       7,121,202,
                    24,783.                    3,024.9                                                              37,779.
额                                                         7,217.72                               3.14     844.65                        323.37
                           00                          7                                                                 89

上期金额
                                                                                                                                        单位:元

                                                                            2019 年半年度

                                  其他权益工具
       项目                                            资本公 减:库存 其他综                        盈余公 未分配利                 所有者权
                    股本        优先   永续                                              专项储备                             其他
                                              其他         积          股       合收益                积            润                 益合计
                                 股     债

                    1,315,                    205,67 3,584,8
一、上年期末余                                                       685,173,            1,827,307 342,882 2,480,325                 7,245,480,4
                    081,93                    3,493. 63,099.
额                                                                    701.80                   .08 ,482.99      ,872.53                   83.50
                      0.00                        18            52

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    1,315,                    205,67 3,584,8
二、本年期初余                                                       685,173,            1,827,307 342,882 2,480,325                 7,245,480,4
                    081,93                    3,493. 63,099.
额                                                                    701.80                   .08 ,482.99      ,872.53                   83.50
                      0.00                        18            52

三、本期增减变
                    2,326.                    -22,21 134,974 -5,995,8                                         -220,274,              -79,316,755
动金额(减少以                                                                            7,702.21
                       00                       0.15 ,368.41           32.00                                    773.86                       .39
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                               167,505,2               167,505,21
总额                                                                                                                19.54                   9.54

(二)所有者投 2,326.                         -22,21 134,974 -5,995,8                                                                140,950,31
入和减少资本           00                       0.15 ,368.41           32.00                                                                6.26

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工



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                                                       江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                                    134,877 -5,995,8                                       140,873,80
入所有者权益
                                    ,974.63    32.00                                             6.63
的金额

                  2,326.   -22,21 96,393.
4.其他                                                                                     76,509.63
                     00      0.15        78

                                                                           -387,779,      -387,779,99
(三)利润分配
                                                                             993.40              3.40

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                            -387,779,      -387,779,99
股东)的分配                                                                 993.40              3.40

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备                                          7,702.21                             7,702.21

                                                       4,023,774                          4,023,774.3
1.本期提取
                                                             .36                                   6

                                                       4,016,072                          4,016,072.1
2.本期使用
                                                             .15                                   5

(六)其他

四、本期期末余 1,315,      205,65 3,719,8 679,177,     1,835,009 342,882 2,260,051        7,166,163,7
额                084,25   1,283. 37,467.     869.80         .29 ,482.99    ,098.67             28.11


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                                                                 江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
                  6.00                  03      93


三、公司基本情况

     江西赣锋锂业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身系由李良彬和李华彪于2000年3月2日共同出资设立的江
西赣锋锂业有限公司,营业期限至2027年6月17日。根据本公司各股东于2007年10月15日做出股东会决议,以2007年6月30
日为基准日,将江西赣锋锂业有限公司整体设立为股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]870号文”核
准,2010年8月本公司向社会公开发行人民币普通股股票25,000,000股,并在深圳证券交易所上市。根据本公司2018年第一次
临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]970号文《关于核准江西赣锋锂业股份有限公司发行境外
上市外资股的批复》核准,2018年10月本公司公开发行200,185,800股H股股票,每股H股面值人民币1.00元,发行价格为港
元16.50元/股。本公司注册地及总部地址为:江西省新余市。
     本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)主要业务为:氢氧化锂、氟化锂、丁基锂、锂、次氯酸钠等锂化合物的生产
和销售;锂离子动力电池、燃料电池、储能电池、锂电保护装置、数码产品电池、手机电池、平板电脑电池、数码3C类锂
离子电池等的研发、生产和销售;电池、金属废料的回收、加工和销售;锂盐、铷铯盐、氢氧化镍钴锰的生产和销售;锂电
新材料系列产品研发、技术咨询、技术转移、信息化应用服务;普通货物运输和危险品货物运输;锂矿勘探及开采销售等。
     本公司的实际控制人为李良彬先生及其家族。
     本财务报表业经公司董事会于2020年8月25日批准报出。


     合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见本附注八、合并范围的变更及本附注九、在其他主体
中的权益。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

     本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以
及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。




2、持续经营

     本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。




五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
     无




1、遵循企业会计准则的声明

     本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团报告期财务状况、经营成果、现金流量等相


23
                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
关信息。




2、会计期间

     本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。




3、营业周期

     本集团营业周期为12个月。




4、记账本位币

     本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为
人民币。




5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     (1) 同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并
日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
     合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终
控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发
行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额,不足冲减的则调整留存收益。
     (2)非同一控制下的企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
     非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
     支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付
的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的
合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,
复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。




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                                                                 江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

6、合并财务报表的编制方法

       合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体
(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。
       编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、
负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
       子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权
益。
       对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并
财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
       对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编
制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一
直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。




7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

       合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单
独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共
同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。




8、现金及现金等价物的确定标准

       现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。




9、外币业务和外币报表折算

       本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
       外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货
币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相
关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,
仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日
的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
       对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产
负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和
费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外
经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。


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                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,
在现金流量表中单独列报。




10、金融工具

     金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
     (1)金融工具的确认和终止确认
     本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债
表内予以转销:
     1)收取金融资产现金流量的权利届满;
     2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;
并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
     如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎
完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和
确认新负债处理,差额计入当期损益。
     以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在
法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
     (2)金融资产分类和计量
     本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
     金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
     对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
     金融资产的后续计量取决于其分类:
     1)以摊余成本计量的债务工具投资
     金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
     2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
     金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产
的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金
流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值
损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
     3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
     本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅
将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不
需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
     4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


26
                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
     上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当
期损益。
     (3)金融负债分类和计量
     本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始
确认金额。
     金融负债的后续计量取决于其分类:
     1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值
进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公
允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当
期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将
所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
     2)其他金融负债
     对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
     (4)金融工具减值
     本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、进行减值处理并确认损失准备。
     对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
     除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增
加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失
准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二
阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果
初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊
余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后
未显著增加。
     本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以逾期账龄组合为基础
评估应收款项的预期信用损失。
     关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见本附注十、
与金融工具相关的风险。
     当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。
     (5)可转换债券
     本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份
的,在初始确认时将负债和权益成份进行分拆,并分别进行处理。在进行分拆时,先确定负债成份的公允价值并以此作为其
初始确认金额,再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易
费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示,以摊余成本进行后续计量,直
至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示,不进行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具,即
股份转换权具备嵌入衍生工具特征的,则将其从可转换债券整体中分拆,作为衍生金融工具单独处理,按其公允价值进行初
始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工
具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债,与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期
损益。


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     (6)金融资产转移
     本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
     本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控
制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继
续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。




11、应收票据

     应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。




12、应收账款

     应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。




13、应收款项融资

     本集团对应收票据管理的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售为目标,因此分类为以公允价值且其变动计入其
他综合收益的金融资产,列报为应收款项融资。


14、其他应收款

     其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
     其他应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。




15、存货

     存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
     存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成
本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
     存货的盘存制度采用永续盘存制。
     于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金
额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
     可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。计提存货跌价准备时,按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。




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                                                                 江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

16、合同资产

       本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。


       对于合同资产,无论是否包含重大融资成份,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。




17、合同成本

       本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性,分别列报在存货、其他流动资产和其
他非流动资产中。
       本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产,除非该资产摊销期限不超过一
年。
       本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,
作为合同履约成本确认为一项资产:
       (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
       (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
       (3)该成本预期能够收回。
       本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
       与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
       (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
       (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,
并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。




18、持有待售资产

19、债权投资

       债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。




20、其他债权投资

       债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。




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                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

21、长期应收款

     债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。




22、长期股权投资

     长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
     长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值
之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益
变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金
融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分
步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始
投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的
因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转
入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权
投资作为金融工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长
期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投
资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
     采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
     本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项
安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
     采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股
权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额
计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
     采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投
资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部
交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位
的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用
权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,


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                                                                  江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期
损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期
损益。




23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
     投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
     投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。
     本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对于出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策,出租用
土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。




24、固定资产

(1)确认条件

     固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续
支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。固定资
产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法                  折旧年限            残值率               年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法            20-40 年               5%                    4.75-2.375%

机器设备               年限平均法            5-10 年                5%                    9.5-19%

电子及办公设备         年限平均法            5-10 年                5%                    9.5-19%

运输工具               年限平均法            5年                    5%                    19%

其他设备               年限平均法            1.5,5-10 年            5%                    9.5-19%,63.33%

     固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧率和折旧方法。本集团至
少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。




(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法




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                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求
     在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化
的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。




26、借款费用

     借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外
币借款而发生的汇兑差额等。
     可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本
化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地
产和存货等资产。
     借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
     (1) 资产支出已经发生;
     (2) 借款费用已经发生;
     (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计
入当期损益。
     在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
     (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
     (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利
率计算确定。
     符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、
且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产
的购建或者生产活动重新开始。




27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

     本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
     在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债的初始计量金额;
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后
续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
     本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价
值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。

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                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告




30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

     无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。
但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
     无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命
不确定的无形资产。
     各项无形资产的使用寿命如下:
                        项目                                               使用寿命
                     土地使用权                                          土地使用年限
                       专利权                                               10-16年
                     非专利技术                                             5-10年
                       商标权                                                10年
                     软件使用权                                             5-10年
                       勘探权                                                10年
                       采矿权                                               10-13年
                        其他                                                 3-5年
     本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为
无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为
固定资产处理。
     使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产
的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
     对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期
间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
     本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源
支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不
满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。




(2)内部研究开发支出会计政策

     公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
     研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
     开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
     本集团研发项目通常可以分为以下四个阶段:
     1)项目调研;


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                                                                 江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
       2)产品工艺设计及改良;
       3)产品中试、大试、产业化,项目试运行阶段,测试是否满足质量管理体系要求等;
       4)完成项目试运行、完成项目验收、或完成相关产品资格认证(如测试报告),产品上市。
       本集团将第1和第2阶段作为研究阶段,第3和第4阶段作为开发阶段,当第4阶段完成并取得产品资格认证(如有)或项目
验收之后本集团将开发支出转入无形资产。




31、长期资产减值

       本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
       本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减
值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。
对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。
       可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以
单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
       当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,
同时计提相应的资产减值准备。
       就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难
以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。
       对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊
至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。




32、长期待摊费用

       长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:


项目                                               摊销期
租入固定资产装修                                   8年
其他                                               8年




33、合同负债

       合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款
项。




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                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

     职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的[除股份支付以外]各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属
及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
     在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。




(2)离职后福利的会计处理方法

     本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。




(3)辞退福利的会计处理方法

     本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。




(4)其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

     在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租
赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本
的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生
变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现
值重新计量租赁负债。




36、预计负债

     除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团
将其确认为预计负债:
     (1) 该义务是本集团承担的现时义务;
     (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
     (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
     预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


35
                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告




37、股份支付

     股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指本集团为获取服务以股
份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
     以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按
照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每
个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
     在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增加资本公积。可行权日
之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的
权益工具数量的最佳估计。
     对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用。股份支付协议中规定了
市场条件或非可行权条件的,无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件,即
视为可行权。
     如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,增加所授予权益工具公
允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
     如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式,对所授予的替代权益工具进行处理。




38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策
     公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求
     本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,
是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
     (1)销售商品合同
     本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以商
品控制转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、
商品实物资产的转移、客户接受该商品。部分客户,本集团于客户领用寄存在约定地点的商品时确认收入。
     (2)提供服务合同
     本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供加工服务的履约义务。本集团通常以生产服务完成及加工商品交付客户
时确认销售收入。
     (3)销售退回条款
     对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金
额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回
该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时
的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本集团重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和


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                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
负债进行重新计量。
     (4)质保义务
     根据合同约定、法律规定等,本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保
证类质量保证,本集团按照附注三、22进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服
务的服务类质量保证,本集团将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分
交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合
既定标准之外提供了一项单独服务时,本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性
质等因素。


同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助

     政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
     政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助
必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外
的作为与收益相关的政府补助。本集团采用总额法对政府补助进行核算。
     与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
     与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入
账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

     本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所
得税。
     各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
     (1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
     (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
     对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
     (1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额或可抵扣亏损。
     (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
     本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。


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                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
     于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资
产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
     同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期
所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。




42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法



      1)租赁的识别
     在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权
利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期
间主导已识别资产的使用。
      2)单独租赁的识别
     合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,
使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:
      (a)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;
      (b)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
      3)租赁和非租赁部分的分拆
     合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
      4)租赁期的评估
     租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行
使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定
将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团
是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行
重新评估。
      5)作为承租人
     本集团作为承租人的一般会计处理见本附注五、29、使用权资产和本附注五、35、租赁负债。
     本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新
资产时价值不超过人民币10,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价
值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入
相关的资产成本或当期损益。
      6)作为出租人
     租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
     (a)作为融资租赁出租人
     在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初
始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收


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                                                                 江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
       本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
       本集团作为融资租赁的生产商或经销商出租人时,在租赁期开始日,本集团按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场
利率折现的现值两者孰低确认收入,并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本集团为取得
融资租赁发生的成本,在租赁期开始日计入当期损益。
        (b)作为经营租赁出租人
       经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益。
       经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁
收款额视为新租赁的收款额。




(2)融资租赁的会计处理方法

43、其他重要的会计政策和会计估计

       (1)其他重要的会计政策
       1)回购股份
       回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。除股份支付之外,发行(含再融资)、回购、出售或注销自
身权益工具,作为权益的变动处理。
       2)利润分配
       本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
       3)公允价值计量
       本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出
售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负
债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进
行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
       以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
       本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
       在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确
定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输
入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入
值。
       每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允
价值计量层次之间发生转换。
       (2)其他重要的会计判断和估计
       编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及
其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。


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     1)判断
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:
     (a)业务模式
     金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析
判断。
     (b)合同现金流量特征
     金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付
本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对
包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
     2)估计的不确定性
     以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账
面金额重大调整。
     (a)金融工具减值
     本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所
有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指
标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不
等于未来实际的减值损失金额。
     (b)除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
     本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表
明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销
售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须
估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值,详见本附注七、17、长期股权
投资。
     (c)商誉减值
     本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。详见本附注七、28、商誉。
     (d)非上市股权投资的公允价值
     非上市的股权投资的估值,是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流
量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率,因此具有不确定性。
     (e)开发支出
     确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
     (f)递延所得税资产
     在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税
资产的金额。
     (g)固定资产的预计可使用年限
     本集团至少于每年年度终时,对固定资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并
结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用。
     (h)存货减值


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     本集团管理层及时判断存货的可变现净值,以此来估计存货减值准备。如发生任何事件或情况变动,显示该等存货未必
可实现有关价值,则需要使用估计,对存货计提准备。若预期数字与原先估计数不同,有关差额则会影响存货账面价值,以
及在估计变动期间的减值费用。
     上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


     公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求
     (1)安全生产费
     按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别
进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固
定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
     (2)矿产储备量估计
     确定用于计算采矿资产经济寿命及摊销的矿产储备量时,用于估计的相关假设可能随着新信息的获取而产生变化。此外,
未来实际生产情况可能与目前估计的生产情况不同,这在一定程度上也会对以产量法进行摊销的结果产生影响。对未来情况
估计的任何变化都会对资产的折旧率及账面价值产生影响,故矿产储备量是一项具有重大不确定性的估计。可能会对矿产储
备量及资产的经济寿命产生影响的因素有:
     1)对矿石品位的估计可能发生较大变化;
     2)未来商品价格预测与实际销售的商品价格之间的差异;
     3)采矿权证的更新;
     4)在采矿过程中产生的问题;
     5)用于估计矿石储备量所采用的资本性支出、经营活动、开采、加工、资本回收成本、折现率及汇率产生不利变化。




44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

不适用


(4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用




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45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                                计税依据                                    税率

                                       2019 年 4 月 1 日之前应税收入按 16%、
                                       10%的税率计算销项税,2019 年 4 月 1
增值税                                 日起应税收入按 13%、9%的税率计算销 16%,13%,10%,9%,6%
                                       项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税
                                       额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税                         按实际缴纳的增值税的 5%、7%计缴         5%、7%

                                       企业所得税按应纳税所得额的 15%、25%
企业所得税                                                                     15%、25%
                                       计缴

教育费附加及地方教育费附加             按实际缴纳的增值税的 5%计缴             5%

土地使用税                             按使用的土地面积                        4 元、5 元、6 元、7 元/平方米

房产税                                 按房屋的计税原值                        1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                                所得税税率

江西赣锋锂业股份有限公司                                  15%

奉新赣锋锂业有限公司                                      15%

宜春赣锋锂业有限公司                                      15%

江西赣锋循环科技有限公司                                  15%

江西赣锋锂电科技有限公司                                  15%

东莞赣锋电子有限公司                                      15%

赣锋国际有限公司等注册于香港的公司                        香港利得税 16.5%

其余中国境内公司                                          25%


2、税收优惠

本公司及全资子公司奉新赣锋锂业有限公司、宜春赣锋锂业有限公司、江西赣锋循环科技有限公司、江西赣锋锂电科技有限
公司经认定为高新技术企业,所得税税率为15%。本公司高新技术企业有效期为2018年8月13日至2021年8月12日;奉新赣锋
锂业有限公司高新技术企业有效期为2019年9月16日至2022年9月15日;宜春赣锋锂业有限公司高新技术企业有效期为2018
年8月13日至2021年8月12日;江西赣锋循环科技有限公司高新技术企业有效期为2018年8月13日至2021年8月12日;江西赣锋
锂电科技有限公司高新技术企业有效期为2018年12月4日至2021年12月3日;东莞赣锋电子有限公司高新技术企业有效期为
2019年12月2日至2022年12月1日。




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3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                              单位: 元

                  项目                  期末余额                              期初余额

库存现金                                                91,835.25                             79,191.42

银行存款                                       2,746,961,984.32                      1,326,253,331.97

其他货币资金                                        16,071,736.85                        373,597,877.13

合计                                           2,763,125,556.42                      1,699,930,400.52

     其中:存放在境外的款项总额                    714,080,053.50                        586,897,160.65

           因抵押、质押或冻结等对使用
                                                   555,909,650.00                        371,825,860.80
有限制的款项总额

其他说明


2、交易性金融资产

                                                                                              单位: 元

                  项目                  期末余额                              期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                    41,454,324.37                         12,853,306.98
的金融资产

     其中:

权益工具投资                                        41,454,324.37                         12,853,306.98

     其中:

合计                                                41,454,324.37                         12,853,306.98

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                              单位: 元

                  项目                  期末余额                              期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                              单位: 元

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                                                                                 江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

                       项目                                         期末余额                                期初余额

                                                                                                                             单位: 元

                                                   期末余额                                            期初余额

                                账面余额               坏账准备                     账面余额               坏账准备
         类别
                                                              计提比 账面价值                                                账面价值
                              金额          比例    金额                          金额       比例       金额      计提比例
                                                               例

     其中:

     其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                             单位: 元

                                                                               期末余额
              名称
                                        账面余额                    坏账准备                计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                             单位: 元

                                                                                 期末余额
                名称
                                                   账面余额                      坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                             单位: 元

                                                                         本期变动金额
        类别              期初余额                                                                                     期末余额
                                                   计提           收回或转回         核销                其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                             单位: 元

                                     项目                                                     期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                             单位: 元

                       项目                                   期末终止确认金额                         期末未终止确认金额


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                                                                              江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                           单位: 元

                              项目                                                       期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                           单位: 元

                              项目                                                            核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称        应收票据性质               核销金额              核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                       易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                              期末余额                                             期初余额

                         账面余额                 坏账准备                        账面余额             坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                  账面价值
                       金额          比例      金额                            金额       比例       金额      计提比例
                                                          例

按单项计提坏账准     22,281,2                                     22,281,21 23,738,69              1,047,474              22,691,218.
                                     0.00%        0.00    0.00%                            2.43%                 4.41%
备的应收账款            18.52                                          8.52       3.28                   .75                      53

其中:

按组合计提坏账准     1,195,84                 73,181,5            1,122,666 951,805,6              59,085,43              892,720,22
                                     -4.00%               0.00%                           97.57%                 6.21%
备的应收账款         7,698.48                    40.46              ,158.02      54.44                  0.11                    4.33

其中:

                     1,218,12                 73,181,5            1,144,947 975,544,3              60,132,90              915,411,44
合计                                 -4.00%               0.00%                          100.00%                 6.16%
                     8,917.00                    40.46              ,376.54      47.72                  4.86                    2.86

按单项计提坏账准备:0
                                                                                                                           单位: 元

                                                                          期末余额
名称
                        账面余额                      坏账准备                  计提比例                    计提理由

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                           单位: 元


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                                                             江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

                                                           期末余额
名称
                       账面余额           坏账准备              计提比例                  计提理由

按组合计提坏账准备:73,181,540.46
                                                                                                         单位: 元

                                                              期末余额
                名称
                                    账面余额                  坏账准备                       计提比例

信用期内                                841,933,053.76                10,797,955.66                         1.28%

超过信用期 1 年内                       282,320,530.76                 3,980,200.09                         1.41%

超过信用期 1 年-2 年                     19,156,443.82                 7,399,915.21                        38.63%

超过信用期 2 年以上                      52,437,670.14                51,003,469.50                        97.26%

合计                                  1,195,847,698.48                73,181,540.46 --

确定该组合依据的说明:
按信用风险特征进行组合。


按组合计提坏账准备:
                                                                                                         单位: 元

                                                              期末余额
                名称
                                    账面余额                  坏账准备                       计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
                                                                                                         单位: 元

                           账龄                                                期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                             1,125,506,730.72

1至2年                                                                                               16,803,606.94

2至3年                                                                                               24,630,997.42

3 年以上                                                                                             51,187,581.92

     3至4年                                                                                          47,351,206.55

     5 年以上                                                                                         3,836,375.37

合计                                                                                            1,218,128,917.00


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                         单位: 元



46
                                                                        江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

                                                               本期变动金额
       类别            期初余额                                                                                 期末余额
                                         计提            收回或转回            核销            其他

应收账款坏账准
                      60,132,904.86    14,961,404.32                       1,912,768.72                         73,181,540.46


合计                  60,132,904.86    14,961,404.32                       1,912,768.72                         73,181,540.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                    单位: 元

                  单位名称                             收回或转回金额                                收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                    单位: 元

                             项目                                                         核销金额

实际核销的应收账款                                                                                               1,912,768.72

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                          款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质            核销金额          核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                    单位: 元

                                                            占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                 应收账款期末余额                                                   坏账准备期末余额
                                                                        比例

客户 A                                     161,622,591.78                             13.27%

客户 B                                     117,032,306.43                             9.61%

客户 C                                      64,529,381.32                             5.30%

客户 D                                      49,348,928.78                             4.05%

客户 E                                      44,625,199.09                             3.66%

合计                                       437,158,407.40                             35.89%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:




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                                                                 江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

6、应收款项融资

                                                                                                             单位: 元

                    项目                          期末余额                                 期初余额

银行承兑汇票                                                 240,372,126.62                           218,362,450.60

                    合计                                     240,372,126.62                           218,362,450.60

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                             单位: 元

                                       期末余额                                        期初余额
           账龄
                              金额                  比例                      金额                    比例

1 年以内                      202,817,935.53                 98.59%           106,230,200.47                  46.14%

1至2年                          2,165,442.83                 1.05%            123,376,430.28                  53.59%

2至3年                           301,814.79                  0.15%               378,220.58                    0.16%

3 年以上                         434,619.63                  0.21%               242,779.80                    0.11%

合计                          205,719,812.78         --                       230,227,631.13           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因主要系集团预付给一家供应商的货款,由于突发事故,导致产能缩小,
对方本年已陆续供货,并提升了产线产能,该供应商已承诺2020年完成所有供货,并提供了相应的质押。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额人民币184,538,304.76元,占预付款项期末余额合计数的比例
89.7%。


其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                             单位: 元

                    项目                          期末余额                                 期初余额

其他应收款                                                    18,649,999.60                            24,236,704.76

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                                                       江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计                                                 18,649,999.60                       24,236,704.76


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                单位: 元

                    项目                  期末余额                            期初余额


2)重要逾期利息

                                                                                                单位: 元

                                                                               是否发生减值及其判断
       借款单位                期末余额   逾期时间               逾期原因
                                                                                         依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                单位: 元

          项目(或被投资单位)              期末余额                            期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                单位: 元

                                                                               是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)           期末余额     账龄               未收回的原因
                                                                                         依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                单位: 元

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                                                                      江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

                款项性质                            期末账面余额                                   期初账面余额

保证金及押金                                                         6,313,861.87                                 3,854,745.20

职工备用金                                                            964,928.91                                  1,775,377.74

其他款项                                                            11,371,208.82                             18,606,581.82

合计                                                                18,649,999.60                             24,236,704.76


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                    单位: 元

                               第一阶段             第二阶段                        第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                   合计
                                用损失           (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额               420,000.00           1,049,048.20                        200,464.08           1,669,512.28

2020 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                 ——                            ——                    ——
本期

本期计提                             73,194.00                      0.00                           0.00             73,194.00

本期转回                            287,559.36               216,103.88                            0.00            503,663.24

本期核销                                  0.00                      0.00                       8,480.00              8,480.00

2020 年 6 月 30 日余额              205,634.64               832,944.32                      191,984.08           1,230,563.04

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位: 元

                             账龄                                                        期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                           16,949,604.28

1至2年                                                                                                             418,055.34

2至3年                                                                                                            1,172,164.23

3 年以上                                                                                                           110,175.75

     3至4年                                                                                                         54,665.65

     4至5年                                                                                                         43,325.85

     5 年以上                                                                                                       12,184.25

合计                                                                                                          18,649,999.60


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位: 元


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                                                                          江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

                                                                 本期变动金额
       类别            期初余额                                                                                       期末余额
                                         计提           收回或转回               核销              其他

其他应收款坏账
                       1,669,512.28       73,194.00          503,663.24            8,480.00                           1,230,563.04
准备

合计                   1,669,512.28       73,194.00          503,663.24            8,480.00                           1,230,563.04

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                         单位: 元

                  单位名称                            转回或收回金额                                     收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                         单位: 元

                               项目                                                           核销金额

实际核销的其他应收款                                                                                                         8,480.00

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                             款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质           核销金额              核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                     易产生

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                         占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                         余额合计数的比例

单位 1                保证金                      2,000,000.00 1 年以内                             10.72%

单位 2                押金                        1,000,123.93 2-3 年                                5.36%

单位 3                保证金                       737,250.00 1 年以内                               3.95%

单位 4                其他款项                     639,619.05 1 年以内                               3.43%

单位 5                保证金                       500,000.00 1 年以内                               2.68%

合计                            --                4,876,992.98            --                        26.14%


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                          预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                     期末账龄
                                                                                                                    及依据




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                                                                       江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                单位: 元

                                       期末余额                                            期初余额

                                    存货跌价准备或                                       存货跌价准备或
       项目
                    账面余额        合同履约成本减     账面价值          账面余额        合同履约成本减     账面价值
                                        值准备                                               值准备

原材料           1,276,317,058.29      4,014,590.51 1,272,302,467.78 1,287,727,471.79       6,492,249.52 1,281,235,222.27

在产品            187,457,764.28         735,085.62   186,722,678.66    196,283,222.79      3,391,659.84   192,891,562.95

库存商品          717,470,790.36      36,438,509.47   681,032,280.89    634,259,299.00     22,031,620.46   612,227,678.54

自制半成品        160,288,662.92                      160,288,662.92    247,481,377.06                     247,481,377.06

合计             2,341,534,275.85     41,188,185.60 2,300,346,090.25 2,365,751,370.64      31,915,529.82 2,333,835,840.82


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                单位: 元

                                            本期增加金额                       本期减少金额
       项目         期初余额                                                                                期末余额
                                         计提            其他           转回或转销            其他

原材料              6,492,249.52       1,793,843.09                       4,271,502.10                       4,014,590.51

在产品              3,391,659.84         570,600.57                       3,227,174.79                        735,085.62

库存商品           22,031,620.46      30,337,970.27                      15,931,081.26                      36,438,509.47

合计               31,915,529.82      32,702,413.93                      23,429,758.15                      41,188,185.60

     1)存货可变现净值的确定依据:
     (a)针对产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,本集团以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费,确定其可变现净值;
     (b)针对需要加工的材料存货,在正常生产经营过程中,本集团以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
     2)本年转回/转销存货跌价准备的原因:
     (a)转销系上年计提存货跌价准备的存货本年销售,即结转相应存货跌价准备;


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                                                                       江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
     (b)转回系上年计提存货跌价准备的存货,由于产品和原材料市场价格的波动,造成截至2020年6月30日的预计售价发
生变化,而进行转回存货跌价准备。




(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                                     单位: 元

                                            期末余额                                         期初余额
             项目
                              账面余额      减值准备         账面价值        账面余额        减值准备           账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                     单位: 元

             项目                     变动金额                                      变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                     单位: 元

         项目                   本期计提                本期转回             本期转销/核销                    原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                     单位: 元

      项目           期末账面余额     减值准备        期末账面价值       公允价值        预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                               期末余额                                    期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                     单位: 元

                                           期末余额                                          期初余额
       债权项目
                            面值     票面利率    实际利率     到期日        面值        票面利率    实际利率         到期日

其他说明:




53
                                                                              江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

13、其他流动资产

                                                                                                                          单位: 元

                    项目                                    期末余额                                     期初余额

待抵扣进项税额                                                         184,334,983.83                               174,003,216.11

债权投资                                                                 86,824,016.79                              106,531,506.85

应收利息                                                                 25,079,130.32                                21,344,753.37

待摊费用

债权投资减值准备                                                       -63,862,372.96                               -19,707,490.06

合计                                                                   232,375,757.98                               282,171,986.27

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                          单位: 元

                                           期末余额                                                 期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备         账面价值            账面余额            减值准备          账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                          单位: 元

                                               期末余额                                               期初余额
        债权项目
                               面值       票面利率    实际利率       到期日        面值       票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                          单位: 元

                                第一阶段                  第二阶段                       第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                  用损失              (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                           ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                         累计在其他
                                               本期公允价                                  累计公允价
       项目         期初余额      应计利息                   期末余额           成本                     综合收益中          备注
                                                 值变动                                      值变动
                                                                                                         确认的损失



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                                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
                                                                                                            准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                         单位: 元

                                                期末余额                                           期初余额
       其他债权项目
                            面值           票面利率   实际利率        到期日        面值      票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                         单位: 元

                                 第一阶段                  第二阶段                     第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                            合计
                                 用损失               (未发生信用减值)              (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                    ——                     ——                          ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                         单位: 元

                                      期末余额                                         期初余额
        项目                                                                                                          折现率区间
                      账面余额        坏账准备        账面价值         账面余额        坏账准备        账面价值

融资租赁款             528,824.19                      528,824.19       973,944.26                       973,944.26

合计                   528,824.19                      528,824.19       973,944.26                       973,944.26          --

坏账准备减值情况
                                                                                                                         单位: 元

                                 第一阶段                  第二阶段                     第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                            合计
                                 用损失               (未发生信用减值)              (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                    ——                     ——                          ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用




55
                                                                             江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                             单位: 元

                                                           本期增减变动
             期初余额                                                                                          期末余额
被投资单                                    权益法下                         宣告发放                                        减值准备
             (账面价                                     其他综合 其他权益              计提减值               (账面价
      位                   追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利                其他                    期末余额
               值)                                       收益调整    变动                 准备                   值)
                                             资损益                           或利润

一、合营企业

大连伊科
能源科技
             28,720,40                       -431,134.                                                         28,289,26 21,781,94
有限公司
                  0.58                             94                                                               5.64         4.93
("大连伊
科")

Reed
Industrial
Minerals 841,637,5                           -13,289,6                                             12,462,59 840,810,4
Pty             49.04                           76.20                                                   4.02      66.86
Ltd("RIM
")(注 1)

Minera
Exar         1,994,683                                                                             29,536,25 2,024,220
S.A.("ME       ,896.11                                                                                  8.46     ,154.57
")注 2)

             2,865,041                       -13,720,8                                             41,998,85 2,893,319 21,781,94
小计
               ,845.73                          11.14                                                   2.48     ,887.07         4.93

二、联营企业

Internatio
nal
             3,132,810                       -798,169.                                                         2,429,004
Lithium                                                  47,974.66                                 46,389.10
                     .90                           87                                                                  .79
Corp("IL
C")

Lithium
Americas 354,474,2                           -27,701,0 2,170,758                                   5,585,743 334,529,7
Corp("LA        99.04                           62.97          .77                                       .42      38.26
C").



56
                                                                    江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

Exar
            226,572,5 21,479,85         14,153,94                                       3,354,970 265,561,3
Captital
                80.56      3.89               0.35                                            .88      45.68
B.V.

Bacanora
Lithium     120,632,3                    -8,309,84                                      -11,150.6 112,311,3
Plc("Baca       06.08                         6.79                                             8       08.61
nora")

Sonora
Lithium
            65,237,68                    -1,202,66                                                  64,036,48
Ltd                                                                                      1,455.64
                 6.57                         0.86                                                       1.35
^("Sonora
")

新余云朵
投资合伙
企业(有 1,965,110                                                                                  1,965,110
限合伙)          .34                                                                                     .34
("新余云
朵投资")

江西长业
投资管理
            1,390,424                                                                               1,390,424
有限公司
                  .76                                                                                     .76
("长业投
资")

浙江沙星
科技有限
            41,099,06                    1,112,148                                                  42,211,21
公司("浙
                 4.46                          .17                                                       2.63
江沙 星
")

            814,504,2 21,479,85          -22,745,6 2,218,733                            8,977,408 824,434,6
小计
                82.71      3.89             51.97        .43                                  .36      26.42

            3,679,546 21,479,85          -36,466,4 2,218,733                            50,976,26 3,717,754 21,781,94
合计
              ,128.44      3.89             63.11        .43                                 0.84     ,513.49    4.93

其他说明
       (1)2019年3月,公司与RIM的另一位股东Process Minerals International Pty Ltd同时行使优先认购权,双方分别认购
Neometals Ltd持有的RIM13.8%的股权中的50%即6.9%的股权,股权转让价款为5190万澳元。收购完成后,公司子公司赣锋
国际有限公司(“赣锋国际”)持有RIM50%的股权,RIM由联营企业变为合营企业,RIM董事会由赣锋国际和PMI各委派两
名董事组成。
       (2)2019年8月,赣锋锂业之全资子公司Ganfeng Lithium Netherlands Co.BV(“荷兰赣锋”)以自有资金16,000万美元认
购ME141,016,944股新股,本次交易完成前,荷兰赣锋持有ME37.5%的股权,本次交易完成后,荷兰赣锋持有ME50%的股权,
ME由联营企业变为合营企业。
       (3)于2018年10月30日,本公司之全资子公司Ganfeng Lithium Netherlands Co.BV(“荷兰赣锋”)收购了ME37.5%股权,


57
                                                                  江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
作为联营企业核算。




18、其他权益工具投资

                                                                                                               单位: 元

                    项目                          期末余额                                   期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                               单位: 元

                                                                                   指定为以公允价
                                                                 其他综合收益转                     其他综合收益转
                                                                                   值计量且其变动
     项目名称       确认的股利收入    累计利得     累计损失      入留存收益的金                     入留存收益的原
                                                                                   计入其他综合收
                                                                        额                                     因
                                                                                        益的原因

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                               单位: 元

                    项目                          期末余额                                   期初余额

权益工具投资                                                  589,277,347.84                            354,206,814.77

债权投资                                                       33,024,657.54                             31,827,945.21

合计                                                          622,302,005.38                            386,034,759.98

其他说明:


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位: 元

           项目               房屋、建筑物        土地使用权                 在建工程                   合计

一、账面原值

1.期初余额                           556,694.48          61,567.65                                         618,262.13

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加




58
                                                江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                  556,694.48    61,567.65                                 618,262.13

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额                  465,215.14    14,586.22                                 479,801.36

2.本期增加金额               63,644.62      615.78                                   64,260.40

(1)计提或摊销              63,644.62      615.78                                   64,260.40



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                  528,859.76    15,202.00                                 544,061.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值               27,834.72    46,365.65                                  74,200.37

2.期初账面价值               91,479.34    46,981.43                                 138,460.77


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用




59
                                                                         江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                 账面价值                           未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                 期末余额                                 期初余额

固定资产                                                         2,135,293,111.12                           2,070,299,048.84

合计                                                             2,135,293,111.12                           2,070,299,048.84


(1)固定资产情况

                                                                                                                  单位: 元

        项目         房屋及建筑物      生产机器及设备    运输工具        电子及办公设备     其他设备             合计

一、账面原值:

     1.期初余额      603,052,347.93 1,304,365,412.17     17,199,609.86    251,493,694.62   565,763,792.90 2,741,874,857.48

     2.本期增加金
                     125,832,038.48      42,366,503.35    1,399,150.39      8,955,262.98     9,817,820.11    188,370,775.31


       (1)购置

      (2)在建工
                     125,832,038.48      42,366,503.35    1,399,150.39      8,955,262.98     9,532,606.95    188,085,562.15
程转入

      (3)企业合
并增加

(4) 汇率变动                                                                                285,213.16         285,213.16

     3.本期减少金
                           81,818.18                        84,102.56         294,012.88                         459,933.62


      (1)处置或
                           81,818.18                        84,102.56         294,012.88                         459,933.62
报废



     4.期末余额      728,802,568.23 1,346,731,915.52     18,514,657.69    260,154,944.72   575,581,613.01 2,929,785,699.17

二、累计折旧

     1.期初余额       92,842,830.35     308,741,501.54    8,500,383.11    111,107,787.28   150,290,911.32    671,483,413.60

     2.本期增加金
                      13,940,497.79      69,735,009.13    1,195,403.23     20,398,015.24    17,999,351.86    123,268,277.25


       (1)计提      13,940,497.79      69,735,009.13    1,195,403.23     20,398,015.24    17,814,351.27    123,083,276.66


60
                                                                       江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

(2) 汇率变动                                                                                   185,000.59        185,000.59

     3.本期减少金
                          4,209.92                         79,897.43          267,390.49                           351,497.84


      (1)处置或
                          4,209.92                         79,897.43          267,390.49                           351,497.84
报废



     4.期末余额     106,779,118.22   378,476,510.67     9,615,888.91    131,238,412.03       168,290,263.18    794,400,193.01

三、减值准备

     1.期初余额                           92,395.04                                                                 92,395.04

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


      (1)处置或
报废



     4.期末余额                           92,395.04                                                                 92,395.04

四、账面价值

     1.期末账面价
                    622,023,450.01   968,163,009.81     8,898,768.78    128,916,532.69       407,291,349.83 2,135,293,111.12


     2.期初账面价
                    510,209,517.58   995,531,515.59     8,699,226.75    140,385,907.34       415,472,881.58 2,070,299,048.84



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                    单位: 元

         项目            账面原值            累计折旧              减值准备                账面价值              备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                    单位: 元

           项目                账面原值                 累计折旧                  减值准备                    账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                    单位: 元



61
                                                                 江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

                           项目                                               期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                         单位: 元

                   项目                          账面价值                          未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物                                                 84,795,898.55 尚在办理中

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                         单位: 元

                   项目                          期末余额                                期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                         单位: 元

                   项目                          期末余额                                期初余额

在建工程                                                    741,711,624.78                          908,168,277.70

工程物资                                                     56,286,674.74                            3,631,287.83

合计                                                        797,998,299.52                          911,799,565.53


(1)在建工程情况

                                                                                                         单位: 元

                                     期末余额                                      期初余额
       项目
                      账面余额       减值准备    账面价值          账面余额        减值准备          账面价值

万吨锂盐改扩建
项目(原年产 2.5
万吨电池级氢氧      254,467,632.80              254,467,632.80    125,175,830.66                    125,175,830.66
化锂项目改扩
建)

万吨锂盐一二期
                     52,234,844.59               52,234,844.59    346,497,714.31                    346,497,714.31
项目(注)

年产 1.75 万吨
电池级碳酸锂项


改扩建 650 吨金
                     22,234,981.90               22,234,981.90     19,361,626.65                     19,361,626.65
属锂及锂材加工

62
                                                                                  江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目

宁都锂辉石矿改
                         4,705,935.41                              4,705,935.41        3,623,317.05                           3,623,317.05
扩建项目

年产 6 亿瓦时高
容量锂离子动力          17,627,983.16                             17,627,983.16       35,235,921.22                          35,235,921.22
电池 项目

含锂金属废料回
                        12,233,530.72                             12,233,530.72        7,946,143.37                           7,946,143.37
收循环利用项目

全自动聚合物锂
                        89,437,735.53                             89,437,735.53       63,220,469.73                          63,220,469.73
电池生产线项目

第一代固态锂电
池研发中试生产         219,511,713.72                            219,511,713.72    178,965,612.10                           178,965,612.10
线

上海赣锋办公楼
                                  0.00                                                93,166,509.03                          93,166,509.03
构建项目

其他零星工程            69,257,266.95                             69,257,266.95       34,975,133.58                          34,975,133.58

合计                   741,711,624.78                            741,711,624.78    908,168,277.70                           908,168,277.70


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                   单位: 元

                                              本期转                          工程累                          其中:本
                                                        本期其                                   利息资                   本期利
 项目名                期初余    本期增       入固定               期末余     计投入    工程进                期利息                资金来
            预算数                                      他减少                                   本化累                   息资本
     称                  额      加金额       资产金                 额       占预算      度                  资本化                  源
                                                        金额                                     计金额                   化率
                                                额                             比例                            金额

万吨锂
盐改扩
建项目
(原年
产 2.5 万 765,850, 125,175, 129,291,                               254,467,
                                                                               33.23% 建设中                      0.00     0.00% 其他
吨电池       000.00     830.66    802.14                            632.80
级氢氧
化锂项
目改扩
建)

万吨锂
            1,036,47 346,497, 52,540,2 46,803,1 300,000, 52,234,8                                9,421,80
盐一二                                                                         94.91% 建设中                      0.00     0.00% 其他
            6,000.00    714.31     75.28        45.00    000.00      44.59                             6.17
期项目

年产 6 亿
            500,000, 35,235,9 117,185. 17,725,1                    17,627,9                      18,527,2 35,770.1
瓦时高                                                                        102.23% 建设中                               7.27% 其他
             000.00      21.22           80     23.86                83.16                            48.73           1
容量锂

63
                                                                           江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
离子动
力电池
项目锂
离子动
力电池
项目

全自动
聚合物
           228,000, 63,220,4 43,742,5 17,307,5 217,741. 89,437,7
锂电池                                                                  125.17% 建设中                 0.00      0.00% 其他
             000.00    69.73    32.26     24.88        58      35.53
生产线
项目

第一代
固态锂
           250,000, 178,965, 40,546,1                        219,511,
电池研                                                                   81.39% 建设中                 0.00      0.00% 其他
             000.00   612.10    01.62                         713.72
发中试
生产线

           2,780,32 749,095, 266,237, 81,835,7 300,217, 633,279,                         27,949,0 35,770.1
合计                                                                      --       --                                     --
           6,000.00   548.02   897.10     93.74     741.58    909.80                        54.90         1


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                                本期计提金额                                  计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                      单位: 元

                                                  期末余额                                          期初余额
           项目
                               账面余额           减值准备         账面价值        账面余额         减值准备        账面价值

专用材料及设备                 56,286,674.74                      56,286,674.74    3,631,287.83                    3,631,287.83

合计                           56,286,674.74                      56,286,674.74    3,631,287.83                    3,631,287.83

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用




64
                                                                              江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                                          单位: 元

                    项目                                    房屋及建筑物                                    合计

     1.期初余额                                                             39,118,139.38                           39,118,139.38

     2.本期增加金额                                                          1,523,817.29                               1,523,817.29

     4.期末余额                                                             40,641,956.67                           40,641,956.67

     1.期初余额                                                              7,637,355.82                               7,637,355.82

     2.本期增加金额                                                           242,243.44                                 242,243.44

       (1)计提                                                              242,243.44                                 242,243.44

     4.期末余额                                                              7,879,599.26                               7,879,599.26

     1.期末账面价值                                                         32,762,357.41                           32,762,357.41

     2.期初账面价值                                                         31,480,783.56                           31,480,783.56

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                          单位: 元

      项目      土地使用权    专利权        非专利技术     商标       软件使用权    勘探权       采矿权      其他          合计

一、账面原


       1.期初 194,218,894 13,319,690. 52,091,069.                     7,233,569.4 30,174,794. 115,782,754 4,740,119.8 417,693,868
                                                         132,975.00
余额                   .91             91           61                         7            00        .78           0             .48

       2.本期                7,000,000.0                                                                                 7,226,486.9
                                                                        97,345.13   61,840.00               67,301.81
增加金额                               0                                                                                           4

         (1)               7,000,000.0                                                                                 7,159,185.1
                                                                        97,345.13   61,840.00
购置                                   0                                                                                           3

         (2)
内部研发



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                                                                             江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

         (3)
企业合并增


(4)汇率变
                                                                                                            67,301.81    67,301.81


     3.本期减
少金额

         (1)
处置



       4.期末 194,218,894 20,319,690. 52,091,069.                    7,330,914.6 30,236,634. 115,782,754 4,807,421.6 424,920,355
                                                        132,975.00
余额                   .91          91            61                          0          00          .78           1            .42

二、累计摊


       1.期初 19,306,184. 2,201,322.4 20,471,906.                    6,241,558.6 4,011,287.0 13,276,370. 4,398,479.0 70,040,082.
                                                        132,975.00
余额                   11            5            34                          0           4          30            3            87

       2.本期 1,941,934.4                 2,621,048.4                                                                   6,480,193.8
                             843,773.91                              630,043.20 334,273.92                 109,119.87
增加金额                6                          4                                                                             0

         (1) 1,941,934.4                2,621,048.4                                                                   6,417,219.4
                             843,773.91                       0.00 630,043.20 334,273.92           0.00     46,145.48
计提                    6                          4                                                                             1

(2)汇率变
                                                                                                            62,974.39    62,974.39


       3.本期
减少金额

         (1)
处置



       4.期末 21,248,118. 3,045,096.3 23,092,954.                    6,871,601.8 4,345,560.9 13,276,370. 4,507,598.9 76,520,276.
                                                        132,975.00
余额                   57            6            78                          0           6          30            0            67

三、减值准


       1.期初
余额

       2.本期
增加金额

         (1)
计提




66
                                                                           江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

       3.本期
减少金额

     (1)处




       4.期末
余额

四、账面价


       1.期末 172,970,776 17,274,594. 28,998,114.                               25,891,073. 102,506,384                 348,400,078
                                                                   459,312.80                              299,822.71
账面价值              .34            55            83                                   04           .48                         .75

       2.期初 174,912,710 11,118,368. 31,619,163.                               26,163,506. 102,506,384                 347,653,785
                                                              0.00 992,010.87                              341,640.77
账面价值              .80            46            27                                   96           .48                         .61

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                          单位: 元

                   项目                                       账面价值                            未办妥产权证书的原因

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                                          单位: 元

                                               本期增加金额                            本期减少金额
     项目        期初余额       内部开发支                               确认为无形 转入当期损                           期末余额
                                                   其他
                                    出                                      资产             益

第一代固态
                37,166,312.1                                                                                            41,816,950.0
锂电池研发                      4,650,637.95
                            2                                                                                                       7
中试生产线



                37,166,312.1                                                                                            41,816,950.0
     合计                       4,650,637.95
                            2                                                                                                       7

其他说明
第一代固态锂电池研发中试生产线,资本化开始时点为2018年3月1日,资本化依据为产品完成工艺设计及改良,进入中试阶
段,截止到2020年06月30日,研发项目尚在进行中。




67
                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                    单位: 元

被投资单位名称                                 本期增加                   本期减少
或形成商誉的事     期初余额                                                                     期末余额
                                   企业合并形成的                  处置
       项

深圳市美拜电子
                  254,381,321.04                                                               254,381,321.04
有限公司

江苏优派新能源
                    7,926,415.27                                                                 7,926,415.27
有限公司

宁波力赛康新材
                   18,302,165.07                                                                18,302,165.07
料科技有限公司

      合计        280,609,901.38                                                               280,609,901.38


(2)商誉减值准备

                                                                                                    单位: 元

被投资单位名称                                 本期增加                   本期减少
或形成商誉的事     期初余额                                                                     期末余额
                                        计提                       处置
       项

深圳市美拜电子
                  254,381,321.04                                                               254,381,321.04
有限公司

江苏优派新能源
                    7,926,415.27                                                                 7,926,415.27
有限公司

      合计        262,307,736.31                                                               262,307,736.31

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息




说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
     由于上述子公司产生的主要现金流均独立于本集团的其他子公司,且本集团对上述子公司均单独进行生产活动管理,因
此,每个子公司就是一个资产组,企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。
     深圳市美拜有限公司已停止生产,本集团于2017年度已全额计提该资产组商誉减值准备。
     江苏优派新能源有限公司已停止生产,本集团于2016年度已全额计提改资产组商誉减值准备。
     宁波力赛康新材料科技有限公司,资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,其预计的未来现金
流量以管理层批准的5年期的财务预算为基础来确定。现金流量预测所用的折现率是17.62%,用于推断5年以后现金流量增
长率为3%。
     以下说明了管理层为进行商誉的减值测试,在确定现金流量预测时作出的关键假设:


68
                                                                          江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
     1)预算毛利率:确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上,根据预计效率的提高及预计市场开发情况适
当提高该平均毛利率。
     2)折现率:采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。
     分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。


商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                                  单位: 元

       项目            期初余额           本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额        期末余额

租入固定资产装修        24,447,177.76                                    2,128,206.30                         22,318,971.46

其他                     1,243,333.99             2,741,108.19            150,307.73                           3,834,134.45

合计                    25,690,511.75             2,741,108.19           2,278,514.03                         26,153,105.91

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                  单位: 元

                                          期末余额                                               期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                      19,122,073.03                  2,868,310.95            21,409,500.07         3,211,425.01

内部交易未实现利润                 8,313,131.73                  1,246,969.76            75,234,960.27        11,285,244.04

固定资产累计折旧计提
                                   6,343,445.36                   951,516.80              6,325,983.73           948,897.56
暂时性差异

预提费用                          15,797,092.85                  2,519,465.94             5,417,682.80           812,652.42

递延收益                          23,743,941.97                  3,561,591.30            26,487,995.07         3,973,199.26

商誉减值损失                  235,011,321.05                 35,251,698.16              235,011,321.07        35,251,698.16

股权激励费用

金融资产公允价值变动              79,429,530.63              11,914,429.58               38,306,436.13         5,745,965.42

租赁负债                          35,112,662.03                  8,778,165.51            33,040,553.68         8,222,016.93

长期股权投资减值准备              21,781,944.93                  3,267,291.74

合计                          444,655,143.58                 70,359,439.74              441,234,432.82        69,451,098.80




69
                                                                           江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                      单位: 元

                                             期末余额                                             期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异        递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                   10,696,150.00                  1,604,422.50           11,765,765.00              1,764,864.75
产评估增值

可转债初始成本计量及
                                  226,381,489.42             33,957,223.42              238,940,487.07           35,841,073.06
本年摊销

金融资产公允价值变动                6,458,897.87                   968,834.68             5,108,395.80               766,259.37

固定资产累计折旧计提
                                   58,127,983.67             12,130,687.62               83,611,101.27           12,541,665.19
暂时性差异

使用权资产                         32,762,357.41                  8,190,589.35           31,480,783.56              7,832,789.67

合计                              334,426,878.37             56,851,757.57              370,906,532.70           58,746,652.04


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                      单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                     51,835,845.00             18,523,594.74               50,141,012.43           19,310,086.37

递延所得税负债                     51,835,845.00                  5,015,912.57           50,141,012.43              8,605,639.61


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                                  期末余额                                   期初余额

可抵扣暂时性差异                                                       114,532,428.73                           106,897,555.51

可抵扣亏损                                                             207,514,206.69                           176,630,687.12

合计                                                                   322,046,635.42                           283,528,242.63


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                      单位: 元

             年份                       期末金额                            期初金额                         备注

2020 年度                                          5,746,963.23                    5,746,963.23

2021 年度                                          7,989,381.43                    7,989,381.43

2022 年度                                          9,262,564.72                    9,262,564.72



70
                                                                    江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2023 年度                                 17,937,410.22                    17,063,305.30

2024 年度                                 22,815,217.17                    35,547,471.63

2025 年度                                 42,919,467.30                     3,840,810.95

2026 年度                                  4,815,114.71                               0.00

2027 年度                                 53,430,655.49                    40,432,556.64

2028 年度                                 34,597,075.36                    34,597,075.36

2029 年度                                  8,000,357.06                    22,150,557.86

合计                                     207,514,206.69                  176,630,687.12                  --

其他说明:
根据财税〔2018〕76号,自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5
个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。


31、其他非流动资产

                                                                                                                  单位: 元

                                                     期末余额                                     期初余额
                 项目
                                      账面余额       减值准备      账面价值        账面余额       减值准备      账面价值

                                     21,353,787.4                 21,353,787.4 153,025,800.                    153,025,800.
勘探权及勘探支出
                                                 7                            7              48                         48

预付土地拆迁款                       2,364,558.00                 2,364,558.00

                                                                                  16,391,058.0                 16,391,058.0
预付购建长期资产款项
                                                                                              0                            0

                                     1,273,221,64                 1,273,221,64 798,189,708.                    798,189,708.
财务资助及贷款
                                             7.58                         7.58               61                         61

投资款                               7,079,500.00                 7,079,500.00

                                     1,304,019,49                 1,304,019,49 967,606,567.                    967,606,567.
合计
                                             3.05                         3.05               09                         09

其他说明:
财务资助及贷款是本集团给予下属参股企业ILC、LAC、Exar Captital B.V.的财务资助及贷款,用于锂矿资源勘探及锂矿项
目的开发与建设。


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                                  单位: 元

                 项目                                期末余额                                     期初余额

质押借款                                                        200,000,000.00                               200,000,000.00



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保证借款                                                       100,000,000.00

信用借款                                                   1,911,798,804.41                          930,991,051.86

合计                                                       2,211,798,804.41                      1,130,991,051.86

短期借款分类的说明:
      本公司以货币资金质押取得的借款,金额为人民币200,000,000.00元。




(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                          单位: 元

         借款单位             期末余额              借款利率                逾期时间             逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                          单位: 元

                    项目                            期末余额                              期初余额

     其中:

     其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                          单位: 元

                    项目                            期末余额                              期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                          单位: 元

                    种类                            期末余额                              期初余额

商业承兑汇票                                                                                           1,774,479.82

银行承兑汇票                                                   212,985,873.43                        129,047,811.93

合计                                                           212,985,873.43                        130,822,291.75

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。




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                                                                江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                        单位: 元

                    项目                         期末余额                               期初余额

应付货款                                                    575,632,188.62                         718,575,479.99

应付工程及设备款                                            241,728,559.61                         195,599,848.45

合计                                                        817,360,748.23                         914,175,328.44


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                        单位: 元

                    项目                         期末余额                         未偿还或结转的原因

其他说明:
于2020年6月30日,本集团无账龄超过1年的重要应付账款


37、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                        单位: 元

                    项目                         期末余额                               期初余额


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                        单位: 元

                    项目                         期末余额                         未偿还或结转的原因

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                        单位: 元

                    项目                         期末余额                               期初余额

预收货款                                                     24,332,746.82                          39,045,680.33

合计                                                         24,332,746.82                          39,045,680.33

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                        单位: 元

             项目                变动金额                                    变动原因

预收货款                              -14,712,933.51 合同按照预期执行。

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             合计                    -14,712,933.51                           ——


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

           项目           期初余额              本期增加               本期减少              期末余额

一、短期薪酬                50,255,051.52         181,396,698.46         206,256,847.20         25,394,902.78

二、离职后福利-设定提
                                                      2,878,770.93         2,087,489.55            791,281.38
存计划

三、辞退福利                                           275,155.00            275,155.00

合计                        50,255,051.52         184,550,624.39         208,619,491.75         26,186,184.16


(2)短期薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

           项目           期初余额              本期增加               本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                            35,942,968.11         163,306,897.08         188,954,482.00         10,295,383.19
补贴

2、职工福利费                                         9,435,981.19         9,435,981.19

3、社会保险费                                         3,177,236.70         3,020,132.16            157,104.54

       其中:医疗保险费                               2,495,478.07         2,495,478.07

             工伤保险费                                526,068.86            368,964.32            157,104.54

             生育保险费                                155,689.77            155,689.77

4、住房公积金                                         2,447,060.57         2,189,060.57            258,000.00

5、工会经费和职工教育
                            14,312,083.41             3,029,522.92         2,657,191.28         14,684,415.05
经费

合计                        50,255,051.52         181,396,698.46         206,256,847.20         25,394,902.78


(3)设定提存计划列示

                                                                                                    单位: 元

           项目           期初余额              本期增加               本期减少              期末余额

1、基本养老保险                                       2,794,572.31         2,028,823.83            765,748.48

2、失业保险费                                           84,198.62             58,665.72             25,532.90

合计                                                  2,878,770.93         2,087,489.55            791,281.38

其他说明:


74
                                                江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

40、应交税费

                                                                                       单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

增值税                                        9,942,264.88                         18,970,099.36

企业所得税                                   20,448,059.97                         89,478,572.58

个人所得税                                     373,645.30                           2,537,933.90

城市维护建设税                                 194,467.73                            378,134.95

房产税                                         774,758.03                            993,088.43

土地使用税                                    1,764,683.70                          1,892,160.63

教育费附加                                     103,253.18                            180,536.80

地方教育费附加                                   68,835.45                           120,357.87

其他                                          1,832,201.61                           668,722.65

合计                                         35,502,169.85                        115,219,607.17

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                       单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

应付股利                                    387,849,995.70

其他应付款                                   46,698,618.16                         35,174,326.46

合计                                        434,548,613.86                         35,174,326.46


(1)应付利息

                                                                                       单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                       单位: 元

             借款单位            逾期金额                              逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                       单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

普通股股利                                  387,849,995.70


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限售股股利

合计                                                        387,849,995.70

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                       单位: 元

               项目                              期末余额                              期初余额

押金及保证金                                                 11,630,138.56                         10,764,210.03

预提费用                                                     18,315,103.92                         14,532,676.47

其他                                                         16,753,375.68                          9,877,439.96

合计                                                         46,698,618.16                         35,174,326.46


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                       单位: 元

               项目                              期末余额                         未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                       单位: 元

               项目                              期末余额                              期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                       单位: 元

               项目                              期末余额                              期初余额

一年内到期的长期借款                                        760,725,713.89                        837,009,603.42

一年内到期的租赁负债                                          6,492,200.11                          6,163,574.49

合计                                                        767,217,914.00                        843,173,177.91

其他说明:


44、其他流动负债

                                                                                                       单位: 元



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                    项目                              期末余额                                  期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                          本期偿还               期末余额
                                                                       提利息      销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                              期末余额                                  期初余额

质押借款                                                         505,000,000.00                             50,000,000.00

保证借款                                                      1,020,000,000.00                             340,000,000.00

信用借款                                                         554,421,818.62                           1,040,219,280.00

合计                                                          2,079,421,818.62                            1,430,219,280.00

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
      于2020年6月30日,上述借款的年利率为0%-4.45%(2019年12月31日:0%-5.0191%)。


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                              期末余额                                  期初余额

可转换公司债券                                                   780,423,476.93                            762,355,302.16

合计                                                             780,423,476.93                            762,355,302.16


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                   单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                          本期偿还 本期转股 期末余额
                                                                       提利息      销

                      2017 年
可转换公 927,745,7                      928,000,0 762,355,3           3,712,000 28,660,90              6,880,732 780,423,4
                      12 月 21 6 年
司债券        00.00                        00.00     02.16                  .02      7.34                    .55      76.93
                      日

     合计     --           --     --    928,000,0 762,355,3           3,712,000 28,660,90              6,880,732 780,423,4



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                                         00.00     02.16                .02      7.34             .55      76.93


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

     1)债券期限:可转债期限为自发行之日起6年,即自2017年12月21日至2023年12月21日。
     2)票面利率:第一年0.3%、第二年0.5%、第三年0.8%、第四年1.0%、第五年1.5%,第六年1.8%。
     3)初始转股价格:本次发行的可转债的初始转股价格为71.89元/股。在本次发行的可转换公司债券存续期间,当公司股
票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的80%时,公司董事会有权提出转股价格向下
修正方案并提交公司股东大会表决。公司于 2019年7月26日实施2018年年度利润分配方案后赣锋转债的转股价格于2019年7
月26日起由42.58元/股调整为42.28元/股。
     4)转股期限:本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至到期日止。(即2018年6
月27日至2023年12月21日止)。
     5)赎回条款:
     (a)到期赎回:在本次发行的可转换公司债券期满后5个交易日内,公司将以本次可转债票面面值的106%(含最后一
期利息)的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。
     (b)有条件赎回:转股期内,当下述两种情形的任意一种出现时,公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格
赎回全部或部分未转股的可转换公司债券:
     ①在转股期内,如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%
(含130%);
      ②当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足3,000万元时。
     6)回售条款:在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度,如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低
于当期转股价格的70%时,可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加当期应计利息的
价格回售给公司。
     若在上述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形,则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算,调整后
的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况,则上述“连续三十个交易日”须从转股价
格调整之后的第一个交易日起重新计算。
     在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度,可转换公司债券持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件
行使回售权一次,若在首次满足回售 条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的,
该计息年度不能再行使回售权。可转换公司债券持有人不能多次行使部分回售权。




(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                        单位: 元

发行在外的             期初                  本期增加                本期减少                   期末
  金融工具      数量      账面价值       数量      账面价值      数量         账面价值   数量       账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明




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47、租赁负债

                                                                                                           单位: 元

                项目                               期末余额                                期初余额

租赁负债                                                       28,620,461.92                           26,876,979.19

                合计                                           28,620,461.92                           26,876,979.19

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                           单位: 元

                项目                               期末余额                                期初余额

长期应付款                                                    269,203,480.13                          254,506,385.98

合计                                                          269,203,480.13                          254,506,385.98


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                           单位: 元

                项目                               期末余额                                期初余额

应付购买 Exar Mineral S.A.股权款-原值                         353,975,000.00                          348,810,000.00

应付购买 Exar Mineral S.A.股权款-未确
                                                              -84,771,519.87                          -94,303,614.02
认融资费用

合计                                                          269,203,480.13                          254,506,385.98

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                           单位: 元

       项目             期初余额        本期增加              本期减少          期末余额              形成原因

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                           单位: 元

                项目                               期末余额                                期初余额




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(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                                           单位: 元

                     项目                                     本期发生额                               上期发生额

计划资产:
                                                                                                                           单位: 元

                     项目                                     本期发生额                               上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                                           单位: 元

                     项目                                     本期发生额                               上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                           单位: 元

              项目                               期末余额                      期初余额                         形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                           单位: 元

       项目                  期初余额                本期增加            本期减少             期末余额              形成原因

政府补助                         61,324,299.00                               4,577,368.21       56,746,930.79

合计                             61,324,299.00                               4,577,368.21       56,746,930.79          --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                           单位: 元

                                                 本期计入营
                                  本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                                   与资产相关/
 负债项目       期初余额                         业外收入金                                 其他变动     期末余额
                                    助金额                    他收益金额 本费用金额                                   与收益相关
                                                     额

赣锋锂业建
               2,297,067.72                                      32,052.30                             2,265,015.42 与资产相关
厂发展资金

企业信息化
                     79,999.76                                   40,000.02                                39,999.74 与资产相关
专项资金

锂云母项目
                 860,016.41                                     214,999.98                               645,016.43 与资产相关
专项资金

磷酸铁锂专       360,000.00                                      60,000.00                               300,000.00 与资产相关

80
                                           江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
用电池级磷
酸二氢锂生
产项目补贴

矿石提锂项
             9,944,999.83   1,105,000.02                         8,839,999.81 与资产相关
目建设拔款

节能减排 1
万吨氯化锂
              489,999.75      70,000.02                            419,999.73 与资产相关
改扩建项目
补贴

高安全性长
寿命储能性
固态电池的   1,377,200.00           0.00                         1,377,200.00 与资产相关
基础与应用
研究项目

固态锂离子
电解质材料
及锂离子二   8,500,000.00   1,259,823.67                         7,240,176.33 与资产相关
次固态电池
研究项目

丁基锂项目
             1,200,000.00    300,000.00                            900,000.00 与资产相关
财政补贴

300 吨磷酸
铁锂和 300
               99,999.72      25,000.02                             74,999.70 与资产相关
吨钛酸锂项
目补贴

奉新赣锋建
             3,098,753.90     42,660.78                          3,056,093.12 与资产相关
厂发展资金

锂云母提锂
制备锂电系
             3,307,173.76    354,339.96                          2,952,833.80 与资产相关
列新材料项
目补贴

500 吨超薄
锂带及锂材
             4,750,000.21    499,999.98                          4,250,000.23 与资产相关
项目专项资


关于投资新
建锂离子动
             18,812,169.5                                        18,610,610.6
力与储能电                   201,558.96                                         与资产相关
                       6                                                   0
池项目土地
款补贴

增强制造业    783,333.33     100,000.02                            683,333.31 与资产相关


81
                                                                    江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
核心竞争力
专项基建投
资补贴

江西省锂电
新材料产业
              1,380,000.05                            229,999.98                               1,150,000.07 与资产相关
公共技术服
务平台

宁都县工业
园区建设指
              3,983,585.00                              41,932.50                              3,941,652.50 与资产相关
挥部基础建
设奖励金

              61,324,299.0                                                                     56,746,930.7
合计                                              4,577,368.21                                                    与资产相关
                        0                                                                                     9

其他说明:


52、其他非流动负债

                                                                                                                     单位: 元

                 项目                                 期末余额                                     期初余额

优先级合伙人出资                                                     6,250.00                                         6,250.00

合计                                                                 6,250.00                                         6,250.00

其他说明:


53、股本

                                                                                                                      单位:元

                                                      本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                                         期末余额
                                  发行新股     送股         公积金转股          其他               小计

               1,292,600,809.                                                                                 1,292,824,783.
股份总数                                                                     223,974.00        223,974.00
                             00                                                                                              00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

     经证监会证监许可[2017]2049号文核准,本公司于2017年12月21日发行面值为928,000,000.00元可转换公司债券,参考市
场上AA级信用等级类似企业及类似期限的信用债券利率,以及扣除债券发行费用之后,经计算可转换公司债券债务工具部
分价值为665,834,887.99元,考虑递延所得税影响后,权益工具部分价值为205,698,850.87元。
     于2020年06月30日,本集团发行在外的可转换公司债券中权益部分余额如下:
                    发行日期      债券期限   发行金额       权益部分年初余额           变动-转股      权益部分期末余额


82
                                                                          江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

可转换公司债券权 2017年12月           6年      928,000,000.00        205,642,483.20      -2,099,458.23      203,543,024.97
     益工具部分          21日


     于2019年12月31日,本集团发行在外的可转换公司债券中权益部分余额如下:
                     发行日期       债券期限         发行金额      权益部分年初余额        变动-转股      权益部分期末余额
可转换公司债券权 2017年12月            6年     928,000,000.00        205,673,493.18     -31,009.98       205,642,483.2
     益工具部分          21日




(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                       单位: 元

发行在外的               期初                        本期增加                   本期减少                        期末
  金融工具        数量          账面价值       数量        账面价值         数量        账面价值         数量        账面价值

可转换公司
                            205,642,483.                                                                           203,543,024.
债券权益工                                                                             2,099,458.23
                                       20                                                                                    97
具部分

                            205,642,483.                                                                           203,543,024.
合计                                                                                   2,099,458.23
                                       20                                                                                    97

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
2018年度本公司“赣锋转债”因转股合计减少人民币114,400.00元(1,144张),转股数量为2,469股,减少其他权益工具人民币
25,357.69元。2019年度本公司“赣锋转债”因转股合计减少人民币139,900.00元(1,399张),转股数量为3,249股,减少其他权
益工具人民币31,009.98元,2020年度本公司“赣锋转债”因转股合计减少人民币 9,471,600.00元 (94,716张),转股数量为
223,974.00 股,减少其他权益工具人民币2,099,458.23元
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                       单位: 元

         项目                     期初余额                 本期增加                   本期减少                  期末余额

资本溢价(股本溢价)              3,038,076,886.26               9,215,275.46                                   3,047,292,161.72

其他资本公积                        142,749,803.10              39,314,237.07                                    182,064,040.17

合计                              3,180,826,689.36              48,529,512.53                                   3,229,356,201.89

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1、 本公司“赣锋转债”转股合计减少9,471,600.00元 (94,716张),转股数量为223,974.00 股,合计增加股本223,974.00 元,
增加资本公积-资本溢价9,215,275.46元。
2、报告期由于少数股东退出,增加资本公积39,314,237.07元。




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                                                                          江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

56、库存股

                                                                                                                             单位: 元

           项目               期初余额                     本期增加                  本期减少                      期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                             单位: 元

                                                                              本期发生额

                                                                          减:前期
                                                           减:前期计入
                                               本期所得                   计入其他                               税后归属 期末余
              项目             期初余额                    其他综合收                减:所得 税后归属
                                               税前发生                   综合收益                               于少数股   额
                                                           益当期转入                 税费用     于母公司
                                                 额                       当期转入                                 东
                                                              损益
                                                                          留存收益

二、将重分类进损益的其他综合 116,397,728 75,091,58                                                74,022,22 1,069,356. 190,419,
收益                                     .68       2.19                                                   6.16          03     954.84

其中:权益法下可转损益的其他 -6,426,609.0 2,221,641.                                             2,221,641.                   -4,204,9
综合收益                                  3           55                                                   55                   67.48

                               122,824,337 72,869,94                                              71,800,58 1,069,356. 194,624,
       外币财务报表折算差额
                                         .71       0.64                                                   4.61          03     922.32

                               116,397,728 75,091,58                                              74,022,22 1,069,356. 190,419,
其他综合收益合计
                                         .68       2.19                                                   6.16          03     954.84

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                             单位: 元

           项目               期初余额                     本期增加                  本期减少                      期末余额

安全生产费                        5,290,384.91                 8,459,470.14                7,250,223.03                 6,499,632.02

合计                              5,290,384.91                 8,459,470.14                7,250,223.03                 6,499,632.02

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本集团基于危险化学品的销售收入按超额累进标准计提专项储备。




59、盈余公积

                                                                                                                             单位: 元

           项目               期初余额                     本期增加                  本期减少                      期末余额

法定盈余公积                   385,572,844.65                                                                       385,572,844.65


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合计                               385,572,844.65                                                           385,572,844.65

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
       根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本
50%以上的,可不再提取。
       本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股
本。




60、未分配利润

                                                                                                                   单位: 元

                        项目                                     本期                                上期

调整前上期末未分配利润                                              3,168,926,567.82                     3,123,272,043.23

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                    118,053,903.20

调整后期初未分配利润                                                3,168,926,567.82                     3,241,325,946.43

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                      156,485,197.24                      358,070,976.45

减:提取法定盈余公积                                                                                         42,690,361.66

       应付普通股股利                                                   387,849,995.70                      387,779,993.40

期末未分配利润                                                      2,937,561,769.36                     3,168,926,567.82

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                   单位: 元

                                            本期发生额                                      上期发生额
           项目
                                   收入                   成本                       收入                   成本

主营业务                          2,377,941,085.16       1,914,047,129.88         2,806,478,195.97       2,095,464,513.30

其他业务                              8,980,602.43         10,908,629.08             15,932,955.12           18,373,439.94

合计                              2,386,921,687.59       1,924,955,758.96         2,822,411,151.09       2,113,837,953.24

收入相关信息:
                                                                                                                   单位: 元

                                                     金属锂及锂化合
     合同分类            分部 1           分部 2                            锂电池            锂矿             合计
                                                            物



85
                                                                   江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

商品类型                                        1,966,222,862.70    420,698,824.89               2,386,921,687.59

     其中:

锂系列产品                                      1,895,290,163.30                                 1,895,290,163.30

锂电池、电芯                                                        414,617,660.48                 414,617,660.48

其他                                               70,932,699.40      6,081,164.41                    77,013,863.81

按经营地区分类                                  1,966,222,862.70    420,698,824.89               2,386,921,687.59

     其中:

国内                                            1,075,165,767.93    418,548,757.89               1,493,714,525.82

国外                                              891,057,094.77      2,150,067.00                 893,207,161.77

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

合计                                            1,966,222,862.70    420,698,824.89               2,386,921,687.59

与履约义务相关的信息:
      本集团向客户交付商品时履行履约义务。对于老客户,合同价款通常在交付商品后30至90天内到期;对于新客户,通常
需要预付。部分合同客户有权退货。


与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 87,310,542.14 元,其中,87,310,542.14
元预计将于 2020 年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                          单位: 元

                 项目                             本期发生额                             上期发生额

城市维护建设税                                                 1,845,440.69                            2,228,370.96

教育费附加                                                     1,490,008.95                            1,618,594.94

房产税                                                         1,420,127.59                            2,132,251.13

土地使用税                                                     3,225,513.67                            3,718,684.95

车船使用税                                                           9,397.04                              5,840.37

印花税                                                         1,045,695.19                            1,148,953.95

其他                                                               148,002.18                           130,776.43

合计                                                           9,184,185.31                           10,983,472.73

其他说明:

86
                                     江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

63、销售费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                            8,791,368.81                         8,848,427.00

运输费                              6,697,037.20                        29,426,901.97

差旅费                               480,261.60                           833,760.93

销售佣金                            7,913,921.64                         6,428,392.30

业务招待费                           186,728.97                           372,887.02

业务宣传费                                                                 28,998.25

其他                                2,239,042.36                         5,903,086.43

合计                               26,308,360.58                        51,842,453.90

其他说明:


64、管理费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                           31,690,039.47                     164,898,627.46

公司经费                            6,021,992.83                         8,241,359.04

业务招待费                           588,036.82                          1,010,180.99

折旧费                              7,226,454.79                         6,055,359.39

无形资产摊销                        2,789,202.07                         4,336,154.54

其他经费                              18,867.92                            22,358.48

费用性税金                           130,106.73                           253,343.48

排污费                                                                     15,300.00

董事会费                             377,651.90                           382,216.66

合计                               48,842,352.53                     185,214,900.04

其他说明:


65、研发费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                           22,212,628.62                        13,890,513.26

折旧与摊销                          6,294,233.63                         4,463,873.97

物料耗用                           13,494,570.71                        11,150,807.16


87
                                                       江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他                                                  5,006,263.19                         7,342,218.28

合计                                                 47,007,696.15                        36,847,412.67

其他说明:


66、财务费用

                                                                                              单位: 元

                 项目                  本期发生额                            上期发生额

利息支出                                            112,515,728.75                        87,782,107.18

利息收入                                            -58,519,821.70                        -66,336,827.93

票据贴现利息                                          8,363,917.82                         8,103,839.63

手续费                                                5,019,177.59                         1,269,868.62

汇兑损益                                            -10,226,835.47                         7,569,890.61

其他

合计                                                 57,152,166.99                        38,388,878.11

其他说明:


67、其他收益

                                                                                              单位: 元

           产生其他收益的来源          本期发生额                            上期发生额

与资产相关的政府补助本年摊销                          4,577,368.21                         3,317,544.54

财政补贴                                             17,269,176.45                        22,213,960.57

外贸奖励                                               689,337.00                            908,101.00

研发奖励及补贴                                        6,124,000.00

其他                                                   811,088.00                          2,570,000.00

上市奖励                                                                                   1,000,000.00

合计                                                 29,470,969.66                        30,009,606.11


68、投资收益

                                                                                              单位: 元

                   项目                   本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                            13,201,152.98                     92,599,466.35

交易性金融资产在持有期间的投资收益                        -519,894.20                      3,967,123.29

处置交易性金融资产取得的投资收益                        25,518,784.74                      3,660,958.91

其他权益工具投资在持有期间取得的股利                     1,078,577.70                      3,497,559.60


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收入

合计                                                  39,278,621.22                  103,725,108.15

其他说明:


69、净敞口套期收益

                                                                                           单位: 元

                 项目                本期发生额                            上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                           单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源    本期发生额                            上期发生额

交易性金融资产                                    -62,609,063.33                    -119,143,032.42

合计                                              -62,609,063.33                    -119,143,032.42

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                           单位: 元

                 项目                本期发生额                            上期发生额

其他应收款坏账损失                                   310,736.76                          -534,025.59

债权投资减值损失                                  -63,862,372.96

应收账款坏账损失                                  -14,961,404.32                        -6,784,812.43

合计                                              -78,513,040.52                        -7,318,838.02

其他说明:
72、资产减值损失
                                                                                           单位: 元

                 项目                本期发生额                            上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                   -9,272,655.78                        1,479,464.91
损失

合计                                               -9,272,655.78                        1,479,464.91

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                           单位: 元

           资产处置收益的来源        本期发生额                            上期发生额

89
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固定资产处置损益                                                      -80,547.94                               -7,825,024.08

合计                                                                  -80,547.94                               -7,825,024.08


74、营业外收入

                                                                                                                   单位: 元

                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                          额

赔偿收入                                            6,418.08                   309,153.11

其他                                          856,164.01                           14,985.70

合计                                          862,582.09                       324,138.81

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                   单位: 元

                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏        贴             额            额         与收益相关

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                                   单位: 元

                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                          额

对外捐赠                                     2,553,895.00                      206,000.00                       2,553,895.00

其他支出                                           62,623.56                   216,129.91                         62,623.56

合计                                         2,616,518.56                      422,129.91                       2,616,518.56

其他说明:


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                              本期发生额                                 上期发生额

当期所得税费用                                                     36,518,248.19                               77,732,669.67

递延所得税费用                                                     -2,803,235.41                               12,785,582.47

合计                                                               33,715,012.78                               90,518,252.14




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(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                     单位: 元

                           项目                                             本期发生额

利润总额                                                                                      189,991,513.91

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                  28,498,727.09

子公司适用不同税率的影响                                                                          2,959,283.46

调整以前期间所得税的影响                                                                         11,987,034.76

非应税收入的影响                                                                                    28,418.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                    46,995.65

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                 -9,805,446.87
损的影响

所得税费用                                                                                       33,715,012.78

其他说明


77、其他综合收益

详见附注 57。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                     单位: 元

                 项目                          本期发生额                           上期发生额

利息收入                                                    20,718,718.42                        36,794,674.89

收到的政府补助                                              24,893,601.45                        26,692,061.57

其他                                                         5,960,024.01                        11,245,351.57

合计                                                        51,572,343.88                        74,732,088.03

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                     单位: 元

                 项目                          本期发生额                           上期发生额

支付的经营及管理费用等                                      32,999,948.58                        54,017,803.21

合计                                                        32,999,948.58                        54,017,803.21

支付的其他与经营活动有关的现金说明:



91
                                                     江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                          单位: 元

                 项目                  本期发生额                          上期发生额

收到海西探矿权保证金                                                                 300,000,000.00

收到土地退回款                                  300,000,000.00

合计                                            300,000,000.00                       300,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                          单位: 元

                 项目                  本期发生额                          上期发生额

贷款及财务支持                                  298,213,762.16                       453,692,692.17

合计                                            298,213,762.16                       453,692,692.17

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                          单位: 元

                 项目                  本期发生额                          上期发生额

保证金                                              4,500,000.00                     374,733,896.00

合计                                                4,500,000.00                     374,733,896.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                          单位: 元

                 项目                  本期发生额                          上期发生额

回购限制性股票                                                                       685,173,701.80

保证金                                          213,667,026.14

合计                                            213,667,026.14                       685,173,701.80

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                          单位: 元



92
                                                             江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

                  补充资料                    本期金额                               上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:              --                                     --

       净利润                                            156,276,501.13                         295,607,121.81

       加:资产减值准备                                   87,785,696.30                            5,839,373.11

           固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                         123,262,363.40                          93,481,269.83
生产性生物资产折旧

           使用权资产折旧                                  3,098,551.41                            3,708,243.54

           无形资产摊销                                    6,545,912.39                            7,969,346.01

           长期待摊费用摊销                                2,278,514.03                            1,917,159.75

           处置固定资产、无形资产和其他
                                                              80,547.94                            7,825,024.08
长期资产的损失(收益以“-”号填列)

           公允价值变动损失(收益以“-”
                                                          62,609,063.33                         119,143,032.42
号填列)

           财务费用(收益以“-”号填列)                 72,594,523.28                          87,782,107.18

           投资损失(收益以“-”号填列)                -39,278,621.22                         -103,725,108.15

           递延所得税资产减少(增加以
                                                            786,491.63                             3,509,041.74
“-”号填列)

           递延所得税负债增加(减少以
                                                          -3,128,689.08                            9,281,418.06
“-”号填列)

           存货的减少(增加以“-”号填列)               73,377,472.77                          -53,612,886.43

           经营性应收项目的减少(增加以
                                                      -244,617,999.21                            12,916,564.93
“-”号填列)

           经营性应付项目的增加(减少以
                                                      -137,101,171.37                           -265,740,372.05
“-”号填列)

           其他                                           25,209,816.92                          -31,512,849.12

           经营活动产生的现金流量净额                    189,778,973.65                         194,388,486.71

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                 --                                     --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                  --                                     --

       现金的期末余额                                 2,207,215,906.42                       2,963,128,204.39

       减:现金的期初余额                             1,328,104,539.72                       3,218,614,548.68

       现金及现金等价物净增加额                          879,111,366.70                         -255,486,344.29


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                     单位: 元

                                                                              金额


93
                                                                  江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中:                                                                                 --

其中:                                                                                 --

其中:                                                                                 --

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                              单位: 元

                                                                                      金额

其中:                                                                                 --

其中:                                                                                 --

其中:                                                                                 --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                              单位: 元

                   项目                            期末余额                                   期初余额

一、现金                                                  2,207,215,906.42                           1,328,104,539.72

其中:库存现金                                                     91,835.26                                  79,191.42

         可随时用于支付的银行存款                         2,191,052,334.32                           1,326,253,331.97

         可随时用于支付的其他货币资金                          16,071,736.85                               1,772,016.33

三、期末现金及现金等价物余额                              2,207,215,906.42                           1,328,104,539.72

其中:母公司或集团内子公司使用受限制
                                                              555,909,650.00                             371,825,860.80
的现金和现金等价物

其他说明:


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                              单位: 元

                   项目                          期末账面价值                                 受限原因

                                                                               为开具信用证、银行承兑汇票、借款而
货币资金                                                      555,909,650.00
                                                                               存放的保证金

应收票据                                                       20,511,107.21 为融资而质押的银行承兑汇票



94
                                                            江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计                                                   576,420,757.21                 --

其他说明:


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                 单位: 元

               项目        期末外币余额                     折算汇率              期末折算人民币余额

货币资金                        --                              --

其中:美元                      109,434,484.31 7.0795                                       774,741,431.67

       欧元                             24,774.07 7.9610                                        197,226.37

       港币                             40,068.78 0.9134                                         36,598.82

日元                                 90,079,686.88 0.0658                                     5,927,243.40

加拿大元                                  1,058.36 5.1843                                         5,486.86

澳大利亚元                             456,096.56 4.8657                                      2,219,229.03

阿根廷比索                       110,603,431.07 3.2568                                      360,213,254.31

英镑                                        26.00 8.7144                                            226.57

应收账款                        --                              --

其中:美元                           69,608,228.42 7.0795                                   492,791,453.10

       欧元

       港币

              澳大利亚元               100,000.00 4.8657                                        486,570.00

              加拿大元                    2,599.00 5.1843                                        13,474.00

交易性金融资产

其中:澳大利亚元                      4,875,033.54 4.8657                                    23,720,450.70

其他非流动金融资产

其中:澳大利亚元                     40,465,108.75 4.8657                                   196,891,079.64

              加拿大元                 674,147.65 5.1843                                      3,494,983.66

              美元                     502,875.00 7.0795                                      3,560,103.56

其他非流动资产

其中:美元                      179,846,267.05 7.0795                                      1,273,221,647.58

长期借款                        --                              --

其中:美元                           24,800,000.00 7.0795                                   175,571,600.00

       欧元

       港币


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                                                                          江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

应付款项

其中:美元                                      81,199,613.90 7.0795                                      574,852,666.60

合计                                                                                                    3,887,944,725.87

其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用



境外经营实体名称                                                                 注册地          记账本位币

赣锋国际有限公司(GFL International Co., Ltd.)                                    香港            美元

Blackstairs Lithium Limited                                                      爱尔兰          欧元

Mariana Lithium Co.,Limited                                                      香港            美元

Litio Minera Argentina S.A.                                                      阿根廷          美元

海洛礦業投資有限公司(HAVELOCK MINING INVESTMENT LIMITED)                        香港            美元

Ganfeng Lithium Netherlands Co. BV                                               荷兰            美元




83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                                单位: 元

             种类                          金额                           列报项目              计入当期损益的金额

赣锋锂业建厂发展资金                              3,205,232.54 递延收益                                         32,052.30

企业信息化专项资金                                 800,000.00 递延收益                                          40,000.02

锂云母项目专项资金                                4,300,000.00 递延收益                                        214,999.98

磷酸铁锂专用电池级磷酸二
                                                  1,200,000.00 递延收益                                         60,000.00
氢锂生产项目补贴

矿石提锂项目建设拔款                            22,100,000.00 递延收益                                        1,105,000.02

节能减排 1 万吨氯化锂改扩建
                                                  1,400,000.00 递延收益                                         70,000.02
项目补贴



96
                                                                江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

高安全性长寿命储能性固态
                                        1,377,200.00 递延收益                                             0.00
电池的基础与应用研究项目

固态锂离子电解质材料及锂
                                        8,500,000.00 递延收益                                     1,259,823.67
离子二次固态电池研究项目

丁基锂项目财政补贴                      6,000,000.00 递延收益                                       300,000.00

300 吨磷酸铁锂和 300 吨钛酸
                                         500,000.00 递延收益                                         25,000.02
锂项目补贴

奉新赣锋建厂发展资金                    4,386,676.00 递延收益                                        42,660.78

锂云母提锂制备锂电系列新
                                        7,086,800.00 递延收益                                       354,339.96
材料项目补贴

500 吨超薄锂带及锂材项目专
                                       10,000,000.00 递延收益                                       499,999.98
项资金

关于投资新建锂离子动力与
                                       20,155,896.00 递延收益                                       201,558.96
储能电池项目土地款补贴

增强制造业核心竞争力专项
                                        1,000,000.00 递延收益                                       100,000.02
基建投资补贴

江西省锂电新材料产业公共
                                        2,300,000.00 递延收益                                       229,999.98
技术服务平台

宁都县工业园区建设指挥部
                                        4,123,360.00 递延收益                                        41,932.50
基础建设奖励金

财政补贴                               18,080,264.45 其他收益                                    18,080,264.45

外贸奖励                                 689,337.00 其他收益                                        689,337.00

研发奖励及补贴                          6,124,000.00 其他收益                                     6,124,000.00

合计                                  123,328,765.99                                             29,470,969.66


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                     单位: 元

 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方         购买日    购买日的确 购买日至期 购买日至期

97
                                                                 江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
     称          点           本         例            式                    定依据     末被购买方 末被购买方
                                                                                          的收入       的净利润

其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                        单位: 元

                       合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                        单位: 元



                                                购买日公允价值                        购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                        单位: 元

                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                     比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                           合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                         入          利润
                                                                  收入       净利润

其他说明:




98
                                                               江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

(2)合并成本

                                                                                                      单位: 元

                      合并成本

或有对价及其变动的说明:
其他说明:


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                      单位: 元



                                                  合并日                                上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:


6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                          持股比例
     子公司名称   主要经营地         注册地      业务性质                                          取得方式
                                                                   直接              间接

奉新赣锋锂业有 江西奉新          江西奉新     金属锂系列产品         100.00%                  同一控制下合并


99
                                                        江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
限公司                                 等

                                       锂电新材料系列
江西赣锋检测咨                         产品研发、技术
                 江西新余   江西新余                          100.00%                   设立
询服务有限公司                         咨询、技术转移
                                       等

宜春赣锋锂业有                         金属锂系列产品
                 江西宜春   江西宜春                          100.00%                   设立
限公司                                 等

新余赣锋运输有                         普通货物及危险
                 江西新余   江西新余                          100.00%                   设立
限公司                                 品货物运输

                                       再生锂及其他废
奉新赣锋再生锂
                 江西奉新   江西奉新   旧有色金属回收         100.00%                   设立
资源有限公司
                                       销售

江西赣锋锂电科                         锂动力电池生产
                 江西新余   江西新余                          100.00%                   设立
技有限公司                             销售

                                       数码 3C 类锂离
新余赣锋电子有
                 江西新余   江西新余   子电池、二次可                          71.00% 设立
限公司
                                       充电电池

江西赣锋新能源                         汽车充电监控系
                 江西新余   江西新余                                          100.00% 设立
科技有限公司                           统等

深圳市美拜电子                                                                          非同一控制下合
                 深圳       深圳       锂电电池组             100.00%
有限公司                                                                                并

江西西部资源锂                                                                          非同一控制下合
                 江西赣州   江西赣州   锂矿开采               100.00%
业有限公司                                                                              并

                                       三元前驱体产品
江西赣锋循环科
                 江西新余   江西新余   生产销售及电池         100.00%                   设立
技有限公司
                                       金属废料回收

东莞赣锋电子有
                 广东东莞   广东东莞   锂电电池组                             100.00% 设立
限公司

江苏优派新能源                         三元前驱体生产                                   非同一控制下合
                 江苏灌云   江苏灌云                          100.00%
有限公司                               销售                                             并

宁都县赣锋锂业
                 江西赣州   江西赣州   电池级碳酸锂           100.00%                   设立
有限公司

浙江锋锂新能源                         动力电池、锂电
                 浙江宁波   浙江宁波                                          100.00% 设立
科技有限公司                           池等

                                       纳米材料、高性
宁波力赛康新材                                                                          非同一控制下合
                 浙江宁波   浙江宁波   能膜、锂电池材                         100.00%
料科技有限公司                                                                          并
                                       料等

新余赣锋新能源
                 江西新余   江西新余   新能源产业投资           99.98%                  设立
产业投资合伙企



100
                                                                 江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
业(有限合伙)

江苏赣锋动力科                                 新能源领域的技
                     江苏苏州     江苏苏州                                             100.00% 设立
技有限公司                                     术开发

宁波锋锂投资控                                 实业投资、锂电
                     浙江宁波     浙江宁波                                             100.00% 设立
股有限公司                                     池材料等

                                               锂矿及伴生矿产
青海良承矿业有
                     青海德令哈   青海德令哈   品的采选、生产          100.00%                   设立
限公司
                                               和销售

海西锦泰矿业有                                 钾盐的开采、销
                     青海海西州   青海海西州                                            70.00% 设立
限公司                                         售;

赣锋国际有限公
司(GFL                                         锂系列产品销售,
                     香港         香港                                 100.00%                   设立
International Co.,                             对外投资
Ltd.)

Blackstairs                                                                                      非同一控制下合
                     爱尔兰       爱尔兰       锂矿勘探                                 55.00%
Lithium Limited                                                                                  并

Mariana Lithium
                     香港         香港         投资                                    100.00% 设立
Co.,Limited

Litio Minera                                                                                     非同一控制下合
                     阿根廷       阿根廷       盐湖资源勘探                             86.25%
Argentina S.A.                                                                                   并

海洛礦業投資有
限公司
(HAVELOCK
                     香港         香港         投资                                     89.80% 设立
MINING
INVESTMENT
LIMITED)

Ganfeng Lithium
Netherlands Co.      荷兰         荷兰         投资                                    100.00% 设立
BV

                                               货物及技术的进
赣锋国际贸易
                                               出口业务,国内
(上海)有限公 上海               上海                                 100.00%                   设立
                                               货运代理及各类

                                               咨询服务

新余市长锋投资
                                               企业投资、投资
合伙企业(有限 江西               江西                                   99.00%                  设立
                                               管理、资产管理
合伙)

江西锋锂新能源                                 动力电池、锂电
                     江西         江西                                                 100.00% 设立
科技有限公司                                   池等

Ganfeng Litio
                     阿根廷       阿根廷       盐湖开发                                100.00% 设立
Argentina S.A.


101
                                                                          江西赣锋锂业股份有限公司 2020 年半年度财务报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                       单位: 元

                                                       本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
      子公司名称              少数股东持股比例                                                      期末少数股东权益余额
                                                               损益                 派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
于2020年06月30日,本集团不存在重要少数股东权益的子公司。


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                       单位: 元

                                  期末余额                                                   期初余额
 子公司
          流动资     非流动    资产合    流动负    非流动     负债合   流动资   非流动   资产合   流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产       计        债          负债     计       产     资产       计       债        负债        计

                                                                                                                       单位: 元

                                      本期发生额                                            上期发生额
子公司名称                                 综合收益总 经营活动现                     &