森马服饰:2022年半年度报告

                 浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文




浙江森马服饰股份有限公司


    2022 年半年度报告




     二〇二二年八月




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                  第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担
个别和连带的法律责任。

    公司负责人邱光和、主管会计工作负责人陈新生及会计机构负责人(会计

主管人员)陈微微声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

   本报告中提及的计划等前瞻性的描述不构成对投资者的实质承诺,投资

者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承

诺之间的差异。


    公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信
息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求

   1、宏观经济波动风险 本公司主要产品为休闲服饰和儿童服饰,分别定

位于大众消费市场及中高端儿童服饰市场,市场需求受宏观经济波动和居民

消费水平的影响较大。若国内终端消费需求增速放缓,可能对公司主营业务

产生不利影响。


   2、休闲服饰业务风险 休闲服饰这一细分市场在服装行业中具有较大市

场份额,在经过需求推动为特征的快速发展阶段后,市场呈现消费快速变化、

零售渠道变迁、互联网消费崛起、全球化竞争加剧等特征,市场竞争日趋激

烈。上述因素可能会影响公司休闲服饰业务的发展。


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   3、儿童服饰业务风险 中国童装市场受消费升级和人口政策等因素影响,

呈现快速发展的特征,众多服饰品牌纷纷进入童装市场,市场竞争加剧可能

给公司儿童服饰业务的发展带来不确定的风险。


   公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                         目录


第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 7
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 34
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 36
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 39
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 47
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 51
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 52
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 53




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                                          备查文件目录

一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;



二、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及《证券日报》公开披露过的所有文件的原稿;



三、载有董事长签名的 2022 年半年度报告原件;



四、本公司董事、监事、高级管理人员关于 2022 年半年度报告的书面确认意见。




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                         释义
             释义项       指                          释义内容
森马服饰、公司、本公司    指             浙江森马服饰股份有限公司
森马集团                  指             森马集团有限公司




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                   森马服饰                     股票代码                     002563
股票上市证券交易所         深圳证券交易所
公司的中文名称             浙江森马服饰股份有限公司
公司的中文简称(如有)     森马服饰
公司的外文名称(如有)     Zhejiang Semir Garment Co., Ltd.
公司的法定代表人           邱光和


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                           证券事务代表
姓名                                  宗惠春                                范亚杰
联系地址                              上海市闵行区莲花南路 2689 号          上海市闵行区莲花南路 2689 号
电话                                  021-67288431                          021-67288431
传真                                  021-67288432                          021-67288432
电子信箱                              ir@semir.com                          ir@semir.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,

具体可参见 2021 年年报。


3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否

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                                                          本报告期              上年同期
                                                                                                     年同期增减
营业收入(元)                                         5,640,971,536.87       6,516,438,316.84          -13.43%
归属于上市公司股东的净利润(元)                         104,396,979.76         665,217,088.38          -84.31%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)        25,009,407.81         613,133,721.75          -95.92%
经营活动产生的现金流量净额(元)                        -292,301,258.58         888,969,270.10
基本每股收益(元/股)                                                 0.04                  0.25        -84.00%
稀释每股收益(元/股)                                                 0.04                  0.25        -84.00%
加权平均净资产收益率                                                 0.91%                 5.67%         -4.76%
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                                                         本报告期末             上年度末
                                                                                                   上年度末增减
总资产(元)                                          17,061,443,648.33      19,777,562,288.34          -13.73%
归属于上市公司股东的净资产(元)                      10,430,724,313.76      11,663,308,143.59          -10.57%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。



六、非经常性损益项目及金额

适用 □不适用
                                                                                                     单位:元
                                项目                                        金额                   说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                  -3,391,385.58
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规
                                                                        20,983,759.31
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
                                                                                        公司向授信加盟商收取
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                               9,237,296.47
                                                                                        的资金占用费。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、                      主要是本期取得的理财
交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易      80,509,707.60   产品投资收益及公允价
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益                                              值变动收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -2,645,751.88
减:所得税影响额                                                        24,764,962.07
     少数股东权益影响额(税后)                                            541,091.90
合计                                                                    79,387,571.95

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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为

经常性损益的项目的情形。




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                                第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

    (一)公司从事的主要业务


    1、简介

    森马服饰创建于 2002 年,是一家以虚拟经营为特色,以休闲服饰、儿童服饰为主导产品的企业集团,旗下拥有以森

马品牌为代表的成人休闲服饰和以巴拉巴拉品牌为代表的儿童服饰两大品牌集群。森马品牌创立于 1996 年,定位以休闲

服饰为主的大众日常生活方式品牌,为以 18-35 岁为核心的大众消费者提供有品质、有颜值、充满亲和力的服饰及生活

所需的产品和服务。巴拉巴拉品牌于 2002 年创立,倡导专业、时尚、活力,面向 0-14 岁儿童消费群体,产品定位在中

等收入小康之家。

    公司拥有的两个主要品牌分处于两个不同细分市场,森马品牌所处的休闲服饰行业适用的着装场景丰富,在服饰市

场中占据半壁江山,巴拉巴拉品牌所处的童装行业处于景气发展阶段,是服装行业中增长最快的赛道之一。经过多年的

努力,森马品牌已位居本土休闲装品牌龙头地位,巴拉巴拉品牌占据童装市场绝对优势,连续多年国内市场份额第一。

随着消费市场的进一步扩大以及资源向优势企业集中,森马品牌和巴拉巴拉品牌在现有竞争优势的基础上,将迎来进一

步的发展机遇。

    2、业务模式

    公司产品全部外包生产,公司主要业务包括品牌运营、设计研发、生产组织与成衣采购、零售管理、仓储物流等。

    (1)品牌运营

    公司的品牌运营集合了消费者研究、品牌传播以及零售推广等功能,其目标是通过消费者研究,结合公司的业务现

状及竞争态势,制定品牌策略,实施传播、产品及零售的整合营销,坚持具有独特定位的品牌战略。所有店铺均由品牌

运营部门提供统一的店铺形象设计、商品及道具陈列与展示方案。

    (2)设计研发

    公司按不同品牌,分产品组建设计研发团队,整合全球设计资源,拥有强大的商品自主研发设计能力,整合全球前

沿时尚趋势和设计理念,捕捉市场流行趋势资讯,以长周期商品开发和快反商品模式相结合,满足消费者快速变化的时

尚服饰文化需求。

    (3)生产组织与成衣采购

    公司产品全部采用外包生产方式,公司使用的外包生产模式主要为 OEM 和 ODM。公司制定了严格的供应商甄选标准、

考核办法与淘汰机制,并在委托生产合同中明确了各方的义务与责任,最大程度地保证面辅料与成衣的质量。


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    (4)零售管理

    公司已建立包括专卖店、商超百货、购物中心、奥特莱斯、电商、小程序等在内的线上线下全渠道零售体系。线下

业务方面,森马与巴拉巴拉两个品牌的销售均采用以特许加盟为主,加盟、联营与直营相结合的销售模式。两个事业部

分别设立了直营与加盟销售等管理部门,对各销售体系进行日常管理。公司直营店除了销售之外,还承担着品牌宣传、

反馈市场信息、总结终端运营经验等职能。加盟销售方面,公司在加盟商拓展、加盟商管理、加盟商支持等方面制定了

一系列政策,以规范并促进加盟销售市场发展。线上业务方面,公司全资子公司浙江森马电子商务有限公司于 2012 年起

开展电商业务,在天猫、唯品会、抖音等第三方电商平台上运营公司旗下品牌产品。

    (5)仓储与物流

    公司在温州、上海、杭州、嘉兴等地建设产业园,总投资 25.67 亿元,主要承担办公、仓储以及员工住宿、生活等

功能。公司采购的成衣从工厂首先发往公司工业园仓库中,再通过第三方物流公司运送到门店。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求


    (二)行业发展概况及公司运营


    1、行业发展情况


    经过多年的发展,中国服饰行业已从外延扩张式为主的快速发展阶段步入内生式为主的优化发展阶段,增速相对放

缓,相较其他国家和地区仍具有明显的竞争优势:伴随着人民收入的增长,中国服饰消费保持持续增长,中国正在成为

全球最大、增长最快、最具增长潜力的服饰消费市场;服饰行业的优胜劣汰现象进一步显现,大众化业务集中化,中高

端业务细分化更加明显;消费升级和消费细分的特征更加突出,消费需求的变化加快,场景式消费特征日益突出,消费

者的消费意愿、消费形态、消费方式都不断发生着变化,消费者在基于生活方式、文化层面的价值需求越来越强烈;科

技、时尚、绿色在推动服饰行业的消费升级与产业升级中发挥了重要作用,消费者的环保意识增强,绿色消费成为重要

的趋势;服饰行业各细分市场洗牌加剧,已经从机会导向变成能力导向,从渠道驱动变成产品驱动,从追求速度变成追

求质量。随着生活方式的变化及互联网的发展,具有综合消费体验的购物中心正在成为线下零售重要渠道,线上零售及

消费占比也不断提升,直播电商成为新的重要赛道,线上线下相互融合的零售运营模式成为服饰企业的必然选择;国际

品牌在中国市场的发展正在从一线城市向二三线城市下沉,本土品牌面临中国消费持续增长的发展机遇,也面临消费快

速变化、零售渠道变迁、互联网消费崛起、全球化竞争加剧等挑战。

    过去相当长一段时间,本土品牌难以撼动海外品牌的市场地位及其在消费者心中的影响力。近年来,本土品牌充分

挖掘中国传统文化,从品牌建设、零售运营、供应链能力和数字化建设等各个方面不断夯实内功,缩小与国际品牌的差

距;另一方面,随着综合国力的提升,收入的增加,消费者民族自信、文化自信逐步增强,进一步推升 Z 世代年青人对

本土品牌的偏好,影响着这一代人对本土品牌消费观念的转变,推动中国本土品牌的觉醒与崛起。




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    2022 年上半年,受国内疫情多点散发、原材料价格上涨、短期消费需求减弱等多重因素影响,国内零售行业及服装

产业运行承压。根据国家统计局数据,2022 年 1-6 月份,社会消费品零售总额 210,432 亿元,同比下降 0.7%;全国限额

以上单位服装鞋帽、针纺织品类商品零售额 6,282 亿元,同比下降 6.5%;全国居民人均消费支出 11756 元,比上年同期

名义增长 2.5%,扣除价格因素影响,实际增长 0.8%;全国居民人均衣着消费支出 725 元,下降 2.3%;全国网上穿类商

品零售额同比增长 2.4%。

    随着疫情防控向好发展,企业复工复产稳步推进,产业链供应链逐步畅通,各项促销费措施陆续推出,消费者的消

费意愿以及市场活力正逐步恢复。根据国家统计局数据,2022 年 6 月份,全国社会消费品零售总额同比增长 3.1%,其中,

全国限额以上单位服装鞋帽、针纺织品类商品零售额 1,198 亿元,同比增长 1.2%,上述统计数据皆在 5 月份比 4 月份降

幅收窄基础上实现由降转升。

    从短期来看,受到国际政治经济环境变化,以及当下疫情形势仍较为严峻等影响,供应链成本有明显上涨,人力资

源成本居高不下,零售业的广告宣传和线上流量费用投入需求上升,而服装商品短期内的提价幅度有限,价格传导机制

和效率相对滞后,服装零售业务的利润面临考验。从长期来看,我国消费规模扩大、消费结构升级、消费模式创新的趋

势不会改变。随着经济环境改善,消费者的消费意愿、消费信心会进一步提升,服装行业在双循环经济背景下,将迎来

新的发展机遇。市场资源会加快向行业头部企业集中,有利于处于优势地位的服装品牌公司更高效地整合上下游资源,

巩固自身的竞争力,扩大市场份额,未来行业集中度将继续提升。当下,供应链、渠道、人才、资金等资源正在加速向

更具号召力、特点更为鲜明的优势龙头企业和品牌集中。

    报告期内,公司所在行业的国家及地方税收、进出口政策无重大变化,对公司未产生显著影响。


2、公司运营情况


    2022 年上半年,面对后疫情期间经营环境的不确定性,公司继续秉持“一切以消费者为中心”的理念,以消费者需

求为中心、消费者洞察为依据,持续推动品牌运营、产品创新、精益零售、供应链管理、数智化等核心能力的建设,在

产品革新、全域零售改革、库存通管理模式等多个重点领域进行发力,提升经营效率。

    2022 年 1-6 月,公司实现营业总收入约 56.41 亿元, 同比下降 13.43%;实现营业利润 1.25 亿元,同比下降 85.90%;

实现归属于上市公司股东的净利润 1.04 亿元,同比下降 84.31%。截至 2022 年 6 月 30 日,公司总资产为 170.61 亿元,

归属于母公司所有者的净资产为 104.31 亿元。



二、核心竞争力分析

    1、品牌影响力

    公司拥有两个主要品牌,即大众休闲装品牌“森马”和中等价位的“巴拉巴拉”童装品牌,通过长期投入和精心培

育,森马品牌与巴拉巴拉品牌已成为休闲服饰及童装行业的领先品牌。森马品牌市场占有率、品牌知名度在国内休闲服

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市场名列前茅,巴拉巴拉品牌在品牌知名度、市场占有率、渠道规模等多项指标遥遥领先其他品牌,在国内童装市场位

居第一。

       2、成功的多品牌运作平台及经验

       经过多年的积累,公司对行业和市场需求充分认知,根据休闲服饰和儿童服饰两大细分市场的特点和目标消费者的

需求,以品牌经营为核心,以事业部制的形式独立运营森马休闲服饰和巴拉巴拉儿童服饰两大品牌,分别为两大细分市

场的供需各方构建了具有差异化特征的业务平台,有效整合了两大细分行业产业链上下游的资源,实现了生产商与渠道

商的高效整合,使得两大细分行业中的设计、生产和渠道拥有者都能够通过公司的业务平台迅速渗透至市场和目标消费

者。

       3、以和谐共赢为核心的资源整合能力

       以“小河有水大河满”的经营思想为核心的和谐共赢理念是森马企业的核心价值观,也是森马企业持续发展的源泉。

公司以和谐共赢理念将企业、股东、员工、消费者及社会紧密相连,共同成长,以“小河有水大河满”的经营思想整合

供应商、代理商以及设计研发、品牌传播等多方面国内外资源,建立了一套与自身经营模式相适应的贯穿设计、生产、

物流、销售及品牌传播等各个业务环节的合作体系,保证了以生产外包、整合资源为核心的轻资产高效益运营模式的成

功实施。

       4、广泛深入的全渠道营销网络布局

       经过多年的努力,公司已形成线上线下相结合的全渠道零售格局。公司森马休闲装和巴拉巴拉童装两大品牌服饰业

务成功布局中国一二三四线市场,不仅为现有品牌经营提供重要保证,也为未来多品类、多品牌业务的发展提供良好基

础。公司旗下电子商务公司,成功在国内知名电子商务平台建立了线上销售渠道,电商业务收入连续多年快速增长。

       5、财务稳健

       截至报告期末,公司货币资金等现金资产金额达 66.82 亿元,现金储备充足;资产负债率低,负债多为经营性负债,

资产质量较高,抗风险能力较强,稳健的财务状况有利于公司未来持续发展,以及以投资、合作等方式推进多品牌发展

战略的实施。



三、主营业务分析

概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况




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                                                              同比增
                        本报告期              上年同期                                   变动原因
                                                                减
                                                                        受疫情影响,线下业务营业收入同比下降
营业收入             5,640,971,536.87      6,516,438,316.84   -13.43%
                                                                        所致。
                                                                        营业收入同比下降带动成本同比减少所
营业成本             3,320,373,614.80      3,637,704,465.19    -8.72%
                                                                        致。
                                                                        主要系薪酬、广告宣传费及服务费同比增
销售费用             1,563,780,550.49      1,403,558,232.91    11.42%
                                                                        加所致。
管理费用               289,667,613.00        272,699,867.55    6.22%    主要系信息化建设费用增加所致。
财务费用               -20,594,808.67        -73,287,193.57             主要系本期定期存款到期减少所致。
所得税费用              36,069,973.04        220,990,748.74   -83.68%   主要系本期利润减少所致。
研发投入               116,096,090.68        120,083,656.73    -3.32%   无重大变化。
经营活动产生的现                                                        主要系销售下降及本期支付期初货款所
                      -292,301,258.58        888,969,270.10
金流量净额                                                              致。
投资活动产生的现
                       953,592,661.16        -53,998,024.52             主要系本期银行理财投资减少所致。
金流量净额
筹资活动产生的现
                    -1,465,422,270.59      -855,969,154.26              主要系本期分红增加所致。
金流量净额
现金及现金等价物
                      -803,593,991.68        -21,054,488.39             主要系经营性现金流净额减少所致。
净增加额
税金及附加              25,243,194.50        55,102,461.23    -54.19%   主要系本期销售下降相应税费减少所致。
信用减值损失           -34,380,338.45       -76,889,184.24              主要系本期应收款项减少所致。
资产减值损失          -290,144,447.13      -197,210,151.20              主要系本期库存同比增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成
                                                                                                           单位:元
                                本报告期                                    上年同期
                                                                                                            同比增减
                        金额            占营业收入比重              金额               占营业收入比重
营业收入合计       5,640,971,536.87                  100%      6,516,438,316.84                     100%      -13.43%
分行业
服装行业           5,579,827,153.66                98.92%      6,456,412,874.22                 99.08%        -13.58%
其他                  61,144,383.21                 1.08%         60,025,442.62                  0.92%          1.86%
分产品
休闲服饰           1,983,172,385.94                35.16%      2,348,158,886.33                 36.03%        -15.54%
儿童服饰           3,596,654,767.72                63.76%      4,108,253,987.89                 63.05%        -12.45%
其他                  61,144,383.21                 1.08%         60,025,442.62                  0.92%          1.86%
分地区
中国大陆境内       5,625,730,789.31                99.73%      6,499,819,202.67                 99.74%        -13.45%
中国大陆境外          15,240,747.56                 0.27%         16,619,114.17                  0.26%         -8.29%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用




                                                                                                                      14
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                                                                         营业收入比上   营业成本比上      毛利率比上
                        营业收入            营业成本         毛利率
                                                                         年同期增减     年同期增减        年同期增减
分行业
服装行业             5,579,827,153.66   3,289,681,077.00     41.04%           -13.58%          -8.78%             -3.10%
其他                    61,144,383.21      30,692,537.80     49.80%             1.86%          -2.07%              2.01%
分产品
休闲服饰             1,983,172,385.94   1,207,523,413.06     39.11%           -15.54%          -8.90%             -4.44%
儿童服饰             3,596,654,767.72   2,082,157,663.94     42.11%           -12.45%          -8.71%             -2.37%
其他                    61,144,383.21      30,692,537.80     49.80%             1.86%          -2.07%              2.01%
分地区
中国大陆境内         5,625,730,789.31   3,314,434,113.28     41.08%           -13.45%          -8.73%             -3.05%
中国大陆境外            15,240,747.56       5,939,501.52     61.03%            -8.29%          -2.85%             -2.18%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求

                                                                                                           单位:元

                                                                        营业收入比上    营业成本比上      毛利率比上
                        营业收入            营业成本         毛利率
                                                                          年同期增减    年同期增减        年同期增减
分行业
服装行业             5,579,827,153.66   3,289,681,077.00     41.04%           -13.58%          -8.78%             -3.10%
分产品
休闲服饰             1,983,172,385.94   1,207,523,413.06     39.11%           -15.54%          -8.90%             -4.44%
儿童服饰             3,596,654,767.72   2,082,157,663.94     42.11%           -12.45%          -8.71%             -2.37%
分地区
中国大陆境内         5,564,588,926.81   3,283,759,221.09     40.99%           -13.59%          -8.79%             -3.10%
中国大陆境外            15,238,226.85       5,921,855.91     61.14%            -8.30%          -2.82%             -2.19%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
公司是否有实体门店销售终端
是 □否
实体门店分布情况
                                    报告期内     报告期末
           门店的
门店的               门店的面积     新开门店     关闭门店
             数量                                                         关闭原因                     涉及品牌
  类型                 (㎡)         的数量     的数量
           (个)
                                      (个)     (个)
直营           767    172,945.07            27         41    主要系合同到期、店铺调整等       主要为森马、巴拉巴拉
                                                             原因
加盟        7,526    1,399,441.78         631          517   主要系合同到期、店铺调整等       主要为森马、巴拉巴拉
                                                             原因
联营            75     16,937.80            3          302   主要系部分联营模式调整为加       主要为森马、巴拉巴拉
                                                             盟模式所致
合计        8,368    1,589,324.65         661          860
直营门店总面积和店效情况

    截至 2022 年 6 月底,直营门店总面积为 172,945.07 平方米,单店面积平均为 225.48 平方米,店铺平效平均为


                                                                                                                      15
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3,176.34 元/平方米/半年。

营业收入排名前五的门店

                                                                                                                      店面平效
序号                            门店名称                                开业日期             营业收入(元)           (元/平方
                                                                                                                      米/半年)
  1          森马广州北京路旗舰店                              2010 年 09 月 29 日                10,257,622.55        2,453.98
  2          森马华人实业杭州工联大厦购物中心店                2019 年 09 月 13 日                 6,477,361.45        2,421.44
  3          森马广州深圳东门步行街店                          2019 年 09 月 08 日                 5,518,472.31        2,273.78
  4          森马温州五马旗舰店                                2001 年 03 月 01 日                 5,518,468.08        2,653.11
  5          森马长沙黄兴南路步行街店                          2020 年 11 月 20 日                 3,774,063.26        2,953.10
合计                                 --                                    --                     31,545,987.65        2,495.73

上市公司新增门店情况
是 □否

   公司新开设门店,预计对公司经营业务不会产生重大影响。

公司是否披露前五大加盟店铺情况
□是 否


四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息

1、产能情况


不适用


2、销售模式及渠道情况

产品的销售渠道及实际运营方式

      (一)销售渠道


      公司采取直营与加盟相结合、线上与线下互补的全渠道营销网络发展模式。截至 2022 年 6 月 30 日,公司已在全国

各省、自治区、直辖市及海外建立了 8368 家线下门店,其中直营 767 家,加盟 7526 家,联营 75 家;同时,公司在淘宝、

天猫、唯品会、抖音、京东等国内知名电子商务平台建立了线上销售渠道。


      (1)按业务模式分类

                            期初                   本期增加                     本期减少                       期末
      模式           数量            面积        数量          面积         数量           面积         数量            面积
                   (个)          (㎡)      (个)        (㎡)       (个)         (㎡)       (个)          (㎡)

      直营              781    172,672.52               27   8,828.64               41    8,556.09          767     172,945.07
      加盟            7,412 1,344,919.21            631 130,896.80                 517   76,374.23        7,526 1,399,441.78
      联营              374        92,902.00            3      631.00              302   76,595.20             75     16,937.80
      合计            8,567 1,610,493.73            661 140,356.44                 860 161,525.52         8,368 1,589,324.65



                                                                                                                               16
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    (2)按商品品类分类
                           期初                       本期增加                    本期减少                       期末
   品类             数量          面积             数量        面积            数量         面积          数量            面积
                  (个)          (㎡)         (个)        (㎡)        (个)         (㎡)      (个)          (㎡)

 休闲服饰             2,823     652,885.89             474 107,984.69                 457 103,563.49        2,840     657,307.09
 儿童服饰             5,744     957,607.84             187     32,371.75              403   57,962.03       5,528     932,017.56
   合计               8,567 1,610,493.73               661 140,356.44                 860 161,525.52        8,368 1,589,324.65

    (二)运营模式

渠道大类       渠道中类                                                    运营模式

线上渠道       电商直销 公司在第三方电商平台如天猫、京东、抖音等平台开设线上店铺,直接销售商品给终端消费者。电
                        商直销模式下将商品交付且控制权转移给消费者,消费者确认收货时确认收入。
               电商代销 公司通过线上电子商务平台或分销商销售本公司的商品,电商代销模式下按照合同约定将商品交付
                        且控制权转移给消费者,消费者确认收货时确认收入。
线下渠道       加盟分销 公司通过与具有一定资质的企业或个人签订加盟合同,授权在一定时间和区域内代理销售本公司商
                        品的权利,加盟分销模式于商品发出且控制权转移给加盟商时按照已收或应收的合同或协议价确认
                        收入。
               直营销售 公司直接负责门店或商场专柜的开设、经营、管理并承担门店运营的所有费用,直营模式下于商品
                        交付且控制权转移至消费者时按照实际收取的货款确认收入。
               联营销售 公司与联营商签订联营合同,由公司统一提供商品并拥有商品的所有权,联营商负责门店、人员和
                        商品的销售,双方在实际商品销售基础上,按照约定分成比例结算货款。

                                                                                                                      单位:元

销售                                                               营业收入比上年同期       营业成本比上年同期    毛利率比上年
               营业收入               营业成本            毛利率
渠道                                                                       增减                     增减            同期增减
线上
          2,784,896,374.80        1,746,033,877.87        37.30%        92,967,645.18           108,963,524.19             -1.89%
销售
直营
              549,331,985.47        187,444,286.39        65.88%      -129,064,519.78           -38,177,812.50             -0.86%
销售
加盟
          1,998,858,557.73        1,276,932,150.68        36.12%      -763,638,130.03          -370,274,548.48             -4.25%
销售
联营
              246,740,235.66        79,270,762.06         67.87%        -76,850,715.93          -17,193,324.39             -2.32%
销售


3、销售费用及构成

                                                                                                                    单位:万元


       项目          本期金额       上期金额        增长率                                  变动原因

租赁费                 2,119.43       5,491.04      -61.40% 主要系上半年疫情影响租金减免所致

社会保险费             6,389.45       4,907.66       30.19% 主要系人员薪酬增加所致

差旅费                     749.57     1,194.97      -37.27% 主要系上半年疫情影响差旅减少所致

水电费                     637.45          912.23   -30.12% 主要系上半年疫情影响门店营业时间减少所致




                                                                                                                                 17
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4、加盟、分销

加盟商、分销商实现销售收入占比超过 30%
是 □否

      加盟模式是一种以特许经营权为核心的经营模式。公司通过与具备一定资质的企业或者个人签订特许经营合同,授

予其成为本公司的加盟商,在一定时间或市场区域内代理销售本公司商品的权利。实际经营中,加盟商直接运营加盟店,

向本公司直接采购商品并以零售价向消费者销售。期末加盟商数量为 2,285 家。


      公司目前对加盟商的销售通过订货和补货两种模式实现,订货指加盟商参加订货会并下订单。补货一般是在产品上

市后加盟商根据市场销售情况进行补充下单。


      加盟模式下,公司以批发的形式向加盟商销售商品,并于商品发出且控制权转移给加盟商时按照已收或应收的合同

或协议价确认收入。公司针对各品牌、各货品类别制订了不同的退货政策,总体的退货率在 0%-25%之间。公司每期根据

退货政策以及历史退货情况对期后退货情况进行合理估计,对期后退货进行预提,冲减当期销售收入,计入预计负债。

前五大加盟商

 序号        加盟商名称          开始合作时间             是否为关联方       销售总额(元)           加盟商的层级
  1        第一名          2004 年 07 月 10 日       否                           39,000,204.84    一级
  2        第二名          2004 年 03 月 20 日       否                           36,414,987.76    一级
  3        第三名          2018 年 03 月 07 日       否                           31,003,262.22    一级
  4        第四名          2004 年 03 月 20 日       否                           30,124,008.79    一级
  5        第五名          2006 年 07 月 17 日       否                           28,648,431.91    一级
合计             --                   --                       --                 165,190,895.52            --


5、线上销售

线上销售实现销售收入占比超过 30%
是 □否

渠道大类 渠道中类                                               运营模式

线上渠道 电商直销 公司在第三方电商平台如天猫、京东、抖音等平台开设线上店铺,直接销售商品给终端消费者。电
                  商直销模式下将商品交付且控制权转移给消费者,消费者确认收货时确认收入。
            电商代销 公司通过线上电子商务平台或分销商销售本公司的商品,电商代销模式下按照合同约定将商品交付
                     且控制权转移给消费者,消费者确认收货时确认收入。

是否自建销售平台
□是 否
是否与第三方销售平台合作
是 □否

                                                                                                            单位:元

           平台名称             报告期内的交易金额             向该平台支付费用                    退货率
天猫平台                              1,890,001,552.99               148,450,287.23                          34.88%
公司开设或关闭线上销售渠道


                                                                                                                       18
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□适用 不适用
说明对公司当期及未来发展的影响

2022 年 1-6 月,公司无新开设或关闭线上销售渠道的情况。


6、代运营模式

是否涉及代运营模式
□是 否


7、存货情况

存货情况

主要   存货周         存货数量
                                                      存货库龄                       存货余额同比增减情况          原因
产品   转天数           (件)
                                      1 年以内 337,585.18 万元;1-2 年             本期期末同比增加              主要系本
服饰         220     104,819,955      98,585.56 万元;2-3 年 15,004.58 万元;3     131,918.73 万元,同比增       期销售下
                                      年以上 2,996.89 万元。                       加 40.94%。                   降所致
存货跌价准备的计提情况


                                                                                                                单位:元


  产品季节           期末库存余额   期末存货跌价准备余       库龄 1 年以内     库龄 1-2 年    库龄 2-3 年    库龄 3 年以上
                                            额
2021 年以前及        367,579,571.80     189,223,258.24        60,260,462.88 127,304,372.55 150,045,792.52 29,968,943.85
    其他
2021 年季节货 2,239,012,288.44             311,540,274.14 1,380,461,023.05 858,551,265.39
     品
2022 年季节货 1,935,130,353.45              51,119,461.33 1,935,130,353.45
     品
    合计           4,541,722,213.69        551,882,993.71 3,375,851,839.38 985,855,637.94 150,045,792.52 29,968,943.85




8、品牌建设情况

公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品
是 □否
自有品牌

                                 主要产品类                                    主要产品价    主要销售区
 品牌名称           商标名称                        特点         目标客户群                                   城市级别
                                     型                                            格带          域
                                                                                             中国,线上
森马 Semir         Semir         服饰           大众休闲         95 后新青年   100-800 元    和线下全渠      一线到四线
                                                                                             道
                                                                                             中国、沙特
                                 童装、童
                                                                                             阿拉伯、蒙
巴拉巴拉           巴拉巴拉      鞋、儿童配     时尚、全品
                                                                 0-14 岁儿童   100-500 元    古、越南、      一线到四线
balabala           balabala      件、家居、     类、高品质
                                                                                             尼泊尔、印
                                 用品
                                                                                             尼市场等
马卡乐             马卡乐        0-7 岁婴幼                      95 后中产家
                                                童趣、舒适                     99-599 元     中国            二、三线
MarColor           MARCOLOR      童服、鞋                        庭,以及 85


                                                                                                                           19
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                                  主要产品类                                          主要产品价       主要销售区
 品牌名称           商标名称                             特点           目标客户群                                         城市级别
                                      型                                                  格带             域
                                                                    后 2 胎家庭
                                                    以充满童真
                                                    的艺术风格
                                                    表达家庭亲
                                                                    YOLO 家庭、
                                  婴幼童服          子陪伴的概
                                                                    与孩子“共
                                  饰、亲子服        念,让孩子
迷你巴拉                                                            学习共成
                Mini Bala         饰、婴幼童        与父母一起                        100-800 元       中国             一线到三线
Mini Bala                                                           长”、和孩
                                  鞋品及各类        成为富有创
                                                                    子是“伙伴
                                  配件              意、思想开
                                                                    关系”
                                                    放、乐于分
                                                    享的更好的
                                                    自己
                                                    高质价比、
Hey junior      Hey junior        校服                              小学              158-669 元       中国             一线到三线
                                                    安全、创新
合作品牌

                                                          主要产                            品牌及
品牌名      商标名     主要产                   目标客                  主要销   城市级                合作方     合作方      合作期
                                   特点                   品价格                            商标权
  称          称       品类型                   户群                    售区域     别                  名称         式          限
                                                            带                              权属
                                                                                            杰森吴
                                                          3,500
杰森吴                            美国设        中高端                                      (上
           JASON       女性服                             -                      一线城                JWU
Jason                             计师品        精英女              中国                    海)服               合资        长期
           WU          饰                                 12,000                 市                    LLC
Wu                                牌            性                                          饰有限
                                                          元
                                                                                            公司
被授权品牌

                                                                主要产                                                       是否为
品牌名       商标名      主要产                    目标客                    主要销       城市级                授权期
                                         特点                   品价格                               授权方                  独家授
  称           称        品类型                    户群                      售区域         别                    限
                                                                  带                                                           权
                                                   时尚、                   中国;                   ABG
                                    美国时                      1,680 -                                         至 2029
Juicy       Juicy       女性服                     自信的                   线上:     一、二        JUICY
                                    尚休闲                      5,880                                           年 12 月     是
Couture     Couture     饰                         精致女                   天猫、     线城市        COUTURE
                                    品牌                        元                                              31 日
                                                   性                       京东                     ,LLC
                                                                                                     MARC
                                    源于北                                  中国;
                        男性、                     中高端       890 -                                O'POLO     至 2028
Marc        Marc                    欧的高                                  线上:     一、二
                        女性服                     新锐白       5,890                                INTERNA    年 11 月     是
O'Polo      O'Polo                  端休闲                                  天猫、     线城市
                        饰                         领           元                                   TIONAL     24 日
                                    品牌                                    京东
                                                                                                     GMBH
                                    源于日
                                    本的全
                                    球知名
                                    运动品
                                                   精致妈                                            亚瑟士
                                    牌,专                                  中国;
                                                   妈、新       290-                                 (中       至 2026
Asics       Asics       儿童鞋      注于学                                  线上:     一、二
                                                   锐白         2,100                                国)商     年 12 月     是1
Kids        Kids        服          步成长                                  天猫、     线城市
                                                   领、资       元                                   贸有限     31 日
                                    与运动                                  京东
                                                   深白领                                            公司
                                    保护的
                                    儿童鞋
                                    服产品
                                    研发
注 1:儿童品类独家授权

报告期内各品牌的营销与运营

    (一)自有品牌


                                                                                                                                       20
                                                                浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


    1、森马


    2022 年,森马品牌继续加大消费者洞察及数字化建设投入,贴合消费者穿着场景进行产品研发,打造更有科技含量、

更能表达中国文化自信的产品和品牌,向年轻消费者提供有时尚度和有功能的都市和休闲服装产品。


    (1)强化全域消费者洞察能力,拳头品类效率提升


    在商品研发方面,联合外部咨询公司,开展多种形式的消费者需求调研,根据洞察结论开发和迭代商品,持续提高

T 恤卫衣、休闲裤和羽绒这三大拳头品类的市场竞争力;拓展机会品类供应链,增加机会品类的测试投放;面料规划前

置,加快供应链零售响应能力,翻单周期缩短,效率提升近 50%,同时推进满足南方专供的需求。上半年合理投放产品

宽度,提升爆款零售效率。捕捉机会品类增量:连衣裙、POLO 衫、防晒衣零售业绩获得高增长。成功打造并升级迭代心

智产品:凉感 T 恤、舒服裤、轻松羽绒。上半年功能产品零售占比翻倍,产品溢价高个位数增长。


    (2)全域形象升级,聚焦打造品牌心智


    在品牌营销方面,持续推广“舒服时尚”品牌定位,策划全域品牌传播大事件,重新诠释曾经深入人心的品牌

SLOGAN“穿什么就是什么”,将其带入年轻消费者视线;针对 95 后新青年,优化触媒平台设计,增加线上平台的营销投

入;围绕产品的功能,结合消费生活场景需求,与圈层意见领袖合作,进行品牌传播内容创意;贴合年轻人的喜好,增

加短视频内容投放,加强与年轻人的互动,强化重点品类的品牌心智。上半年打造全域营销大事件“什么 TEE”,全域曝

光近 1 亿,“穿什么就是什么”焕新演绎,天猫大牌日业绩 6 千万+;心智产品“凉感 TEE”全域曝光 1 亿+,提升市场占

有率。


    (3)聚焦投入,提升运营效率,建设全域数字化能力


    在渠道发展方面,优化渠道结构,继续加快购物中心渠道拓展,上半年新开门店中近一半业态是购物中心;继续提

升新店质量,强化渠道运营中台组织职能,持续深化全价值链业务变革,持续推进周度零售 PDCA(即:计划(Plan)、实

施(Do)、检查(Check)、行动(Action)),建立以消费者为中心的周度假设验证业务循环,通过精细化运营提升试点区门

店坪效,改善门店盈利水平。上半年继续扩大公司统一控货的拉补门店范围,提升门店商品运营效率。上半年拉补试点

门店的新品零售业绩、新品售罄率和新品畅销款满足率均取得显著提升。持续建设新零售能力,拓展直播渠道,赋能零

售商的自播和店播能力建设,成功打造 5 个客户直播标杆。策划建设全域数字化门店,打造实体门店流量生态,全渠道

消费者触点升级,提供给消费者全域一致的服务,产品体验,增加门店非营业时间的线上生意,继续提升门店效率。


    2、巴拉巴拉


    (1) 聚焦心智品类发展,持续升级品牌定位


    巴拉巴拉品牌在 2022 上半年重点围绕着心智品类产品,打造了一系列全域营销大事件,不断提高品牌势能。年初的



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新年战役以“虎力全开”为营销主题,与故宫宝蕴楼联名,联合头部时尚杂志,并在线上线下全渠道进行推广宣传。

最终品牌全域曝光超 10 亿次,“故宫宝蕴楼”系列、“生肖系列”等主推产品取得良好销售成果。


    4 月份巴拉巴拉品牌开展了“自在超裙”全域营销,以进一步强化连衣裙品类的发展。为更好地与新生代消费者沟

通互动,巴拉巴拉推出了全球首个儿童数字人“谷雨”作为品牌形象代言人,得到消费者的良好反馈,同时与国内外优

秀设计师合作打造联名产品,带动产品焕新。在疫情影响下,依然取得了全域 2.5 亿次的品牌曝光。


    此外,巴拉巴拉的高端子品牌 Balabala premium 也在上半年正式亮相,首家门店于 6 月底在海口开业,产品、服务

和门店形象各方面都更加突出高端调性与品质感。


    (2) 强化渠道建设,赋能终端零售


    面对上半年疫情带来的严峻挑战,巴拉巴拉一方面持续发力线上渠道,尤其是以抖音为代表的内容电商平台仍实现

了翻倍增长;另一方面始终坚定推动“千店直播”项目,从而帮助线下门店增强自身的抗风险能力。与此同时,为了提

高终端门店的精细化运营能力,品牌也开展了精益零售、好店长培训等一系列项目,并取得了较好的试点效果。品牌后

续还将在门店陈列年轻化、买手培训等方面进行更多投入,赋能终端销售。


    (3) 加强数字化建设,提升运营效率


    巴拉巴拉品牌的“全域库存通”项目在上半年完成建设并投入使用。库存通系统将线上和线下门店,直营门店和加

盟门店的库存都打通,从而解决消费者在终端门店购买时的缺货问题。下一步品牌还将推动 To B 商城建设,将公司总仓、

电商仓、门店仓全方面打通,进而将全域库存上线到商城平台,代理商和门店可以通过平台进行实时的主动订货补货,

加快货品的全域流转。


    另一方面,巴拉巴拉品牌在上半年开展了新型数字门店建设项目。通过数字化终端布局,将线下门店打造成为集卖

货、直播、体验为一体的场所,从而使得门店营业结构多元化,并提升消费者互动体验。


    3、马卡乐


    马卡乐品牌秉持“快乐成长,轻松育儿”的使命,专注于 0-7 岁婴幼童服饰领域的发展,力求为消费者提供“童趣、

舒适”的产品。


    在产品端,推动产品经理制改革,整合供应链、商品、营销、渠道等各方面资源,实现更敏捷的决策和执行流程;

引入外部研发力量,持续产品创新,与西班牙创意公司深度研究新生代消费喜爱的图案,与国内绘本跨界合作,推出

“腊月歌”、“中国恐龙博物馆”系列产品;精耕面料创新,Smile Tech 优质抗菌纤维融入产品中,带给孩子“抗菌、防

护、亲肤”的安全保障,和国内知名面料企业共同研发“冰淇淋莱赛尔牛仔裤”、“优质绿色纤维优可丝”、“石墨烯羽绒

面料”。



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    在营销端,品牌以更加多元的触达方式,沟通新生代父母。3 月梅州“寻绿溯源舒适之旅”夏季产品发布会,强

化心智品类的建立与消费者传播;6 月“马卡乐笑脸涂鸦大赛”与用户高频互动;7 月“因舒适而生”秋季心智品类发布,

全面贯穿产品功能与体验的舒适概念,更是建立了品牌和消费者之间的深度链接。


    在运营端,顺应消费者购买方式的转变,积极推动数字化转型,打通全域库存,实现全域销售一体化,通过商品端

的一体化管理,加速全域商品流转,打造健康的运营体系。


    4、迷你巴拉


    (1)探索新理念,把握新需求


    近年来,90、95 后成为母婴主力消费人群,其消费观念及育儿风格的变化也为市场带来了新的发展机遇,母婴市场

逐渐向高质量、精细化的方向发展。作为始终关注真实消费者的品牌,Mini Bala 精准洞察了这一需求,聚焦新一代消

费者,2022 年提出“我的 mini 伙伴”年度品牌主题,同时围绕“亲子陪伴 friends 伙伴”的概念丰富产品品类覆盖面,

通过亲子陪伴场景带来的连带率从而提升客单价,将 Mini Bala 打造成为倡导新一代亲子关系的领先品牌。


    (2)深度探讨亲子关系,精准营销诠释品牌理念


    2022 年,Mini Bala 进行了全面的品牌定位升级,从“friends”伙伴理念出发,升级为双向成长“陪伴式”育儿

观念,更符合当下 YOLO 年轻父母的心态,并以“我的 mini 伙伴”、“大人的难题 mini 的答案”主题大事件作为爆发点,

全面引领育儿理念和亲子关系在社会层面的广泛探讨。在内容营销端,Mini Bala 聚焦深受年轻妈妈喜爱的小红书、抖

音等社交平台,开展全域营销曝光及推广,传递品牌理念,沉淀品牌价值。同时 Mini Bala 更注重理念与产品的实际融

合,把陪伴的理念融入到服装设计中——不仅具象表达出平等、尊重、双向陪伴的理念,更适配到不同 YOLO 家庭的穿着

场景,满足细分的穿着需求,让陪伴不缺席任何成长时刻。Mini Bala 坚持走 IP 差异化路线,相继与艺术家刘丹、知名

绘本 IP 幾米等进行跨界合作,并通过参与天猫、抖音等平台的核心营销活动,提升品牌曝光,促进销售增长。


    (3)深耕精细化运营


    2022 年上半年,根据渠道定位、用户群体,匹配相应商品层级和组合,优化渠道分层策略,全面提升运营效率;天

猫官方旗舰店依旧保持高单位数正增长,童装行业排名上升至第 7 名,亲子装类目市占率保持第一;在社交电商、内容

电商上也取得了阶段性胜利,其中抖音直播同比增长 2.5 倍,拼多多同比增长 9.7 倍。


    5、Hey junior


    (1)洞察市场变化,升级品牌定位


    Hey Junior 校服对品牌定位进行全新升级,基于对 TOB 人群的核心需求,围绕消费者人群画像和家庭消费习惯的精

准洞察,以“专注学生成长的校服品牌”作为新的定位,强调校园关系,让校服服务既满足学生安全健康的成长需求,



                                                                                                             23
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又要满足“以衣承教,服育未来”的初心。嗨乔米不仅仅要做好校服制造者,更要做好校服智造者,并致力于成为中国

学子的第一选择,引领更好的中国校服发展,和千千万万的莘莘学子共同谱写精彩的青春。


    (2)加大产品研发,聚焦心智产品


    依托公司强大的产品品质管控能力和优越的研发设计能力,秉持工匠精神,引入外部研发力量,持续产品创新。


     以科技产品实现绿色、环保、可持续发展为发展核心,结合校园场景,设计与消费者需求更加适配的产品,打造心

智单品。Hey Junior 校服加大科技研发,利用全掌 BOOST 科技中底,采用高分子新材料 ETPU,推出“爆米花校鞋”;通

过结合天然乳胶及茶元素的优点,研发具有抑菌、可降解、除臭功能的“茶科技”乳胶鞋垫并应用于的“经典百搭小白

鞋”产品上;精耕面料创新,采用全新色彩力学 A-color+结合 S-Fabric 科技面料推出“Good 耐 polo 衫”,打造记忆性

产品,为学生打造更加舒适的穿着体验。


    (3)精准品牌推广,提升行业知名度


    Hey Junior 校服通过门户网站推动品牌在校服行业的影响力,以自媒体平台微信公众号、小红书作为消费者互动的

核心发布口,征集与教育、产品体验相关的品牌活动,吸引了核心人群的踊跃留言和积极互动,为营销共创优质内容,

进一步加强品牌与消费者的粘性,捕获消费者认同感。在内容营销端,Hey Junior 校服首次通过 KOC 产品体验宣传,影

响妈妈群体喜爱的小红书、逛逛、微博、抖音、快手等社交平台,开展全域营销曝光及推广,传递品牌理念,沉淀品牌

价值。总实现全域曝光 200W,同比增长 75%,荣获“2022 年度中国校服十大品牌”。


    (二)合作品牌


    1、JASON WU


    Jason Wu 品牌于 2020 年登陆中国市场开设首店,经过两年摸索,初步积累了适配国内市场需求的产品策略经验,

并在关键市场的关键店铺运营上取得较好业绩验证。2022 年上半年,Jason Wu 品牌在零售业绩上实现同比持平。Jason

Wu 品牌在 2022 年下半年将试水电商渠道和小程序等在线销售场景,同步将在强化品牌核心品类心智的基础上,进一步

探索拓宽产品线价格段和风格线,为线上年轻受众提供更多入门价的选择,为下一阶段的发展做好消费者研究。


    (三)被授权品牌


    1、Juicy Couture


    Juicy Couture 品牌在 2022 年在产品策略上回归品牌经典,通过对核心品类的重塑,复苏忠实粉丝需求,并通过核

心品类的迭代,旨在吸引更为年轻的受众。 在渠道方面进行策略性调整,对国内部分城市包括中国香港及澳门地区的店

铺进行了店铺调整,同步加大线上各渠道布局,提升整体营运效率,效果显著。2022 年上半年,Juicy Couture 品牌实

现零售低双位数增长,盈利同步获得改善。



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    2、Marc O’Polo


    受益于线上消费者的细分化和升级,Marc O’Polo 品牌在 2022 年第一季度在线上渠道获得较高增长;2022 年第二

季度受疫情影响,线下客流和业绩达成未达预期。尽管第二季度线上销售受物流同步影响,整体上半年线上渠道仍获得

高双位数同比增长。


    综合研判当前经济形势,Marc O’Polo 品牌在 2022 年下半年将谨慎扩张线下业务,致力于进一步提升线上渠道的

策略性发展,精细化各个线上渠道的定位、商品组合和相应价格策略。同时,Marc O’Polo 品牌同步进行精细化商品结

构,在线上渠道尝试更为年轻的产品组合,吸引更加年轻的客群。


    营销方面,应对疫情下消费者的消费场景转型,Marc O’Polo 品牌加大力度推广小程序等离店交易场景业务增长,

并已经实现全域库存统一运营和调拨,增加门店的全域销售场景。传播方面,Marc O’Polo 品牌突破过去的会员窄众营

销,尝试更大力度社交媒体突破,在营销主题上聚焦德国今年的艺术家联名系列和环保面料系列,取得不错反响。


      3、Asics Kids


    (1)儿童运动鞋服全面发展


    亚瑟士品牌历史悠久,在跑鞋界享誉全球,专业领域拥有大量忠实粉丝。品牌通过人体工学研究所跟踪儿童足型生

长发育特点,为儿童量身定制不同年龄段的鞋品;旗下 SUKUSUKU 学步鞋具备良好口碑和妈妈圈的影响力,拥有获奖背书

(日本专业设计奖 KDA 大奖,澳洲运动医学会认证)。


    2022 年,品牌加大儿童服装的投入,研发全品类产品。服装围绕三大系列,运动休闲系列、日式轻潮系列和专业运

动系列,满足儿童用户从日常潮流穿搭到专业运动的多场景使用。


    (2)零售多渠道发展,扩大新的零售模式


    2022 年线上业务将加大投入,谋求高增长。线下部分,2022 年继续集中在核心购物中心拓展,以零售服务和店铺直

播相结合,提升店铺效率。


    (3)进一步打造优势品类


    围绕品牌最优势品类学步鞋、运动鞋、运动打底裤加大从供应链到营销推广的投入,通过爆款策略进一步打造专业

儿童运动品牌心智,带动品牌销售高增长。

涉及商标权属纠纷等情况
□适用 不适用


9、其他

公司是否从事服装设计相关业务
是 □否

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自有的服装设计师数量                               206     签约的服装设计师数量                                  0
                             公司按不同品牌,分产品组建设计研发团队,整合全球设计资源,拥有强大的商品自主
搭建的设计师平台的运营情
                             研发设计能力,能够整合全球前沿时尚趋势和设计理念,捕捉市场流行趋势资讯,以长

                             周期商品开发和快反商品模式相结合,满足消费者快速变化的时尚服饰文化需求。


五、非主营业务分析

□适用 不适用


六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                          单位:元
                           本报告期末                       上年末
                                                                                比重增
                                        占总资                         占总资                    重大变动说明
                         金额                            金额                     减
                                        产比例                         产比例
                                                                                          主要系本期分红增加及本期
货币资金         4,169,463,683.71       24.44%   4,973,057,675.39      25.14%    -0.70%   经营性现金流净额减少所
                                                                                          致。
                                                                                          主要系本期收回销售货款所
应收账款           831,879,210.97        4.88%   1,451,634,503.98       7.34%    -2.46%
                                                                                          致。
存货             3,989,839,219.98       23.39%   4,023,681,568.09      20.34%     3.05%   无重大变化。
                                                                                          主要系本期房产出租自固定
投资性房地产       884,410,967.75        5.18%     857,382,719.11       4.34%     0.84%
                                                                                          资产转入增加所致。
长期股权投资              141,053.16     0.00%           141,182.06     0.00%     0.00%   无重大变化。
                                                                                          主要系本期房产出租转出至
固定资产         1,846,906,649.85       10.83%   1,947,521,395.20       9.85%     0.98%
                                                                                          投资性房地产所致。
                                                                                          主要系本期新增物流智能设
在建工程               32,056,871.74     0.19%     25,462,292.76        0.13%     0.06%
                                                                                          备安装工程所致。
                                                                                          主要系本期使用权资产摊销
使用权资产         574,083,029.73        3.36%     651,497,752.81       3.29%     0.07%
                                                                                          所致。
                                                                                          主要系本期预收销售货款增
合同负债           278,070,038.81        1.63%     139,009,462.23       0.70%     0.93%
                                                                                          加所致。
租赁负债           284,545,779.89        1.67%     291,147,991.39       1.47%     0.20%   无重大变化。
                                                                                          主要系本期预付秋冬装货款
预付款项           262,422,147.61        1.54%     200,572,196.32       1.01%     0.53%
                                                                                          所致。
                                                                                          主要系本期支付秋冬装面辅
其他应收款         135,438,109.21        0.79%     73,902,100.00        0.37%     0.42%
                                                                                          料保证金增加所致。
                                                                                          主要系本期待认证进项税减
其他流动资产       622,386,029.16        3.65%     921,714,979.82       4.66%    -1.01%
                                                                                          少所致。
                                                                                          主要系本期支付年初货款且
应付账款         1,376,696,336.65        8.07%   2,871,707,299.05      14.52%    -6.45%
                                                                                          本期采购金额下降所致。
                                                                                          主要系本期收入和利润下
应交税费               62,296,729.04     0.37%     215,926,655.16       1.09%    -0.72%
                                                                                          降,相应税费减少所致。
                                                                                          主要系本期支付 2021 年员工
应付职工薪酬       116,618,154.88        0.68%     205,080,531.49       1.04%    -0.36%
                                                                                          年终奖金所致。
                                                                                          主要系本期销售减少使得预
其他流动负债       465,692,211.34        2.73%     815,843,398.29       4.13%    -1.40%
                                                                                          提的应付退货款减少所致。




                                                                                                                     26
                      浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


2、主要境外资产情况

□适用 不适用




                                                                 27
                                                                                                                浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债

适用 □不适用

                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                   本期
                                         本期公允价值变     计入权益的累计公允价   计提
       项目              期初数                                                             本期购买金额       本期出售金额      其他变动            期末数
                                             动损益               值变动           的减
                                                                                   值
金融资产
1.交易性金融资产
(不含衍生金融资    3,338,502,132.96       34,599,370.62                                  1,060,520,000.00   2,067,604,358.50                    2,408,306,107.43
产)
4.其他权益工具投
                      134,528,438.06                             -140,362,715.00                                 4,414,900.00   1,678,500.00       142,501,518.89

5.其他非流动金融
                      161,229,987.03           587,098.29                                                        2,893,947.57                      158,923,137.75
资产
金融资产小计        3,634,260,558.05       35,186,468.91         -140,362,715.00          1,060,520,000.00   2,074,913,206.07   1,678,500.00     2,709,730,764.07
金融负债

其他变动的内容

其他权益工具投资的其他变动为投资成本外币报表折算差额。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否


4、截至报告期末的资产权利受限情况

                                                                                                                                                       单位:元


                                  项目                                                    期末账面价值                                受限原因
交易性金融资产-理财产品、资产托管计划                                                               2,353,470,658.86 不可提前支取。
合计                                                                                                2,353,470,658.86


                                                                                                                                                               28
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七、投资状况分析

1、总体情况

适用 □不适用
         报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                        变动幅度
                          4,951,000.00                         28,533,442.07                                  -82.65%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

适用 □不适用

                                                                                                             单位:元

                                                                               截至资
                     投                              资        投                       预              是   披露   披露
被投资                                                    合                   产负债         本期
          主要业     资                   持股比     金        资   产品类              计              否   日期   索引
公司名                       投资金额                     作                   表日的         投资
            务       方                     例       来        期     型                收              涉   (如   (如
  称                                                      方                   进展情         盈亏
                     式                              源        限                       益              诉   有)   有)
                                                                                 况
重庆巴                                               自
          服装、                                               不   服装、
拉巴拉               增                              有
          鞋帽等             860,000.00   100.00%         无   定   鞋帽等     已完成                   否
服饰有               资                              资
          销售                                                 期   销售
限公司                                               金
东莞森                                               自
          服装、                                               不   服装、
马服饰               增                              有
          鞋帽等           2,480,000.00   100.00%         无   定   鞋帽等     已完成                   否
有限公               资                              资
          销售                                                 期   销售
司                                                   金
厦门森                                               自
          服装、                                               不   服装、
马服饰               增                              有
          鞋帽等           1,611,000.00   100.00%         无   定   鞋帽等     已完成                   否
有限公               资                              资
          销售                                                 期   销售
司                                                   金
合计        --       --    4,951,000.00     --       --   --   --       --       --                     --   --     --


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 不适用


4、金融资产投资

(1) 证券投资情况


□适用 不适用

公司报告期不存在证券投资。


(2) 衍生品投资情况


□适用 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。




                                                                                                                        29
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5、募集资金使用情况

□适用 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。



八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 不适用

公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□适用 不适用




                                                                            30
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九、主要控股参股公司分析

适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

                                                                                                                                                    单位:元

                           公司类
       公司名称                     主要业务      注册资本          总资产             净资产            营业收入            营业利润              净利润
                             型
                                    服装、鞋
上海森马服饰有限公司       子公司              800,000,000.00   1,376,958,323.21   1,155,388,504.30     878,111,650.77     -46,531,403.20   -41,732,947.25
                                    帽等销售
浙江森马电子商务有限公              服装、鞋
                           子公司              300,000,000.00   1,864,365,554.92     992,190,849.18   2,601,901,539.70      31,182,408.40    19,024,115.08
司                                  帽等销售
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
                       公司名称                                 报告期内取得和处置子公司方式                          对整体生产经营和业绩的影响
上海森悦未来服饰科技有限公司                           新设                                              无重大影响
温州市乔米教育科技有限公司                             新设                                              无重大影响
上海小河满信息科技有限公司                             处置                                              无重大影响
主要控股参股公司情况说明

    无。



十、公司控制的结构化主体情况

□适用 不适用




                                                                                                                                                            31
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十一、公司面临的风险和应对措施

    1、宏观经济波动风险


    本公司主要产品为休闲服饰和儿童服饰,分别定位于大众消费市场及中高端儿童服饰市场,市场需求受宏观经济波

动和居民消费水平的影响较大。若国内终端消费需求增速放缓,可能对公司主营业务产生不利影响。


    2、品牌运营风险


    (1)休闲服饰业务风险


    休闲服饰这一细分市场在服装行业中具有较大市场份额,在经过需求推动为特征的快速发展阶段后,市场呈现消费

快速变化、零售渠道变迁、互联网消费崛起、全球化竞争加剧等特征,市场竞争日趋激烈。上述因素可能会影响公司休

闲服饰业务的发展。


    (2)儿童服饰业务风险


    中国童装市场受消费升级和人口政策等因素影响,呈现快速发展的特征,众多服饰品牌纷纷进入童装市场,市场竞

争加剧可能给公司儿童服饰业务的发展带来不确定的风险。


    3、原材料价格变动的风险


    如果面辅料的价格和委托加工成本出现持续上涨的情形,公司有可能面临面辅料不能及时供应、采购成本上升的局

面,从而对公司正常生产经营活动造成不利影响。


    4、存货管理及跌价风险


    随着公司销售规模的扩大,销售给加盟商以及直营终端及电商渠道铺货和陈列的商品需要量不断增加。目前公司的

存货是正常经营过程形成的,符合公司经营的实际情况和行业惯例。但若产品销售市场发生异常变化导致存货跌价或存

货变现困难,将给公司经营业绩带来不利影响。


    5、进出口贸易风险


    世界经济贸易环境的变化,给公司进出口业务带来不确定的影响。现阶段,公司进出口业务规模较小,公司因汇率

的波动、贸易保护主义等因素导致的进出口贸易风险不会给公司业绩带来重大影响。


    6、应对措施


    (1)持续强化现有森马、巴拉巴拉品牌的领先地位。经过多年的积累,公司对行业和市场需求充分认知,根据休闲

服饰和儿童服饰两大细分市场的特点和目标消费者的需求,以品牌经营为核心,以事业部制的形式独立运营森马休闲服

饰和巴拉巴拉儿童服饰两大品牌,分别为两大细分市场的供需各方构建了具有差异化特征的业务平台,有效整合了两大



                                                                                                            32
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细分行业产业链上下游的资源,实现了生产商与渠道商的高效整合,使得两大细分行业中的设计、生产和渠道拥有者都

能够通过公司的业务平台迅速渗透至市场和目标消费者,形成稳定的业务链和生态圈。


    (2)公司积累了丰富的供应商资源,为保证生产经营的有序进行,公司制定了一系列生产采购环节的制度及流程,

包括由公司或成衣厂商按照公司提供的样式及标准向公司指定的面辅料供应商采购。同时,公司将产品的生产外包给成

衣厂商,可充分发挥成衣厂商的专业性和规模经济优势,这些措施在很大程度上降低了公司的经营成本和经营风险。


    (3)存货控制:


    公司对存货的控制主要为事前控制、事中控制和事后控制。


    A、事前合理规划


    公司市场部负责调研制订市场拓展计划,销售部负责与加盟商沟通确认销售增长目标,公司商品运营部根据上述计

划目标结合公司的发展战略,以市场需求为驱动,制订出年度销售目标,再将其分解为季度销售目标,预算每季库存等

指标,制定每季度货品下单计划。公司建立健全完善的经营计划制定体系,利用柔性供应链规划,做好长中短期产品开

发及供应计划,并通过严密的内控机制,保障经营计划有效执行。


    B、事中灵活调整


    在货品的销售过程中,商品运营部会组织资深销售人员进行产品评审,选出流行款和沉淀款,确定出部分畅销款式

下单补货,根据市场销售情况进行后期追单,同时与生产部排好时间产能,如果销售情况好则下单,如果销售不理想则

停单。销售过程中根据每天报表进行分析商品,如果过程中出现偏差,根据差异率对部分客户或系统客户进行陈列促销

或打折促销,直至偏差接近库存预算目标。


    C、事后及时处理


    对于滞销及客户退回的商品,公司会按照款式和品类对其进行重新归类整理,根据市场需求信息,在第二年的相应

季节通过线上平台及线下门店统一组织销售。


    综上所述,由于公司对货品进行了合理的事前规划,灵活的事中调整,及时的事后处理,从而较好的控制了公司的

库存,使库存商品数量保持在合理的水平。


    (4)公司持续整合供应链资源,提高产品质量;优化渠道结构,把握新的渠道增长机会;加大产品研发投入,提高

产品力;加大品牌运营投入,提升品牌力,改善零售及消费体验;通过管理创新,加强激励等措施,提升公司运营效率。

努力实现良好的经济效益。




                                                                                                            33
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                                          第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

                              会议类     投资者参
          会议届次                                         召开日期               披露日期                会议决议
                                型         与比例
                              临时股                                                                 2022 年第一次临时股
2022 年第一次临时股东大会                  72.57%   2022 年 01 月 26 日      2022 年 01 月 27 日
                              东大会                                                                 东大会决议
                              年度股                                                                 2021 年度股东大会决
2021 年度股东大会                          54.90%   2022 年 04 月 22 日      2022 年 04 月 23 日
                              东大会                                                                 议


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

适用 □不适用
         姓名               担任的职务                类型                      日期                      原因
钟德达               副总经理                 聘任                      2022 年 01 月 07 日        董事会聘任
张宏亮               副总经理                 聘任                      2022 年 01 月 07 日        董事会聘任
苏文兵               独立董事                 被选举                    2022 年 01 月 26 日
刘海波               独立董事                 被选举                    2022 年 01 月 26 日
余玉苗               独立董事                 任期满离任                2022 年 01 月 26 日
郑培敏               独立董事                 任期满离任                2022 年 01 月 26 日


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。



四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

适用 □不适用


1、股权激励


不适用


2、员工持股计划的实施情况

适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况



                                                                                                                      34
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                                                                               占上市公司股本      实施计划的资金
  员工的范围         员工人数         持有的股票总额         变更情况
                                                                                 总额的比例              来源
公司第二期员工
                                                                                                   合法薪酬、自筹
持股计划的参加
                                                                                                   资金及其他合法
对象为公司高级                   98   8,312,463           不适用                          0.31%
                                                                                                   合规方式获得的
管理人员及关键
                                                                                                   资金等
员工。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

                                                                                                占上市公司股本总额
         姓名               职务                  报告期初持股数         报告期末持股数
                                                                                                      的比例
黄剑忠               副总经理                              152,522                 152,522                   0.01%
                     董事会秘书兼总经理
宗惠春                                                     152,522                 152,522                   0.01%
                     助理
钟德达               副总经理                              228,783                 228,783                   0.01%
张宏亮               副总经理                              152,522                 152,522                   0.01%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用


3、其他员工激励措施

□适用 不适用




                                                                                                                     35
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                                  第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息

不适用

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因

不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
报告期内公司环保合规情况

不适用


二、社会责任情况

    履行社会责任情况


    公司高度重视企业社会责任工作,早在企业创办之初,公司董事长邱光和先生就提出“小河有水大河满”企业经营

哲学,在经营中确立了以“和谐共赢”为核心价值观的企业文化,强调与合作伙伴等利益相关方的共赢,追求企业与员

工、企业与社会之间的和谐发展。


    2022 年上半年,公司继续深入贯彻科学发展观,积极履行社会责任,实现与员工、合作伙伴及消费者、股东(投资

者)、自然环境和社会的和谐发展。2022 年上半年年度公司社会责任履行情况如下:


    (1)股东和债权人权益保护


    公司坚持诚信经营,以稳定的经营业绩回报股东;持续提高信息披露质量,保障股东知情权;持续提高公司治理水

平,保障股东权益。


    公司从战略高度致力于现代企业制度建设,进一步健全公司治理,建立了一整套完善的内部制度体系,形成了自我

发展、自我制约、自我调整、自我控制的良性循环机制和环境。


    公司十分注重股东回报,经董事会决议,并经年度股东大会批准,公司于 2022 年实施了 2021 年度利润分配计划,


                                                                                                             36
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向全体股东派发现金红利的分红方案,每 10 股派发现 5.00 元(含税)。


       公司设立了投资者电话、传真和电子邮箱,在公司网站建立投资者关系专栏,并通过深交所投资者互动平台等多渠

道与投资者保持互动交流,通过股东大会、投资者交流会、电话交流会等各种方式与投资者保持充分的信息交流,传达

公司信息。


       (2)职工权益保护


       公司始终坚持以人为本的管理理念,把员工视为公司最宝贵的资源和财富。公司致力于和谐劳动关系建设,严格遵

守《劳动法》等法律法规。公司及各子公司(分公司)都建立了完善的劳动用工管理制度,建立了系统、科学的薪酬分

配体系、绩效考核体系、奖惩激励体系,以各项管理制度为根本,保障员工依法享有劳动权利和履行劳动义务。


       公司始终把维护员工合法权益放在工作首位。公司严格执行社会保障制度。公司还为员工购买了意外伤害保险,进

一步保障员工的切身利益。


       公司为员工提供优良的办公环境,从采光、通风、温度和绿化配置等诸多方面为员工着想;在物流仓储区域划分严

格的工作动线和操作区域,并定期对操作员工进行培训,保障安全生产。公司每年两次邀请专业人员对员工进行消防安

全操作培训及演练,做到防患于未然。


       公司以岗位标准及员工绩效确定薪酬水平,提供具有市场竞争力的薪酬。报告期内,公司依法按时足额发放员工工

资。


       森马坚信人才的发展是企业发展的源动力,关注员工成长一直是森马的重要理念。森马坚持以“价值贡献为本,贤

德者为先”的人才理念,持续投入,在人才培养和发展方面不断创新和突破。森马建立人才培养体系,设立包括新员工

培训、专业人才培养、管理干部培养等不同模块的培训课程,并根据业务需求不断优化人才培养体系,从内部搭建可持

续的人才供应链。


       (3)供应商、客户和消费者权益保护


       公司秉承和谐共赢的发展理念,一向重视保护加盟商、供应商等合作伙伴以及消费者的合法权益。


       公司要求,每一位入职员工均需签署《员工商业活动行为准则》并遵守。在《行为准则》中,详细规定了员工在商

业活动中应遵守的原则,包括保守商业秘密、拒绝回扣和贿赂、拒绝邀请以及奖惩措施和监督机制。公司采购部门在供

应商准入环节,均要求供应商签订《商业行为道德规范》。公司建立了举报机制,接收供应商、客户及消费者的举报信息,

并由品管部、审计部等部门负责舞弊信息的处理。


       公司管理层在供应商年度大会上对各级供应商提出明确的廉洁要求,坚决杜绝一切行贿行为,一经发现,将列入供

应商黑名单,不再合作;同时,邀请供应商对公司员工进行监督,对商业贿赂零容忍。



                                                                                                              37
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    公司管理层强调,公司各级管理干部及员工要诚信、廉洁自律、知法守法,树立正确的价值观,对于职务犯罪、商

业贿赂,发现一起,处理一起,绝不手软。


    (4)环境保护与可持续发展


    公司高度重视环境保护与可持续发展工作。


    2022 年上半年,公司继续推行低碳环保办公,有效使用资源,将节能降耗、环境保护、可持续发展落到实处,打造

森马绿色家园。


    (5)公共关系和社会公益事业


    在取得良好发展的同时,公司不忘回报社会,把回报社会作为企业发展的重要动力。


    公司积极投身各项公益事业,包括爱心助学、扶贫帮困、夕阳扶老、关爱员工、大病救助、“五水共治”以及支持新

农村建设等各方面。


    在公司党群组织的领导和支持下,公司青年志愿者队伍组织开展了公益长跑、爱心车队接送过年返乡员工、倡导文

明就餐等多项活动。


    2022 年上半年,公司立足主业,做强实业,实现了稳步发展,为社会提供了大量就业岗位。


    (6)党建


    公司把党建工作写入公司章程,建立党的组织,设立党的工作机构,配备党务工作人员。公司党组织坚持正确定位,

始终围绕企业发展这一主题,服务中心、服务大局;坚持一条红线,把党的声音及时传递到基层组织;坚持思想引导,

做好员工政治思想工作;坚持以人为本,把关爱员工放在首位;坚持完善制度,不断加强队伍自身建设。2022 年上半年,

公司党组织继续按照上级党委要求开展学习教育实践活动,充分发挥红色引领作用,推动企业的发展。




                                                                                                             38
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                                         第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

适用 □不适用
                              承                                                                  承
                              诺                                                           承诺   诺
  承诺事由           承诺方                             承诺内容                                        履行情况
                              类                                                           时间   期
                              型                                                                  限
                                                                                                       截至到本
                                                                                          2011         报告期
                                   森马集团不再在境内外申请任何与"森马 SEMIR"品牌、"
                森马集团有                                                                年 03        末,前述
                                   巴拉巴拉 balabala"品牌相关的商标或专利,亦不再申请
                限公司                                                                    月 11        承诺事项
                                   与服饰业务相关的任何商标或专利。
                                                                                          日           仍在严格
                                                                                                       履行中。
                                   1、本承诺方及本承诺方控制的其他企业或经济组织(不
                                   含发行人,下同)目前没有从事与发行人相同或相似的
                                   业务;2、本承诺方(包括促使本承诺方控制的其他企业
                                   或经济组织)不以任何形式直接或间接从事与发行人的
                                   业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活
                                   动,包括不投资、收购、兼并与发行人的业务或者主要
其他对公司中
                                   产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织;3、
小股东所作承
                森马集团有         如果发行人在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业                    截至本报

                限公司;邱         务范围,与本承诺方(包括本承诺方控制的其他企业或       2011         告期末,
                光和;邱坚         经济组织)其时经营的业务或者主营产品相竞争或者构       年 03        前述承诺
                强;周平           成竞争威胁的,本承诺方(包括促使本承诺方控制的其       月 11        事项仍在
                凡;邱艳           他企业或经济组织)同意发行人对该等业务在同等商业       日           严格履行
                芳;戴智约         条件下享有优先收购权;4、对于发行人在其现有业务范                   中。
                                   围基础上进一步拓展的其它业务,而本承诺方(包括本
                                   承诺方控制的其他企业或经济组织)其时尚未从事的,
                                   本承诺方(包括促使本承诺方控制的其他企业或经济组
                                   织)不从事与发行人相竞争的该等新业务;且若本承诺
                                   方获得的任何商业机会与发行人其时的业务或者主营产
                                   品相竞争或可能构成竞争的,本公司将立即通知发行
                                   人,并优先将该商业机会给予发行人。
承诺是否按时
                是
履行
如承诺超期未
履行完毕的,
应当详细说明
未完成履行的    不适用
具体原因及下
一步的工作计



二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。



                                                                                                              39
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三、违规对外担保情况

□适用 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。



四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□是 否

公司半年度报告未经审计。



五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 不适用


七、破产重整相关事项

□适用 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。



八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项
适用 □不适用

                                                                                                 披    披
                                                 是否形    诉讼    诉讼(仲裁)
                                     涉案金额                                   诉讼(仲裁)判     露    露
        诉讼(仲裁)基本情况                       成预计   (仲裁)   审理结果及
                                     (万元)                                     决执行情况     日    索
                                                 负债      进展        影响
                                                                                                 期    引
浙江森马服饰股份有限公司诉积呈(上                                 胜诉,预计   判决金额为人
海)文化发展有限公司、柳中博、罗娟      521.90   否       结案     对报表影响   民币 100 万
妮知识产权合同纠纷                                                 较小         元,执行中。
中山市新恒润纺织印染有限公司诉中山                                 胜诉,预计   胜诉,公司不
市衣华制衣厂、浙江森马服饰股份有限      408.80   否       结案     对报表影响   需要支付任何
公司买卖合同纠纷                                                   较小         款项。
中山市新恒润纺织印染有限公司诉浙江                                              一审公司胜
森马服饰股份有限公司票据利益返还请      151.99   否       二审中   审理阶段     诉;二审中,
求权纠纷(中山新润再次提起诉讼)                                                尚未判决。
浙江森马服饰股份有限公司诉广州森马      430.00   否       结案     胜诉,预计   判决金额为 350


                                                                                                       40
                                                            浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                                                                 披    披
                                                 是否形    诉讼    诉讼(仲裁)
                                     涉案金额                                   诉讼(仲裁)判     露    露
        诉讼(仲裁)基本情况                       成预计   (仲裁)   审理结果及
                                     (万元)                                     决执行情况     日    索
                                                 负债      进展        影响
                                                                                                 期    引
鞋业有限公司、陈玉柱、温州市鹿城区                                 对报表影响   万,执行中。
赵青青鞋店不正当竞争纠纷一案                                       较小
广州森马鞋业有限公司诉浙江森马服饰                                              一审中,等待
                                      8,146.65   否       一审中   审理阶段
股份有限公司侵害商标权纠纷                                                      一审判决。
永旺梦乐城(广州白云)商业管理有限
                                                                                二审中,等待
公司诉广州森马服饰有限公司房屋租赁       50.85   否       二审中   审理阶段
                                                                                二审判决。
合同纠纷
深圳森马服饰有限公司诉广州富拉名店
                                                          一审已                一审已立案,
管理有限公司、厦门众金投资管理有限       35.68   否                立案阶段
                                                          立案                  等待开庭。
公司合同纠纷
                                                                   败诉,预计   对方仲裁申请
江苏木象文化创意有限公司诉上海绮贝
                                         18.16   是       结案     对报表影响   获支持,待执
服饰有限公司
                                                                   较小         行。
                                                                   败诉,预计
浙江森马电子商务有限公司诉西安广知                                              2022 年 7 月已
                                        717.60   是       结案     对报表影响
网络科技有限公司执行人异议                                                      执行完毕
                                                                   较小


九、处罚及整改情况

□适用 不适用


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 不适用




                                                                                                       41
                                                                                                              浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

适用 □不适用

                                       关联   关联交                关联交易                获批的交易   是否超   关联交    可获得的同
                              关联交                   关联交易价              占同类交易                                                             披露索
 关联交易方      关联关系              交易   易定价                金额(万                  额度(万   过获批   易结算    类交易市价    披露日期
                              易类型                   格(万元)              金额的比例                                                               引
                                       内容     原则                  元)                      元)     额度       方式      (万元)
浙江禾丽梦家   公司股东森马
                              采购商   采购   协商定                                                              银行转                 2022 年 03   巨潮资
纺科技有限公   集团有限公司                            2,211.42     2,211.42        0.68%     8,000.00   否                2,211.42
                              品       商品   价                                                                  账                     月 31 日     讯网
司             控制
上海米夏服饰   公司监事蒋成   采购商   采购   协商定                                                              银行转                 2022 年 03   巨潮资
                                                       28.15           28.15        0.01%        60.00   否                28.15
有限公司       乐控制         品       服饰   价                                                                  账                     月 31 日     讯网
                              公司承
                                       承租   协商定                                                              银行转                 2022 年 03   巨潮资
邱坚强         公司股东       租关联                   28.42           28.42        0.12%        56.71   否                28.42
                                       房屋   价                                                                  账                     月 31 日     讯网
                              方房屋
                              公司承
                                       承租   协商定                                                              银行转                 2022 年 03   巨潮资
戴智约         公司股东       租关联                   13.62           13.62        0.06%        27.46   否                13.62
                                       房屋   价                                                                  账                     月 31 日     讯网
                              方房屋
温州市梦多多   公司股东森马   公司承
                                       承租   协商定                                                              银行转                 2022 年 03   巨潮资
文化创意投资   集团有限公司   租关联                   12.32           12.32        0.05%        35.00   否                12.32
                                       房屋   价                                                                  账                     月 31 日     讯网
有限公司       控制           方房屋
               公司股东森马
华润置地森马                  公司承
               集团有限公司            承租   协商定                                                              银行转                 2022 年 03   巨潮资
实业(温州)                  租关联                   195.02         195.02        0.82%       245.00   否                195.02
               对其有重大影            房屋   价                                                                  账                     月 31 日     讯网
有限公司                      方房屋
               响
                              公司承
森马集团有限                           承租   协商定                                                              银行转                 2022 年 03   巨潮资
               公司股东       租关联                   1908.11      1,908.11        8.01%     4,057.15   否                1,908.11
公司                                   房屋   价                                                                  账                     月 31 日     讯网
                              方房屋
                              向关联
森马集团有限                           出租   协商定                                                              银行转                 2022 年 03   巨潮资
               公司股东       方出租                   16.17           16.17        0.63%        33.96   否                16.17
公司                                   房屋   价                                                                  账                     月 31 日     讯网
                              房屋
浙江森马现代                  向关联
                                       出租   协商定                                                              银行转                 2022 年 03   巨潮资
农业发展有限   公司股东       方出租                   352.82         352.82       13.81%       767.89   否                352.82
                                       房屋   价                                                                  账                     月 31 日     讯网
公司                          房屋
温州市梦多多                  向关联   出租   协商定                                                              银行转                 2022 年 03   巨潮资
               公司股东                                15.77           15.77        0.62%        33.12   否                15.77
文化创意投资                  方出租   房屋   价                                                                  账                     月 31 日     讯网

                                                                                                                                                          42
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有限公司                      房屋
               实际控制人周
浙江意森品牌                  提供劳   提供   协商定                                                                      银行转                2022 年 03   巨潮资
               平凡任执行董                              42.22          42.22           1.42%      100.00   否                     42.22
管理有限公司                  务       劳务   价                                                                          账                    月 31 日     讯网
               事
上海米夏服饰   公司监事蒋成   提供劳   提供   协商定                                                                      银行转                2022 年 03   巨潮资
                                                         12.89          12.89           0.43%      30.00    否                     12.89
有限公司       乐控制         务       劳务   价                                                                          账                    月 31 日     讯网
浙江禾丽梦家   公司股东森马
                              提供服   提供   协商定                                                                      银行转                2022 年 03   巨潮资
纺科技有限公   集团有限公司                              0.00            0.00           0.00%      600.00   否                     0.00
                              务       服务   价                                                                          账                    月 31 日     讯网
司             控制
上海卡洛特眼   实际控制人戴   提供劳   提供   协商定                                                                      银行转
                                                         1.44            1.44           0.05%               否                     1.44
镜有限公司     智约控制       务       劳务   价                                                                          账
合计                                            --              --   4,838.37          --       14,046.29        --         --            --        --         --
大额销货退回的详细情况                        无。
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额
                                              年度预计的关联交易在报告期内正常履行。
预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适
                                              无差异。
用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□适用 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。




                                                                                                                                                                    43
                                                                浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


4、关联债权债务往来

适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


7、其他重大关联交易

□适用 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。


十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况


适用 □不适用
托管情况说明

    截至 2022 年 6 月 30 日,公司投资的资产托管计划的金额为 201,335,213.92 元,资产托管计划是由本公司确定投资

范围,基金公司负责运营托管资产的投资,主要投资于银行存款、银行同业存单、低风险债券投资等项目。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用

    公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。


(2) 承包情况


□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。




                                                                                                                44
                                                                 浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(3) 租赁情况


适用 □不适用
租赁情况说明

    租赁情况详见“第十节财务报告”中的“七、合并财务报表项目注释”中的“ 85、租赁”附注。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用

    公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

□适用 不适用

公司报告期不存在重大担保情况。


3、委托理财

适用 □不适用

                                                                                                    单位:万元

                   委托理财的资金                                           逾期未收回的金     逾期未收回理财
   具体类型                           委托理财发生额       未到期余额
                         来源                                                     额           已计提减值金额
银行理财产品      自有资金                 322,568.00         220,697.09           1,307.20           1,307.20
其他类            自有资金                  21,500.00          20,133.52
合计                                       344,068.00         240,830.61           1,307.20           1,307.20

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用


4、其他重大合同

□适用 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。



十三、其他重大事项的说明

适用 □不适用

    (一)股东股权质押情况


    公司股东邱坚强将其持有的本公司 53,000,000 股股份质押给中国银河证券股份有限公司作为自身资金需求担保,并

在中国银河证券股份有限公司办理了股份质押登记手续,质押期限自 2021 年 11 月 10 日起至 2023 年 11 月 9 日止。


    公司股东邱坚强将其持有的本公司 53,000,000 股股份质押给中国银河证券股份有限公司作为自身资金需求担保,并

                                                                                                                 45
                                                                   浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


在中国银河证券股份有限公司办理了股份质押登记手续,质押期限自 2022 年 2 月 24 日起至 2024 年 2 月 23 日止。


       截至 2022 年 6 月 30 日,邱坚强持有公司股份数量为 359,442,552 股,占公司总股本的 13.34%。其所持有上市公司

股份累计被质押(冻结、拍卖或设定信托)的数量为 106,000,000 股,占公司总股本的 3.93%,占其所持有股份的

29.49%。


       公司股东邱光和将其持有的本公司 37,500,000 股股份质押给中信银行股份有限公司温州分行作为自身资金需求担保,

并在中信银行股份有限公司温州分行办理了股份质押登记手续,质押期限自 2020 年 11 月 24 日起至 2023 年 11 月 16 日

止。


       公司股东邱光和将其持有的本公司 62,000,000 股股份质押给中国民生银行股份有限公司温州分行作为自身资金需求

担保,并在中国民生银行股份有限公司温州分行办理了股份质押登记手续,质押期限自 2020 年 12 月 18 日起至 2023 年

12 月 17 日止。


       截至 2022 年 6 月 30 日,邱光和持有公司股份数量为 426,784,300 股,占公司总股本的 15.84%。其所持有上市公司

股份累计被质押(冻结、拍卖或设定信托)的数量为 99,500,000 股,占公司总股本的 3.69%,占其所持有股份的

23.31%。


       公司股东周平凡将其持有的本公司 20,000,000 股股份质押给中信银行股份有限公司温州分行作为自身资金需求担保,

并在中信银行股份有限公司温州分行办理了股份质押登记手续,质押期限自 2021 年 6 月 1 日起至 2024 年 5 月 8 日止。


       截至 2022 年 6 月 30 日,周平凡持有公司股份数量为 250,010,155 股,占公司总股本的 9.28%。其所持有上市公司

股份累计被质押(冻结、拍卖或设定信托)的数量为 20,000,000 股,占公司总股本的 0.74%,占其所持有股份的 8.00%。


       (二)资产托管计划的情况


       截至 2022 年 6 月 30 日,公司投资的资产托管计划的金额为 201,335,213.92 元,资产托管计划是由本公司确定投资

范围,基金公司负责运营托管资产的投资,主要投资于银行存款、银行同业存单、低风险债券投资等项目。



十四、公司子公司重大事项

□适用 不适用




                                                                                                                   46
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                               第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                      单位:股
                              本次变动前                   本次变动增减(+,-)                本次变动后
                                                              公
                                                              积
                                                    发行
                             数量          比例          送股 金     其他        小计          数量           比例
                                                    新股
                                                              转
                                                              股
一、有限售条件股份        807,068,795      29.96%                   4,041,225   4,041,225    811,110,020       30.11%
  1、国家持股
  2、国有法人持股
  3、其他内资持股         807,068,795      29.96%                   4,041,225   4,041,225    811,110,020       30.11%
    其中:境内法人持股
    境内自然人持股        807,068,795      29.96%                   4,041,225   4,041,225    811,110,020       30.11%
  4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
二、无限售条件股份       1,887,021,365     70.04%                  -4,041,225 -4,041,225    1,882,980,140      69.89%
  1、人民币普通股        1,887,021,365     70.04%                  -4,041,225 -4,041,225    1,882,980,140      1.00%
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
三、股份总数             2,694,090,160   100.00%                                            2,694,090,160     100.00%

股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用


                                                                                                                 47
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2、限售股份变动情况

适用 □不适用

                                                                                                                单位:股

                                     本期解除限售    本期增加限售
  股东名称          期初限售股数                                       期末限售股数       限售原因       解除限售日期
                                         股数            股数
高管限售股           807,068,795                           4,041,225    811,110,020     高管限售股       不适用
合计                 807,068,795                           4,041,225    811,110,020           --                --


二、证券发行与上市情况

□适用 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                单位:股

                                                         报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数                          51,060                                                                     0
                                                         (如有)(参见注 8)
                                   持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                                                    质押、标记或冻结
                                                报告期末持                 持有有限售    持有无限售       情况
                                       持股比                 报告期内增
         股东名称         股东性质              有的普通股                 条件的普通    条件的普通
                                         例                   减变动情况                            股份
                                                  数量                       股数量        股数量           数量
                                                                                                    状态
邱光和               境内自然人        15.84% 426,784,300      -5,388,200 324,129,375 102,654,925 质押 99,500,000
邱坚强               境内自然人        13.34% 359,442,552                 269,581,914 89,860,638 质押 106,000,000
                     境内非国有
森马集团有限公司                       12.47% 336,000,000                                336,000,000
                     法人
周平凡               境内自然人         9.28%   250,010,155             187,507,616 62,502,539 质押             20,000,000
戴智约               境内自然人         9.20%   247,957,448                         247,957,448
邱艳芳               境内自然人         6.27%   169,007,600                         169,007,600
郑秋兰               境内自然人         4.45%   120,000,000                         120,000,000
香港中央结算有限公司 其他               4.32%   116,359,000 -72,573,755             116,359,000
邱光平               境内自然人         2.36%    63,558,600                          63,558,600 质押            15,000,000
徐波                 境内自然人         0.80%    21,620,120              16,215,090   5,405,030
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况(如 无。
有)(参见注 3)
                               1、森马集团有限公司股东为邱光和、郑秋兰、邱坚强和戴智约。2、前 10 名股东
                               中,邱光和与邱坚强为父子关系,邱光和与邱艳芳为父女关系,周平凡与邱艳芳为夫
上述股东关联关系或一致行动的说
                               妻关系,邱坚强与戴智约为夫妻关系,邱光和与郑秋兰为夫妻关系,邱光和与邱光平

                               为兄弟关系。3、除前述关联关系外,未知公司其他股东相互之间是否存在关联关
                               系,也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
                                无。
弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别
                                 无。
说明(如有)(参见注 11)
                                          前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                         报告期末持有无限售条件普通股                股份种类
                       股东名称
                                                                   股份数量                股份种类              数量
森马集团有限公司                                                           336,000,000 人民币普通股         336,000,000

                                                                                                                           48
                                                                   浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


戴智约                                                              247,957,448 人民币普通股      247,957,448
邱艳芳                                                              169,007,600 人民币普通股      169,007,600
郑秋兰                                                              120,000,000 人民币普通股      120,000,000
香港中央结算有限公司                                                116,359,000 人民币普通股      116,359,000
邱光和                                                              102,654,925 人民币普通股      102,654,925
邱坚强                                                                89,860,638 人民币普通股       89,860,638
邱光平                                                                63,558,600 人民币普通股       63,558,600
周平凡                                                                62,502,539 人民币普通股       62,502,539
#东吴证券股份有限公司转融通担保证券明细账户                           13,472,181 人民币普通股       13,472,181
                                                 1、森马集团有限公司股东为邱光和、郑秋兰、邱坚强和戴智约。
                                                 2、前 10 名股东中,邱光和与邱坚强为父子关系,邱光和与邱艳芳
前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无
                                                 为父女关系,周平凡与邱艳芳为夫妻关系,邱坚强与戴智约为夫妻
限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联
                                                 关系,邱光和与郑秋兰为夫妻关系,邱光和与邱光平为兄弟关系。
关系或一致行动的说明
                                                 3、除前述关联关系外,未知公司其他股东相互之间是否存在关联关
                                                 系,也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如
                                               无。
有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、董事、监事和高级管理人员持股变动

适用 □不适用

                                                                                                期初被   本期被   期末被
                                                                                                授予的   授予的   授予的
                                                    本期增持股   本期减持股
                           任职    期初持股数                                  期末持股数       限制性   限制性   限制性
  姓名          职务                                  份数量       份数量
                           状态      (股)                                      (股)         股票数   股票数   股票数
                                                      (股)       (股)
                                                                                                  量     量       量
                                                                                                (股)   (股)   (股)
邱光和    董事长           现任    432,172,500                    5,388,200     426,784,300
邱坚强    执行董事长       现任    359,442,552                                  359,442,552
周平凡    副董事长         现任    250,010,155                                  250,010,155
徐波      董事兼总经理     现任     21,620,120                                   21,620,120
          董事、副总经理
陈新生                     现任        300,000                                      300,000
          兼财务总监
邵飞春    董事、副总经理   现任      11,542,500                                  11,542,500
苏文兵    独立董事         现任               0                                           0
刘海波    独立董事         现任               0                                           0
季晓芬    独立董事         现任               0                                           0
姜捷      监事会主席       现任               0                                           0
蒋成乐    监事             现任               0                                           0
王兴东    监事             现任               0                                           0
陈嘉宁    联席总经理       现任         340,900                                     340,900
张伟      副总经理         现任         653,000                                     653,000
黄剑忠    副总经理         现任          10,000                                      10,000
钟德达    副总经理         现任             100      2,694,100                    2,694,200
张宏亮    副总经理         现任               0      2,694,100                    2,694,100
          董事会秘书兼总
宗惠春                     现任                 0                                           0
          经理助理
余玉苗    独立董事         离任                 0                                           0
郑培敏    独立董事         离任                 0                                           0
  合计           --         --    1,076,091,827      5,388,200    5,388,200   1,076,091,827          0       0        0


                                                                                                                     49
                                   浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□适用 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更
□适用 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                              50
                                          浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文




                           第八节 优先股相关情况

□适用 不适用

报告期公司不存在优先股。




                                                                                     51
                              浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文




                第九节 债券相关情况

□适用 不适用




                                                                         52
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                                      第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□是 否

公司半年度财务报告未经审计。



二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:浙江森马服饰股份有限公司
                                        2022 年 06 月 30 日

                                                                                                  单位:元

                               项目                                2022 年 6 月 30 日   2022 年 1 月 1 日
流动资产:
  货币资金                                                         4,169,463,683.71      4,973,057,675.39
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                                   2,408,306,107.43      3,338,502,132.96
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                            831,879,210.97     1,451,634,503.98
  应收款项融资
  预付款项                                                            262,422,147.61       200,572,196.32
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                                          135,438,109.21        73,902,100.00
    其中:应收利息
             应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                                             3,989,839,219.98      4,023,681,568.09
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                                              103,910,833.33       103,910,833.33
  其他流动资产                                                        622,386,029.16       921,714,979.82
流动资产合计                                                      12,523,645,341.40     15,086,975,989.89
非流动资产:

                                                                                                             53
                        浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                      141,053.16           141,182.06
  其他权益工具投资             142,501,518.89        134,528,438.06
  其他非流动金融资产           158,923,137.75        161,229,987.03
  投资性房地产                 884,410,967.75        857,382,719.11
  固定资产                   1,846,906,649.85      1,947,521,395.20
  在建工程                      32,056,871.74         25,462,292.76
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                   574,083,029.73        651,497,752.81
  无形资产                     421,701,087.50        431,102,282.22
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                  65,469,954.99         68,478,650.20
  递延所得税资产               411,604,035.57        413,241,599.00
  其他非流动资产
非流动资产合计               4,537,798,306.93      4,690,586,298.45
资产总计                    17,061,443,648.33     19,777,562,288.34
流动负债:
  短期借款
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                   3,580,290,411.37      3,082,178,187.21
  应付账款                   1,376,696,336.65      2,871,707,299.05
  预收款项
  合同负债                     278,070,038.81        139,009,462.23
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                 116,618,154.88        205,080,531.49
  应交税费                      62,296,729.04        215,926,655.16
  其他应付款                   194,604,230.60        188,530,858.89
    其中:应付利息
             应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款



                                                                      54
                                                          浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                           215,041,928.97       230,318,487.96
  其他流动负债                                                     465,692,211.34       815,843,398.29
流动负债合计                                                    6,289,310,041.66      7,748,594,880.28
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
    其中:优先股
             永续债
  租赁负债                                                         284,545,779.89       291,147,991.39
  长期应付款                                                        10,000,000.00        10,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                          23,176,305.05        25,318,586.40
  递延所得税负债                                                    23,025,589.18        18,756,220.50
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                     340,747,674.12       345,222,798.29
负债合计                                                        6,630,057,715.78      8,093,817,678.57
所有者权益:
  股本                                                          2,694,090,160.00      2,694,090,160.00
  其他权益工具
    其中:优先股
          永续债
  资本公积                                                      2,812,953,696.94      2,812,953,696.94
  减:库存股
  其他综合收益                                                    -127,795,968.34     -138,395,338.75
  专项储备
  盈余公积                                                      1,528,902,134.53      1,528,902,134.53
  一般风险准备
  未分配利润                                                    3,522,574,290.63      4,765,757,490.87
归属于母公司所有者权益合计                                     10,430,724,313.76     11,663,308,143.59
  少数股东权益                                                        661,618.79         20,436,466.18
所有者权益合计                                                 10,431,385,932.55     11,683,744,609.77
负债和所有者权益总计                                           17,061,443,648.33     19,777,562,288.34
法定代表人:邱光和    主管会计工作负责人:陈新生   会计机构负责人:陈微微


2、母公司资产负债表

                                                                                               单位:元
                             项目                               2022 年 6 月 30 日   2022 年 1 月 1 日
流动资产:
  货币资金                                                      3,881,219,867.77      4,630,688,904.16
  交易性金融资产                                                2,403,483,010.37      3,295,674,409.16
  衍生金融资产
  应收票据



                                                                                                          55
                           浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  应收账款                      1,214,834,369.69      1,833,731,141.97
  应收款项融资
  预付款项                         75,185,313.47         42,362,334.84
  其他应收款                      371,560,233.05        292,789,045.19
    其中:应收利息
             应收股利
  存货                          3,047,547,567.12      2,843,587,211.67
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产          103,910,833.33        103,910,833.33
  其他流动资产                    348,528,049.46        649,540,428.78
流动资产合计                   11,446,269,244.26     13,692,284,309.10
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                  2,447,262,589.41      2,442,311,589.41
  其他权益工具投资                 20,000,000.00         20,000,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                  1,020,743,228.13        964,633,017.26
  固定资产                        495,383,993.41        589,238,229.08
  在建工程                         22,396,807.59         16,637,133.27
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                      108,809,183.08        121,387,531.02
  无形资产                        161,921,112.04        157,427,015.60
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                     12,982,570.93         14,869,984.91
  递延所得税资产                  238,427,166.10        260,198,932.28
  其他非流动资产
非流动资产合计                  4,527,926,650.69      4,586,703,432.83
资产总计                       15,974,195,894.95     18,278,987,741.93
流动负债:
  短期借款
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                      3,568,483,800.63      3,071,596,992.53
  应付账款                        892,845,147.38      2,239,285,314.03
  预收款项
  合同负债                        282,043,968.76         62,715,154.45
  应付职工薪酬                     42,433,865.41         85,667,913.80



                                                                         56
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  应交税费                                    37,304,872.54        82,005,556.81
  其他应付款                                 218,935,829.73       335,194,279.34
    其中:应付利息
            应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                      38,528,672.56        38,542,469.18
  其他流动负债                               447,187,567.69       758,571,722.48
流动负债合计                              5,527,763,724.70      6,673,579,402.62
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
    其中:优先股
            永续债
  租赁负债                                    80,172,383.70        82,322,185.00
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                            615,957.83
  递延所得税负债                               9,256,827.45         4,729,700.62
  其他非流动负债
非流动负债合计                                89,429,211.15        87,667,843.45
负债合计                                  5,617,192,935.85      6,761,247,246.07
所有者权益:
  股本                                    2,694,090,160.00      2,694,090,160.00
  其他权益工具
    其中:优先股
          永续债
  资本公积                                2,645,752,630.37      2,645,752,630.37
  减:库存股
  其他综合收益                               -32,791,600.42       -32,791,600.42
  专项储备
  盈余公积                                1,528,902,134.53      1,528,902,134.53
  未分配利润                              3,521,049,634.62      4,681,787,171.38
所有者权益合计                           10,357,002,959.10     11,517,740,495.86
负债和所有者权益总计                     15,974,195,894.95     18,278,987,741.93


3、合并利润表

                                                                        单位:元
                              项目         2022 年半年度        2021 年半年度
一、营业总收入                            5,640,971,536.87      6,516,438,316.84
  其中:营业收入                          5,640,971,536.87      6,516,438,316.84
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                            5,294,566,254.80      5,415,861,490.04


                                                                                   57
                                                        浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  其中:营业成本                                             3,320,373,614.80      3,637,704,465.19
        利息支出
        手续费及佣金支出
        退保金
        赔付支出净额
        提取保险责任准备金净额
        保单红利支出
        分保费用
        税金及附加                                              25,243,194.50         55,102,461.23
        销售费用                                             1,563,780,550.49      1,403,558,232.91
        管理费用                                               289,667,613.00        272,699,867.55
        研发费用                                               116,096,090.68        120,083,656.73
        财务费用                                               -20,594,808.67        -73,287,193.57
          其中:利息费用                                            586,706.63            60,064.28
                 利息收入                                       68,103,776.72        108,742,267.69
  加:其他收益                                                  24,339,167.68         22,400,854.16
      投资收益(损失以“-”号填列)                            45,332,082.85         35,222,157.12
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益                         -128.90            -7,896.76
                 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                    35,186,468.91            881,310.64
      信用减值损失(损失以“-”号填列)                        -34,380,338.45        -76,889,184.24
      资产减值损失(损失以“-”号填列)                       -290,144,447.13       -197,210,151.20
      资产处置收益(损失以“-”号填列)                         -1,743,793.95          1,632,459.45
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                             124,994,421.98        886,614,272.73
  加:营业外收入                                                  1,601,904.84         1,613,177.45
  减:营业外支出                                                  5,904,221.41         4,432,000.41
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                         120,692,105.41        883,795,449.77
  减:所得税费用                                                36,069,973.04        220,990,748.74
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                              84,622,132.37        662,804,701.03
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                    84,622,132.37        662,804,701.03
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司所有者的净利润                               104,396,979.76        665,217,088.38
    2.少数股东损益                                             -19,774,847.39         -2,412,387.35
六、其他综合收益的税后净额                                      10,599,370.41         25,520,950.37
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                      10,599,370.41         25,520,950.37
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益                        11,740,967.83         25,514,899.12
      1.重新计量设定受益计划变动额
      2.权益法下不能转损益的其他综合收益
      3.其他权益工具投资公允价值变动                            11,740,967.83         25,514,899.12
      4.企业自身信用风险公允价值变动
      5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                          -1,141,597.42              6,051.25
      1.权益法下可转损益的其他综合收益

                                                                                                      58
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      2.其他债权投资公允价值变动
      3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
      4.其他债权投资信用减值准备
      5.现金流量套期储备
      6.外币财务报表折算差额                                            -1,141,597.42             6,051.25
      7.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                        95,221,502.78       688,325,651.40
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                     114,996,350.17       690,738,038.75
  归属于少数股东的综合收益总额                                         -19,774,847.39        -2,412,387.35
八、每股收益:
  (一)基本每股收益                                                             0.04                 0.25
  (二)稀释每股收益                                                             0.04                 0.25
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。
法定代表人:邱光和      主管会计工作负责人:陈新生   会计机构负责人:陈微微


4、母公司利润表

                                                                                                  单位:元
                                项目                                 2022 年半年度        2021 年半年度
一、营业收入                                                        3,600,252,624.77      4,186,734,781.31
  减:营业成本                                                      2,608,056,506.21      2,735,594,545.88
      税金及附加                                                         2,582,837.85        22,462,310.54
      销售费用                                                         407,361,537.50       360,822,978.54
      管理费用                                                         148,283,330.52       138,175,747.67
      研发费用                                                         104,643,088.29       109,886,837.80
      财务费用                                                         -25,667,775.74       -77,096,171.93
           其中:利息费用                                                  586,808.50            60,064.28
                利息收入                                                63,062,007.80       101,487,717.62
  加:其他收益                                                           8,781,439.59         2,225,125.66
      投资收益(损失以“-”号填列)                                    40,080,435.58        34,642,798.06
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”
号填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                            34,178,491.95        -1,900,605.08
      信用减值损失(损失以“-”号填列)                                -38,210,272.67       -24,937,211.23
      资产减值损失(损失以“-”号填列)                              -168,915,215.55       -135,869,998.88
      资产处置收益(损失以“-”号填列)                                 -2,228,475.56          -454,565.42
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                     228,679,503.48       770,594,075.92
  加:营业外收入                                                           557,476.03           232,498.41
  减:营业外支出                                                         2,059,758.68           -45,316.61
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                 227,177,220.83       770,871,890.94
  减:所得税费用                                                        40,869,677.59       178,597,239.80
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                     186,307,543.24       592,274,651.14
  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                         186,307,543.24       592,274,651.14
  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)


                                                                                                             59
                                               浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


五、其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划变动额
      2.权益法下不能转损益的其他综合收益
      3.其他权益工具投资公允价值变动
      4.企业自身信用风险公允价值变动
      5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下可转损益的其他综合收益
      2.其他债权投资公允价值变动
      3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
      4.其他债权投资信用减值准备
      5.现金流量套期储备
      6.外币财务报表折算差额
      7.其他
六、综合收益总额                                       186,307,543.24       592,274,651.14
七、每股收益:
  (一)基本每股收益                                             0.07                 0.22
  (二)稀释每股收益                                             0.07                 0.22


5、合并现金流量表

                                                                                  单位:元
                              项目                   2022 年半年度        2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                      6,291,309,791.96      6,983,890,764.42
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                       286,289,367.59         3,348,677.73
  收到其他与经营活动有关的现金                        139,122,438.58        155,148,109.20
经营活动现金流入小计                                6,716,721,598.13      7,142,387,551.35
  购买商品、接受劳务支付的现金                      5,015,500,772.01      4,033,143,395.84
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      669,783,898.53        644,432,668.58
  支付的各项税费                                      404,896,274.22        807,974,763.95
  支付其他与经营活动有关的现金                        918,841,911.95        767,867,452.88
经营活动现金流出小计                                7,009,022,856.71      6,253,418,281.25
经营活动产生的现金流量净额                           -292,301,258.58        888,969,270.10
二、投资活动产生的现金流量:

                                                                                             60
                                                       浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  收回投资收到的现金                                        2,074,913,206.07      2,129,870,401.84
  取得投资收益收到的现金                                        5,106,682.56          4,650,659.49
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额              100,359.40            346,244.65
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                        2,080,120,248.03      2,134,867,305.98
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               65,391,445.97        110,975,330.50
  投资支付的现金                                            1,060,520,000.00      2,077,890,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                    616,140.90
投资活动现金流出小计                                        1,126,527,586.87      2,188,865,330.50
投资活动产生的现金流量净额                                    953,592,661.16        -53,998,024.52
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                           157,218,262.55        53,722,450.03
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                       61,150,594.23
筹资活动现金流入小计                                           157,218,262.55       114,873,044.26
  偿还债务支付的现金                                           157,218,262.55        53,782,514.31
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        1,347,631,888.50        674,723,834.61
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                                565,149.52
  支付其他与筹资活动有关的现金                                117,790,382.09        242,335,849.60
筹资活动现金流出小计                                        1,622,640,533.14        970,842,198.52
筹资活动产生的现金流量净额                                 -1,465,422,270.59       -855,969,154.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                              536,876.33            -56,579.71
五、现金及现金等价物净增加额                                 -803,593,991.68        -21,054,488.39
  加:期初现金及现金等价物余额                              4,973,057,675.39      5,047,432,104.67
六、期末现金及现金等价物余额                                4,169,463,683.71      5,026,377,616.28


6、母公司现金流量表

                                                                                           单位:元
                             项目                            2022 年半年度        2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                              4,467,987,940.85      4,730,253,231.89
  收到的税费返还                                              266,257,739.40
  收到其他与经营活动有关的现金                                120,565,317.57        126,280,014.08
经营活动现金流入小计                                        4,854,810,997.82      4,856,533,245.97
  购买商品、接受劳务支付的现金                              4,127,862,357.69      3,285,385,283.52
  支付给职工以及为职工支付的现金                              305,439,078.56        320,707,881.99
  支付的各项税费                                              182,172,391.76        204,702,187.09
  支付其他与经营活动有关的现金                                531,745,684.03        328,761,619.25
经营活动现金流出小计                                        5,147,219,512.04      4,139,556,971.85
经营活动产生的现金流量净额                                   -292,408,514.22        716,976,274.12
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                        1,883,522,592.20      1,840,754,271.74
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                88,847.40           442,290.65
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                        1,883,611,439.60      1,841,196,562.39
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               27,315,968.80         19,913,225.59
  投资支付的现金                                              919,951,000.00      1,808,211,800.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

                                                                                                      61
                                       浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                          947,266,968.80      1,828,125,025.59
投资活动产生的现金流量净额                    936,344,470.80         13,071,536.80
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                          157,218,262.55         53,722,450.03
  收到其他与筹资活动有关的现金                                       61,150,594.23
筹资活动现金流入小计                          157,218,262.55        114,873,044.26
  偿还债务支付的现金                          157,218,262.55         53,782,514.31
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金        1,347,631,888.50        674,271,715.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                 45,773,104.47        102,284,546.57
筹资活动现金流出小计                        1,550,623,255.52        830,338,775.88
筹资活动产生的现金流量净额                 -1,393,404,992.97       -715,465,731.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                 -749,469,036.39         14,582,079.30
  加:期初现金及现金等价物余额              4,630,688,904.16      4,787,051,545.67
六、期末现金及现金等价物余额                3,881,219,867.77      4,801,633,624.97




                                                                                     62
                                                                                                                                                            浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                                                                                                单位:元

                                                                                                            2022 年半年度
                                                                                   归属于母公司所有者权益
                                           其他权益                                                                     一
                                                                         减
        项目                                 工具                                               专                      般
                                                                         :                                                                                               少数股东权益   所有者权益合计
                                                                                                项                      风                       其
                             股本          优 永         资本公积        库    其他综合收益             盈余公积               未分配利润                  小计
                                                 其                                             储                      险                       他
                                           先 续                         存
                                                 他                                             备                      准
                                           股 债                         股
                                                                                                                        备
一、上年期末余额        2,694,090,160.00              2,812,953,696.94        -138,395,338.75        1,528,902,134.53         4,765,757,490.87        11,663,308,143.59   20,436,466.18 11,683,744,609.77
     加:会计政策变

           前期差错更

           同一控制下
企业合并
           其他
二、本年期初余额        2,694,090,160.00              2,812,953,696.94        -138,395,338.75        1,528,902,134.53         4,765,757,490.87        11,663,308,143.59   20,436,466.18 11,683,744,609.77
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号                                                             10,599,370.41                                 -1,243,183,200.24        -1,232,583,829.83 -19,774,847.39 -1,252,358,677.22
填列)
(一)综合收益总额                                                             10,599,370.41                                    104,396,979.76           114,996,350.17 -19,774,847.39      95,221,502.78
(二)所有者投入和
减少资本
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
                                                                                                                                                                                                          63
                                                                                                                                        浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.其他
(三)利润分配                                                                                            -1,347,045,080.00       -1,347,045,080.00                   -1,347,045,080.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
                                                                                                          -1,347,045,080.00       -1,347,045,080.00                   -1,347,045,080.00
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内
                                                                                                                  -535,100.00          -535,100.00                         -535,100.00
部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
                                                                                                                  -535,100.00          -535,100.00                         -535,100.00
转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额     2,694,090,160.00        2,812,953,696.94   -127,795,968.34    1,528,902,134.53        3,522,574,290.63       10,430,724,313.76     661,618.79 10,431,385,932.55

上年金额

                                                                                                                                                                             单位:元

                                                                                         2021 年半年度
     项目                                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                       少数股东权益    所有者权益合计
                     股本        其他权益   资本公积       减:库存股    其他综合收益   专     盈余公积      一      未分配利润   其       小计
                                                                                                                                                                                     64
                                                                                                                                                         浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                     工具                                                         项                      般                      他
                                                                                                  储                      风
                                   优 永                                                          备                      险
                                         其
                                   先 续                                                                                  准
                                         他
                                   股 债                                                                                  备
一、上年期末余
               2,697,592,780.00               2,781,144,610.53   14,043,378.00 -144,187,481.26         1,402,955,075.55        4,749,511,139.83        11,472,972,746.65 27,626,090.18 11,500,598,836.83

    加:会计政
策变更
          前期差
错更正
        同一控
制下企业合并
          其他
二、本年期初余
               2,697,592,780.00               2,781,144,610.53   14,043,378.00 -144,187,481.26         1,402,955,075.55        4,749,511,139.83        11,472,972,746.65 27,626,090.18 11,500,598,836.83

三、本期增减变
动金额(减少以     -3,502,620.00                49,186,879.37 -14,043,378.00      25,520,950.37                                  -5,536,253.62             79,712,334.12 -9,935,630.02      69,776,704.10
“-”号填列)
(一)综合收益
                                                                                  25,520,950.37                                  665,217,088.38           690,738,038.75 -2,412,387.35      688,325,651.40
总额
(二)所有者投
                   -3,502,620.00                49,186,879.37 -14,043,378.00                                                                               59,727,637.37 -6,958,093.15      52,769,544.22
入和减少资本
1.所有者投入
                   -3,502,620.00                                 -14,043,378.00                                                                            10,540,758.00 3,380,000.00       13,920,758.00
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入资

3.股份支付计
入所有者权益的                                  -13,309,956.00                                                                                            -13,309,956.00                    -13,309,956.00
金额
                                                                                                                                                                                       -
4.其他                                         62,496,835.37                                                                                              62,496,835.37                    52,158,742.22
                                                                                                                                                                           10,338,093.15
(三)利润分配                                                                                                                 -670,753,342.00           -670,753,342.00    -565,149.52    -671,318,491.52

                                                                                                                                                                                                        65
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1.提取盈余公

2.提取一般风
险准备
3.对所有者
(或股东)的分                                                                            -674,271,715.00      -674,271,715.00   -565,149.52   -674,836,864.52

4.其他                                                                                       3,518,373.00        3,518,373.00                    3,518,373.00
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转留
存收益
5.其他综合收
益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余
               2,694,090,160.00   2,830,331,489.90   -118,666,530.89   1,402,955,075.55   4,743,974,886.21   11,552,685,080.77 17,690,460.16 11,570,375,540.93





                                                                                                                                                            66
                                                                                                                                                      浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                                                                                             单位:元

                                                                                                                2022 年半年度
                                                             其他权益工具
                    项目                                                                          减:库存                    专项储
                                               股本         优先   永续   其       资本公积                  其他综合收益                  盈余公积          未分配利润        其他    所有者权益合计
                                                                                                      股                        备
                                                            股     债     他
一、上年期末余额                         2,694,090,160.00                      2,645,752,630.37              -32,791,600.42            1,528,902,134.53     4,681,787,171.38          11,517,740,495.86
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额                         2,694,090,160.00                      2,645,752,630.37              -32,791,600.42            1,528,902,134.53     4,681,787,171.38          11,517,740,495.86
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
                                                                                                                                                           -1,160,737,536.76          -1,160,737,536.76
列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                            186,307,543.24             186,307,543.24
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                             -1,347,045,080.00          -1,347,045,080.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                -1,347,045,080.00          -1,347,045,080.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损


                                                                                                                                                                                                    67
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4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                         2,694,090,160.00                      2,645,752,630.37             -32,791,600.42         1,528,902,134.53     3,521,049,634.62           10,357,002,959.10

上年金额

                                                                                                                                                                                          单位:元

                                                                                                                 2021 年半年度
                                                               其他权益工具
                     项目                                                                                                          专项                                       其
                                                 股本         优先 永续   其        资本公积        减:库存股      其他综合收益             盈余公积        未分配利润             所有者权益合计
                                                                                                                                   储备                                       他
                                                                股 债     他
一、上年期末余额                           2,697,592,780.00                     2,597,911,992.14   14,043,378.00 -32,791,600.42           1,402,955,075.55 4,892,539,522.53        11,544,164,391.80
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额                           2,697,592,780.00                     2,597,911,992.14   14,043,378.00 -32,791,600.42           1,402,955,075.55 4,892,539,522.53        11,544,164,391.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
                                              -3,502,620.00                        47,840,638.23 -14,043,378.00                                              -78,290,736.21           -19,909,339.98
列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                           592,462,605.79           592,462,605.79
(二)所有者投入和减少资本                    -3,502,620.00                        47,840,638.23 -14,043,378.00                                                                        58,381,396.23
1.所有者投入的普通股                         -3,502,620.00                                        -14,043,378.00                                                                      10,540,758.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                   -13,309,956.00                                                                                      -13,309,956.00
4.其他                                                                            61,150,594.23                                                                                       61,150,594.23
(三)利润分配                                                                                                                                              -670,753,342.00          -670,753,342.00
1.提取盈余公积

                                                                                                                                                                                                 68
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2.对所有者(或股东)的分配                                                                                  -674,271,715.00     -674,271,715.00
3.其他                                                                                                         3,518,373.00        3,518,373.00
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                    2,694,090,160.00   2,645,752,630.37   -32,791,600.42   1,402,955,075.55 4,814,248,786.32   11,524,255,051.82




                                                                                                                                              69
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三、公司基本情况

    1、公司概况

    浙江森马服饰股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系在原温州市森马童装有限公司改制基础上整体变更

设立的股份有限公司,由森马集团有限公司、浙江森马投资有限公司、邱坚强作为发起人,公司注册资本为 5,900 万元,

股本总额为 5,900 万股(每股人民币 1 元)。公司于 2007 年 7 月 2 日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为

330000000000562 的企业法人营业执照。


    根据公司 2008 年 10 月 13 日临时股东大会决议,公司增加注册资本 12,900 万元,由森马集团有限公司、浙江森马

投资有限公司、邱光和、周平凡、邱艳芳、戴智约于 2008 年 10 月 16 日之前一次缴足,增资后的注册资本为 18,800 万

元,业经立信会计师事务所有限公司审验,并出具信会师报字(2008)第 23814 号验资报告。公司于 2008 年 10 月 22 日

在温州市工商行政管理局办理变更登记手续。


    根据公司 2009 年 12 月 14 日临时股东大会决议,公司增加注册资本 41,200 万元,其中:由资本公积转增 2,400 万

元,由未分配利润转增 38,800 万元,增资后的注册资本为 60,000 万元,业经立信会计师事务所有限公司审验,并出具

信会师报字(2009)第 24775 号验资报告。公司于 2009 年 12 月 30 日在温州市工商行政管理局办理变更登记手续。


    经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]254 号文核准,向社会公开发行人民币普通股 7,000 万股,发行后总股

本为 67,000 万股,并于 2011 年 3 月在深圳证券交易所挂牌上市。


    2015 年 4 月 24 日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》,森马集团

有限公司向自然人邱光和、周平凡、邱艳芳、邱坚强、戴智约、金克军、郑秋兰等 7 人转让的森马公司股票以及浙江森

马投资有限公司向自然人邱光和、邱光平、潘秀兰等 3 人转让的森马公司股票已经完成过户登记手续。


    根据公司 2015 年 4 月股东大会决议和修改后的章程规定,公司向全体股东以资本公积金每 10 股转增 10 股,申请增

加注册资本人民币 67,000 万元,变更后注册资本为人民币 134,000 万元。


    根据公司 2015 年 8 月股东大会决议和修改后的章程规定,公司向全体股东以资本公积金每 10 股转增 10 股,申请增

加注册资本人民币 134,000 万元,变更后注册资本为人民币 268,000 万元。


    根据公司 2015 年第三届董事会第十二次会议、第十三次会议、第十五次会议决议,公司新增注册资本人民币

1,454.04 万元,由限制性股票激励对象徐波、郑洪伟、章军荣等 439 人认购,变更后的注册资本为人民币 269,454.040

万元。


    根据公司 2016 年 10 月 18 日第三届董事会第二十一次会议决议以及修改后的公司章程规定,公司回购注销已离职股

权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 711,360 股,申请减少注册资本人民币 71.136 万元,变更后注册资本

为人民币 269,382.904 万元。

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    根据公司 2017 年 6 月 7 日第四届董事会第五次会议决议以及修改后的公司章程规定,公司回购注销公司第一期限制

性股票激励计划第二考核期所对应的限制性股票及部分已获授但尚未解锁的限制性股票 3,934,680 股,申请减少注册资

本人民币 393.468 万元;同时,公司回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 302,880 股,申

请减少注册资本人民币 30.288 万元,变更后注册资本为人民币 268,959.148 万元。


    根据公司 2017 年 8 月 29 日第四届董事会第六次会议决议以及修改后的公司章程规定,公司回购注销已离职股权激

励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 137,640 股,申请减少注册资本人民币 13.764 万元,变更后注册资本为人民

币 268,945.384 万元。


    根据公司 2018 年 4 月 24 日第四届董事会第十次会议决议以及修改后的公司章程规定,公司回购注销公司第一期限

制性股票激励计划第三考核期所对应的限制性股票及部分已获授但尚未解锁的限制性股票 3,840,240 股,申请减少注册

资本人民币 384.024 万元,变更后注册资本为人民币 268,561.36 万元。


    根据公司 2018 年第四届董事会第十一次会议、第十七次会议、2017 年度股东大会、2018 年第一次临时股东大会决

议,公司新增注册资本人民币 1,423.41 万元,由限制性股票激励对象 501 人认购,变更后的注册资本为人民币

269,984.77 万元。


    根据公司 2019 年 4 月 25 日第四届董事会第二十五次会议决议和章程修正案规定,公司回购注销已离职股权激励对

象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 1,311,600 股,申请减少注册资本人民币 131.16 万元,变更后的注册资本为人民

币 269,853.61 万元。


    根据公司 2020 年 4 月 23 日第五届董事会第四次会议决议和章程修正案规定,公司回购注销已离职股权激励对象及

个人层面绩效考核未达到标准的激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 943,320 股,减少注册资本人民币 94.332

万元,变更后的注册资本为人民币 269,759.278 万元。


    根据公司 2021 年 4 月 9 日第五届董事会第十四次会议决议和章程修正案规定,公司回购注销已离职股权激励对象及

个人层面绩效考核未达到标准的激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 3,502,620 股,减少注册资本人民币

350.262 万元,变更后的注册资本为人民币 269,409.016 万元。


    公司的实际控制人为邱光和、邱坚强、周平凡、邱艳芳、戴智约。公司的统一社会信用代码:91330000736007862B。


    公司注册地及总部办公地:浙江温州市,深圳证券交易所 A 股交易代码:002563,A 股简称:森马服饰。


    截至 2022 年 8 月 24 日,本公司累计发行股本总数 269,409.016 万股,公司注册资本为 269,409.016 万元。公司所

属行业:服装行业。经营范围:服装服饰零售;服装服饰批发;鞋帽零售;鞋帽批发;针纺织品销售;针纺织品及原料

销售;箱包销售;玩具、动漫及游艺用品销售;母婴用品销售;眼镜销售(不含隐形眼镜);日用品销售;工艺美术品及

收藏品零售(象牙及其制品除外);工艺美术品及收藏品批发(象牙及其制品除外);文具用品零售;文具用品批发;厨

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具卫具及日用杂品批发;卫生用品和一次性使用医疗用品销售;塑料制品销售;橡胶制品销售;服装制造;服饰制造;

皮革制品制造;羽毛(绒)及制品制造;鞋制造;箱包制造;专业设计服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、

技术转让、技术推广;灯具销售;日用百货销售;家用视听设备销售;化妆品零售;化妆品批发;非居住房地产租赁;

普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);会议及展览服务;图文设计制作;物业管理;货物进出口;

个人卫生用品销售;日用口罩(非医用)销售;图书出租;期刊出租;社会经济咨询服务;个人商务服务;知识产权服

务(专利代理服务除外)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动);住宅室内装饰装修,出版物

零售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。主要产品:森马成

人休闲装类产品、巴拉巴拉童装类产品。


    本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 24 日批准报出。


    2、合并财务报表范围


    截至 2022 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

                                                        子公司名称
上海森马服饰有限公司
上海巴拉巴拉服饰有限公司
北京森马服饰有限公司
北京巴拉巴拉服饰有限公司
天津森马服饰有限公司
重庆森马服饰有限公司
湖北巴拉巴拉服饰有限公司
广州森马服饰有限公司
西安森马服饰有限公司
浙江森马电子商务有限公司
深圳森马服饰有限公司
森马(天津)物流投资有限公司
上海森马投资有限公司
浙江华人实业发展有限公司
上海盛夏服饰有限公司
上海森睿服饰有限公司
森马(嘉兴)物流投资有限公司
上海森画电子商务有限公司
上海深艾信息科技有限公司
长春巴拉巴拉服饰有限公司
上海马卡乐儿童服饰有限公司
上海丽纬餐饮服务有限公司
Hong Kong Shen Ai Information Technology Co., Limited
成都森马服饰有限公司
浙江森马教育科技有限公司
森马国际集团(香港)有限公司
上海森汇进出口有限公司
杭州斑马电子商务有限公司
武汉森意服饰有限公司
上海绮贝服饰有限公司



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                                                 子公司名称
浙江森乐服饰有限公司
Semir Holding (US) Inc.
杰森吴(上海)服饰有限公司
上海森歌企业管理有限公司
开心栗子(上海)服饰有限公司
佛山森马服饰有限公司
杭州跃马森创信息科技有限公司
森滋(上海)商贸有限公司
宁波森马服饰有限公司
森滋(香港)商贸有限公司
森滋(澳门)商贸一人有限公司
合肥森马服饰有限公司
上海森知科技有限公司
长沙森马服饰有限公司
上海森动服饰有限公司
重庆巴拉巴拉服饰有限公司
东莞森马服饰有限公司
卓马(嘉兴)科技有限公司
厦门森马服饰有限公司
森姿(香港)商贸有限公司
上海森悦未来服饰科技有限公司
温州市乔米教育科技有限公司

    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。



四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息

披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。


2、持续经营


    本财务报表以持续经营为基础编制。


    公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。




五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司从事服装行业。本公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了

若干项具体会计政策和会计估计,以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。


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1、遵循企业会计准则的声明


    本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2022 年 06 月 30 日的合并及母公司

财务状况以及 2022 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。


2、会计期间


    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


3、营业周期


    本公司营业周期为 12 个月。


4、记账本位币


    本公司采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照

合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减

的,调整留存收益。


    非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合

确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。


    为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


6、合并财务报表的编制方法


    1、合并范围


    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方

的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。



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    2、合并程序


    本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、

经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生

减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,

按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。


    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、

合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公

司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。


    (1)增加子公司或业务


    在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和

现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自

最终控制方开始控制时点起一直存在。


    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得

原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。


    在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的

公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。


    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的

股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。


    (2)处置子公司


    ①一般处理方法


    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日

的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权

投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资

收益。



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    ②分步处置子公司


    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及

经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:


    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;


    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;


    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;


    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


    各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


    各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会

计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。


    (3)购买子公司少数股权


    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存

收益。


    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资


    处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合

并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    合营安排分为共同经营和合营企业。


    共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。


    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:


    (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;


    (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;




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    (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;


    (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;


    (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。


8、现金及现金等价物的确定标准


    现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、

易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算


    1、外币业务


    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。


    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化

条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。


    2、外币财务报表的折算


    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算,按照上述折算产

生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。


    处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。


10、金融工具


    本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。


    1、金融工具的分类


    根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本

计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产。


      本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本

计量的金融资产:


    - 业务模式是以收取合同现金流量为目标;

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    - 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。


    本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):


    - 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;


    - 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。


    对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。


    除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司

可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产。


    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。


    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:


    1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。


    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。


    3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。


    2、金融工具的确认依据和计量方法


    (1)以摊余成本计量的金融资产


    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初

始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。


    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。


    收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。


    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)


    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允


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价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际

利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。


    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。


    (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)


    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初

始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取

得的股利计入当期损益。


    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。


    (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,

按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期

损益。


    (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计

量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。


    终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。


    (6)以摊余成本计量的金融负债


    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,

按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。


    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。


    终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。


    3、金融资产终止确认和金融资产转移


    满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:


    - 收取金融资产现金流量的合同权利终止;


    - 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;


    - 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金


                                                                                                            79
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融资产的控制。


    发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。


    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。


    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金

额的差额计入当期损益:


    (1)所转移金融资产的账面价值;


    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。


    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之

间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:


    (1)终止确认部分的账面价值;


    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移

的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。


    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。


    4、金融负债终止确认


    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以

承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

负债,并同时确认新金融负债。


    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后

的金融负债确认为一项新金融负债。


    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金

融负债)之间的差额,计入当期损益。


    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的

账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间

的差额,计入当期损益。


    5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法



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       存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定

其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相

关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。


       6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法


       本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。


       本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,

计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。


       如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的

金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个

月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。


       本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存

续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日,本公

司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。


       如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。


       如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。


       对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成

分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。


       对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。


       对于其他应收款,自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损

失计量损失准备;自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存

续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期

的预期信用损失计量损失准备。


       信用风险特征组合的确认依据如下:

项目                         确定组合的依据
组合 1(账龄组合)           除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收账款外,本公司根据以前年度与之相同或相类
                             似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的预期信用损失为基础,考虑


                                                                                                                81
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                            前瞻性信息,确定损失准备

    本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。


11、应收票据


    详见本节附注“五、10、金融工具”。


12、应收账款


    应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注“五、 10、金融工具”。


13、应收款项融资


    无。


14、其他应收款


    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注“五、 10、金融工具”。


15、存货


    1、存货的分类和成本


    存货分类为:库存商品等。


    存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。


    2、发出存货的计价方法


    存货发出时按全月一次加权平均法计价。


    3、不同类别存货可变现净值的确定依据


    资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准

备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额。


    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减

去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净

值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格

为基础计算。


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       计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在

原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。


       4、存货的盘存制度


       采用永续盘存制。


       5、低值易耗品和包装物的摊销方法


       (1)低值易耗品采用一次转销法;


       (2)包装物采用一次转销法。


16、合同资产


       1、合同资产的确认方法及标准

       本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商

品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同

资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列

示。

       2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

       合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注“五、 10、金融工具”。


17、合同成本


       合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。


       本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产 或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作

为合同履约成本确认为一项资产:


             该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。


             该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。


             该成本预期能够收回。


       本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。


       与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。



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    与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值

损失:


    1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;


    2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。


    以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计

入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。


18、持有待售资产


    主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,

划分为持有待售类别。


    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:


    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;


    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。


    划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值

高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值

损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。


19、债权投资


    无。


20、其他债权投资


    无。


21、长期应收款


    无。


22、长期股权投资


    1、共同控制、重大影响的判断标准

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    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致

同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位

为本公司的合营企业。


    重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这

些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。


    2、初始投资成本的确定


    (1)企业合并形成的长期股权投资


    对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值

之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够

对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留

存收益。


    对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初

始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和作为初始投资成本。


    (2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资


    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。


    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。


    3、后续计量及损益确认方法


    (1)成本法核算的长期股权投资


    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或

对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投

资收益。


    (2)权益法核算的长期股权投资


    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资


                                                                                                           85
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产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。


       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,

同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权

投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者

权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。


       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确

认。


       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,

在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产

减值损失的,全额确认。


       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质

上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分

享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。


       (3)长期股权投资的处置


       处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。


       部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。


       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者

权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。


       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实

施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投

资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益

法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,

确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确

认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。




                                                                                                              86
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    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权

投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属

于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增

值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中

将来用于出租的建筑物)。


    与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成

本;否则,于发生时计入当期损益。


    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司

固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。


24、固定资产

(1) 确认条件


    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资

产在同时满足下列条件时予以确认:


    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;


    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


    固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。


    与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对

于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。


(2) 折旧方法

       类别                 折旧方法                折旧年限            残值率              年折旧率
房屋及建筑物           年限平均法           20-40                  5%                  4.75%-2.38%


                                                                                                           87
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运输设备             年限平均法              4-10                5%                    23.75%-9.50%
电子及其他设备       年限平均法              3-10                5%                    31.67%-9.50%

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了

减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成

部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。


(3) 固定资产处置


      当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、

报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。


(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    无。


25、在建工程


    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在

建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计

提折旧。


26、借款费用


    1、借款费用资本化的确认原则


    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;

其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。


    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定

资产、投资性房地产和存货等资产。


    2、借款费用资本化期间


    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。


    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:


    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者

承担带息债务形式发生的支出;




                                                                                                            88
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    (2)借款费用已经发生;


    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。


    3、暂停资本化期间


    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资

本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资

本化。


    4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法


    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动

用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。


    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权

平均实际利率计算确定。


    在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币

专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。


27、生物资产


    无。


28、油气资产


    无。


29、使用权资产


    使用权资产的确定及会计处理方法详见本节附注“五、42、(1)本公司作为承租人”。




                                                                                                            89
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30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试


    1、无形资产的计价方法


    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;


    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。


    (2)后续计量


    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。


    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限

的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。


    2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

                项目                           预计使用寿命                            依据
                软件                              2-10 年                  使用该软件产品的预期寿命周期
               商标权                             10 年                        商标权的预期受益周期
             土地使用权                    土地证登记使用年限                         土地证

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。


    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。


    截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。


(2) 内部研究开发支出会计政策


    1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准


    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。


    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。


    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质

性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。


    2、开发阶段支出资本化的具体条件


    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述

条件的开发阶段的支出计入当期损益:


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    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;


    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;


    (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,

无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;


    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;


    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


31、长期资产减值


    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,

以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。


    对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹

象,至少在每年年度终了进行减值测试。


    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产

组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的

协同效应中受益的资产组或者资产组组合。


    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象

的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的

减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于

账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中

除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,

在以后会计期间不予转回。


32、长期待摊费用


    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括



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装修费及广告费等。


    1、摊销方法


    长期待摊费用在受益期内平均摊销。


    2、摊销年限


    (1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。


    (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。


33、合同负债


    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户

对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。


34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法


    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供

服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。


    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照

公允价值计量。


(2) 离职后福利的会计处理方法


    (1)设定提存计划


    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当

地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国

家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构

缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。


    (2)设定受益计划


    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当

期损益或相关资产成本。

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    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资

产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。


    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债

表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。


    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划

终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。


    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。


(3) 辞退福利的会计处理方法


    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能

单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费

用时。


(4) 其他长期职工福利的会计处理方法


    无。


35、租赁负债


    租赁负债的确定及会计处理方法详见本节附注“五、42、(1)本公司作为承租人”。


36、预计负债


    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:


    (1)该义务是本公司承担的现时义务;


    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;


    (3)该义务的金额能够可靠地计量。


    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。


    在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响

重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。



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    所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;

在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:


    或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。


    或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。


    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确

认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,

按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


37、股份支付


    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。


    以权益结算的股份支付及权益工具


    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份

支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服

务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的

最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。


    如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权

益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。


    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期

内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所

授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替

代权益工具进行处理。


38、优先股、永续债等其他金融工具


    无。




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39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

    1、收入确认和计量所采用的会计政策


    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,

是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。


    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相

对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。


    交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将

退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已

确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定

客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价

格与合同对价之间的差额。


    满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:


    客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。


    客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。


    本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收

取款项。


    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的

除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成

本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。


    对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得

商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:


    本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。


    本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。


    本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。


    本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。


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    客户已接受该商品或服务等。


    2、具体原则


    (1)加盟分销模式销售:于商品发出且控制权转移给加盟商时按照已收或应收的合同或协议价确认收入。


    (2)直营模式销售:于商品交付且控制权转移至消费者时按照实际收取的货款确认收入。


    根据公司对会员积分的政策,公司将该奖励积分计划评估为向客户提供的一项重大权利,并将其作为单项履约义务,

按照提供商品和奖励积分的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至奖励积分,并在客户取得积分兑换商品控制权

时或积分失效时确认收入。


    (3)联营模式销售:依据联营条款,在将商品交付且控制权转移给消费者时确认收入。


    (4)电商直销模式销售:将商品交付且控制权转移给消费者,消费者确认收货时确认收入。


    (5)电商代销模式销售:按照合同约定将商品交付且控制权转移给消费者,消费者确认收货时确认收入。


    (6)利息收入:按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。


    (7)租赁收入:经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入

当期损益。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

    无。


40、政府补助


    1、类型


    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政

府补助。


    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府

补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。


    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期

资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。


    本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后

期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。


    对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:根据发


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放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。


    2、确认时点


    本公司与资产相关的政府补助的确认时点为:实际收到政府补助,并自长期资产可供使用时起,按照长期资产的预

计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。本公司与收益相关的政府补助的确认时点为:实际收到政府补助,用

于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损

失的,取得时直接计入当期损益。


    3、会计处理


    与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按

照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营

业外收入);


    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本

费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外

收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日

常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。


41、递延所得税资产/递延所得税负债


    所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产

生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。


    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。


    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额

为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限,确认相应的递延所得税资产。


    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。


    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:


    商誉的初始确认;


    既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。


    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂



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时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

得额时,确认递延所得税资产。


    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期

间的适用税率计量。


    资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金

额予以转回。


    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得

税负债以抵销后的净额列报。


    资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:


    纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;


    递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主

体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税

资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。


42、租赁

(1) 本公司作为承租人


    1)使用权资产


    在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初

始计量。该成本包括:


    租赁负债的初始计量金额;


    在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;


    本公司发生的初始直接费用;


    本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,

但不包括属于为生产存货而发生的成本。


    本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租


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赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。


    本公司按照本附注“五、31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失

进行会计处理。


    2)租赁负债


    在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁

付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:


    固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;


    取决于指数或比率的可变租赁付款额;


    根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;


    购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;


    行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。


    本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折

现率。


    本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。


    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。


    在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面

价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:


    当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一

致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;


    当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,

本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动

的,使用修订后的折现率计算现值。


    3)短期租赁和低价值资产租赁


    本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期

间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择

权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租



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赁不属于低价值资产租赁。


    4)租赁变更


    租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:


    该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;


    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。


    租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租

赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。


    租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租

赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。


(2) 本公司作为出租人


    在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移

了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租

出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。


    1)经营租赁会计处理


    经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直

接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款

额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更

前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。


    2)融资租赁会计处理


    在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行

初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的

租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。


    本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本

附注“五、10、金融工具”进行会计处理。


    未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。


    融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:


                                                                                                           100
                                                              浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


    该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;


    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。


    融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:


    假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁

进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;


    假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改

或重新议定合同的政策进行会计处理。


(3) 售后租回交易


    公司按照本附注“五、39、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。


    1)作为承租人


    售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计

量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于

销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本

附注“五、10、金融工具”。


    2)作为出租人


    售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出

租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,

但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。


43、终止经营


    终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有

待售类别:


      (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;


      (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;


      (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。


    持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终



                                                                                                           101
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止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为

可比会计期间的终止经营损益列报。


44、其他重要的会计政策和会计估计


    无。


45、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更


□适用 不适用


(2) 重要会计估计变更


□适用 不适用


46、其他


    无。



六、税项

1、主要税种及税率

                 税种                             计税依据                         税率(%)
                                   一般纳税人:按税法规定计算的销售
                                   货物和应税劳务收入为基础计算销项
                                   税额,在扣除当期允许抵扣的进项税
增值税                                                                 1、3、5、6、9、13
                                   额后,差额部分为应交增值税;小规
                                   模纳税人:销售额;商铺出租:租赁
                                   收入额
城市维护建设税                     应缴流转税额                        7、5
企业所得税                         应纳税所得额                        详见下表
教育费附加                         应缴流转税额                        3
地方教育费附加                     应缴流转税额                        2
房产税                             原值*70%、营业收入                  1.2、12
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                                     纳税主体名称                                           所得税税率(%)
Semir Holding (US) Inc.                                                                    21.00
上海丽纬餐饮服务有限公司                                                                   20.00
杭州斑马电子商务有限公司                                                                   20.00
佛山森马服饰有限公司                                                                       20.00
宁波森马服饰有限公司                                                                       20.00
合肥森马服饰有限公司                                                                       20.00
上海小河满信息科技有限公司                                                                 20.00
上海森歌企业管理有限公司                                                                   20.00


                                                                                                           102
                                                                    浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                         纳税主体名称                                              所得税税率(%)
杭州跃马森创信息科技有限公司                                                                      20.00
上海森知科技有限公司                                                                              20.00
长沙森马服饰有限公司                                                                              20.00
东莞森马服饰有限公司                                                                              20.00
重庆巴拉巴拉服饰有限公司                                                                          20.00
卓马(嘉兴)科技有限公司                                                                          20.00
上海森动服饰有限公司                                                                              20.00
厦门森马服饰有限公司                                                                              20.00
上海森悦未来服饰科技有限公司                                                                      20.00
开心栗子(上海)服饰有限公司                                                                      20.00
上海盛夏服饰有限公司                                                                              20.00
上海绮贝服饰有限公司                                                                              20.00
长春巴拉巴拉服饰有限公司                                                                          20.00
武汉森意服饰有限公司                                                                              20.00
上海深艾信息科技有限公司                                                                          20.00
上海森画电子商务有限公司                                                                          20.00
北京森马服饰有限公司                                                                              20.00
温州市乔米教育科技有限公司                                                                        20.00
Hong Kong Shen Ai Information Technology Co., Limited                                             8.25
森马国际集团(香港)有限公司                                                                      8.25
森滋(香港)商贸有限公司                                                                          8.25
森滋(澳门)商贸一人有限公司                                                                      0.00
森姿(香港)商贸有限公司                                                                          8.25
其他公司                                                                                          25.00


2、税收优惠


       根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部税务总局公告 2021 年第 11

号),自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,对月销售额 15 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值

税。


       根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2021 年第

12 号),自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 12.5%

计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的

公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号)的规定,自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应

纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。


       根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第

10 号)的规定,自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在

50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税

和教育费附加、地方教育附加。


       上海丽纬餐饮服务有限公司、杭州斑马电子商务有限公司、佛山森马服饰有限公司、宁波森马服饰有限公司、合肥

森马服饰有限公司、上海小河满信息科技有限公司、上海森歌企业管理有限公司、杭州跃马森创信息科技有限公司、上


                                                                                                                   103
                                                                   浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


海森知科技有限公司、长沙森马服饰有限公司、东莞森马服饰有限公司、重庆巴拉巴拉服饰有限公司、卓马(嘉兴)科

技有限公司、上海森动服饰有限公司、厦门森马服饰有限公司、上海森悦未来服饰科技有限公司、开心栗子(上海)服

饰有限公司、上海盛夏服饰有限公司、上海绮贝服饰有限公司、长春巴拉巴拉服饰有限公司、武汉森意服饰有限公司、

上海深艾信息科技有限公司、上海森画电子商务有限公司、北京森马服饰有限公司、温州市乔米教育科技有限公司符合

上述文件中有关小微企业的规定。


3、其他


          无。



七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                          单位:元
                  项目                               期末余额                              期初余额
库存现金                                                          1,142.41
银行存款                                                  4,144,410,740.32                     4,901,498,501.45
其他货币资金                                                 25,051,800.98                        71,559,173.94
合计                                                      4,169,463,683.71                     4,973,057,675.39
       其中:存放在境外的款项总额                            10,992,617.18                        10,084,048.28

其他说明

       截至 2022 年 6 月 30 日,本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。


       截至 2022 年 6 月 30 日,其他货币资金中无为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存

款。


2、交易性金融资产

                                                                                                          单位:元
                               项目                                      期末余额                     期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                            2,408,306,107.43          3,338,502,132.96
       其中:
理财产品                                                                2,206,970,893.51          3,148,346,984.86
资产托管计划                                                              201,335,213.92            190,155,148.10
       其中:
合计                                                                    2,408,306,107.43          3,338,502,132.96


3、衍生金融资产


       无。

                                                                                                                 104
              浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


4、应收票据


   无。




                                                        105
                                                                                                                              浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

                                                                                                                                                                    单位:元
                                                    期末余额                                                                        期初余额
                             账面余额                    坏账准备                                          账面余额                      坏账准备
       类别
                                                                     计提比     账面价值                                                            计提比        账面价值
                           金额          比例          金额                                           金额             比例           金额
                                                                       例                                                                             例
按单项计提坏
账准备的应收           105,902,014.84    10.10%   105,902,014.84    100.00%                       106,544,407.67       6.49%     106,544,407.67     100.00%
账款
  其中:
单项金额不重
大但单独计提
                       105,902,014.84    10.10%   105,902,014.84    100.00%                       106,544,407.67       6.49%     106,544,407.67     100.00%
坏账准备的应
收账款
按组合计提坏
账准备的应收           942,654,782.32    89.90%   110,775,571.35     11.75%   831,879,210.97    1,535,572,715.20       93.51%     83,938,211.22      5.47%    1,451,634,503.98
账款
  其中:
按账龄组合计
提坏账准备的           942,654,782.32    89.90%   110,775,571.35     11.75%   831,879,210.97    1,535,572,715.20       93.51%     83,938,211.22      5.47%    1,451,634,503.98
应收账款
合计                 1,048,556,797.16   100.00%   216,677,586.19              831,879,210.97    1,642,117,122.87      100.00%    190,482,618.89               1,451,634,503.98

按单项计提坏账准备:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                期末余额
              名称
                                            账面余额                                坏账准备                             计提比例                        计提理由
销售货款                                            105,902,014.84                             105,902,014.84                     100.00%    预计无法收回
合计                                                105,902,014.84                             105,902,014.84



                                                                                                                                                                             106
                                                                  浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


按组合计提坏账准备:按账龄组合计提坏账准备的应收账款

                                                                                                            单位:元

                                                                  期末余额
             名称
                                       账面余额                   坏账准备                       计提比例
6 个月以内(含 6 个月)                  526,362,088.77               5,263,620.88                            1.00%
6 个月-1 年(含 1 年)                   123,397,880.95               6,169,894.05                            5.00%
1-2 年(含 2 年)                        197,069,882.88              39,413,976.58                           20.00%
2-3 年(含 3 年)                         71,793,699.77              35,896,849.89                           50.00%
3 年以上                                  24,031,229.95              24,031,229.95                          100.00%
合计                                     942,654,782.32             110,775,571.35

确定该组合依据的说明:

    应收账款分类标准详见本附注“五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                            单位:元

                          账龄                                                   期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                651,802,339.25
6 个月以内(含 6 个月)                                                                            526,362,088.77
6 个月-1 年(含 1 年)                                                                             125,440,250.48
1至2年                                                                                             209,642,435.04
2至3年                                                                                             135,493,143.05
3 年以上                                                                                            51,618,879.82
  3至4年                                                                                            18,578,435.15
  4至5年                                                                                            13,785,836.29
  5 年以上                                                                                          19,254,608.38
合计                                                                                             1,048,556,797.16


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                            单位:元

                                                               本期变动金额
        类别                期初余额                                                        注
                                                                                                       期末余额
                                                   计提        收回或转回     核销    其他
应收账款坏帐准备          190,482,618.89       26,189,170.47                          5,796.83       216,677,586.19
合计                      190,482,618.89       26,189,170.47                          5,796.83       216,677,586.19

注:其他变动为外币报表折算差额及处置合并范围内公司减少。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:


    无。




                                                                                                                   107
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(3) 本期实际核销的应收账款情况


    本期无实际核销的应收账款情况。


(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                         单位:元
                                                        占应收账款期末余额合计数
           单位名称            应收账款期末余额                                              坏账准备期末余额
                                                                的比例
第一名                                94,408,851.37                             9.00%               14,276,713.04
第二名                                83,746,323.99                             7.99%                  837,463.24
第三名                                71,908,064.48                             6.86%               19,875,214.29
第四名                                60,619,653.17                             5.78%               10,355,361.94
第五名                                46,732,551.27                             4.46%               10,894,560.52
合计                                 357,415,444.28                            34.09%


(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款


    本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。


(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额


    本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。


6、应收款项融资


    无。


7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

                                                                                                         单位:元
                                      期末余额                                          期初余额
         账龄
                             金额                    比例                     金额                   比例
1 年以内                  227,087,367.11                    86.54%          176,279,538.02                  87.88%
1至2年                     24,808,612.99                    9.45%            16,842,237.01                  8.40%
2至3年                      7,403,549.77                    2.82%             4,110,491.62                  2.05%
3 年以上                    3,122,617.74                    1.19%             3,339,929.67                  1.67%
合计                      262,422,147.61                                    200,572,196.32

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

    无账龄超过一年且金额重大的预付款项。




                                                                                                                 108
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(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                                                                                                          单位:元

                 预付对象                           期末余额                     占预付款项期末余额合计数的比例
                  第一名                                         14,181,456.30                                 5.40%
                  第二名                                         13,997,590.97                                 5.33%
                  第三名                                         13,267,887.62                                 5.06%
                  第四名                                          9,622,641.55                                 3.67%
                  第五名                                          7,063,966.95                                 2.69%
                      合计                                       58,133,543.39                                22.15%


8、其他应收款

                                                                                                          单位:元
                项目                            期末余额                                   期初余额
其他应收款                                             135,438,109.21                                73,902,100.00
合计                                                   135,438,109.21                                73,902,100.00


(1) 应收利息


    无。


(2) 应收股利


    无。


(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                          单位:元
               款项性质                         期末账面余额                               期初账面余额
保证金                                                     193,123,720.92                             120,027,239.64
往来款                                                       4,849,751.05                               5,660,006.79
备用金                                                       7,572,259.62                               6,954,180.03
代扣代缴款                                                   2,931,406.47                               4,336,255.19
其他                                                                                                      854,592.07
合计                                                       208,477,138.06                             137,832,273.72


2) 坏账准备计提情况

                                                                                                          单位:元
                                第一阶段              第二阶段                      第三阶段
           坏账准备          未来 12 个月预期   整个存续期预期信用损        整个存续期预期信用损           合计
                                 信用损失       失(未发生信用减值)          失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额          63,538,505.27                                            391,668.45     63,930,173.72

                                                                                                                  109
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2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提                             8,191,167.98                                                         8,191,167.98
其他变动                               917,687.15                                                           917,687.15
2022 年 6 月 30 日余额              72,647,360.40                                      391,668.45        73,039,028.85

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                            单位:元

                          账龄                                                   期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                109,113,170.83
6 个月以内(含 6 个月)                                                                                74,337,125.96
6 个月-1 年(含 1 年)                                                                                 34,776,044.87
1至2年                                                                                                 20,619,784.67
2至3年                                                                                                 24,699,131.83
3 年以上                                                                                               54,045,050.73
  3至4年                                                                                               17,485,325.74
  4至5年                                                                                               13,473,367.45
  5 年以上                                                                                             23,086,357.54
合计                                                                                               208,477,138.06


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                            单位:元

                                                               本期变动金额
           类别                  期初余额                                                     注
                                                                                                           期末余额
                                                    计提      收回或转回      核销     其他
其他应收款项坏帐准备          63,930,173.72    8,191,167.98                          917,687.15          73,039,028.85
合计                          63,930,173.72    8,191,167.98                          917,687.15          73,039,028.85

    注:其他变动为外币报表折算差额及处置合并范围内公司减少。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

    无。


4) 本期实际核销的其他应收款情况


    无。


5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                            单位:元
                                                                                            占其他应
                                    款项的                                                               坏账准备期末
             单位名称                          期末余额               账龄                  收款期末
                                      性质                                                                   余额
                                                                                            余额合计


                                                                                                                      110
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                                                                                         数的比例
                                                            6 个月以内 24,387,000.00
安徽华英新塘羽绒有限公司         保证金    24,387,000.00                                      11.70%    243,870.00
                                                            元;
                                                            6 个月以内 19,082,000.00
安徽古麒绒材股份有限公司         保证金    19,082,000.00                                      9.15%     190,820.00
                                                            元;
                                                            6 个月以内 7,280,000.00
安徽北海羽绒制品有限公司         保证金     7,280,000.00                                      3.49%      72,800.00
                                                            元;
                                                            3 至 4 年 6,000,000.00
广州市博伟房地产咨询有限公司     保证金     6,000,000.00                                      2.88%    6,000,000.00
                                                            元;
                                                            6 个月以内 5,932,000.00
温州市泰翔实业有限公司           保证金     5,932,000.00                                      2.85%      59,320.00
                                                            元;
合计                                       62,681,000.00                                      30.07%   6,566,810.00


6) 涉及政府补助的应收款项


     本期末其他应收款中无应收政府补助情况。


7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款


     本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项的情况。


8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


     本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

     否


(1) 存货分类

                                                                                                        单位:元
                           期末余额                                                期初余额

目                    存货跌价准备或合同                                      存货跌价准备或合同
          账面余额                            账面价值         账面余额                                账面价值
                        履约成本减值准备                                        履约成本减值准备


   4,541,722,213.69        551,882,993.71 3,989,839,219.98 4,475,566,102.90       452,142,385.86 4,023,423,717.04




                                                                 257,851.05                             257,851.05



   4,541,722,213.69        551,882,993.71 3,989,839,219.98 4,475,823,953.95       452,142,385.86 4,023,681,568.09





                                                                                                                  111
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(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                        单位:元
                                          本期增加金额                     本期减少金额
  项目            期初余额                                    注                                      期末余额
                                       计提              其他           转回或转销        其他
库存商品         452,142,385.86   304,315,519.29      231,686.64       204,806,598.08                551,882,993.71
合计             452,142,385.86   304,315,519.29      231,686.64       204,806,598.08                551,882,993.71

    注:其他变动为外币报表折算差额。


(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明


    无。


(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明


    无合同履约成本本期摊销金额的情况。


10、合同资产


    无。


11、持有待售资产


    无。


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                        单位:元
                 项目                              期末余额                               期初余额
银行大额存单                                              103,910,833.33                         103,910,833.33
合计                                                      103,910,833.33                         103,910,833.33

重要的债权投资/其他债权投资

    无。


13、其他流动资产

                                                                                                        单位:元
                 项目                              期末余额                               期初余额
应收退货成本                                              223,520,539.16                         375,144,818.91
待抵扣进项税额                                             60,697,162.47                          34,483,952.02
待认证进项税额                                            279,789,984.84                         511,015,703.40
预交企业所得税                                             58,378,342.69                           1,070,505.49



                                                                                                                 112
                                                                  浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


合计                                                       622,386,029.16                      921,714,979.82


14、债权投资


    无。


15、其他债权投资


    无。


16、长期应收款

(1) 长期应收款情况


    无。


(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款


    无。


(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


    无。


17、长期股权投资

                                                                                                     单位:元
                                                   本期增减变动
                                                                                                           减值
被投资     期初余额(账     追   减                 其他             宣告发                期末余额(账    准备
                                      权益法下确              其他             计提
单位         面价值)       加   少                 综合             放现金           其     面价值)      期末
                                      认的投资损              权益             减值
                            投   投                 收益             股利或           他                   余额
                                          益                  变动             准备
                            资   资                 调整               利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江意
森品牌
管理有
限公司
宁波帷
迦投资
               141,182.06                -128.90                                             141,053.16
管理有
限公司
小计           141,182.06                -128.90                                             141,053.16
合计           141,182.06                -128.90                                             141,053.16

其他说明


                                                                                                            113
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    浙江意森品牌管理有限公司累计亏损额已超过长期股权投资的账面价值,详见本附注“九、在其他主体中的权益”。


18、其他权益工具投资

                                                                                                        单位:元
                          项目                                      期末余额                    期初余额
杭州淘粉吧网络技术股份有限公司                                         10,000,000.00                 10,000,000.00
俺来也(上海)网络科技有限公司                                         23,134,400.00                 23,134,400.00
杭州心有灵犀互联网金融股份有限公司                                     20,000,000.00                 20,000,000.00
上海艾瑞市场咨询股份有限公司                                                                          4,950,000.00
上海艾想实业发展有限公司                                                      50,000.00                  50,000.00
                         注
上海麦亲信息科技有限公司 1                                                                            1,355,702.17
北京霸蛮天下科技有限公司                                               61,330,580.89                 61,330,580.89
JWU, LLC                                                               27,986,538.00                 13,707,755.00
小鬼当佳国际贸易(北京)有限公司
合计                                                                  142,501,518.89                 134,528,438.06

    注 1:子公司上海森马投资有限公司在境内对上海麦亲信息科技有限公司出资,同时子公司森马国际集团(香港)

有限公司以名义受让价格持有上海麦亲信息科技有限公司的控股公司 Maitian Inc.相同比例的股权。

分项披露本期非交易性权益工具投资

                                                                                                        单位:元

                                                                 其他综合收     指定为以公允价值计      其他综合收
                   确认的股
       项目                        累计利得        累计损失      益转入留存     量且其变动计入其他      益转入留存
                     利收入
                                                                 收益的金额       综合收益的原因        收益的原因
杭州淘粉吧网络技                                                                并非用于交易目的而
术股份有限公司                                                                  计划长期持有
俺来也(上海)网                                                                并非用于交易目的而
                                                 98,865,600.00
络科技有限公司                                                                  计划长期持有
杭州心有灵犀互联
                                                                                并非用于交易目的而
网金融股份有限公
                                                                                计划长期持有

上海艾瑞市场咨询                                                                并非用于交易目的而
                                                    535,100.00   -535,100.00                           处置
股份有限公司                                                                    计划长期持有
上海艾想实业发展                                                                并非用于交易目的而
有限公司                                                                        计划长期持有
上海麦亲信息科技                                                                并非用于交易目的而
                                                 20,000,000.00
有限公司                                                                        计划长期持有
北京霸蛮天下科技                                                                并非用于交易目的而
                                 28,330,580.89
有限公司                                                                        计划长期持有
                                                                                并非用于交易目的而
JWU, LLC                                          5,570,462.00
                                                                                计划长期持有
小鬼当佳国际贸易                                                                并非用于交易目的而
                                                 43,722,133.89
(北京)有限公司                                                                计划长期持有


19、其他非流动金融资产

                                                                                                        单位:元
                              项目                                       期末余额                期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                             158,923,137.75              161,229,987.03
合计                                                                     158,923,137.75              161,229,987.03


                                                                                                               114
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20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产


适用 □不适用

                                                                                                 单位:元

                    项目                   房屋、建筑物       土地使用权      在建工程          合计
一、账面原值
       1.期初余额                          1,362,069,981.53   20,957,470.34                1,383,027,451.87
       2.本期增加金额                        56,334,070.45                                    56,334,070.45
          (1)外购
          (2)存货\固定资产\在建工程
                                             56,334,070.45                                    56,334,070.45
转入
          (3)企业合并增加
       3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转出
       4.期末余额                          1,418,404,051.98   20,957,470.34                1,439,361,522.32
二、累计折旧和累计摊销
       1.期初余额                            334,865,849.16    3,758,440.90                  338,624,290.06
       2.本期增加金额                        29,108,455.34       197,366.47                   29,305,821.81
          (1)计提或摊销                    17,479,823.84       197,366.47                   17,677,190.31
          (2)自固定资产累计折旧转入        11,628,631.50                                    11,628,631.50
       3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转出
       4.期末余额                            363,974,304.50    3,955,807.37                  367,930,111.87
三、减值准备
       1.期初余额                            187,020,442.70                                  187,020,442.70
       2.本期增加金额
          (1)计提
       3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转出
       4.期末余额                            187,020,442.70                                  187,020,442.70
四、账面价值
       1.期末账面价值                        867,409,304.78   17,001,662.97                  884,410,967.75
       2.期初账面价值                        840,183,689.67   17,199,029.44                  857,382,719.11


(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产


□适用 不适用




                                                                                                        115
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(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况


   期末无未办妥产权证书的投资性房地产的情况。


21、固定资产

                                                                                                     单位:元
                    项目                         期末余额                            期初余额
固定资产                                              1,846,906,649.85                       1,947,521,395.20
合计                                                  1,846,906,649.85                       1,947,521,395.20


(1) 固定资产情况

                                                                                                     单位:元
                     项目                 房屋及建筑物        运输设备      电子及其他设备           合计
一、账面原值:
       1.期初余额                        2,632,508,696.04   26,294,533.85   290,707,853.80     2,949,511,083.69
       2.本期增加金额                        2,651,354.01      320,353.98    10,958,593.79        13,930,301.78
           (1)购置                         2,651,354.01      320,353.98     9,986,469.90        12,958,177.89
           (2)在建工程转入                                                    972,123.89           972,123.89
           (3)企业合并增加
       3.本期减少金额                      56,334,070.45     1,296,808.95    39,175,021.97        96,805,901.37
           (1)处置或报废                                   1,296,808.95    39,175,021.97        40,471,830.92
           (2)转出至投资性房地产         56,334,070.45                                          56,334,070.45
       4.外币报表折算差额                                                         2,096.16             2,096.16
       5.期末余额                        2,578,825,979.60   25,318,078.88   262,493,521.78     2,866,637,580.26
二、累计折旧
       1.期初余额                          653,011,499.10   23,849,963.52   192,664,409.66       869,525,872.28
       2.本期增加金额                      50,274,207.19       359,370.02    16,668,813.75        67,302,390.96
           (1)计提                       50,274,207.19       359,370.02    16,668,813.75        67,302,390.96
       3.本期减少金额                      11,628,631.50     1,231,968.48    36,702,488.79        49,563,088.77
           (1)处置或报废                                   1,231,968.48    36,702,488.79        37,934,457.27
           (2)转出至投资性房地产         11,628,631.50                                          11,628,631.50
       4.外币报表折算差额                                                         1,939.73             1,939.73
       5.期末余额                          691,657,074.79   22,977,365.06   172,632,674.35       887,267,114.20
三、减值准备
       1.期初余额                          132,463,816.21                                        132,463,816.21
       2.本期增加金额
           (1)计提
       3.本期减少金额
           (1)处置或报废
       4.期末余额                          132,463,816.21                                        132,463,816.21
四、账面价值


                                                                                                            116
                                                                   浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


       1.期末账面价值                    1,754,705,088.60        2,340,713.82       89,860,847.43       1,846,906,649.85
       2.期初账面价值                    1,847,033,380.73        2,444,570.33       98,043,444.14       1,947,521,395.20


(2) 暂时闲置的固定资产情况


   无。


(3) 通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                             单位:元
                         项目                                                    期末账面价值
房屋及建筑物                                                                                            10,605,801.26


(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                             单位:元
                  项目                              账面价值                             未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                                     4,414,117.03     正在办理中


(5) 固定资产清理


   无。


22、在建工程

                                                                                                             单位:元
                  项目                              期末余额                                   期初余额
在建工程                                                    32,056,871.74                               25,462,292.76
合计                                                        32,056,871.74                               25,462,292.76


(1) 在建工程情况

                                                                                                             单位:元
                                         期末余额                                            期初余额
           项目
                           账面余额      减值准备       账面价值              账面余额       减值准备        账面价值
软件安装                  5,682,005.34                 5,682,005.34       3,356,259.20                     3,356,259.20
设备安装                 18,720,759.89                18,720,759.89      13,927,230.02                    13,927,230.02
装修工程                  2,048,980.74                 2,048,980.74       4,446,784.20                     4,446,784.20
上海国际运营中心项目      5,605,125.77                 5,605,125.77       3,732,019.34                     3,732,019.34
合计                     32,056,871.74                32,056,871.74      25,462,292.76                    25,462,292.76


(2) 重要在建工程项目本期变动情况


   无。




                                                                                                                    117
                                                     浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(3) 本期计提在建工程减值准备情况


   无。


(4) 工程物资


   无。


23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用


(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用


24、油气资产

□适用 不适用


25、使用权资产

                                                                                          单位:元
                      项目                   房屋及建筑物                        合计
一、账面原值
    1.期初余额                                      874,209,023.98                  874,209,023.98
    2.本期增加金额                                   72,408,774.41                      72,408,774.41
          (1)新增租赁                              81,014,991.16                      81,014,991.16
          (2)企业合并增加
          (3)重估调整                              -8,606,216.75                      -8,606,216.75
    3.本期减少金额                                   64,140,053.99                      64,140,053.99
          (1) 转出至固定资产
          (2)处置                                  64,140,053.99                      64,140,053.99
    4.外币报表折算差额                                1,274,908.25                       1,274,908.25
    5.期末余额                                      883,752,652.65                  883,752,652.65
二、累计折旧
    1.期初余额                                      222,711,271.17                  222,711,271.17
    2.本期增加金额                                  143,634,198.71                  143,634,198.71
          (1)计提                                 143,634,198.71                  143,634,198.71
    3.本期减少金额                                   57,416,013.21                      57,416,013.21
          (1)处置                                  57,416,013.21                      57,416,013.21
    4.外币报表折算差额                                  740,166.25                         740,166.25



                                                                                                 118
                                                           浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


    5.期末余额                                           309,669,622.92                   309,669,622.92
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
        (1)计提
    3.本期减少金额
        (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                                       574,083,029.73                   574,083,029.73
    2.期初账面价值                                       651,497,752.81                   651,497,752.81


26、无形资产

(1) 无形资产情况

                                                                                              单位:元
                                             专   非专
           项目              土地使用权      利   利技       软件            商标权            合计
                                             权   术
一、账面原值
    1.期初余额              421,187,754.67               187,407,177.45   29,137,934.60   637,732,866.72
    2.本期增加金额                                       12,269,675.66        15,516.98    12,285,192.64
        (1)购置                                        12,269,675.66        15,516.98    12,285,192.64
        (2)内部研发
        (3)企业合并增加
    3.本期减少金额                                         2,579,290.29                     2,579,290.29
        (1)处置                                          2,579,290.29                     2,579,290.29
    4.期末余额              421,187,754.67               197,097,562.82   29,153,451.58   647,438,769.07
二、累计摊销
    1.期初余额              76,545,771.97                121,981,479.59    8,103,332.94   206,630,584.50
    2.本期增加金额            5,100,480.24               13,472,765.48     1,461,964.80    20,035,210.52
        (1)计提             5,100,480.24               13,472,765.48     1,461,964.80    20,035,210.52
    3.本期减少金额                                           928,113.45                       928,113.45
        (1)处置                                            928,113.45                       928,113.45
    4.期末余额              81,646,252.21                134,526,131.62    9,565,297.74   225,737,681.57
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
        (1)计提
    3.本期减少金额
        (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值

                                                                                                      119
                                                                    浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


       1.期末账面价值           339,541,502.46                     62,571,431.20   19,588,153.84      421,701,087.50
       2.期初账面价值           344,641,982.70                     65,425,697.86   21,034,601.66      431,102,282.22

   本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%


(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况


   期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。


27、开发支出


   无。


28、商誉

(1) 商誉账面原值

                                                                                                         单位:元
                                                                    本期增加          本期减少
  被投资单位名称或形成商誉的事项            期初余额                                                    期末余额
                                                              企业合并形成的           处置
浙江华人实业发展有限公司                   37,197,616.75                                              37,197,616.75
合计                                       37,197,616.75                                              37,197,616.75


(2) 商誉减值准备

                                                                                                         单位:元
                                                                     本期增加       本期减少
       被投资单位名称或形成商誉的事项              期初余额                                            期末余额
                                                                      计提          处置
浙江华人实业发展有限公司                           37,197,616.75                                      37,197,616.75
合计                                               37,197,616.75                                      37,197,616.75


29、长期待摊费用

                                                                                                         单位:元
          项目             期初余额       本期增加金额        本期摊销金额         其他减少金额         期末余额
装修费、广告费等         68,478,650.20     24,493,276.25       27,501,971.46                          65,469,954.99
合计                     68,478,650.20     24,493,276.25       27,501,971.46                          65,469,954.99


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                         单位:元
                                             期末余额                                      期初余额
             项目
                                可抵扣暂时性差异       递延所得税资产        可抵扣暂时性差异      递延所得税资产



                                                                                                                   120
                                                                     浙江森马服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文


可抵扣亏损                         145,672,560.00         36,418,140.00
坏账准备                           225,510,927.12         56,377,731.78             199,879,774.87        49,969,440.14
存货跌价准备                       476,929,740.08        119,232,435.02             395,710,381.14        98,927,595.29
存货未实现内部销售损益             216,199,835.12         54,049,958.78             267,966,839.05        66,991,709.76
业务合并影响                         2,520,343.08            630,085.77               2,556,262.52           639,065.62
预计期后退货毛利                   207,069,017.76         51,767,254.44             420,818,719.52       105,204,679.85
预提销售返利                       248,139,568.60         62,034,892.15             245,524,821.64        61,381,205.41
递延收益                             7,676,495.05          1,919,123.75               9,202,818.57         2,300,704.64
金融资产公允价值变动                93,722,133.88         23,430,533.47              93,722,133.89        23,430,533.47
奖励积分                            15,898,539.16          3,974,634.78              12,241,711.45         3,060,427.86
使用权资产税会差异                   7,076,982.52          1,769,245.63               5,344,947.84         1,336,236.96
合计                             1,646,416,142.37        411,604,035.57           1,652,968,410.49       413,241,599.00


(2) 未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                               单位:元
                                                        期末余额                                期初余额
                     项目
                                        应纳税暂时性差异       递延所得税负债       应纳税暂时性差异     递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值              55,052,706.60       13,763,176.65          56,106,079.50      14,026,519.88
交易性金融资产公允价值与账面价值差额        37,049,650.12          9,262,412.53        18,918,802.47          4,729,700.62
合计                                        92,102,356.72       23,025,589.18          75,024,881.97      18,756,220.50


(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债


   无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。


(4) 未确认递延所得税资产明细

                                                                                                               单位:元
                    项目                            期末余额                                  期初余额
可抵扣亏损                                                 923,980,009.72                              836,465,545.50
坏账准备                                                    64,205,687.92                               54,533,017.74
存货跌价准备                                                74,953,253.63                               56,432,004.72
商誉减值准备                                                37,197,616.75                               37,197,616.75
固定资产减值准备                                           114,483,524.35                              114,483,524.35
投资性房地产减值准备                                       159,289,797.68                              159,289,797.68
预计期后退货毛利                                             1,049,479.11                                3,291,538.55
金融资产公允价值变动                                        66,957,371.62                               78,789,050.72
使用权资产税会差异                                          15,447,317.94                                4,913,564.89
合计                                                     1,457,564,058.72                            1,345,395,660.90


(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                               单位:元
             年份                   期末金额                        期初金额                           备注
2022                                   101,181,011.66                  101,181,011.66
2023                                   169,729,343.76                  169,729,343.76
2024                                   173,002,071.38                  173,002,071.38
2025                                   206,675,540.31                  206,675,540.31


                                                                                                                      121
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2026                                 185,877,578.39              185,877,578.39
2027                                  87,514,464.22
合计                                 923,980,009.72              836,465,545.50


31、其他非流动资产


    无。


32、短期借款


    无。


33、交易性金融负债


    无。


34、衍生金融负债


    无。


35、应付票据

                                                                                                  单位:元
               种类                                期末余额                          期初余额
银行承兑汇票                                           3,580,290,411.37                   3,082,178,187.21
合计                                                   3,580,290,411.37                   3,082,178,187.21

    本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1) 应付账款列示


                                                                                                  单位:元
               项目                                期末余额                          期初余额
1 年以内(含 1 年)                                    1,309,969,967.90                   2,790,104,980.10
1-2 年(含 2 年)                                         49,783,400.19                      66,144,372.86
2-3 年(含 3 年)                                          7,518,157.53                       2,209,356.20
3 年以上                                                   9,424,811.03                      13,248,589.89
合计                                                   1,376,696,336.65                   2,871,707,299.05


(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款


    无账龄超过一年的重要应付账款。



                                                                                                         122
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37、预收款项


   无。


38、合同负债

                                                                                                               单位:元
                  项目                              期末余额                                    期初余额
预收货款                                                     262,171,499.65                           126,767,750.78
奖励积分                                                      15,898,539.16                            12,241,711.45
合计                                                         278,070,038.81                           139,009,462.23


39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

                                                                                                               单位:元
                 项目                    期初余额              本期增加              本期减少                期末余额
一、短期薪酬                            197,638,017.61       525,123,649.62        613,926,599.25          108,835,067.98
二、离职后福利-设定提存计划               7,442,513.88        50,371,863.79         50,031,290.77            7,783,086.90
三、辞退福利                                                   4,222,668.48          4,222,668.48
合计                                    205,080,531.49       579,718,181.89        668,180,558.50          116,618,154.88


(2) 短期薪酬列示

                                                                                                               单位:元
                 项目                   期初余额              本期增加              本期减少                期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴              188,441,432.14       444,741,368.93         532,602,062.64          100,580,738.43
2、职工福利费                                                15,005,355.25          15,005,355.25
3、社会保险费                           5,923,494.04         30,659,029.75          31,673,008.82            4,909,514.97
       其中:医疗保险费                 5,202,857.90         26,231,686.21          27,248,380.54            4,186,163.57
            工伤保险费                    116,439.91            736,174.42               731,216.66            121,397.67
            生育保险费                    604,196.23           3,691,169.12          3,693,411.62              601,953.73
4、住房公积金                           2,248,886.61         28,129,828.69          28,140,619.26            2,238,096.04
5、工会经费和职工教育经费               1,024,204.82           6,588,067.00          6,505,553.28            1,106,718.54
合计                                   197,638,017.61       525,123,649.62         613,926,599.25          108,835,067.98


(3) 设定提存计划列示

                                                                                                               单位:元
          项目              期初余额                本期增加                  本期减少                 期末余额
1、基本养老保险               7,241,875.44          48,818,205.71              48,476,798.18               7,583,282.97
2、失业保险费                  200,638.44               1,553,658.08            1,554,492.59                199,803.93
合计                          7,442,513.88          50,371,863.79              50,031,290.77               7,783,086.90



                                                                                                                        123
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40、应交税费

                                                                                        单位:元
                 项目               期末余额                             期初余额
增值税                                     32,242,596.37                         60,153,097.80
企业所得税                                     6,253,302.13                     120,911,976.65
城市维护建设税                                  119,001.02                          4,177,890.31
印花税                                        435,535.16                          1,367,840.75
房产税                                     10,777,148.51                         15,411,024.45
代扣代缴个人所得税                          9,800,053.97                          8,862,978.73
教育费附加                                     42,418.79                          1,793,149.33
地方教育费附加                                 28,279.23                          1,268,932.54
水利建设基金                                    4,615.01                              7,635.65
城镇土地使用税                              2,593,778.85                          1,972,128.95
合计                                       62,296,729.04                        215,926,655.16


41、其他应付款

                                                                                        单位:元
                 项目               期末余额                             期初余额
其他应付款                                194,604,230.60                        188,530,858.89
合计                                      194,604,230.60                        188,530,858.89


(1) 应付利息


    无。


(2) 应付股利


    无。


(3) 其他应付款


1) 按款项性质列示其他应付款


                                                                                        单位:元
                 项目               期末余额                             期初余额
保证金                                    184,518,229.45                        181,380,625.87
其他                                       10,086,001.15                          7,150,233.02
合计                                      194,604,230.60                        188,530,858.89


2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款


    无。