赣锋锂业:反贿赂反腐败反舞弊与举报管理制度

                  江西赣锋锂业股份有限公司
              反贿赂反腐败反舞弊与举报管理制度

                           第一章 总则
    第一条 为加强江西赣锋锂业股份有限公司(以下简称“公司”)
治理和内部控制,防治舞弊,规范反舞弊工作行为,维护公司和股东
合法权益,根据《企业内部控制基本规范及配套指引》、《江西赣锋锂
业股份有限公司章程》及相关法律法规等相关文件,结合公司实际情
况,特制订本制度。
    第二条   反贿赂反腐败反舞弊工作的宗旨是规范公司全体员工,
特别是董事、监事、中高层管理人员、关键岗位员工的职业行为,树
立廉洁、勤勉、敬业的工作作风,遵守相关法律法规、职业道德及公
司内部管理制度,防止损害公司、股东利益的行为发生。
    第三条 本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司。
             第二章 贿赂腐败舞弊行为的概念及形式
    第四条 贿赂腐败舞弊行为包括公司内、外人员采用隐瞒、欺骗
等违法、违规手段,谋取个人不正当利益,损害公司正当经济利益的
行为;或谋取不当的公司经济利益,同时可能为个人或他人带来不正
当利益的行为。
    贿赂腐败舞弊行为包括损害公司正当经济利益的贿赂腐败舞弊
和谋取不当的公司经济利益的贿赂腐败舞弊。
    第五条 损害公司正当经济利益的贿赂腐败舞弊,是指公司内部
人员为谋取自身或他人利益,采用隐瞒、欺骗等违法、违规手段使公
司、股东正当利益遭受损害的不正当行为。有下列具体情形之一者属
于此类贿赂腐败舞弊行为:
    (一) 收受贿赂或回扣;
    (二) 将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人;
    (三) 非法使用公司资产,贪污、挪用、盗窃公司资产;
    (四) 不真实表达或故意遗漏、虚报交易或其他事项,使公司为
虚假的交易或事项支付款项或承担债务;
    (五) 故意隐瞒、错报交易事项,使信息披露存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏;
    (六) 授意他人或自己伪造、变造会计记录或凭证,提供虚假的
财务报告;
    (七) 利用电子商务技术存在的漏洞和缺陷损害公司利益;
    (八) 泄露公司的商业或技术秘密;
    (九) 未经授权,以公司名义进行各项谋利活动;
    (十) 其他损害公司经济利益的舞弊行为。
    第六条 谋取不当的公司经济利益的贿赂腐败舞弊,是指公司内
部人员为使公司获得不当经济利益,采用隐瞒、欺骗等违法违规手段,
损害国家、个人或股东利益的不正当行为。有下列具体行为之一者属
于此类贿赂腐败舞弊行为:
    (一)为不适当的目的而支出;
    (二)出售不存在或不真实的资产;
    (三)故意错报交易事项,记录虚假的交易事项,使财务报表使
用者误解而作出不适当的投融资决策;
    (四)隐瞒或删除应对外披露的重要信息;
    (五)从事违法、违规的经济活动;
    (六)偷逃税款;
    (七)其他谋取组织不当经济利益的贿赂腐败舞弊行为。
              第三章 反贿赂反腐败反舞弊的职责
    第七条 公司董事会负责督促管理层建立公司范围内的反贿赂
反腐败反舞弊文化环境,建立健全包括预防舞弊在内的内部控制体系。
    董事会审计委员会是公司反贿赂反腐败反舞弊工作的领导机构,
对公司反贿赂反腐败反舞弊工作进行指导和监督。
    第八条 公司管理层负责建立、健全并有效实施内部控制,以降
低贿赂腐败舞弊行为发生的机会,并对贿赂腐败舞弊行为采取适当有
效的补救措施,接受审计委员会、董事会的监督。
    第九条 各子公司、各部门负责人应对本单位、本部门贿赂腐败
舞弊行为的发生承担管理责任,是本单位、本部门反贿赂反腐败反舞
弊的第一责任人。
    第十条 公司审计部是公司反贿赂反腐败反舞弊工作的常设机
构,负责公司及所属子公司的反贿赂反腐败反舞弊工作的实施。具体
包括:
    (一)受理、登记相关贿赂腐败舞弊举报工作;
    (二)组织贿赂腐败舞弊案件的调查;
    (三)对贿赂腐败舞弊案件提出处理意见和责任追究意见;
    (四)其他反贿赂反腐败反舞弊相关工作。
    第十一条 公司及所属子公司要积极配合贿赂腐败舞弊事件的
调查和取证工作, 并参照本管理制度确定本单位反贿赂反腐败反舞
弊工作的相关职责和分工。
            第四章 贿赂腐败舞弊行为的预防与控制
    第十二条 公司倡导诚信、正直、廉洁的企业文化,营造有利于
反贿赂反腐败反舞弊的企业文化环境,评估贿赂腐败舞弊风险并建立
具体的控制程序和机制以降低贿赂腐败舞弊行为的发生机率,包括但
不限于如下多种方式:
    (一)公司董事、监事和中高层管理人员坚持以身作则,并以实
际行动带头遵守国家法律法规以及公司内部各项制度,建立健全各类
反贿赂反腐败反舞弊内控机制;
    (二)公司的反贿赂反腐败反舞弊政策、程序及有关措施应在公
司内部以多种形式进行有效沟通或培训,确保员工接受有关法律法规、
职业道德规范的培训,使其遵守行为准则,帮助员工区分识别合法与
违法、诚信与虚伪的行为;
    (三)鼓励员工在公司日常工作和经营业务中遵纪守法和诚信道
德,让员工清楚公司对防止贿赂腐败舞弊行为的严肃态度和员工自己
在反贿赂反腐败反舞弊方面的责任,自觉努力提高反贿赂反腐败反舞
弊思想水平和技能,正确处理工作中发生的不当利益冲突和诱惑;
    (四)公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查,
如教育背景、工作经历、诚信记录等,背景调查过程应有正式的方案
记录,并做好归档工作;
    (五)将公司倡导遵纪守法和诚信道德的信息以适当形式告知与
公司直接或间接发生业务关系的社会所有利益相关方,如公司客户,
供应商,监管机构和股东等,向他们传递公司反贿赂反腐败反舞弊工
作的相关信息及要求;
    (六)公开披露重大舞弊事件的处理结果,让广大员工充分认识
事件的危害性,引以为戒;
    (七)公司鼓励对不道德行为和非诚信行为进行实名或匿名举报,
并对提供有价值举报线索的人员进行一定奖励。
     第十三条 贿赂腐败舞弊行为的检查:
    (一)贿赂腐败舞弊行为的检查通常由审计人员实施,必要时,
可聘请外部专业机构参与调查。
    (二)审计人员应按照以下要求进行行为检查:
    1、评估贿赂腐败舞弊行为涉及的范围及复杂程度,避免对可能
涉及贿赂腐败舞弊行为的人员提供信息或被其所提供的信息误导;
    2、对参与贿赂腐败舞弊行为检查人员的资格、技能和独立性进
行评估;
    3、设计适当的贿赂腐败舞弊检查程序,以确定贿赂腐败舞弊者、
贿赂腐败舞弊程度、贿赂腐败舞弊手段及贿赂腐败舞弊原因;
    4、在贿赂腐败舞弊行为检查过程中与专业贿赂腐败舞弊行为调
查人员、法律顾问及其他专家保持必要的沟通;
    5、保持应有的职业谨慎,以避免损害相关公司或人员的合法权
益。
    第十四条 审计人员应根据检查和评价内部控制时发现的贿赂
腐败舞弊迹象或从其他来源获取的信息,考虑可能发生的舞弊行为的
性质,出现下列情况时,应及时向管理层、审计委员会和董事会报告。
    (一)可以合理确信贿赂腐败舞弊行为已经发生,并需深入调查;
    (二)贿赂腐败舞弊行为已导致财务报表严重失实;
    (三)发现犯罪线索,并获得应当移送司法机关处理的证据。
    第十五条 在贿赂腐败舞弊行为检查工作结束后,审计人员应评
价查明的事实,以满足下列要求:
    (一)确定强化内部控制的措施;
    (二)设计适当程序,对公司未来检查类似贿赂腐败舞弊行为提
供指导;
    (三)使审计人员了解、熟悉相关的贿赂腐败舞弊迹象特征。
    第十六条 审计人员完成必要的贿赂腐败舞弊行为检查程序后,
应出具相应的审计报告。审计报告的内容应包括:贿赂腐败舞弊行为
的性质、涉及人员、舞弊手段及原因、检查结论、处理意见、提出的
建议及纠正措施。
    若发现的贿赂腐败舞弊行为性质较轻且金额较小时,可一并纳入
常规审计报告;若发现的贿赂腐败舞弊行为性质严重或金额较大,应
出具专项审计报告,如果涉及敏感的或对公众有重大影响的问题,可
征求外部专业机构的意见。
             第五章 贿赂腐败舞弊事件的举报和举报人保护
    第十七条 公司员工及与公司直接或间接发生经济关系的社会
各方,可通过举报电话、电子邮件、信函、面谈等形式向公司审计部
进行贿赂腐败舞弊行为的投诉举报。举报信息系统具体为:
    举报电话:0790-6411129
    举报邮箱:shenji@ganfenglithium.com
    地    址:江西省新余市高新技术产业园区南源路608号 江西赣
锋锂业股份有限公司审计部
    第十八条 公司审计部接到并登记举报后,按照以下程序决定是
否进行调查:
    (一)对于涉及普通员工和中层管理人员(包括控股子公司管理
层)的举报,公司审计部向审计委员会报告,由审计委员会决定是否
进行调查;
    (二)对于涉及公司高级管理人员的举报,公司审计部向董事会
报告,由董事会决定是否进行调查;
    (三)对于涉及董事会、监事会成员的举报,公司审计部有责任
向股东大会报告;
    (四)公司成立调查小组对舞弊行为进行调查;必要时,可聘请
外部专业机构参与调查。调查完成后,调查小组应及时将调查结果及
处理意见形成书面报告,提交审计委员会、董事会、监事会。
    第十九条 调查小组在舞弊行为调查过程中,需要查阅相关部门
的资料和数据时,相关部门应予以配合。凡实名举报的,无论是否立
案调查,公司审计部应向举报人反馈结果,其中对于不予以立案调查
的,公司审计部应在 10 个工作日内向举报人反馈结果并说明原因;
对于立案调查的,公司审计部应在三个月内反馈调查结果。举报事项
经查证属实,为公司挽回损失的,可对举报人酌情给予奖励。
    第二十条 反贿赂反腐败反舞弊工作人员应当忠于职守,保守秘
密,对举报人身份信息及举报材料采取严格的保密措施,切实保护举
报人的合法权益。对违规泄露举报人信息或对举报人采取打击报复的
人员,将予以撤职、解除劳动合同,触犯法律的,移送司法机关依法
处理。
    第二十一条 举报人在协助调查工作中应受到保护。公司在宣传
报道和对举报有功人员进行奖励时,除征得举报人同意外,不得公开
举报人身份信息。对举报和调查处理后的贿赂腐败舞弊事件材料,公
司审计部应及时立卷归档。
            第六章 贿赂腐败舞弊的补救措施和处罚
    第二十二条 贿赂腐败舞弊行为的责任包括领导责任和直接责
任:
    (一)领导责任是指负有相应领导职权的管理人员在其主管或分
管工作范围内因失职、失察导致发生舞弊事件而应承担的责任;
    (二)直接责任是指公司相关管理或经办人员在其职责范围内,
直接操作或参与相关决策,或授意、指使、强令、纵容、包庇他人以
及未正确履行职责等过失行为,导致发生贿赂腐败舞弊事件而应承担
的责任。
   第二十三条 发生贿赂腐败舞弊行为后,公司应及时采取补救措
施,对受影响的业务单位的内部控制要进行评估并改进。
   第二十四条 对证实有贿赂腐败舞弊行为的员工,公司按相关规
定予以相应的处分;行为触犯法律的,交由司法机关依法处理。
                        第七章 附则
   第二十五条 本制度未尽事宜,依照国家有关法律、法规及《公
司章程》执行。
   第二十六条 本制度由公司董事会负责解释。
   第二十七条 本制度经董事会审议通过后生效实施,修改时亦同。




                               江西赣锋锂业股份有限公司
                                         董事会
                                      2020 年 8 月 25 日

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