日上集团:关于续聘会计师事务所的公告

证券代码:002593              证券简称:日上集团           公告编号:2022-027


                         厦门日上集团股份有限公司
                        关于续聘会计师事务所的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。

    厦门日上集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2022 年 4 月 15 日召开第五届
董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议,审议通过了《关于续聘会计师事务所的
议案》,公司拟续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2022 年度财务审计机
构和内控审计机构,该议案尚需提交公司 2021 年年度股东大会审议。现将有关事项公
告如下:

    一、拟续聘会计师事务所的情况说明

    立信会计师事务所(特殊普通合伙)具备为上市公司提供审计服务的经验和能力,
在为公司提供审计服务以来,工作勤勉尽责,坚持独立、客观、公正的审计原则,严格
遵循国家有关规定以及注册会计师执业规范的要求,按时为公司出具各项专业的审计报
告,报告内容客观、公正地反映了公司各期的财务状况和经营成果。为保证审计工作的
连续性,公司拟续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2022 年度财务审计机
构和内控审计机构,聘任期限为一年,自 2021 年年度股东大会审议通过之日起生效。

    二、拟聘任会计师事务所的基本情况

    (一)机构信息

    1、基本信息

    名称:立信会计师事务所(特殊普通合伙)

    统一社会信用代码:91310101568093764U

    成立时间:2011 年 01 月 24 日

    注册地址:上海市黄浦区南京东路 61 号四楼

    执行事务合伙人:朱建弟、杨志国
    企业类型:特殊普通合伙企业

    立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)由我国会计泰斗潘序伦

博士于 1927 年在上海创建,1986 年复办,2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合

伙制会计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网

络 BDO 的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,

具有 H 股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。

    截至 2021 年末,立信从业人员 9697 名,其中合伙人 252 名,注册会计师 2276 名,

立信的注册会计师和从业人员均从事过证券服务业务,签署过证券服务业务审计报告的

注册会计师人数 707 名。立信 2020 年业务收入(经审计)41.06 亿元,其中审计业务收

入 34.31 亿元,证券业务收入 13.57 亿元。2021 年度立信为 587 家上市公司提供年报审

计服务,审计收费 7.19 亿元,同行业上市公司审计客户 409 家。

    2、投资者能力保护

    截至 2021 年末,立信已提取职业风险基金 1.29 亿元,购买的职业保险累计赔偿限

额为 12.5 亿元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基

金计提、职业责任保险购买符合相关规定。

    近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况:

   起诉            被诉          诉讼(仲裁)事
                                                   诉讼(仲裁)金额            诉讼(仲裁)结果
 (仲裁)人    (被仲裁)人            件

              金亚科技、周旭                                          连带责任,立信投保的职业保险足以覆
  投资者                           2014 年报        预计 4500 万元
                 辉、立信                                             盖赔偿金额

                                                                      一审判决立信对保千里在 2016 年 12 月

              保千里、东北证     2015 年重组、                        30 日至 2017 年 12 月 14 日期间因证券

  投资者      券、银信评估、立   2015 年报、2016       80 万元        虚假陈述行为对投资者所负债务的 15%

                   信等               年报                            承担补充赔偿责任,立信投保的职业保

                                                                      险足以覆盖赔偿金额

    3、诚信记录

    立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施 24 次、自

律监管措施无和纪律处分 2 次,涉及从业人员 63 名。
     (二)项目信息

     1、基本信息

     (1)项目合伙人:冯万奇,1997 年成为注册会计师,1997 年开始从事上市公司审

计,2013 年开始在本所执业;近三年从业情况如下:
            时间                         上市公司名称                             职务

2018-2020 年度             河北华通线缆集团股份有限公司                      项目合伙人

2018-2019 年度             红塔证券股份有限公司                              项目合伙人

2019-2020 年度             北京东方国信科技股份有限公司                      项目合伙人

2018-2020 年度             天津滨海能源发展股份有限公司                      项目合伙人

2018-2019 年度             天津鹏翎集团股份有限公司                          项目合伙人

2019-2020 年度             珠海英搏尔电气股份有限公司                        项目合伙人

2019-2020 年度             贵州燃气集团股份有限公司                          项目合伙人

2019-2020 年度             天津凯发电气股份有限公司                          项目合伙人

2020 年度                  朗姿股份有限公司                                  项目合伙人

2018-2019 年度             北京飞利信科技股份有限公司                        项目合伙人

     (2)签字注册会计师:刘红志,2005 年成为注册会计师,2007 年开始从事上市公

司审计,2013 年开始在本所执业,近三年从业情况如下:

       时间                      上市公司名称                              职务

2019 年度          天津滨海能源发展股份有限公司           签字注册会计师

2019 年度          天津鹏翎集团股份有限公司               签字注册会计师

2018 年度          株洲天桥起重机股份有限公司             签字注册会计师

2018 年度          天津滨海能源发展股份有限公司           签字注册会计师

2018 年度          天津鹏翎集团股份有限公司               签字注册会计师

     (3)项目质量控制复核人:于长江,2006 年成为注册会计师,2006 年开始从事上

市公司审计,2013 年开始在本所执业。近三年从业情况如下:

       时间                      上市公司名称                              职务

2020 年度          厦门合兴包装印刷股份有限公司           项目合伙人

2020 年度          北京星网宇达科技股份有限公司           项目合伙人

2019 年度          宸展光电(厦门)股份有限公司             签字注册会计师

2019 年度          朗姿股份有限公司                       项目合伙人
       时间                        上市公司名称                                 职务

2018 年度            朗姿股份有限公司                          项目合伙人

2018 年度            珠海英搏尔电气股份有限公司                签字注册会计师


      2、诚信记录

      项目合伙人冯万奇于 2019 年 11 月 15 日被中国证监会北京监管局出具警示函一次,

详见下表:
 序              处理处罚     处理处罚
        姓 名                             实施单位                  事由及处理处罚情况
 号                日期         类型

        冯万     2019 年 11              中国证监会   因北京嘉曼服饰股份有限公司首次公开发行股票并上
  1                            警示函
            奇    月 15 日               北京监管局   市的财务报表审计及内部控制鉴证项目出具警示函。

      除上述情况外,项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人近三年不存在因执

业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管

理措施,受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

      3、独立性

      立信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性

的情形。

      4、审计收费

      本期审计费用 105 万元(不含审计期间交通食宿费用),其中财务审计费用 70 万元,

内控审计费用 35 万元。审计费用系根据公司业务规模及分布情况协商确定,较上一期

审计收费增长 35 万元系 2022 年新增内控审计所致。

      三、拟变更会计师事务所履行的审批程序

      1、审计委员会履职情况

      为保证审计工作的连续性,公司拟续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司
2022 年度财务审计机构和内控审计机构,聘任期限为一年,公司董事会审计委员会对立
信会计师事务所(特殊普通合伙)的执业情况、独立性、专业胜任能力、投资者保护能
力和诚信状况等方面进行了审查,认为立信会计师事务所(特殊普通合伙)具备为公司
提供审计服务的资质、经验和专业能力,能够为公司提供真实公允的审计服务,满足公
司 2022 年度审计工作的要求,同意将该议案提交公司董事会审议。

    2、独立董事的事前认可意见

    经对立信会计师事务所(特殊普通合伙)的执业情况、独立性、诚信状况、投资者
保护能力及专业胜任能力等方面进行审查,认为该所具备为上市公司提供审计服务的经
验和能力,能够为公司提供真实公允的审计服务,满足公司 2022 年度审计工作的要求。
公司此次续聘会计师事务所理由正当,不存在损害公司和全体股东利益的情形。综上所
述,独立董事同意将该议案提交公司董事会审议。

    3、董事会审议情况

    2022 年 4 月 15 日,第五届董事会第二次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所
的议案》,同意聘任立信为公司 2022 年度审计机构,负责公司 2022 年度财务报表审计、
内部控制审计等工作,聘请费用合计为 105 万元,其中财务审计费用 70 万元,内控审
计费用 35 万元。并同意提交公司 2021 年年度股东大会审议。

    4、监事会审议情况

    2022 年 4 月 15 日,第五届监事会第二次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所
的议案》,公司监事会一致同意续聘立信为公司 2022 年度审计机构。

    5、独立董事意见

    独立董事认为:立信具有从事证券相关业务资格,具备为上市公司提供审计服务的
执业资质和胜任能力,能够独立、客观、公正地对公司财务状况、内部控制情况进行评
价,能够满足公司 2022 年度审计工作的要求。公司本次续聘会计师事务所理由正当、
合规,有助于确保公司审计工作的独立性和客观性,审议程序符合《公司法》等法律法
规、规范性文件及《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东利益,尤其是中小股东
利益的情形。因此,独立董事一致同意公司续聘立信为公司 2022 年度审计机构,并同
意提交公司 2021 年年度股东大会审议。

    四、生效日期
    本次变更会计师事务所事项尚需提交公司 2021 年年度股东大会审议,并自公司股
东大会审议通过之日起生效。

    五、备查文件

    1、公司第五届董事会第二次会议决议
    2、公司第五届监事会第二次会议决议
    3、独立董事关于续聘会计师事务所的事前认可意见
    4、独立董事关于第五届董事会第二次会议相关事项的独立意见。
    5、审计委员会关于续聘会计师事务所的履职意见
    6、立信营业执业证照、主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式、拟负责具
体审计业务的签字注册会计师身份证、执业证照和联系方式等。




                                                  厦门日上集团股份有限公司
                                                            董事会
                                                       2022 年 4 月 19 日

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