日上集团:2019年半年度报告

厦门日上集团股份有限公司

    2019 年半年度报告




      2019 年 08 月




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厦门日上集团股份有限公司                                 2019 年半年度报告全文




                           第一节 重要提示、目录和释义


      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

      公司负责人吴子文、主管会计工作负责人何爱平及会计机构负责人(会计主

管人员)张定明声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

      本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,

请投资者注意投资风险。 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬

请查阅本报告第四节经营情况讨论与分析中关于公司面临的风险和应对措施部

分的内容。 公司业务不涉及畜禽水产养殖业、固体矿产资源业、房地产业、种

业种植业、装修装饰业、工程机械业等特殊行业。

      公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                     目录




第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 5

第三节 公司业务概要 ........................................................... 8

第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 14

第五节 重要事项 .............................................................. 23

第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 40

第七节 优先股相关情况 ........................................................ 44

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 45

第九节 公司债相关情况 ........................................................ 46

第十节 财务报告 .............................................................. 47

第十一节 备查文件目录 ....................................................... 142




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                                         释义


                释义项           指                                释义内容

公司、本公司、本企业、日上集团   指   厦门日上集团股份有限公司

控股股东、实际控制人             指   吴子文、吴丽珠夫妇

日上钢圈                         指   厦门日上钢圈有限公司

日上金属                         指   厦门日上金属有限公司

四川日上                         指   四川日上金属工业有限公司

日上香港                         指   日上车轮集团(香港)有限公司

厦门新长诚                       指   厦门新长诚钢构工程有限公司

新长诚重工、漳州重工             指   新长诚(漳州)重工有限公司

越南新长诚                       指   新长诚(越南)有限公司

多富进出口                       指   厦门多富进出口有限公司

日上美国                         指   日上集团(美国)有限公司 SUNRISE INTERNATIONAL USA, INC

日上运通                         指   厦门日上运通物联网有限公司

日上投资                         指   厦门日上投资有限公司

日上运通电子                     指   厦门日上运通电子有限公司

新长诚钢格板                     指   漳州新长诚钢格板有限公司

壹东金属                         指   壹东金属幕墙有限公司

日上锻造                         指   福建日上锻造有限公司

元(万元)                       指   人民币元(人民币万元)

报告期                           指   2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

                                      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮
公司指定媒体                     指
                                      资讯网(htttp://www.cninfo.com.cn)




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                             第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                   日上集团                               股票代码               002593

股票上市证券交易所         深圳证券交易所

公司的中文名称             厦门日上集团股份有限公司

公司的中文简称(如有)     日上集团

公司的外文名称(如有)     Xiamen Sunrise wheel Group Co.,Ltd

公司的外文名称缩写(如有)Sunrise Group

公司的法定代表人           吴子文


二、联系人和联系方式

                                                     董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                  吴小红                                 邱碧华

联系地址                              厦门市集美区杏北路 30 号               厦门市集美区杏北路 30 号

电话                                  0592-6666866                           0592-6666866

传真                                  0592-6666899                           0592-6666899

电子信箱                              stock@sunrise-ncc.com                  stock@sunrise-ncc.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                上年同期              本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                               1,267,777,940.49       1,459,791,414.72                     -13.15%

归属于上市公司股东的净利润(元)               42,797,488.27           41,725,455.65                      2.57%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               38,856,575.79           38,777,501.04                      0.20%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)               17,524,873.65          136,991,125.37                     -87.21%

基本每股收益(元/股)                                       0.06                 0.06                     0.00%

稀释每股收益(元/股)                                       0.06                 0.06                     0.00%

加权平均净资产收益率                                    2.25%                  2.10%                      0.15%

                                                                                         本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末              上年度末
                                                                                                   减

总资产(元)                                 4,072,891,361.45       3,938,224,547.76                      3.42%

归属于上市公司股东的净资产(元)             1,873,301,078.38       1,879,516,127.85                      -0.33%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位:人民币元

                           项目                                      金额                         说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                   -216,227.21

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准
                                                                        3,945,577.82
定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融                561,400.00



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资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                        319,445.91

减:所得税影响额                                                            669,284.04

合计                                                                      3,940,912.48           --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     (一)公司的主营业务和主要产品

     公司目前主营业务为钢结构及汽车车轮的研发、设计、生产及销售。公司的钢结构产品主要包括建筑

钢结构和设备钢结构两大类产品;汽车车轮产品包括无内胎钢轮、型钢钢轮和锻造铝轮3大类别,其中无

内胎钢轮与型钢钢轮为当前的主要量产产品,锻造铝轮为公司未来产品发展的重要方向。公司一直专注于

金属制品的研发、制作与销售,已成为集汽车车轮、钢结构+预制墙板+楼承板+金属围护系统于一体,在

区域市场竞争实力较强的综合性金属制品企业。

     (二)公司的主要经营模式

     1、采购模式

     公司一直坚持集团集中采购,实现了规模采购效益,并通过汽车轮圈与钢结构业务之间的部分钢材共

享来控制安全库存容量。公司依托集团ERP系统建立了较为完善的采购管理体系。集团采购部门根据ERP

系统测算的物料需求,综合实时库存情况计算合适的采购指令,在保障生产供应的同时兼顾安全库存容量。

     公司一直坚持使用品质优良的钢材产品,并建立了较为完善的品质管理体系和供应商管理制度。全部

高强钢材、轮辋型材均由首钢、宝钢、马钢、攀钢等行业领先的专业钢厂直接供应;普通钢材则由钢厂或

贸易商供应品质可追溯的优质钢材。为替代进口高强钢材,公司已连续多年与首钢开展应用合作开发新品

种高强车轮钢材,并已率先开始批量使用490Mpa、590Mpa牌号的高强车轮钢材。

     公司一直关注主要原材料价格走势,由于钢材价格波动频繁,结合订单情况和经营计划,特殊规格的

钢材根据订单直接锁定价格、数量;通用规格的钢材依照“低价位高库存、高价位低库存”的采购策略,保

障了公司产品的竞争能力。

     目前锻造铝合金轮毂生产所用的铝材虽然采购量不大,但公司也是沿用“高价位低库存、低价位高库

存”的采购策略来规避铝合金价格的波动风险。

     2、生产模式

     公司已建立包括OA、EAS和条码系统在内的强大的ERP管理系统,在汽车轮圈、钢结构业务的生产过

程中均通过ERP系统,由集团总部综合考虑备用库存和不同客户的交货距离统一下达各子公司的生产订单,


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生产部门根据订单指令组织生产,从而缩短了交货周期,节约了运输费用,实现了节能降耗。所有产品的

生产过程和质量管理均实现了从原材料采购到产品安装使用的全过程追溯和记录。

    公司的汽车轮圈业务主要是以单定产。轮圈的生产环节从领料到包装交货正常需要两周左右,为保证

产品的交货周期,对生产周期较长的通用规格部件提前生产备用,对于订单需求稳定的常用规格钢圈按照

安全存库策略提交生产订单,确保产品发货周转。

    公司的钢结构业务主要按项目生产,每份合同或者订单均需由设计部门拆解成制造详图,并为每根构

件或零部件建立唯一标识编号,在ERP系统设置产品的物料需求清单后,交付生产部门组织生产。

    3、销售模式

    (1)汽车轮圈业务的销售模式

    公司的汽车钢制轮毂主要采用OE市场直销和AM市场经销相结合的方式,内销和出口并行的销售模式。

在OE市场,公司需事先通过国内外权威机构的质量认证及整车厂商自身的认证测试后,才能进入整车厂的

供应商体系,进而针对车厂的具体车型确认供货规格及规模,签订年度销售合同。基于OE客户信用度较高

履约能力较强,公司通常不同客户给予一定的信用账期,外销客户付款方式要采用D/P、L/C方式付款。在

AM市场,公司通过考察,选择渠道覆盖面较广、销售能力较强的长期合作伙伴作为国内经销商或海外代

理商。公司对AM客户建立了专门的信用管理体系,对于经营规模较大、履约信用良好的AM客户给予一定

的信用额度,其他AM客户主要为款到发货。经过长期的市场开拓,公司的钢制轮毂业务已建立了全球销

售渠道、形成国内外OE市场、AM市场共同发展的良好格局。钢制轮毂全面的销售网络为锻造铝圈的产品

销售奠定了扎实的市场基础。

    (2)钢结构业务的销售模式

    公司拥有在钢结构业务方面完整的资质和认证体系,覆盖了钢结构和相关房屋建筑的范畴,为公司承

接国内外钢结构项目奠定了坚实的基础。公司以钢结构生产工厂为中心向外辐射,建立业务信息网络,进

一步开发钢结构客户群体。钢结构业务在签订订单时根据不同项目需求采用设计供料销售模式或工程承包

模式。

    (三)行业发展情况及主要业绩驱动因素分析

    结合目前公司主营业务,公司属于“C制造业”大类下的“C3311金属结构制造业”和“C3660汽车零部件及

配件制造业”。汽车车轮、钢结构等制品广泛应用于汽车制造等装备制造业、建筑结构、设备平台支架领

域。国家鼓励包括汽车车轮在内的汽车零部件企业发展,鼓励推广绿色环保的钢结构。公司无内胎钢轮、

铝轮及钢结构产品均是公认的节能环保产品,受到国家多项产业政策鼓励发展。

    近年来,国务院办公厅、住建部、国家发改委及各级地方政府相继出台政策,支持绿色建筑钢结构的

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发展与普及。国家产业政策的推动,有助于建筑钢结构市场需求的快速提升,从而有利于钢结构行业产能

利用率的提升和盈利水平的提高。随着钢结构行业不断发展壮大,行业管理日趋规范,产业整合的深入,

都将有利于行业内拥有核心技术和规范管理能力大型优质企业产品竞争实力的提升,特别是钢结构行业议

价能力和利润水平的提升。

       随着中国成为全球最重要的钢铁、商用车及轮胎生产地与消费市场,中国载重车轮行业竞争能力持续

增强,并凭借规模经济优势成为全球采购市场。随着轻量化无内胎车轮对型钢钢轮替代进程的加快,众多

小型型钢钢轮生产厂商将被市场淘汰,推动行业集中度的不断提升。未来,拥有规模优势、品牌优势、技

术优势等核心竞争力的企业将逐渐扩大市场份额,并获得较高的利润水平。

       (四)公司的行业地位

       公司是福建省钢结构龙头企业,由于钢结构陆路运输半径一般不超过1000公里的行业特点,公司利用

厦门、漳州生产基地地处沿海和靠近码头的地理优势,通过汽运或集装箱海运的方式使产品覆盖了国内东

中南部地区以及海外各地区的钢结构工程业务范围。公司四川南充生产基地产品覆盖了国内中部/西南/西

北地区。同时,公司是国内领先的汽车钢轮厂商,是2018年国内汽车零部件企业百强。公司目前无内胎钢

轮营业收入、产品产能、产量均实现增长,竞争实力进一步增强。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况



       主要资产                                             重大变化说明



       在建工程     在建工程期末较期初增长 91.65%,主要原因是报告期内子公司日上锻造项目投资增加所致。



2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


       公司在长期的创新发展过程中,累积了丰富的产品经验和成熟的管理体系,在产品特性和技术服务方
面拥有独特的竞争优势,在自己的业务领域形成了独特的优势,主要有以下几个方面:
     (一)钢结构业务


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     1、拥有完整的资质和体系认证
    公司目前已获得的资质包括:钢结构工程设计专项甲级资质、钢结构工程专业承包壹级资质、建筑工
程设计综合乙级资质、中国钢结构制造企业特级资质。公司已通过的体系认证包括:ISO9001质量体系认
证、GB/T50430工程建设施工企业质量管理规范认证、ISO14001环境管理体系认证、OHSAS45001职业健
康安全管理体系认证、欧盟CE认证、欧标ISO-3834认证、美标和欧标焊工资格认证、美国钢结构协会AISC
认证、加拿大焊接协会CWB认证等。这些资质和认证已涵盖了钢结构及房屋建筑的主营业务范围,为公司
全面承接国内外钢结构项目奠定了坚实的基础。
     2、拥有全过程可追溯的品质管理体系和条码管理系统
     公司已建立了包括OA、SAP、EAS以及条码系统在内的强大的ERP管理系统,而且经过多年的运行和
改进已经日臻完善,所有产品的生产过程和质量管理均可以实现全过程记录和追溯。钢结构产品从原材料
的采购、检验到下料、焊接、除锈、涂装、打包、运输、安装、服务等全过程中,每根构件或零部件均建
立唯一标识编号,每道工序均建立对应的品质记录,产品记录可完整追溯至钢材的钢厂炉批号,每一条焊
缝都可以追溯至具体的焊工和品检员,这有效防范了材料和焊接等隐性因素造成的潜在质量隐患,全面保
证了产品质量,大大提升了公司产品在同行中的竞争能力,尤其是在海外工程和国内重点工程方面具有明
显的品质管控优势。
     3、拥有自主的专业技术和强大的研发设计团队
    公司在国内属较早引进并吸收日本和台湾钢结构先进技术的厂家,在钢结构设计、制作及安装服务方
面有长期的专业经验积累和自主专利技术,拥有与钢结构建筑相配套的自主完善的围护系统,包括屋面板、
墙面板、采光板、通风器、天沟、落水管、保温棉、固定座等,对钢结构建筑系统的抗震、抗台风、防水
排水、保温隔热、通风透气、节能减排、断冷桥等技术处理拥有丰富的经验,累积了上千种各种条件下的
节点设计方案。
    公司目前拥有80多人的钢结构研发设计团队,尤其在钢结构的节点和详图设计方面的经验和能力突出,
这得益于十几年来公司持续跟日本JGC、台湾中鼎、美国福陆、法国德希尼布、意大利泰克尼蒙特、中石
化SEG、中石油寰球、中国建筑、等大型国际EPC公司的项目合作,在设备钢结构领域积累了丰富的工程
经验,培养了一支优秀高效的技术团队,可以应对国内外各种复杂的钢结构工程,设计团队不仅能熟练进
行中国标准的钢结构设计和详图设计,还可以进行欧标、美标的钢结构计算和节点设计,这使得公司在海
外工程竞争中有明显的优势,在工程设计变更越来越频繁的大趋势下,我们一个具有丰富经验的团队可以
为客户提供更加优质高效的服务。
     4、拥有国际一流的工厂和钢构加工设备
    新长诚漳州工厂和四川南充工厂是公司在国内布局的两个现代化钢结构加工基地,主要生产设备均引
进国际一流的加工设备,包括日本大东H型钢数控加工生产线、日本大东数控锯床、日本大东三维数控钻
床、日本大东数控开铣机、日本大东六轴机械手等离子切割机、美国海宝数控等离子切割机、美国林肯自
动埋弧焊机、日本松下CO2焊机、台湾箱型垂直电渣焊机、台湾抛丸除锈清理机、台湾箱型端铣机、台湾
数控檩条及彩板成型机等。拥有这些一流的装备不仅让产品质量非常优质稳定而且生产效率高,对公司应


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对复杂钢结构加工尤其是在设备钢结构领域游刃有余。鉴于设备钢结构构件小、数量多、全螺栓连接、施
工工期紧以及要靠集装箱海运等特点,对构件的制造精度、焊接焊缝、抛丸除锈、油漆涂装等品质要求很
高,所以要求公司除了拥有国际一流水平的厂房及设备外还要有足够的堆场才能在海内外市场竞争中赢得
优势。新长诚漳州工厂占地近千亩,离厦门海运码头不到40公里,广阔便利的地理优势为公司承接大型海
外工程项目打下来了坚实的基础。
     5、拥有丰富的大型工程项目经验、工程业绩以及NCC品牌信誉
    十几年来跟日本JGC、日本千代田、日本三菱、台湾中鼎、美国福陆、法国德希尼布、意大利泰克尼
蒙特、美国CB&I、中石化SEG、中石油寰球等几十家大型国际EPC公司的项目合作,新长诚海外项目遍及
东南亚、中东、美洲、非洲等地,工程业绩突出,尤其在设备钢结构领域积累了丰富的项目管理经验,在
石油化工、能源电厂行业的设备钢结构制造领域已经树立起了NCC的信誉和品牌。另外,在国内建筑工程
方面,公司所承建的项目也获得了中国建筑钢结构金奖、金钢奖、闽江杯奖等众多奖项。公司钢结构业务
经过积极调整,产品种类方面从过去的单一钢结构制造安装转向绿色建筑工业化集成系统提供商,主导业
务从过去的轻钢厂房和高层建筑转向国内重点工程项目钢结构和海外EPC工程的设备钢结构领域。
    (二)汽车车轮业务
     1、资质和品牌优势
    公司已通过了IATF 16949:2016 质量体系认证,钢制车轮产品通过美国DOT产品注册、美国SMITHERS、
美国STL、德国TV测试认可,钢制车轮的品质稳定性已经达到业内领先水平。凭借良好的产品质量,公
司已成为国内外大型商用车生产商的长期稳定的供应商。无内胎钢圈产品被中策、正新、双钱、风神等大
型轮胎制造商认可为优质钢轮产品。公司的钢圈产品得到国内外客户的广泛认可,被中集车辆评为“优秀
供应商”、获得美国蓝鸟车厂卓越供应商奖。商标“日上”(钢制车轮)为厦门优质品牌、厦门市著名商标,
商标“图形”(钢制车轮)为厦门优质品牌、厦门市著名商标、福建名牌产品、福建省著名商标、中国驰名
商标。公司的钢制车轮得到了业界的广泛认可,树立了良好的企业品牌形象,在国内外拥有较高的知名度。
     2、研发、技术和工艺优势
     公司注重技术研发和创新,秉承工匠精神打造高品质、高性能的产品以满足客户的多样化需求。公司
通过FEA有限元分析来进行产品前期研发,有效提升研发效率,优化了产品结构,提高了产品性能。公司
拥有专门的车轮试验室,进行产品材料力学性能、三座标仪检测产品尺寸、车轮弯曲、径向疲劳和涂料耐
盐雾等一系列性能试验,取得了扩口模、扩张模等模具发明专利,以及滚形模、车削夹具、焊接夹具、组
立模等一系列实用新型专利,为新产品研发提供了完善的技术保障。
     在新材料开发领域,公司利用自有车轮试验室同国内知名钢厂首钢合成立车轮钢试验基地,共同研发
优质车轮高强钢用于生产轻量化车轮产品。公司目前已拥有全系列的轻量化车轮产品,品种齐全,可以为
客户提供轻至67磅的轻量化钢圈,产品均通过美国史密斯试验室测试,达到欧、美高端卡客车车轮轻量化
要求。
     在新工艺研究应用方面,公司在国内率先掌握和应用高强车轮专用钢成型与焊接技术,在大规格滚型
生产线上应用新工艺,完成了高强车轮专用钢轮辋成形技术攻关,利用伺服控制的专用对焊设备,解决了


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厦门日上集团股份有限公司                                                     2019 年半年度报告全文



高强钢、轻量化产品焊接中的品质控制难题,折边加强钢制车轮研发、加强筋加强钢制车轮研发,满足了个
性化市场的需求。
     在涂装技术方面,公司采用国际先进涂装工艺、喷涂工艺,重点对轮穀涂装过程中,涂装死区的排气
进行研发改进,以及对影响无内胎钢制车轮CED涂层品质因素的把控。在国内钢圈产品行业率先满足国际
OEM市场涂层品质保证承诺。公司的轻量化产品连续几年在国内、欧美市场成功推广,公司针对国内外重
载市场研发的“土豪金”系列和“犀牛金刚”系列重载产品,成为国内外市场首款专利产品,市场反馈良好,
已形成重载市场品牌产品。
     公司在钢材的高强新材料研发方面己积累了大量的可应用于实际生产的大数据,后续在产品设计和制
造方面均能持续深入地进行创新。在锻铝项目中,公司将依托现有的研发和创新机制,快速推进项目的实
施并以最快的速度将产品推向市场。
     3、设备优势
    公司的车轮生产线均引进了国际领先水平的生产设备以保证产品品质稳定和生产效率的提升。
    公司批量引进德国WF公司高精度进口数控旋压设备、高精密冲床、数控立车等设备在内的半自动轮
辋生产线,保证轮辐成型精度稳定可靠;引进美国林肯焊机和日本KOKUSAI伺服控制的在线自动检测谐
波 (端、径跳)、动平衡等设备,保证产品品质、精度,完工后利用打码设备在线对产品予以编码确认并实
现15年的品质追踪管理;引进德国的涂装生产线、静电喷涂设备,采用国际先进的PPG阴极电泳漆、美国
粉体,保证产品表面涂层质量和产品使用寿命。
     4、营销渠道优势
    经过十几年的市场开拓,公司钢制车轮业务业已形成了全球销售渠道,在替换市场拥有覆盖31个省市
自治区的100余家国内一级经销商、覆盖70多个国家地区的150多家海外代理商;在原配市场进入了中集车
辆、金龙集团、东风柳汽、美国蓝鸟、Facchini(巴西)和RING TECHS(日本)等数十家大型商用车厂的
供应商体系,在国内同行业中率先形成国内外OE市场、AM市场共同发展的良好格局。全面的销售网络体
系为未来锻造铝圈的销售打下坚实的基础。




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厦门日上集团股份有限公司                                                   2019 年半年度报告全文




                            第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2019年上半年,在国际贸易环境复杂多变的宏观环境下,公司始终坚持发展汽车车轮和钢结构两个核

心业务,报告期内,公司实现营业收入126,777.79万元,较上年同期下降13.15%,营业总成本121,880.66万

元,较上年同比下降13.26%。利润总额5,021.41万元,较上年同期下降0.26%,归属于上市公司股东的净利

润4,279.75万元,比上年同期增长2.57%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为3,885.66万

元,同比增长0.20%。

    主要经营情况如下:

     1、钢结构业务受国内外经济环境影响,上半年营收下滑。

     上半年,受中美贸易摩擦及国内经济下行双重因素影响,公司钢结构订单数量和规模较去年同期下滑

较多,尤其是中美贸易摩擦,美国不仅对中国钢铝产品加征关税,而且还对中国出口美国的钢结构产品提

起反倾销调查,这直接或间接导致了很多国家的工程项目被迫延缓或暂停,所以公司上半年承接海外钢构

订单明显减少,而国内工程竞争也变得空前激烈。上半年公司钢结构业务,实现营业收入59,833万元,同

比下降31.18%。报告期内主要新承接或延续的海外项目有福陆菲律宾JG-SUMMIT项目、JGC阿尔及利亚项

目、中石化中东ARUP项目、中电投远达印尼BV海水脱硫项目、燕达美国GCGV、森松波兰项目、塞尔维

亚项目等。今年以来,由于海外业务减少,公司继续重点深耕国内钢结构市场,在国内石化钢结构领域新

承接或延续的项目有中科广东炼化一体化项目、百宏PTA项目、中石化泉州乙烯项目、漳州古雷石化等;

在钢结构桥梁及轨道交通方面承接的项目有中车柳州云轨项目、西安北辰立交桥、厦门健康步道、龙岩大

桥等;大型工业厂房承接的项目有华星光电T7面板项目、上海AST超硅项目、通富微电芯片封装厂房、厦

门东海火炬园、贵州苹果、华为培训中心、神舟数码大厦等。公司仍然坚持发展中高端产品的钢结构业务,

不断提升产品品质及管理效率,未来继续巩固与美国福陆、法国德希尼布、日本JGC、台湾中鼎、中石化

建设、中石油工程、中电投远达、中建、中铁等国内外大型EPC的良好合作关系。

     2、钢圈业务稳中有增,“高强钢-轻量化”前景看好,盈利能力改善。

     2019年上半年,在美国对中国钢铝制品加征关税、多个国家对中国钢铝轮圈提起反倾销反补贴调查的

国际贸易环境下,在国内汽车产销量持续下滑的情况下,公司始终坚信这种市场环境会是行业集中度提升

的最好机会。报告期内,公司继续围绕高强钢轻量化的全系列车轮产品,布局国内外生产基地、完善产品


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链、加大国内外市场开拓,上半年公司钢制车轮实现营业收入57,259.66万元,比上年同期增长16.52%。尤其

是高强度轻量化钢圈营收大幅增长,其中出口销售较上年同期增长25.57%,国内销售较上年同期增长了

62.03%。公司在高强钢新材料的研发、产品设计和制造方面继续深入创新,上半年,钢制车轮产品的毛利

率同比去年提升2.76%,钢圈盈利能力改善。受益于行业轻量化优势,高强钢轻量化产品前景看好。

       3、锻造铝合金轮毂市场容量大,非公项目助力公司产品升级。

       锻造铝合金轮毂是汽车“轻量化”、“低碳化”变革和“新材料”创新战略的重要组成部分,在未来汽车产

业具有非常广阔的应用前景,也是我国国家战略新兴产业发展规划和国家科技创新规划的重要引导方向。

随着国内行业内对排放标准日趋严格、节能环保的需求日益凸显,受益于行业轻量化趋势,锻造铝合金产

品国内外市场容量大。公司锻造铝圈上半年已经完成十几个品种的研发测试,取得国内外多项权威机构的

测试认证,并根据客户反馈实现小批量生产。公司轻量化锻造铝合金智能制造项目非公开发行股票申请获

证监会审批通过,公司第一期投入着重于产品的开发、测试,非公项目获批将有助于公司未来车轮产品结

构升级及转型。

       4、依托合资公司的业务协同效应,不断完善产品链提升综合竞争力。

       公司着眼于从过去单一的钢结构制造和安装厂商转向整体建筑物的系统建材提供商和房屋建造商,确

立了钢结构+预制墙板+楼承板+金属围护系统于一体的绿色建筑工业化集成系统提供商的目标。通过合资

控股的合作方式,以新长诚业务为立足点投资了金属幕墙复合板、钢格栅板,目前两个合资公司均已实现

量产,协同效应显现。报告期内壹东公司承接了通富微电厂房复合板系统项目、凤竹纺织厂房复合板系统

项目、精研机电复合板系统项目、厦门同恒金属办公楼幕墙等项目;钢格栅厂新承接了厦门健康步道、中

化泉州项目、山东巨涛项目、漳州古雷石化项目等。合资公司的市场认可度逐步提升,进一步完善了钢结

构产品供应链集成业务,提升了公司设备钢结构业务的接单能力和综合配套服务能力。同时,公司通过合

资方式继续布局汽车后市场战略,以平台服务管理和硬件提供相结合的方式,通过与轮胎厂、车厂、车队、

轮胎服务商等客户的服务合作,逐步实现从单一的轮圈供应商过渡到车轮管理服务提供商。


二、主营业务分析

概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                     单位:人民币元

                       本报告期            上年同期           同比增减                    变动原因

                                                                           主要原因是本期钢结构订单数量和规模较上
营业收入              1,267,777,940.49    1,459,791,414.72       -13.15%
                                                                           年同期下滑较多,导致营业收入下降所致。



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                     本报告期                上年同期           同比增减                     变动原因

                                                                             主要原因是本期钢结构订单数量和规模较上
营业成本            1,092,476,145.92     1,281,157,234.63          -14.73% 年同期下滑较多,导致营业成本相对上年下
                                                                             降。

                                                                             主要原因是本期钢结构销售收入减少,对应销
销售费用              51,798,923.17           62,426,706.19        -17.02%
                                                                             售运费也相应下降。

管理费用              27,275,533.33           26,776,019.14         1.87% 本期管理费用,较上年同期基本持平。

                                                                             主要原因是贷款利息增加及人民币兑美元汇
财务费用              27,475,899.80           20,339,727.26        35.08% 率变动导致汇兑损益增加,导致财务费用增
                                                                             加。

                                                                             主要原因是纳税调整项弥补以前年度亏损所
所得税费用              8,028,267.30           9,539,492.94        -15.84%
                                                                             致。

经营活动产生的
                      17,524,873.65          136,991,125.37        -87.21% 主要原因是银行保证金支出增加所致。
现金流量净额

投资活动产生的
                      -45,270,585.19          -24,580,824.72       -84.17% 主要原因是上年同期有对外收回投资款所致。
现金流量净额

筹资活动产生的
                     -105,766,712.99          -95,040,736.62       -11.29% 主要原因本期股本派息较上年提前支付所致。
现金流量净额

现金及现金等价                                                               主要原因是本期收入下降,而各项费用支出相
                     -133,383,757.52          17,440,932.42       -864.77%
物净增加额                                                                   对增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                         单位:人民币元

                                  本报告期                                   上年同期
                                                                                                         同比增减
                           金额         占营业收入比重              金额            占营业收入比重

营业收入合计         1,267,777,940.49                   100%    1,459,791,414.72              100%             -13.15%

分行业

交通运输设备制造
                      572,596,581.24                45.16%        491,420,480.18             33.66%             16.52%
业(汽车钢轮)

金属制品业(钢结
                      598,332,956.85                47.20%        869,446,750.47             59.56%            -31.18%
构)

其他营业收入           96,848,402.40                 7.64%         98,924,184.07              6.78%             -2.10%

分产品

无内胎钢轮            431,911,152.45                34.06%        360,605,578.83             24.70%             19.77%

型钢钢轮              129,271,533.40                10.20%        130,814,901.35              8.96%             -1.18%



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铝圈                      11,161,136.07                0.88%                                  0.00%

TPMS                         252,759.31                0.02%                                  0.00%

钢结构制造               384,591,851.38                30.34%      595,846,895.66            40.82%            -35.45%

钢结构工程               213,741,105.48                16.86%      273,599,854.81            18.74%            -21.88%

其他                      96,848,402.40                7.64%        98,924,184.07             6.78%             -2.10%

分地区

国内                     809,726,087.64                63.87%      951,845,698.93            65.20%            -14.93%

国外                     458,051,852.85                36.13%      507,945,715.79            34.80%             -9.82%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位:人民币元

                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本            毛利率
                                                                           同期增减        同期增减        期增减

分行业

交通运输设备制
                    572,596,581.23   485,976,588.85             15.13%           16.52%         12.85%          2.76%
造业(汽车钢轮)

金属制品业(钢
                    598,332,956.86   510,960,471.68             14.60%          -31.18%        -32.10%          1.16%
结构)

分产品

无内胎钢轮          431,911,152.45   358,510,544.47             16.99%           19.77%         15.54%          3.05%

型钢钢轮            129,271,533.40   116,829,198.10              9.62%           -1.18%         -2.92%          1.62%

铝圈                 11,161,136.07    10,413,009.18              6.70%

TPMS                   252,759.31         223,837.09            11.44%

钢结构制造          384,591,851.38   324,693,009.35             15.57%          -35.45%        -36.08%          0.83%

钢结构工程          213,741,105.48   186,267,462.33             12.85%          -21.88%        -23.84%          2.25%

分地区

国内                712,877,685.24   619,846,158.22             13.05%          -16.42%        -17.41%          1.04%

国外                458,051,852.85   377,090,902.31             17.68%           -9.82%        -12.84%          2.85%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用

    1、预付款项期末较期初增长74.60%,主要是由于报告期预付主材(钢材)款增加所致。

    2、在建工程期末较期初增长91.65%,主要原因是报告期内日上锻造项目投资增加所致。

    3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债期末较期初下降100%,主要是由于报告期该科目重分类到“衍生



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厦门日上集团股份有限公司                                                                2019 年半年度报告全文


金融负债”科目所致。

    4、应付票据期末较期初增长56.70%,主要原因是报告期应付票据购买主材(钢材)增加所致。

    5、预收款项期末较期初增加31.18%,主要是由于报告期预收工程款增加所致。

    6、应付职工薪酬期末较期初增加118.94%,主要原因是由于部分子公司本期计提应发工资增加所致。

    7、应交税费期末较期初下降31.79%,主要原因是公司报告期应交未缴税金减少所致。

    8、一年内到期的非流动负债期末较期初下降97.47%,主要原因是一年内到期的长期借款减少所致。

    9、库存股期末较期初增长316.57%,主要原因是报告期本公司回购股票增加及回购授权的限制性股票影响所致。

    10、税金及附加本期较上年同期增长41.13%,主要原因是本期比上年同期出口退税之免抵额附加税增加所致。

    11、研发费用本期较上年同期增长31.15%,主要原因是本期比上年同期研发费用投入增加所致。

    12、财务费用本期较上年同期增长35.08%,主要原因是贷款利息增加及人民币兑美元汇率变动导致汇兑损益增加所致。

    13、利息收入本期较上年同期增长77.37%,主要原因是存款利息增加所致。

    14、投资收益较上年同期下降180.70%,主要原因是本期远期锁汇损失所致。

    15、资产减值损失本期较上年同期下降102.85%,主要原因是本期该科目重分类到“信用减值损失”科目所致。

    16、资产处置收益本期-21.62万元,较上年同期-1.38万元,减少20.24万元,主要为本期固定资产处置损益减少所致。

    17、营业外收入本期45.06万元,较上年同期1.06万元,增加44万元,主要原因是本期收到保险公司理赔款所致。

    18、营业外支出本期13.12万元,较上年同期5.31万元,增加7.81万元,主要原因是本期报废设备及罚款支出增加所致。

    19、支付给职工以及为职工支付的现金本期较上年同期增长 37.26%,主要是由于公司为职工支付的各项费用增加所致。

    20、收到其他与投资活动有关的现金本期较上期下降100%,主要原因是本期未发生理财产品所致。

    21、支付其他与投资活动有关的现金本期较上期下降100%,主要原因是本期未发生理财产品所致。

    22、收到其他与筹资活动有关的现金本期较上年同期增长406.38%,主要原因本期贸易融资及融资保证金增加所致。

    23、分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期较上年同期比较增长54.65%,主要原因本期股本派息较上年提前支付

所致。


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                               单位:人民币元

                           金额            占利润总额比例         形成原因说明          是否具有可持续性

投资收益                   -1,816,200.00             -3.62% 远期锁汇损失等          不具有

公允价值变动损益           2,377,600.00               4.73% 处置交易性金融资产      不具有

营业外收入                   450,698.23               0.90% 保险公司理赔款          部分具有

营业外支出                   131,252.32               0.26% 报废设备及罚款支出      部分具有


                                                        18
厦门日上集团股份有限公司                                                                                 2019 年半年度报告全文


                               金额                占利润总额比例            形成原因说明                是否具有可持续性

其他收益                       3,945,577.82                    7.86% 政府补贴                     不具有

信用减值损失                   3,367,422.53                    6.71% 坏账准备计提                 具有


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                单位:人民币元

                           本报告期末                      上年同期末

                                      占总资产比                     占总资产比 比重增减             重大变动说明
                        金额                            金额
                                         例                             例

                    539,139,225.4                                                          主要系营业收入较上年同期下降,货
货币资金                                  13.24% 580,363,784.85          14.30%   -1.06%
                                 3                                                         款回笼相对减少所致

                    563,708,273.5                                                          主要系销售货款较上年同期回款相
应收账款                                  13.84% 481,832,573.81          11.87%    1.97%
                                 6                                                         对滞后所致

                    1,562,664,959.                  1,592,802,797.                         主要系上半年钢构订单和规模相对
存货                                      38.37%                         39.24%   -0.87%
                                60                             95                          减少,存货储备相应减少所致

                    919,387,957.2                                                          主要系在建工程转固定资产增加所
固定资产                                  22.57% 728,807,219.08          17.96%    4.61%
                                 0                                                         致

                                                                                           主要系在建工程转固定资产后,在建
在建工程            17,669,631.27          0.43% 128,899,736.40           3.18%   -2.75%
                                                                                           工程减少所致

                    738,000,000.0
短期借款                                  18.12% 608,000,000.00          14.98%    3.14% 主要系短期借款增加所致
                                 0

                                                                                           主要系本报告期一年内到期的非流
长期借款            45,794,749.14          1.12% 20,501,479.00            0.51%    0.61%
                                                                                           动负债减少所致


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

    新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为“83100620180000239”
和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为24726.91万元整,抵押物为漳房权证建字第15057号房
产、漳房权证建字第15058号房产、漳房权证建字第15059号房产;华国用(2012)第0416号、华国用(2012)第0417号土地
使用权;闽(2017)华安县不动产权第0001041号土地使用权及1#在建工程。截止2019年06月30日,该抵押项下借款余额为
53380133.21元。




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厦门日上集团股份有限公司                                                                            2019 年半年度报告全文


五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


8、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:万元

                                              截至报告期末
                                本报告期投                                  项目收益                         披露索引(如
  项目名称      计划投资总额                  累计实际投入     项目进度                披露日期(如有)
                                  入金额                                      情况                              有)
                                                 金额

日上锻造               25,000      7,363.74       16,181.03        64.72%              2017 年 02 月 10 日

合计                   25,000      7,363.74       16,181.03       --           --              --                 --




                                                          20
厦门日上集团股份有限公司                                                                             2019 年半年度报告全文


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                               单位:人民币元

  公司名称     公司类型      主要业务    注册资本       总资产        净资产        营业收入        营业利润       净利润

                           钢结构设
                                                      1,334,088,54 418,683,508. 677,656,387. 25,636,457.0 21,730,097.6
厦门新长诚 子公司          计、制造、 3800 万美元
                                                              7.11             18          27                  4            5
                           安装服务等

                           钢制车轮的
                                                      168,669,822. 113,274,644. 98,150,855.6
日上钢圈     子公司        研发、生产、1,420 万美元                                                 604,444.74     574,891.88
                                                                 66            95              8
                           销售

                           钢材卷板的
                                        1,160.00 万   471,730,050. 310,489,513. 354,155,896.
日上金属     子公司        剪切加工、                                                              4,393,674.93 3,226,615.03
                                        美元                     03            56          27
                           钢圈

                           汽车钢圈、
                                                      665,848,097. 465,435,367. 290,510,525. -3,503,445.0 -2,647,873.2
四川日上     子公司        钢结构等金 20,000 万元
                                                                 56            62          14                  4            5
                           属制品

                           钢结构设
                                                      900,076,656. 555,490,499. 297,467,855.
新长诚重工 子公司          计、制造、 50,000 万元                                                  9,242,607.54 6,931,857.84
                                                                 50            83          86
                           安装服务等

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用




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厦门日上集团股份有限公司                                                   2019 年半年度报告全文


九、公司面临的风险和应对措施

    1、国内宏观经济政策变化风险

    公司长期从事钢制品业务,主要产品无内胎载重钢轮、钢结构均是节能环保产品,受产业政策鼓励发

展,并受益于中国的工业化、城市化、国际化,行业发展空间巨大。同时,公司所处行业的市场需求最终

取决于公路运输行业发展情况、社会总投资等,受宏观经济环境变化的影响较为明显。当国家经济政策处

于调控周期,市场供求及行业利润将受到不利影响。

    对策:公司将时刻关注国家宏观政策的变化,并相应调整公司的经营决策,尽量减少因政策变动对公

司经营业绩造成重大影响。

    2、主要原材料钢材价格波动的风险

    公司主要产品为钢材制品,原材料占营业成本比重较大,受国家去产能调结构的影响,钢材价格波动

较大,如果产品价格上涨幅度低于原材料价格上涨幅度,公司未能采取有效避险措施,将会对经营业绩产

生一定的影响。

    对策:公司与各大钢厂及主要专业钢厂长期合作,对钢材价格变动趋势较为敏感,能够通过“高价位

低库存、低价位高库存”的采购策略有效控制采购成本;对于重大工程项目采用合同签订后直接与钢厂锁

定价格,避免价格波动影响制造利润。但如果钢材价格出现大幅异常波动,仍然会对经营产生较大的不利

影响。

    3、国际市场对出口业务的影响

    公司的钢制车轮出口业务占比较大,出口欧美国家数量较多;海外钢结构业务与欧美EPC合作项目较

多,中美贸易战可能会引发美国对中国出口美国的钢制品反倾销反补贴的风险。对未来欧美市场的销售会

产生一定的影响。

   对策:时刻关注国际贸易政策动向,调整业务结构。

    4、汇率波动的风险

    公司的钢轮产品和钢结构产品出口比重大,且出口业务主要为美元结算,汇率波动对公司经营会带来

一定的风险。

    对策:公司将紧密关注汇率走势,并通过与专业机构如金融机构加深合作,引进相应的外汇金融产品,

以减少汇率波动对经营的影响。




                                              22
厦门日上集团股份有限公司                                                                   2019 年半年度报告全文




                                        第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次           会议类型     投资者参与比例        召开日期            披露日期            披露索引

                                                                                              巨潮资讯
2019 年第一次临时
                    临时股东大会               58.29% 2019 年 02 月 20 日 2019 年 02 月 21 日 (http://www.cninfo
股东大会
                                                                                              .com.cn)

                                                                                              巨潮资讯
2018 年年度股东大
                    年度股东大会               58.40% 2019 年 04 月 03 日 2019 年 04 月 04 日 (http://www.cninfo

                                                                                              .com.cn)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用




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厦门日上集团股份有限公司                                                              2019 年半年度报告全文


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人吴子文、吴丽珠不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等
情况。


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

     1、2017年2月10日,第三届董事会第八次会议审议通过了关于公司第二期股权激励计划(预案)的议

案》。

     2、2017年3月13日,第三届董事会第九次会议审议通过了《关于公司第二期股权激励计划(草案)及

其摘要的议案》、《关于公司第二期股权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权

董事会办理公司第二期股权激励计划有关事项的议案》。


                                                    24
厦门日上集团股份有限公司                                                     2019 年半年度报告全文


    3、2017年3月29日,2017年第一次临时股东大会决议审议通过了关于公司第二期股权激励计划(草案)

及其摘要的议案》、《关于公司第二期股权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授

权董事会办理公司第二期股权激励计划有关事项的议案》。

    4、2017年5月16日,第三届董事会第十二次会议决议审议通过了《关于调整第二期股票期权与限制性

股票激励计划激励对象和数量的议案》、《关于第二期股权激励计划所涉股票期权与限制性股票首次授予

相关事项的议案》。董事会认为本激励计划规定的首次授予条件已经成就,确定公司第二期股票期权激励

计划的授予日2017年5月17日,并于2017年5月18日披露了上述事项。

    5、2017年6月21日,《关于第二期股权激励计划授予结果公告》(公告编号:2017-040)。

    6、 2017年7月12日,公司召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议,审议通过

了《关于公司第三期股票期权激励计划(草案)及其摘要的议案》。

    7、 2017年7月29日,公司召开2017年第二次临时股东大会,审议通过《关于公司第三期股票期权激

励计划(草案)及其摘要的议案》、《关于公司第三期股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》、

    《关于提请股东大会授权董事会办理公司第三期股票期权激励计划有关事项的议案》。

    8、 2017年8月18日,第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议审议通过了《关于调

整第三期股票期权激励计划激励对象和数量的议案》《关于向激励对象首次授予第三期股票期权的议案》,

公司独立董事对此发表了独立意见。监事会对本次授予股票期权的激励对象名单进行了核实。董事会认为

本激励计划规定的首次授予条件已经成就,确定公司第三期股票期权激励计划的授予日2017年8月21日,

并于2017年8月22日披露了上述事项。

    9、2017年9月4日,《关于第三期股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》(公告编号:2017-068)。

    10、2018年6月8日,公司召开第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十八次会议,审议通过了

《关于第二期股权激励计划限制性股票授予第一个限售期可解除限售的议案》,公司独立董事对此发表了

同意的独立意见,监事会发表了同意的审核意见。

    11、2018年9月26日,公司第三届董事会第二十二次会议审议、第三届监事会第二十次会议,审议通过

了《关于调整第三期股权激励计划股票期权激励对象、期权数量及行权价格的议案》、《关于注销第三期

股权激励计划部分已授股票期权及预留股票期权的议案》,因公司董事黄学诚属于第三期股票期权激励计

划的激励对象,回避了对该议案的表决。公司第三期股权激励计划首次授予期权的激励对象罗昌云、夏复

员、王玉昆、杨晓毓、吴卓、张文、姚政勇、林燕辉、曾祥彬、林小如等10人离职,根据《第三期股票期

权激励计划(草案)》相关规定,其已不具备激励对象资格,公司将注销其所持有的已获授但尚未行权的

股票期权80万份,公司首次股票期权激励对象总人数由136名调整至126名,首次授予的股票期权数量由

1,353万份减少至1,273万份。

                                               25
厦门日上集团股份有限公司                                                  2019 年半年度报告全文


     12、2018年10月12日,公司召开2018年第一次临时股东大会,审议通过了《关于注销第二期股权激励

计划部分限制性股票的议案》、并于2018年10月13日披露了上述事项。

     13、2018年10月13日,公司披露了《关于第三期股权激励计划部分已授股票期权注销完成的公告》。

     14、2019年1月18日,公司披露了《关于第二期股权激励计划部分限制性股票注销完成的公告》,经

中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司本次股票期权注销及限制性股票回购注销事宜

已于2019年1月17日办理完成。

     15、2019年7月12日,公司第四届董事会第四次会议审议、第四届监事会第四次会议,审议通过了《关

于首次授予第三期股票期权第一个行权期符合行权条件暨可行权的议案》《第二期股权激励计划限制性股

票授予第二个限售期可解除限售的议案》、《关于调整第三期股权激励计划股票期权行权价格的议案》。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。




                                                   26
厦门日上集团股份有限公司                                                                                   2019 年半年度报告全文


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                                         单位:万元

                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度相
                                             实际发生日期                                                     是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                    实际担保金额          担保类型         担保期
                                             (协议签署日)                                                       完毕   联方担保
                      日期

                                                  公司对子公司的担保情况

                    担保额度
                                             实际发生日期                                                    是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                  实际担保金额          担保类型         担保期
                                             (协议签署日)                                                       完毕   联方担保
                    披露日期

                                                                                             2015-09-21
厦门新长诚钢构                               2015 年 09 月 21                   连带责任保
                                     5,000                           4,574.46                至              否          是
工程有限公司                                 日                                 证
                                                                                             2020-09-20

                                                                                             2018-09-26
厦门新长诚钢构                               2018 年 09 月 21                   连带责任保
                                     3,000                                 0                 至              否          是
工程有限公司                                 日                                 证
                                                                                             2019-09-26

厦门新长诚钢构                               2018 年 07 月 24                   连带责任保   2018-07-24
                                     5,000                           4,650.46                                否          是
工程有限公司                                 日                                 证           至


                                                                27
厦门日上集团股份有限公司                                                                      2019 年半年度报告全文


                                                                                     2019-07-23

                                                                                     2018-11-20
厦门新长诚钢构                      2018 年 11 月 20                    连带责任保
                            4,000                              4,000                 至           否      是
工程有限公司                        日                                  证
                                                                                     2019-11-20

                                                                                     2019-04-11
厦门新长诚钢构                      2019 年 04 月 10                    连带责任保
                            4,800                            3,048.29                至           否      是
工程有限公司                        日                                  证
                                                                                     2020-04-10

                                                                                     2019-04-28
厦门新长诚钢构                      2019 年 04 月 28                    连带责任保
                           19,000                           13,916.99                至           否      是
工程有限公司                        日                                  证
                                                                                     2020-05-30

                                                                                     2019-05-20
厦门新长诚钢构                      2019 年 05 月 20                    连带责任保
                           18,000                           10,289.47                至           否      是
工程有限公司                        日                                  证
                                                                                     2020-04-29

                                                                                     2019-04-24
厦门新长诚钢构                      2019 年 04 月 24                    连带责任保
                            5,500                            5,251.28                至           否      是
工程有限公司                        日                                  证
                                                                                     2020-04-22

                                                                                     2019-06-20
厦门新长诚钢构                      2019 年 06 月 20                    连带责任保
                            6,000                            2,837.17                至           否      是
工程有限公司                        日                                  证
                                                                                     2020-05-22

                                                                                     2018-07-13
厦门新长诚钢构                      2018 年 07 月 30                    连带责任保
                            7,000                            5,615.82                至           否      是
工程有限公司                        日                                  证
                                                                                     2019-07-13

                                                                                     2019-05-16
福建日上锻造有                      2019 年 05 月 16                    连带责任保
                           12,000                            5,338.01                至           否      是
限公司                              日                                  证
                                                                                     2020-05-15

                                                                                     2015-09-21
厦门日上金属有                      2015 年 09 月 21                    连带责任保
                            2,000                                800                 至           否      是
限公司                              日                                  证
                                                                                     2020-09-20

                                                                                     2018-09-26
厦门日上金属有                      2018 年 09 月 21                    连带责任保
                            1,000                                760                 至           否      是
限公司                              日                                  证
                                                                                     2019-09-26

                                                                                     2019-05-20
厦门日上金属有                      2019 年 05 月 20                    连带责任保
                            2,000                              2,000                 至           否      是
限公司                              日                                  证
                                                                                     2020-04-29

                                                                                     2019-04-24
厦门日上金属有                      2019 年 04 月 24                    连带责任保
                            5,000                              4,682                 至           否      是
限公司                              日                                  证
                                                                                     2020-04-22

                                                                                     2019-04-24
厦门多富进出口                      2019 年 04 月 24                    连带责任保
                             200                                   0                 至           否      是
有限公司                            日                                  证
                                                                                     2020-04-22



                                                       28
厦门日上集团股份有限公司                                                                                 2019 年半年度报告全文


                                                                                           2018-11-05
四川日上金属工                             2018 年 11 月 05                   连带责任保
                                   5,000                           2,038.95                至              否          是
业有限公司                                 日                                 证
                                                                                           2020-11-04

                                                                                           2018-05-04
四川日上金属工                             2018 年 05 月 04                   连带责任保
                                   8,400                           6,965.98                至              否          是
业有限公司                                 日                                 证
                                                                                           2023-05-04

                                                                                           2018-09-26
新长诚(漳州)重                           2018 年 09 月 21                   连带责任保
                                 10,000                                  0                 至              否          是
工有限公司                                 日                                 证
                                                                                           2019-09-26

                                                                                           2019-04-16
新长诚(漳州)重                           2019 年 04 月 16                   连带责任保
                                   2,400                           1,626.39                至              否          是
工有限公司                                 日                                 证
                                                                                           2020-04-15

                                                                                           2019-05-20
新长诚(漳州)重                           2019 年 05 月 20                   连带责任保
                                   1,500                                 0                 至              否          是
工有限公司                                 日                                 证
                                                                                           2020-04-30

                                                                                           2019-05-20
新长诚(漳州)重                           2019 年 05 月 20                   连带责任保
                                   1,500                           1,259.85                至              否          是
工有限公司                                 日                                 证
                                                                                           2020-04-29

                                                                                           2019-04-24
新长诚(漳州)重                           2019 年 04 月 24                   连带责任保
                                   3,000                             696.62                至              否          是
工有限公司                                 日                                 证
                                                                                           2020-04-22

                                                                                           2018-07-13
新长诚(漳州)重                           2018 年 07 月 30                   连带责任保
                                   3,000                           1,155.51                至              否          是
工有限公司                                 日                                 证
                                                                                           2019-07-13

报告期内审批对子公司担保额                                    报告期内对子公司担保实际
                                                   134,300                                                             81,507.24
度合计(B1)                                                  发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                    报告期末对子公司实际担保
                                                   134,300                                                             81,507.24
保额度合计(B3)                                              余额合计(B4)

                                                子公司对子公司的担保情况

                   担保额度
                                           实际发生日期                                                    是否履行 是否为关
  担保对象名称     相关公告   担保额度                   实际担保金额          担保类型         担保期
                                           (协议签署日)                                                       完毕   联方担保
                   披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                      报告期内担保实际发生额合
                                                   134,300                                                             81,507.24
(A1+B1+C1)                                                  计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                    报告期末实际担保余额合计
                                                   134,300                                                             81,507.24
计(A3+B3+C3)                                                (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                               43.51%

其中:



                                                              29
厦门日上集团股份有限公司                                                                            2019 年半年度报告全文


采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位


              主要污染物
公司或子公                                     排放口分布               执行的污染              核定的排放 超标排放情
              及特征污染 排放方式 排放口数量                 排放浓度                排放总量
     司名称                                      情况                   物排放标准                    总量        况
               物的名称

                                                                        《厦门市水
                                                                        污染物排放
              COD(污
日上集团                   有组织排放 1 个     厂区西南     73mg/L      控制标准》 1.93 吨      3.07 t/a      /
              水)
                                                                        中的三级标
                                                                        准。

                                                                        《厦门市水
                                                                        污染物排放
              BOD5(污
日上集团                   有组织排放 1 个     厂区西南     24.9 mg/L   控制标准》 0.66 吨      /             /
              水)
                                                                        中的三级标
                                                                        准。

                                                                        《厦门市水
                                                                        污染物排放
日上集团      氨氮(污水)有组织排放 1 个      厂区西南     2.76 mg/L   控制标准》 0.07 吨      0.243 t/a     /
                                                                        中的三级标
                                                                        准。

                                                                        《厦门市水
                                                                        污染物排放
日上集团      SS (污水)有组织排放 1 个       厂区西南     15 mg/L     控制标准》 0.4 吨       /             /
                                                                        中的三级标
                                                                        准。

日上集团      总磷 (污 有组织排放 1 个        厂区西南     0.03 mg/L   《厦门市水 0.0008 吨    /             /



                                                          30
厦门日上集团股份有限公司                                                                            2019 年半年度报告全文


             主要污染物
公司或子公                                    排放口分布               执行的污染               核定的排放 超标排放情
             及特征污染 排放方式 排放口数量                排放浓度                  排放总量
  司名称                                        情况                   物排放标准                     总量        况
              物的名称

             水)                                                      污染物排放
                                                                       控制标准》
                                                                       中的三级标
                                                                       准。

                                                                       《厦门市水
                                                                       污染物排放
             石油类(污
日上集团                  有组织排放 1 个     厂区西南     ND          控制标准》 ND            /             /
             水)
                                                                       中的三级标
                                                                       准。

                                                                       《厦门大气
                                                                       污染物综合
             酸雾塔(氯
                                                                       排放标准》
日上集团     化氢)(废 有组织排放 1 个       厂区西南     2.3mg/m3                 0.016 吨    /             /
                                                                       (DB35/32
             气)
                                                                       3-2011)表
                                                                       中相关标准

                                                                       《厦门大气
                                                                       污染物综合
             二甲苯(废                                                排放标准》
日上集团                  有组织排放 1 个     厂区南侧     14.3mg/m3                0.32 吨     ≦0.984 t/a /
             气)                                                      (DB35/32
                                                                       3-2011)表
                                                                       中相关标准

                                                                       《厦门大气
                                                                       污染物综合
             非甲烷总烃                                                排放标准》
日上集团                  有组织排放 1 个     厂区南侧     86.1mg/m3                1.94 吨     /             /
             (废气)                                                  (DB35/32
                                                                       3-2011)表
                                                                       中相关标准

                                                                       《厦门大气
                                                                       污染物综合
             氮氧化物                                                  排放标准》
日上集团                  有组织排放 1 个     厂区南侧     5.9mg/m3                 0.13 吨     ≦9.091 t/a /
             (废气)                                                  (DB35/32
                                                                       3-2011)表
                                                                       中相关标准

                                                                       《厦门大气
                                                                       污染物综合
             烟尘废气
                                                                       排放标准》
日上集团     (颗粒物) 有组织排放 1 个       厂区东南     ND                       ND          /             /
                                                                       (DB35/32
             (废气)
                                                                       3-2011)表
                                                                       中相关标准


                                                         31
厦门日上集团股份有限公司                                                                                  2019 年半年度报告全文


             主要污染物
公司或子公                                    排放口分布                  执行的污染                  核定的排放 超标排放情
             及特征污染 排放方式 排放口数量                    排放浓度                    排放总量
  司名称                                           情况                   物排放标准                        总量        况
              物的名称

                                                                          工业企业厂
                                                           59/53、
                                                                          界环境噪声
                                              厂界东南西 62/54、
日上集团     厂界噪声     有组织排放 4 个                                 排放标准     /              65/55 (db)    /
                                              北           60/54、
                                                                          (GB12348
                                                           64/54、(db)
                                                                          -2008)

                                                                          《国家危险
             漆渣、废矿
                                                                          废物名录》
             物油、废活
日上集团                  委托处置     /      /            /              (环保部     29.19 吨       /             /
             性炭、废乳
                                                                          2016 第 39
             化液
                                                                          号令)

                                                                          《国家危险
                                                                          废物名录》
日上集团     废盐酸       委托处置     /      /            /              (环保部     0              /             /
                                                                          2016 第 39
                                                                          号令)

                                                                          《国家危险
                                                                          废物名录》
日上集团     酸洗污泥     委托处置     /      /            /              (环保部     29 吨          /             /
                                                                          2016 第 39
                                                                          号令)

                          经污水处理
             废水
日上钢圈                  站处理后排 1        厂区西北侧 50mg/L           400mg/L      0.75 吨        2.676 吨      /
             (COD)
                          放

                          经污水处理
日上钢圈     废水(氨氮)站处理后排 1         厂区西北侧 0.09 mg/L        35mg/L       0.00135 吨 0.357 吨          /
                          放

                          经污水处理
             废水
日上钢圈                  站处理后排 1        厂区西北侧 17.37 mg/L 250mg/L            0.261 吨       /             /
             (BOD)
                          放

                          经污水处理
日上钢圈     废水(SS) 站处理后排 1          厂区西北侧 6mg/L            350mg/L      0.09 吨        /             /
                          放

                          经污水处理
日上钢圈     废水 站处理后排 1                厂区西北侧 0.40mg/L         3mg/L        0.006 吨       /             /
                          放

                          经污水处理
             废水(石油
日上钢圈                  站处理后排 1        厂区西北侧 0.069mg/L 20mg/L              0.001 吨       /             /
             类)
                          放


                                                          32
厦门日上集团股份有限公司                                                                               2019 年半年度报告全文


             主要污染物
公司或子公                                    排放口分布                  执行的污染               核定的排放 超标排放情
             及特征污染 排放方式 排放口数量                    排放浓度                 排放总量
  司名称                                           情况                   物排放标准                     总量        况
              物的名称

                          经污水处理
日上钢圈     废水(总锌)站处理后排 1         厂区西北侧 1.316mg/L 5mg/L               0.0197 吨   /             /
                          放

                          经污水处理
日上钢圈     废水 站处理后排 1                厂区西北侧 2.475mg/L 5mg/L               0.0371 吨   /             /
                          放

                          经酸雾喷淋
                                              厂区北侧屋
日上钢圈     废气(HCL)塔处理后高 1                       12.3mg/m3 80 mg/m3          0.276 吨    /             /
                                              顶
                          空排放

                          经有机废气
                         处理设施处           厂区北侧屋 2.324mg/m
日上钢圈     废气(甲苯)           1                                     40mg/m3      0.063 吨    /             /
                         理后高空排           顶           3
                          放

                          经有机废气
             废气(二甲 处理设施处            厂区北侧屋 1.872mg/m
日上钢圈                               1                                  40mg/m3      0.051 吨    /             /
             苯)         理后高空排          顶           3
                          放

                          经有机废气
             废气(非甲 处理设施处            厂区北侧屋
日上钢圈                               1                   8.72mg/m3 100 mg/m3 0.236 吨            /             /
             烷总烃)     理后高空排          顶
                          放

                          经水幕系统
             废气(颗粒                       厂区东侧屋
日上钢圈                  处理后高空 5                     6.28mg/m3 100 mg/m3 0.560 吨            /             /
             物)                             顶
                          排放

                          经污水处理
             废水
日上金属                  站处理后排 1        厂区东侧     96mg/L         400mg/L      4.708 吨    5.559 吨      /
             (COD)
                          放

                          经污水处理
日上金属     废水(氨氮)站处理后排 1         厂区东侧     0.64mg/L       35mg/L       0.0314 吨   0.741 吨      /
                          放

                          经污水处理
日上金属     废水(SS) 站处理后排 1          厂区东侧     5mg/L          350mg/L      0.245 吨    /             /
                          放

                          经污水处理
日上金属     废水(总磷)站处理后排 1         厂区东侧     0.38mg/L       3mg/L        0.0186 吨   /             /
                          放

                          经污水处理
日上金属     废水(石油                1      厂区东侧     0.057mg/L 20mg/L            0.0028 吨   /             /
                          站处理后排

                                                          33
厦门日上集团股份有限公司                                                                                  2019 年半年度报告全文


             主要污染物
公司或子公                                    排放口分布                  执行的污染                  核定的排放 超标排放情
             及特征污染 排放方式 排放口数量                    排放浓度                    排放总量
  司名称                                           情况                   物排放标准                        总量        况
              物的名称

             类)         放

                          经污水处理
日上金属     废水(总锌)站处理后排 1         厂区东侧     1.893mg/L 5mg/L             0.0928 吨      /             /
                          放

                          经酸雾喷淋
日上金属     废气(HCL)塔处理后高 3          厂区北侧     9.03mg/m3 100mg/m3 0.275 吨                /             /
                          空排放

                          经有机废气
                         处理设施处           厂区东侧屋 1.833mg/m
日上金属     废气(甲苯)           1                                     40mg/m3      0.0236 吨      /             /
                         理后高空排           顶           3
                          放

                          经有机废气
             废气(二甲 处理设施处            厂区东侧屋 1.634mg/m
日上金属                               1                                  40mg/m3      0.0210 吨      /             /
             苯)         理后高空排          顶           3
                          放

                          经有机废气
             废气(非甲 处理设施处            厂区东侧屋
日上金属                               1                   5.26mg/m3 100 mg/m3 0.0676 吨              /             /
             烷总烃)     理后高空排          顶
                          放

                          经水幕系统
             废气(颗粒                       厂区北侧屋
日上金属                  处理后高空 1                     28.4mg/m3 100 mg/m3 0.930 吨               /             /
             物)                             顶
                          排放

                                                                          《四川省污
                          经处理设备                                      水综合排放
四川日上     废水 COD 处理后进入 1 个         厂区西南     92.4mg/L       标准》       21.3 吨        70 t/a        /
                          市政管网                                        (GB8978-
                                                                          1996)

                                                                          《四川省污
                          经处理设备                                      水综合排放
四川日上     废水 PH      处理后进入 1 个     厂区西南     7.1mg/L        标准》       /              6一9          /
                          市政管网                                        (GB8978-
                                                                          1996)

                                                                          《四川省大
                                                                          气污染物综
             酸雾塔(氯                                                   合排放标
四川日上                  有组织排放 2 个     厂区北侧     2.7mg/m3                    0.087 吨       2.6t/a        /
             化氢)                                                       准》
                                                                          (GB16297
                                                                          -1996)



                                                          34
厦门日上集团股份有限公司                                                                         2019 年半年度报告全文


             主要污染物
公司或子公                                    排放口分布                执行的污染               核定的排放 超标排放情
             及特征污染 排放方式 排放口数量                 排放浓度                  排放总量
  司名称                                        情况                    物排放标准                  总量       况
              物的名称

                                                                        《四川省大
                                                                        气污染物综
                                                                        合排放标
四川日上     苯系物       有组织排放 1 个     厂区西侧     0.27 mg/m3                0.51 吨     1.57t/a   /
                                                                        准》
                                                                        (GB16297
                                                                        -1996)

防治污染设施的建设和运行情况
日上集团
   1、水污染防治:
   建设一座污水处理站,处理能力达15m3/h,处理生产过程中酸洗、涂装工序产生的废水,设施产生的
污泥交给有资质的公司处置。
   2、废气污染防治:
    (1)建设一座酸雾塔处理设施:处理涂装酸洗产生的氯化氢废气,生产中产生的酸雾经集气罩收集,
进入酸雾塔碱液中和处理后通过15m的排气筒达标排放。
   (2)建设一套烟尘净化装置:处理打磨、焊接生产中产生的烟尘废气,废气经集气罩收集后通过风管
进入除尘设备,经过循环水喷淋吸收后通过15m排气筒达标排放。
    (3)建设一座有机废气处理设施:处理,喷漆产生的废气,该设施采用吸附法、催化燃烧净化工艺处
理,经高效喷淋拦截漆雾、干式过滤、再经活性炭吸附过滤后,经15m排气筒达标排放。
   3、厂界噪声:
各种机加工设备,空压机等产生的噪声采用多种降低噪声的方法进行降噪。如对空压机进风口采用消声装
置和对噪声源进行封闭隔离降噪。
   4、固体废物污染防治:
    建有一座4间危险废物贮存库,生产及污水、废气处理过程所产生危废进行规范化管理,委托有资质处
置机构进行规范处置。
日上钢圈
   1、水污染防治:
    建设一座污水处理站,处理能力达10m3/h,处理生产过程中酸洗、涂装工序产生的废水,设施产生的
污泥交给有资质的公司处置。
   2、废气污染防治:
   (1)建设一座酸雾塔处理设施:处理涂装酸洗产生的氯化氢废气,生产中产生的酸雾经集气罩收集,
进入酸雾塔碱液中和处理后通过25m的排气筒达标排放。
    (2)建设三套烟尘净化装置:处理焊接生产中产生的烟尘废气,废气经集气罩收集后通过风管进入除
尘设备,经过循环水喷淋吸收后通过15m排气筒达标排放。
    (3)建设三套打磨粉尘净化装置:处理打磨、喷砂生产中产生的粉尘废气,废气经集气罩收集后通过
风管进入除尘设备,经过循环水喷淋或布袋吸收后通过15m排气筒达标排放。
    (4)建设一座有机废气处理设施:处理,喷漆产生的废气,该设施采用吸附法、催化燃烧净化工艺处
理,经高效喷淋拦截漆雾、干式过滤、再经活性炭吸附过滤后,经15m排气筒达标排放。
   3、厂界噪声:

                                                         35
厦门日上集团股份有限公司                                                  2019 年半年度报告全文


   各种机加工设备,空压机等产生的噪声采用多种降低噪声的方法进行降噪。如对空压机进风口采用消
声装置和对噪声源进行封闭隔离降噪。
   4、固体废物污染防治:
   建有一座3间危险废物贮存库,生产及污水、废气处理过程所产生危废进行规范化管理,委托有资质处
置机构进行规范处置。
日上金属
   1、水污染防治:
   建设一座污水处理站,处理能力达20m3/h,处理生产过程中酸洗、涂装工序产生的废水,设施产生的
污泥交给有资质的公司处置。
   2、废气污染防治:
    (1)建设三座酸雾塔处理设施:处理涂装酸洗产生的氯化氢废气,生产中产生的酸雾经集气罩收集,
进入酸雾塔碱液中和处理后通过20m的排气筒达标排放。
   (2)建设一套烟尘净化装置:处理打磨、焊接生产中产生的烟尘废气,废气经集气罩收集后通过风管
进入除尘设备,经过循环水喷淋吸收后通过15m排气筒达标排放。
    (3)建设一座有机废气处理设施:处理喷漆产生的废气,该设施采用低温等离子加UV光解净化工艺处
理,经高效喷淋拦截漆雾、干式过滤、再经低温等离子加UV光解净化后,经15m排气筒达标排放。
   3、厂界噪声:
   各种机加工设备,空压机等产生的噪声采用多种降低噪声的方法进行降噪。如对空压机进风口采用消
声装置和对噪声源进行封闭隔离降噪。
   4、固体废物污染防治:
   建有一座3间危险废物贮存库,生产及污水、废气处理过程所产生危废进行规范化管理,委托有资质处
置机构进行规范处置。
四川日上金属
   1、水污染防治:
    (1)建设一座污水处理站,处理能力为300m/d,,处理生产过程中酸洗、涂装工序产生的废水,设
施产生的污泥交给有资质的公司处置。
   2、废气污染防治:
   (1)建设两座酸雾塔处理设施:处理涂装酸洗产生的氯化氢废气,生产中产生的酸雾经集气罩收集,
进入酸雾塔碱液中和处理后通过15m的排气筒达标排放。
    (2)建设一套烟尘净化装置:处理打磨、焊接生产中产生的烟尘废气,废气经集气罩收集后通过风管
进入除尘设备,经过循环水喷淋吸收后通过15m排气筒达标排放。
   (3)建设一座有机废气处理设施:处理,喷漆产生的废气,该设施采用吸附法、催化燃烧净化工艺处
理,经高效喷淋拦截漆雾、干式过滤、再经活性炭吸附过滤后,经15m排气筒达标排放。
     3、厂界噪声:
      (1)各种机加工设备,空压机等产生的噪声采用多种降低噪声的方法进行降噪。如对空压机进风
口采用消声装置和对噪声源进行封闭隔离降噪。
     4、固体废物污染防治:
      (1)建有一座2间危险废物贮存库,生产及污水、废气处理过程所产生危废进行规范化管理,委托
有资质处置机构进行规范处置。
     5、大气污染防治:
   (1)建设一套烟尘净化装置:处理打磨、焊接生产中产生的烟尘废气,废气经集气罩收集后通过风管

                                             36
厦门日上集团股份有限公司                                                      2019 年半年度报告全文


进入除尘设备,经过循环水喷淋吸收后通过15m排气筒达标排放。
(2)建设一座有机废气处理设施:处理喷漆产生的废气,该设施采用低温等离子加UV光解净化工艺处理,
经高效喷淋拦截漆雾、干式过滤后经15m排气筒达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    1、厦门日上集团股份有限公司年产100万套无内胎钢圈项目影响报告书于2011年4月7日取得厦门市环
境保护局集美分局批复厦环集[2011]10号,并于2019年3月取得厦门市环境保护局集美分局的验收批复厦
(集)环验【2019】031号。
    2、厦门市环境保护局同安分局于2014年8月28日做出了关于厦门日上钢圈有限公司钢制平底轮辋车轮
加工技改项目环境影响报告书的批复(厦环同批[2014]179号),并于2016年12月21日通过厦门市环境保
护局同安分局的验收备案。
    3、厦门市环境保护局同安分局于2010年11月4日做出了关于厦门日上金属有限公司年产150万套轻量化
无内胎钢圈项目环境影响报告书的批复(厦环监[2010]97号),并于2012年12月3日通过厦门市环境保护
局同安分局的验收备案。并于2016年8月1日通过厦门市环境保护局同安分局的复审审核。
     4、四川日上金属工业有限公司于2010年8月通过环境影响报告书的批复(川环同批[2010]441号)。
     5、四川日上金属工业有限公司于2016年7月通过南充市环境保护局的验收备案(南市环验[2016]15号)。
     6、四川日上金属工业有限公司于2019年6月通过四川省重点排污企业土壤监测评审并通过。
突发环境事件应急预案
     1、厦门日上集团股份有限公司于2017年9月14日签署发布突发环境事件应急预案并于2017年9月19日通
过集美环保局的备案。
    2、厦门日上钢圈有限公司于2017年9月14日签署发布突发环境事件应急预案并于2017年9月22日通过厦
门同安环保局的备案。
     3、厦门日上金属有限公司于2017年9月14日签署发布突发环境事件应急预案并于2017年9月25日通过厦
门同安环保局的备案。
    4、四川日上金属工业有限公司于2013年5月健立健全突发环境事件应急预案并在南充市顺庆区环境保
护局备案。
环境自行监测方案
    1、委托专业的第三方检测机构,于2018年12月25日对厦门日上集团股份有限公司的排放污染进行年度
监测。
    2、厦门日上钢圈有限公司采用委托第三方检测公司的方案进行污染物检测,于2019年6月18-19日委托
第三方检测公司进行废水、废气、噪声等相关项目的检测。
    3、厦门日上金属有限公司采用委托第三方检测公司的方案进行污染物检测,于2019年6月19日委托第
三方检测公司进行废水、废气、噪声等相关项目的检测。
    4、四川日上金属工业有限公司委托南充市顺庆区环境监测站每年1次进行污染物检测,废水、废气、
噪声等相关项目的检测。
其他应当公开的环境信息

其他环保相关信息





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厦门日上集团股份有限公司                                                    2019 年半年度报告全文


2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

(2)半年度精准扶贫概要

(3)精准扶贫成效

(4)后续精准扶贫计划

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

     1、公司于2019年1月29日接到公司控股股东吴子文先生的通知并发出公告,获悉吴子文先生与国金证

券股份有限公司进行了部分股票质押回购交易具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关

于控股股东解除部分股份质押的公告》。

     2、2019年1月28日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见

通知书》(182065号),具体内容详见公司于2019年2月23日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的

《厦门日上集团股份有限公司、国金证券股份有限公司关于非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》。

     3、公司于2019年4月12日接到公司控股股东吴子文先生的通知并发出公告,获悉吴子文先生与国金证

券股份有限公司进行了股份质押延期回购,具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于

控股股东股份质押延期回购的公告》。

     4、公司于2019年5月22日收到中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开

发行股票的批复》(证监许可[2019]866号),具体内容详见巨潮资讯网《关于非公开发行股票获得中国证

券监督管理委员会核准批复的公告》。

     5、公司于2019年6月4日控股股东吴子文先生的通知并发出公告,悉吴子文先生与国金证券股份有限

公司进行了解除股份质押,具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于控股股东解除股

份质押的公告》。

     6、随着中美贸易摩擦的进一步升级,近半年公司多次受到国外同行业的反倾销反补贴调查,外部环

境竞争不断加剧。

     (1)2018年3月27日,美国钢制车轮生产厂商Accuride Corporation 和Maxion Wheels Akron LLC向美

国商务部和国际贸易委员会提交申请,要求对原产于中国的钢制车轮(Steel Wheels)进行反倾销调查、反

补贴调查,调查范围为直径22.5和24.5英寸钢圈。美国商务部2019年3月22日裁定终裁税率如下:反补贴:

457.1%、反倾销:231.7%。2019年4月24日美国国际贸易委员会裁定损害抗辩成立,至此双反成立并按照


                                               38
厦门日上集团股份有限公司                                                        2019 年半年度报告全文


以上税率征收双反税。

     (2)2018 年8 月8 日,美国拖车钢轮生产企业Dexstar Wheel 向美国商务部和美国国际贸易委员会提

出申请,要求对来自中国的12-16.5寸钢轮产品启动反倾销和反补贴调查。2019年7月1日美国商务部发布终

裁税率:反倾销:44.35%、反补贴:387.38%,美国国际贸易委员会2019年8月2日裁定损害成立,双反成

立并按照以上税率征税。

     (3)2018年12月19日,阿根廷生产和劳工部应阿根廷车轮生产商Distribuidora Comersur S.A.(阿根廷

国内产业代表)的申请,决定对原产于中国的直径不小于444.5毫米且不超过622.33毫米,宽度不小于152.4

毫米的公共汽车、卡车及拖车用钢轮毂发起反倾销调查,目前调查正在进行中。

     (4)2019 年2 月4 日,美国钢结构企业American Institute of Steel

     Construction, LLC向美国商务部和美国国际贸易委员会提出申请,要求对原产于中国、加拿大和墨西

哥的部分钢结构产品(Certain Fabricated Structural Steel)发起反倾销和反补贴调查。2019年3月20日,美国

国际贸易委员会(USITC)投票产业损害初裁,认定涉案产品对美国国内产业造成了实质性损害。目前案件

还在进一步审理中。

     (5)2019年2月15日,欧盟委员会发布公告,收到欧洲车轮协会对中国生产的大圈和小圈钢轮发起反

倾销调查,目前调查正在进行中。

     (6)2019年7月19日,乌克兰国际贸易跨部门委员会应乌克兰铝圈生产商PTD公司申请,对产自中国

和俄罗斯的轮轮毂立案进行反倾销调查,目前案件尚在调查审理中。

     以上国家反倾销或反补贴的成立,对公司轮圈和钢结构产品的出口产生了一定的影响,面对错综复杂

的国内外经济形势和日益严峻的市场竞争环境,这对公司来说是巨大的机会也是挑战。围绕当前的新形势,

公司坚持深化内部变革、创新商业模式来应对挑战;一是做好生产基地的布局,提升境外生产基地的产能;

二是对标国内外同行,强化内部提升,降本提效,提高产品竞争力。三是加大开拓其他市场,扩宽业务渠

道;四是加快产品创新研发,完善产品链,提升整体抗风险能力。


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




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厦门日上集团股份有限公司                                                                        2019 年半年度报告全文




                                   第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                单位:股

                            本次变动前                       本次变动增减(+,-)                   本次变动后

                                                                    公积金转
                           数量        比例      发行新股   送股               其他      小计       数量        比例
                                                                       股

                         234,561,6                                                                 234,526,6
一、有限售条件股份                     33.45%                                  -35,000   -35,000                33.45%
                                  20                                                                       20

                         234,424,7                                                                 234,389,7
3、其他内资持股                        33.43%                                  -35,000   -35,000                33.43%
                                  45                                                                       45

                         234,424,7                                                                 234,389,7
       境内自然人持股                  33.43%                                  -35,000   -35,000                33.43%
                                  45                                                                       45

4、外资持股                136,875      0.02%                                                       136,875      0.02%

       境外自然人持股      136,875      0.02%                                                       136,875      0.02%

                         466,583,3                                                                 466,583,3
二、无限售条件股份                     66.55%                                                                   66.55%
                                  80                                                                       80

                         466,583,3                                                                 466,583,3
1、人民币普通股                        66.55%                                                                   66.55%
                                  80                                                                       80

                         701,145,0                                                                 701,110,0
三、股份总数                           100.00%                                 -35,000   -35,000                100.00%
                                  00                                                                       00

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    公司激励对象杨晓毓、曾祥彬因个人原因已从公司离职,根据公司《第二期股权激励计划(草案)》(以下简称“《激励
计划(草案)》”)的相关规定,该人员已不再满足公司《激励计划(草案)》规定的激励条件,公司同意将已获授但尚未解
除限售的35,000股限制性股票回购注销。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
    公司于2018年9月26日召开第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于注销第二期股权激励计划部分限制性股票的
议案》,公司同意将已获授但尚未解除限售的35,000股限制性股票回购注销。2018年10月12日,公司2018年第一次临时股东
大会审议通过了《关于注销第二期股权激励计划部分限制性股票的议案》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用

                                                            40
厦门日上集团股份有限公司                                                                    2019 年半年度报告全文


     截止2019年6月30日,公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购股份,回购股份数量4,200,000股,
占公司总股本的0.60%,最高成交价为4.10元/股,最低成交价为3.49元/股,成交总金额为15,994,981元(不含交易费用)。

     公司回购股份实施过程符合公司既定方案,符合《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》第十七条、十八条、
十九条的相关规定。自公司实施回购股份计划之日起,公司每五个交易日最大回购股份数量为3,005,100.00股,未达到公司
首次回购股份事实发生之日(2019年3月15日)前五个交易日公司股份成交量之和43,581,282股的25%。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:股

                                  本期解除限售 本期增加
 股东名称     期初限售股数                                 期末限售股数      限售原因         解除限售日期
                                     股数      限售股数

                                                                                         在其任职期间内每年转让
吴子文              215,837,550                                 215,837,550 高管锁定股   的比例不超过其所持公司
                                                                                         股份总数的 25%

                                                                                         在其任职期间内每年转让
吴志良               16,031,250                                  16,031,250 高管锁定股   的比例不超过其所持公司
                                                                                         股份总数的 25%

                                                                           高管锁定股、 在其任职期间内每年转让
黄学诚                 486,337                                     486,337 股权激励限    的比例不超过其所持公司
                                                                           售股          股份总数的 25%

                                                                                         在其任职期间内每年转让
兰日进                 408,600                                     408,600 高管锁定股    的比例不超过其所持公司
                                                                                         股份总数的 25%

                                                                                         在其任职期间内每年转让
张文清                 264,008                                     264,008 高管锁定股    的比例不超过其所持公司
                                                                                         股份总数的 25%

                                                                           高管锁定股、 在其任职期间内每年转让
何爱平                 241,875                                     241,875 股权激励限    的比例不超过其所持公司
                                                                           售股          股份总数的 25%

                                                                           高管锁定股、 在其任职期间内每年转让
郑育青                 136,875                                     136,875 股权激励限    的比例不超过其所持公司
                                                                           售股          股份总数的 25%

钟秋生                  94,500                                      94,500 股权激励限    股权激励限售股自授予日


                                                          41
厦门日上集团股份有限公司                                                                           2019 年半年度报告全文


                              本期解除限售 本期增加
 股东名称    期初限售股数                                     期末限售股数         限售原因           解除限售日期
                                 股数         限售股数

                                                                                  售股         起满足解锁条件下,分三期
                                                                                               解锁。

                                                                                               在其任职期间内每年转让
陈明理               80,625                                             80,625 高管锁定股      的比例不超过其所持公司
                                                                                               股份总数的 25%

                                                                                               股权激励限售股自授予日
                                                                                  股权激励限
雷江勃               77,000                                             77,000                 起满足解锁条件下,分三期
                                                                                  售股
                                                                                               解锁。

                                                                                               公司激励对象杨晓毓、曾祥
                                                                                  股权激励限
其他                903,000          35,000                            868,000                 彬因个人原因已从公司离
                                                                                  售股
                                                                                               职。

合计            234,561,620          35,000              0          234,526,620          --                --


3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                             报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              35,900                                                              0
                                                             股东总数(如有)(参见注 8)

                              持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                     持有有限 持有无限             质押或冻结情况
                                              报告期末 报告期内
                                                                     售条件的 售条件的
  股东名称       股东性质        持股比例 持有的普 增减变动
                                                                     普通股数 普通股数         股份状态         数量
                                              通股数量       情况
                                                                        量           量

                                              287,783,4              215,837,5
吴子文        境内自然人           41.05%                                         71,945,850
                                                    00                       50

                                              82,416,60
吴丽珠        境内自然人            11.76%
                                                     0

                                              21,375,00              16,031,25
吴志良        境内自然人            3.05%                                          5,343,750
                                                     0                       0

                                              14,990,70
吴伟洋        境内自然人            2.14%
                                                     0

康月凤        境内自然人            0.54% 3,805,235

吴明玉        境内自然人            0.53% 3,718,509

吴金生        境内自然人            0.39% 2,733,089

毛诚忠        境内自然人            0.28% 1,977,395



                                                             42
厦门日上集团股份有限公司                                                                    2019 年半年度报告全文


李宽江           境内自然人             0.22% 1,527,357

郭梁萍           境内自然人             0.22% 1,513,200

                                 1、吴伟洋为公司的控股股东和实际控制人吴子文、吴丽珠之子;吴志良为吴子文之弟。
上述股东关联关系或一致行动的
                                 2、其余公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动
说明
                                 人。

                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                            股份种类
              股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                    股份种类           数量

吴丽珠                                                                 82,416,600 人民币普通股         82,416,600

吴子文                                                                 71,945,850 人民币普通股         71,945,850

吴伟洋                                                                 14,990,700 人民币普通股         14,990,700

吴志良                                                                  5,343,750 人民币普通股          5,343,750

康月凤                                                                  3,805,235 人民币普通股          3,805,235

吴明玉                                                                  3,718,509 人民币普通股          3,718,509

吴金生                                                                  2,733,089 人民币普通股          2,733,089

毛诚忠                                                                  1,977,395 人民币普通股          1,977,395

李宽江                                                                  1,527,357 人民币普通股          1,527,357

郭梁萍                                                                  1,513,200 人民币普通股          1,513,200

前 10 名无限售条件普通股股东之
                                 1、吴伟洋为公司的控股股东和实际控制人吴子文、吴丽珠之子;吴志良为吴子文之弟。
间,以及前 10 名无限售条件普通
                                 2、其余公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 人。
关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明(如有)(参见 毛诚忠通过信用证券账户持有数量 1977000.00 股。
注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                          43
厦门日上集团股份有限公司                           2019 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                    44
厦门日上集团股份有限公司                                                                    2019 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

     姓名           担任的职务          类型          日期                           原因

田民镜          副总经理         聘任          2019 年 02 月 20 日




                                                        45
厦门日上集团股份有限公司                                                              2019 年半年度报告全文




                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                    46
厦门日上集团股份有限公司                                                               2019 年半年度报告全文




                                        第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:厦门日上集团股份有限公司
                                             2019 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位:元

                          项目                            2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                                       539,139,225.43             669,265,417.33

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                                        51,285,798.29              54,786,484.24

     应收账款                                                       563,708,273.56             521,369,054.30

     应收款项融资

     预付款项                                                       132,826,422.88              76,076,337.90

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                                      23,960,021.75              25,766,878.67

       其中:应收利息                                                 2,934,941.32                3,270,018.10

              应收股利

     买入返售金融资产


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厦门日上集团股份有限公司                                          2019 年半年度报告全文


                         项目        2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日

    存货                                     1,562,664,959.60            1,415,711,189.52

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                33,679,750.60              34,539,870.91

流动资产合计                                 2,907,264,452.11            2,797,515,232.87

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                                   919,387,957.20             916,212,445.37

    在建工程                                    17,669,631.27                9,219,572.57

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                                   146,378,286.94             135,883,513.73

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                                   279,285.69                 327,299.65

    递延所得税资产                              30,262,210.45              28,191,720.93

    其他非流动资产                              51,649,537.79              50,874,762.64

非流动资产合计                               1,165,626,909.34            1,140,709,314.89

资产总计                                     4,072,891,361.45            3,938,224,547.76

流动负债:

    短期借款                                   738,000,000.00             804,952,304.00

    向中央银行借款



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厦门日上集团股份有限公司                                                             2019 年半年度报告全文


                         项目                           2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日

    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                                3,205,800.00

    衍生金融负债                                                      828,200.00

    应付票据                                                    1,114,546,388.69             711,268,921.83

    应付账款                                                      168,741,901.28             185,106,110.50

    预收款项                                                       78,536,901.43              59,867,738.09

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                                                    1,840,359.30                 840,586.63

    应交税费                                                       12,330,782.48              18,077,723.91

    其他应付款                                                     12,053,081.45              15,468,615.14

      其中:应付利息

            应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债                                          4,860,000.00             192,040,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                                                    2,131,737,614.63            1,990,827,800.10

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                                                       45,794,749.14              44,864,757.69

    应付债券

      其中:优先股

            永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债



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厦门日上集团股份有限公司                                                               2019 年半年度报告全文


                       项目                             2019 年 6 月 30 日           2018 年 12 月 31 日

    递延收益                                                         2,031,890.44                 2,327,905.24

    递延所得税负债                                                     440,241.20                  490,502.72

    其他非流动负债

非流动负债合计                                                      48,266,880.78                47,683,165.65

负债合计                                                          2,180,004,495.41            2,038,510,965.75

所有者权益:

    股本                                                           701,110,000.00              701,110,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                                       738,105,056.20              737,684,196.54

    减:库存股                                                      18,476,571.00                 4,435,445.00

    其他综合收益                                                     -7,563,054.73               -7,226,172.67

    专项储备

    盈余公积                                                        24,763,052.10                24,483,604.25

    一般风险准备

    未分配利润                                                     435,362,595.81              427,899,944.73

归属于母公司所有者权益合计                                        1,873,301,078.38            1,879,516,127.85

    少数股东权益                                                    19,585,787.66                20,197,454.16

所有者权益合计                                                    1,892,886,866.04            1,899,713,582.01

负债和所有者权益总计                                              4,072,891,361.45            3,938,224,547.76


法定代表人:吴子文                   主管会计工作负责人:何爱平                      会计机构负责人:张定明


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                       项目                             2019 年 6 月 30 日           2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                       244,134,805.42              283,431,607.91

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                        27,642,320.00                24,591,256.71

    应收账款                                                       237,192,255.13              236,496,809.63

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厦门日上集团股份有限公司                                          2019 年半年度报告全文


                         项目        2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日

    应收款项融资

    预付款项                                    46,364,928.54               29,041,412.85

    其他应收款                                 161,334,584.47             163,126,032.72

      其中:应收利息                             2,922,326.32                1,582,826.32

            应收股利                           149,208,000.00             149,208,000.00

    存货                                        95,073,258.25             122,752,916.45

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                 1,251,727.59                1,306,128.36

流动资产合计                                   812,993,879.40             860,746,164.63

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                             1,528,267,292.56            1,528,267,292.56

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                                    25,232,369.18               26,580,903.82

    在建工程

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                                     1,241,225.14                1,217,867.83

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                               1,188,930.27                1,488,510.06

    其他非流动资产                               6,097,023.75                4,542,585.94

非流动资产合计                               1,562,026,840.90            1,562,097,160.21



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厦门日上集团股份有限公司                                                             2019 年半年度报告全文


                        项目                            2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日

资产总计                                                        2,375,020,720.30            2,422,843,324.84

流动负债:

    短期借款                                                      457,500,000.00             479,157,304.00

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                                1,601,500.00

    衍生金融负债                                                      414,100.00

    应付票据                                                      419,995,859.38             384,694,828.75

    应付账款                                                       19,973,824.15               28,541,061.74

    预收款项                                                       13,462,516.11               19,089,499.83

    合同负债

    应付职工薪酬

    应交税费                                                        1,353,406.70                   86,229.66

    其他应付款                                                      4,391,602.62                6,063,237.32

      其中:应付利息

             应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                                                      917,091,308.96             919,233,661.30

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

             永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债                                                    438,348.95                 237,423.95

    其他非流动负债

非流动负债合计                                                        438,348.95                 237,423.95

负债合计                                                          917,529,657.91             919,471,085.25



                                                   52
厦门日上集团股份有限公司                                                 2019 年半年度报告全文


                          项目           2019 年 6 月 30 日            2018 年 12 月 31 日

所有者权益:

    股本                                           701,110,000.00                701,110,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

            永续债

    资本公积                                       739,347,256.66                738,926,397.00

    减:库存股                                      18,476,571.00                   4,435,445.00

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                        24,763,052.10                  24,483,604.25

    未分配利润                                      10,747,324.63                  43,287,683.34

所有者权益合计                                   1,457,491,062.39               1,503,372,239.59

负债和所有者权益总计                             2,375,020,720.30               2,422,843,324.84


3、合并利润表

                                                                                        单位:元

                            项目              2019 年半年度               2018 年半年度

一、营业总收入                                      1,267,777,940.49            1,459,791,414.72

    其中:营业收入                                  1,267,777,940.49            1,459,791,414.72

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                      1,218,806,625.41            1,405,101,583.39

    其中:营业成本                                  1,092,476,145.92            1,281,157,234.63

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                                  12,615,169.66                8,938,926.12

           销售费用                                    51,798,923.17              62,426,706.19



                                    53
厦门日上集团股份有限公司                                                           2019 年半年度报告全文


                            项目                            2019 年半年度           2018 年半年度

          管理费用                                                 27,275,533.33           26,776,019.14

          研发费用                                                  7,164,953.53            5,462,970.05

          财务费用                                                 27,475,899.80           20,339,727.26

            其中:利息费用                                         22,202,085.17           19,281,284.03

                     利息收入                                       3,665,622.54            2,066,620.35

    加:其他收益                                                    3,945,577.82            3,612,579.41

        投资收益(损失以“-”号填列)                             -1,816,200.00            2,250,622.19

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

        汇兑收益(损失以“-”号填列)

        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                      2,377,600.00

        信用减值损失(损失以“-”号填列)                          -3,656,646.10

        资产减值损失(损失以“-”号填列)                             289,223.57          -10,149,359.00

        资产处置收益(损失以“-”号填列)                            -216,227.21              -13,880.29

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 49,894,643.16           50,389,793.64

    加:营业外收入                                                    450,698.23               10,666.91

    减:营业外支出                                                    131,252.32               53,108.63

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             50,214,089.07           50,347,351.92

    减:所得税费用                                                  8,028,267.30            9,539,492.94

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 42,185,821.77           40,807,858.98

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润                                   42,797,488.27           41,725,455.65

    2.少数股东损益                                                   -611,666.50             -917,596.67

六、其他综合收益的税后净额                                           -336,882.06              199,459.00

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                           -336,882.06              199,459.00

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

          1.重新计量设定受益计划变动额

          2.权益法下不能转损益的其他综合收益

          3.其他权益工具投资公允价值变动



                                                      54
厦门日上集团股份有限公司                                                                     2019 年半年度报告全文


                           项目                               2019 年半年度                   2018 年半年度

          4.企业自身信用风险公允价值变动

          5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                     -336,882.06                  199,459.00

          1.权益法下可转损益的其他综合收益

          2.其他债权投资公允价值变动

          3.可供出售金融资产公允价值变动损益

          4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

      5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

          6.其他债权投资信用减值准备

          7.现金流量套期储备

          8.外币财务报表折算差额                                           -336,882.06                  199,459.00

          9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                                         41,848,939.71               41,007,317.98

    归属于母公司所有者的综合收益总额                                     42,460,606.21               41,924,914.65

    归属于少数股东的综合收益总额                                           -611,666.50                 -917,596.67

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                              0.06                       0.06

    (二)稀释每股收益                                                              0.06                       0.06

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:吴子文                     主管会计工作负责人:何爱平                          会计机构负责人:张定明


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

                            项目                                    2019 年半年度              2018 年半年度

一、营业收入                                                             517,624,919.81             612,002,195.16

    减:营业成本                                                         466,190,257.05             570,279,480.56

        税金及附加                                                         4,012,435.93               1,545,972.50

        销售费用                                                          24,029,725.90              20,895,906.47

        管理费用                                                           9,713,037.33               6,008,934.32

        研发费用

        财务费用                                                          13,537,263.36              11,192,163.68

          其中:利息费用


                                                     55
厦门日上集团股份有限公司                                                          2019 年半年度报告全文


                              项目                          2019 年半年度           2018 年半年度

                   利息收入

    加:其他收益                                                   2,606,954.08            2,272,709.58

        投资收益(损失以“-”号填列)                              -855,700.00              827,350.29

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                     1,187,400.00

        信用减值损失(损失以“-”号填列)                           -850,743.29

        资产减值损失(损失以“-”号填列)                                                  -1,765,446.43

        资产处置收益(损失以“-”号填列)                            -58,083.11

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 2,172,027.92            3,414,351.07

    加:营业外收入                                                     4,300.59

    减:营业外支出                                                      489.47                 1,194.99

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             2,175,839.04            3,413,156.08

    减:所得税费用                                                 1,082,847.14              409,823.19

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 1,092,991.90            3,003,332.89

    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

          1.重新计量设定受益计划变动额

          2.权益法下不能转损益的其他综合收益

          3.其他权益工具投资公允价值变动

          4.企业自身信用风险公允价值变动

          5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益

          1.权益法下可转损益的其他综合收益

          2.其他债权投资公允价值变动

          3.可供出售金融资产公允价值变动损益

          4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

          5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

          6.其他债权投资信用减值准备

          7.现金流量套期储备



                                                      56
厦门日上集团股份有限公司                                             2019 年半年度报告全文


                             项目             2019 年半年度            2018 年半年度

          8.外币财务报表折算差额

          9.其他

六、综合收益总额                                      1,092,991.90            3,003,332.89

七、每股收益:

    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                   单位:元

                             项目             2019 年半年度            2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                  1,269,992,847.83         1,438,736,378.20

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    代理买卖证券收到的现金净额

    收到的税费返还                                  47,680,545.85            44,353,768.09

    收到其他与经营活动有关的现金                    46,728,845.87            65,916,285.85

经营活动现金流入小计                              1,364,402,239.55         1,549,006,432.14

    购买商品、接受劳务支付的现金                  1,032,937,392.61         1,132,995,943.96

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    为交易目的而持有的金融资产净增加额

    拆出资金净增加额

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金



                                         57
厦门日上集团股份有限公司                                                         2019 年半年度报告全文


                             项目                         2019 年半年度            2018 年半年度

    支付给职工以及为职工支付的现金                             133,456,938.59            97,229,450.46

    支付的各项税费                                              47,892,952.19            48,471,168.02

    支付其他与经营活动有关的现金                               132,590,082.51           133,318,744.33

经营活动现金流出小计                                          1,346,877,365.90         1,412,015,306.77

经营活动产生的现金流量净额                                      17,524,873.65           136,991,125.37

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                                                   15,393,800.96

    取得投资收益收到的现金                                                                1,640,333.98

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额               5,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                                                        160,000,000.00

投资活动现金流入小计                                                 5,000.00           177,034,134.94

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              45,275,585.19            51,614,959.66

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金                                                        150,000,000.00

投资活动现金流出小计                                            45,275,585.19           201,614,959.66

投资活动产生的现金流量净额                                      -45,270,585.19           -24,580,824.72

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                         384,501,002.45           473,601,479.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                               167,106,125.00            33,000,000.00

筹资活动现金流入小计                                           551,607,127.45           506,601,479.00

    偿还债务支付的现金                                         556,408,315.00           566,100,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          54,965,525.44            35,542,215.62

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金                                46,000,000.00

筹资活动现金流出小计                                           657,373,840.44           601,642,215.62

筹资活动产生的现金流量净额                                    -105,766,712.99            -95,040,736.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                               128,667.01                71,368.39



                                                     58
厦门日上集团股份有限公司                                                        2019 年半年度报告全文


                             项目                         2019 年半年度           2018 年半年度

五、现金及现金等价物净增加额                                  -133,383,757.52           17,440,932.42

    加:期初现金及现金等价物余额                               325,392,450.38          253,197,749.28

六、期末现金及现金等价物余额                                   192,008,692.86          270,638,681.70


6、母公司现金流量表

                                                                                             单位:元

                             项目                         2019 年半年度           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                               361,558,489.27          226,967,067.20

    收到的税费返还                                              37,208,202.02           24,642,902.18

    收到其他与经营活动有关的现金                                74,693,016.19          238,295,600.41

经营活动现金流入小计                                           473,459,707.48          489,905,569.79

    购买商品、接受劳务支付的现金                               382,387,778.43          388,554,101.00

    支付给职工以及为职工支付的现金                              19,338,828.58           17,351,544.25

    支付的各项税费                                               3,800,745.85            4,263,654.29

    支付其他与经营活动有关的现金                                 8,198,725.62           21,794,778.42

经营活动现金流出小计                                           413,726,078.48          431,964,077.96

经营活动产生的现金流量净额                                      59,733,629.00           57,941,491.83

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                                                  15,393,800.96

    取得投资收益收到的现金                                                                 707,999.04

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                                    16,101,800.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                         288,932.47

    投资支付的现金                                                                      50,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                                    50,288,932.47

投资活动产生的现金流量净额                                                              -34,187,132.47

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金



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厦门日上集团股份有限公司                                                                     2019 年半年度报告全文


                             项目                                   2019 年半年度              2018 年半年度

    取得借款收到的现金                                                   183,671,011.00             258,500,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                                                                     33,000,000.00

筹资活动现金流入小计                                                     183,671,011.00             291,500,000.00

    偿还债务支付的现金                                                   205,328,315.00             313,100,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    45,781,643.20              25,812,328.34

    支付其他与筹资活动有关的现金                                          46,000,000.00

筹资活动现金流出小计                                                     297,109,958.20             338,912,328.34

筹资活动产生的现金流量净额                                               -113,438,947.20             -47,412,328.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                              -53,705,318.20             -23,657,968.98

    加:期初现金及现金等价物余额                                         120,984,631.89             139,315,641.16

六、期末现金及现金等价物余额                                              67,279,313.69             115,657,672.18


法定代表人:吴子文                     主管会计工作负责人:何爱平                          会计机构负责人:张定明




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厦门日上集团股份有限公司                                                                                                            2019 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表

本期金额
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                                                                                                                   归属于母公司所有者权益
                     项目
                                                                 其他权益工具                                                                                                                                         少数股东权益 所有者权益合计
                                                 股本                                资本公积       减:库存股     其他综合收益 专项储备     盈余公积       一般风险准备   未分配利润       其他        小计
                                                              优先股 永续债 其他
一、上年期末余额                             701,110,000.00                        737,684,196.54   4,435,445.00    -7,226,172.67           24,483,604.25                  427,899,944.73          1,879,516,127.85 20,197,454.16 1,899,713,582.01
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业合并
          其他
二、本年期初余额                             701,110,000.00                        737,684,196.54   4,435,445.00    -7,226,172.67           24,483,604.25                  427,899,944.73          1,879,516,127.85 20,197,454.16 1,899,713,582.01
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                            420,859.66 14,041,126.00       -336,882.06              279,447.85                     7,462,651.08             -6,215,049.47     -611,666.50    -6,826,715.97
(一)综合收益总额                                                                                                                                                          42,797,488.27            42,797,488.27      -611,666.50   42,185,821.77
(二)所有者投入和减少资本                                                            420,859.66 14,041,126.00                                                                                       -13,620,266.34                   -13,620,266.34
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                       420,859.66 14,041,126.00                                                                                       -13,620,266.34                   -13,620,266.34
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                279,447.85                   -35,334,837.19            -35,055,389.34                   -35,055,389.34
1.提取盈余公积                                                                                                                               279,447.85                      -279,447.85
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                -35,055,389.34            -35,055,389.34                   -35,055,389.34
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                                                                           -336,882.06                                                                       -336,882.06                      -336,882.06
四、本期期末余额                             701,110,000.00                        738,105,056.20 18,476,571.00     -7,563,054.73           24,763,052.10                  435,362,595.81          1,873,301,078.38 19,585,787.66 1,892,886,866.04



法定代表人:吴子文                                                                      主管会计工作负责人:何爱平                                                                                  会计机构负责人:张定明



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厦门日上集团股份有限公司                                                                                                             2019 年半年度报告全文


上期金额
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                                                                                                                    归属于母公司所有者权益
                     项目
                                                                 其他权益工具                                                                                                                                          少数股东权益 所有者权益合计
                                                 股本                                资本公积       减:库存股      其他综合收益 专项储备     盈余公积       一般风险准备   未分配利润       其他        小计
                                                              优先股 永续债 其他
一、上年期末余额                             701,145,000.00                        736,031,884.01   6,512,850.00     -7,115,180.50           20,340,150.89                  385,485,800.90          1,829,374,805.30 21,924,568.40 1,851,299,373.70
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业合并
          其他
二、本年期初余额                             701,145,000.00                        736,031,884.01   6,512,850.00     -7,115,180.50           20,340,150.89                  385,485,800.90          1,829,374,805.30 21,924,568.40 1,851,299,373.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                            759,616.83 -1,953,855.00         199,459.00              300,333.29                     6,368,924.89             9,582,189.01      -917,596.67    8,664,592.34
(一)综合收益总额                                                                                                                                                           41,725,455.65            41,725,455.65      -917,596.67   40,807,858.98
(二)所有者投入和减少资本                                                            759,616.83 -1,953,855.00                                                                                         2,713,471.83                     2,713,471.83
1.所有者投入的普通股                                                                 759,616.83                                                                                                         759,616.83                       759,616.83
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                                     -1,953,855.00                                                                                      1,953,855.00                     1,953,855.00
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                 300,333.29                   -35,356,530.76            -35,056,197.47                   -35,056,197.47
1.提取盈余公积                                                                                                                                300,333.29                      -300,333.29
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                 -35,056,197.47            -35,056,197.47                   -35,056,197.47
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                                                                             199,459.00                                                                        199,459.00                       199,459.00
四、本期期末余额                             701,145,000.00                        736,791,500.84   4,558,995.00     -6,915,721.50           20,640,484.18                  391,854,725.79          1,838,956,994.31 21,006,971.73 1,859,963,966.04



法定代表人:吴子文                                                                      主管会计工作负责人:何爱平                                                                                   会计机构负责人:张定明




                                                                                                                       62
厦门日上集团股份有限公司                                                                                     2019 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                                     单位:元
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                           项目                                   其他权益工具
                                               股本                                     资本公积         减:库存股         其他综合收益   专项储备   盈余公积          未分配利润       其他   所有者权益合计
                                                              优先股   永续债    其他
一、上年期末余额                             701,110,000.00                             738,926,397.00     4,435,445.00                               24,483,604.25      43,287,683.34            1,503,372,239.59
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                             701,110,000.00                             738,926,397.00     4,435,445.00                               24,483,604.25      43,287,683.34            1,503,372,239.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                 420,859.66     14,041,126.00                                 279,447.85      -32,540,358.71              -45,881,177.20
(一)综合收益总额                                                                                                                                                        2,794,478.48                2,794,478.48
(二)所有者投入和减少资本                                                                 420,859.66     14,041,126.00                                                                             -13,620,266.34
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                            420,859.66     14,041,126.00                                                                             -13,620,266.34
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                          279,447.85      -35,334,837.19              -35,055,389.34
1.提取盈余公积                                                                                                                                         279,447.85         -279,447.85
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                             -35,055,389.34              -35,055,389.34
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             701,110,000.00                             739,347,256.66    18,476,571.00                               24,763,052.10      10,747,324.63            1,457,491,062.39



法定代表人:吴子文                                                      主管会计工作负责人:何爱平                                                                    会计机构负责人:张定明




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厦门日上集团股份有限公司                                                                                     2019 年半年度报告全文
上期金额
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                           项目                                   其他权益工具
                                               股本                                     资本公积         减:库存股         其他综合收益   专项储备   盈余公积          未分配利润       其他   所有者权益合计
                                                              优先股   永续债    其他
一、上年期末余额                             701,145,000.00                             737,274,084.47    6,512,850.00                                20,340,150.89      41,052,800.60            1,493,299,185.96
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                             701,145,000.00                             737,274,084.47    6,512,850.00                                20,340,150.89      41,052,800.60            1,493,299,185.96
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                 759,616.83     -1,953,855.00                                 300,333.29      -32,353,197.87              -29,339,392.75
(一)综合收益总额                                                                                                                                                        3,003,332.89                3,003,332.89
(二)所有者投入和减少资本                                                                 759,616.83     -1,953,855.00                                                                               2,713,471.83
1.所有者投入的普通股                                                                      759,616.83                                                                                                  759,616.83
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                                           -1,953,855.00                                                                               1,953,855.00
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                          300,333.29      -35,356,530.76              -35,056,197.47
1.提取盈余公积                                                                                                                                         300,333.29         -300,333.29
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                             -35,056,197.47              -35,056,197.47
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             701,145,000.00                             738,033,701.30    4,558,995.00                                20,640,484.18       8,699,602.73            1,463,959,793.21



法定代表人:吴子文                                                     主管会计工作负责人:何爱平                                                                     会计机构负责人:张定明




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厦门日上集团股份有限公司                                                     2019 年半年度报告全文


三、公司基本情况

    厦门日上集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一家于2010年1月整体改制设立的股份有

限公司。公司由吴子文、吴丽珠、吴志良共同发起设立,并经厦门市工商行政管理局核准登记,设立时的

注册资本为人民币132,000,000.00元,企业法人营业执照注册号:350200200034996,三证合一后变更的统

一社会信用代码为91350200612260049W,公司法定代表人:吴子文,注册地址:厦门集美区杏林杏北路

30号。

    2010年3月,经2010年第二次临时股东大会决议,本公司增加注册资本人民币12,000,000.00元,由吴伟

洋等46名自然人认缴。变更后的注册资本为人民币144,000,000.00元,业经京都天华会计师事务所有限公司

京都天华验字(2010)第036号《验资报告》审验。

    2010年4月,经2010年第三次临时股东大会决议,本公司增加注册资本为人民币15,000,000.00元,由任

健等5名自然人及天津架桥富凯股权投资基金合伙企业认缴。变更后的注册资本为人民币159,000,000.00元,

业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字(2010)第045号《验资报告》审验。

    2010年第六次临时股东大会决议和修改后章程(草案)的规定,经中国证券监督管理委员会证临许可

[2011]880号文核准,本公司向社会公众发行人民币普通股(A股)5,300万股,发行后的注册资本变更为人

民币212,000,000.00 元,业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字(2011)第0113号《验资报告》

审验。

    2015年6月,公司根据2014年10月14日、2014年10月30日召开的第二届董事会第十四次会议、2014年

第二次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》,公司董事会办理了工商变更登记,将公司

名称由厦门日上车轮集团股份有限公司变更为厦门日上集团股份有限公司。

    本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设营销部、研发技术中心、采购部、

品管部、资材物流部、钢构事业部、钢圈事业部、人力资源管理部、总经理室、财务部及审计部等部门。

    经营范围:投资管理(法律、法规另有规定除外);资产管理(法律、法规另有规定除外);汽车零

部件及配件制造;轮胎制造;橡胶零件制造;汽车零配件零售;汽车零配件批发;建材批发;其他仓储业

(不含需经许可审批的项目);软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;集成电路设计;互联

网接入及相关服务(不含网吧);数据处理和存储服务;数字内容服务;呼叫中心(不含需经许可审批的

项目);经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的

商品及技术除外;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业

务(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。




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厦门日上集团股份有限公司                                                      2019 年半年度报告全文


    本财务报表业经公司董事会于2019年8月26日批准报出。

       截至2019年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

                                        子公司名称

      厦门新长诚钢构工程有限公司(以下简称“新长诚”)

      厦门日上钢圈有限公司(以下简称“日上钢圈”)

      厦门日上金属有限公司(以下简称“日上金属”)

      四川日上金属工业有限公司(以下简称“四川日上”)

      厦门多富进出口有限公司(以下简称“多富进出口”)

      日上车轮集团(香港)有限公司(以下简称“日上香港”)

      新长诚(漳州)重工有限公司(以下简称“漳州重工”)

      日上(美国)有限公司(以下简称“日上美国”)

      新长诚(越南)有限公司(以下简称“越南NCC”)(注)

      厦门日上投资有限公司(以下简称“日上投资”)

      厦门日上运通物联网有限公司(以下简称“日上运通”)

      壹东金属幕墙有限公司(以下简称“壹东金属”)(注)

      福建日上锻造有限公司(以下简称“日上锻造”)

      厦门日上运通电子有限公司(以下简称“运通电子”)(注)

      漳州新长诚钢格板有限公司(以下简称“钢格板”)(注)

    注:新长诚(越南)有限公司、壹东金属幕墙有限公司、厦门日上运通电子有限公司、漳州新长诚钢
格板有限公司为本公司的孙公司。
    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。




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厦门日上集团股份有限公司                                                   2019 年半年度报告全文


2、持续经营

    公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。

1、遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2019年1月1日至2019年06月30日。

3、营业周期

    本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢
价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期
损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分

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厦门日上集团股份有限公司                                                  2019 年半年度报告全文


割的部分)均纳入合并财务报表。
     (2)合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照
统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
     1)增加子公司或业务
     在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     2)处置子公司或业务
     ①一般处理方法
     在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处
理。
     ②分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条


                                             68
厦门日上集团股份有限公司                                                  2019 年半年度报告全文


款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理:
     ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
     3)购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排分为共同经营和合营企业。
    当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
    (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
    (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,
确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购

                                             69
厦门日上集团股份有限公司                                                   2019 年半年度报告全文


建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入
当期损益。
      (2)外币财务报表的折算
      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期
汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,
应明示何种方法何种口径)折算。
      处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损
益。

10、金融工具

     金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
     自2019年1月1日起适用的会计政策
     根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为
目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
     对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金
融负债。
     符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债:
     1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
     2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
     3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
     2019年1月1日前适用的会计政策
     金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
     1)以摊余成本计量的金融资产
     以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公
允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。


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厦门日上集团股份有限公司                                                  2019 年半年度报告全文


    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投
资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公
允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量,公允价值变动计入当期损益。
    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价
值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入
当期损益。
    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    6)以摊余成本计量的金融负债
    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初
始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    4)可供出售金融资产


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厦门日上集团股份有限公司                                                 2019 年半年度报告全文


     取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
     持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
     处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
     5)其他金融负债
     按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
     公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差
额计入当期损益:
     1)所转移金融资产的账面价值;
     2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形)之和。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
     1)终止确认部分的账面价值;
     2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人
签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
     对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
     本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
     存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用
估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不
可观察输入值。
(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
     本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金


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厦门日上集团股份有限公司                                                    2019 年半年度报告全文


融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降
趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出,确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收票据

12、应收账款

自2019年1月1日起适用的会计政策
(1)应收账款
     对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
     本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括
前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:
                           账龄                               应收账款计提比例(%)
1年以内(含1年)                                                                             5.00
1-2年                                                                                      10.00
2-3年                                                                                      20.00
3-4年                                                                                      50.00
4-5年                                                                                      80.00
5年以上                                                                                    100.00
     如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确
认预期信用损失。
(2)其他的应收款项
     对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收款等)的减值损失计量,

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厦门日上集团股份有限公司                                                            2019 年半年度报告全文


比照本附注“三、(九)金融工具6、金融资产(不含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
2019年1月1日前适用的会计政策
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
     期末应收账款余额达到1000万元(含1000万元)以上、其他应收款余额达到100万元(含100万元)以
上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
     单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
     对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:


                              按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合                             账龄分析法
应收出口退税                         其他方法
合并范围内关联方                     其他方法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
                 账龄                           应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)                                                       5.00                           5.00
1-2年                                                                10.00                         10.00
2-3年                                                                20.00                         20.00
3-4年                                                                50.00                         50.00
4-5年                                                                80.00                         80.00
5年以上                                                           100.00                           100.00
1)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单独计提坏账准备的理由
信用风险较高。
坏账准备的计提方法
在资产负债表日,本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备。

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     (1)存货的分类
     存货分类为:原材料、在产品、产成品、工程施工等。
     (2)发出存货的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,按照实际成本核算的,采用加权平均法确定其实际


                                                      74
厦门日上集团股份有限公司                                                 2019 年半年度报告全文


成本。
    (3)不同类别存货可变现净值的确定依据
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在
正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以
合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存
货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
    (4)存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    1)低值易耗品采用一次转销法;
    2)包装物采用一次转销法。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

19、其他债权投资

20、长期应收款

21、长期股权投资

    (1)共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
    (2)初始投资成本的确定
      1)企业合并形成的长期股权投资

                                             75
厦门日上集团股份有限公司                                                     2019 年半年度报告全文


      同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收
益。
      非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
        2)其他方式取得的长期股权投资
      以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
      以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
      在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
      通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
      (3)后续计量及损益确认方法
        1)成本法核算的长期股权投资
      公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
        2)权益法核算的长期股权投资
      对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
      公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其
他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
      在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,
并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单
位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
      公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,
予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,
全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注
“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”
中披露的相关政策进行会计处理。
      在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账
面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。


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厦门日上集团股份有限公司                                                               2019 年半年度报告全文


      3)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权
益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。

22、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法               折旧年限             残值率               年折旧率

房屋及建筑物          年限平均法           20-40                 5.00                 2.375-4.75

机器设备              年限平均法           5-10                  5.00                 9.50-19.00

运输设备              年限平均法           5-10                  5.00                 9.50-19.00

电子设备及其他        年限平均法           5-10                  5.00                 9.50-19.00


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:1)租赁期满
后租赁资产的所有权归属于本公司;2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值;3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该
资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的


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厦门日上集团股份有限公司                                                  2019 年半年度报告全文


融资费。

23、在建工程

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,
根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

24、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
      1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
      2)借款费用已经发生;
      3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借
款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借
款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。




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厦门日上集团股份有限公司                                                  2019 年半年度报告全文


25、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    1)无形资产的计价方法
    ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    ②后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
                  项目                   预计使用寿命                     依据
土地使用权                                              50 按产权证使用年限
软件                                                    10 按照预计更新年限
    每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
    每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

(2)内部研究开发支出会计政策

    1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    2)发阶段支出资本化的具体条件
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损


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厦门日上集团股份有限公司                                                  2019 年半年度报告全文


益。

26、长期资产减值

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账
面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,
在以后会计期间不予转回。

27、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    (1)摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销
    (2)摊销年限
    经营租赁方式租入的厂房、房屋装修支出,按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销;自有厂房、
房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。

28、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工
为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

    设定提存计划

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厦门日上集团股份有限公司                                                    2019 年半年度报告全文


    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计
期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

29、预计负债

    (1)预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为
预计负债:
    1)该义务是本公司承担的现时义务;
    2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    3)该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)各类预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个
项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

30、股份支付

    本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (1)以权益结算的股份支付及权益工具
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性
股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是
否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价
值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费
用,相应增加资本公积。

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厦门日上集团股份有限公司                                                   2019 年半年度报告全文


    对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何
增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如
果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
    (2)以现金结算的股份支付及权益工具
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负
债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

31、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
    (1)销售商品收入确认的一般原则:
    1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    3)收入的金额能够可靠地计量;
    4)相关的经济利益很可能流入本公司;
    5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)具体原则
    载重钢轮收入确认的具体方法如下:
    国内销售模式:以出库单和运输回单确认销售收入,以运输回单上的销售数量和合同单价的乘积作为
计量金额。
    国外销售模式:以出库单和报关单确认销售收入,以报关单上的销售数量和合同单价的乘积作为计量
金额。
    钢结构制造收入确认的具体方法如下:
    钢结构制造:钢结构制造依据合同、出库单、运输单和客户验收回单等凭证,按照“客户验收数量×合
同约定价格”的方法确认收入金额。
    钢结构工程:钢结构工程收入的确认遵循《企业会计准则第15号——建造合同》规定。结合公司业务
的具体流程,钢结构工程按照完工百分比法确认收入。

32、政府补助

    (1)类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。

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厦门日上集团股份有限公司                                                   2019 年半年度报告全文


    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    (2)确认时点
    按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。
    除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
    (3)会计处理
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公
司日常活动无关的,计入营业外收入);
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在
确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日
常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入
营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34、其他重要的会计政策和会计估计

    本集团按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股
票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公
积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢
价)。
    本集团回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
    因实行股权激励回购本集团股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行
备查登记。




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厦门日上集团股份有限公司                                                                      2019 年半年度报告全文


35、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

                           会计政策变更的内容和原因                                审批程序                   备注

2019 年 4 月 30 日,财政部颁布了财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年
度 一般企业财务报表格式的通知》,通知要求执行企业会计准则的非金融企
业应当按照企业会计准则和该通知要求编制 2019 年度中期财务报表和年度
                                                                           第四届董事会第五次会议     注:1
财务报表及以后期间的财务报表。公司根据通知要求及其解读和企业会计准
则的要求编制 2019 年度财务报表,自 2019 年半年度报告开始执行,此项会
计政策变更采用追溯调整法。

注1:本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要 求
编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法,具体变更数据如下:

                           原列报报表项目及金额                                    新列报报表项目及金额
                            (2018年12月31日)                                      (2018年12月31日)
                                                                        应收票据                             54,786,484.24
         应收票据及应收账款                            576,155,538.54
                                                                        应收账款                         521,369,054.30
                                                                        应付票据                         711,268,921.83
         应付票据及应付账款                            896,375,032.33
                                                                        应付账款                         185,106,110.50


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


36、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                              计税依据                                 税率

                                         按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税                                   收入为基础计算销项税额,在扣除当期 3%、6%、9%、10%、13%、16%
                                         允许抵扣的进项税额后,差额部分为应

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                                   交增值税

城市维护建设税                     按实际缴纳的增值税计缴    7%、5%

企业所得税                         按应纳税所得额计缴        25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                    纳税主体名称                                所得税税率

日上钢圈                                            25.00%

日上金属                                            25.00%

多富进出口                                          25.00%

漳州重工                                            25.00%

日上投资                                            25.00%

日上运通                                            25.00%

壹东金属                                            25.00%

日上锻造                                            25.00%

运通电子                                            25.00%

钢格板                                              25.00%


2、税收优惠

    本公司取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于2018年10月12日颁发的
GR201835100151号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定,2018年适用15%的所得税税率。
    新长诚取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于2018年10月12日颁发的
GR201835100343号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定,2018年适用15%的所得税税率。
    根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》(国发(2000)33号)及《国务院办公厅转发国
务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》(国办发(2001)73号),四川日上适用15%
的企业所得税税率。
    越南NCC适用自开始经营起12年内享受15%的所得税优惠税率且从开始获利年度起适用三免七减半的
所得税税收优惠。
    根据越南政府2005年6月14日、2005年12月6日签发的第45、2005、QH11及149/2005/ND-CP号的进出口
税法和议定书,越南NCC免征进口税。
    根据《中化人民共和国增值税暂行条例》规定,本公司及新长诚出口货物享受增值税免抵退的税收优
惠政策。公司所生产的载重钢轮报告期内出口退税率为16%、13%、10%、9%。钢结构产品的出口退税率为
9%、10%、13%、16%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                         单位: 元


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                    项目                         期末余额                           期初余额

库存现金                                                       447,889.72                         240,723.84

银行存款                                                    191,560,803.14                     325,151,726.54

其他货币资金                                                347,130,532.57                     343,872,966.95

合计                                                        539,139,225.43                     669,265,417.33

  其中:存放在境外的款项总额                                 14,649,834.27                      13,957,032.47

其他说明
其中受限制的货币资金明细如下:
                            项目                            期末余额                   年初余额
银行承兑汇票保证金                                                250,824,182.78                171,815,188.19
信用证保证金                                                        2,219,629.56                 35,821,598.43
履约保函保证金                                                      5,058,112.81                  3,347,769.18
用于担保的定期存款或通知存款                                       86,400,549.80                125,400,548.83
劳保保证金                                                            906,848.21                  1,960,675.32
衍生产品保证金                                                      1,721,209.41                  5,527,187.00
                           合   计                                347,130,532.57                343,872,966.95




2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                    单位: 元

                    项目                         期末余额                           期初余额

银行承兑票据                                                 35,633,182.08                      34,734,818.47

商业承兑票据                                                 15,652,616.21                      20,051,665.77

合计                                                         51,285,798.29                      54,786,484.24

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:


(3)期末公司已质押的应收票据

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                    单位: 元


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                项目                                    期末终止确认金额                             期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                             125,592,127.52

商业承兑票据                                                               7,620,000.00

合计                                                                     133,212,127.52


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                             单位: 元

                              项目                                                         期末转应收账款金额

商业承兑票据                                                                                                                300,000.00

合计                                                                                                                        300,000.00

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                             单位: 元

                                             期末余额                                                期初余额

                         账面余额                坏账准备                          账面余额              坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                     账面价值
                       金额          比例     金额                               金额       比例       金额      计提比例
                                                          例

按单项计提坏账准    7,660,00                 7,660,00                          9,127,791             9,127,791
                                     1.16%              100.00%                              1.48%               100.00%
备的应收账款             0.00                    0.00                                .90                   .90

其中:

单项金额不重大但
                    7,660,00                 7,660,00                          9,127,791             9,127,791
单独计提坏账准备                     1.16%              100.00%                              1.48%               100.00%
                         0.00                    0.00                                .90                   .90
的应收账款

按组合计提坏账准    653,815,                 90,107,6             563,708,2 606,384,9                85,015,92              521,369,05
                                 98.84%                 13.78%                              98.52%                14.02%
备的应收账款           938.77                   65.21                  73.56      79.37                   5.07                    4.30

其中:

按信用风险特征组
                    653,815,                 90,107,6             563,708,2 606,384,9                85,015,92              521,369,05
合计提坏账准备的                 98.84%                 13.78%                              98.52%                14.02%
                       938.77                   65.21                  73.56      79.37                   5.07                    4.30
应收账款

                    661,475,                 97,767,6             563,708,2 615,512,7                94,143,71              521,369,05
合计
                       938.77                   65.21                  73.56      71.27                   6.97                    4.30

按单项计提坏账准备:7,660,000.00 元


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                                                                            期末余额
名称
                            账面余额               坏账准备                      计提比例               计提理由

遂宁市东门外工程项目管理
                                    7,660,000.00                  7,660,000.00                 100.00% 诉讼
有限公司(立华新进)

合计                                7,660,000.00                  7,660,000.00 --                       --

按组合计提坏账准备:90,107,665.21 元
                                                                                                                        单位: 元

                                                                             期末余额
              名称
                                          账面余额                           坏账准备                        计提比例

按信用风险特征组合计提的
                                              653,815,938.77                        90,107,665.21                         13.78%
坏账准备

合计                                          653,815,938.77                        90,107,665.21 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                        单位: 元

                           账龄                                                              期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                535,776,800.14

1至2年                                                                                                              21,364,535.95

2至3年                                                                                                              19,168,123.23

3 年以上                                                                                                            85,166,479.45

  3至4年                                                                                                            30,706,677.65

  4至5年                                                                                                            24,021,968.35

  5 年以上                                                                                                          30,437,833.45

合计                                                                                                               661,475,938.77


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                     本期变动金额
       类别              期初余额                                                                                  期末余额
                                                   计提               收回或转回               核销

按信用风险特征组          94,143,716.97            3,752,162.48             128,214.24                              97,767,665.21


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合计提坏账准备的
应收账款

合计                          94,143,716.97           3,752,162.48         128,214.24                           97,767,665.21

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                      单位: 元

                  单位名称                                收回或转回金额                            收回方式

厦门包装印刷集团有限公司                                                    94,595.49 破产清算,收回货款

合计                                                                        94,595.49                    --


(3)本期实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                   单位名称                    与本公司关系            账面余额          账龄      占应收账款总额的比例(%)
第一名                                        非关联方                  39,135,651.19    1年以内                          5.92%
第二名                                        非关联方                  30,941,098.68    1年以内                          4.68%
第三名                                        非关联方                  28,490,298.57    1年以内                          4.31%
第四名                                        非关联方                  27,970,670.11    1年以内                          4.23%
第五名                                        非关联方                  22,243,595.02    1年以内                          3.36%
                    合计                                               148,781,313.57                                    22.49%




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                      单位: 元

                                              期末余额                                          期初余额
           账龄
                                     金额                       比例                    金额                   比例

1 年以内                            130,689,312.49                     98.39%           74,169,512.38                  97.49%

1至2年                                 2,137,110.39                    1.61%             1,906,825.52                   2.51%

合计                                132,826,422.88               --                     76,076,337.90            --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:




                                                                 89
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(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                  单位名称         与本公司关系           账面余额             时间         未结算原因
第一名                               非关联方                 46,797,549.97   1年以内         未到货
第二名                               非关联方                 13,691,033.71   1年以内         未到货
第三名                               非关联方                  9,923,080.37   1年以内         未到货
第四名                               非关联方                  8,259,062.38   1年以内         未到货
第五名                               非关联方                  6,653,303.63   1年以内         未到货
                     合计                                     85,324,030.06


其他说明:


5、其他应收款

                                                                                                单位: 元

                    项目                   期末余额                              期初余额

应收利息                                                2,934,941.32                         3,270,018.10

其他应收款                                             21,025,080.43                        22,496,860.57

合计                                                   23,960,021.75                        25,766,878.67


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                单位: 元

                    项目                   期末余额                              期初余额

定期存款                                                2,934,941.32                         3,270,018.10

合计                                                    2,934,941.32                         3,270,018.10

2)重要逾期利息
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:




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(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位: 元

               款项性质                              期末账面余额                               期初账面余额

出口退税                                                              6,159,090.30                             8,657,213.01

保证金                                                                4,648,899.53                             6,122,093.11

废料                                                                  3,123,771.22                             5,175,676.02

往来款                                                                9,365,769.58                             3,604,086.49

押金                                                                   774,827.00                               913,822.30

其他                                                                   109,900.40                              1,276,663.62

合计                                                                 24,182,258.03                           25,749,554.55

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                 单位: 元

                              第一阶段               第二阶段                        第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                   合计
                               用损失             (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额              3,252,693.98                                                                3,252,693.98

2019 年 1 月 1 日余额在
                                ——                   ——                           ——                   ——
本期

本期计提                             -95,516.38                                                                  -95,516.38

2019 年 6 月 30 日余额             3,157,177.60                                                                3,157,177.60

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                 单位: 元

                            账龄                                                          期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                          18,676,662.64

1至2年                                                                                                         1,987,152.66

2至3年                                                                                                          372,895.50

3 年以上                                                                                                       3,145,547.23

  3至4年                                                                                                       1,636,085.20

  4至5年                                                                                                        347,500.00

  5 年以上                                                                                                     1,161,962.03

合计                                                                                                         24,182,258.03

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


                                                           91
厦门日上集团股份有限公司                                                                                2019 年半年度报告全文


本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                      本期变动金额
           类别                  期初余额                                                                      期末余额
                                                             计提                    收回或转回

按信用风险特征组合计
                                    3,252,693.98                   -95,516.38                                      3,157,177.60
提的坏账准备

合计                                3,252,693.98                   -95,516.38                                      3,157,177.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
4)本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况:
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质            期末余额                    账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

出口退税           出口退税                        6,159,090.30 1 年以内                            25.47%

福建泉州闽光钢铁
                   废料款                          2,626,335.72 1 年以内                            10.86%          131,316.79
有限公司

中建五局第三建设
                   履约保证金                      1,350,000.00 1-2 年                               5.58%          135,000.00
有限公司

福建省南平铝业股
                   货款                             911,257.63 1 年以内                              3.77%           45,562.88
份有限公司

集美区建设局       农民工保证金                     640,000.00 3-4 年以内                            2.65%          320,000.00

合计                        --                11,686,683.65                --                       48.33%          631,879.67

6)涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


6、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                     单位: 元

                                       期末余额                                                   期初余额
       项目
                   账面余额            跌价准备            账面价值             账面余额          跌价准备        账面价值


                                                              92
厦门日上集团股份有限公司                                                                     2019 年半年度报告全文


原材料            442,737,130.01                   442,737,130.01   404,731,537.85                   404,731,537.85

在产品            254,796,165.35    1,247,749.99   253,548,415.36   210,425,880.37   1,247,749.99    209,178,130.38

库存商品          305,421,642.14     562,873.82    304,858,768.32   265,885,382.06    852,097.39     265,033,284.67

工程施工          561,520,645.91                   561,520,645.91   536,768,236.62                   536,768,236.62

合计            1,564,475,583.41    1,810,623.81 1,562,664,959.60 1,417,811,036.90   2,099,847.38 1,415,711,189.52

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                          单位: 元

                                         本期增加金额                      本期减少金额
       项目        期初余额                                                                           期末余额
                                     计提             其他          转回或转销        其他

在产品              1,247,749.99                                                                       1,247,749.99

库存商品               852,097.39                                      289,223.57                       562,873.82

合计                2,099,847.38                                       289,223.57                      1,810,623.81


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

7、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                          单位: 元

               项目                                 期末余额                              期初余额

待抵扣增值税                                                   28,530,052.46                          27,130,102.49

预缴税金                                                                                               4,025,149.71

待摊费用                                                        5,149,698.14                           3,384,618.71

理财产品

合计                                                           33,679,750.60                          34,539,870.91

其他说明:


8、固定资产

                                                                                                          单位: 元

               项目                                 期末余额                              期初余额



                                                        93
厦门日上集团股份有限公司                                                                   2019 年半年度报告全文


固定资产                                                    919,387,957.20                        916,212,445.37

合计                                                        919,387,957.20                        916,212,445.37


(1)固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

       项目          房屋及建筑物         机器设备          运输设备         电子设备及其他         合计

一、账面原值:

  1.期初余额           769,763,313.83     579,791,575.35     21,778,619.30      100,514,894.26   1,471,848,402.74

  2.本期增加金额           1,679,355.22    43,525,350.26      1,483,294.06        4,530,981.80     51,218,981.34

     (1)购置                             43,525,350.26      1,483,294.06        4,530,981.80     49,539,626.12

     (2)在建工程
                           1,679,355.22                                                             1,679,355.22
转入

     (3)企业合并
增加



  3.本期减少金额                                               915,871.95          790,729.29       1,706,601.24

     (1)处置或报
                                                               915,871.95          790,729.29       1,706,601.24




  4.期末余额           771,442,669.05     623,316,925.61     22,346,041.41      104,255,146.77   1,521,360,782.84

二、累计折旧

  1.期初余额           148,559,296.99     307,671,114.26     17,843,335.07       81,562,211.05    555,635,957.37

  2.本期增加金额        18,362,249.41      23,441,114.22       483,377.55         5,562,117.12     47,848,858.31

     (1)计提          18,362,249.41      23,441,114.22       483,377.55         5,562,117.12     47,848,858.31



  3.本期减少金额                                               870,078.36          641,911.68        1,511,990.04

     (1)处置或报
                                                               870,078.36          641,911.68        1,511,990.04




  4.期末余额           166,921,546.40     331,112,228.48     17,456,634.26       86,482,416.49    601,972,825.64

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

     (1)计提




                                                       94
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  3.本期减少金额

     (1)处置或报




  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值       604,521,122.65   292,204,697.13        4,889,407.15      17,772,730.28      919,387,957.20

  2.期初账面价值       621,204,016.84   272,120,461.09        3,935,284.23      18,952,683.21      916,212,445.37


(2)暂时闲置的固定资产情况

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

(4)通过经营租赁租出的固定资产

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

                项目                             账面价值                         未办妥产权证书的原因

四川日上金属有限公司钢圈厂房                                 73,064,657.91 正在办理中

四川日上金属有限公司钢构厂房                                 69,001,084.27 正在办理中

福建日上锻造有限公司 1#厂房                                  15,922,127.45 正在办理中

新长诚(漳州)重工有限公司 11#厂房                           11,051,462.26 正在办理中

新长诚(漳州)重工有限公司 10#厂房                           15,858,495.52 正在办理中

四川日上金属有限公司食堂                                      6,941,823.73 正在办理中

合计                                                        191,839,651.14

其他说明


(6)固定资产清理

9、在建工程

                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                               期初余额

在建工程                                                     17,669,631.27                           9,219,572.57

合计                                                         17,669,631.27                           9,219,572.57




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(1)在建工程情况

                                                                                                                              单位: 元

                                               期末余额                                                 期初余额
          项目
                           账面余额            减值准备          账面价值             账面余额          减值准备        账面价值

日上锻造 1#厂
                           10,159,074.29                         10,159,074.29         4,144,184.34                      4,144,184.34
房、2#厂房

其他                        7,510,556.98                          7,510,556.98         5,075,388.23                      5,075,388.23

合计                       17,669,631.27                         17,669,631.27         9,219,572.57                      9,219,572.57


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                              单位: 元

                                               本期转                         工程累                      其中:本
                                                        本期其                                   利息资              本期利
 项目名                   期初余     本期增    入固定             期末余      计投入    工程进             期利息              资金来
             预算数                                     他减少                                   本化累              息资本
     称                    额        加金额    资产金               额        占预算      度               资本化                源
                                                          金额                                   计金额              化率
                                                   额                          比例                          金额

日上锻
造 1#厂      10,050,0 4,144,18 6,014,88                           10,159,0
                                                                              101.09% 100.00%                                 其他
房、2#厂          00.00      4.34       9.95                        74.29


             10,050,0 4,144,18 6,014,88                           10,159,0
合计                                                                             --        --                                    --
                  00.00      4.34       9.95                        74.29


10、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                              单位: 元

           项目                 土地使用权              专利权               非专利技术           应用软件               合计

一、账面原值

      1.期初余额                 159,601,658.63                                                       5,756,055.78     165,357,714.41

      2.本期增加金
                                   11,317,110.00                                                      1,834,110.37      13,151,220.37


          (1)购置                11,317,110.00                                                      1,834,110.37      13,151,220.37

          (2)内部研


          (3)企业合
并增加



                                                                     96
厦门日上集团股份有限公司                                                         2019 年半年度报告全文


       项目          土地使用权           专利权         非专利技术   应用软件            合计



  3.本期减少金额

       (1)处置



     4.期末余额       170,918,768.63                                    7,590,166.15    178,508,934.78

二、累计摊销

     1.期初余额        27,363,880.44                                    2,110,320.24     29,474,200.68

     2.本期增加金
                           2,408,632.92                                  247,814.24       2,656,447.16


       (1)计提           2,408,632.92                                  247,814.24       2,656,447.16



     3.本期减少金


       (1)处置



     4.期末余额        29,772,513.36                                    2,358,134.48     32,130,647.84

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                      141,146,255.27                                    5,232,031.67    146,378,286.94


     2.期初账面价
                      132,237,778.19                                    3,645,735.54    135,883,513.73


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。




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(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                单位: 元

                  项目                                 账面价值                           未办妥产权证书的原因

日上锻造 123 亩                                                     11,317,110.00 正在办理中

其他说明:


11、长期待摊费用

                                                                                                                单位: 元

       项目              期初余额           本期增加金额        本期摊销金额        其他减少金额           期末余额

其他                        327,299.65                                 48,013.96                               279,285.69

合计                        327,299.65                                 48,013.96                               279,285.69

其他说明


12、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                单位: 元

                                            期末余额                                        期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产

资产减值准备                    100,924,842.81             15,345,209.53            99,496,258.33           15,401,053.12

未弥补亏损                          30,686,753.03           7,671,688.26            21,360,680.22            5,340,170.06

未实现内部销售                      43,075,707.59           6,461,356.14            35,673,921.42            6,605,775.29

政府补助                             3,945,577.82            596,597.57              2,327,905.24              363,852.46

衍生产品                              828,200.00             124,230.00              3,205,800.00              480,870.00

股份支付                              420,859.66                63,128.95

合计                            179,881,940.91             30,262,210.45           162,064,565.21           28,191,720.93


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                单位: 元

                                            期末余额                                        期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异          递延所得税负债          应纳税暂时性差异          递延所得税负债

定期存款利息                         2,934,941.32            440,241.20              3,270,018.10              490,502.72

合计                                 2,934,941.32            440,241.20              3,270,018.10              490,502.72




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(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                         单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额         或负债期末余额           期初互抵金额       或负债期初余额

递延所得税资产                                        30,262,210.45                                  28,191,720.93

递延所得税负债                                           440,241.20                                    490,502.72


(4)未确认递延所得税资产明细

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

其他说明:


13、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                         单位: 元

                  项目                              期末余额                             期初余额

预付工程款                                                                                             493,000.00

预付设备款                                                      51,649,537.79                        50,324,746.70

预付软件款                                                                                               57,015.94

合计                                                            51,649,537.79                        50,874,762.64

其他说明:


14、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                         单位: 元

                  项目                              期末余额                             期初余额

保证借款                                                       280,500,000.00                       244,500,000.00

信用借款                                                       457,500,000.00                       466,452,304.00

担保借款                                                                                             94,000,000.00

合计                                                           738,000,000.00                       804,952,304.00

短期借款分类的说明:

       1)2018 年 7 月 6 日公司与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号 0410000201-2018

年(集美)字 00047 号借款合同,合同金额为 20,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,合同利率为 4.785%。

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    2)2019 年 5 月 16 日公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支流贷字 20190143

号借款合同,合同金额为 29,700,000.00 元,合同期限为 1 年,借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。

    3 ) 2018 年 7 月 5 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 分 行 签 订 的 合 同 编 号 为

HET0351981001201800119 的借款合同,合同金额为 15,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,借款利率为

LRP 利率加 48.5 个基点。

    4 ) 2018 年 8 月 8 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 分 行 签 订 的 合 同 编 号 为

HETO351981001201800149 的借款合同,合同金额为 25,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,借款利率为

LRP 利率加 48.5 个基点。

    5)2018 年 8 月 2 日,公司与中国进出口银行厦门分行签订的合同编号为 2210001022018111962 的借

款合同,合同金额为 40,000,000.00 元,借款期限为 1 年,合同利率为高新技术产品出口卖方信贷上浮 10%。

    6)2018 年 8 月 14 日,公司与中国进出口银行厦门分行签订的合同编号为 2210001022018112043 的借

款合同,合同金额为 30,000,000.00 元,借款期限为 1 年,合同利率为高新技术产品出口卖方信贷上浮 10%。

    7)2018 年 8 月 22 日,公司与中国进出口银行厦门分行签订的合同编号为 2210001022018112124 的借

款合同,合同金额为 24,000,000.00 元,借款期限为 1 年,合同利率为高新技术产品出口卖方信贷上浮 10%。

    8)2019 年 2 月 14 日,公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为

83010120190000265 的借款合同,合同金额为 10,000,000.00 元,借款期限为 1 年,合同利率为 1 年期 LPR

加 25.75bp。

    9)2019 年 2 月 19 日,公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为

83010120190000271 的借款合同,合同金额为 20,000,000.00 元,借款期限为 1 年,合同利率为 1 年期 LPR

加 25.75bp。

    10)2018 年 11 月 12 日,公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为

83010120180001663 的借款合同,合同金额为 20,000,000.00 元,借款期限为 1 年,合同利率为 1 年期 LPR

加 47.5bp。

    11)2018 年 12 月 13 日,公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为 FJ400222018115

借款合同,合同金额为 20,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,合同利率为同业拆借中心公布的贷款利

率加 69.25 基点。

    12)2018 年 12 月 18 日,公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为 FJ400222018117

借款合同,合同金额为 20,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,合同利率为同业拆借中心公布的贷款利

率加 69.25 基点。

    13)2018 年 12 月 18 日,公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为 FJ400222018118

                                                   100
厦门日上集团股份有限公司                                                                 2019 年半年度报告全文


借款合同,合同金额为 20,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,合同利率为同业拆借中心公布的贷款利

率加 69.25 基点。

    14)2018 年 12 月 17 日公司与交通银行股份有限公司厦门市分行签订的合同编号为 201801711066 的

借款合同,借款金额为 20,000,000.00 元,借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。

    15 ) 2019 年 1 月 16 日 公 司 与 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 集 美 支 行 签 订 的 合 同 编 号

0410000201-2019 年(集美)字 00003 号借款合同,合同金额为 28,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,

合同利率为 4.5675%。

    16)2019 年 6 月 06 日,公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为 FJ400222019082

借款合同,合同金额为 15,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,合同利率为同业拆借中心公布的贷款利

率加 47.50 基点。

    17)2019 年 3 月 8 日,公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为

83010120190000390 的借款合同,合同金额为 18,000,000.00 元,借款期限为 1 年,合同利率为 1 年期 LPR

加 25.75bp。

    18 ) 2019 年 3 月 18 日 公 司 与 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 集 美 支 行 签 订 的 合 同 编 号

0410000201-2019 年(集美)字 00012 号借款合同,合同金额为 10,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,

合同利率为 4.5675%。

    19)2019 年 4 月 16 日,公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为

83010120190000675 的借款合同,合同金额为 18,000,000.00 元,借款期限为 1 年,合同利率为 1 年期 LPR

加 25.75bp。

    20)2019 年 4 月 28 日公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支流贷字 20190123

号,合同金额为 19,800,000.00 元,合同期限为 1 年,借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。

    21)2019 年 5 月 16 日公司与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为 LDZJDK2019103

的借款合同,合同金额为 15,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,借款利率为 LRP 利率加 26.75 个基点。

    22 ) 2018 年 7 月 10 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 分 行 签 订 的 合 同 编 号 为

HET0351981001201800125 的借款合同,合同金额为 20,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,借款利率为

LRP 利率加 48.5 个基点。

    23)2018 年 12 月 12 日,公司子公司日上金属与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号

为 FJ400222018116 借款合同,合同金额为 20,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,合同利率为同业拆借

中心公布的贷款利率加 69.25 基点。

    24)2019 年 6 月 6 日公司子公司日上金属与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支流

                                                     101
厦门日上集团股份有限公司                                                      2019 年半年度报告全文


贷字 20190178 号,合同金额为 9,900,000.00 元,合同期限为 1 年,借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。

    25)2019 年 5 月 14 日公司子公司日上金属与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支

流贷字 20190144 号,合同金额为 9,900,000.00 元,合同期限为 1 年,借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。

    26)2019 年 4 月 28 日公司子公司日上金属与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支

流贷字 20190124 号,合同金额为 9,900,000.00 元,合同期限为 1 年,借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。

    27)2019 年 3 月 29 日公司子公司日上金属与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编

号 0410000201-2019 年(集美)字 00008 号借款合同,合同金额为 8,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,

合同利率为 4.698%。

    28)2018 年 9 月 18 日,公司子公司新长诚与招商银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为 2018

年厦公四字第 1018960023 号,合同金额为 30,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,合同利率为同业拆借

中心公布的贷款利率加 82.3 基点。

    29)2019 年 2 月 15 日,公司子公司新长诚与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编

号为 83010120190000267 的借款合同,合同金额为 10,000,000.00 元,借款期限为 1 年,合同利率为 1 年

期 LPR 加 38.8bp。

    30)2018 年 11 月 7 日公司子公司新长诚与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号

0410000201-2018 年(集美)字 00100 号借款合同,合同金额为 15,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,

合同利率为 4.785%。

    31)2018 年 12 月 6 日公司子公司新长诚与交通银行股份有限公司厦门市分行签订的合同编号为

201801711060 的借款合同,借款金额为 20,000,000.00 元,借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。

    32)2019 年 1 月 7 日公司子公司新长诚与交通银行股份有限公司厦门市分行签订的合同编号为

201901711001 的借款合同,借款金额为 20,000,000.00 元,借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。

    33)2019 年 6 月 06 日,公司子公司新长诚与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为

FJ400222019081 借款合同,合同金额为 20,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,合同利率为同业拆借中

心公布的贷款利率加 47.50 基点。

    34)2019 年 5 月 24 日公司子公司新长诚与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支流

贷字 20190125 号,合同金额为 20,000,000.00 元,合同期限为 1 年,借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。

    35)2019 年 6 月 12 日公司子公司新长诚与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支流

贷字 20190185 号,合同金额为 19,800,000.00 元,合同期限为 1 年,借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。

    36)2019 年 3 月 12 日公司子公司新长诚与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号

0410000201-2019 年(集美)字 00007 号借款合同,合同金额为 15,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,

                                               102
厦门日上集团股份有限公司                                                            2019 年半年度报告全文


合同利率为 4.698%。

       37)2019 年 3 月 22 日,公司子公司新长诚与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编

号为 83010120190000505 的借款合同,合同金额为 8,000,000.00 元,借款期限为 1 年,合同利率为 1 年

期 LPR 加 38.8bp。

       38)2019 年 4 月 24 日公司子公司新长诚与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为

LDZJDK2019076 的借款合同,合同金额为 10,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,借款利率为 LRP 利率加

26.75 个基点。

       39)2019 年 5 月 7 日公司子公司新长诚与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为

LDZJDK2019092 的借款合同,合同金额为 5,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,借款利率为 LRP 利率加

26.75 个基点。

       40)2019 年 6 月 3 日,公司子公司新长诚与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为

FJ400222019077 借款合同,合同金额为 20,000,000.00 元,借款期限为 12 个月,合同利率为同业拆借中

心公布的贷款利率加 47.50 基点。

       41)2019 年 3 月 20 日,公司子公司漳州重工与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同

编号为 83010120190000479 的借款合同,合同金额为 10,000,000.00 元,借款期限为 1 年,合同利率为 1

年期 LPR 加 38.8bp。


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
其他说明:


15、衍生金融负债

                                                                                                单位: 元

                项目                             期末余额                          期初余额

远期锁汇                                                     828,200.00                       3,205,800.00

合计                                                         828,200.00                       3,205,800.00

其他说明:


16、应付票据

                                                                                                单位: 元

                种类                             期末余额                          期初余额




                                                    103
厦门日上集团股份有限公司                                                          2019 年半年度报告全文


商业承兑汇票                                                     16,702,363.33               23,527,783.32

银行承兑汇票                                                 1,095,118,641.29               687,741,138.51

信用证                                                            2,725,384.07

合计                                                         1,114,546,388.69               711,268,921.83

本期末已到期未支付的应付票据总额为 294,720.64 元。


17、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                 单位: 元

                项目                                 期末余额                    期初余额

货款                                                            126,686,930.48              148,787,308.89

设备款                                                           13,274,678.91                8,023,737.97

运费                                                             16,385,794.57               14,746,400.93

工程款                                                           12,394,497.32               13,548,662.71

合计                                                            168,741,901.28              185,106,110.50


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

18、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                 单位: 元

                项目                                 期末余额                    期初余额

货款                                                             41,767,129.30               27,524,113.17

工程款                                                           36,769,772.13               32,343,624.92

合计                                                             78,536,901.43               59,867,738.09




                                                       104
厦门日上集团股份有限公司                                                           2019 年半年度报告全文


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

19、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                               单位: 元

         项目              期初余额            本期增加          本期减少               期末余额

一、短期薪酬                    840,409.38      131,242,389.56    130,242,439.64            1,840,359.30

二、离职后福利-设定提
                                      177.25      8,053,900.74      8,054,077.99
存计划

合计                            840,586.63      139,296,290.30    138,296,517.63            1,840,359.30


(2)短期薪酬列示

                                                                                               单位: 元

         项目              期初余额            本期增加          本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                800,349.53      120,364,487.94    119,337,831.99            1,827,005.48
补贴

2、职工福利费                     4,029.56        5,332,651.87      5,336,681.43

3、社会保险费                                     4,546,378.45      4,546,378.45

    其中:医疗保险费                              3,385,986.31      3,385,986.31

             工伤保险费                             632,955.70        632,955.70

             生育保险费                             527,436.44        527,436.44

4、住房公积金                                       572,670.00        572,670.00

5、工会经费和职工教育
                                 36,030.29          426,201.30        448,877.77               13,353.82
经费

合计                            840,409.38      131,242,389.56    130,242,439.64            1,840,359.30


(3)设定提存计划列示

                                                                                               单位: 元

         项目              期初余额            本期增加          本期减少               期末余额

1、基本养老保险                       177.25      7,813,845.42      7,814,022.67

2、失业保险费                                       240,055.32        240,055.32

合计                                  177.25      8,053,900.74      8,054,077.99

其他说明:


                                                 105
厦门日上集团股份有限公司                                  2019 年半年度报告全文


20、应交税费

                                                                        单位: 元

                 项目         期末余额                   期初余额

增值税                                    3,271,051.75              10,895,642.67

企业所得税                                6,094,225.34               4,169,656.05

个人所得税                                 844,269.36                 202,101.97

城市维护建设税                              71,757.19                 452,090.36

教育费附加                                  51,255.14                 387,527.03

土地使用税                                 520,386.52                 626,798.27

其他                                        58,821.05                1,343,907.56

 关税                                       53,626.76

 房产税                                   1,365,389.37

合计                                     12,330,782.48              18,077,723.91

其他说明:


21、其他应付款

                                                                        单位: 元

                 项目         期末余额                   期初余额

其他应付款                               12,053,081.45              15,468,615.14

合计                                     12,053,081.45              15,468,615.14


(1)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                        单位: 元

                 项目         期末余额                   期初余额

保证金                                    1,629,841.04               1,896,082.57

往来款                                    5,237,411.64               5,201,812.19

回购限制性股票                            2,481,590.00               4,435,445.00

其他                                      2,704,238.77               3,935,275.38

合计                                     12,053,081.45              15,468,615.14


22、一年内到期的非流动负债

                                                                        单位: 元

                 项目         期末余额                   期初余额


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厦门日上集团股份有限公司                                                       2019 年半年度报告全文


一年内到期的长期借款                                     4,860,000.00                   192,040,000.00

合计                                                     4,860,000.00                   192,040,000.00

其他说明:


23、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                             单位: 元

                项目                         期末余额                        期初余额

抵押借款                                                45,794,749.14                    44,864,757.69

合计                                                    45,794,749.14                    44,864,757.69

长期借款分类的说明:

       1)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为

“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为 24,726.91

万元整,抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059

号房产;华国用(2012)第 0416 号、华国用(2012)第 0417 号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权

第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 6 月 6 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有

限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000083 的《借款合同》,借款金额为 7,150,767.75 元,借款

期限为 8 年,贷款年利率为 LPR 加 133.5bp,截止 2019 年 06 月 30 日,剩余借款 7,050,767.75 元。

       2)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为

“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为 24,726.91

万元整,抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059

号房产;华国用(2012)第 0416 号、华国用(2012)第 0417 号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权

第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 6 月 15 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有

限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000087 的《借款合同》,借款金额为 13,418,992.25 元,借

款期限为 8 年,合同利率为 LPR 加 133.5bp。一年内到期的借款本金为 500,000.00 元,已重分类到一年到

期非流动负债。

       3)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为

“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为 24,726.91

万元整,抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059

号房产;华国用(2012)第 0416 号、华国用(2012)第 0417 号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权

第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 6 月 21 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有

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厦门日上集团股份有限公司                                                       2019 年半年度报告全文


限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000090 的《借款合同》,借款金额为 31719.00 元,借款期限

为 8 年,合同利率为 LPR 加 133.5bp。。

    4)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为

“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为 24,726.91

万元整,抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059

号房产;华国用(2012)第 0416 号、华国用(2012)第 0417 号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权

第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 7 月 24 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有

限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000104 的《借款合同》,借款金额为 10,027,150.00 元,借

款期限为 8 年,合同利率为 LPR 加 133.5bp。

    5)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为

“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为 24,726.91

万元整,抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059

号房产;华国用(2012)第 0416 号、华国用(2012)第 0417 号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权

第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 7 月 30 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有

限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000106 的《借款合同》,借款金额为 9,791,579.64 元,借款

期限为 8 年,合同利率为 LPR 加 133.5bp。

    6)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为

“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为 24,726.91

万元整,抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059

号房产;华国用(2012)第 0416 号、华国用(2012)第 0417 号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权

第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 9 月 3 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有

限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000136 的《借款合同》,借款金额为 586,590.00 元,借款期

限为 8 年,合同利率为 LPR 加 133.5bp。截止 2019 年 06 月 30 日,剩余借款 106,590..00 元。

    7)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为

“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为 24,726.91

万元整,抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059

号房产;华国用(2012)第 0416 号、华国用(2012)第 0417 号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权

第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 9 月 10 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有

限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000144 的《借款合同》,借款金额为 569,659.05 元,借款期

限为 8 年,合同利率为 LPR 加 133.5bp。一年内到期的借款本金为 460,000.00 元,已重分类到一年到期非

                                                108
厦门日上集团股份有限公司                                                       2019 年半年度报告全文


流动负债。

    8)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为

“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为 24,726.91

万元整,抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059

号房产;华国用(2012)第 0416 号、华国用(2012)第 0417 号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权

第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 10 月 12 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份

有限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000168 的《借款合同》,借款金额为 1,422,900.00 元,借

款期限为 8 年,合同利率为 LPR 加 133.5bp。

    9)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为

“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为 24,726.91

万元整,抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059

号房产;华国用(2012)第 0416 号、华国用(2012)第 0417 号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权

第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 10 月 30 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份

有限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000178 的《借款合同》,借款金额为 2,528,600.00 元,借

款期限为 8 年,合同利率为 LPR 加 133.5bp。截止 2019 年 06 月 30 日,剩余借款 328,600.00 元。

    10)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为

“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为 24,726.91

万元整,抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059

号房产;华国用(2012)第 0416 号、华国用(2012)第 0417 号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权

第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 12 月 14 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份

有限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000211 的《借款合同》,借款金额为 938,000.00 元,借款

期限为 8 年,合同利率为 LPR 加 133.5bp。一年内到期的借款本金为 900,000.00 元,已重分类到一年到期

非流动负债。

    11)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为

“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为 24,726.91

万元整,抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059

号房产;华国用(2012)第 0416 号、华国用(2012)第 0417 号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权

第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 12 月 21 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份

有限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000213 的《借款合同》,借款金额为 1,638,800.00 元,借

款期限为 8 年,合同利率为 LPR 加 133.5bp。

                                               109
厦门日上集团股份有限公司                                                                         2019 年半年度报告全文


       12)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为

“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为 24,726.91

万元整,抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059

号房产;华国用(2012)第 0416 号、华国用(2012)第 0417 号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权

第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2019 年 1 月 10 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有

限公司厦门集美支行签订编号为 83010420190000007 的《借款合同》,借款金额为 995,991.45 元,借款期

限为 8 年,合同利率为 LPR 加 133.5bp。

       13)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为

“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为 24,726.91

万元整,抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059

号房产;华国用(2012)第 0416 号、华国用(2012)第 0417 号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权

第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2019 年 2 月 18 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有

限公司厦门集美支行签订编号为 83010420190000084 的《借款合同》,借款金额为 4,334,000.00 元,借款

期限为 8 年,合同利率为 LPR 加 133.5bp。一年内到期的借款本金为 3,000,000.00 元,已重分类到一年到

期非流动负债。
其他说明,包括利率区间:


24、递延收益

                                                                                                                   单位: 元

        项目              期初余额            本期增加            本期减少           期末余额              形成原因

政府补助                    2,327,905.24                              296,014.80       2,031,890.44

合计                        2,327,905.24                              296,014.80       2,031,890.44           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                   单位: 元

                                           本期计入营
                            本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                               与资产相关/
 负债项目      期初余额                    业外收入金                              其他变动     期末余额
                              助金额                    他收益金额 本费用金额                               与收益相关
                                              额

南充市顺庆
区财政局
2011 年第一
               537,931.04                                 62,068.95                             475,862.05 与资产相关
批重点技术
改造项目资




                                                           110
厦门日上集团股份有限公司                                                                              2019 年半年度报告全文


南充市工业
                   285,957.46                                 10,212.77                               275,744.69 与资产相关
发展资金

2013 年度市
工业发展项         175,531.90                                 31,914.90                               143,617.00 与资产相关
目资金

2013 年省级
第一批重点
                  1,181,818.17                               181,818.18                               999,999.99 与资产相关
技术改造项
目资金

厦门市 2013
年度第二批
企业技术改         146,666.67                                 10,000.00                               136,666.67 与资产相关
造项目补助
资金

合计              2,327,905.24                               296,014.80                          2,031,890.44

其他说明:


25、股本

                                                                                                                     单位:元

                                                             本次变动增减(+、-)
                     期初余额                                                                                    期末余额
                                     发行新股         送股        公积金转股        其他          小计

股份总数           701,110,000.00                                                                             701,110,000.00

其他说明:


26、资本公积

                                                                                                                    单位: 元

           项目                     期初余额                 本期增加               本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)                 737,684,196.54               420,859.66                                  738,105,056.20

合计                                 737,684,196.54               420,859.66                                  738,105,056.20

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


27、库存股

                                                                                                                    单位: 元

           项目                     期初余额                 本期增加               本期减少                期末余额

回购限制性股票                         4,435,445.00                                    1,953,855.00              2,481,590.00

公司回购股票                                                   15,994,981.00                                    15,994,981.00



                                                               111
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合计                             4,435,445.00               15,994,981.00                 1,953,855.00             18,476,571.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


28、其他综合收益

                                                                                                                         单位: 元

                                                                            本期发生额

                                                                         减:前期
                                                         减:前期计入
                                              本期所得                   计入其他                             税后归属 期末余
            项目               期初余额                  其他综合收                 减:所得 税后归属
                                              税前发生                   综合收益                             于少数股   额
                                                         益当期转入                  税费用     于母公司
                                                额                       当期转入                                 东
                                                            损益
                                                                         留存收益

二、将重分类进损益的其他综合 -7,226,172.6                                                       -336,882.0                 -7,563,0
收益                                      7                                                               6                  54.73

                              -7,226,172.6                                                      -336,882.0                 -7,563,0
       外币财务报表折算差额
                                          7                                                               6                  54.73

                              -7,226,172.6                                                      -336,882.0                 -7,563,0
其他综合收益合计
                                          7                                                               6                  54.73

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


29、盈余公积

                                                                                                                         单位: 元

         项目                 期初余额                   本期增加                   本期减少                    期末余额

法定盈余公积                    24,483,604.25                 279,447.85                                           24,763,052.10

合计                            24,483,604.25                 279,447.85                                           24,763,052.10

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


30、未分配利润

                                                                                                                         单位: 元

                     项目                                         本期                                     上期

调整前上期末未分配利润                                                   427,899,944.73                           385,485,800.90

调整后期初未分配利润                                                     427,899,944.73                           385,485,800.90

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                        42,797,488.27                            81,613,794.66

减:提取法定盈余公积                                                        279,447.85                                 4,143,453.36

    应付普通股股利                                                        35,055,389.34                            35,056,197.47

期末未分配利润                                                           435,362,595.81                           427,899,944.73

调整期初未分配利润明细:


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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


31、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位: 元

                                      本期发生额                                          上期发生额
           项目
                              收入                    成本                       收入                      成本

主营业务                    1,170,929,538.09         996,937,060.53             1,360,867,230.65         1,183,191,446.25

其他业务                      96,848,402.40           95,539,085.39               98,924,184.07            97,965,788.38

合计                        1,267,777,940.49        1,092,476,145.92            1,459,791,414.72         1,281,157,234.63

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明


32、税金及附加

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                             本期发生额                                 上期发生额

城市维护建设税                                                   3,875,781.35                               1,807,353.99

教育费附加                                                       2,866,231.62                               1,397,398.40

房产税                                                           3,233,517.74                               2,716,953.14

土地使用税                                                       1,306,471.84                               1,392,445.96

印花税                                                           1,069,326.23                               1,435,780.18

其他                                                              263,840.88                                  188,994.45

合计                                                            12,615,169.66                               8,938,926.12

其他说明:


33、销售费用

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                             本期发生额                                 上期发生额

运费                                                            19,178,183.05                              30,854,398.91

出口相关费用                                                    13,215,856.87                              12,353,299.08

职工薪酬                                                         9,617,931.59                               8,940,420.63


                                                      113
厦门日上集团股份有限公司                                  2019 年半年度报告全文


               项目        本期发生额                   上期发生额

广告宣传展览费用                          380,304.08                   896,497.01

差旅费                                   1,616,987.55                 2,096,753.61

办公费                                    368,745.57                   391,511.49

保险费                                    624,599.24                  2,275,451.65

咨询费                                     44,576.36                  1,008,648.08

其他                                     6,751,738.86                 3,609,725.73

合计                                    51,798,923.17                62,426,706.19

其他说明:


34、管理费用

                                                                         单位: 元

               项目        本期发生额                   上期发生额

职工薪酬                                17,246,748.10                17,269,596.67

折旧费                                   1,886,678.89                 1,781,495.37

咨询审计费用                             1,302,918.28                 1,500,275.26

车辆费用                                  762,529.02                   940,147.73

办公费                                    515,836.93                   439,661.16

招待费                                    311,095.20                   352,290.13

保险费                                    288,985.27                   277,825.33

无形资产摊销                             1,375,768.28                 1,141,747.38

其他                                     3,584,973.36                 3,072,980.11

合计                                    27,275,533.33                26,776,019.14

其他说明:


35、研发费用

                                                                         单位: 元

               项目        本期发生额                   上期发生额

人员费用                                 6,757,888.34                 4,701,482.28

设计费                                                                 474,747.57

其他                                      407,065.19                   286,740.20

合计                                     7,164,953.53                 5,462,970.05

其他说明:




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厦门日上集团股份有限公司                                                  2019 年半年度报告全文


36、财务费用

                                                                                         单位: 元

                 项目                      本期发生额                   上期发生额

利息支出                                                22,202,085.17                19,281,284.03

减:利息资本化

减:利息收入                                             3,664,228.45                 2,066,620.35

汇兑损益                                                 2,825,657.45                -2,023,856.38

手续费及其他                                             6,111,401.68                 5,148,919.96

合计                                                    27,475,899.80                20,339,727.26

其他说明:


37、其他收益

                                                                                         单位: 元

             产生其他收益的来源              本期发生额                 上期发生额

厦门市集美区就业管理中心-劳务协作奖励金                                                   4,500.00

厦门市集美区就业管理中心-劳动力社保补差                      1,954.08                   21,703.31

厦门市集美区就业管理中心-应届生社保补贴                                                 36,243.12

厦门市社会保险管理中心-稳岗补贴                            16,706.50                    65,344.88

厦门市同安区劳动就业中心-劳务协作奖励                        7,500.00                   16,000.00

厦门市同安区劳动就业中心-应届生社保补贴                                                   1,265.28

厦门市同安区劳动就业中心-劳动力社保补差                    13,402.44                    19,435.80

厦门市经济和信息化局-企业增产增效用电奖
                                                                                       203,500.00


厦门市科学技术局-企业研发补助                            3,500,000.00                 2,018,100.00

厦门市集美区经济和信息化局-企业增产增效
                                                                                       367,900.00
用电奖励

厦门市同安区经济和信息化局-企业发展扶持
                                                                                       423,616.20
资金

厦门市商务局-国外参展补贴                                 104,000.00                    25,000.00

华安县财政局国库支付中心-企业增产增效用
                                                                                        13,956.00
电奖励

华安县经济和信息化局-产值稳定增长奖励                                                  100,000.00

南充市顺庆区财政局-2011 年第一批重点技术
                                                           62,068.95                    62,068.97
改造项目资金

南充市顺庆区经济和科学技术局、顺庆区财政                   10,212.77                    10,212.77


                                              115
厦门日上集团股份有限公司                                                       2019 年半年度报告全文


             产生其他收益的来源               本期发生额                     上期发生额

局-南充市工业发展资金

南充市经济和信息化委员会-2013 年度市工业
                                                             31,914.90                       31,914.90
发展项目资金

南充市顺庆区财政局-2013 年省级第一批重点
                                                            181,818.18                      181,818.20
技术改造项目资金

南充市顺庆区财政局-厦门市 2013 年度第二批
                                                             10,000.00                       10,000.00
企业技术改造项目补助资金

厦门市商务局-ISO 认证补贴                                     5,000.00

厦门市集美区科学技术局-2018 年第二批市级
                                                              1,000.00
专利资助

合计                                                     3,945,577.82                      3,612,579.41


38、投资收益

                                                                                             单位: 元

                   项目                        本期发生额                     上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益                                                                827,350.29

持有交易性金融资产期间取得的投资收益                         -1,816,200.00                 1,423,271.90

合计                                                         -1,816,200.00                 2,250,622.19

其他说明:


39、公允价值变动收益

                                                                                             单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源           本期发生额                       上期发生额

交易性金融负债                                           2,377,600.00

合计                                                     2,377,600.00

其他说明:


40、信用减值损失

                                                                                             单位: 元

                  项目                      本期发生额                       上期发生额

其他应收款坏账损失                                           95,516.38

应收账款坏账损失                                         -3,752,162.48

合计                                                     -3,656,646.10

其他说明:


                                               116
厦门日上集团股份有限公司                                                                      2019 年半年度报告全文


信用减值损失科目,本期由“资产减值损失”科目重分类转入。


41、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                            单位: 元

                     项目                         本期发生额                               上期发生额

一、坏账损失                                                                                            -10,149,359.00

二、存货跌价损失                                               289,223.57

合计                                                           289,223.57                               -10,149,359.00

其他说明:
资产减值损失本期该科目重分类到“信用减值损失”科目所致。


42、资产处置收益

                                                                                                            单位: 元

          资产处置收益的来源                      本期发生额                               上期发生额

固定资产处置收益                                               -216,227.21                                  -13,880.29

合计                                                           -216,227.21                                  -13,880.29


43、营业外收入

                                                                                                            单位: 元

                                                                                         计入当期非经常性损益的金
              项目                  本期发生额                 上期发生额
                                                                                                    额

其他                                          450,698.23                     10,666.91                     450,698.23

合计                                   &ensp