森马服饰:2022年半年度财务报告

                 浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告




浙江森马服饰股份有限公司

  2022 年半年度财务报告




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一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□是 否

公司半年度财务报告未经审计。



二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:浙江森马服饰股份有限公司
                                      2022 年 06 月 30 日

                                                                                                 单位:元

                               项目                              2022 年 6 月 30 日   2022 年 1 月 1 日

流动资产:

  货币资金                                                       4,169,463,683.71      4,973,057,675.39
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                                 2,408,306,107.43      3,338,502,132.96
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                          831,879,210.97     1,451,634,503.98
  应收款项融资
  预付款项                                                          262,422,147.61       200,572,196.32
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                                        135,438,109.21        73,902,100.00
    其中:应收利息
             应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                                           3,989,839,219.98      4,023,681,568.09
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                                            103,910,833.33       103,910,833.33
  其他流动资产                                                      622,386,029.16       921,714,979.82
流动资产合计                                                    12,523,645,341.40     15,086,975,989.89

非流动资产:

  发放贷款和垫款



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  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                      141,053.16           141,182.06
  其他权益工具投资              142,501,518.89       134,528,438.06
  其他非流动金融资产            158,923,137.75       161,229,987.03
  投资性房地产                  884,410,967.75       857,382,719.11
  固定资产                   1,846,906,649.85      1,947,521,395.20
  在建工程                       32,056,871.74        25,462,292.76
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                    574,083,029.73       651,497,752.81
  无形资产                      421,701,087.50       431,102,282.22
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                   65,469,954.99        68,478,650.20
  递延所得税资产                411,604,035.57       413,241,599.00
  其他非流动资产
非流动资产合计               4,537,798,306.93      4,690,586,298.45
资产总计                    17,061,443,648.33     19,777,562,288.34

流动负债:

  短期借款
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                   3,580,290,411.37      3,082,178,187.21
  应付账款                   1,376,696,336.65      2,871,707,299.05
  预收款项
  合同负债                      278,070,038.81       139,009,462.23
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                  116,618,154.88       205,080,531.49
  应交税费                       62,296,729.04       215,926,655.16
  其他应付款                    194,604,230.60       188,530,858.89
    其中:应付利息
             应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债



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  一年内到期的非流动负债                                            215,041,928.97       230,318,487.96
  其他流动负债                                                      465,692,211.34       815,843,398.29
流动负债合计                                                     6,289,310,041.66      7,748,594,880.28

非流动负债:

  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
    其中:优先股
             永续债
  租赁负债                                                          284,545,779.89       291,147,991.39
  长期应付款                                                         10,000,000.00        10,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                           23,176,305.05        25,318,586.40
  递延所得税负债                                                     23,025,589.18        18,756,220.50
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                      340,747,674.12       345,222,798.29
负债合计                                                         6,630,057,715.78      8,093,817,678.57

所有者权益:

  股本                                                           2,694,090,160.00      2,694,090,160.00
  其他权益工具
    其中:优先股
             永续债
  资本公积                                                       2,812,953,696.94      2,812,953,696.94
  减:库存股
  其他综合收益                                                     -127,795,968.34     -138,395,338.75
  专项储备
  盈余公积                                                       1,528,902,134.53      1,528,902,134.53
  一般风险准备
  未分配利润                                                     3,522,574,290.63      4,765,757,490.87
归属于母公司所有者权益合计                                      10,430,724,313.76     11,663,308,143.59
  少数股东权益                                                          661,618.79        20,436,466.18
所有者权益合计                                                  10,431,385,932.55     11,683,744,609.77
负债和所有者权益总计                                            17,061,443,648.33     19,777,562,288.34

法定代表人:邱光和     主管会计工作负责人:陈新生   会计机构负责人:陈微微


2、母公司资产负债表

                                                                                                 单位:元
                              项目                               2022 年 6 月 30 日   2022 年 1 月 1 日

流动资产:

  货币资金                                                       3,881,219,867.77      4,630,688,904.16


                                                                                                            4
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  交易性金融资产                2,403,483,010.37      3,295,674,409.16
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                      1,214,834,369.69      1,833,731,141.97
  应收款项融资
  预付款项                          75,185,313.47        42,362,334.84
  其他应收款                       371,560,233.05       292,789,045.19
    其中:应收利息
             应收股利
  存货                          3,047,547,567.12      2,843,587,211.67
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产           103,910,833.33       103,910,833.33
  其他流动资产                     348,528,049.46       649,540,428.78
流动资产合计                   11,446,269,244.26     13,692,284,309.10

非流动资产:

  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                  2,447,262,589.41      2,442,311,589.41
  其他权益工具投资                  20,000,000.00        20,000,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                  1,020,743,228.13        964,633,017.26
  固定资产                         495,383,993.41       589,238,229.08
  在建工程                          22,396,807.59        16,637,133.27
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                       108,809,183.08       121,387,531.02
  无形资产                         161,921,112.04       157,427,015.60
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                      12,982,570.93        14,869,984.91
  递延所得税资产                   238,427,166.10       260,198,932.28
  其他非流动资产
非流动资产合计                  4,527,926,650.69      4,586,703,432.83
资产总计                       15,974,195,894.95     18,278,987,741.93

流动负债:

  短期借款
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                      3,568,483,800.63      3,071,596,992.53
  应付账款                         892,845,147.38     2,239,285,314.03


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  预收款项
  合同负债                         282,043,968.76        62,715,154.45
  应付职工薪酬                      42,433,865.41        85,667,913.80
  应交税费                          37,304,872.54        82,005,556.81
  其他应付款                       218,935,829.73       335,194,279.34
    其中:应付利息
           应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债            38,528,672.56        38,542,469.18
  其他流动负债                     447,187,567.69       758,571,722.48
流动负债合计                    5,527,763,724.70      6,673,579,402.62

非流动负债:

  长期借款
  应付债券
    其中:优先股
           永续债
  租赁负债                          80,172,383.70        82,322,185.00
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                  615,957.83
  递延所得税负债                     9,256,827.45         4,729,700.62
  其他非流动负债
非流动负债合计                      89,429,211.15        87,667,843.45
负债合计                        5,617,192,935.85      6,761,247,246.07

所有者权益:

  股本                          2,694,090,160.00      2,694,090,160.00
  其他权益工具
    其中:优先股
           永续债
  资本公积                      2,645,752,630.37      2,645,752,630.37
  减:库存股
  其他综合收益                     -32,791,600.42       -32,791,600.42
  专项储备
  盈余公积                      1,528,902,134.53      1,528,902,134.53
  未分配利润                    3,521,049,634.62      4,681,787,171.38
所有者权益合计                 10,357,002,959.10     11,517,740,495.86
负债和所有者权益总计           15,974,195,894.95     18,278,987,741.93


3、合并利润表

                                                               单位:元



                                                                          6
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                              项目                            2022 年半年度        2021 年半年度
一、营业总收入                                               5,640,971,536.87      6,516,438,316.84
  其中:营业收入                                             5,640,971,536.87      6,516,438,316.84
        利息收入
        已赚保费
        手续费及佣金收入
二、营业总成本                                               5,294,566,254.80      5,415,861,490.04
  其中:营业成本                                             3,320,373,614.80      3,637,704,465.19
        利息支出
        手续费及佣金支出
        退保金
        赔付支出净额
        提取保险责任准备金净额
        保单红利支出
        分保费用
        税金及附加                                               25,243,194.50        55,102,461.23
        销售费用                                             1,563,780,550.49      1,403,558,232.91
        管理费用                                                289,667,613.00       272,699,867.55
        研发费用                                                116,096,090.68       120,083,656.73
        财务费用                                                -20,594,808.67       -73,287,193.57
          其中:利息费用                                            586,706.63            60,064.28
                 利息收入                                        68,103,776.72       108,742,267.69
  加:其他收益                                                   24,339,167.68        22,400,854.16
      投资收益(损失以“-”号填列)                             45,332,082.85        35,222,157.12
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益                         -128.90            -7,896.76
                 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                     35,186,468.91           881,310.64
      信用减值损失(损失以“-”号填列)                         -34,380,338.45       -76,889,184.24
      资产减值损失(损失以“-”号填列)                       -290,144,447.13       -197,210,151.20
      资产处置收益(损失以“-”号填列)                          -1,743,793.95         1,632,459.45
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                              124,994,421.98       886,614,272.73
  加:营业外收入                                                  1,601,904.84         1,613,177.45
  减:营业外支出                                                  5,904,221.41         4,432,000.41
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          120,692,105.41       883,795,449.77
  减:所得税费用                                                 36,069,973.04       220,990,748.74
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                               84,622,132.37       662,804,701.03

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                     84,622,132.37       662,804,701.03
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类


                                                                                                      7
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    1.归属于母公司所有者的净利润                                        104,396,979.76       665,217,088.38
    2.少数股东损益                                                      -19,774,847.39        -2,412,387.35
六、其他综合收益的税后净额                                               10,599,370.41        25,520,950.37
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                               10,599,370.41        25,520,950.37
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                 11,740,967.83        25,514,899.12
      1.重新计量设定受益计划变动额
      2.权益法下不能转损益的其他综合收益
      3.其他权益工具投资公允价值变动                                     11,740,967.83        25,514,899.12
      4.企业自身信用风险公允价值变动
      5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                   -1,141,597.42             6,051.25
      1.权益法下可转损益的其他综合收益
      2.其他债权投资公允价值变动
      3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
      4.其他债权投资信用减值准备
      5.现金流量套期储备
      6.外币财务报表折算差额                                             -1,141,597.42             6,051.25
      7.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                         95,221,502.78       688,325,651.40
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                      114,996,350.17       690,738,038.75
  归属于少数股东的综合收益总额                                          -19,774,847.39        -2,412,387.35

八、每股收益:

  (一)基本每股收益                                                              0.04                 0.25
  (二)稀释每股收益                                                              0.04                 0.25

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。
法定代表人:邱光和       主管会计工作负责人:陈新生   会计机构负责人:陈微微


4、母公司利润表

                                                                                                    单位:元
                                项目                                  2022 年半年度        2021 年半年度
一、营业收入                                                         3,600,252,624.77      4,186,734,781.31
  减:营业成本                                                       2,608,056,506.21      2,735,594,545.88
      税金及附加                                                          2,582,837.85        22,462,310.54
      销售费用                                                          407,361,537.50       360,822,978.54
      管理费用                                                          148,283,330.52       138,175,747.67
      研发费用                                                          104,643,088.29       109,886,837.80
      财务费用                                                          -25,667,775.74       -77,096,171.93
        其中:利息费用                                                      586,808.50            60,064.28
                 利息收入                                                63,062,007.80       101,487,717.62
  加:其他收益                                                            8,781,439.59         2,225,125.66
      投资收益(损失以“-”号填列)                                     40,080,435.58        34,642,798.06

                                                                                                               8
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           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
                 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”
号填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                             34,178,491.95        -1,900,605.08
      信用减值损失(损失以“-”号填列)                                 -38,210,272.67       -24,937,211.23
      资产减值损失(损失以“-”号填列)                               -168,915,215.55       -135,869,998.88
      资产处置收益(损失以“-”号填列)                                  -2,228,475.56          -454,565.42
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                      228,679,503.48       770,594,075.92
  加:营业外收入                                                            557,476.03           232,498.41
  减:营业外支出                                                          2,059,758.68           -45,316.61
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                  227,177,220.83       770,871,890.94
  减:所得税费用                                                         40,869,677.59       178,597,239.80
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                      186,307,543.24       592,274,651.14
  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                          186,307,543.24       592,274,651.14
  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划变动额
      2.权益法下不能转损益的其他综合收益
      3.其他权益工具投资公允价值变动
      4.企业自身信用风险公允价值变动
      5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下可转损益的其他综合收益
      2.其他债权投资公允价值变动
      3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
      4.其他债权投资信用减值准备
      5.现金流量套期储备
      6.外币财务报表折算差额
      7.其他
六、综合收益总额                                                        186,307,543.24       592,274,651.14

七、每股收益:

  (一)基本每股收益                                                              0.07                 0.22
  (二)稀释每股收益                                                              0.07                 0.22


5、合并现金流量表

                                                                                                    单位:元
                                项目                                  2022 年半年度        2021 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                       6,291,309,791.96      6,983,890,764.42
  客户存款和同业存放款项净增加额


                                                                                                               9
                                                       浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                               286,289,367.59         3,348,677.73
  收到其他与经营活动有关的现金                                 139,122,438.58       155,148,109.20
经营活动现金流入小计                                        6,716,721,598.13      7,142,387,551.35
  购买商品、接受劳务支付的现金                              5,015,500,772.01      4,033,143,395.84
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                               669,783,898.53       644,432,668.58
  支付的各项税费                                               404,896,274.22       807,974,763.95
  支付其他与经营活动有关的现金                                 918,841,911.95       767,867,452.88
经营活动现金流出小计                                        7,009,022,856.71      6,253,418,281.25
经营活动产生的现金流量净额                                   -292,301,258.58        888,969,270.10

二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金                                        2,074,913,206.07      2,129,870,401.84
  取得投资收益收到的现金                                         5,106,682.56         4,650,659.49
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额               100,359.40           346,244.65
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                        2,080,120,248.03      2,134,867,305.98
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                65,391,445.97       110,975,330.50
  投资支付的现金                                            1,060,520,000.00      2,077,890,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                     616,140.90
投资活动现金流出小计                                        1,126,527,586.87      2,188,865,330.50
投资活动产生的现金流量净额                                     953,592,661.16       -53,998,024.52

三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                           157,218,262.55        53,722,450.03


                                                                                                     10
                                                       浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  收到其他与筹资活动有关的现金                                                       61,150,594.23
筹资活动现金流入小计                                           157,218,262.55       114,873,044.26
  偿还债务支付的现金                                           157,218,262.55        53,782,514.31
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        1,347,631,888.50        674,723,834.61
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                                565,149.52
  支付其他与筹资活动有关的现金                                 117,790,382.09       242,335,849.60
筹资活动现金流出小计                                        1,622,640,533.14        970,842,198.52
筹资活动产生的现金流量净额                                 -1,465,422,270.59       -855,969,154.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                               536,876.33           -56,579.71
五、现金及现金等价物净增加额                                 -803,593,991.68        -21,054,488.39
  加:期初现金及现金等价物余额                              4,973,057,675.39      5,047,432,104.67
六、期末现金及现金等价物余额                                4,169,463,683.71      5,026,377,616.28


6、母公司现金流量表

                                                                                           单位:元
                               项目                          2022 年半年度        2021 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金                              4,467,987,940.85      4,730,253,231.89
  收到的税费返还                                               266,257,739.40
  收到其他与经营活动有关的现金                                 120,565,317.57       126,280,014.08
经营活动现金流入小计                                        4,854,810,997.82      4,856,533,245.97
  购买商品、接受劳务支付的现金                              4,127,862,357.69      3,285,385,283.52
  支付给职工以及为职工支付的现金                               305,439,078.56       320,707,881.99
  支付的各项税费                                               182,172,391.76       204,702,187.09
  支付其他与经营活动有关的现金                                 531,745,684.03       328,761,619.25
经营活动现金流出小计                                        5,147,219,512.04      4,139,556,971.85
经营活动产生的现金流量净额                                   -292,408,514.22        716,976,274.12

二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金                                        1,883,522,592.20      1,840,754,271.74
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                88,847.40           442,290.65
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                        1,883,611,439.60      1,841,196,562.39
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                27,315,968.80        19,913,225.59
  投资支付的现金                                               919,951,000.00     1,808,211,800.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                           947,266,968.80     1,828,125,025.59
投资活动产生的现金流量净额                                     936,344,470.80        13,071,536.80

三、筹资活动产生的现金流量:



                                                                                                     11
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  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                           157,218,262.55        53,722,450.03
  收到其他与筹资活动有关的现金                                       61,150,594.23
筹资活动现金流入小计                           157,218,262.55       114,873,044.26
  偿还债务支付的现金                           157,218,262.55        53,782,514.31
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金        1,347,631,888.50        674,271,715.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                  45,773,104.47       102,284,546.57
筹资活动现金流出小计                        1,550,623,255.52        830,338,775.88
筹资活动产生的现金流量净额                 -1,393,404,992.97       -715,465,731.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                 -749,469,036.39         14,582,079.30
  加:期初现金及现金等价物余额              4,630,688,904.16      4,787,051,545.67
六、期末现金及现金等价物余额                3,881,219,867.77      4,801,633,624.97




                                                                                     12
                                                                                                                                                            浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                                            2022 年半年度
                                                                                   归属于母公司所有者权益
                                           其他权益                                                                     一
                                                                         减
        项目                                 工具                                               专                      般
                                                                         :                                                                                               少数股东权益   所有者权益合计
                                                                                                项                      风                       其
                             股本          优 永         资本公积        库    其他综合收益             盈余公积               未分配利润                  小计
                                                 其                                             储                      险                       他
                                           先 续                         存
                                                 他                                             备                      准
                                           股 债                         股
                                                                                                                        备
一、上年期末余额        2,694,090,160.00              2,812,953,696.94        -138,395,338.75        1,528,902,134.53         4,765,757,490.87        11,663,308,143.59   20,436,466.18 11,683,744,609.77
     加:会计政策变

           前期差错更

           同一控制下
企业合并
           其他
二、本年期初余额        2,694,090,160.00              2,812,953,696.94        -138,395,338.75        1,528,902,134.53         4,765,757,490.87        11,663,308,143.59   20,436,466.18 11,683,744,609.77
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号                                                             10,599,370.41                                 -1,243,183,200.24        -1,232,583,829.83 -19,774,847.39 -1,252,358,677.22
填列)
(一)综合收益总额                                                             10,599,370.41                                    104,396,979.76           114,996,350.17 -19,774,847.39      95,221,502.78
(二)所有者投入和
减少资本
1.所有者投入的普通

2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
                                                                                                                                                                                                          13
                                                                                                                                               浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4.其他
(三)利润分配                                                                                                    -1,347,045,080.00      -1,347,045,080.00                  -1,347,045,080.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
                                                                                                                  -1,347,045,080.00      -1,347,045,080.00                  -1,347,045,080.00
的分配
4.其他
(四)所有者权益内
                                                                                                                          -535,100.00         -535,100.00                        -535,100.00
部结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
                                                                                                                          -535,100.00         -535,100.00                        -535,100.00
留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额        2,694,090,160.00        2,812,953,696.94   -127,795,968.34       1,528,902,134.53          3,522,574,290.63      10,430,724,313.76     661,618.79 10,431,385,932.55

上年金额

                                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                  2021 年半年度
                                                                           归属于母公司所有者权益
      项目
                                     其他权益                                                专                      一                  其                  少数股东权益    所有者权益合计
                          股本                  资本公积      减:库存股      其他综合收益             盈余公积             未分配利润            小计
                                       工具                                                  项                      般                  他

                                                                                                                                                                                           14
                                                                                                                                                       浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告
                                                                                                    储                      风
                                      优 永
                                            其                                                      备                      险
                                      先 续
                                            他                                                                              准
                                      股 债
                                                                                                                            备
一、上年期末余额 2,697,592,780.00                2,781,144,610.53 14,043,378.00 -144,187,481.26          1,402,955,075.55        4,749,511,139.83   11,472,972,746.65 27,626,090.18 11,500,598,836.83
       加:会计政策
变更
          前期差错
更正
        同一控制
下企业合并
          其他
二、本年期初余额 2,697,592,780.00                2,781,144,610.53 14,043,378.00 -144,187,481.26          1,402,955,075.55        4,749,511,139.83   11,472,972,746.65 27,626,090.18 11,500,598,836.83
三、本期增减变动
金 额 ( 减 少 以     -3,502,620.00                49,186,879.37 -14,043,378.00     25,520,950.37                                  -5,536,253.62        79,712,334.12 -9,935,630.02     69,776,704.10
“-”号填列)
(一)综合收益总
                                                                                    25,520,950.37                                  665,217,088.38      690,738,038.75 -2,412,387.35     688,325,651.40

(二)所有者投入
                      -3,502,620.00                49,186,879.37 -14,043,378.00                                                                         59,727,637.37 -6,958,093.15     52,769,544.22
和减少资本
1.所有者投入的普
                      -3,502,620.00                                -14,043,378.00                                                                       10,540,758.00   3,380,000.00    13,920,758.00
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
                                                  -13,309,956.00                                                                                       -13,309,956.00                   -13,309,956.00
有者权益的金额
4.其他                                            62,496,835.37                                                                                        62,496,835.37 -10,338,093.15    52,158,742.22
(三)利润分配                                                                                                                   -670,753,342.00      -670,753,342.00   -565,149.52    -671,318,491.52
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
                                                                                                                                 -674,271,715.00      -674,271,715.00   -565,149.52    -674,836,864.52
东)的分配

                                                                                                                                                                                                   15
                                                                                                                                                 浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4.其他                                                                                                                    3,518,373.00           3,518,373.00                        3,518,373.00
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 2,694,090,160.00     2,830,331,489.90                     -118,666,530.89       1,402,955,075.55      4,743,974,886.21    11,552,685,080.77 17,690,460.16 11,570,375,540.93


8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                                                                                         单位:元

                                                                                                           2022 年半年度
                                                        其他权益工具
                    项目                                                                     减:库存                    专项储
                                          股本         优先   永续   其       资本公积                  其他综合收益                  盈余公积          未分配利润        其他    所有者权益合计
                                                                                                 股                        备
                                                       股     债     他
一、上年期末余额                    2,694,090,160.00                      2,645,752,630.37              -32,791,600.42            1,528,902,134.53     4,681,787,171.38          11,517,740,495.86
    加:会计政策变更
           前期差错更正

                                                                                                                                                                                               16
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           其他
二、本年期初余额                         2,694,090,160.00   2,645,752,630.37   -32,791,600.42      1,528,902,134.53    4,681,787,171.38    11,517,740,495.86
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                            -1,160,737,536.76    -1,160,737,536.76
(一)综合收益总额                                                                                                       186,307,543.24       186,307,543.24
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                        -1,347,045,080.00    -1,347,045,080.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                           -1,347,045,080.00    -1,347,045,080.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                         2,694,090,160.00   2,645,752,630.37   -32,791,600.42      1,528,902,134.53    3,521,049,634.62    10,357,002,959.10

上年金额
                                                                                                                                                    单位:元

                     项目                                                          2021 年半年度


                                                                                                                                                          17
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                                                                 其他权益工具
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                                                   股本         优先 永续   其       资本公积        减:库存股      其他综合收益             盈余公积        未分配利润             所有者权益合计
                                                                                                                                    储备                                       他
                                                                  股 债     他
一、上年期末余额                             2,697,592,780.00                    2,597,911,992.14   14,043,378.00 -32,791,600.42           1,402,955,075.55 4,892,539,522.53        11,544,164,391.80
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                             2,697,592,780.00                    2,597,911,992.14   14,043,378.00 -32,791,600.42           1,402,955,075.55 4,892,539,522.53        11,544,164,391.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)     -3,502,620.00                       47,840,638.23 -14,043,378.00                                               -78,290,736.21           -19,909,339.98
(一)综合收益总额                                                                                                                                            592,462,605.79           592,462,605.79
(二)所有者投入和减少资本                     -3,502,620.00                       47,840,638.23 -14,043,378.00                                                                         58,381,396.23
1.所有者投入的普通股                          -3,502,620.00                                        -14,043,378.00                                                                      10,540,758.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                    -13,309,956.00                                                                                      -13,309,956.00
4.其他                                                                            61,150,594.23                                                                                        61,150,594.23
(三)利润分配                                                                                                                                               -670,753,342.00          -670,753,342.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                  -674,271,715.00          -674,271,715.00
3.其他                                                                                                                                                         3,518,373.00             3,518,373.00
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用

                                                                                                                                                                                                  18
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(六)其他
四、本期期末余额   2,694,090,160.00   2,645,752,630.37   -32,791,600.42   1,402,955,075.55 4,814,248,786.32   11,524,255,051.82




                                                                                                                             19
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三、公司基本情况

    1、公司概况

    浙江森马服饰股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系在原温州市森马童装有限公司改制基础上整体变更设

立的股份有限公司,由森马集团有限公司、浙江森马投资有限公司、邱坚强作为发起人,公司注册资本为 5,900 万元,股

本总额为 5,900 万股(每股人民币 1 元)。公司于 2007 年 7 月 2 日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为

330000000000562 的企业法人营业执照。


    根据公司 2008 年 10 月 13 日临时股东大会决议,公司增加注册资本 12,900 万元,由森马集团有限公司、浙江森马投

资有限公司、邱光和、周平凡、邱艳芳、戴智约于 2008 年 10 月 16 日之前一次缴足,增资后的注册资本为 18,800 万元,

业经立信会计师事务所有限公司审验,并出具信会师报字(2008)第 23814 号验资报告。公司于 2008 年 10 月 22 日在温州

市工商行政管理局办理变更登记手续。


    根据公司 2009 年 12 月 14 日临时股东大会决议,公司增加注册资本 41,200 万元,其中:由资本公积转增 2,400 万元,

由未分配利润转增 38,800 万元,增资后的注册资本为 60,000 万元,业经立信会计师事务所有限公司审验,并出具信会师

报字(2009)第 24775 号验资报告。公司于 2009 年 12 月 30 日在温州市工商行政管理局办理变更登记手续。


    经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]254 号文核准,向社会公开发行人民币普通股 7,000 万股,发行后总股本

为 67,000 万股,并于 2011 年 3 月在深圳证券交易所挂牌上市。


    2015 年 4 月 24 日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》,森马集团有

限公司向自然人邱光和、周平凡、邱艳芳、邱坚强、戴智约、金克军、郑秋兰等 7 人转让的森马公司股票以及浙江森马投

资有限公司向自然人邱光和、邱光平、潘秀兰等 3 人转让的森马公司股票已经完成过户登记手续。


    根据公司 2015 年 4 月股东大会决议和修改后的章程规定,公司向全体股东以资本公积金每 10 股转增 10 股,申请增加

注册资本人民币 67,000 万元,变更后注册资本为人民币 134,000 万元。


    根据公司 2015 年 8 月股东大会决议和修改后的章程规定,公司向全体股东以资本公积金每 10 股转增 10 股,申请增加

注册资本人民币 134,000 万元,变更后注册资本为人民币 268,000 万元。


    根据公司 2015 年第三届董事会第十二次会议、第十三次会议、第十五次会议决议,公司新增注册资本人民币 1,454.04

万元,由限制性股票激励对象徐波、郑洪伟、章军荣等 439 人认购,变更后的注册资本为人民币 269,454.040 万元。


    根据公司 2016 年 10 月 18 日第三届董事会第二十一次会议决议以及修改后的公司章程规定,公司回购注销已离职股权

激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 711,360 股,申请减少注册资本人民币 71.136 万元,变更后注册资本为人

民币 269,382.904 万元。




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    根据公司 2017 年 6 月 7 日第四届董事会第五次会议决议以及修改后的公司章程规定,公司回购注销公司第一期限制性

股票激励计划第二考核期所对应的限制性股票及部分已获授但尚未解锁的限制性股票 3,934,680 股,申请减少注册资本人

民币 393.468 万元;同时,公司回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 302,880 股,申请减少

注册资本人民币 30.288 万元,变更后注册资本为人民币 268,959.148 万元。


    根据公司 2017 年 8 月 29 日第四届董事会第六次会议决议以及修改后的公司章程规定,公司回购注销已离职股权激励

对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 137,640 股,申请减少注册资本人民币 13.764 万元,变更后注册资本为人民币

268,945.384 万元。


    根据公司 2018 年 4 月 24 日第四届董事会第十次会议决议以及修改后的公司章程规定,公司回购注销公司第一期限制

性股票激励计划第三考核期所对应的限制性股票及部分已获授但尚未解锁的限制性股票 3,840,240 股,申请减少注册资本

人民币 384.024 万元,变更后注册资本为人民币 268,561.36 万元。


    根据公司 2018 年第四届董事会第十一次会议、第十七次会议、2017 年度股东大会、2018 年第一次临时股东大会决议,

公司新增注册资本人民币 1,423.41 万元,由限制性股票激励对象 501 人认购,变更后的注册资本为人民币 269,984.77

万元。


    根据公司 2019 年 4 月 25 日第四届董事会第二十五次会议决议和章程修正案规定,公司回购注销已离职股权激励对象

所持已获授但尚未解锁的限制性股票 1,311,600 股,申请减少注册资本人民币 131.16 万元,变更后的注册资本为人民币

269,853.61 万元。


    根据公司 2020 年 4 月 23 日第五届董事会第四次会议决议和章程修正案规定,公司回购注销已离职股权激励对象及个

人层面绩效考核未达到标准的激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 943,320 股,减少注册资本人民币 94.332 万元,

变更后的注册资本为人民币 269,759.278 万元。


    根据公司 2021 年 4 月 9 日第五届董事会第十四次会议决议和章程修正案规定,公司回购注销已离职股权激励对象及个

人层面绩效考核未达到标准的激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 3,502,620 股,减少注册资本人民币 350.262

万元,变更后的注册资本为人民币 269,409.016 万元。


    公司的实际控制人为邱光和、邱坚强、周平凡、邱艳芳、戴智约。公司的统一社会信用代码:91330000736007862B。


    公司注册地及总部办公地:浙江温州市,深圳证券交易所 A 股交易代码:002563,A 股简称:森马服饰。


    截至 2022 年 8 月 24 日,本公司累计发行股本总数 269,409.016 万股,公司注册资本为 269,409.016 万元。公司所属

行业:服装行业。经营范围:服装服饰零售;服装服饰批发;鞋帽零售;鞋帽批发;针纺织品销售;针纺织品及原料销售;

箱包销售;玩具、动漫及游艺用品销售;母婴用品销售;眼镜销售(不含隐形眼镜);日用品销售;工艺美术品及收藏品零

售(象牙及其制品除外);工艺美术品及收藏品批发(象牙及其制品除外);文具用品零售;文具用品批发;厨具卫具及日

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用杂品批发;卫生用品和一次性使用医疗用品销售;塑料制品销售;橡胶制品销售;服装制造;服饰制造;皮革制品制造;

羽毛(绒)及制品制造;鞋制造;箱包制造;专业设计服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术

推广;灯具销售;日用百货销售;家用视听设备销售;化妆品零售;化妆品批发;非居住房地产租赁;普通货物仓储服务

(不含危险化学品等需许可审批的项目);会议及展览服务;图文设计制作;物业管理;货物进出口;个人卫生用品销售;

日用口罩(非医用)销售;图书出租;期刊出租;社会经济咨询服务;个人商务服务;知识产权服务(专利代理服务除外)

(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动);住宅室内装饰装修,出版物零售(依法须经批准的项目,

经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。主要产品:森马成人休闲装类产品、巴拉巴拉童装

类产品。


    本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 24 日批准报出。


    2、合并财务报表范围


    截至 2022 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

                                                        子公司名称
上海森马服饰有限公司
上海巴拉巴拉服饰有限公司
北京森马服饰有限公司
北京巴拉巴拉服饰有限公司
天津森马服饰有限公司
重庆森马服饰有限公司
湖北巴拉巴拉服饰有限公司
广州森马服饰有限公司
西安森马服饰有限公司
浙江森马电子商务有限公司
深圳森马服饰有限公司
森马(天津)物流投资有限公司
上海森马投资有限公司
浙江华人实业发展有限公司
上海盛夏服饰有限公司
上海森睿服饰有限公司
森马(嘉兴)物流投资有限公司
上海森画电子商务有限公司
上海深艾信息科技有限公司
长春巴拉巴拉服饰有限公司
上海马卡乐儿童服饰有限公司
上海丽纬餐饮服务有限公司
Hong Kong Shen Ai Information Technology Co., Limited


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                                                 子公司名称
成都森马服饰有限公司
浙江森马教育科技有限公司
森马国际集团(香港)有限公司
上海森汇进出口有限公司
杭州斑马电子商务有限公司
武汉森意服饰有限公司
上海绮贝服饰有限公司
浙江森乐服饰有限公司
Semir Holding (US) Inc.
杰森吴(上海)服饰有限公司
上海森歌企业管理有限公司
开心栗子(上海)服饰有限公司
佛山森马服饰有限公司
杭州跃马森创信息科技有限公司
森滋(上海)商贸有限公司
宁波森马服饰有限公司
森滋(香港)商贸有限公司
森滋(澳门)商贸一人有限公司
合肥森马服饰有限公司
上海森知科技有限公司
长沙森马服饰有限公司
上海森动服饰有限公司
重庆巴拉巴拉服饰有限公司
东莞森马服饰有限公司
卓马(嘉兴)科技有限公司
厦门森马服饰有限公司
森姿(香港)商贸有限公司
上海森悦未来服饰科技有限公司
温州市乔米教育科技有限公司

    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。



四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会

计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。



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2、持续经营


    本财务报表以持续经营为基础编制。


    公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。




五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司从事服装行业。本公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若

干项具体会计政策和会计估计,以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。


1、遵循企业会计准则的声明


    本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2022 年 06 月 30 日的合并及母公司财

务状况以及 2022 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。


2、会计期间


    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


3、营业周期


    本公司营业周期为 12 个月。


4、记账本位币


    本公司采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合

并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的

合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调

整留存收益。


    非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合



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并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认

条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。


    为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计

入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


6、合并财务报表的编制方法


    1、合并范围


    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的

权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。


    2、合并程序


    本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、

经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减

值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本

公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。


    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、

合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司

期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。


    (1)增加子公司或业务


    在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现

金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终

控制方开始控制时点起一直存在。


    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原

股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产

变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。


    在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公

允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。


    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权

在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权

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涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。


    (2)处置子公司


    ①一般处理方法


    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的

公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相

关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。


    ②分步处置子公司


    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经

济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:


    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;


    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;


    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;


    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


    各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前

每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制

权时一并转入丧失控制权当期的损益。


    各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计

处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。


    (3)购买子公司少数股权


    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资


    处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。




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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    合营安排分为共同经营和合营企业。


    共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。


    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:


    (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;


    (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;


    (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;


    (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;


    (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。


8、现金及现金等价物的确定标准


    现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易

于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算


    1、外币业务


    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。


    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条

件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。


    2、外币财务报表的折算


    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其

他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算,按照上述折算产生的

外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。


    处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。


10、金融工具


    本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。



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       1、金融工具的分类


       根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计

量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。


         本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计

量的金融资产:


       - 业务模式是以收取合同现金流量为目标;


       - 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。


       本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):


       - 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;


       - 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。


       对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。


       除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分

类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以

将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产。


       金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。


       符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:


       1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。


       2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。


       3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。


       2、金融工具的确认依据和计量方法


       (1)以摊余成本计量的金融资产



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    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始

计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的

应收账款,以合同交易价格进行初始计量。


    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。


    收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。


    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)


    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价

值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率

法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。


    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。


    (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)


    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始

计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的

股利计入当期损益。


    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。


    (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按

公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。


    (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,

相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。


    终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。


    (6)以摊余成本计量的金融负债


    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,

按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。


    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。



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    终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。


    3、金融资产终止确认和金融资产转移


    满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:


    - 收取金融资产现金流量的合同权利终止;


    - 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;


    - 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融

资产的控制。


    发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。


    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。


    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额

的差额计入当期损益:


    (1)所转移金融资产的账面价值;


    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。


    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,

按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:


    (1)终止确认部分的账面价值;


    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的

金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。


    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。


    4、金融负债终止确认


    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承

担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,

并同时确认新金融负债。


    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的

金融负债确认为一项新金融负债。


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    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融

负债)之间的差额,计入当期损益。


    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账

面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差

额,计入当期损益。


    5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法


    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其

公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与

者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观

察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。


    6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法


    本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债

务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。


    本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,

计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。


    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金

额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内

预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。


    本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续

期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日,本公司即

认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。


    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。


    如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。


    对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,

本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。


    对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。


    对于其他应收款,自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失


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计量损失准备;自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期

的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期

信用损失计量损失准备。


       信用风险特征组合的确认依据如下:


项目                           确定组合的依据

组合 1(账龄组合)             除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收账款外,本公司根据以前年度与之相同或相类
                               似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的预期信用损失为基础,考虑
                               前瞻性信息,确定损失准备


       本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。


11、应收票据


       详见本节附注“五、10、金融工具”。


12、应收账款


       应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注“五、 10、金融工具”。


13、应收款项融资


       无。


14、其他应收款


       其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注“五、 10、金融工具”。


15、存货


       1、存货的分类和成本


       存货分类为:库存商品等。


       存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。


       2、发出存货的计价方法


       存货发出时按全月一次加权平均法计价。


       3、不同类别存货可变现净值的确定依据



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    资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

金额。


    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以

合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础

计算。


    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原

已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。


    4、存货的盘存制度


    采用永续盘存制。


    5、低值易耗品和包装物的摊销方法


    (1)低值易耗品采用一次转销法;


    (2)包装物采用一次转销法。


16、合同资产


    1、合同资产的确认方法及标准

    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品

或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产

和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

    2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注“五、 10、金融工具”。


17、合同成本


    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。


    本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产 或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为

合同履约成本确认为一项资产:


          该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

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              该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。


              该成本预期能够收回。


       本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。


       与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。


       与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损

失:


       1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;


       2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。


       以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入

当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。


18、持有待售资产


       主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,

划分为持有待售类别。


       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:


       (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;


       (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有

关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。


       划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,

计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。


19、债权投资


       无。


20、其他债权投资


       无。

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21、长期应收款


    无。


22、长期股权投资


    1、共同控制、重大影响的判断标准


    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本

公司的合营企业。


    重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。


    2、初始投资成本的确定


    (1)企业合并形成的长期股权投资


    对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间

的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一

控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。


    对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

资成本之和作为初始投资成本。


    (2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资


    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。


    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。


    3、后续计量及损益确认方法


    (1)成本法核算的长期股权投资


    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对

价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收


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益。


       (2)权益法核算的长期股权投资


       对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。


       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同

时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资

的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变

动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。


       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。


       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在

此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值

损失的,全额确认。


       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上

构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额

弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。


       (3)长期股权投资的处置


       处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。


       部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。


       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综

合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益

变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。


       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施

共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单

位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算



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确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为

金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他

综合收益和其他所有者权益变动全部结转。


    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投

资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽

子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值

后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来

用于出租的建筑物)。


    与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;

否则,于发生时计入当期损益。


    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固

定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。


24、固定资产

(1) 确认条件


    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产

在同时满足下列条件时予以确认:


    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;


    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


    固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。


    与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于

被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。


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(2) 折旧方法


          类别                 折旧方法                 折旧年限           残值率               年折旧率
房屋及建筑物            年限平均法              20-40                5%                    4.75%-2.38%
运输设备                年限平均法              4-10                 5%                    23.75%-9.50%
电子及其他设备          年限平均法              3-10                 5%                    31.67%-9.50%

       固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减

值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分

的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。


(3) 固定资产处置


         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、

报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。


(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


       无。


25、在建工程


       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建

工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折

旧。


26、借款费用


       1、借款费用资本化的确认原则


       公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其

他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。


       符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

产、投资性房地产和存货等资产。


       2、借款费用资本化期间


       资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。


       借款费用同时满足下列条件时开始资本化:


                                                                                                              38
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    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出;


    (2)借款费用已经发生;


    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。


    3、暂停资本化期间


    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本

化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继

续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。


    4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法


    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用

的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。


    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均

实际利率计算确定。


    在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专

门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。


27、生物资产


    无。


28、油气资产


    无。


29、使用权资产


    使用权资产的确定及会计处理方法详见本节附注“五、42、(1)本公司作为承租人”。




                                                                                                          39
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30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试


    1、无形资产的计价方法


    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;


    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。


    (2)后续计量


    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。


    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,

视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。


    2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况


                项目                          预计使用寿命                             依据

                软件                              2-10 年                  使用该软件产品的预期寿命周期

               商标权                             10 年                        商标权的预期受益周期

             土地使用权                    土地证登记使用年限                         土地证


    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。


    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。


    截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。


(2) 内部研究开发支出会计政策


    1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准


    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。


    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。


    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性

改进的材料、装置、产品等活动的阶段。


    2、开发阶段支出资本化的具体条件


    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条



                                                                                                            40
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件的开发阶段的支出计入当期损益:


    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;


    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;


    (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无

形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;


    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;


    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


31、长期资产减值


    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等

长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按

其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该

资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。


    对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,

至少在每年年度终了进行减值测试。


    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;

难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效

应中受益的资产组或者资产组组合。


    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,

先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损

失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值

的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外

的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期

间不予转回。




                                                                                                            41
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32、长期待摊费用


    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装

修费及广告费等。


    1、摊销方法


    长期待摊费用在受益期内平均摊销。


    2、摊销年限


    (1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。


    (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。


33、合同负债


    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对

价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。


34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法


    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服

务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。


    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公

允价值计量。


(2) 离职后福利的会计处理方法


    (1)设定提存计划


    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地

规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相

关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,

相应支出计入当期损益或相关资产成本。


    (2)设定受益计划

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    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期

损益或相关资产成本。


    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。


    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表

日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。


    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止

时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。


    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。


(3) 辞退福利的会计处理方法


    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单

方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4) 其他长期职工福利的会计处理方法


    无。


35、租赁负债


    租赁负债的确定及会计处理方法详见本节附注“五、42、(1)本公司作为承租人”。


36、预计负债


    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:


    (1)该义务是本公司承担的现时义务;


    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;


    (3)该义务的金额能够可靠地计量。


    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。


    在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重



                                                                                                            43
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大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。


    所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在

其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:


    或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。


    或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。


    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认

的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按

照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


37、股份支付


    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。


    以权益结算的股份支付及权益工具


    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支

付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或

达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估

计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。


    如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益

工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。


    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内

应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予

的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益

工具进行处理。


38、优先股、永续债等其他金融工具


    无。




                                                                                                         44
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39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

    1、收入确认和计量所采用的会计政策


    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,

是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。


    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对

比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。


    交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退

还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合

同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认

收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在

取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同

对价之间的差额。


    满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:


    客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。


    客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。


    本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取

款项。


    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除

外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预

计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。


    对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商

品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:


    本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。


    本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。


    本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。


    本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。


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    客户已接受该商品或服务等。


    2、具体原则


    (1)加盟分销模式销售:于商品发出且控制权转移给加盟商时按照已收或应收的合同或协议价确认收入。


    (2)直营模式销售:于商品交付且控制权转移至消费者时按照实际收取的货款确认收入。


    根据公司对会员积分的政策,公司将该奖励积分计划评估为向客户提供的一项重大权利,并将其作为单项履约义务,

按照提供商品和奖励积分的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至奖励积分,并在客户取得积分兑换商品控制权时

或积分失效时确认收入。


    (3)联营模式销售:依据联营条款,在将商品交付且控制权转移给消费者时确认收入。


    (4)电商直销模式销售:将商品交付且控制权转移给消费者,消费者确认收货时确认收入。


    (5)电商代销模式销售:按照合同约定将商品交付且控制权转移给消费者,消费者确认收货时确认收入。


    (6)利息收入:按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。


    (7)租赁收入:经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当

期损益。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

    无。


40、政府补助


    1、类型


    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府

补助。


    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补

助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。


    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资

产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。


    本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期

间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。


    对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:根据发放


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补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。


    2、确认时点


    本公司与资产相关的政府补助的确认时点为:实际收到政府补助,并自长期资产可供使用时起,按照长期资产的预计

使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。本公司与收益相关的政府补助的确认时点为:实际收到政府补助,用于补

偿企业以后期间的相关费用或损失的,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,

取得时直接计入当期损益。


    3、会计处理


    与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照

合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外

收入);


    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费

用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)

或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相

关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。


41、递延所得税资产/递延所得税负债


    所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生

的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。


    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。


    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额

为限,确认相应的递延所得税资产。


    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。


    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:


    商誉的初始确认;


    既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。


    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时



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性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣

暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,

确认递延所得税资产。


    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间

的适用税率计量。


    资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予

以转回。


    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税

负债以抵销后的净额列报。


    资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:


    纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;


    递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主

体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资

产和负债或是同时取得资产、清偿负债。


42、租赁

(1) 本公司作为承租人


    1)使用权资产


    在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始

计量。该成本包括:


    租赁负债的初始计量金额;


    在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;


    本公司发生的初始直接费用;


    本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,

但不包括属于为生产存货而发生的成本。


    本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁


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资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。


       本公司按照本附注“五、31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进

行会计处理。


       2)租赁负债


       在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付

款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:


       固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;


       取决于指数或比率的可变租赁付款额;


       根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;


       购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;


       行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。


       本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现

率。


       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。


       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。


       在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价

值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:


       当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致

的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;


       当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本

公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,

使用修订后的折现率计算现值。


       3)短期租赁和低价值资产租赁


       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间

按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的

租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属



                                                                                                             49
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于低价值资产租赁。


    4)租赁变更


    租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:


    该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;


    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。


    租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁

期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。


    租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁

的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。


(2) 本公司作为出租人


    在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了

与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租

人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。


    1)经营租赁会计处理


    经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接

费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在

实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁

有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。


    2)融资租赁会计处理


    在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初

始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。


    本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附

注“五、10、金融工具”进行会计处理。


    未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。


    融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:


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    该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;


    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。


    融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:


    假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进

行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;


    假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或

重新议定合同的政策进行会计处理。


(3) 售后租回交易


    公司按照本附注“五、39、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。


    1)作为承租人


    售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量

售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售

的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、

10、金融工具”。


    2)作为出租人


    售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租

人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但

确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。


43、终止经营


    终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待

售类别:


      (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;


      (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;


      (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。


    持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止



                                                                                                             51
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经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比

会计期间的终止经营损益列报。


44、其他重要的会计政策和会计估计


    无。


45、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更


□适用 不适用


(2) 重要会计估计变更


□适用 不适用


46、其他


    无。



六、税项

1、主要税种及税率

                 税种                             计税依据                          税率(%)
                                   一般纳税人:按税法规定计算的销售货
                                   物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税                             额,在扣除当期允许抵扣的进项税额     1、3、5、6、9、13
                                   后,差额部分为应交增值税;小规模纳
                                   税人:销售额;商铺出租:租赁收入额
城市维护建设税                     应缴流转税额                         7、5
企业所得税                         应纳税所得额                         详见下表
教育费附加                         应缴流转税额                         3
地方教育费附加                     应缴流转税额                         2
房产税                             原值*70%、营业收入                   1.2、12

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                                     纳税主体名称                                            所得税税率(%)
Semir Holding (US) Inc.                                                                     21.00
上海丽纬餐饮服务有限公司                                                                    20.00
杭州斑马电子商务有限公司                                                                    20.00
佛山森马服饰有限公司                                                                        20.00
宁波森马服饰有限公司                                                                        20.00
合肥森马服饰有限公司                                                                        20.00


                                                                                                           52
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                                        纳税主体名称                                              所得税税率(%)
上海小河满信息科技有限公司                                                                       20.00
上海森歌企业管理有限公司                                                                         20.00
杭州跃马森创信息科技有限公司                                                                     20.00
上海森知科技有限公司                                                                             20.00
长沙森马服饰有限公司                                                                             20.00
东莞森马服饰有限公司                                                                             20.00
重庆巴拉巴拉服饰有限公司                                                                         20.00
卓马(嘉兴)科技有限公司                                                                         20.00
上海森动服饰有限公司                                                                             20.00
厦门森马服饰有限公司                                                                             20.00
上海森悦未来服饰科技有限公司                                                                     20.00
开心栗子(上海)服饰有限公司                                                                     20.00
上海盛夏服饰有限公司                                                                             20.00
上海绮贝服饰有限公司                                                                             20.00
长春巴拉巴拉服饰有限公司                                                                         20.00
武汉森意服饰有限公司                                                                             20.00
上海深艾信息科技有限公司                                                                         20.00
上海森画电子商务有限公司                                                                         20.00
北京森马服饰有限公司                                                                             20.00
温州市乔米教育科技有限公司                                                                       20.00
Hong Kong Shen Ai Information Technology Co., Limited                                            8.25
森马国际集团(香港)有限公司                                                                     8.25
森滋(香港)商贸有限公司                                                                         8.25
森滋(澳门)商贸一人有限公司                                                                     0.00
森姿(香港)商贸有限公司                                                                         8.25
其他公司                                                                                         25.00


2、税收优惠


    根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》财政部税务总局公告 2021 年第 11 号),

自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,对月销售额 15 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。


    根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2021 年第 12

号),自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 12.5%计入

应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》

(财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号)的规定,自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所

得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。


    根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 10

号)的规定,自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%

                                                                                                                 53
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的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教

育费附加、地方教育附加。


    上海丽纬餐饮服务有限公司、杭州斑马电子商务有限公司、佛山森马服饰有限公司、宁波森马服饰有限公司、合肥森

马服饰有限公司、上海小河满信息科技有限公司、上海森歌企业管理有限公司、杭州跃马森创信息科技有限公司、上海森

知科技有限公司、长沙森马服饰有限公司、东莞森马服饰有限公司、重庆巴拉巴拉服饰有限公司、卓马(嘉兴)科技有限

公司、上海森动服饰有限公司、厦门森马服饰有限公司、上海森悦未来服饰科技有限公司、开心栗子(上海)服饰有限公

司、上海盛夏服饰有限公司、上海绮贝服饰有限公司、长春巴拉巴拉服饰有限公司、武汉森意服饰有限公司、上海深艾信

息科技有限公司、上海森画电子商务有限公司、北京森马服饰有限公司、温州市乔米教育科技有限公司符合上述文件中有

关小微企业的规定。


3、其他


         无。



七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                         单位:元
                 项目                             期末余额                               期初余额
库存现金                                                       1,142.41
银行存款                                               4,144,410,740.32                      4,901,498,501.45
其他货币资金                                              25,051,800.98                         71,559,173.94
合计                                                   4,169,463,683.71                      4,973,057,675.39
       其中:存放在境外的款项总额                         10,992,617.18                         10,084,048.28

其他说明

    截至 2022 年 6 月 30 日,本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。


    截至 2022 年 6 月 30 日,其他货币资金中无为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。


2、交易性金融资产

                                                                                                         单位:元
                              项目                                     期末余额                     期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                         2,408,306,107.43           3,338,502,132.96

       其中:

理财产品                                                             2,206,970,893.51           3,148,346,984.86
资产托管计划                                                            201,335,213.92              190,155,148.10



                                                                                                                54
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       其中:

合计                  2,408,306,107.43         3,338,502,132.96


3、衍生金融资产


   无。


4、应收票据


   无。




                                                             55
                                                                                                                              浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、应收账款

(1) 应收账款分类披露


                                                                                                                                                                    单位:元
                                                    期末余额                                                                        期初余额
                             账面余额                    坏账准备                                          账面余额                      坏账准备
       类别
                                                                     计提比     账面价值                                                            计提比        账面价值
                           金额          比例          金额                                           金额             比例           金额
                                                                       例                                                                             例
按单项计提坏
账准备的应收           105,902,014.84    10.10%   105,902,014.84    100.00%                       106,544,407.67       6.49%     106,544,407.67     100.00%
账款

  其中:

单项金额不重
大但单独计提
                       105,902,014.84    10.10%   105,902,014.84    100.00%                       106,544,407.67       6.49%     106,544,407.67     100.00%
坏账准备的应
收账款
按组合计提坏
账准备的应收           942,654,782.32    89.90%   110,775,571.35     11.75%   831,879,210.97    1,535,572,715.20       93.51%     83,938,211.22      5.47%    1,451,634,503.98
账款

  其中:

按账龄组合计
提坏账准备的           942,654,782.32    89.90%   110,775,571.35     11.75%   831,879,210.97    1,535,572,715.20       93.51%     83,938,211.22      5.47%    1,451,634,503.98
应收账款
合计                 1,048,556,797.16   100.00%   216,677,586.19              831,879,210.97    1,642,117,122.87      100.00%    190,482,618.89               1,451,634,503.98

按单项计提坏账准备:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                期末余额
              名称
                                            账面余额                                坏账准备                             计提比例                        计提理由
销售货款                                            105,902,014.84                             105,902,014.84                     100.00%    预计无法收回

合计                                                105,902,014.84                             105,902,014.84

                                                                                                                                                                             56
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按组合计提坏账准备:按账龄组合计提坏账准备的应收账款

                                                                                                            单位:元

                                                                  期末余额
             名称
                                       账面余额                   坏账准备                       计提比例
6 个月以内(含 6 个月)                  526,362,088.77               5,263,620.88                           1.00%
6 个月-1 年(含 1 年)                   123,397,880.95               6,169,894.05                           5.00%
1-2 年(含 2 年)                        197,069,882.88              39,413,976.58                           20.00%
2-3 年(含 3 年)                          71,793,699.77             35,896,849.89                           50.00%
3 年以上                                   24,031,229.95             24,031,229.95                          100.00%

合计                                     942,654,782.32             110,775,571.35

确定该组合依据的说明:

    应收账款分类标准详见本附注“五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                            单位:元

                          账龄                                                   期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                651,802,339.25
6 个月以内(含 6 个月)                                                                            526,362,088.77
6 个月-1 年(含 1 年)                                                                             125,440,250.48
1至2年                                                                                             209,642,435.04
2至3年                                                                                             135,493,143.05
3 年以上                                                                                            51,618,879.82
  3至4年                                                                                            18,578,435.15
  4至5年                                                                                            13,785,836.29
  5 年以上                                                                                          19,254,608.38
合计                                                                                             1,048,556,797.16


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                            单位:元

                                                               本期变动金额
        类别                期初余额                                                        注
                                                                                                       期末余额
                                                   计提        收回或转回     核销    其他
应收账款坏帐准备          190,482,618.89       26,189,170.47                          5,796.83       216,677,586.19
合计                      190,482,618.89       26,189,170.47                          5,796.83       216,677,586.19

注:其他变动为外币报表折算差额及处置合并范围内公司减少。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:


    无。


                                                                                                                      57
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(3) 本期实际核销的应收账款情况


    本期无实际核销的应收账款情况。


(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                                                                                                            单位:元
                                                        占应收账款期末余额合计数
           单位名称            应收账款期末余额                                              坏账准备期末余额
                                                                的比例
第一名                                94,408,851.37                             9.00%               14,276,713.04
第二名                                83,746,323.99                             7.99%                  837,463.24
第三名                                71,908,064.48                             6.86%               19,875,214.29
第四名                                60,619,653.17                             5.78%               10,355,361.94
第五名                                46,732,551.27                             4.46%               10,894,560.52

合计                                 357,415,444.28                            34.09%


(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款


    本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。


(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额


    本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。


6、应收款项融资


    无。


7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示


                                                                                                            单位:元
                                      期末余额                                          期初余额
         账龄
                             金额                    比例                     金额                   比例
1 年以内                   227,087,367.11                   86.54%          176,279,538.02                  87.88%
1至2年                     24,808,612.99                    9.45%            16,842,237.01                   8.40%
2至3年                      7,403,549.77                    2.82%             4,110,491.62                   2.05%
3 年以上                    3,122,617.74                    1.19%             3,339,929.67                   1.67%

合计                       262,422,147.61                                   200,572,196.32

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

    无账龄超过一年且金额重大的预付款项。


                                                                                                                     58
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(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                                                                                                            单位:元


                 预付对象                             期末余额                     占预付款项期末余额合计数的比例

                  第一名                                           14,181,456.30                                5.40%

                  第二名                                           13,997,590.97                                5.33%

                  第三名                                           13,267,887.62                                5.06%

                  第四名                                            9,622,641.55                                3.67%

                  第五名                                            7,063,966.95                                2.69%

                   合计                                            58,133,543.39                               22.15%


8、其他应收款

                                                                                                            单位:元
                 项目                              期末余额                                  期初余额
其他应收款                                               135,438,109.21                             73,902,100.00
合计                                                     135,438,109.21                             73,902,100.00


(1) 应收利息


   无。


(2) 应收股利


   无。


(3) 其他应收款


1) 其他应收款按款项性质分类情况


                                                                                                            单位:元
             款项性质                          期末账面余额                                  期初账面余额
保证金                                                        193,123,720.92                            120,027,239.64
往来款                                                          4,849,751.05                              5,660,006.79
备用金                                                          7,572,259.62                              6,954,180.03
代扣代缴款                                                      2,931,406.47                              4,336,255.19
其他                                                                                                        854,592.07
合计                                                          208,477,138.06                            137,832,273.72




                                                                                                                    59
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2) 坏账准备计提情况


                                                                                                                单位:元
                                     第一阶段                第二阶段                    第三阶段
           坏账准备              未来 12 个月预期信   整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损           合计
                                       用损失         失(未发生信用减值)         失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额               63,538,505.27                                            391,668.45     63,930,173.72

2022 年 1 月 1 日余额在本期

本期计提                             8,191,167.98                                                            8,191,167.98
其他变动                                917,687.15                                                             917,687.15
2022 年 6 月 30 日余额              72,647,360.40                                            391,668.45     73,039,028.85

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                                单位:元

                          账龄                                                       期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                      109,113,170.83
6 个月以内(含 6 个月)                                                                                   74,337,125.96
6 个月-1 年(含 1 年)                                                                                    34,776,044.87
1至2年                                                                                                    20,619,784.67
2至3年                                                                                                    24,699,131.83
3 年以上                                                                                                  54,045,050.73
  3至4年                                                                                                  17,485,325.74
  4至5年                                                                                                  13,473,367.45
  5 年以上                                                                                                23,086,357.54
合计                                                                                                     208,477,138.06


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                单位:元

                                                                   本期变动金额
           类别                  期初余额                                                           注
                                                                                                              期末余额
                                                      计提        收回或转回      核销       其他
其他应收款项坏帐准备          63,930,173.72      8,191,167.98                              917,687.15       73,039,028.85
合计                          63,930,173.72      8,191,167.98                              917,687.15       73,039,028.85

    注:其他变动为外币报表折算差额及处置合并范围内公司减少。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

    无。




                                                                                                                          60
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4) 本期实际核销的其他应收款情况


     无。


5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                                                          单位:元
                                                                                          占其他应
                                  款项的                                                  收款期末     坏账准备期末
            单位名称                          期末余额                 账龄
                                    性质                                                  余额合计         余额
                                                                                          数的比例
                                                            6 个月以内 24,387,000.00
安徽华英新塘羽绒有限公司         保证金     24,387,000.00                                     11.70%     243,870.00
                                                            元;
                                                            6 个月以内 19,082,000.00
安徽古麒绒材股份有限公司         保证金     19,082,000.00                                     9.15%      190,820.00
                                                            元;
                                                            6 个 月 以 内 7,280,000.00
安徽北海羽绒制品有限公司         保证金      7,280,000.00                                     3.49%       72,800.00
                                                            元;
广州市博伟房地产咨询有限公司     保证金      6,000,000.00   3 至 4 年 6,000,000.00 元;       2.88%    6,000,000.00
                                                            6 个 月 以 内 5,932,000.00
温州市泰翔实业有限公司           保证金      5,932,000.00                                     2.85%       59,320.00
                                                            元;

合计                                        62,681,000.00                                     30.07%   6,566,810.00


6) 涉及政府补助的应收款项


     本期末其他应收款中无应收政府补助情况。


7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款


     本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项的情况。


8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


     本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

     否


(1) 存货分类


                                                                                                          单位:元

项                         期末余额                                                期初余额
目        账面余额     存货跌价准备或合同     账面价值         账面余额       存货跌价准备或合同       账面价值


                                                                                                                  61
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                       履约成本减值准备                                             履约成本减值准备


   4,541,722,213.69          551,882,993.71 3,989,839,219.98 4,475,566,102.90          452,142,385.86 4,023,423,717.04




                                                                       257,851.05                            257,851.05



   4,541,722,213.69          551,882,993.71 3,989,839,219.98 4,475,823,953.95          452,142,385.86 4,023,681,568.09



(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备


                                                                                                              单位:元
                                             本期增加金额                      本期减少金额
     项目         期初余额                                        注
                                                                                                           期末余额
                                         计提               其他            转回或转销        其他
库存商品        452,142,385.86        304,315,519.29      231,686.64       204,806,598.08                551,882,993.71
合计            452,142,385.86        304,315,519.29      231,686.64       204,806,598.08                551,882,993.71

      注:其他变动为外币报表折算差额。


(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明


      无。


(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明


      无合同履约成本本期摊销金额的情况。


10、合同资产


      无。


11、持有待售资产


      无。


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                              单位:元
                项目                                   期末余额                               期初余额
银行大额存单                                                 103,910,833.33                            103,910,833.33
合计                                                         103,910,833.33                            103,910,833.33

重要的债权投资/其他债权投资


                                                                                                                        62
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   无。


13、其他流动资产

                                                                                                           单位:元
                 项目                             期末余额                                 期初余额
应收退货成本                                                223,520,539.16                       375,144,818.91
待抵扣进项税额                                              60,697,162.47                         34,483,952.02
待认证进项税额                                              279,789,984.84                       511,015,703.40
预交企业所得税                                              58,378,342.69                             1,070,505.49
合计                                                        622,386,029.16                       921,714,979.82


14、债权投资


   无。


15、其他债权投资


   无。


16、长期应收款

(1) 长期应收款情况


   无。


(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款


   无。


(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


   无。


17、长期股权投资

                                                                                                           单位:元
                                                  本期增减变动
                                                                                                               减值
被投资    期初余额(账   追    减                    其他             宣告发                 期末余额(账      准备
                                     权益法下确                其他            计提
单位        面价值)     加    少                    综合             放现金          其       面价值)        期末
                                     认的投资损                权益            减值
                         投    投                    收益             股利或          他                       余额
                                         益                    变动            准备
                         资    资                    调整               利润
一、合营企业


                                                                                                                     63
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二、联营企业
浙 江 意
森 品 牌
管 理 有
限公司
宁 波 帷
迦 投 资
               141,182.06                       -128.90                                             141,053.16
管 理 有
限公司
小计           141,182.06                       -128.90                                             141,053.16
合计           141,182.06                       -128.90                                             141,053.16

其他说明

    浙江意森品牌管理有限公司累计亏损额已超过长期股权投资的账面价值,详见本附注“九、在其他主体中的权益”。


18、其他权益工具投资

                                                                                                               单位:元
                              项目                                        期末余额                    期初余额
杭州淘粉吧网络技术股份有限公司                                               10,000,000.00                 10,000,000.00
俺来也(上海)网络科技有限公司                                               23,134,400.00                 23,134,400.00
杭州心有灵犀互联网金融股份有限公司                                           20,000,000.00                 20,000,000.00
上海艾瑞市场咨询股份有限公司                                                                                 4,950,000.00
上海艾想实业发展有限公司                                                            50,000.00                  50,000.00
                            注1
上海麦亲信息科技有限公司                                                                                     1,355,702.17
北京霸蛮天下科技有限公司                                                     61,330,580.89                 61,330,580.89
JWU, LLC                                                                     27,986,538.00                 13,707,755.00
小鬼当佳国际贸易(北京)有限公司
合计                                                                        142,501,518.89                 134,528,438.06

    注 1:子公司上海森马投资有限公司在境内对上海麦亲信息科技有限公司出资,同时子公司森马国际集团(香港)有

限公司以名义受让价格持有上海麦亲信息科技有限公司的控股公司 Maitian Inc.相同比例的股权。

分项披露本期非交易性权益工具投资

                                                                                                               单位:元

                                                                       其他综合收     指定为以公允价值计      其他综合收
                     确认的股
       项目                          累计利得             累计损失     益转入留存     量且其变动计入其他      益转入留存
                       利收入
                                                                       收益的金额       综合收益的原因        收益的原因
杭州淘粉吧网络技                                                                      并非用于交易目的而
术股份有限公司                                                                        计划长期持有
俺来也(上海)网                                                                      并非用于交易目的而
                                                    98,865,600.00
络科技有限公司                                                                        计划长期持有
杭州心有灵犀互联
                                                                                      并非用于交易目的而
网金融股份有限公
                                                                                      计划长期持有

上海艾瑞市场咨询                                                                      并非用于交易目的而
                                                          535,100.00   -535,100.00                           处置
股份有限公司                                                                          计划长期持有


                                                                                                                      64
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上海艾想实业发展                                                                并非用于交易目的而
有限公司                                                                        计划长期持有
上海麦亲信息科技                                                                并非用于交易目的而
                                                20,000,000.00
有限公司                                                                        计划长期持有
北京霸蛮天下科技                                                                并非用于交易目的而
                               28,330,580.89
有限公司                                                                        计划长期持有
                                                                                并非用于交易目的而
JWU, LLC                                         5,570,462.00
                                                                                计划长期持有
小鬼当佳国际贸易                                                                并非用于交易目的而
                                                43,722,133.89
(北京)有限公司                                                                计划长期持有


19、其他非流动金融资产

                                                                                                        单位:元
                              项目                                       期末余额                期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                             158,923,137.75          161,229,987.03
合计                                                                     158,923,137.75          161,229,987.03


20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产


适用 □不适用

                                                                                                        单位:元

                    项目                  房屋、建筑物          土地使用权        在建工程            合计
一、账面原值
       1.期初余额                        1,362,069,981.53       20,957,470.34                  1,383,027,451.87
       2.本期增加金额                          56,334,070.45                                         56,334,070.45
          (1)外购
          (2)存货\固定资产\在建工程
                                               56,334,070.45                                         56,334,070.45
转入
          (3)企业合并增加
       3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转出
       4.期末余额                        1,418,404,051.98       20,957,470.34                  1,439,361,522.32
二、累计折旧和累计摊销
       1.期初余额                          334,865,849.16        3,758,440.90                    338,624,290.06
       2.本期增加金额                          29,108,455.34       197,366.47                        29,305,821.81
          (1)计提或摊销                      17,479,823.84       197,366.47                        17,677,190.31
          (2)自固定资产累计折旧转入          11,628,631.50                                         11,628,631.50
       3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转出
       4.期末余额                          363,974,304.50        3,955,807.37                    367,930,111.87


                                                                                                               65
                                                                浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告


三、减值准备
       1.期初余额                           187,020,442.70                                          187,020,442.70
       2.本期增加金额
           (1)计提
       3.本期减少金额
           (1)处置
           (2)其他转出
       4.期末余额                           187,020,442.70                                          187,020,442.70
四、账面价值
       1.期末账面价值                       867,409,304.78     17,001,662.97                        884,410,967.75
       2.期初账面价值                       840,183,689.67     17,199,029.44                        857,382,719.11


(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产


□适用 不适用


(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况


   期末无未办妥产权证书的投资性房地产的情况。


21、固定资产

                                                                                                         单位:元
                    项目                          期末余额                              期初余额
固定资产                                              1,846,906,649.85                          1,947,521,395.20
合计                                                  1,846,906,649.85                          1,947,521,395.20


(1) 固定资产情况


                                                                                                         单位:元
                     项目                  房屋及建筑物        运输设备      电子及其他设备             合计
一、账面原值:
       1.期初余额                        2,632,508,696.04    26,294,533.85     290,707,853.80     2,949,511,083.69
       2.本期增加金额                        2,651,354.01       320,353.98     10,958,593.79         13,930,301.78
           (1)购置                         2,651,354.01       320,353.98       9,986,469.90        12,958,177.89
           (2)在建工程转入                                                       972,123.89           972,123.89
           (3)企业合并增加
       3.本期减少金额                       56,334,070.45     1,296,808.95     39,175,021.97         96,805,901.37
           (1)处置或报废                                    1,296,808.95     39,175,021.97         40,471,830.92
           (2)转出至投资性房地产          56,334,070.45                                            56,334,070.45
       4.外币报表折算差额                                                            2,096.16             2,096.16
       5.期末余额                        2,578,825,979.60    25,318,078.88     262,493,521.78     2,866,637,580.26
二、累计折旧
       1.期初余额                          653,011,499.10    23,849,963.52     192,664,409.66       869,525,872.28


                                                                                                                   66
                                                             浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告


    2.本期增加金额                     50,274,207.19         359,370.02       16,668,813.75       67,302,390.96
           (1)计提                   50,274,207.19         359,370.02       16,668,813.75       67,302,390.96
    3.本期减少金额                     11,628,631.50       1,231,968.48       36,702,488.79       49,563,088.77
           (1)处置或报废                                 1,231,968.48       36,702,488.79       37,934,457.27
           (2)转出至投资性房地产     11,628,631.50                                              11,628,631.50
    4.外币报表折算差额                                                             1,939.73             1,939.73
    5.期末余额                         691,657,074.79     22,977,365.06      172,632,674.35       887,267,114.20
三、减值准备
    1.期初余额                         132,463,816.21                                             132,463,816.21
    2.本期增加金额
           (1)计提
    3.本期减少金额
           (1)处置或报废
    4.期末余额                         132,463,816.21                                             132,463,816.21
四、账面价值
    1.期末账面价值                   1,754,705,088.60      2,340,713.82       89,860,847.43   1,846,906,649.85
    2.期初账面价值                   1,847,033,380.73      2,444,570.33       98,043,444.14   1,947,521,395.20


(2) 暂时闲置的固定资产情况


   无。


(3) 通过经营租赁租出的固定资产


                                                                                                      单位:元
                             项目                                          期末账面价值
房屋及建筑物                                                                                  10,605,801.26


(4) 未办妥产权证书的固定资产情况


                                                                                                      单位:元
                 项目                        账面价值                           未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                               4,414,117.03     正在办理中


(5) 固定资产清理


   无。


22、在建工程

                                                                                                      单位:元
                 项目                        期末余额                                  期初余额
在建工程                                                32,056,871.74                         25,462,292.76



                                                                                                              67
                                                                    浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告


合计                                                       32,056,871.74                            25,462,292.76


(1) 在建工程情况


                                                                                                          单位:元
                                            期末余额                                     期初余额
           项目
                              账面余额      减值准备     账面价值          账面余额      减值准备        账面价值
软件安装                     5,682,005.34               5,682,005.34      3,356,259.20                  3,356,259.20
设备安装                    18,720,759.89              18,720,759.89     13,927,230.02                 13,927,230.02
装修工程                     2,048,980.74               2,048,980.74      4,446,784.20                  4,446,784.20
上海国际运营中心项目         5,605,125.77               5,605,125.77      3,732,019.34                  3,732,019.34
合计                        32,056,871.74              32,056,871.74     25,462,292.76                 25,462,292.76


(2) 重要在建工程项目本期变动情况


   无。


(3) 本期计提在建工程减值准备情况


   无。


(4) 工程物资


   无。


23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产


□适用 不适用


(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产


□适用 不适用


24、油气资产

□适用 不适用


25、使用权资产

                                                                                                          单位:元
                     项目                                房屋及建筑物                           合计
一、账面原值
       1.期初余额                                               874,209,023.98                       874,209,023.98


                                                                                                                    68
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    2.本期增加金额                                           72,408,774.41                    72,408,774.41
        (1)新增租赁                                        81,014,991.16                    81,014,991.16
        (2)企业合并增加
        (3)重估调整                                        -8,606,216.75                    -8,606,216.75
    3.本期减少金额                                           64,140,053.99                    64,140,053.99
        (1) 转出至固定资产
        (2)处置                                            64,140,053.99                    64,140,053.99
    4.外币报表折算差额                                        1,274,908.25                     1,274,908.25
    5.期末余额                                              883,752,652.65                   883,752,652.65
二、累计折旧
    1.期初余额                                              222,711,271.17                   222,711,271.17
    2.本期增加金额                                          143,634,198.71                   143,634,198.71
        (1)计提                                           143,634,198.71                   143,634,198.71
    3.本期减少金额                                           57,416,013.21                    57,416,013.21
        (1)处置                                            57,416,013.21                    57,416,013.21
    4.外币报表折算差额                                          740,166.25                       740,166.25
    5.期末余额                                              309,669,622.92                   309,669,622.92
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
        (1)计提
    3.本期减少金额
        (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                                          574,083,029.73                   574,083,029.73
    2.期初账面价值                                          651,497,752.81                   651,497,752.81


26、无形资产

(1) 无形资产情况


                                                                                                  单位:元
                                                专   非专
           项目                 土地使用权      利   利技       软件            商标权            合计
                                                权   术
一、账面原值
    1.期初余额                 421,187,754.67               187,407,177.45   29,137,934.60   637,732,866.72
    2.本期增加金额                                          12,269,675.66        15,516.98    12,285,192.64
        (1)购置                                           12,269,675.66        15,516.98    12,285,192.64
        (2)内部研发
        (3)企业合并增加
    3.本期减少金额                                            2,579,290.29                     2,579,290.29
        (1)处置                                             2,579,290.29                     2,579,290.29

                                                                                                         69
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       4.期末余额               421,187,754.67               197,097,562.82   29,153,451.58   647,438,769.07
二、累计摊销
       1.期初余额                76,545,771.97               121,981,479.59    8,103,332.94   206,630,584.50
       2.本期增加金额             5,100,480.24                13,472,765.48    1,461,964.80    20,035,210.52
          (1)计提               5,100,480.24                13,472,765.48    1,461,964.80    20,035,210.52
       3.本期减少金额                                            928,113.45                       928,113.45
          (1)处置                                              928,113.45                       928,113.45
       4.期末余额                81,646,252.21               134,526,131.62    9,565,297.74   225,737,681.57
三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加金额
          (1)计提
       3.本期减少金额
          (1)处置
       4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面价值           339,541,502.46                62,571,431.20   19,588,153.84   421,701,087.50
       2.期初账面价值           344,641,982.70                65,425,697.86   21,034,601.66   431,102,282.22

   本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%


(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况


   期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。


27、开发支出


   无。


28、商誉

(1) 商誉账面原值


                                                                                                   单位:元
                                                                本期增加         本期减少
  被投资单位名称或形成商誉的事项            期初余额                                            期末余额
                                                            企业合并形成的       处置
浙江华人实业发展有限公司                  37,197,616.75                                        37,197,616.75
合计                                      37,197,616.75                                        37,197,616.75


(2) 商誉减值准备


                                                                                                   单位:元
       被投资单位名称或形成商誉的事项            期初余额        本期增加     本期减少         期末余额



                                                                                                           70
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                                                                       计提            处置
浙江华人实业发展有限公司                            37,197,616.75                                         37,197,616.75
合计                                                37,197,616.75                                         37,197,616.75


29、长期待摊费用

                                                                                                              单位:元
       项目                 期初余额          本期增加金额        本期摊销金额        其他减少金额          期末余额
装修费、广告费等           68,478,650.20       24,493,276.25       27,501,971.46                          65,469,954.99
合计                       68,478,650.20       24,493,276.25       27,501,971.46                          65,469,954.99


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产


                                                                                                              单位:元
                                                 期末余额                                     期初余额
             项目
                                 可抵扣暂时性差异       递延所得税资产        可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
可抵扣亏损                             145,672,560.00        36,418,140.00
坏账准备                               225,510,927.12        56,377,731.78          199,879,774.87        49,969,440.14
存货跌价准备                           476,929,740.08       119,232,435.02          395,710,381.14        98,927,595.29
存货未实现内部销售损益                 216,199,835.12        54,049,958.78          267,966,839.05        66,991,709.76
业务合并影响                            2,520,343.08            630,085.77            2,556,262.52           639,065.62
预计期后退货毛利                       207,069,017.76        51,767,254.44          420,818,719.52       105,204,679.85
预提销售返利                           248,139,568.60        62,034,892.15          245,524,821.64        61,381,205.41
递延收益                                7,676,495.05          1,919,123.75            9,202,818.57          2,300,704.64
金融资产公允价值变动                   93,722,133.88         23,430,533.47          93,722,133.89         23,430,533.47
奖励积分                               15,898,539.16          3,974,634.78          12,241,711.45           3,060,427.86
使用权资产税会差异                      7,076,982.52          1,769,245.63            5,344,947.84          1,336,236.96
合计                              1,646,416,142.37          411,604,035.57        1,652,968,410.49       413,241,599.00


(2) 未经抵销的递延所得税负债


                                                                                                              单位:元
                                                        期末余额                                 期初余额
                    项目
                                            应纳税暂时性差异     递延所得税负债     应纳税暂时性差异     递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值                 55,052,706.60      13,763,176.65        56,106,079.50      14,026,519.88
交易性金融资产公允价值与账面价值差额           37,049,650.12       9,262,412.53        18,918,802.47        4,729,700.62
合计                                           92,102,356.72      23,025,589.18        75,024,881.97      18,756,220.50


(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债


   无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。




                                                                                                                       71
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(4) 未确认递延所得税资产明细


                                                                                                     单位:元
                    项目                        期末余额                             期初余额
可抵扣亏损                                               923,980,009.72                     836,465,545.50
坏账准备                                                 64,205,687.92                       54,533,017.74
存货跌价准备                                             74,953,253.63                       56,432,004.72
商誉减值准备                                             37,197,616.75                       37,197,616.75
固定资产减值准备                                         114,483,524.35                     114,483,524.35
投资性房地产减值准备                                     159,289,797.68                     159,289,797.68
预计期后退货毛利                                           1,049,479.11                         3,291,538.55
金融资产公允价值变动                                     66,957,371.62                       78,789,050.72
使用权资产税会差异                                       15,447,317.94                          4,913,564.89
合计                                                  1,457,564,058.72                    1,345,395,660.90


(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期


                                                                                                     单位:元
             年份                 期末金额                     期初金额                     备注
2022                                 101,181,011.66              101,181,011.66
2023                                 169,729,343.76              169,729,343.76
2024                                 173,002,071.38              173,002,071.38
2025                                 206,675,540.31              206,675,540.31
2026                                 185,877,578.39              185,877,578.39
2027                                  87,514,464.22

合计                                 923,980,009.72              836,465,545.50


31、其他非流动资产


   无。


32、短期借款


   无。


33、交易性金融负债


   无。


34、衍生金融负债


   无。



                                                                                                               72
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35、应付票据

                                                                                                           单位:元
                种类                               期末余额                                期初余额
银行承兑汇票                                           3,580,290,411.37                        3,082,178,187.21
合计                                                   3,580,290,411.37                        3,082,178,187.21

    本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1) 应付账款列示


                                                                                                           单位:元
                项目                               期末余额                                期初余额
1 年以内(含 1 年)                                    1,309,969,967.90                        2,790,104,980.10
1-2 年(含 2 年)                                         49,783,400.19                           66,144,372.86
2-3 年(含 3 年)                                             7,518,157.53                            2,209,356.20
3 年以上                                                      9,424,811.03                        13,248,589.89
合计                                                   1,376,696,336.65                        2,871,707,299.05


(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款


    无账龄超过一年的重要应付账款。


37、预收款项


    无。


38、合同负债

                                                                                                           单位:元
                项目                               期末余额                                期初余额
预收货款                                                 262,171,499.65                          126,767,750.78
奖励积分                                                  15,898,539.16                           12,241,711.45
合计                                                     278,070,038.81                          139,009,462.23


39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示


                                                                                                           单位:元
               项目                   期初余额                本期增加          本期减少                期末余额
一、短期薪酬                         197,638,017.61      525,123,649.62       613,926,599.25          108,835,067.98



                                                                                                                     73
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二、离职后福利-设定提存计划               7,442,513.88        50,371,863.79         50,031,290.77           7,783,086.90
三、辞退福利                                                   4,222,668.48          4,222,668.48
合计                                    205,080,531.49       579,718,181.89        668,180,558.50         116,618,154.88


(2) 短期薪酬列示


                                                                                                               单位:元
                 项目                   期初余额              本期增加              本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴              188,441,432.14       444,741,368.93         532,602,062.64         100,580,738.43
2、职工福利费                                                15,005,355.25          15,005,355.25
3、社会保险费                           5,923,494.04         30,659,029.75          31,673,008.82           4,909,514.97
       其中:医疗保险费                 5,202,857.90         26,231,686.21          27,248,380.54           4,186,163.57
             工伤保险费                   116,439.91            736,174.42               731,216.66           121,397.67
             生育保险费                   604,196.23           3,691,169.12          3,693,411.62             601,953.73
4、住房公积金                           2,248,886.61         28,129,828.69          28,140,619.26           2,238,096.04
5、工会经费和职工教育经费               1,024,204.82           6,588,067.00          6,505,553.28           1,106,718.54
合计                                   197,638,017.61       525,123,649.62         613,926,599.25         108,835,067.98


(3) 设定提存计划列示


                                                                                                               单位:元
          项目              期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额
1、基本养老保险               7,241,875.44          48,818,205.71              48,476,798.18              7,583,282.97
2、失业保险费                  200,638.44               1,553,658.08            1,554,492.59               199,803.93
合计                          7,442,513.88          50,371,863.79              50,031,290.77              7,783,086.90


40、应交税费

                                                                                                               单位:元
                  项目                              期末余额                                   期初余额
增值税                                                        32,242,596.37                           60,153,097.80
企业所得税                                                     6,253,302.13                           120,911,976.65
城市维护建设税                                                   119,001.02                               4,177,890.31
印花税                                                           435,535.16                               1,367,840.75
房产税                                                        10,777,148.51                           15,411,024.45
代扣代缴个人所得税                                             9,800,053.97                               8,862,978.73
教育费附加                                                        42,418.79                               1,793,149.33
地方教育费附加                                                    28,279.23                               1,268,932.54
水利建设基金                                                       4,615.01                                   7,635.65
城镇土地使用税                                                 2,593,778.85                               1,972,128.95
合计                                                          62,296,729.04                           215,926,655.16




                                                                                                                         74
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41、其他应付款

                                                                                         单位:元
                 项目               期末余额                             期初余额
其他应付款                                194,604,230.60                        188,530,858.89
合计                                      194,604,230.60                        188,530,858.89


(1) 应付利息


    无。


(2) 应付股利


    无。


(3) 其他应付款


1) 按款项性质列示其他应付款


                                                                                         单位:元
                 项目               期末余额                             期初余额
保证金                                    184,518,229.45                        181,380,625.87
其他                                       10,086,001.15                            7,150,233.02
合计                                      194,604,230.60                        188,530,858.89


2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款


    无。


42、持有待售负债


    无。


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                         单位:元
                 项目               期末余额                             期初余额
一年内到期的长期应付款                         5,000,000.00                      10,000,000.00
一年内到期的租赁负债                      210,041,928.97                        220,318,487.96
合计                                      215,041,928.97                        230,318,487.96


44、其他流动负债

                                                                                         单位:元


                                                                                                   75
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                 项目            期末余额                          期初余额
应付退货款                             431,639,036.03                     799,255,076.98
预收款项增值税                          34,053,175.31                      16,588,321.31
合计                                   465,692,211.34                     815,843,398.29

短期应付债券的增减变动:

    不适用。


45、长期借款


    无。


46、应付债券


    无。


47、租赁负债

                                                                                 单位:元
                 项目            期末余额                          期初余额
租赁负债                               494,587,708.86                     511,466,479.35
减:一年内到期的租赁负债               210,041,928.97                     220,318,487.96
合计                                   284,545,779.89                     291,147,991.39


48、长期应付款

                                                                                 单位:元
                 项目            期末余额                          期初余额
长期应付款                              10,000,000.00                      10,000,000.00
合计                                    10,000,000.00                      10,000,000.00


(1) 按款项性质列示长期应付款


                                                                                 单位:元
                 项目            期末余额                          期初余额
嘉兴市财政局港区分局                    10,000,000.00                      10,000,000.00


(2) 专项应付款


    无。


49、长期应付职工薪酬


    无。

                                                                                           76
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50、预计负债


    无。


51、递延收益

                                                                                                                      单位:元
   项目           期初余额           本期增加            本期减少              期末余额                     形成原因
政府补助          25,318,586.40                          2,142,281.35          23,176,305.05    与资产相关的政府补助

合计              25,318,586.40                          2,142,281.35          23,176,305.05

涉及政府补助的项目:

                                                                                                                      单位:元

                                                本期计                           本期冲    其                          与资产
                                    本期新
                                                入营业      本期计入其他收       减成本    他                          相关/与
   负债项目         期初余额        增补助                                                              期末余额
                                                外收入          益金额           费用金    变                          收益相
                                    金额
                                                  金额                             额      动                            关
年产 900 万件休
                                                                                                                       与 资 产
闲服饰及服饰分         615,957.83                                615,957.83
                                                                                                                       相关
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天津仓储物流基                                                                                                         与 资 产
                  15,499,810.00                                                                       15,499,810.00
地项目                                                                                                                 相关
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                                                                                                                       与 资 产
术产业开发区专     3,769,583.32                                  272,500.02                            3,497,083.30
                                                                                                                       相关
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                                                                                                                       与 资 产
术产业开发区       5,433,235.25                                 1,253,823.50                           4,179,411.75
                                                                                                                       相关
SAP 补贴款
合计              25,318,586.40                                 2,142,281.35                          23,176,305.05


52、其他非流动负债


    无。


53、股本

                                                                                                                      单位:元
                                                          本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                  期末余额
                                        发行新股         送股       公积金转股      其他       小计
股份总数          2,694,090,160.00                                                                           2,694,090,160.00


54、其他权益工具


    无。




                                                                                                                             77
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55、资本公积

                                                                                  单位:元
               项目    期初余额           本期增加      本期减少            期末余额
资本溢价(股本溢价)   2,618,920,489.91                                    2,618,920,489.91
其他资本公积             194,033,207.03                                      194,033,207.03
合计                   2,812,953,696.94                                    2,812,953,696.94


56、库存股


   无。




                                                                                         78
                                                                                                                       浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告
57、其他综合收益

                                                                                                                                                           单位:元
                                                                                         本期发生额
          项目             期初余额       本期所得税前      减:前期计入其他综合   减:前期计入其他综合收   减:所得     税后归属于母   税后归属于       期末余额
                                            发生额            收益当期转入损益       益当期转入留存收益     税费用           公司         少数股东
一、不能重分类进损
                        -140,341,779.19   11,740,967.83                                                                 11,740,967.83                -128,600,811.36
益的其他综合收益
    其他权益工具投
                        -140,357,692.36   11,740,967.83                                                                 11,740,967.83                -128,616,724.53
资公允价值变动
       其他                  15,913.17                                                                                                                     15,913.17
二、将重分类进损益
                           1,946,440.44   -1,141,597.42                                                                 -1,141,597.42                      804,843.02
的其他综合收益
    外币财务报表折
                           1,946,440.44   -1,141,597.42                                                                 -1,141,597.42                      804,843.02
算差额
其他综合收益合计        -138,395,338.75   10,599,370.41                                                                 10,599,370.41                -127,795,968.34


58、专项储备


       无。


59、盈余公积

                                                                                                                                                           单位:元
                 项目                           期初余额                           本期增加                 本期减少                         期末余额
法定盈余公积                                              1,528,902,134.53                                                                           1,528,902,134.53
合计                                                      1,528,902,134.53                                                                           1,528,902,134.53




                                                                                                                                                                    79
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60、未分配利润

                                                                                                                单位:元
                 项目                                   本期                                    上期
调整前上期末未分配利润                                     4,765,757,490.87                       4,749,511,139.83
调整后期初未分配利润                                       4,765,757,490.87                       4,749,511,139.83
加:本期归属于母公司所有者的净利润                             104,396,979.76                     1,486,469,292.02
减:提取法定盈余公积                                                                                   125,947,058.98
       应付普通股股利                                      1,347,045,080.00                       1,344,275,882.00
       其他综合收益结转留存收益                                    535,100.00
期末未分配利润                                             3,522,574,290.63                       4,765,757,490.87

调整期初未分配利润明细:

    1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

    2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

    3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

    4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

    5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                单位:元
                                         本期发生额                                      上期发生额
          项目
                                  收入                  成本                     收入                    成本
主营业务                   5,579,827,153.66       3,289,681,077.00          6,456,412,874.22      3,606,363,238.18
其他业务                      61,144,383.21            30,692,537.80            60,025,442.62          31,341,227.01
合计                       5,640,971,536.87       3,320,373,614.80          6,516,438,316.84      3,637,704,465.19


62、税金及附加

                                                                                                                单位:元
                 项目                                 本期发生额                            上期发生额
城市维护建设税                                                   4,178,284.28                          25,284,212.49
教育费附加                                                       3,150,912.88                          18,241,687.06
房产税                                                         14,320,483.06                             8,425,389.21
土地使用税                                                       1,220,606.93                              371,466.67
车船使用税                                                         33,239.36                               34,684.40
印花税                                                           2,315,632.83                            2,713,930.03
水利建设基金                                                       24,035.16                               31,091.37
合计                                                           25,243,194.50                           55,102,461.23




                                                                                                                        80
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63、销售费用

                                                                       单位:元
               项目   本期发生额                        上期发生额
工资                         250,228,468.55                     228,800,796.13
租赁费                        21,194,296.93                      54,910,368.26
广告宣传费                   295,627,983.64                     245,460,015.44
折旧费                       172,905,544.60                     134,613,643.96
社会保险费                    63,894,465.54                      49,076,551.89
装潢修理费                    26,718,008.37                      21,786,767.67
服务费                       450,760,584.44                     396,828,176.84
差旅费                         7,495,740.84                      11,949,732.24
水电费                         6,374,504.38                       9,122,304.24
办公费                         5,346,257.24                      15,440,643.79
劳务费                       210,911,687.23                     186,567,769.06
其他                          52,323,008.73                      49,001,463.39
合计                       1,563,780,550.49                   1,403,558,232.91


64、管理费用

                                                                       单位:元
               项目   本期发生额                        上期发生额
工资                         132,996,431.16                     123,339,630.33
折旧费                        33,981,272.80                      35,477,970.41
办公费                         5,189,867.73                       8,995,859.30
福利费                         7,966,016.94                      12,496,112.36
无形资产摊销                  15,098,069.49                      15,414,193.16
社会保险费                    27,170,748.44                      22,237,003.65
工会经费                       4,944,680.24                       5,609,546.42
咨询费                         5,431,668.46                       5,046,499.71
差旅费                         1,783,728.33                       1,805,958.50
服务费                        33,766,136.06                      18,483,878.57
其他                          21,338,993.35                      23,793,215.14
合计                         289,667,613.00                     272,699,867.55


65、研发费用

                                                                       单位:元
               项目   本期发生额                        上期发生额
试制费                        20,191,684.85                      22,006,111.22
工资                          65,226,931.22                      62,796,817.89
社会保险费                    15,029,091.76                      13,108,166.69
其他                          15,648,382.85                      22,172,560.93
合计                         116,096,090.68                     120,083,656.73

                                                                                 81
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66、财务费用

                                                                                                          单位:元
               项目                                 本期发生额                           上期发生额
利息支出                                                    12,428,792.43                           9,673,051.80
其中:租赁负债利息支出                                      11,842,085.80                           9,612,987.52
减:利息收入                                                68,103,776.72                         108,742,267.69
汇兑损益                                                         -670,180.14                      -3,209,177.38
承兑汇票贴息                                                32,706,827.21                         25,928,838.68
其他                                                         3,043,528.55                           3,062,361.02
合计                                                       -20,594,808.67                         -73,287,193.57


67、其他收益

                                                                                                          单位:元
                               产生其他收益的来源                                   本期发生额        上期发生额
杭州市余杭区发改局、财政局总部经济奖励第一批预拨                                   5,100,000.00
杭州市余杭区发改局、财政局总部经济奖励第二批预拨                                   3,500,000.00
温州市企业研发费用补贴                                                             3,000,000.00
2022 年生产制造方式转型示范项目补贴                                                2,400,000.00
增值税及附加税减免                                                                 2,176,818.68        211,167.03
稳岗补贴                                                                           1,305,440.36         13,476.87
上海紫竹高新技术产业开发区 SAP 补贴款                                              1,253,823.50     2,748,333.24
代扣个人所得税手续费                                                               1,178,589.69     1,183,835.96
余杭区财政局高质量发展贡献奖                                                         800,000.00
物流分拣自动化设备投资使用 900 万件休闲服及服饰分拣系统建设项目财政补助资金          615,957.83        739,161.54
2021 年瓯海区获得绿色制造称号企业补助                                                600,000.00
2022 年度浙江省级以上先进制造业和现代服务业融合发展试点奖励                          500,000.00
杭州市余杭区商务局社零贡献补助                                                       300,000.00
杭州市余杭区商务局 2022 杭十条零售业补助                                             300,000.00
上海紫竹高新技术产业开发区专项补助                                                   272,500.02        272,500.02
2021 年度浙江制造标准研制奖励                                                        250,000.00
瓯海区重大科技创新攻关(卡脖子)项目补助                                             240,000.00
香港特区政府“保就业计划”                                                           218,697.60
澳门 2021 年度雇员、自由职业者及商铺经营者援助款项计划                               160,840.00
嘉兴市经济和信息化局(惠企政策代支付专户)政府补贴                                    50,000.00
西安市碑林区人民政府稳经济扶持资金                                                    50,000.00
浙江杭州未来科技城管理委员会 2021 年企业文化奖金补贴                                  20,000.00
深圳市疫情纾困资金                                                                    19,000.00
杭州市余杭区商务局首次纳统企业补助                                                    10,000.00
2022 年一次性留工培训补助                                                              8,500.00
深圳市疫情政府物业租金补贴                                                             5,000.00
长春市疫情政府房租水电费补贴                                                           4,000.00



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天津仓储物流基地项目
2019 年度杭州市余杭区发改局、财政局总部经济认定补助款                                            12,955,800.00
闵行区吴泾镇现代服务业企业扶持资金                                                                2,870,000.00
20 年温州市第二批浙江制造品牌认证奖励                                                               300,000.00
温州市瓯海区 20 年度省级企业技术中心奖励                                                            300,000.00
嘉兴港区开发建设管理委员会亮化工程财政补助                                                          238,800.00
余杭区人力社保局-引才奖励和交通补贴                                                                 150,500.00
温州市人力资源和社会保障局新冠疫情企业留岗留薪补贴                                                  106,228.50
杭州市余杭区人民政府仓前街道 2020 年产业发展先进单位奖励                                            100,000.00
杭州市余杭区就业管理服务中心以工代训补贴                                                             85,000.00
浙江杭州未来科技城管理委员会企业人才房租金补助                                                       69,901.00
杭州市余杭区人民政府仓前街道财政所优秀物业团队奖                                                     30,000.00
2020 年度第二期瓯海区知识产权(专利)奖励                                                            10,000.00
平湖市就业管理服务处职工失业保险基金以工代训补贴                                                      8,750.00
杭州市余杭区商务局、财政局商务促进财政专项资金补贴                                                    5,000.00
温州市瓯海区"五城十校"全国巡回引才外出补贴                                                            2,400.00
合计                                                                             24,339,167.68   22,400,854.16


68、投资收益

                                                                                                       单位:元
                            项目                                      本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                    -128.90                -7,896.76
处置长期股权投资产生的投资收益                                                  8,973.06
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                                                   3,366,186.33
处置交易性金融资产取得的投资收益                                           40,216,556.13            31,863,867.55
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                                      5,106,682.56
合计                                                                       45,332,082.85            35,222,157.12


69、净敞口套期收益


    无。


70、公允价值变动收益

                                                                                                       单位:元
   产生公允价值变动收益的来源                    本期发生额                            上期发生额
交易性金融资产                                             34,599,370.62                         -1,744,017.20
其他非流动金融资产                                            587,098.29                          2,625,327.84
合计                                                       35,186,468.91                            881,310.64


71、信用减值损失

                                                                                                       单位:元

                                                                                                                 83
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                    项目                         本期发生额                            上期发生额
其他应收款坏账损失                                       -8,191,167.98                        -18,109,482.66
应收账款坏账损失                                        -26,189,170.47                        -58,779,701.58
合计                                                    -34,380,338.45                        -76,889,184.24


72、资产减值损失

                                                                                                        单位:元
                            项目                                    本期发生额                上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失                               -290,144,447.13            -197,210,151.20
合计                                                                 -290,144,447.13            -197,210,151.20


73、资产处置收益

                                                                                                        单位:元
       资产处置收益的来源                        本期发生额                            上期发生额
固定资产处置利得                                         -2,267,769.11                              -362,473.45
使用权资产处置利得                                            523,975.16                        1,994,932.90
合计                                                     -1,743,793.95                          1,632,459.45


74、营业外收入

                                                                                                        单位:元
                                                                                   计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                  上期发生额
                                                                                             额
政府补助                                                              125,900.00
违约金收入                                991,431.55                  334,587.46                     991,431.55
其他                                      610,473.29                1,152,689.99                     610,473.29
合计                                     1,601,904.84               1,613,177.45                1,601,904.84


75、营业外支出

                                                                                                        单位:元
                                                                                   计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                  上期发生额
                                                                                             额
对外捐赠                                  870,801.73                  632,810.16                     870,801.73
固定资产报废损失                                                      136,463.56
罚款支出                                 1,400,223.43                  86,609.75                1,400,223.43
违约金及赔偿支出                         1,526,441.55               3,138,476.88                1,526,441.55
无形资产报废损失                                                       35,120.07
非流动资产毁损报废损失                   1,656,564.69                                           1,656,564.69
其他                                      450,190.01                  402,519.99                     450,190.01
合计                                     5,904,221.41               4,432,000.41                5,904,221.41




                                                                                                                  84
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76、所得税费用

(1) 所得税费用表


                                                                                                    单位:元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                         30,163,040.93                        216,951,328.78
递延所得税费用                                          5,906,932.11                          4,039,419.96
合计                                                   36,069,973.04                        220,990,748.74


(2) 会计利润与所得税费用调整过程


                                                                                                    单位:元
                                     项目                                              本期发生额
利润总额                                                                                    120,692,105.41
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                              30,173,026.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                 283,576.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                 28,042,099.45
研发费加计扣除的影响                                                                        -22,428,728.90
所得税费用                                                                                   36,069,973.04


77、其他综合收益


   详见附注 57。


78、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金


                                                                                                    单位:元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
收暂收款与收回暂付款                                   20,578,618.07                         13,291,343.58
利息收入                                               68,103,776.72                        108,742,267.69
政府补助                                               18,841,477.96                         23,445,447.71
违约金及罚款收入                                            509,261.00                           607,641.86
租金收入                                               26,172,210.47                          9,061,408.36
其他                                                    4,917,094.36
合计                                                  139,122,438.58                        155,148,109.20


(2) 支付的其他与经营活动有关的现金


                                                                                                    单位:元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
支付暂付款及偿还暂收款                                 13,692,861.15                         11,892,159.24



                                                                                                              85
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租赁费                                         24,870,696.92                        68,694,409.73
广告宣传费                                    313,123,681.65                       221,598,461.17
运杂费                                              670,484.93                      14,697,562.87
办公费                                          9,596,666.09                        41,614,296.80
差旅费                                          9,994,772.63                        15,571,902.03
水电费                                         13,291,959.67                        10,857,572.27
技术开发费                                     41,237,160.17                         5,643,223.31
咨询费                                          6,413,730.96                         8,233,867.30
服务费                                        199,164,663.09                        84,174,202.02
劳务费                                        196,620,128.39                       186,258,471.89
其他                                           90,165,106.30                        98,631,324.25
合计                                          918,841,911.95                       767,867,452.88


(3) 收到的其他与投资活动有关的现金


   无。


(4) 支付的其他与投资活动有关的现金


                                                                                          单位:元
               项目                    本期发生额                          上期发生额
处置子公司的现金净额                                616,140.90
合计                                                616,140.90


(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金


                                                                                          单位:元
               项目                    本期发生额                          上期发生额
财务担保                                                                            61,150,594.23
合计                                                                                61,150,594.23


(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金


                                                                                          单位:元
               项目                    本期发生额                          上期发生额
回购公司股票支付的现金                                                              11,939,505.00
承兑汇票贴息                                   32,706,267.36                        25,928,838.68
偿还租赁负债支付的现金                         85,084,114.73                       143,316,911.69
财务担保                                                                            61,150,594.23
合计                                          117,790,382.09                       242,335,849.60




                                                                                                    86
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79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料


                                                                                                   单位:元
                               补充资料                                     本期金额            上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

  净利润                                                                    84,622,132.37      662,804,701.03
  加:资产减值准备                                                          324,524,785.58     274,099,335.44
      固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                        67,302,390.96      65,004,844.21
      使用权资产折旧                                                        143,634,198.71     105,081,534.39
      无形资产摊销                                                          20,035,210.52      19,459,767.16
      长期待摊费用摊销                                                      27,501,971.46      31,507,972.02
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)        1,743,793.95     -1,632,459.45
      固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                  1,656,564.69         171,583.63
      公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                -35,186,468.91       -881,310.64
      财务费用(收益以“-”号填列)                                        45,135,619.64        6,463,874.42
      投资损失(收益以“-”号填列)                                        -45,332,082.85     -35,222,157.12
      递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                1,637,563.43       5,129,038.75
      递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                4,269,368.68     -1,089,618.79
      存货的减少(增加以“-”号填列)                                    -270,704,857.82    -429,524,664.06
      经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                            746,223,388.58     236,369,776.22
      经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                         -1,409,364,837.57     -48,772,947.11
      其他
      经营活动产生的现金流量净额                                          -292,301,258.58      888,969,270.10

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

  现金的期末余额                                                          4,144,411,882.73   5,005,145,350.89
  减:现金的期初余额                                                      4,901,498,501.45   5,021,544,237.81
  加:现金等价物的期末余额                                                  25,051,800.98      21,232,265.39
  减:现金等价物的期初余额                                                  71,559,173.94      25,887,866.86
  现金及现金等价物净增加额                                                -803,593,991.68      -21,054,488.39


(2) 本期支付的取得子公司的现金净额


   无。




                                                                                                           87
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(3) 本期收到的处置子公司的现金净额


    无。


(4) 现金和现金等价物的构成


                                                                                                       单位:元
                     项目                         期末余额                             期初余额
一、现金                                                4,144,411,882.73                    4,901,498,501.45
其中:库存现金                                                  1,142.41
       可随时用于支付的银行存款                         4,144,410,740.32                    4,901,498,501.45
二、现金等价物                                            25,051,800.98                        71,559,173.94
三、期末现金及现金等价物余额                            4,169,463,683.71                    4,973,057,675.39


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

    无。


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                       单位:元
                            项目                    期末账面价值                       受限原因
交易性金融资产-理财产品、资产托管计划                   2,353,470,658.86   不可提前支取。

合计                                                    2,353,470,658.86


82、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目


                                                                                                       单位:元
              项目                 期末外币余额                 折算汇率               期末折算人民币余额

货币资金                                                                                          9,258,845.80

其中:美元                                  45,920.74                      6.7114                  308,192.45
       欧元
       港币                             10,133,860.96                      0.8552                 8,666,477.89
       澳门元                              342,586.45                      0.8295                  284,175.46

应收账款                                                                                           908,242.57

其中:美元
       欧元
       港币                              1,032,827.89                      0.8552                  883,274.41
       澳门元                               30,100.25                      0.8295                   24,968.16

长期借款


                                                                                                                 88
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其中:美元
      欧元
      港币
应付账款                                                                                           615,501.84
其中:港币                                  332,101.50                    0.8552                   284,013.20
      澳门元                                399,624.64                    0.8295                   331,488.64
其他应收款                                                                                       9,429,943.89
其中:港币                                 7,574,444.39                   0.8552                 6,477,664.84
      澳门元                               3,559,106.75                   0.8295                 2,952,279.05
其他应付款                                                                                         665,660.25
其中:港币                                  773,881.72                    0.8552                   661,823.65
      澳门元                                  4,625.20                    0.8295                     3,836.60
租赁负债(含 1 年内到期)                                                                       12,958,005.81
其中:港币                              10,833,556.08                     0.8552                 9,264,857.16
      澳门元                               4,452,258.77                   0.8295                 3,693,148.65


(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位
币发生变化的还应披露原因。


□适用 不适用


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

    无。


84、政府补助

(1) 政府补助基本情况


                                                                                                      单位:元
                                                                                                 计入当期损益的
                                种类                                   金额         列报项目
                                                                                                     金额
杭州市余杭区发改局、财政局总部经济奖励第一批预拨                5,100,000.00       与收益相关      5,100,000.00
杭州市余杭区发改局、财政局总部经济奖励第二批预拨                3,500,000.00       与收益相关      3,500,000.00
温州市企业研发费用补贴                                          3,000,000.00       与收益相关      3,000,000.00
2022 年生产制造方式转型示范项目补贴                             2,400,000.00       与收益相关      2,400,000.00
稳岗补贴                                                        1,305,440.36       与收益相关      1,305,440.36
余杭区财政局高质量发展贡献奖                                      800,000.00       与收益相关        800,000.00
2021 年瓯海区获得绿色制造称号企业补助                             600,000.00       与收益相关        600,000.00
2022 年度浙江省级以上先进制造业和现代服务业融合发展试点奖励       500,000.00       与收益相关        500,000.00
杭州市余杭区商务局社零贡献补助                                    300,000.00       与收益相关        300,000.00
杭州市余杭区商务局 2022 杭十条零售业补助                          300,000.00       与收益相关        300,000.00
2021 年度浙江制造标准研制奖励                                     250,000.00       与收益相关        250,000.00


                                                                                                                89
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瓯海区重大科技创新攻关(卡脖子)项目补助                             240,000.00   与收益相关          240,000.00
香港特区政府“保就业计划”                                           218,697.60   与收益相关          218,697.60
澳门 2021 年度雇员、自由职业者及商铺经营者援助款项计划               160,840.00   与收益相关          160,840.00
嘉兴市经济和信息化局(惠企政策代支付专户)政府补贴                    50,000.00   与收益相关          50,000.00
西安市碑林区人民政府稳经济扶持资金                                    50,000.00   与收益相关          50,000.00
浙江杭州未来科技城管理委员会 2021 年企业文化奖金补贴                  20,000.00   与收益相关          20,000.00
深圳市疫情纾困资金                                                    19,000.00   与收益相关          19,000.00
杭州市余杭区商务局首次纳统企业补助                                    10,000.00   与收益相关          10,000.00
2022 年一次性留工培训补助                                              8,500.00   与收益相关           8,500.00
深圳市疫情政府物业租金补贴                                             5,000.00   与收益相关           5,000.00
长春市疫情政府房租水电费补贴                                           4,000.00   与收益相关           4,000.00
天津仓储物流基地项目                                              15,499,810.00   与资产相关               0.00
物流分拣自动化设备投资使用 900 万件休闲服及服饰分拣系统建设项
                                                                  14,253,900.00   与资产相关          615,957.83
目财政补助资金
上海紫竹高新技术产业开发区 SAP 补贴款                              8,600,000.00   与资产相关       1,253,823.50
上海紫竹高新技术产业开发区专项补助                                 5,450,000.00   与资产相关          272,500.02


(2) 政府补助退回情况


□适用 不适用


85、租赁

1、作为承租人

                                                                                           单位:元


                                            项目                                                   本期金额

租赁负债的利息费用                                                                             11,842,085.80

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                             16,524,293.87

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外)

计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                   5,001,780.17

        其中:售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出                                                                         109,954,811.65

售后租回交易产生的相关损益

售后租回交易现金流入

售后租回交易现金流出


    本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。


    本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出不重大。


                                                                                                              90
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2、作为出租人

    (1)经营租赁

                                                                                                单位:元

                           项目                                             本期金额

                       经营租赁收入                                                           25,540,082.78


    于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下:

                                                                                                  单位:元

                       剩余租赁期                                       未折现租赁收款额

1 年以内                                                                                    46,695,327.47

1至2年                                                                                      25,752,958.78

2至3年                                                                                      19,755,048.66

3 年以上                                                                                    21,288,747.27

                          合计                                                             113,492,082.18


86、其他


    无。



八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并


    无。


(2) 合并成本及商誉


    无。


(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债


    无。


(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失


是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否



                                                                                                           91
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(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明


     无。


(6) 其他说明


     无。


2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并


     无。


(2) 合并成本


     无。


(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值


     无。


3、反向购买


     无。


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否

                                                                                                       单位:元

                                                                                                丧失
                                            丧
                                                                                                控制
                                            失
                                                                                                权之     与原子
                                            控                         丧失    丧失    按照公
                                                 处置价款与                                     日剩     公司股
                               股           制                         控制    控制    允价值
子                                               处置投资对   丧失控                            余股     权投资
                               权    丧失   权                         权之    权之    重新计
公                                               应的合并财   制权之                            权公     相关的
                     股权处    处    控制   时                         日剩    日剩    量剩余
司    股权处置价款                               务报表层面   日剩余                            允价     其他综
                     置比例    置    权的   点                         余股    余股    股权产
名                                               享有该子公   股权的                            值的     合收益
                               方    时点   的                         权的    权的    生的利
称                                               司净资产份     比例                            确定     转入投
                               式           确                         账面    公允    得或损
                                                   额的差额                                     方法     资损益
                                            定                         价值    价值      失
                                                                                                及主     的金额
                                            依
                                                                                                要假
                                            据
                                                                                                  设
上    2,703,926.96   100.00%   股    2022   交     8,973.06    0.00%    0.00    0.00     0.00   不适        0.00


                                                                                                              92
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海                                权   年 06   易                                                     用
小                                转   月 30   完
河                                让   日      成
满                                             并
信                                             失
息                                             去
科                                             控
技                                             制
有                                             权




其他说明:

       浙江森马服饰股份有限公司第五届董事会第二十二次会议,审议通过《关于出售孙公司股权暨关联交易的议案》,同意

全资子公司上海森马投资有限公司与浙江禾丽梦家纺科技有限公司签订《股权转让协议》,以人民币 2,703,926.96 元向浙

江禾丽梦家纺科技有限公司转让子公司上海森马投资有限公司持有的上海小河满信息科技有限公司 100%的股份。上海小河

满信息科技有限公司已于 2022 年 7 月 7 日完成工商变更手续。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

       子公司上海森马服饰有限公司于 2022 年 5 月 20 日设立上海森悦未来服饰科技有限公司,持股比例 100.00%,故从 2022

年 5 月 20 日起将上海森悦未来服饰科技有限公司纳入合并报表范围;


       子公司浙江森马教育科技有限公司于 2022 年 6 月 6 日设立温州市乔米教育科技有限公司,持股比例 100.00%,故从

2022 年 6 月 6 日起将温州市乔米教育科技有限公司纳入合并报表范围。


  6、其他

无。


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成


                                                    主要经营   注册    业务性        持股比例
                    子公司名称                                                                         取得方式
                                                        地     地        质       直接     间接
上海森马服饰有限公司                                上海       上海    商业     100.00%            股权收购
上海巴拉巴拉服饰有限公司                            上海       上海    商业     100.00%            出资设立



                                                                                                                  93
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北京森马服饰有限公司                            北京   北京    商业     100.00%             出资设立
北京巴拉巴拉服饰有限公司                        北京   北京    商业     100.00%             出资设立
天津森马服饰有限公司                            天津   天津    商业     100.00%             出资设立
重庆森马服饰有限公司                            重庆   重庆    商业     100.00%             出资设立
湖北巴拉巴拉服饰有限公司                        武汉   武汉    商业     100.00%             股权收购
广州森马服饰有限公司                            广州   广州    商业     100.00%             出资设立
西安森马服饰有限公司                            西安   西安    商业     100.00%             出资设立
浙江森马电子商务有限公司                        杭州   杭州    商业     100.00%             出资设立
深圳森马服饰有限公司                            深圳   深圳    商业     100.00%             出资设立
森马(天津)物流投资有限公司                    天津   天津    物流     100.00%             出资设立
上海森马投资有限公司                            上海   上海    投资     100.00%             出资设立
                                                                                            非同一控制下企
浙江华人实业发展有限公司                        杭州   杭州    商业     100.00%
                                                                                            业合并
上海盛夏服饰有限公司                            上海   上海    商业     100.00%             出资设立
上海森睿服饰有限公司                            上海   上海    商业     100.00%             出资设立
森马(嘉兴)物流投资有限公司                    嘉兴   嘉兴    物流               100.00%   出资设立
上海森画电子商务有限公司                        上海   上海    商业               100.00%   出资设立
上海深艾信息科技有限公司                        上海   上海    商业                80.10%   出资设立
长春巴拉巴拉服饰有限公司                        长春   长春    商业     100.00%             出资设立
上海马卡乐儿童服饰有限公司                      上海   上海    商业      49.30%    50.70%   出资设立
上海丽纬餐饮服务有限公司                        上海   上海    商业               100.00%   出资设立
Hong Kong Shen Ai Information Technology Co.,
                                                香港   香港    商业                80.10%   出资设立
Limited
成都森马服饰有限公司                            成都   成都    商业     100.00%             出资设立
浙江森马教育科技有限公司                        温州   温州    商业      51.00%             出资设立
森马国际集团(香港)有限公司                    香港   香港    商业     100.00%             出资设立
上海森汇进出口有限公司                          上海   上海    商业     100.00%             出资设立
杭州斑马电子商务有限公司                        杭州   杭州    商业               100.00%   出资设立
武汉森意服饰有限公司                            武汉   武汉    商业               100.00%   出资设立
上海绮贝服饰有限公司                            上海   上海    商业     100.00%             出资设立
浙江森乐服饰有限公司                            温州   温州    商业      51.00%             出资设立
Semir Holding (US) Inc.                         美国   美国    投资               100.00%   出资设立
杰森吴(上海)服饰有限公司                      上海   上海    商业      75.00%             出资设立
上海森歌企业管理有限公司                        上海   上海    商业     100.00%             出资设立
开心栗子(上海)服饰有限公司                    上海   上海    商业      70.00%             出资设立
佛山森马服饰有限公司                            佛山   佛山    商业     100.00%             出资设立
杭州跃马森创信息科技有限公司                    杭州   杭州    商业               100.00%   出资设立
森滋(上海)商贸有限公司                        上海   上海    商业     100.00%             出资设立
宁波森马服饰有限公司                            宁波   宁波    商业     100.00%             出资设立
森滋(香港)商贸有限公司                        香港   香港    商业               100.00%   出资设立
森滋(澳门)商贸一人有限公司                    澳门   澳门    商业               100.00%   出资设立
合肥森马服饰有限公司                            合肥   合肥    商业     100.00%             出资设立
上海森知科技有限公司                            上海   上海    商业               100.00%   出资设立


                                                                                                         94
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长沙森马服饰有限公司                         长沙       长沙    商业     100.00%             出资设立
上海森动服饰有限公司                         上海       上海    商业     100.00%             出资设立
重庆巴拉巴拉服饰有限公司                     重庆       重庆    商业     100.00%             出资设立
东莞森马服饰有限公司                         东莞       东莞    商业     100.00%             出资设立
卓马(嘉兴)科技有限公司                     嘉兴       嘉兴    商业               100.00%   出资设立
厦门森马服饰有限公司                         厦门       厦门    商业     100.00%             出资设立
森姿(香港)商贸有限公司                     香港       香港    商业               100.00%   出资设立
上海森悦未来服饰科技有限公司                 上海       上海    商业               100.00%   出资设立
温州市乔米教育科技有限公司                   温州       温州    商业                51.00%   出资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

    无此情况。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

    无此情况。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

    无此情况。

确定公司是代理人还是委托人的依据:

    无此情况。

其他说明:

    无。


(2) 重要的非全资子公司


    无。


(3) 重要非全资子公司的主要财务信息


    无。


(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制


    无。


(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持


    无。




                                                                                                          95
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明


   无。


(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响


   无。


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业


   无。


(2) 重要合营企业的主要财务信息


   无。


(3) 重要联营企业的主要财务信息


   无。


(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息


                                                                                                      单位:元

                                          期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额

合营企业:

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业:

投资账面价值合计                                            141,053.16                           141,182.06

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润                                                   1,034,999.65                       12,319,996.97
--综合收益总额                                             1,034,999.65                       12,319,996.97


(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明


   无。




                                                                                                              96
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(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损


                                                                                                   单位:元
                                                       本期未确认的损失(或本期
 合营企业或联营企业名称    累积未确认前期累计的损失                               本期末累积未确认的损失
                                                           分享的净利润)
浙江意森品牌管理有限公司               46,059,484.15              -1,035,128.55              45,024,355.60


(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺


    无。


(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债


    无。


4、重要的共同经营


    无。


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益


    无。


6、其他


    无。



十、与金融工具相关的风险

    本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。


    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。


    1.信用风险


    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风

险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当

此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。


    公司通过对已有客户信用评级的实时监控(季度调整)以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险

在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的资信规模及信用表现对其分组。被评为“高风险”级别的客户会

放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求发货前完成相应

                                                                                                             97
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款项的支付。


    2.市场风险


    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、

利率风险和其他价格风险。


    (1)利率风险


    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要

来源于银行短期借款,于 2022 年 6 月 30 日公司期末短期借余额 0.00 元。


    (2)汇率风险


    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与

外币支出相匹配以降低汇率风险。


    本公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:


                                                                                                               单位: 元


                                                期末余额                                      上年年末余额
            项目
                                   港币         其他外币         合计            港币           其他外币         合计

          货币资金               8,666,477.89    592,367.91    9,258,845.80    8,176,090.71      913,020.25    9,089,110.96

          应收账款                883,274.41      24,968.16     908,242.57      513,189.14        72,970.13     586,159.27

         其他应收款              6,477,664.84 2,952,279.05     9,429,943.89    6,038,047.93 3,600,802.55       9,638,850.48

          应付账款                284,013.20     331,488.64     615,501.84      631,674.78       149,310.13     780,984.91

         其他应付款               661,823.65       3,836.60     665,660.25      341,570.31        34,128.21     375,698.52

 租赁负债(含 1 年内到期)       9,264,857.16 3,693,148.65    12,958,005.81

            合计               26,238,111.15 7,598,089.01     33,836,200.16   15,700,572.87 4,770,231.27      20,470,804.14


    于 2022 年 6 月 30 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对外币升值或贬值 5%,则公司将减少或增加净

利润 267,893.22 元。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。


    3.流动性风险


    流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是

确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变

现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。




                                                                                                                        98
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   本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:


                                                                                                         单位:元


     项目                                                    期末余额

                           1 年以内               1-2 年    2-3 年        3 年以上                合计

   应付票据                    3,580,290,411.37                                                     3,580,290,411.37

   应付账款                    1,376,696,336.65                                                     1,376,696,336.65

     合计                      4,956,986,748.02                                                     4,956,986,748.02




     项目                                                  上年年末余额

                           1 年以内               1-2 年    2-3 年        3 年以上                合计

   应付票据                    3,082,178,187.21                                                     3,082,178,187.21

   应付账款                    2,871,707,299.05                                                     2,871,707,299.05

     合计                      5,953,885,486.26                                                     5,953,885,486.26


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                         单位:元
                                                                期末公允价值
            项目             第一层次公允价值      第二层次公允价值计       第三层次公允价值计
                                                                                                         合计
                                   计量                    量                       量
一、持续的公允价值计量                --                   --                        --                  --
(一)交易性金融资产                                  2,408,306,107.43                            2,408,306,107.43
(三)其他权益工具投资                                                           142,501,518.89     142,501,518.89
(三)其他非流动金融资产                                                         158,923,137.75     158,923,137.75
持续以公允价值计量的资产
                                                      2,408,306,107.43           301,424,656.64   2,709,730,764.07
总额
二、非持续的公允价值计量              --                   --                        --                  --

   第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

   第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

   第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

   公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。




                                                                                                                 99
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十二、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况


              实际控制人                   实际控制人对本公司的持股金额 实际控制人对本公司 实际控制人对本公司的
                                                     (万元)                 的持股比例          表决权比例

邱光和、周平凡、邱坚强、邱艳芳、戴智约                          178,920.21               66.41%            66.41%

本企业最终控制方是邱光和、周平凡、邱坚强、邱艳芳、戴智约。


2、本企业的子公司情况


    本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。


3、本企业合营和联营企业情况


    本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。


4、其他关联方情况

                   其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系
森马集团有限公司                                    公司股东
ISE COMMERCE CO.,LTD.                               子公司上海深艾信息科技有限公司参股股东
温州市梦多多文化创意投资有限公司                    公司股东森马集团有限公司控制
华润置地森马实业(温州)有限公司                    公司股东森马集团有限公司对其有重大影响
上海卡洛特眼镜有限公司                              实际控制人戴智约控制
JWU, LLC                                            子公司杰森吴(上海)服饰有限公司参股股东
浙江意欣科技创新有限公司                            实际控制人周平凡控制
上海米夏服饰有限公司                                公司监事蒋成乐控制
浙江森马现代农业发展有限公司                        公司股东森马集团有限公司控制
浙江禾丽梦家纺科技有限公司                          公司股东森马集团有限公司控制


5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易


采购商品/接受劳务情况表

                                                                                                        单位:元

           关联方               关联交易内容     本期发生额       获批的交易额度    是否超过交易额度   上期发生额
浙江禾丽梦家纺科技有限公司      采购商品        22,114,238.80      80,000,000.00    否
JWU, LLC                        采购服饰           468,633.42                       否
上海米夏服饰有限公司            采购服饰           281,467.43          600,000.00   否                 134,861.87

出售商品/提供劳务情况表


                                                                                                               100
                                                                浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                                                                                                    单位:元

                   关联方                        关联交易内容           本期发生额            上期发生额
浙江意森品牌管理有限公司                     销售服饰                                            3,311,759.17
上海米夏服饰有限公司                         销售服饰                                              871,717.16
上海米夏服饰有限公司                         提供劳务                       128,878.30              87,021.76
浙江意森品牌管理有限公司                     提供劳务                       422,217.46             431,461.46
浙江意欣科技创新有限公司                     提供劳务                                              163,844.72
上海卡洛特眼镜有限公司                       提供劳务                        14,399.13


(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况


    无。


(3) 关联租赁情况


本公司作为出租方:

                                                                                                    单位:元

              承租方名称                     租赁资产种类       本期确认的租赁收入       上期确认的租赁收入
森马集团有限公司                         房屋建筑物                       161,734.27               120,485.14
温州市梦多多文化创意投资有限公司         房屋建筑物                       157,697.15               176,442.27
浙江森马现代农业发展有限公司             房屋建筑物                     3,528,224.67               313,017.44




                                                                                                           101
                                                                                                                                                    浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司作为承租方:

                                                                                                                                                                                            单位:元

                                                   简化处理的短期租赁和低
                                                                          未纳入租赁负债计量的可变
                                                   价值资产租赁的租金费用                                              支付的租金             承担的租赁负债利息支出         增加的使用权资产
            出租方名称                租赁资产种类                          租赁付款额(如适用)
                                                         (如适用)
                                                     本期发生额 上期发生额 本期发生额              上期发生额    本期发生额     上期发生额    本期发生额 上期发生额       本期发生额      上期发生额
华润置地森马实业(温州)有限公司 房屋建筑物            85,714.28        5,353.48      216,926.07    247,780.14   1,382,554.84    761,210.39     68,754.96    29,302.87      432,641.68 1,003,216.27
戴智约                                房屋建筑物      136,152.45 133,536.68                                        274,561.57    274,561.57
邱坚强                                房屋建筑物      143,540.76       97,208.54                                   123,301.52    123,301.52       8,234.13    4,790.65     -132,443.52     757,342.79
温州市梦多多文化创意投资有限公司 房屋建筑物            95,719.94 134,949.40                                        103,327.66    194,144.32
森马集团有限公司                      房屋建筑物                                                                 9,867,372.48                 2,331,570.89               -16,381,860.31


(4) 关联担保情况


    无。


(5) 关联方资金拆借


    无。


(6) 关联方资产转让、债务重组情况


                                                                                                                                                                                            单位:元
                   关联方                                              关联交易内容                                    本期发生额                                        上期发生额
                                                              注 1:
浙江禾丽梦家纺科技有限公司                         股权交易                                                                           2,703,926.96

    注 1:浙江森马服饰股份有限公司第五届董事会第二十二次会议,审议通过《关于出售孙公司股权暨关联交易的议案》,同意全资子公司上海森马投资有限公司与浙江禾丽梦家纺科技有限公司签订

《股权转让协议》,以人民币 2,703,926.96 元向浙江禾丽梦家纺科技有限公司转让子公司上海森马投资有限公司持有的上海小河满信息科技有限公司 100%的股份。 上海小河满信息科技有限公司已于

2022 年 7 月 7 日完成工商变更手续。
                                                                                                                                                                                                  102
                                                                  浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(7) 关键管理人员报酬


                                                                                                            单位:元
                 项目                               本期发生额                              上期发生额
关键管理人员薪酬                                             9,894,669.53                              9,105,505.94


(8) 其他关联交易


   无。


6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目


                                                                                                            单位:元
                                                                  期末余额                          期初余额
 项目名称                       关联方
                                                           账面余额         坏账准备        账面余额       坏账准备
应收账款
                 浙江意森品牌管理有限公司                   91,046.90        2,848.94      185,443.12          2,764.24
                 上海裔森服饰有限公司                        1,798.38        1,224.75        1,798.38           555.01
                 上海卡洛特眼镜有限公司                      6,412.80           64.13        3,822.40            38.22
                 上海米夏服饰有限公司                      228,126.31       16,810.98      119,414.81          3,794.98
预付账款
                 华润置地森马实业(温州)有限公司          329,444.37                      673,969.02
                 上海裔森服饰有限公司                      435,794.73                      435,794.73
                 温州市梦多多文化创意投资有限公司                                            9,600.00
                 戴智约                                    138,409.12
其他应收款
                 温州市梦多多文化创意投资有限公司          111,000.00    111,000.00        111,000.00      111,000.00
                 华润置地森马实业(温州)有限公司          669,172.27    301,839.66        374,924.27      286,479.74


(2) 应付项目


                                                                                                            单位:元
           项目名称                             关联方                          期末账面余额           期初账面余额
应付账款
                              ISE COMMERCE CO.,LTD.                               4,269,713.41           4,608,632.45
                              温州市梦多多文化创意投资有限公司                          9,729.41            14,669.83
                              JWU, LLC                                            1,763,418.05           1,313,343.20
                              邱坚强                                                   206,905.94          186,666.70
                              上海米夏服饰有限公司                                     233,130.68           98,537.82
                              浙江禾丽梦家纺科技有限公司                         12,287,993.07
其他应付款
                              上海裔森服饰有限公司                                     105,076.92          105,076.92
合同负债


                                                                                                                   103
                                                                         浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告
                                   森马集团有限公司                                                                70,437.00
                                   浙江意森品牌管理有限公司                                  290,614.00
其他流动负债
                                   森马集团有限公司                                                                 9,157.63
                                   浙江意森品牌管理有限公司                                   37,793.25
租赁负债
                                   邱坚强                                                    371,523.34            377,224.80
                                   华润置地森马实业 (温州)有限公司                       1,435,823.35            882,311.64
                                   森马集团有限公司                                       60,910,400.10       76,468,518.40
一年内到期非流动负债
                                   邱坚强                                                    270,420.78            295,731.21
                                   华润置地森马实业 (温州)有限公司                         852,735.69        1,027,128.05
                                   森马集团有限公司                                       32,623,802.62       40,539,461.79


7、关联方承诺


       以下为本公司于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项:


项目
       关联方           期末余额                                               年初余额
名称

租赁

租入

                        自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止年含税 自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止年
       邱坚强
                        租金为 287,081.52 元                                   含税租金为 287,081.52 元

       温州市梦多多文                                                          每月租金为当月新品销售额的 13%,特卖品销售
                        每月租金为当月新品销售额的 13%,特卖品销售额的
       化创意投资有限                                                          额的 5%(2021 年 8 月 1 日起至 2022 年 7 月 31
                        5%(2021 年 8 月 1 日起至 2022 年 7 月 31 日止)
       公司                                                                    日止)

租出

       温州市梦多多文
                        租赁期限自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日 租赁期限自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月
       化创意投资有限
                        止,租金合计 331,164 元                                31 日止,租金合计 331,164 元
       公司

                        租赁期限自 2022 年 7 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日
                        止,面积共计 778.45 平方米,租金合计 140,121.00
                        元。
       森马集团有限公
                        租赁期自 2022 年 7 月 1 日起至 2023 年 6 月 30 日止;
       司
                        租赁面积 44 平米,年租金 39,600.00 元。

                        租赁期自 2022 年 7 月 1 日起至 2023 年 6 月 30 日止;
                        租赁面积 242 平米,年租金 217,800.00 元。

                        1.租赁期限自 2022 年 1 月 1 日起至 2026 年 9 月 30 日 1.租赁期限自 2022 年 1 月 1 日起至 2026 年 9 月

       浙江森马现代农 止,租金合计 43,347,750.00 元;                          30 日止,租金合计 4,513.07 万元;

       业发展有限公司 2.租赁期限自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 2.租赁期限自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月

                        日止,租金合计 331,164 元                              31 日止,租金合计 331,164 元

                                                                                                                         104
                                                             浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、其他


   无。



十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□适用 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□适用 不适用


4、股份支付的修改、终止情况


   无。


5、其他


   无。



十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项


   资产负债表日存在的重要承诺


   (1)无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。


   (2)无已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响。


   (3)无已签订的正在或准备履行的大额设备购买合同。


   (4)无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。


   (5)无已签订的正在或准备履行的并购协议。


   (6)无已签订的正在或准备履行的重组计划。


   (7)无其他重大财务承诺事项。




                                                                                                       105
                                                               浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项


   1、无未决诉讼或仲裁形成的或有负债


   2、无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。


   3、无其他或有负债。


(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明


   公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他


   无。



十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项


   无。


2、利润分配情况


   无。


3、销售退回


   无。


4、其他资产负债表日后事项说明


   公司于 2022 年 7 月 4 日工商注册成立上海森小喵运动服饰有限公司,持股比例 100%,注册资本为 3000 万人民币。



十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法


   无。



                                                                                                           106
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(2) 未来适用法


    无。


2、债务重组


    无。


3、资产置换

(1) 非货币性资产交换


    无。


(2) 其他资产置换


    无。


4、年金计划


    无。


5、终止经营


    无。


6、分部信息


    无。


7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项


    无。


8、其他


    (一)股东股权质押情况


    公司股东邱坚强将其持有的本公司 53,000,000 股股份质押给中国银河证券股份有限公司作为自身资金需求担保,并在

中国银河证券股份有限公司办理了股份质押登记手续,质押期限自 2021 年 11 月 10 日起至 2023 年 11 月 9 日止。


    公司股东邱坚强将其持有的本公司 53,000,000 股股份质押给中国银河证券股份有限公司作为自身资金需求担保,并在

中国银河证券股份有限公司办理了股份质押登记手续,质押期限自 2022 年 2 月 24 日起至 2024 年 2 月 23 日止。

                                                                                                            107
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    截至 2022 年 6 月 30 日,邱坚强持有公司股份数量为 359,442,552 股,占公司总股本的 13.34%。其所持有上市公司股

份累计被质押(冻结、拍卖或设定信托)的数量为 106,000,000 股,占公司总股本的 3.93%,占其所持有股份的 29.49%。


    公司股东邱光和将其持有的本公司 37,500,000 股股份质押给中信银行股份有限公司温州分行作为自身资金需求担保,

并在中信银行股份有限公司温州分行办理了股份质押登记手续,质押期限自 2020 年 11 月 24 日起至 2023 年 11 月 16 日止。


    公司股东邱光和将其持有的本公司 62,000,000 股股份质押给中国民生银行股份有限公司温州分行作为自身资金需求

担保,并在中国民生银行股份有限公司温州分行办理了股份质押登记手续,质押期限自 2020 年 12 月 18 日起至 2023 年 12

月 17 日止。


    截至 2022 年 6 月 30 日,邱光和持有公司股份数量为 426,784,300 股,占公司总股本的 15.84%。其所持有上市公司股

份累计被质押(冻结、拍卖或设定信托)的数量为 99,500,000 股,占公司总股本的 3.69%,占其所持有股份的 23.31%。


    公司股东周平凡将其持有的本公司 20,000,000 股股份质押给中信银行股份有限公司温州分行作为自身资金需求担保,

并在中信银行股份有限公司温州分行办理了股份质押登记手续,质押期限自 2021 年 6 月 1 日起至 2024 年 5 月 8 日止。


    截至 2022 年 6 月 30 日,周平凡持有公司股份数量为 250,010,155 股,占公司总股本的 9.28%。其所持有上市公司股

份累计被质押(冻结、拍卖或设定信托)的数量为 20,000,000 股,占公司总股本的 0.74%,占其所持有股份的 8.00%。


    (二)资产托管计划的情况


    截至 2022 年 6 月 30 日,公司投资的资产托管计划的金额为 201,335,213.92 元,资产托管计划是由本公司确定投资范

围,基金公司负责运营托管资产的投资,主要投资于银行存款、银行同业存单、低风险债券投资等项目。




                                                                                                               108
                                                                                                                                              浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露


                                                                                                                                                                                       单位:元
                                                                  期末余额                                                                          期初余额
                                        账面余额                       坏账准备                                            账面余额                       坏账准备
            类别
                                                                                  计提比         账面价值                                                            计提比         账面价值
                                     金额            比例          金额                                                  金额          比例          金额
                                                                                    例                                                                                 例
按单项计提坏账准备的应收账款         113,700.41       0.01%        113,700.41     100.00%                                113,700.41     0.01%       113,700.41       100.00%

  其中:

单项金额不重大但单独计提坏账
                                     113,700.41       0.01%        113,700.41     100.00%                                113,700.41     0.01%       113,700.41       100.00%
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款   1,337,536,778.64      99.99%    122,702,408.95      9.17%     1,214,834,369.69      1,951,723,800.51    99.99%   117,992,658.54        6.05%    1,833,731,141.97

  其中:

按账龄组合计提坏账准备的应收
                               1,337,536,778.64      99.99%    122,702,408.95      9.17%     1,214,834,369.69      1,951,723,800.51    99.99%   117,992,658.54        6.05%    1,833,731,141.97
账款
合计                           1,337,650,479.05     100.00%    122,816,109.36                1,214,834,369.69      1,951,837,500.92   100.00%   118,106,358.95                 1,833,731,141.97

按单项计提坏账准备:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

                                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                             期末余额
              名称
                                                  账面余额                                 坏账准备                              计提比例                                计提理由
销售货款                                                      113,700.41                              113,700.41                                100.00%     终止合作预计无法收回

合计                                                          113,700.41                              113,700.41




                                                                                                                                                                                               109
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按组合计提坏账准备:按账龄组合计提坏账准备的应收账款

                                                                                                            单位:元

                                                                     期末余额
             名称
                                        账面余额                     坏账准备                    计提比例
6 个月以内(含 6 个月)                   880,512,394.19                 8,805,123.94                        1.00%
6 个月-1 年(含 1 年)                    262,459,947.23                13,122,997.36                        5.00%
1至2年                                     70,575,206.20                14,115,041.24                        20.00%
2至3年                                     74,659,969.22                37,329,984.61                        50.00%
3 年以上                                   49,329,261.80                49,329,261.80                       100.00%

合计                                    1,337,536,778.64               122,702,408.95

确定该组合依据的说明:

    应收账款分类标准详见本附注“五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                            单位:元

                          账龄                                                    期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                              1,142,972,341.42
6 个月以内(含 6 个月)                                                                            880,512,394.19
6 个月-1 年(含 1 年)                                                                             262,459,947.23
1至2年                                                                                              70,688,906.61
2至3年                                                                                              74,659,969.22
3 年以上                                                                                            49,329,261.80
       3至4年                                                                                        3,862,646.56
       4至5年                                                                                        4,958,799.95
       5 年以上                                                                                     40,507,815.29
合计                                                                                             1,337,650,479.05


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                            单位:元

                                                                  本期变动金额
           类别              期初余额                                                                 期末余额
                                                     计提           收回或转回    核销    其他
应收账款坏账准备           118,106,358.95          4,709,750.41                                      122,816,109.36
合计                       118,106,358.95          4,709,750.41                                      122,816,109.36

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

    本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况。


(3) 本期实际核销的应收账款情况


    无。
                                                                                                                  110
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(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                                                                                                      单位:元
                                                        占应收账款期末余额合计数
          单位名称            应收账款期末余额                                        坏账准备期末余额
                                                                的比例
第一名                               206,151,112.18                        15.41%                2,061,511.12
第二名                               139,837,758.34                        10.45%                3,567,779.73
第三名                               112,356,333.22                        8.40%              37,910,745.68
第四名                               109,251,929.81                        8.17%                 2,082,279.11
第五名                               105,482,654.15                        7.89%                 4,497,312.44

合计                                 673,079,787.70                        50.32%


(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款


   本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。


(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额


   本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。


2、其他应收款

                                                                                                      单位:元
                 项目                              期末余额                           期初余额
其他应收款                                               371,560,233.05                      292,789,045.19
合计                                                     371,560,233.05                      292,789,045.19


(1) 应收利息


   无。


(2) 应收股利


   无。


(3) 其他应收款


1) 其他应收款按款项性质分类情况


                                                                                                      单位:元
              款项性质                        期末账面余额                          期初账面余额
保证金                                                    76,052,889.82                          6,866,176.33
往来款                                                   418,551,172.39                      375,438,550.15
备用金                                                        233,390.71                            8,000.00
代扣代缴款                                                    294,816.46                           407,732.27

                                                                                                            111
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其他                                                                                                        140,100.51
合计                                                            495,132,269.38                          382,860,559.26


2) 坏账准备计提情况


                                                                                                                 单位:元
                                     第一阶段             第二阶段               第三阶段

            坏账准备                                   整个存续期预期     整个存续期预期信用              合计
                                 未来 12 个月预期信
                                                       信用损失(未发      损失(已发生信用减
                                       用损失
                                                         生信用减值)              值)
2022 年 1 月 1 日余额               90,033,695.62                                    37,818.45          90,071,514.07

2022 年 1 月 1 日余额在本期

本期计提                            33,500,522.26                                                       33,500,522.26
2022 年 6 月 30 日余额             123,534,217.88                                    37,818.45          123,572,036.33

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                                 单位:元

                          账龄                                                        期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                     248,663,601.20
6 个月以内(含 6 个月)                                                                                 113,567,230.89
6 个月-1 年(含 1 年)                                                                                  135,096,370.31
1至2年                                                                                                  116,484,300.04
2至3年                                                                                                   75,137,357.99
3 年以上                                                                                                 54,847,010.15
       3至4年                                                                                            52,915,678.32
       4至5年                                                                                               117,813.79
       5 年以上                                                                                           1,813,518.04
合计                                                                                                    495,132,269.38


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                 单位:元

                                                                      本期变动金额
             类别                 期初余额                                                                  期末余额
                                                         计提           收回或转回     核销      其他
其他应收款项坏帐准备             90,071,514.07        33,500,522.26                                       123,572,036.33
合计                             90,071,514.07        33,500,522.26                                       123,572,036.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

    本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况。


4) 本期实际核销的其他应收款情况


    本期无重要的其他应收款核销情况。
                                                                                                                       112
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5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                                                          单位:元
            款项                                                                      占其他应收款
单位名                                                                                               坏账准备期末余
            的性     期末余额                            账龄                         期末余额合计
  称                                                                                                       额
              质                                                                        数的比例
上 海 森    往来   159,042,173.23    6 个 月 以 内 8,450,000.00 元 , 6 个 月 -1 年         32.12%    28,202,519.69
睿 服 饰    款                       69,040,148.72 元,1-2 年 53,700,000.00 元,
有 限 公                             2-3 年 27,852,024.51 元;


上 海 森    往来   102,250,000.00    6 个 月 以 内 300,000.00 元 , 6 个 月 -1 年           20.65%    69,083,000.00
马 投 资    款                       15,000,000.00 元,1-2 年 5,150,000.00 元,2-3
有 限 公                             年 29,000,000.00 元,3-4 年 52,800,000.00 元;


上 海 绮    往来   40,788,752.54     6 个 月 -1 年 7,611,247.46 元 , 1-2 年                 8.24%    10,044,940.67
贝 服 饰    款                       23,081,247.46 元,2-3 年 10,096,257.62 元;
有 限 公


上 海 森    往来   32,853,920.72     6 个月以内 30,140,000.00 元,6 个月-1 年                6.64%       437,096.04
动 服 饰    款                       2,713,920.72 元;
有 限 公


浙 江 森    往来   29,500,000.00     6 个 月 以 内 9,000,000.00 元 , 6 个 月 -1 年          5.96%     3,290,000.00
马 教 育    款                       6,000,000.00 元,1-2 年 14,500,000.00 元;
科 技 有
限公司

合计               364,434,846.49                                                           73.61%   111,057,556.40


6) 涉及政府补助的应收款项


     无。


7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款


     本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。


8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


     本期无转移其他应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。


3、长期股权投资

                                                                                                          单位:元
     项目                           期末余额                                           期初余额

                                                                                                                113
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                账面余额         减值准备         账面价值          账面余额        减值准备        账面价值
对子公司投
           2,670,479,582.06 223,216,992.65 2,447,262,589.41 2,665,528,582.06 223,216,992.65 2,442,311,589.41

合计        2,670,479,582.06 223,216,992.65 2,447,262,589.41 2,665,528,582.06 223,216,992.65 2,442,311,589.41


(1) 对子公司投资


                                                                                                      单位:元
                                                        本期增减变动
                               期初余额(账面价                       计提      期末余额(账面价 减值准备期末余
         被投资单位                                              减少
                                     值)          追加投资           减值 其他       值)             额
                                                                 投资
                                                                      准备
上海森马服饰有限公司             794,492,255.74                                  794,492,255.74
上海巴拉巴拉服饰有限公司           5,000,000.00                                    5,000,000.00
湖北巴拉巴拉服饰有限公司           1,501,397.10                                    1,501,397.10
北京巴拉巴拉服饰有限公司           5,000,000.00                                    5,000,000.00
北京森马服饰有限公司               5,000,000.00                                    5,000,000.00
重庆森马服饰有限公司                                                                                3,000,000.00
天津森马服饰有限公司             120,000,000.00                                  120,000,000.00
广州森马服饰有限公司              30,000,000.00                                   30,000,000.00
西安森马服饰有限公司              30,000,000.00                                   30,000,000.00
浙江森马电子商务有限公司         300,000,000.00                                  300,000,000.00
深圳森马服饰有限公司              12,000,000.00                                   12,000,000.00
森马(天津)物流投资有限公司     140,000,000.00                                  140,000,000.00
上海森马投资有限公司             400,000,000.00                                  400,000,000.00
浙江华人实业发展有限公司          59,173,251.80                                   59,173,251.80 107,716,992.65
上海盛夏服饰有限公司                                                                              112,500,000.00
长春巴拉巴拉服饰有限公司           8,000,000.00                                    8,000,000.00
上海马卡乐儿童服饰有限公司         9,860,000.00                                    9,860,000.00
上海森睿服饰有限公司              80,000,000.00                                   80,000,000.00
成都森马服饰有限公司               5,000,000.00                                    5,000,000.00
上海森汇进出口有限公司             4,199,959.77                                    4,199,959.77
上海绮贝服饰有限公司              26,000,000.00                                   26,000,000.00
浙江森乐服饰有限公司              22,950,000.00                                   22,950,000.00
浙江森马教育科技有限公司          10,200,000.00                                   10,200,000.00
森马国际集团(香港)有限公司      77,812,690.00                                   77,812,690.00
杰森吴(上海)服饰有限公司        75,000,000.00                                   75,000,000.00
上海森歌企业管理有限公司          21,916,035.00                                   21,916,035.00
开心栗子(上海)服饰有限公司      21,000,000.00                                   21,000,000.00
佛山森马服饰有限公司               5,000,000.00                                    5,000,000.00
森滋(上海)商贸有限公司         140,000,000.00                                  140,000,000.00
宁波森马服饰有限公司               5,000,000.00                                    5,000,000.00
合肥森马服饰有限公司               3,836,000.00                                    3,836,000.00
                       注
长沙森马服饰有限公司
东莞森马服饰有限公司               1,550,000.00   2,480,000.00                     4,030,000.00


                                                                                                               114
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厦门森马服饰有限公司                     360,000.00     1,611,000.00                          1,971,000.00
重庆巴拉巴拉服饰有限公司                2,460,000.00      860,000.00                          3,320,000.00
上海森动服饰有限公司                20,000,000.00                                            20,000,000.00
合计                             2,442,311,589.41       4,951,000.00                      2,447,262,589.41 223,216,992.65

    注:截止本报告期末,公司对长沙森马服饰有限公司尚未实缴出资。


(2) 对联营、合营企业投资


                       &