博实股份:2021年半年度报告

                                         哈尔滨博实自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                    第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人邓喜军、主管会计工作负责人孙志强及会计机构负责人(会计主

管人员)王培华声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因            被委托人姓名
      柳尧杰              董事                公务                       张范

    公司 2021 年度中期计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    本报告中涉及未来发展规划等事项的前瞻性陈述,不构成公司对投资者的

实质性承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解

计划、预测与承诺之间的差异,请投资者注意投资风险。

    公司请投资者仔细阅读本半年度报告全文,公司可能面临的风险详见本报

告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。




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                                                      目录




第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 1

第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................... 9

第四节 公司治理.................................................................................................... 28

第五节 环境和社会责任 ........................................................................................ 29

第六节 重要事项.................................................................................................... 30

第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 37

第八节 优先股相关情况 ........................................................................................ 41

第九节 债券相关情况 ............................................................................................ 42

第十节 财务报告.................................................................................................... 43




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                                          备查文件目录


一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;
二、载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告及摘要原件;
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿;
四、以上备查文件备置地点:公司证券与投资事务部。




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                                                  释义


                释义项                   指                                 释义内容

本公司、公司、母公司、博实股份、本企业   指   哈尔滨博实自动化股份有限公司

报告期                                   指   2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

中国证监会                               指   中国证券监督管理委员会

交易所                                   指   深圳证券交易所

公司法                                   指   《中华人民共和国公司法》

证券法                                   指   《中华人民共和国证券法》

联创未来                                 指   联创未来(武汉)智能制造产业投资合伙企业(有限合伙)

博奥环境                                 指   哈尔滨博奥环境技术有限公司

P&P 公司                                 指   P&P Industries AG(注册于奥地利格拉茨的公司)

南京葛瑞                                 指   南京葛瑞新材料有限公司

博隆技术                                 指   上海博隆装备技术股份有限公司

瑞尔医疗                                 指   江苏瑞尔医疗科技有限公司

单机设备                                 指   特指能够相对独立地完成简单动作或功能的单台设备

                                              特指多台单机设备的有机组合、系统集成,通过计算机复杂程序控制,
单元系统设备                             指
                                              各部分协调配合,完成一系列动作和功能的设备

                                              特指由多个单机设备和单元系统设备集成,利用现代通讯技术、总线
成套设备                                 指   技术、控制技术,实现各单机及单元系统的总体协调控制,完成整套
                                              工艺流程的设备

                                              与粉、粒状物料生产过程中成品包装工艺有关的称重、包装、检测、
粉粒料全自动包装码垛成套设备             指
                                              输送及码垛成套设备

多晶硅(不规则物料)成品车间智能化包装        多晶硅(不规则物料)成品车间与包装、转运、码垛工艺有关的智能
                                         指
转运成套设备                                  成套设备,以及实现智能成套设备自动运行的控制程序

                                              公司产品类别分类,上述粉粒料全自动包装码垛成套设备、多晶硅(不
固体物料后处理智能制造装备               指   规则物料)成品车间智能化包装转运成套设备统称为固体物料后处理
                                              智能制造装备

                                              合成橡胶(如丁苯橡胶、顺丁橡胶、丁腈橡胶、异戊橡胶、乙丙橡胶、
                                              丁基橡胶等)生产过程中与产品精制工艺(洗胶、脱水、破碎、干燥
合成橡胶后处理成套设备                   指
                                              等)及成品包装工艺(称重、压块、检测、输送、包装、码垛等)有
                                              关的成套设备

天然橡胶自动化成套设备                   指   天然橡胶生产过程中与产品脱水干燥工艺(破碎、清洗除杂、脱水、



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                                          干燥等)及成品包装工艺(称重、压块、检测、输送、包装、码垛等)
                                          有关的成套设备,以及实现成套设备自动运行的控制程序

                                          FFS 是制袋-填充-封口(英文名称为 Form-Fill-Seal)一体化技术的英
                                          文缩写,是用筒形塑料薄膜卷在线制成包装袋后,将电子定量秤称量
FFS 全自动包装成套设备               指
                                          的额定物料填充到袋子内,再将袋口熔合封好,并完成对料袋检测和
                                          输送的成套设备

                                          高温作业机器人及其遥操作系统,具备智能化的控制系统及人机交互
                                          式遥操作系统,能够应用于复杂、高温作业环境,有效实现高温、危
(高温)炉前作业机器人               指
                                          险作业环境下的人工替代,具有精确的自动定位和轨迹规划功能的机
                                          器人作业系统

                                          全自动装车机,具备复杂的全自动装载操作功能,能够将规格袋装、
全自动装车机(智能货运移载设备)     指
                                          箱装物料全自动移/装载到集装箱、货车内的智能成套装备

                                          简称"立体库",是物流系统的核心之一,采用高层货架存放货物,以
                                          巷道堆垛起重机为主,结合入库出库周边设备来进行作业的一种仓
自动化立体仓库                       指
                                          库。它把计算机与信息管理和设备控制集成起来,按照控制指令自动
                                          完成货物的存取作业,并对库存货物进行管理

                                          以硫化物氧化工艺技术为主的环保技术(SOP 工艺技术,化工废酸、
                                          酸性气体循环利用工艺),可将化工生产中的工业废硫酸、含硫的酸
工业废酸、酸性气体治理与循环再利用   指
                                          性气体进行收集、处理,生成高纯度硫酸用于循环生产,并释放热能,
                                          达到节能、减排、经济、环保成效

                                          基于腹腔镜,仅对患者有微小创伤,医生可以在远端精准操作的多机
                                          械臂手术机器人及一系列与机器人配套使用的特制微型手术器械(如
微创腹腔手术机器人                   指
                                          微型组织钳、电剪刀、超声刀等),能够提供腹、盆腔、胸腔等外科
                                          手术一揽子解决方案

                                          可开发利用携带低位热量的城市污水中的热能,作为可再生的清洁能
                                          源用于建筑物的供热及空调;并可开发中高温工业废水余热,使高污
                                          染工业废水(较高温度 40-99℃)释放热能,将热量转移给清洁水,
非清洁水源热能综合利用               指
                                          连续制取大量高温清洁水用于建筑采暖或回收用于工艺利用,从而达
                                          到工业废水余热再利用,为工业废水余热开发提供高效、可靠的解决
                                          方案

                                          用于医疗领域肿瘤放疗治疗过程中对病灶进行精准定位的设备。采用
                                          kV 级 X 射线立体平面交角成像技术,利用患者内部解剖结构的图像
图像引导放疗精准定位                 指
                                          特征,通过影像设备和图像处理技术,对患者放射治疗进行精确摆位
                                          验证,辅助放疗设备实现对肿瘤的精确放射治疗




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 博实股份                               股票代码               002698

变更后的股票简称         无

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           哈尔滨博实自动化股份有限公司

公司的中文简称           博实股份

公司的外文名称           HARBIN BOSHI AUTOMATION CO.,LTD.

公司的外文名称缩写       BOSHI

公司的法定代表人         邓喜军


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                 陈博                                  张俊辉

联系地址                             哈尔滨开发区迎宾路集中区东湖街 9 号 哈尔滨开发区迎宾路集中区东湖街 9 号

电话                                 0451-84367021                         0451-84367021

传真                                 0451-84367022                         0451-84367022

电子信箱                             ir@boshi.cn                           zhangjh@boshi.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2020 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2020 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                            本报告期                  上年同期              本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                               1,115,555,107.33            932,632,675.43                      19.61%

归属于上市公司股东的净利润(元)              286,687,578.90             226,355,138.50                      26.65%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              269,730,624.10             215,012,808.81                      25.45%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)              183,443,783.69              27,095,464.08                     577.03%

基本每股收益(元/股)                                   0.2804                    0.2214                     26.65%

稀释每股收益(元/股)                                   0.2804                    0.2214                     26.65%

加权平均净资产收益率                                    10.56%                    9.50%                       1.06%

                                           本报告期末                 上年度末             本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                 4,575,476,162.35          4,576,810,168.61                      -0.03%

归属于上市公司股东的净资产(元)             2,655,399,833.91          2,568,750,413.53                       3.37%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:元

                          项目                                        金额                         说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                       -234,023.88

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一
                                                                          5,756,531.06
标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生                 13,890,034.84 现金管理收益
的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、

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交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                             1.66

减:所得税影响额                                                         2,028,116.42

    少数股东权益影响额(税后)                                             427,472.46

合计                                                                    16,956,954.80           --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                   第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

    (一)公司业务及行业发展情况

      按报告期收入占比,公司从事的主要业务如下图所示:




    智能制造装备:

     “制造业是国民经济的主体,是立国之本、兴国之器、强国之基”。《中国制造2025》指出,我国制造业“在自主创
新能力、资源利用效率、产业结构水平、信息化程度、质量效益等方面差距明显,转型升级和跨越发展的任务紧迫而艰巨”。
国家从战略高度重视高端装备制造业的发展,发展智能制造是长期坚持的战略任务,将“加快推动新一代信息技术与制造技
术融合发展,把智能制造作为信息化与工业化深度融合的主攻方向”。

    公司长期耕耘在智能装备领域,自主知识产权的高端智能装备不断为中国制造提档升级,或替代进口,或首台套应用,
推动相关产业技术进步。中国制造的规模企业,普遍拥有自动化生产线,但其中数字化比例不高,工厂数据共享不多,使用
智能化技术的很少。我国智能制造发展情况距离美国、日本、德国还有较大差距,总体水平偏低。

    面对中国制造2025历史机遇,以及后疫情时代,中国制造对智能装备、智能工厂的迫切需求,公司将集中优势、整合资
源,积蓄竞争力,以丰富的产品线和智能制造整体解决方案,响应和引导市场需求,努力实现较好较快发展,为股东带来持
续的回报。


    工业服务:

    2021年3月16日,国家发展改革委、科技部、工信部等十三部门联合出台的《关于加快推动制造服务业高质量发展的意
见》指出,“提高制造业生产效率。利用5G、大数据、云计算、人工智能、区块链等新一代信息技术,大力发展智能制造,
实现供需精准高效匹配,促进制造业发展模式和企业形态根本性变革”。制造服务业“是提升制造业产品竞争力和综合实力、
促进制造业转型升级和高质量发展的重要支撑。当前,我国制造服务业供给质量不高,专业化、社会化程度不够,引领制造
业价值链攀升的作用不明显,与建设现代化经济体系、实现经济高质量发展的要求还存在差距”;“力争到2025年,制造服
务业在提升制造业质量效益、创新能力、资源配置效率等方面的作用显著增强,对制造业高质量发展的支撑和引领作用更加
突出”,“实现制造业与制造服务业耦合共生、相融相长”。
    公司智能装备客户产品后处理的生产运营管理服务,包括对设备操作、维修、维护、成品入出库、转运、装车等一体化
的工业服务,这些专业化工作呈现外包趋势。公司未雨绸缪,依托技术领先优势,持续大力推进产品服务一体化战略,专业、
经济、优质、高效的服务得到了用户的认可与好评,公司工业服务收入连年增长。报告期内,公司运营、售后类工业服务营
收达2.24亿元,同比实现20.39%的增长。公司的一体化工业服务与智能装备产品销售形成良性互动,相互促进,增强了客户

                                                                                                            9
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粘性,有效地延伸了产业链。
    公司的智能装备工业服务,一方面会随着产品销售以及设备存量的增长保持稳健增长;另一方面,会对客户的深层次服
务需求给予积极响应,在公司承接新的生产运营类工业服务项目后,服务规模有望快速上台阶,进而提升公司经营抗风险能
力,成为公司重要的收入和利润来源。


    环保工艺与装备:

     “十四五”规划将“生态文明建设实现新进步”作为主要目标之一,包括“能源资源配置更加合理、利用效率大幅提
高,主要污染物排放总量持续减少,生态环境持续改善……”等目标。持续改善环境质量,促进经济社会发展全面绿色转型,
为环境保护领域提供了重要发展机遇。当前严重威胁人类生存与发展的气候变化主要是工业革命以来人类活动造成的二氧化
碳排放所致。2020年第七十五届联合国大会上,我国宣布力争在2030年前实现“碳达峰”,努力争取在2060年前实现“碳中
和”,十三届全国人大四次会议《政府工作报告》中,明确提出要“扎实做好碳达峰和碳中和的各项工作”,相关行业面临
重大机遇。
    公司控股子公司博奥环境及其全资奥地利P&P公司实施的工业废酸、酸性气体治理与循环再利用项目,可将化工生产中
的工业废硫酸、含硫的酸性气体进行收集、处理,生成高纯度硫酸用于循环生产,对过程中释放的热能回收再利用,达到节
能、减排、循环利用、环保和经济的成效,助力实现碳达峰和碳中和减排目标。
    公司将推动其在工业废硫酸、含硫的酸性气体领域的研发,以期在更多领域应用,努力克服疫情不利影响,在后疫情时
代,开拓境外市场,提升其持续发展盈利能力。


                         智能制造装备及智能工厂整体解决方案

        固体物料后处理智能制造装备                                   橡胶后处理智能制造装备


应用于石化、化工、粮食、建材、新能源、食品、              应用于合成橡胶、天然橡胶生产过程中与产品精制
医药、港口、饲料等对粉、粒状物料,或不规则物              工艺、脱水干燥工艺(洗胶、清洗除杂、脱水、破
料后处理领域(如还原硅棒的破碎、筛选、装袋、              碎、干燥等)及制成品包装工艺(称重、压块、检
装箱等),提供运行高效的全自动称重包装码垛智              测、输送、包装、码垛等)领域的智能装备及智能
能制造生产装备及智能工厂整体解决方案                      工厂整体解决方案


在国内粉粒料后处理高端装备领域,优势明显,竞
                                                          完整产品线,涵盖天然橡胶、合成橡胶
争地位稳固;在多晶硅不规则物料后处理高端装备
                                                          在世界范围内,是唯一具备大系统成套能力的企业
领域,原创首台套应用,推动行业智能制造升级


             机器人及成套系统装备                                      智能物流与仓储系统


适用于矿热炉高危作业环境的(高温)炉前作业机              与固体物料后处理、橡胶后处理智能制造装备衔接,
器人及系列化智能产品成套系统解决方案,以及其              实现智能识别、入出库仓储管理、物流转运、自动
他替代高危、恶劣工况、繁重人工劳动的特种机器              装车等,助力客户打造智能工厂整体解决方案
人及成套系统解决方案



(高温)炉前作业机器人及周边系统在电石领域处              全自动装车机具先发优势、市场响应积极、规模应
世界范围内应用领先地位                                    用潜力大


                                                                                                           10
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                                    工业服务


  根植于上述智能制造装备相关领域的工业服务,主要为生产一体化托管运营服务、设备保运、
  维保、备品备件销售等面向智能制造装备应用领域的运营、售后类工业服务以及补充类工业
  服务



              持技术基因优势,服务能力与规模,业内领先




                        节能减排环保工艺装备领域


                                                 工业废硫酸、含硫的酸性气体




                                                  收集→催化→换热→提纯




                                                 可用于循环生产使用的高纯度硫酸



博奥环境及其全资子公司(P&P 公司,注册于奥地利格拉茨)目前主要从事设计、生产、销售
以工业废酸再生工艺及装备为代表的节能减排环保工艺装备。工业废酸再生工艺及装备通过对
客户化工生产中的工业废硫酸、含硫的酸性气体进行收集、处理,生成高纯度硫酸用于循环生
产,并释放热能用于回收再利用,实现节能、减排、循环利用、经济、环保的效果,助力实现
碳达峰和碳中和减排目标



          实现节能、减排、循环利用、经济、环保的效果




                                                                                             11
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(二)经营模式




                                                                12
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                           工业服务——运营售后类工业服务




通过参与投标或议标,与用户签订生产一体化托管运营服务协议(可包含与生产服务配套的 FFS 膜卷销售)、设备保运、
维保等服务合同,确定服务内容和方式;
通常以月度或季度为单位,在服务履约或阶段性完成后,根据协议或与客户确认一致的结算依据,确认营业收入;
备品备件的销售方式灵活(公司发起备货或客户发起采购),以产品实际交付,符合收入确认条件时点,确认营业收入




                         工业服务——补充类工业服务及其它


                                                        承担工业服务配套 FFS 膜卷的生产企业(公司控股
                                                        子公司南京葛瑞),在公司生产运营服务外,单独
                                                        销售的 FFS 膜卷、塑料助剂等业务;
                                                        公司不具分类重要性水平的其它小额业务


                                                        收入确认:通常根据与客户签订的合同,履约并达
                                                        到收入确认条件时点,确认营业收入




                                                                                                         13
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    (三)主要业绩驱动因素

     公司近年营业收入及归母净利如下图所示:




    近年来公司业绩持续较好较快增长,主要驱动因素如下:
    1、得益于中国制造数字化升级对智能制造装备的旺盛需求,以及近年来公司产品多品类扩张的有力支撑,公司智能制
造装备业务持续发力;
    2、以高温炉前作业机器人为代表的,在高危、恶劣、繁重工况领域替代人工的智能装备推广应用,推动了公司整体业
绩的快速增长;
    3、工业服务与智能制造装备协同发力,服务营收规模稳健增长,提高公司经营抗风险能力,提升公司整体业绩水平;
    4、在新业务方向上,2017 年中期,节能减排环保业务并表,该业务与公司智能制造装备在应用领域取得良好的协同效
应,自 2019 年进入回报期,带来较好的业绩贡献。
    如下图所示,技术创新和新产品的不断应用,有助于推动企业持续处于成长期或延续成长期。




    公司的智能制造装备经历了持续的技术创新,新技术新产品不断应用的优化进程。目前,公司在主要产品应用领域,具
备向用户提供智能工厂整体解决方案的能力,这有助于公司在应用市场中处于更优的商业竞争格局,综合竞争力不断提升。

                                                                                                          14
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    公司未来的业绩增长和驱动因素主要有:
    1、固体物料后处理智能制造整体解决方案在不同客户间的推广、不同工厂间的复制,带来的增长动能;
    2、新能源原材料多晶硅扩产对不规则物料后处理智能装备需求的释放;
    3、面向硅铁、硅锰、工业硅等矿热炉领域的高温特种作业机器人(高危、繁重、恶劣工况环境下)的研发及产业化进
展;
    4、工厂智能仓储、物流、装车等整体解决方案的推广和加速应用;
    5、钢铁智能制造解决方案的技术开发、项目积累和产业化应用;
    6、智能工厂整体解决方案的分阶段实施及持续产业化进展;
    7、工业服务的持续增长和新承接重大生产运营类工业服务项目的落地实施。
    以上公司未来业绩增长驱动因素的详细内容,请结合本报告“核心竞争力分析”部分及 2020 年度报告“公司未来发展
的展望”等相关内容。


二、核心竞争力分析

    作为技术型企业,公司秉承技术领先的差异化竞争策略,凭借对中国自动化领域的深刻理解与产业应用实践经验,在所
从事的领域内,长期保持优势竞争地位。公司的智能制造装备、环保工艺装备、工业服务业务,有效协同,产业联动,经营
规模迅速增长,盈利能力增强,综合竞争实力稳固。

  (一)行业地位




                                                    中国机器人
                                                  TOP10峰会成员
                                                                       中国机电一体化
                                国家企业                               技术应用协会智
                                技术中心                               能机器人分会副
                                                                         理事长单位


                                                    智能制造

                            细分行业                成套装备                 智能制造系统解
                                                                              决方案供应商
                            龙头企业
                                                                                TOP10



                                        NECAS全国商
                                                                 BSCC品牌认证
                                       品售后服务达标
                                                                    五星级
                                           认证五星级




    (二)产品、技术领先的竞争力

    创新是引领企业发展的源动力, 技术领先优势是公司重要的核心竞争优势。公司通过不断提升技术应用水平与技术储备
能力,把握新机遇,拓展新领域,通过研发投入、技术积累与技术创新,长期在产品应用领域领跑,技术领先优势地位突出,
处于行业优势竞争地位。

    从智能装备产品线看,公司智能装备达到高速、高精度、运行稳定,是替代进口的高端装备,适用于对高效、安全生产
要求比较高的客户生产环境。在国内产品应用领域,产品、技术处领先水平。从智能制造整体解决方案看,公司将多品类创

                                                                                                            15
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新产品与制造业用户生产场景相融合,能够实现固体物料后处理智能制造整体解决方案,助力用户实现工厂数字化、智能化
改造,实现智能制造。例如:公司针对电石行业迫切的安全生产需求,研发颠覆性解决方案。自(高温)炉前作业机器人在
电石出炉领域成功应用以来,相继研发了电石捣炉机器人系统、巡检机器人系统、炉门自动开关系统、智能锅物流系统等。
公司(高温)炉前作业机器人及周边系统在电石领域处世界范围内应用领先地位;公司持续研发高温特种机器人在硅铁、硅
锰、工业硅炉等高温炉前作业环境的应用,已陆续取得阶段性成果,其中,硅锰出炉机器人已完成现场试验,客户已接收使
用。

    (三)“智能制造装备”+“环保工艺装备”的主业格局优势

    公司通过控股子公司博奥环境及其境外全资P&P公司实施的工业废酸、酸性气体治理与循环再利用项目,可将工业生产
中的工业废硫酸、含硫的酸性气体进行收集、处理,生成高纯度硫酸用于循环生产,达到节能、减排、环保、经济的成效。

    公司“智能制造装备”与“环保工艺装备”的良性互动、协同效应显著。2017年中期,博奥环境完成对奥地利P&P公司
收购,环保业务实现财务并表后,不断取得重要市场进展。自2019年,环保工艺及装备开启产业回报期。报告期内,实现销
售收入1.06亿元,为公司贡献可观利润。“智能制造装备”+“环保工艺装备”的主业格局,拓宽了公司的业务领域,提升
了公司的业务规模,增强了公司经营的抗风险能力,巩固了公司在相关业务领域内的竞争优势。

    (四)“智能装备”+“工业服务”的双轮驱动竞争优势

    公司将产品应用优势、技术领先优势与工业服务充分结合,积极推进工业服务一体化战略,并取得快速发展。公司专业、
优质、高效的工业服务是客户连续生产运营、稳定和高效生产的必要保障,实现公司与客户双赢格局。报告期内,公司工业
服务实现营收 2.82 亿元,其中运营、售后类工业服务实现营收 2.24 亿元,同比实现 20.39%的增长,为公司贡献稳定的利
润。




                                                   稳定的服务收入
                                                   平滑产品销售波动


                          产品销售带动更多                                 通过服务及时掌握
                            工业服务需求                                   用户产品需求信息

                                                   智能装备+
                                                   工业服务
                           相互促进形成                                     工业服务优势促进
                         竞争优势的护城河                                     公司产品销售


                                                     与用户联系
                                                      更加紧密




                                          图示:智能装备与工业服务良性互动

    (五)智能制造整体解决方案进一步提升公司竞争力

    纵观公司技术、产品研发及产业化进程,公司进入新行业、新领域,通常以关键单机设备(“点”)切入;在突破性解
决行业痛点后,快速组成自动化生产线(“线”);随着技术的积累和对行业理解的深入,进而完成智能制造整体解决方案
(“面”),助力用户向数字化、智能化工厂升级。这种由“点→线→面”的技术进步进程,有助于公司集中资源,降低技
术开发风险,打开行业成长的天花板,全面提升公司的核心竞争力。
                                                                                                                 16
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    下图所示,相比较单机、自动化生产线,智能制造整体解决方案有助于公司面对更有潜力的产品市场,处于更优的竞争
环境,单一客户的潜在合同额被激发,有望成倍放大。




                 图示:单机、自动化生产线、智能制造整体解决方案的竞争环境与潜在市场机会示意图

    (六)品牌竞争力
    公司以品质树品牌,以技术求进步,以服务赢信赖,通过优质的产品和高效的服务,努力为客户实现生产自动化与智能
制造,实现合作共赢。公司在国内主要产品应用领域享有持续领先的知名度、美誉度和客户忠诚度。公司追求卓越,引领应
用行业智能装备发展,长期构建稳定、健康的客户网络;同时,优质的客户资源及巨大的智能制造装备需求,成为公司可持
续快速发展的动力之源。
    (七)知识产权、专有技术及软件著作权等方面取得的成果
    报告期内,公司获得国家知识产权局批准专利9项,其中发明专利1项,实用新型专利8项;获得国家版权局批准软件著
作权2项。除专利技术外,公司拥有大量的核心技术诀窍靠保密措施以专有技术形式存在。公司通过拥有、掌握的专利、专
有技术以及软件著作权,进一步巩固了公司在行业内的竞争优势,提升了公司的核心竞争力。
    (八)社会效益与经济效益
    高新技术改造传统产业,是时代赋予科技创新企业的责任与使命。公司针对电石行业的(高温)炉前作业机器人、针对
国民经济广泛应用领域的全自动装车机,对替代高危或繁重环境下人工作业具有重要意义,实现安全生产,提高生产效率,
经济性显著,对3D工作场景(Dangerous、Dirty、Dull)生产领域产生变革性影响。公司大型智能制造成套装备能够为产品应
用领域客户提供一站式解决方案,为客户节省更多的资源,助力其实现安全、高效生产,从根本上解决其结构性用工难题,
推动社会生产效率的提高。这些高新技术产品的应用,在实现良好社会效益的同时,也为公司带来可观的经济效益。


                                                                                                          17
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三、主营业务分析

    2021年上半年,公司聚力蓄能,提升技术研发、设计、生产能力,全面响应智能制造装备领域市场需求,以及新技术产
品引导的市场升级换代需求,加速推进信息技术与智能制造装备的深度融合,积极实施智能工厂整体解决方案。公司营业收
入、利润指标继续同比较好较快增长,实现了时间过半,业绩目标完成过半。

    报告期内,公司智能制造装备发力,克服其内部细分产品存在结构性收入不均衡的影响,与工业服务业务共同推动公司
整体业绩持续增长。公司实现营业收入11.16亿元,同比增长19.61%,归属于母公司所有者的净利润2.87亿元,同比增长26.65%,
经营活动产生的现金净流量1.83亿元,公司各项主要财务指标稳健,保持良好的盈利能力。

    从营业收入及贡献毛利看,公司智能制造装备、工业服务、环保工艺与装备的营收及贡献毛利结构占比与去年同期比较
如下:

                    营业收入 (人民币亿元)                                    贡献毛利(人民币亿元)



            10                                                         4




             5                                                         2




             0                                                         0
                       2020H1                  2021H1                             2020H1                  2021H1




    注:上图中,贡献毛利=对应业务的营业收入—营业成本


    报告期内,公司实现的主要经营数据及主要财务指标列示如下:
                                                                                                                   单位:元

                     项目                               2021年1-6月                   2020年1-6月            同比增长
营业收入                                                  1,115,555,107.33               932,632,675.43             19.61%
营业利润                                                     351,039,945.53              321,758,480.60                 9.10%
利润总额                                                     350,867,770.00              321,656,272.56                 9.08%
净利润                                                       300,450,682.85              268,251,555.01             12.00%
其中:归属于母公司所有者的净利润                             286,687,578.90              226,355,138.50             26.65%



主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                   单位:元

                             本报告期             上年同期                 同比增减                   变动原因

                                                                                          智能制造装备收入较快增长,带动
营业收入                    1,115,555,107.33       932,632,675.43                19.61%
                                                                                          营业收入增长

                                                                                          新产品应用持续改进、完善成本增
营业成本                     686,843,468.37        519,885,409.68                32.11%
                                                                                          加,高毛利率产品结构性调整以及

                                                                                                                           18
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                                                                                        成本端压力致营业成本同比增长
                                                                                        32.11%

                                                                                        受疫情影响基期基数较低,本期发
销售费用                      39,766,634.19        28,024,493.09               41.90% 生售后服务费、销售人员差旅费及
                                                                                        业务费用等较基期增长

管理费用                      49,958,002.37        43,876,315.55               13.86%

财务费用                         266,085.36          515,126.29               -48.35% 本期汇率波动形成的汇兑损益影响

所得税费用                    50,417,087.15        53,404,717.55               -5.59%

研发投入                      33,299,584.34        30,077,506.74               10.71%

经营活动产生的现金流                                                                    上年同期受疫情影响,本期恢复较
                             183,443,783.69        27,095,464.08              577.03%
量净额                                                                                  好水平

投资活动产生的现金流
                             368,031,503.33       327,764,454.25               12.29%
量净额

筹资活动产生的现金流
                            -219,789,445.67      -186,073,340.09              -18.12%
量净额

现金及现金等价物净增                                                                    主要受经营性现金净流量大幅增加
                             329,224,058.91       170,616,302.29               92.96%
加额                                                                                    影响

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                               单位:元

                                 本报告期                                   上年同期
                                                                                                          同比增减
                         金额             占营业收入比重             金额           占营业收入比重

营业收入合计           1,115,555,107.33              100%          932,632,675.43                 100%          19.61%

分行业

智能制造装备            727,303,592.98             65.20%          507,905,517.99                54.46%         43.20%

环境保护工艺与
                        106,197,100.78              9.52%          175,556,082.72                18.82%        -39.51%
装备

工业服务                282,054,413.57             25.28%          249,171,074.72                26.72%         13.20%

分产品

固体物料后处理
                        628,607,058.25             56.36%          303,487,822.61                32.55%        107.13%
智能制造装备

机器人及成套系
                         31,549,557.52              2.83%          134,151,605.98                14.38%        -76.48%
统装备

橡胶后处理智能
                         62,722,198.45              5.62%           36,321,454.52                3.89%          72.69%
制造装备


                                                                                                                       19
                                                                  哈尔滨博实自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文


智能物流与仓储
                           4,424,778.76               0.40%        33,944,634.88             3.64%            -86.96%
系统

环保工艺技术及
                         106,197,100.78               9.52%       175,556,082.72            18.82%            -39.51%
成套装备

运营、售后类工业
                         224,485,684.42               20.12%      186,469,009.28            20.00%             20.39%
服务

补充类工业服务
                          57,568,729.15               5.15%        62,702,065.44             6.72%             -8.19%
及其它

分地区

华东地区                 335,550,526.31               30.08%      277,112,942.81            29.71%             21.09%

华南地区                  46,834,576.23               4.20%        54,879,962.24             5.88%            -14.66%

华中地区                 136,168,523.27               12.21%       14,467,163.71             1.55%            841.22%

华北地区                 149,224,058.26               13.38%      123,589,598.52            13.25%             20.74%

西北地区                 225,170,155.78               20.18%      264,654,415.64            28.38%            -14.92%

西南地区                  50,480,350.28               4.53%        31,041,212.03             3.33%             62.62%

东北地区                 117,687,257.53               10.55%      158,623,567.18            17.01%            -25.81%

境外                      54,439,659.67               4.87%         8,263,813.30             0.89%            558.77%

报告期内,公司营业收入变动说明如下:
分行业看,智能制造装备产品交付验收快速增长,营业收入同比增加43.20%,营收占比提升至65.20%;环境保护工艺与装
备项目验收延后,同比降幅较大,预计全年降幅会明显收窄;工业服务继续保持稳健增长。
分产品看,固体物料后处理智能制造装备营收增长107.13%,营收占比高达56.36%,收入规模已接近2020年全年水平,仍有
较好潜力;受产品验收进度及价格调整共同影响,报告期机器人及成套系统装备营收大幅下降,预计全年营收规模约在1.5
亿元左右;橡胶后处理智能制造装备收入同比实现72.69%的增长,归因于境外产品完成安装并交付验收,确认收入增长;
智能物流与仓储系统生产任务饱满,但交付验收延迟,预计下半年收入将较快增长;运营、售后类工业服务同比增长20.39%,
继续保持稳健增长趋势,业务规模持续扩大。
上表中分地区数据,由于公司业务经营模式原因,以地区划分营收各期间/年度间通常会有较大变化,主要受各地区需求波
动,以及公司响应需求,完成产品交付、验收进度等因素影响。
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:元

                                                                        营业收入比上年 营业成本比上年   毛利率比上年
                     营业收入         营业成本           毛利率
                                                                          同期增减        同期增减        同期增减

分行业

智能制造装备        727,303,592.98   440,751,076.55            39.40%           43.20%         58.81%          -5.96%

环境保护工艺与
                    106,197,100.78    44,490,944.15            58.11%          -39.51%        -31.83%          -4.71%
装备

工业服务            282,054,413.57   201,601,447.67            28.52%           13.20%         13.84%          -0.41%

分产品

                                                                                                                       20
                                                          哈尔滨博实自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文


固体物料后处理
                    628,607,058.25   380,800,697.15   39.42%         107.13%        116.49%          -2.62%
智能制造装备

机器人及成套系
                     31,549,557.52    17,282,336.11   45.22%         -76.48%        -72.27%          -8.33%
统装备

橡胶后处理智能
                     62,722,198.45    39,545,276.90   36.95%          72.69%         92.68%          -6.54%
制造装备

智能物流与仓储
                      4,424,778.76     3,122,766.39   29.43%         -86.96%        -83.38%         -15.22%
系统

环保工艺技术及
                    106,197,100.78    44,490,944.15   58.11%         -39.51%        -31.83%          -4.71%
成套装备

运营、售后类工
                    224,485,684.42   153,438,000.56   31.65%          20.39%         24.10%          -2.04%
业服务

补充类工业服务
                     57,568,729.15    48,163,447.11   16.34%          -8.19%         -9.89%          1.58%
及其它

分地区

华东地区            335,550,526.31   196,957,580.27   41.30%          21.09%         15.34%          2.92%

华南地区             46,834,576.23    28,280,407.92   39.62%         -14.66%         -0.93%          -8.37%

华中地区            136,168,523.27    67,485,166.78   50.44%         841.22%        615.66%         15.62%

华北地区            149,224,058.26    84,370,436.21   43.46%          20.74%         29.40%          -3.78%

西北地区            225,170,155.78   175,593,303.65   22.02%         -14.92%         18.88%         -22.17%

西南地区             50,480,350.28    39,796,672.82   21.16%          62.62%         88.22%         -10.73%

东北地区            117,687,257.53    61,915,521.12   47.39%         -25.81%        -15.60%          -6.36%

境外                 54,439,659.67    32,444,379.60   40.40%         558.77%        770.18%         -14.48%

报告期内,公司各类业务毛利率变动说明如下:
智能制造装备:由于基期各项主要业务毛利率水平在历史均值之上,基数较高,以及报告期高毛利率产品结构性调整、成本
端压力推动共同影响,报告期智能制造装备毛利率下降至39.40%。从其内部结构看,固体物料后处理智能制造装备受新产
品应用持续改进、完善成本增加影响,毛利率略有下降,除去此影响,与去年同期相当;机器人及成套系统装备受终端定价
调整,毛利率水平降至45.22%;占橡胶后处理智能制造装备收入权重较高的境外项目,受疫情影响,境外运费较高,致整
体毛利率降至36.95%;智能物流与仓储系统收入规模较小,毛利率易受个别项目利润水平波动影响。
环保工艺与装备在报告期毛利率变化属正常波动水平,仍保持58.11%较高毛利率水平。
工业服务基期受益于国家抗疫阶段性减免企业社保费扶持政策,除此因素后,报告期毛利率水平保持稳定。
上表中分地区数据,由于公司业务经营模式原因,以地区划分收入各期间/年度间通常会有较大变化,主要受各地区需求波
动、需求的产品结构变化,以及公司响应需求,完成产品交付、验收进度等因素影响,分地区毛利率水平波动数据没有典型
意义,可参见分行业、分产品数据说明。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
详见以上相关说明
                                                                                                          21
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       四、非主营业务分析

       □ 适用 √ 不适用


       五、资产及负债状况分析

       1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                                  单位:元

                               本报告期末                            上年末

                                              占总资产                        占总资产    比重增减                    重大变动说明
                            金额                              金额
                                                比例                            比例

                                                                                                         受现金管理操作影响,期末货币资金处较高
货币资金                   443,239,516.77          9.69%   114,882,208.58         2.51%         7.18%
                                                                                                         水平

应收账款                   700,589,434.77        15.31%    697,718,969.34       15.24%          0.07%

合同资产                    50,760,412.89          1.11%                          0.00%         1.11% 产品质量保证金

存货                   1,439,551,241.84          31.46% 1,510,919,027.41        33.01%          -1.55%

投资性房地产                 6,962,586.34          0.15%     7,159,198.06         0.16%         -0.01% 控股子公司博奥环境持有房产

长期股权投资               350,697,138.40          7.66%   344,094,650.83         7.52%         0.14%

固定资产                   227,177,794.55          4.97%   235,572,771.55         5.15%         -0.18%

在建工程                     4,704,986.38          0.10%     4,099,390.68         0.09%         0.01%

                                                                                                         本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准
使用权资产                    608,854.80           0.01%                          0.00%         0.01%
                                                                                                         则,按新准则确认使用权资产

短期借款                    20,000,000.00          0.44%    20,000,000.00         0.44%         0.00%

合同负债               1,362,277,620.50          29.77% 1,414,586,745.15        30.91%          -1.14%

                                                                                                         系子公司博奥环境在本期末将一年内到期
长期借款                                           0.00%    15,000,000.00         0.33%         -0.33%
                                                                                                         的长期银行借款重分类至流动负债所致

                                                                                                         本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准
租赁负债                          89,146.78        0.00%                          0.00%         0.00%
                                                                                                         则,按新准则确认租赁负债


       2、主要境外资产情况

       √ 适用 □ 不适用

                                                                                  保障资产安                      境外资产占
        资产的具体                                                                                                             是否存在重
                      形成原因         资产规模          所在地      运营模式 全性的控制            收益状况      公司净资产
           内容                                                                                                                大减值风险
                                                                                       措施                         的比重

                                        人民币                                                       人民币
                                                                     设计、制造
         股权资产          收购        30,260.08    奥地利格拉茨                       不适用       2,380.55        10.78%          否
                                                                     和销售
                                         万元                                                            万元


                                                                                                                                         22
                                                                               哈尔滨博实自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文


      3、以公允价值计量的资产和负债

      √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位:元

                                         本期公允价     计入权益的累计 本期计提                                           其他
      项目                  期初数                                                    本期购买金额     本期出售金额                  期末数
                                         值变动损益     公允价值变动        的减值                                        变动

金融资产

交易性金融资产(不
                      925,736,671.99 -2,778,859.32          1,815,859.28              1,632,250,000.00 1,994,610,000.00           560,597,812.67
含衍生金融资产)

其他权益工具投资       35,000,000.00     7,056,000.00      14,529,684.00                                                           42,056,000.00

金融资产小计          960,736,671.99     4,277,140.68      16,345,543.28              1,632,250,000.00 1,994,610,000.00           602,653,812.67

上述合计              960,736,671.99     4,277,140.68      16,345,543.28              1,632,250,000.00 1,994,610,000.00           602,653,812.67

金融负债                     —              —               —              —            —               —           —              —

      说明:上述交易性金融资产,是公司根据股东大会、董事会决议,对暂时闲置的自有资金进行现金管理而持有的货币型基金
      及保本型银行结构性存款。
      其他变动的内容
      无
      报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
      □ 是 √ 否


      4、截至报告期末的资产权利受限情况


                     项目                             期末账面价值(元)                                 受限原因
       货币资金                                                            550,866.28 保函保证金(控股子公司博奥环境)

       房屋建筑物                                                    13,345,950.75 银行授信抵押(控股子公司博奥环境)

       房屋建筑物                                                    15,468,332.63 银行借款抵押(控股子公司南京葛瑞)

       土地使用权                                                        4,120,739.14 银行借款抵押(控股子公司南京葛瑞)

       合计                                                          33,485,888.80


      六、投资状况分析

      1、总体情况

      √ 适用 □ 不适用

                  报告期投资额(元)                        上年同期投资额(元)                            变动幅度

                                     350,697,138.40                            305,683,631.57                                    14.73%


      2、报告期内获取的重大的股权投资情况

      □ 适用 √ 不适用
                                                                                                                                      23
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


5、相关投资进展情况

    (1)高端医疗诊疗装备领域投资

    微创腹腔手术机器人:公司投资参股的哈尔滨思哲睿智能医疗设备有限公司微创腹腔手术机器人项目, 目前公司持有其
14.06%的股权,其电动内窥镜持针钳(注册证名称)已获得国家药品监督管理局颁发的医疗器械注册批准,并已取得生产
许可,预期用途为输尿管切开取石术;微创腹腔(腹腔镜)手术机器人系统已完成临床试验,进入注册申请阶段。
    图像引导放疗精准定位:公司投资参股的江苏瑞尔医疗科技有限公司图像引导放疗精准定位项目,目前公司持有其16.21%
的股权,该项目于2016年3月取得了国家食品药品监督管理总局颁发的IGPS-O、IGPS-V图像引导放疗定位系统医疗器械注册
证(属第三类医疗器械)。2020年2月,瑞尔医疗自主研发的光学引导跟踪系统(OGTS)获得由国家药品监督管理局颁发
的三类医疗器械注册证。
    远程辅助椎弓根微创植入机器人:公司全资子公司苏州工大博实医疗设备有限公司投资参股的苏州铸正机器人有限公司
远程辅助椎弓根微创植入机器人项目,目前公司持有其7.83%的股权,该项目主要研发产品已完成临床试验,处于注册评审
阶段。
    高端医疗诊疗装备领域项目具有研发周期长、进入壁垒高、产品注册周期长、临床风险大等特点。在进行型式检验及
临床试验过程中,不可确定风险因素很多。对于完成注册的项目,同样存在推广及产业化是否达到预期的风险。在此,提
示投资者谨慎评估相关风险因素。

    (2)机器人股权投资基金进展情况

    公司于2015年参与投资设立东莞市博实睿德信机器人股权投资基金,成立东莞市博实睿德信机器人股权投资中心(有限
合伙),博实股份总投资6,000万元,占该基金认缴出资的30%。截至报告期末,博实股份累计收到项目投资返还款及利润
分配款3,815万元。

    (3)博隆技术相关情况

    公司参股投资的上海博隆装备技术股份有限公司,目前注册资本为5,000万元,公司为其单一最大股东,非控股股东,
持有其19.20%的股权。目前,博隆技术首次公开发行 A 股股票并在主板上市的申请材料,已获中国证监会正式受理。博隆
技术首次公开发行股票最终能否获得中国证监会核准尚存在不确定性,公司将依法、依规对相关后续重要进展情况予以及时
披露。




                                                                                                          24
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     七、重大资产和股权出售

     1、出售重大资产情况

     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期未出售重大资产。


     2、出售重大股权情况

     □ 适用 √ 不适用


     八、主要控股参股公司分析

     主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                    单位:元

 公司名称    公司类型        主要业务          注册资本       总资产        净资产         营业收入      营业利润       净利润

                         化工和环保工艺技
哈尔滨博奥
                         术、设备的研发和制
环境技术有   子公司                           103,000,000 491,806,689.40 192,074,469.19 106,429,389.19 32,427,222.86 23,937,133.68
                         造销售以及相关技
限公司
                         术的开发与服务


     九、公司控制的结构化主体情况

     □ 适用 √ 不适用


     十、公司面临的风险和应对措施

         1、智能制造装备研发及产业化进程不及预期的风险

         公司在大型智能成套装备主要产品应用领域,具备向用户提供智能制造整体解决方案的能力。“制造业是国民经济的主
     体,是立国之本、兴国之器、强国之基 ”。中国正在经历“从制造业大国向制造业强国转变”,对数字化工厂、智能化工厂转
     型的需求方兴未艾。面对需求,如果公司不能及时拓展新技术应用领域,或产业化进程不及预期,将可能错过进入新行业领
     域的最佳时机,对公司的中长期快速发展带来不利影响,成为公司面对的风险因素之一。

         首先,公司在技术研发立项上,选择公司具备技术优势的领域,如公司在基于颗粒状物料重膜(FFS)技术的基础上,
     针对粉状物料进行攻关研发,为行业带来革命性的粉料重膜(FFS)装备产品,进而引导客户需求,以先进的装备产品推动
     行业技术进步。其次,公司选择行业痛点,技术难度大的领域,经过研发、中试、验证,取得成功后,会迅速建立和巩固技
     术优势。关键技术突破后,会加速打通全产品线,为公司建立先发优势。再次,在提供智能制造整体解决方案中,针对市场
     成熟的非关键配套技术,公司有效利用社会资源,重点关注核心技术的研发,从而加速产品方案的推出。同时,公司对智能
     制造、工厂数字化的产品方案,建立标准化模块,有助于加速产品技术在不同客户、不同行业的复制、推广,有效应对相关
     风险因素。

         2、基于5G的工业互联网、人工智能技术在公司智能制造整体解决方案中未能深度应用的风险

         2021年是“十四五”的开局之年,中国制造2025将在十四五期间完成阶段性目标。公司虽然目前在技术应用领域有突出的
     竞争优势,但如果未来不能将基于5G的工业互联网、人工智能技术在产品技术解决方案中深度融合与应用,将制约公司中
     长期发展的速度和质量,构成风险因素之一。

                                                                                                                          25
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    中国制造业的规模企业,普遍拥有自动化生产线,但其中数字化比例不高,工厂数据共享很少,使用智能化技术的少之
又少。我国智能制造发展情况距离美国、日本、德国还有较大差距,总体水平偏低。经过多年技术积累,以及产品线的丰富,
公司在主要产品应用领域,能够向客户提供智能制造整体解决方案。智能制造技术离不开工业互联网技术,5G在工业领域
的应用,为智能制造的升级提供技术上的便捷。从公司资源上看,联创未来是公司第一大股东,其实际控制人中国联合网络
通信集团有限公司在5G网络方面有深厚的产业和技术背景。公司第一大股东的产业资源,将助力公司打造“5G+工业互联网”
的产业升级,助力公司拓展新领域、开拓新市场。在产品研发层面,公司也将充分利用自身的优势和资源,加快在制造业数
字化和智能化方面的技术储备,面对竞争建立优势地位,应对风险因素。

    3、能否有效整合自身和社会资源,加快技术创新的风险

    作为技术型企业,公司以技术领先引领差异化竞争战略,在从事的领域,或替代进口,或原创首台套创新应用,长期保
持优势竞争地位。然而,面对工业互联网、人工智能的快速发展,以及激烈的资源竞争,企业的发展不能仅停留于对内部资
源的利用上。公司如果不能有效整合自身和社会资源,加快技术创新,将构成制约公司中长期发展的风险因素之一。

    公司在产品和技术研发上,以核心自主可控,兼顾效率优先原则,积极与社会资源合作。如在智能制造整体解决方案等
领域,对非核心、市场竞争充分的单元,直接与社会资源对接,择优选择,与公司核心技术整合,有助于加速产品与技术的
研发进程,争取市场先机。这些社会资源包括大学、科研院所、业内技术领先企业,或业内优势企业。有效利用社会资源,
有助于公司集中自身资源,加速关键技术创新,应对相关风险因素。

    4、后疫情时代对智能装备需求不及预期的风险

    随着新冠疫苗的获准上市开展接种,以及国际合作等防疫共识,世界各国期待消费需求在后疫情时期,快速恢复。然而,
新冠疫情作为人类的共同灾难,对世界的政治、经济格局或将产生持续数年的深远影响。中国作为世界制造大国,如果受全
球需求不足或世界经贸不利政策影响,中国制造的需求无法提振,公司在技术产品应用领域,作为智能装备供应商和智能制
造技术解决方案提供商,难免受此制约。因此,如果后疫情时期对智能装备的需求不及预期,将构成制约公司未来业绩表现
的中短期风险。

    与风险相对应的就是机遇。后疫情时代,中国制造劳动力结构性供给不足,为智能制造整体解决方案供应商,带来难得
的发展机遇。一方面,公司推动智能制造整体解决成熟方案在不同企业间的复制落地;另一方面,以高效的装备产品,帮助
用户提升生产效率,提高经济效益。从客户角度看,既解决了生产资源配置难题,又有助于其集中资源,高效产出,提升经
济效益。同时,在智能制造装备领域,公司的工业服务收入规模逐年提高,对公司整体业绩有相当的贡献。因此,尽管随着
世界制造业产能在后疫情时代的恢复,世界对中国制造的需求或存在波动的风险,但公司努力以富有生命力的产品,赢得用
户青睐,穿越需求波动,应对相关风险因素。

    5、业绩持续增长的风险

    公司自2017年度业绩呈现持续快速增长态势。2020年度,公司营业收入为18.28亿元,是2016年营收的2.91倍,归母净利
润4.05亿元,是2016年的3.69倍,近三年的复合增长率分别为32.37%和46.27%。公司有信心在2021年度继续保持业绩稳健增
长。但从中期看,作为技术型工业企业,在业绩连续多年快速增长,经营规模大幅提高的基础上,能否保持业绩的持续增长
是公司面对的中短期风险因素之一。

    报告期,公司实现营业收入为11.16亿元,归母净利润2.87亿元,同比分别增长19.61%、26.65%,公司有信心,完成全
年既定经营目标。装备类工业企业有自身的增长曲线,面对中国制造的智能化产业升级,公司集中自身资源的同时,引入外
部资源,扩大研发、生产、制造、服务产能,组织实施新的生产制造模式,满足市场需求,为未来持续增长,积蓄成长动能。
同时,公司加大智能制造整体解决方案的推广、实施,引导客户需求,应对相关风险。

    6、技术保密与面对不正当竞争的风险

    技术领先是公司重要的竞争策略和竞争优势之一。产品的技术优势,直接影响公司差异化竞争策略的实施,以及公司产
品的持续盈利能力。公司高度重视技术保密,通过各种措施防范相关风险,同时通过法律维权等手段进行保护,但仍可能存
在公司所拥有的知识产权被非法盗用、掌握的专有技术被盗窃及面对其它不正当竞争的风险,对公司构成潜在经济损失的风
险。


                                                                                                           26
                                                           哈尔滨博实自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文


    公司技术分为专利技术和专有技术,从技术保密的角度,各有优势。企业的竞争力取决于绝对实力,只有在同场竞技中
遥遥领先,才能持续处于领先的竞争优势地位。除传统的技术保密与反不当竞争手段,公司通过技术研发与创新,技术储备
持续增强,保持研发一代、储备一代、销售一代,在国内主要产品应用领域,保持绝对竞争优势。因此,通过不断的技术创
新,主动地应对技术保密与不当竞争风险,是公司的首要策略。

    以上是公司关注的风险因素,公司积极采取应对措施,以期有效地规避和控制相关风险。




                                                                                                          27
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                                              第四节 公司治理

  一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

  1、本报告期股东大会情况


    会议届次          会议类型      投资者参与比例        召开日期             披露日期                会议决议

                                                                                             《2020 年度股东大会决议公告》
2020 年度股东大会 年度股东大会               57.69% 2021 年 06 月 10 日    2021 年 06 月 11 日 (公告编号:2021-029)详见巨
                                                                                             潮资讯网(cninfo.com.cn)


  2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

  □ 适用 √ 不适用


  二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

       姓名     担任的职务       类型             日期                                    原因

                                                                 鉴于哈尔滨工业大学资产投资经营有限责任公司出让公司股权
                                                                 后,联创未来成为公司单一最大股东,为了提高联创未来对公
蔡鹤皋         董事          离任          2021 年 05 月 17 日 司治理的参与度,蔡鹤皋先生经与邓喜军、张玉春、王春钢商
                                                                 议,并考虑本人的实际情况,决定辞去公司董事职务,同时辞
                                                                 去董事会战略委员会委员职务。

柳尧杰         董事          被选举        2021 年 06 月 10 日

张范           董事          被选举        2021 年 06 月 10 日

张春光         独立董事      被选举        2021 年 06 月 10 日


  三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

  □ 适用 √ 不适用
  公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


  四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。




                                                                                                                     28
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                                     第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
    无。
参照重点排污单位披露的其他环境信息
    不适用。
未披露其他环境信息的原因
    公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
    公司的产品中不含有国家法律、法规、标准和我国签署的国际公约中禁用的物质成分,公司产品的生产过程也未使用上
述禁用的物质成分。
    公司关注节能减排环保领域。公司控股子公司博奥环境及其全资公司P&P公司实施的工业废酸、酸性气体治理与循环再
利用项目,可将化工生产中的工业废硫酸、含硫的酸性气体进行收集、处理,生成高纯度硫酸用于循环生产,并释放热能,
达到节能、减排、经济、环保、循环利用的成效,对节能减排环保有重要经济效益和社会效益。
    除上述重点方向外,公司另以参股方式投资环保相关领域。其中,公司投资参股的非清洁水源热能综合利用项目可开发
利用中低温、可再生的生活和工业废水作为清洁能源用于建筑物的供热及空调,可实现对中高温工业废水余热的开发利用,
提供高效、可靠的能源管理解决方案;公司投资参股的复杂废水治理项目主要在复杂工业废水治理、有机废气治理、流域污
染整治及生态恢复、盐碱化工污染治理及资源再利用方面开展业务。公司通过环保工艺装备产品及技术的应用,助力用户企
业升级改造、减排增效,推进企业经济与环境保护可持续发展,践行绿色发展理念,助力“生态文明建设实现新进步”。


二、社会责任情况

    公司报告期内未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。




                                                                                                             29
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                                        第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。


三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项



                                                                                                          30
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          □ 适用 √ 不适用
          本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
          其他诉讼事项

              诉讼(仲裁)      涉案金额       是否形成      诉讼(仲裁)    诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                                         披露日期   披露索引
              基本情况        (万元)       预计负债          进展       结果及影响        执行情况

          公司作为原告诉**
                                   153.07          否      一审判决          胜诉        执行中/履行中    不适用     不适用
          公司买卖合同纠纷

          公司作为原告诉**
                                   161.68          否      二审判决          胜诉              执行中     不适用     不适用
          公司买卖合同纠纷

          公司作为原告诉**
                                   519.10          否          调解        达成调解      执行中/履行中    不适用     不适用
          公司买卖合同纠纷

          公司作为原告诉**
                                   172.91          否          调解        达成调解         执行完毕      不适用     不适用
          公司买卖合同纠纷

              注:上表为截至报告期末未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼相关情况汇总。


          九、处罚及整改情况

              公司报告期不存在处罚及整改情况。

          十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

              报告期,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

          十一、重大关联交易

              公司报告期无重大与日常经营相关的关联交易,无资产或股权收购、出售发生的重大关联交易,无共同对外投资的重大
          关联交易,无重大关联债权债务往来、无关联关系财务公司及往来、无公司控股的财务公司及往来、无其他重大关联交易。

          十二、重大合同及其履行情况

          1、托管、承包、租赁事项情况

              公司无托管、承包、重大租赁情况。

          2、重大担保

                                                                                                                    单位:万元

                                         公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                                                                                                                         是否      是否为
 担保对象      担保额度相关              实际发生 实际担保       担保
                              担保额度                                    担保物      反担保情况          担保期         履行      关联方
   名称        公告披露日期                 日期        金额     类型
                                                                                                                         完毕      担保

   ——            ——         ——        ——        ——     ——      ——         ——               ——          ——      ——

报告期内审批的对外担保额度合计(A1)                                    0 报告期内对外担保实际发生额合计(A2)                            0

报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)                                  0 报告期末实际对外担保余额合计(A4)                              0


                                                                                                                              31
                                                                            哈尔滨博实自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                         公司对子公司的担保情况

                                                                                                                                是否   是否为
  担保对象    担保额度相关               实际发生 实际担保       担保
                             担保额度                                     担保物      反担保情况               担保期           履行   关联方
      名称    公告披露日期                 日期        金额      类型
                                                                                                                                完毕   担保

                                                                                                       对 P&P 公司技术谈判及
                                                                                                    后续合同签订、履行担
                                                                                 Peter Goritschnig、
                                                                                                    保,《担保函》自签字盖
P&P          2016 年 03 月               2016 年 04              连带责          郭海峰、马福君共
                                15,000                  15,000            不适用                    章之日起生效,直至烷基       否     否
Industries AG 28 日                      月 15 日                任担保          同承担相应比例
                                                                                                    化废酸回收项目合同项
                                                                                 反担保
                                                                                                    下 P&P 公司全部义务和
                                                                                                       责任完全履行后失效。

                                                                                   Peter Goritschnig
                                                                                                       对博奥环境银行授信进
哈尔滨博奥                                                                         承担 25%的反担
             2017 年 03 月         4,500 2017 年 03      2,200 连带责                                  行担保,担保期为主合同
环境技术有                                                                不适用 保;郭海峰和马福                                否     否
             16 日            (注 1) 月 30 日       (注 1) 任担保                                  项下债务履行期届满之
限公司                                                                             君承担 24%的反
                                                                                                       日起两年。
                                                                                   担保

                                                                                   WPG
                                                                                                       对 P&P 公司技术谈判及
                                                                                   ENVIRONMENT
                                                                                                       后续合同签订、履行担
                                                                                   AL PTE. LTD.、马
                                                                                                       保,《担保函》自签字盖
P&P          2018 年 08 月               2018 年 09              连带责            福君承担 25%的
                                10,000                  10,000            不适用                       章之日起生效,直至烷基    否     否
Industries AG 29 日                      月 20 日                任担保            反担保;哈尔滨博
                                                                                                   化废酸回收项目合同项
                                                                                   远投资有限公司、
                                                                                                   下 P&P 公司全部义务和
                                                                                   郭海峰承担 24%
                                                                                                   责任完全履行后失效。
                                                                                   的反担保

报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)                                  0 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)                            0

报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)                        41,500 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)                         27,200

                                                        子公司对子公司的担保情况

                                                                                                                                是否   是否为
  担保对象    担保额度相关               实际发生 实际担保       担保
                             担保额度                                     担保物      反担保情况               担保期           履行   关联方
      名称    公告披露日期                 日期        金额      类型
                                                                                                                                完毕   担保

      ——        ——         ——        ——        ——      ——      ——           ——                  ——            ——   ——

报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)                                  0 报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)                            0

报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)                              0 报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)                              0

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)                                    0 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)                              0

报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)                          41,500 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)                           27,200

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                                          10.24%

其中:



                                                                                                                                  32
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为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                                               0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)                                                                  25,000(注 2)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                                                         0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                                      25,000(注 2)

对未到期担保合同,报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明                                          不适用

违反规定程序对外提供担保的说明                                                                                                不适用

               注 1:2017 年,公司控股子公司博奥环境向中国进出口银行黑龙江省分行申请总额度为人民币 1.65 亿元的银行授信,
        其中贷款不超过人民币 4,500 万元,非融资类保函及贸易融资不超过人民币 12,000 万元, 期限不超过 5 年。经公司第三届
        董事会第三次会议审议通过,公司对该授信提供连带责任保证担保。中国进出口银行实际审批授信为 4,500 万元,用于为博
        奥环境提供境外投资贷款 4,500 万元,公司为上述 4,500 万元贷款提供担保。截至报告期末,博奥环境按借款协议分期还款
        后,贷款余额为 2,200 万元,公司为此提供的实际担保余额为 2,200 万元。
               注 2:该金额为截至报告期末,被担保对象资产负债率超过 70%的情况,公司直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
        保对象提供的实际担保余额合计为 25,000 万元,全部是为 P&P 公司提供的担保。


        采用复合方式担保的具体情况说明
        不适用


        3、委托理财

                                                                                                                        单位:万元

                                                                                                                 逾期未收回理财已
               具体类型          委托理财的资金来源   委托理财发生额      未到期余额          逾期未收回的金额
                                                                                                                   计提减值金额

        银行理财产品         自有资金                          61,000                51,000                  0                     0

        合计                                                   61,000                51,000                  0                     0

        说明:上表中委托理财产品均为结构性存款,委托理财发生额,为报告期内公司持有该类委托理财单日最高余额,未到期余
        额是指报告期末持有该类委托理财未到期余额合计金额。
        单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
        □ 适用 √ 不适用
        委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
        □ 适用 √ 不适用


        4、日常经营重大合同


                                                                         合同总                            本期及累计确认
 合同订立公司方      合同订立对方                                                                                                 应收账款
                                                  合同标的              金额(万       合同履行的进度      的销售收入金额
      名称                名称                                                                                                    回款情况
                                                                        元)(注 1)                      (万元)(注 2)

                    中国神华煤制油                                                                                           累计回款达累计
哈尔滨博实自动化                                                                     合同期限为 7 年,合 本期 3,553.35/
                    化工有限公司榆 双聚产品及副产硫酸铵包装运营             50,000                                           执行合同金额的
股份有限公司                                                                         同期内正常履行       累计 37,032.72
                    林化工分公司                                                                                             90%以上



                                                                                                                                   33
                                                                        哈尔滨博实自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                    中国神华煤制油                                                                                        累计回款达累计
哈尔滨博实自动化                      双聚、硫磺、硫酸铵产品包装一体               合同期限为 7 年,合 本期 3,515.81/
                    化工有限公司新                                       65,000                                           执行合同金额的
股份有限公司                          化托管运营业务                               同期内正常履行       累计 33,454.06
                    疆煤化工分公司                                                                                        90%以上

                                                                                   设备已完成交付,并
                    中国石油工程建 (中国石油天然气股份有限公司乌鲁
哈尔滨博奥环境技                                                                   确认收入;专利特许 本期 0 /
                    设有限公司华东 木齐石化分公司)工艺技术专有设        4,859.45                                          合同回款 100%
术有限公司                                                                         和工艺包工程设计待 累计 4,126.32
                    设计分公司        备、专利特许和工艺包工程设计
                                                                                   验收

                    中国石油工程建 (中国石油天然气股份有限公司锦州                 设备、专利特许和工
哈尔滨博奥环境技                                                                                        本期 693.26 /
                    设有限公司华东 石化分公司)工艺技术专有设备、专      5,454.10 艺包工程设计都已完                       合同回款 100%
术有限公司                                                                                              累计 4,726.80
                    设计分公司        利特许和工艺包工程设计                       成交付,并确认收入

                    中国石化国际事 (中国石油化工股份有限公司齐鲁分                 设备和工艺包都已完 本期 1094.88 /
P&P Industries AG                                                         4,698                                           合同回款 100%
                    业有限公司        公司)专有设备和工艺包                        成交付,并确认收入 累计 4715.45

                                      (中国石油化工股份有限公司镇海               设备已完成交付,并
                    中国石化国际事                                                                      本期 3403.09 /    合同回款
P&P Industries AG                     炼化分公司)3 万吨/年废酸再生装     4,127 确认收入;工艺包设
                    业有限公司                                                                          累计 3403.09      80%~90%间
                                      置专有设备、工艺包设计                       计待验收

                    山东昌邑石化有 10 万吨/年废酸再生装置专有设备、                已全部货到现场,待                     合同回款
P&P Industries AG                                                        10,566                         尚未确认收入
                    限公司            催化剂、专利许可及工艺包                     安装                                   80%~90%间

                    "下卡姆斯克石化
哈尔滨博实自动化                      溶聚丁苯后处理生产线、溶聚丁苯                                    本期 4,743.09/    合同回款在 90%
                    总厂"公众持股公                                       4,765 完成验收并确认收入
股份有限公司                          +SBS 可切换后处理生产线                                           累计 4,743.09     以上
                    司

                                      (中国石化扬子石油化工有限公                 设备已完成交付,并
                    中国石化国际事                                                                      本期 0/           合同回款
P&P Industries AG                     司)3 万吨/年废酸再生装置专有设     4,143 确认收入;工艺包待
                    业有限公司                                                                          累计 3,429.57     80%~90%间
                                      备、工艺包设计                               验收

哈尔滨博实自动化 辽宁宝来化工有                                                                         本期 6,452.99 /   合同回款在 90%
                                      包装码垛设备、拉伸套膜包装机      7,485.40 完成验收并确认收入
股份有限公司        限公司                                                                              累计 6,452.99     以上

                                                                                   部分设备验收且确认
哈尔滨博实自动化 万华化学集团物                                                                         本期 5,986.00 /   合同回款在
                                      包装码垛设备及大袋包装机          8,258.90 收入,部分设备于 2021
股份有限公司        资有限公司                                                                          累计 5,986.00     80%~90%间
                                                                                   年 7 月验收

哈尔滨博奥环境技
                    山东京博众诚清 3 万吨废酸再生装置专有设备及工                  已安装调试完毕,处                     合同回款
术有限公司、P&P                                                         4,989.03                        尚未确认收入
                    洁能源有限公司 艺包设计                                        于试运行阶段                           80%~90%间
Industries AG

哈尔滨博实自动化 北京石油化工工                                                                         本期 3,465.52 /   合同回款在
                                      包装码垛机组及配套输送机            4,020 完成验收并确认收入
股份有限公司        程有限公司                                                                          累计 3,465.52     60%~70%间

哈尔滨博实自动化 中化泉州石化有 聚烯烃成品包装及立体仓库全自动                                          本期 4,966.72 /   合同回款在 90%
                                                                        5,761.40 完成验收并确认收入
股份有限公司        限公司            称重、包装、码垛、套膜系统                                        累计 4,966.72     以上

哈尔滨博实自动化 天津渤化化工发                                                    已全部货到现场,部                     合同回款在
                                      包装码垛及物流输送系统              4,096                         尚未确认收入
股份有限公司        展有限公司                                                     分设备处于安装阶段                     80%~90%间

哈尔滨博奥环境技 盛虹炼化(连云 废酸再生装置专有设备、专利许可                     已全部货到现场,待                     合同回款
                                                                        4,257.94                        尚未确认收入
术有限公司          港)有限公司      与工程设计(不包含催化剂)                   安装                                   50%~60%间



                                                                                                                                 34
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哈尔滨博奥环境技
                     蓝星安迪苏南京 蓝星安迪苏二期 18 万吨/年液体蛋                   部分货物已到现场,                    合同回款
术有限公司、P&P                                                            4,355.85                        尚未确认收入
                     有限公司         氨酸项目湿法制硫酸单元                          待安装                               20%-30%间
Industries AG

                                      包装码垛设备(含包装码垛设备嵌
                                      入式软件)、大袋包装机(含大袋包
                                      装机嵌入式软件)、拉伸套膜包装机
                                      (含拉伸套膜包装机嵌入式软件)、                部分设备处于生产加
哈尔滨博实自动化 浙江石油化工有                                                                                            合同回款在
                                      合成橡胶后处理设备(含合成橡胶      25,475.40 工阶段,部分设备处 尚未确认收入
股份有限公司         限公司                                                                                                40%~50%间
                                      后处理设备嵌入式软件)、合成橡胶                于安装阶段
                                      脱水机(含合成橡胶脱水机嵌入式
                                      软件)、合成橡胶干燥设备(含合成
                                      橡胶干燥设备嵌入式软件)

                     新疆新冶能源化 (高温)炉前作业机器人(含(高
哈尔滨博实自动化 工股份有限公司、温)炉前作业机器人嵌入式软件)、                     部分验收确认收入, 本期 1,469.03/    合同回款在
                                                                            10,160
股份有限公司         新疆中泰化学股 捣炉机器人(含捣炉机器人嵌入式                    余少量设备未供货     累计 7,668.14   40%~50%间
                     份有限公司       软件)

                                      包装码垛设备(含包装码垛设备嵌
哈尔滨博实自动化 宁波镇海炼化有                                                                                            合同回款在
                                      入式软件)、大袋包装机(含大袋包       5,916 处于车间调试阶段        尚未确认收入
股份有限公司         限公司                                                                                                40%~50%间
                                      装机嵌入式软件)

哈尔滨博奥环境技 广饶科力达石化 2×10 万吨/年酸性气制酸装置工艺
                                                                             7,466 处于设计生产阶段        尚未确认收入    合同回款 30%
术有限公司           科技有限公司     包、专有设备、催化剂等

                                      全自动包装、仓储一体化系统,具
                                      体合同标的包括:包装码垛设备(含
哈尔滨博实自动化 中化弘润石油化 包装码垛设备嵌入式软件)、大袋包                                                           合同回款在
                                                                             7,500 处于采购加工阶段        尚未确认收入
股份有限公司         工有限公司       装机(含大袋包装机嵌入式软件)、                                                     30%~40%间
                                      自动仓储设备(含自动仓储设备嵌
                                      入式软件)

                                      包装码垛设备(含包装码垛设备嵌
哈尔滨博实自动化 利华益利津炼化 入式软件)、大袋包装机(含大袋包                      处于设计、采购加工                   合同回款在
                                                                           6,699.80                        尚未确认收入
股份有限公司         有限公司         装机嵌入式软件)、自动仓储设备                  阶段                                 30%~40%间
                                      (含自动仓储设备嵌入式软件)

                     中国石油天然气
哈尔滨博实自动化                      全自动重膜(FFS)包装码垛设备(含               处于设计、采购加工                   合同回款在
                     股份有限公司广                                          7,990                         尚未确认收入
股份有限公司                          包装码垛设备嵌入式软件)                        阶段                                 20%~30%间
                     东石化分公司

                     陕西金泰氯碱神
                                 PVC 智能立体库(含嵌入式软件)
哈尔滨博实自动化 木化工有限公司、                                                                                          合同回款在
                                 及汽车自动装车系统(含嵌入式软              5,480 处于设计阶段            尚未确认收入
股份有限公司     中国成达工程有                                                                                            10%~20%间
                                 件)
                 限公司

                注 1: 上表中两个运营服务合同约定的运营期限为七年,“合同总金额”为依据年合同额估算的金额;P&P Industries
         AG 签订的合同以欧元计价,上表中该类合同“合同总金额”为相应合同公告时依据当时汇率折算为人民币测算的金额;上
         表中“合同总金额”为含税金额,因增值税率下调,上述部分重大合同含税金额可能发生相应变更,对不含税金额(销售收


                                                                                                                               35
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入)无影响。
    注 2:上表中“本期”为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日;P&P Industries AG 签订的合同,最终确认收入折算为
人民币的金额受当期汇率影响。
    特别提示:公司产品交货后,通常需要进行运行测试并经用户验收才能确认销售收入,按计划交货后并不必然能够随
之确认销售收入;另公司产品实际发货、运输及交货日期,要根据用户的现场条件(如基建、场地条件),与用户协商确定。
现场如果不具备交货条件,实际的交货时点可能晚于合同约定的时点。如果因客户延迟收货、不可抗力等原因而造成的公
司延期交货,不构成公司违约。以上请投资者特别留意。


重大合同进展与合同约定出现重大差异且影响合同金额 30%以上
□ 适用 √ 不适用


5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                36
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                                        第七节 股份变动及股东情况

   一、股份变动情况
   1、股份变动情况

                                                                                                                    单位:股

                             本次变动前                       本次变动增减(+,-)                          本次变动后

                                                                        公积金
                            数量         比例      发行新股   送股                 其他       小计          数量         比例
                                                                         转股

一、有限售条件股份       232,773,147     22.76%                                  -2,381,500 -2,381,500    230,391,647      22.53%

  1、国家持股

  2、国有法人持股

  3、其他内资持股        232,773,147     22.76%                                  -2,381,500 -2,381,500    230,391,647      22.53%

   其中:境内法人持股

      境内自然人持股     232,773,147     22.76%                                  -2,381,500 -2,381,500    230,391,647      22.53%

  4、外资持股

   其中:境外法人持股

      境外自然人持股

二、无限售条件股份       789,776,853     77.24%                                  2,381,500 2,381,500      792,158,353      77.47%

  1、人民币普通股        789,776,853     77.24%                                  2,381,500 2,381,500      792,158,353      77.47%

  2、境内上市的外资股

  3、境外上市的外资股

  4、其他

三、股份总数            1,022,550,000    100.00%                                                         1,022,550,000   100.00%

   股份变动的原因
   √ 适用 □ 不适用
       公司董事、监事、高级管理人员在其任职期间每年转让的股份总数不超过其所持公司股份总数的25%,报告期内,公司
   四位董事合计解除其锁定股份14,881,500股;2021年5月,蔡鹤皋先生不再担任公司董事,继续担任公司终身荣誉顾问,根据
   相关规定,蔡鹤皋先生辞任董事职务后半年内不得转让其所持有的本公司股份,其所持有的本公司股份全部锁定,公司董事、
   监事、高级管理人员锁定股增加12,500,000股。
   股份变动的批准情况
   □ 适用 √ 不适用
   股份变动的过户情况
   □ 适用 √ 不适用
   股份回购的实施进展情况
   □ 适用 √ 不适用

                                                                                                                           37
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           采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
           □ 适用 √ 不适用
           股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
           □ 适用 √ 不适用
           公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
           □ 适用 √ 不适用

           2、限售股份变动情况

                                                                                                                                       单位:股

           股东名称        期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数                         限售原因              解除限售日期

         邓喜军                 77,479,772           6,075,000                           71,404,772 董事、监事、高管锁定股               —

         张玉春                 65,772,268           3,750,000                           62,022,268 董事、监事、高管锁定股               —

         王春钢                 47,695,535           4,650,000                           43,045,535 董事、监事、高管锁定股               —

         蔡鹤皋                 37,500,000                              12,500,000       50,000,000 离职限售锁定                         —

         陈博                    1,626,000            406,500                             1,219,500 董事、监事、高管锁定股               —

         于传福                  2,699,572                                                2,699,572 董事、监事、高管锁定股               —

         合计                  232,773,147          14,881,500          12,500,000      230,391,647               --                      --


           二、证券发行与上市情况
           □ 适用 √ 不适用

           三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                                       单位:股

报告期末普通股股东总数                                                    24,543 报告期末表决权恢复的优先股股东总数                                          0

                                             持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                                                   持有有限售 持有无限售条           质押、标记或冻结
                                                      持股       报告期末持有的     报告期内增
                股东名称                 股东性质                                                  条件的普通     件的普通股                   情况
                                                      比例        普通股数量        减变动情况
                                                                                                      股数量            数量         股份状态         数量

联通凯兴股权投资管理(珠海横琴)
有限公司-联创未来(武汉)智能制 其他                 17.11%         175,007,500     175,007,500                       175,007,500
造产业投资合伙企业(有限合伙)

邓喜军                                  境内自然人     9.31%          95,206,362                    71,404,772          23,801,590

张玉春                                  境内自然人     8.09%          82,696,357                    62,022,268          20,674,089    质押           4,770,000

王春钢                                  境内自然人     5.61%          57,394,047                    43,045,535          14,348,512

哈尔滨工业大学资产投资经营有限
                                        国有法人       5.00%          51,127,500 -175,007,500                           51,127,500
责任公司

蔡志宏                                  境内自然人     4.96%          50,677,029                                        50,677,029



                                                                                                                                                38
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蔡鹤皋                            境内自然人     4.89%            50,000,000                    50,000,000

国海证券-浦发银行-国海证券虑
                                  其他           2.00%            20,450,000                                   20,450,000
远 1058 号集合资产管理计划

成芳                              境内自然人     1.51%            15,484,638         -88,347                   15,484,638

谭建勋                            境内自然人     1.51%            15,432,533                                   15,432,533

战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股
                                                         不适用
东的情况

                                                         截至报告期末,股东邓喜军、张玉春、王春钢、蔡鹤皋四人通过《一致行动协议》,
                                                         保持一致行动关系,对公司共同控制;蔡志宏为蔡鹤皋先生之子,其基于个人意愿
                                                         独立行使相关股东权利,与蔡鹤皋先生未签署一致行动协议或达成类似协议、安排,
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                         也不存在其他一致行动的计划,其与蔡鹤皋先生不构成一致行动人;成芳为王春钢
                                                         妻妹;成芳、谭建勋为公司发起人股东。除此以外,公司未知上述其他股东之间是
                                                         否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明        不适用

前 10 名股东中存在回购专户的特别说明                     不适用

                                               前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                                         股份种类
                       股东名称                          报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                                              股份种类              数量

联通凯兴股权投资管理(珠海横琴)有限公司-联创未来
                                                                                           175,007,500       人民币普通股           175,007,500
(武汉)智能制造产业投资合伙企业(有限合伙)

哈尔滨工业大学资产投资经营有限责任公司                                                         51,127,500    人民币普通股            51,127,500

蔡志宏                                                                                         50,677,029    人民币普通股            50,677,029

邓喜军                                                                                         23,801,590    人民币普通股            23,801,590

张玉春                                                                                         20,674,089    人民币普通股            20,674,089

国海证券-浦发银行-国海证券虑远 1058 号集合资产管
                                                                                               20,450,000    人民币普通股            20,450,000
理计划

成芳                                                                                           15,484,638    人民币普通股            15,484,638

谭建勋                                                                                         15,432,533    人民币普通股            15,432,533

王春钢                                                                                         14,348,512    人民币普通股            14,348,512

香港中央结算有限公司                                                                           14,346,614    人民币普通股            14,346,614

                                                         截至报告期末,股东邓喜军、张玉春、王春钢、蔡鹤皋四人通过《一致行动协议》,
                                                         保持一致行动关系,对公司共同控制;蔡志宏为蔡鹤皋先生之子,其基于个人意愿
前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限售
                                                         独立行使相关股东权利,与蔡鹤皋先生未签署一致行动协议或达成类似协议、安排,
条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一
                                                         也不存在其他一致行动的计划,其与蔡鹤皋先生不构成一致行动人;成芳为王春钢
致行动的说明
                                                         妻妹;成芳、谭建勋为公司发起人股东。除此以外,公司未知上述其他股东之间是
                                                         否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明           不适用



                                                                                                                                    39
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         公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
         □ 是 √ 否
         公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

         四、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                                     期初被授予 本期被授予 期末被授予
                                              期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
   姓名                职务        任职状态                                                          的限制性股 的限制性股 的限制性股
                                               (股)       份数量(股)份数量(股)    (股)
                                                                                                     票数量(股)票数量(股) 票数量(股)

邓喜军        董事长、总经理         现任      95,206,362                               95,206,362

赵杰          副董事长               现任

蔡鹤皋        董事                   离任      50,000,000                               50,000,000

柳尧杰        董事                   现任

张范          董事                   现任

张玉春        董事、常务副总经理     现任      82,696,357                               82,696,357

王春钢        董事、副总经理         现任      57,394,047                               57,394,047

陈博          董事、董事会秘书       现任       1,626,000                                1,626,000

齐荣坤        独立董事               现任

王栋          独立董事               现任

李文          独立董事               现任

张春光        独立董事               现任

刘晓春        监事会主席             现任

刘佰华        监事                   现任

王雪松        职工代表监事           现任

于传福        副总经理               现任       3,599,430                                3,599,430

孙志强        财务总监               现任

周远程        副总经理               现任

合计                     --           --      290,522,196                              290,522,196


         五、控股股东或实际控制人变更情况

         控股股东报告期内变更
         □ 适用 √ 不适用
         公司报告期控股股东未发生变更。
         实际控制人报告期内变更
         □ 适用 √ 不适用
         公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                                               40
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                           第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




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                    第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                               42
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                                         第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:哈尔滨博实自动化股份有限公司
                                           2021 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位:元

                          项目                               2021 年 6 月 30 日         2020 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                                          443,239,516.77          114,882,208.58

     交易性金融资产                                                    560,597,812.67          925,736,671.99

     应收票据                                                          423,092,539.68          451,042,158.41

     应收账款                                                          700,589,434.77          697,718,969.34

     应收款项融资

     预付款项                                                          132,675,586.30            49,361,424.98

     其他应收款                                                         16,486,000.24            12,814,291.13

       其中:应收利息

              应收股利

     存货                                                            1,439,551,241.84         1,510,919,027.41

     合同资产                                                           50,760,412.89

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                                       26,223,792.04            32,990,507.69

流动资产合计                                                         3,793,216,337.20         3,795,465,259.53

非流动资产:




                                                                                                              43
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   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资                         350,697,138.40          344,094,650.83

   其他权益工具投资                      42,056,000.00           35,000,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产                           6,962,586.34            7,159,198.06

   固定资产                             227,177,794.55          235,572,771.55

   在建工程                               4,704,986.38            4,099,390.68

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产                               608,854.80

   无形资产                              60,057,612.75           62,601,735.18

   开发支出

   商誉                                  60,573,654.05           63,225,965.69

   长期待摊费用                                                       6,416.02

   递延所得税资产                        29,421,197.88           29,584,781.07

   其他非流动资产

非流动资产合计                          782,259,825.15          781,344,909.08

资产总计                               4,575,476,162.35       4,576,810,168.61

流动负债:

   短期借款                              20,000,000.00           20,000,000.00

   交易性金融负债

   应付票据

   应付账款                             157,566,837.02          176,663,766.15

   预收款项                                 224,128.43               64,999.97

   合同负债                            1,362,277,620.50       1,414,586,745.15

   应付职工薪酬                          19,564,292.66           52,359,540.74

   应交税费                              41,668,752.36           31,686,005.73

   其他应付款                             1,602,020.66            1,618,618.55

      其中:应付利息

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债                22,199,269.65           14,364,107.49


                                                                            44
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    其他流动负债                                             114,507,074.34             108,007,436.68

流动负债合计                                                1,739,609,995.62          1,819,351,220.46

非流动负债:

    长期借款                                                                             15,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

            永续债

    租赁负债                                                      89,146.78

    长期应付款                                                 6,000,000.00               6,168,966.21

    长期应付职工薪酬

    预计负债                                                   2,087,977.91

    递延收益                                                  10,417,205.55              12,464,554.00

    递延所得税负债                                            10,708,270.04               8,298,154.76

    其他非流动负债

非流动负债合计                                                29,302,600.28              41,931,674.97

负债合计                                                    1,768,912,595.90          1,861,282,895.43

所有者权益:

    股本                                                    1,022,550,000.00          1,022,550,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

            永续债

    资本公积                                                 154,755,282.47             154,755,282.47

    减:库存股

    其他综合收益                                               9,821,882.17               7,113,828.84

    专项储备                                                  24,561,310.29              22,797,522.14

    盈余公积                                                 209,534,453.40             209,534,453.40

    一般风险准备

    未分配利润                                              1,234,176,905.58          1,151,999,326.68

归属于母公司所有者权益合计                                  2,655,399,833.91          2,568,750,413.53

    少数股东权益                                             151,163,732.54             146,776,859.65

所有者权益合计                                              2,806,563,566.45          2,715,527,273.18

负债和所有者权益总计                                        4,575,476,162.35          4,576,810,168.61


法定代表人:邓喜军           主管会计工作负责人:孙志强                        会计机构负责人:王培华



                                                                                                    45
                               哈尔滨博实自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文


2、母公司资产负债表

                                                                           单位:元

                        项目      2021 年 6 月 30 日         2020 年 12 月 31 日

流动资产:

   货币资金                                 376,331,023.86            20,668,974.65

   交易性金融资产                           502,816,120.19          864,752,467.80

   衍生金融资产

   应收票据                                 385,144,144.70          400,328,817.95

   应收账款                                 632,690,059.10          618,994,281.14

   应收款项融资

   预付款项                                 117,648,482.90            36,079,366.62

   其他应收款                                12,791,205.86             8,618,285.70

      其中:应收利息

             应收股利

   存货                                   1,185,941,911.30         1,259,018,020.07

   合同资产                                  43,956,984.76

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                               1,134,664.37             3,871,403.23

流动资产合计                              3,258,454,597.04         3,212,331,617.16

非流动资产:

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资                             464,577,138.40          457,974,650.83

   其他权益工具投资                          17,000,000.00            17,000,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                                 164,526,858.28          168,164,460.66

   在建工程                                   4,099,390.68             4,099,390.68

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产



                                                                                   46
                            哈尔滨博实自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文


   无形资产                              35,995,774.93           36,808,912.03

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                                                       6,416.02

   递延所得税资产                        23,501,449.12           24,074,930.72

   其他非流动资产

非流动资产合计                          709,700,611.41          708,128,760.94

资产总计                               3,968,155,208.45       3,920,460,378.10

流动负债:

   短期借款

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                             152,566,968.15          173,103,981.93

   预收款项

   合同负债                            1,075,897,268.25       1,063,847,810.82

   应付职工薪酬                          14,483,708.23           41,357,068.35

   应交税费                              39,804,083.91           24,889,780.41

   其他应付款                             2,516,439.37            3,381,907.20

      其中:应付利息

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债                         101,009,812.28           96,654,652.84

流动负债合计                           1,386,278,280.19       1,403,235,201.55

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

             永续债

   租赁负债

   长期应付款                             6,000,000.00            6,000,000.00

   长期应付职工薪酬

   预计负债                               2,057,247.87


                                                                            47
                                   哈尔滨博实自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文


   递延收益                                     10,417,205.55           12,464,554.00

   递延所得税负债                                6,014,668.33            5,387,156.24

   其他非流动负债

非流动负债合计                                  24,489,121.75           23,851,710.24

负债合计                                      1,410,767,401.94       1,427,086,911.79

所有者权益:

   股本                                       1,022,550,000.00       1,022,550,000.00

   其他权益工具

      其中:优先股

            永续债

   资本公积                                    154,745,576.65          154,745,576.65

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备                                     21,049,973.59           19,874,721.13

   盈余公积                                    209,534,453.40          209,534,453.40

   未分配利润                                 1,149,507,802.87       1,086,668,715.13

所有者权益合计                                2,557,387,806.51       2,493,373,466.31

负债和所有者权益总计                          3,968,155,208.45       3,920,460,378.10


3、合并利润表

                                                                             单位:元

                            项目        2021 年半年度             2020 年半年度

一、营业总收入                                1,115,555,107.33         932,632,675.43

   其中:营业收入                             1,115,555,107.33         932,632,675.43

二、营业总成本                                 817,171,415.21          630,252,380.74

   其中:营业成本                              686,843,468.37          519,885,409.68

           税金及附加                            7,037,640.58            7,873,529.39

           销售费用                             39,766,634.19           28,024,493.09

           管理费用                             49,958,002.37           43,876,315.55

           研发费用                             33,299,584.34           30,077,506.74

           财务费用                                266,085.36             515,126.29

            其中:利息费用                         707,430.63             832,029.13

                     利息收入                      194,369.22             275,847.62




                                                                                   48
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    加:其他收益                                                  31,460,061.23           26,161,405.62

        投资收益(损失以“-”号填列)                            23,271,381.73            8,262,101.23

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                       6,602,487.57           -5,214,393.23

              以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                     -2,778,859.32          -1,438,794.92

        信用减值损失(损失以“-”号填列)                          2,074,614.24          -10,682,477.74

        资产减值损失(损失以“-”号填列)                          -1,309,097.78          -2,572,837.37

        资产处置收益(损失以“-”号填列)                            -61,846.69             -351,210.91

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                               351,039,945.53          321,758,480.60

    加:营业外收入                                                         1.66               44,085.19

    减:营业外支出                                                   172,177.19             146,293.23

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           350,867,770.00          321,656,272.56

    减:所得税费用                                                50,417,087.15           53,404,717.55

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                               300,450,682.85          268,251,555.01

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                     300,450,682.85          268,251,555.01

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润                                 286,687,578.90          226,355,138.50

    2.少数股东损益                                                13,763,103.95           41,896,416.51

六、其他综合收益的税后净额                                           225,437.90            2,172,868.44

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                         2,708,053.33            1,108,162.91

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益                           5,292,000.00

          1.重新计量设定受益计划变动额

          2.权益法下不能转损益的其他综合收益

          3.其他权益工具投资公允价值变动                           5,292,000.00

          4.企业自身信用风险公允价值变动

          5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益                             -2,583,946.67           1,108,162.91

          1.权益法下可转损益的其他综合收益

          2.其他债权投资公允价值变动

          3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

          4.其他债权投资信用减值准备


                                                                                                     49
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          5.现金流量套期储备

          6.外币财务报表折算差额                                            -2,583,946.67              1,108,162.91

          7.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                    -2,482,615.43              1,064,705.53

七、综合收益总额                                                          300,676,120.75             270,424,423.45

    归属于母公司所有者的综合收益总额                                      289,395,632.23             227,463,301.41

    归属于少数股东的综合收益总额                                            11,280,488.52             42,961,122.04

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                             0.2804                   0.2214

    (二)稀释每股收益                                                             0.2804                   0.2214


法定代表人:邓喜军                       主管会计工作负责人:孙志强                         会计机构负责人:王培华


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                              项目                                 2021 年半年度                2020 年半年度

一、营业收入                                                              953,943,000.80             695,235,138.72

    减:营业成本                                                          613,465,857.42             412,648,711.56

        税金及附加                                                           6,457,908.10              7,456,546.10

        销售费用                                                           34,438,606.49              19,910,709.60

        管理费用                                                           26,668,862.47              28,221,169.69

        研发费用                                                           23,637,107.73              24,945,201.92

        财务费用                                                            -2,165,572.00               376,307.69

          其中:利息费用

                   利息收入                                                   175,364.61                134,372.52

    加:其他收益                                                            28,411,188.35             25,828,454.50

        投资收益(损失以“-”号填列)                                     30,104,288.61               7,366,371.97

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                 6,602,487.57             -5,214,393.23

  以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                              -2,586,347.61             -1,373,060.42

        信用减值损失(损失以“-”号填列)                                     695,399.00             -10,977,525.79

        资产减值损失(损失以“-”号填列)                                    -137,288.83              -2,240,234.46

        资产处置收益(损失以“-”号填列)                                      -61,846.69               -277,594.55



                                                                                                                 50
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二、营业利润(亏损以“-”号填列)                             307,865,623.42           220,002,903.41

    加:营业外收入                                                         1.66                    1.04

    减:营业外支出                                                      3,858.25             23,281.59

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                         307,861,766.83           219,979,622.86

    减:所得税费用                                              40,512,679.09            31,774,482.72

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                             267,349,087.74           188,205,140.14

    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)               267,349,087.74           188,205,140.14

    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

          1.重新计量设定受益计划变动额

          2.权益法下不能转损益的其他综合收益

          3.其他权益工具投资公允价值变动

          4.企业自身信用风险公允价值变动

          5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益

          1.权益法下可转损益的其他综合收益

          2.其他债权投资公允价值变动

          3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

          4.其他债权投资信用减值准备

          5.现金流量套期储备

          6.外币财务报表折算差额

        7.其他

六、综合收益总额                                               267,349,087.74           188,205,140.14

七、每股收益:

    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

                          项目                          2021 年半年度              2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                               988,131,295.51           665,126,998.13




                                                                                                     51
                                                        哈尔滨博实自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文


   收到的税费返还                                                    33,081,369.60           19,865,285.06

   收到其他与经营活动有关的现金                                        6,853,478.32          12,875,321.43

经营活动现金流入小计                                               1,028,066,143.43         697,867,604.62

   购买商品、接受劳务支付的现金                                     504,191,726.57          370,360,181.40

   支付给职工以及为职工支付的现金                                   196,334,468.47          146,320,785.77

   支付的各项税费                                                    90,136,931.10          105,933,886.09

   支付其他与经营活动有关的现金                                      53,959,233.60           48,157,287.28

经营活动现金流出小计                                                844,622,359.74          670,772,140.54

经营活动产生的现金流量净额                                          183,443,783.69           27,095,464.08

二、投资活动产生的现金流量:

   收回投资收到的现金                                              1,994,610,000.00       1,476,750,000.00

   取得投资收益收到的现金                                            16,668,894.16           13,476,494.46

   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                   811,457.70             250,166.21

   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                               2,012,090,351.86       1,490,476,660.67

   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    11,808,848.53           11,262,473.25

   投资支付的现金                                                  1,632,250,000.00       1,150,940,000.00

   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金                                                                509,733.17

投资活动现金流出小计                                               1,644,058,848.53       1,162,712,206.42

投资活动产生的现金流量净额                                          368,031,503.33          327,764,454.25

三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金

   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

   取得借款收到的现金                                                15,000,000.00           15,000,000.00

   收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                                 15,000,000.00           15,000,000.00

   偿还债务支付的现金                                                22,174,437.32           16,202,169.36

   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               212,608,098.04          184,862,991.12

   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                              7,350,000.00

   支付其他与筹资活动有关的现金                                            6,910.31               8,179.61

筹资活动现金流出小计                                                234,789,445.67          201,073,340.09

筹资活动产生的现金流量净额                                          -219,789,445.67        -186,073,340.09


                                                                                                        52
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四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  -2,461,782.44           1,829,724.05

五、现金及现金等价物净增加额                                        329,224,058.91          170,616,302.29

   加:期初现金及现金等价物余额                                     113,464,591.58          143,233,966.52

六、期末现金及现金等价物余额                                        442,688,650.49          313,850,268.81


6、母公司现金流量表

                                                                                                  单位:元

                         项目                                2021 年半年度             2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

   销售商品、提供劳务收到的现金                                     865,325,043.92          537,479,838.56

   收到的税费返还                                                    30,787,752.80           18,500,560.81

   收到其他与经营活动有关的现金                                       5,094,383.50           12,223,344.30

经营活动现金流入小计                                                901,207,180.22          568,203,743.67

   购买商品、接受劳务支付的现金                                     429,869,414.86          294,004,965.89

   支付给职工以及为职工支付的现金                                   165,576,286.71          118,189,883.66

   支付的各项税费                                                    77,058,305.53           95,601,984.11

   支付其他与经营活动有关的现金                                      42,305,830.70           30,115,705.72

经营活动现金流出小计                                                714,809,837.80          537,912,539.38

经营活动产生的现金流量净额                                          186,397,342.42           30,291,204.29

二、投资活动产生的现金流量:

   收回投资收到的现金                                              1,865,550,000.00       1,328,470,000.00

   取得投资收益收到的现金                                            23,608,102.41           13,083,230.95

   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                   811,457.70             343,549.67

   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金                                       8,000,000.00            9,000,000.00

投资活动现金流入小计                                               1,897,969,560.11       1,350,896,780.62

   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     9,993,275.48            9,828,767.43

   投资支付的现金                                                  1,506,200,000.00       1,001,500,000.00

   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金                                       8,000,000.00             509,733.17

投资活动现金流出小计                                               1,524,193,275.48       1,011,838,500.60

投资活动产生的现金流量净额                                          373,776,284.63          339,058,280.02

三、筹资活动产生的现金流量:




                                                                                                        53
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                   吸收投资收到的现金

                   取得借款收到的现金

                   收到其他与筹资活动有关的现金

               筹资活动现金流入小计

                   偿还债务支付的现金

                   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                         204,510,000.00                 184,059,000.00

                   支付其他与筹资活动有关的现金

               筹资活动现金流出小计                                                                           204,510,000.00                 184,059,000.00

               筹资活动产生的现金流量净额                                                                    -204,510,000.00                 -184,059,000.00

               四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                                  -1,577.84                     -6,984.17

               五、现金及现金等价物净增加额                                                                   355,662,049.21                 185,283,500.14

                   加:期初现金及现金等价物余额                                                                20,668,974.65                    9,708,839.22

               六、期末现金及现金等价物余额                                                                   376,331,023.86                 194,992,339.36


              7、合并所有者权益变动表

              本期金额
                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                           2021 年半年度


                                                                    归属于母公司所有者权益
        项目
                                                                                                                                             少数股东权益     所有者权益合计
                            股本           资本公积        其他综合收益    专项储备        盈余公积        未分配利润            小计



一、上年期末余额       1,022,550,000.00   154,755,282.47    7,113,828.84 22,797,522.14    209,534,453.40 1,151,999,326.68 2,568,750,413.53   146,776,859.65 2,715,527,273.18

  加:会计政策变更

       前期差错更正

同一控制下企业合并

           其他

二、本年期初余额       1,022,550,000.00   154,755,282.47    7,113,828.84 22,797,522.14    209,534,453.40 1,151,999,326.68 2,568,750,413.53   146,776,859.65 2,715,527,273.18

三、本期增减变动金

额(减少以“-”号填                                        2,708,053.33   1,763,788.15                     82,177,578.90    86,649,420.38     4,386,872.89     91,036,293.27

列)

(一)综合收益总额                                          2,708,053.33                                   286,687,578.90   289,395,632.23    11,280,488.52    300,676,120.75

(二)所有者投入和

减少资本

1.所有者投入的普通





                                                                                                                                                              54
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2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                              -204,510,000.00 -204,510,000.00     -7,350,000.00 -211,860,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                                                            -204,510,000.00 -204,510,000.00     -7,350,000.00 -211,860,000.00
的分配

4.其他

(四)所有者权益内

部结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动

额结转留存收益

5.其他综合收益结转

留存收益

6.其他

(五)专项储备                                                             1,763,788.15                                        1,763,788.15       456,384.37        2,220,172.52

1.本期提取                                                                2,240,987.27                                        2,240,987.27       458,379.54        2,699,366.81

2.本期使用                                                                 477,199.12                                           477,199.12         1,995.17         479,194.29

(六)其他

四、本期期末余额        1,022,550,000.00   154,755,282.47   9,821,882.17 24,561,310.29    209,534,453.40 1,234,176,905.58 2,655,399,833.91    151,163,732.54 2,806,563,566.45




              上期金额
                                                                                                                                                      单位:元

                                                                                            2020 年半年度

                                                                       归属于母公司所有者权益
           项目
                                                              其他综合                                                                        少数股东权益 所有者权益合计
                               股本            资本公积                     专项储备        盈余公积         未分配利润          小计
                                                                收益

一、上年期末余额          1,022,550,000.00   102,769,586.85 5,944,354.89 18,866,291.26    174,830,276.15     965,391,851.60 2,290,352,360.75 82,832,399.88 2,373,184,760.63



                                                                                                                                                               55
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  加:会计政策变更

         前期差错更正

同一控制下企业合并

           其他

二、本年期初余额         1,022,550,000.00   102,769,586.85 5,944,354.89 18,866,291.26      174,830,276.15   965,391,851.60 2,290,352,360.75 82,832,399.88 2,373,184,760.63

三、本期增减变动金额
                                             10,485,458.46 1,108,162.91     3,001,546.50                     42,296,138.50    56,891,306.37 42,961,122.04    99,852,428.41
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                           1,108,162.91                                   226,355,138.50   227,463,301.41 42,961,122.04   270,424,423.45

(二)所有者投入和减
                                             10,485,458.46                                                                    10,485,458.46                  10,485,458.46
少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他                                      10,485,458.46                                                                    10,485,458.46                  10,485,458.46

(三)利润分配                                                                                              -184,059,000.00 -184,059,000.00                 -184,059,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                                                            -184,059,000.00 -184,059,000.00                 -184,059,000.00
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部

结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

6.其他

(五)专项储备                                                              3,001,546.50                                       3,001,546.50                    3,001,546.50

1.本期提取                                                                 3,147,360.85                                       3,147,360.85                    3,147,360.85




                                                                                                                                                            56
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2.本期使用                                                              145,814.35                                         145,814.35                       145,814.35

(六)其他

四、本期期末余额        1,022,550,000.00   113,255,045.31 7,052,517.80 21,867,837.76   174,830,276.15 1,007,687,990.10 2,347,243,667.12 125,793,521.92 2,473,037,189.04




             8、母公司所有者权益变动表

             本期金额
                                                                                                                                                单位:元

                                                                                             2021 年半年度
               项目                                                          其他综
                                            股本             资本公积                    专项储备          盈余公积           未分配利润          所有者权益合计
                                                                             合收益

一、上年期末余额                      1,022,550,000.00 154,745,576.65                  19,874,721.13 209,534,453.40 1,086,668,715.13                2,493,373,466.31

     加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额                      1,022,550,000.00 154,745,576.65                  19,874,721.13 209,534,453.40 1,086,668,715.13                2,493,373,466.31

三、本期增减变动金额(减少
                                                                                         1,175,252.46                           62,839,087.74          64,014,340.20
以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                            267,349,087.74          267,349,087.74

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资


3.股份支付计入所有者权益的
金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                               -204,510,000.00         -204,510,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                  -204,510,000.00         -204,510,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留


                                                                                                                                                        57
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存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备                                                                    1,175,252.46                                          1,175,252.46

1.本期提取                                                                       1,650,202.98                                          1,650,202.98

2.本期使用                                                                        474,950.52                                            474,950.52

(六)其他

四、本期期末余额                     1,022,550,000.00 154,745,576.65            21,049,973.59 209,534,453.40 1,149,507,802.87       2,557,387,806.51



             上期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                                     2020 年半年度

                                                                       其他综合
                                          股本          资本公积                     专项储备        盈余公积    未分配利润        所有者权益合计
                                                                         收益
一、上年期末余额                     1,022,550,000.00 102,759,881.03               17,112,200.17 174,830,276.15 958,390,119.91      2,275,642,477.26

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年期初余额                     1,022,550,000.00 102,759,881.03               17,112,200.17 174,830,276.15 958,390,119.91      2,275,642,477.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                       10,485,458.46                1,400,536.50                   4,146,140.14       16,032,135.10
号填列)

(一)综合收益总额                                                                                              188,205,140.14       188,205,140.14

(二)所有者投入和减少资本                             10,485,458.46                                                                  10,485,458.46

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他                                                10,485,458.46                                                                  10,485,458.46

(三)利润分配                                                                                                  -184,059,000.00      -184,059,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                     -184,059,000.00      -184,059,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损



                                                                                                                                        58
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4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备                                                              1,400,536.50                                    1,400,536.50

1.本期提取                                                                 1,537,619.46                                    1,537,619.46

2.本期使用                                                                  137,082.96                                       137,082.96

(六)其他

四、本期期末余额                    1,022,550,000.00 113,245,339.49        18,512,736.67 174,830,276.15 962,536,260.05   2,291,674,612.36




             三、公司基本情况

                 1、公司概况

                 哈尔滨博实自动化股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是以原哈尔滨博实自动化设备有限责任公司全体股东作
             为发起人,于2010年8月19日由哈尔滨博实自动化设备有限责任公司以整体变更方式设立的股份有限公司,注册地为哈尔滨
             开发区迎宾路集中区东湖街9号。本公司统一社会信用代码:912301991276005724。
                 本公司原注册资本为人民币36,000.00万元,根据本公司2010年度股东大会决议、2011年第一次临时股东大会决议、2011
             年度股东大会决议,经中国证券监督管理委员会(“证监会”)批准(证监许可[2012]982号文《关于核准哈尔滨博实自动化
             股份有限公司首次公开发行股票的批复》),本公司于2012年9月公开发行人民币普通股(A股)4,100万股,每股发行价格
             为人民币12.80元,发行后社会公众股为4,100万股,出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为人民币40,100.00
             万元。
                 根据本公司2014年度股东大会决议通过的利润分配预案,2015年9月24日,以本公司总股本40,100万股为基数,以资本
             公积金转增股本,向全体股东每10股转增7股,本公司总股本增加至68,170.00万元。
                 根据本公司2018年度股东大会决议通过的利润分配预案,2019年5月31日,以本公司总股本68,170万股为基数,向全体
             股东每10股送红股3股,同时以资本公积金向全体股东每10股转增2股,本公司总股本增加至102,255.00万元。
                 本公司经营范围:从事自动化设备的开发、生产、销售、调试、维修、技术服务、技术转让;自动化设备、生产设备的
             安装、装配、安置。计算机软件开发、技术服务及产品销售,系统集成。塑料薄膜的研发、生产和销售(不含聚氯乙烯PVC
             食品保鲜包装膜及化学危险品);经销:仪器、仪表、电气元件、办公自动化设备、消耗品、化工产品(不含危险品、剧毒
             品、易燃易爆品)。自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。包装服务;
             普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);装卸搬运。
                 本公司及子公司(统称“本公司”)主要从事智能制造装备的研发、生产和销售,提供智能工厂整体解决方案,为客户提
             供智能制造装备相关领域的工业服务;环保工艺技术、设备的研发、制造和销售,以及相关技术的开发与服务等。
                 本财务报表业经本公司董事会于2021年8月26日决议批准报出。

                 2、合并财务报表范围

                 本公司2021年1-6月纳入合并范围的子公司共6户,详见本附注九“在其他主体中的权益”




                                                                                                                             59
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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关
财务信息。
    本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,
则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营

    本财务报表以持续经营为基础列报。


五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:
    本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策见附注五、17、附
注五、21和附注五、28。


1、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及公司财务状况以及2021年1-6
月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。


2、会计期间

    本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

   本公司的营业周期为12个月。


4、记账本位币

    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为
其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的企业合并
     对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,
按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取
得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并


                                                                                                            60
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    在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差
额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中
取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方
控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行
后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持
有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3)企业合并中有关交易费用的处理
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的
相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
    (2)合并财务报表的编制方法
    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
    在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
    (3)购买子公司少数股东股权



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    因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本
溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (4)丧失子公司控制权的处理
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (5)分步处置股权直至丧失控制权的处理
    通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的,本公司
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,结转每一次处置股权相对应的长
期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子
公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值份额之间的差额,分别进行如下处理:
    ①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    ②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损
益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
    (1)共同经营
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    (2)合营企业
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。




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8、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币业务
    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日
的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇
率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期的平均汇率折算。现金流量表项目按照现金流量交易发生当期的平均汇
率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反
映。
    由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
    处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10、金融工具

    金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    (1)金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    ②该金融资产已转移,且符合下述(6)中金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协
议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
    (2)金融资产分类和计量
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。

    以摊余成本计量的金融资产

    本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的
金融资产:
    本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
    该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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    初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产:
    本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
    该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出,计入当期损益。
    对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后,对于该类金融
资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确
认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
    管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流
量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产
进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
    本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资
产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
    仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计
入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    (3)金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负
债。以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    以摊余成本计量的金融负债

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以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    金融负债与权益工具的区分

    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
    ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    ②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
    ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。
    权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。
    如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为
现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,
该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
    (4)金融工具的公允价值
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
    (5)金融资产减值
    本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。

    预期信用损失的计量

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
    本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处
于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12
个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生
的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
    在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账
款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
    对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定
组合的依据如下:
    A、应收票据
    应收票据组合1:银行承兑汇票
    应收票据组合2:商业承兑汇票
    B、应收账款
    ①特殊款项性质组合:应收低风险款项


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    ②信用评级组合
    应收账款客户信用评级组合划分:
    A级:偿还债务能力强,其偿债能力不易受外在环境及经济状况变动的不利因素所影响。
    BBB级:具有适当偿债能力,但偿债能力较可能因不利经济状况而减弱。
    B级:有一定的潜在违约风险,在不利的商业、金融、经济状况下,可能触发其发生偿债违约。
    C级:违约可能性高,且最终违约追偿发生损失可能性大。
    非重要级:应收账款金额较小、分散。
    C、合同资产
    合同资产组合:未到期产品质量保证金
    对于划分为组合的应收票据、应收账款及合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

    其他应收款

    当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,
在组合基础上计算预期信用损失。
    本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
    ①特殊款项性质组合:应收备用金、代扣个人社保、出口退税等低风险款项
    ②信用评级组合:
    本公司其他应收款客户信用评级参照应收账款。
    按性质划分组合如下:
    其他应收款组合1:应收保证金
    其他应收款组合2:应收其他款项
    对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损
失。

    信用风险显著增加的评估

    本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息,包括前瞻性信息。本公司主要考虑的信息包括:
    债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
    已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化;
    已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
    现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
    根据金融工具的性质,本公司以金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,
本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
    如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
    本公司认为金融资产在下列情况发生违约:
    债务人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;
    金融资产逾期超过90天。

    已发生信用减值的金融资产

    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值


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的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    发行方或债务人发生重大财务困难;
    债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
    债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

    预期信用损失准备的列报

    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失
准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中
确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

    核销

    如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
    已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
    (6)金融资产转移
    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控
制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。


11、公允价值计量

    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
    本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不
存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能
够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本
公司采用估值技术确定其公允价值。
    以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确
定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次



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输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观
察输入值。
    每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允
价值计量层次之间发生转换。


12、存货

    (1)存货的分类
    本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    本公司存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    存货领用和发出时采用加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,
资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
    (4)存货的盘存制度
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品的摊销方法
    本公司低值易耗品采用一次转销法摊销。


13、合同资产

    (1)合同资产的确认方法及标准
    合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥
有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
    (2)合同资产的预期信用损失的确定方法,见附注五、10(5)金融资产减值中应收票据、应收账款及合同资产相关内
容描述。


14、合同成本

    合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
    为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公
司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
    为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成
本确认为一项资产:
    ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
    ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
    ③该成本预期能够收回。
    合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
    当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

                                                                                                           68
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    ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
    ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
    确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认
时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
    确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。


15、长期股权投资

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司
的联营企业。
    (1)初始投资成本确定
    形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
    对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行
权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长
期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面
价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他
综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长
期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确



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认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位
具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资
单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、23。


16、投资性房地产

    投资性房地产计量模式
    成本法计量
    折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注五、23。
    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。


17、固定资产

(1)确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法                 折旧年限                残值率               年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法            3-40 年                    0%、5%               2.5%-33.33%

机器设备             年限平均法            2-10 年                    0%、5%               9.50%-50%

运输设备             年限平均法            5-10 年                    0%、5%               10%-20%

办公、电子设备       年限平均法            3-10 年                    0%、5%               10%-33.33%



                                                                                                               70
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    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月起开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售
非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,其中,已计提减值
准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。


(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、23

(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计
净残值。


(5)大修理费用

    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,
不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。


18、在建工程

    本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    在建工程计提资产减值方法见附注五、23。


19、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;
正常中断期间的借款费用继续资本化。
    (3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。




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20、使用权资产

    (1)使用权资产确认条件
    本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
    在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前
支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作
为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司
作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量
作出调整。
    (2)使用权资产的折旧方法
    本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
    (3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、23。


21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、域名、软件、其他。
    无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用
时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方
式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
    使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
                   类别                 使用寿命(年)                摊销方法                  备注
  土地使用权                                   50                      直线法
  非专利技术                                   3-10                    直线法
  域名                                        受益期                   直线法
  软件                                         3-10                    直线法
  其他                                       合同期内                  直线法
    说明:
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估
计数,并按会计估计变更处理。
    资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
    无形资产计提资产减值方法见附注五、23。


22、研究开发支出

    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支
持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满

                                                                                                            72
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足上述条件的开发支出计入当期损益。


23、长期资产减值

    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用权资产、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都
进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,
同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难
以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价
值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


24、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。


25、合同负债

    本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。


26、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。


(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利计划主要包括设定提存计划。设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义
务的离职后福利计划。
    设定提存计划
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。

                                                                                                           73
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    在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


27、预计负债

    (1)预计负债的确认标准
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


28、收入

    收入确认和计量所采用的会计政策
    (1)一般原则
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
    ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
    ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
    ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
    ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
    ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
    ③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
    ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
    ⑤客户已接受该商品或服务。
    ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,本
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
    同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

                                                                                                           74
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    (2)收入确认的具体方法
    本公司收入确认的具体方法如下:
    本公司对不需要安装的以产品交付后确认收入,需安装调试的按合同约定,实施完成并经客户验收合格后确认收入;产
品服务在服务完成时,根据与客户核对一致的结算依据确认收入。


29、政府补助

    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价
值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益
相关的政府补助。
    对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政
府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直
接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
    与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减
相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。


30、递延所得税资产/递延所得税负债

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的:
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转
回。



                                                                                                            75
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31、租赁

(1)租赁的识别

    在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几
乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。


(2)本公司作为承租人

    在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
    使用权资产的会计政策见附注五、20。
    租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付
款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;
购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负
债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

    短期租赁

    短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。
    本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
    对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

    低价值资产租赁

    低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
    本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
    对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。


(3)本公司作为出租人

    本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的
其他租赁确认为经营租赁。

    融资租赁

    融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租
赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认
租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
    应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——
金融资产转移》的规定进行会计处理。

    经营租赁

    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当
资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

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32、安全生产费用

    安全生产费用提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。
    提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”
科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项
储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。


33、重大会计判断和估计

    本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
    很可能导致本年或下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
    (1)金融资产的分类
    本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
    本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
    本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等
原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成
本和利润的对价。
    (2)应收账款预期信用损失的计量
    本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预
期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史
数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化
等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
    (3)商誉减值
    本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司
需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
    (4)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
    (5)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。


34、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用
    新租赁准则
    财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁(修订)》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采
用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021
年1月1日起施行。本公司于2021年4月27日召开的第四届董事会第八次会议,批准自2021年1月1日起执行新租赁准则,对会


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计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注五、31。

   作为承租人

   新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外,并分别确
认折旧和利息费用。
   对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
   新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理:
   按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
   根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比
期间信息。
   本公司按照新租赁准则的规定,采用上述第二种方法进行会计处理。
   对于首次执行日之前的融资租赁,本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租
赁负债;
   在首次执行日,本公司按照附注五、20对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
   本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认
使用权资产和租赁负债。

   执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下:

                                                                                                   单位:元

                                  调整前账面金额                                          调整后账面金额
                  项目                                       重分类          重新计量
                                (2020年12月31日)                                       (2021年1月1日)
   资产:
   固定资产                             235,572,771.55       -1,263,032.76                    234,309,738.79
   使用权资产                                                 1,263,032.76                       1,263,032.76
   资产总额                           4,576,810,168.61                                       4,576,810,168.61
   负债
   租赁负债                                                    168,966.21                         168,966.21
   长期应付款                             6,168,966.21         -168,966.21                       6,000,000.00
   负债总额                           1,861,282,895.43                                       1,861,282,895.43

   执行新租赁准则对2021年6月30日财务报表项目的影响如下:

                                                                                                  单位:元

          合并资产负债表项目    2021年6月30日报表数       假设按原租赁准则              增加/减少(—)
   资产:
   固定资产                              227,177,794.55           227,786,649.35                 -608,854.80
   使用权资产                               608,854.80                                            608,854.80
   资产总额                            4,573,544,463.98                                      4,573,544,463.98
   负债
   租赁负债                                   89,146.78                                            89,146.78
   长期应付款                                                          89,146.78                   -89,146.78
   负债总额                            1,768,912,595.91                                      1,768,912,595.91


                                                                                                                78
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    作为出租人

    根据新租赁准则,本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,但需自首次执行新租赁准则之日按照新租
赁准则进行会计处理。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                       单位:元

                      项目                  2020 年 12 月 31 日      2021 年 01 月 01 日      调整数

流动资产:

     货币资金                                       114,882,208.58         114,882,208.58

     交易性金融资产                                 925,736,671.99         925,736,671.99

     应收票据                                       451,042,158.41         451,042,158.41

     应收账款                                       697,718,969.34         697,718,969.34

     应收款项融资

     预付款项                                        49,361,424.98          49,361,424.98

     其他应收款                                      12,814,291.13          12,814,291.13

       其中:应收利息

              应收股利

     存货                                         1,510,919,027.41       1,510,919,027.41

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                    32,990,507.69          32,990,507.69

流动资产合计                                      3,795,465,259.53       3,795,465,259.53

非流动资产:

     债权投资

     其他债权投资

     长期应收款

     长期股权投资                                   344,094,650.83         344,094,650.83



                                                                                                            79
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   其他权益工具投资           35,000,000.00        35,000,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产                7,159,198.06         7,159,198.06

   固定资产                  235,572,771.55       234,309,738.79         -1,263,032.76

   在建工程                    4,099,390.68         4,099,390.68

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产                                       1,263,032.76          1,263,032.76

   无形资产                   62,601,735.18        62,601,735.18

   开发支出

   商誉                       63,225,965.69        63,225,965.69

   长期待摊费用                    6,416.02             6,416.02

   递延所得税资产             29,584,781.07        29,584,781.07

   其他非流动资产

非流动资产合计               781,344,909.08       781,344,909.08

资产总计                    4,576,810,168.61    4,576,810,168.61

流动负债:

   短期借款                   20,000,000.00        20,000,000.00

   交易性金融负债

   应付票据

   应付账款                  176,663,766.15       176,663,766.15

   预收款项                       64,999.97            64,999.97

   合同负债                 1,414,586,745.15    1,414,586,745.15

   应付职工薪酬               52,359,540.74        52,359,540.74

   应交税费                   31,686,005.73        31,686,005.73

   其他应付款                  1,618,618.55         1,618,618.55

      其中:应付利息

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债     14,364,107.49        14,364,107.49

   其他流动负债              108,007,436.68       108,007,436.68

流动负债合计                1,819,351,220.46    1,819,351,220.46

非流动负债:

   长期借款                   15,000,000.00        15,000,000.00


                                                                                    80
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    应付债券

      其中:优先股

            永续债

    租赁负债                                                                168,966.21            168,966.21

    长期应付款                                        6,168,966.21         6,000,000.00           -168,966.21

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                                         12,464,554.00        12,464,554.00

    递延所得税负债                                    8,298,154.76         8,298,154.76

    其他非流动负债

非流动负债合计                                       41,931,674.97        41,931,674.97

负债合计                                          1,861,282,895.43     1,861,282,895.43

所有者权益:

    股本                                          1,022,550,000.00     1,022,550,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

            永续债

    资本公积                                        154,755,282.47       154,755,282.47

    减:库存股

    其他综合收益                                      7,113,828.84         7,113,828.84

    专项储备                                         22,797,522.14        22,797,522.14

    盈余公积                                        209,534,453.40       209,534,453.40

    一般风险准备

    未分配利润                                    1,151,999,326.68     1,151,999,326.68

归属于母公司所有者权益合计                        2,568,750,413.53     2,568,750,413.53

    少数股东权益                                    146,776,859.65       146,776,859.65

所有者权益合计                                    2,715,527,273.18     2,715,527,273.18

负债和所有者权益总计                              4,576,810,168.61     4,576,810,168.61

    调整情况说明:财政部于2018年12月7日颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(财会【2018】35号),本公
司于2021年1月1日起执行上述新租赁会计准则。根据衔接规定,首次执行本准则的企业,应当根据首次执行本准则的累积影
响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。




                                                                                                           81
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母公司资产负债表
                                                                                        单位:元

                     项目    2020 年 12 月 31 日      2021 年 01 月 01 日      调整数

流动资产:

    货币资金                          20,668,974.65          20,668,974.65

    交易性金融资产                   864,752,467.80         864,752,467.80

    应收票据                         400,328,817.95         400,328,817.95

    应收账款                         618,994,281.14         618,994,281.14

    应收款项融资

    预付款项                          36,079,366.62          36,079,366.62

    其他应收款                         8,618,285.70           8,618,285.70

      其中:应收利息

             应收股利

    存货                           1,259,018,020.07       1,259,018,020.07

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                       3,871,403.23           3,871,403.23

流动资产合计                       3,212,331,617.16       3,212,331,617.16

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资                     457,974,650.83         457,974,650.83

    其他权益工具投资                  17,000,000.00          17,000,000.00

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                         168,164,460.66         168,164,460.66

    在建工程                           4,099,390.68           4,099,390.68

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                          36,808,912.03          36,808,912.03

    开发支出



                                                                                             82
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   商誉

   长期待摊费用                    6,416.02             6,416.02

   递延所得税资产             24,074,930.72        24,074,930.72

   其他非流动资产

非流动资产合计               708,128,760.94       708,128,760.94

资产总计                    3,920,460,378.10    3,920,460,378.10

流动负债:

   短期借款

   交易性金融负债

   应付票据

   应付账款                  173,103,981.93       173,103,981.93

   预收款项

   合同负债                 1,063,847,810.82    1,063,847,810.82

   应付职工薪酬               41,357,068.35        41,357,068.35

   应交税费                   24,889,780.41        24,889,780.41

   其他应付款                  3,381,907.20         3,381,907.20

      其中:应付利息

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债               96,654,652.84        96,654,652.84

流动负债合计                1,403,235,201.55    1,403,235,201.55

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

             永续债

   租赁负债

   长期应付款                  6,000,000.00         6,000,000.00

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                   12,464,554.00        12,464,554.00

   递延所得税负债              5,387,156.24         5,387,156.24

   其他非流动负债


                                                                                   83
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非流动负债合计                                        23,851,710.24          23,851,710.24

负债合计                                            1,427,086,911.79      1,427,086,911.79

所有者权益:

    股本                                            1,022,550,000.00      1,022,550,000.00

    其他权益工具

       其中:优先股

             永续债

    资本公积                                         154,745,576.65         154,745,576.65

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                                          19,874,721.13          19,874,721.13

    盈余公积                                         209,534,453.40         209,534,453.40

    未分配利润                                      1,086,668,715.13      1,086,668,715.13

所有者权益合计                                      2,493,373,466.31      2,493,373,466.31

负债和所有者权益总计                                3,920,460,378.10      3,920,460,378.10

    调整情况说明:财政部于2018年12月7日颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(财会【2018】35号),本公
司于2021年1月1日起执行上述新租赁会计准则。根据衔接规定,首次执行本准则的企业,应当根据首次执行本准则的累积影
响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。


(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                           计税依据                                  税率

增值税                              应税收入                               5%、6%、9%、13%、16%、17%、20%

城市维护建设税                      应税收入                               7%

企业所得税                          企业所得税                             详见下表

教育费附加                          应纳流转税额                           3%

地方教育费附加                      应纳流转税额                           2%

    说明:20%增值税税率为本公司之二级境外子公司 P&P Industries AG(以下简称“P&P 公司”)适用的所在国家奥地利
共和国的增值税税率。




                                                                                                             84
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    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                       纳税主体名称                                                所得税税率

哈尔滨博实自动化股份有限公司                               15%

哈尔滨博实橡塑设备有限公司                                 15%

哈尔滨博实昌久设备有限责任公司                             15%

哈尔滨博奥环境技术有限公司                                 15%

除上述以外的其他公司                                       25%


2、税收优惠

    本公司于2020年8月7日被国家税务总局黑龙江省税务局、黑龙江省财政厅、黑龙江省科学技术厅认定为高新技术企业并
取得“高新技术企业证书”。证书编号:GR202023000115,有效期三年。本公司2020年至2022年度适用的企业所得税税率为
15%。
    本公司之子公司哈尔滨博实橡塑设备有限公司(以下简称“博实橡塑”)于2020年8月7日被国家税务总局黑龙江省税务
局、黑龙江省财政厅、黑龙江省科学技术厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”。证书编号:GR202023000069,
有效期三年。博实橡塑2020年至2022年度适用的企业所得税税率为15%。
    本公司之子公司哈尔滨博奥环境技术有限公司(以下简称“博奥环境”)于2018年11月30日被国家税务总局黑龙江省税
务局、黑龙江省财政厅、黑龙江省科学技术厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”。证书编号:GR201823000196,
有效期三年。博奥环境2018年至2020年度适用的企业所得税税率为15%。
    本公司之子公司哈尔滨博实昌久设备有限责任公司(以下简称“博实昌久”)于2019年12月3日被国家税务总局黑龙江省
税 务局 、黑 龙江省 财政 厅、 黑龙 江省科 学技 术厅 认定为高 新技 术企 业并取 得 “ 高新 技术 企业证 书” 。证 书编号 :
GR201923000266, 有效期三年。博实昌久2019年至2021年度适用的企业所得税税率为15%。
    根据财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》的优惠政策,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件
产品,按17%税率(自2018年5月1日起税率16%,自2019年4月1日起税率13%)征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的
部分实行即征即退政策,本公司自2011年8月起,执行上述增值税优惠政策。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                              单位:元

                        项目                                     期末余额                        期初余额

库存现金                                                                      5,780.53                        6,532.55

银行存款                                                               442,682,869.96                   113,458,059.03

其他货币资金                                                                550,866.28                    1,417,617.00

合计                                                                   443,239,516.77                   114,882,208.58

  其中:存放在境外的款项总额                                            59,541,441.04                    86,557,791.00

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额                                  550,866.28                    1,417,617.00

    说明:期末,其他货币资金550,866.28元为保函保证金。除前述其他货币资金受限外,不存在抵押、质押或冻结、存放
在境外且资金汇回受到限制的款项。

                                                                                                                    85
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           2、交易性金融资产

                                                                                                                              单位:元

                                     项目                                         期末余额                      期初余额

           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                  560,597,812.67                 925,736,671.99

             其中:

                   银行结构性存款                                                        510,944,631.06                 500,879,265.98

                   货币型基金                                                             49,653,181.61                 424,857,406.01

           合计                                                                          560,597,812.67                 925,736,671.99

              说明:上述交易性金融资产是公司根据股东大会、董事会决议,对暂时闲置的自有资金进行现金管理而持有的银行结构
           性存款及货币型基金。


           3、应收票据

           (1)应收票据分类列示

                                                                                                                              单位:元

                              项目                                   期末余额                                期初余额

           银行承兑票据                                                           345,837,610.00                        380,761,431.18

           商业承兑票据                                                            77,254,929.68                         70,280,727.23

           合计                                                                   423,092,539.68                        451,042,158.41



                                                                                                                              单位:元

                                        期末余额                                                           期初余额

  类别             账面余额                   坏账准备                                   账面余额              坏账准备
                                                                  账面价值                                                          账面价值
                  金额        比例          金额     计提比例                          金额         比例    金额        计提比例

按组合计

提坏账准
           425,408,760.27 100.00%     2,316,220.59       0.54% 423,092,539.68 453,701,823.60 100.00% 2,659,665.19          0.59% 451,042,158.41
备的应收

票据

  其中:

银行承兑
           345,837,610.00 81.30%                                 345,837,610.00 380,761,431.18 83.92%                              380,761,431.18
汇票

商业承兑
            79,571,150.27 18.70%      2,316,220.59       2.91%    77,254,929.68     72,940,392.42 16.08% 2,659,665.19      3.65%    70,280,727.23
汇票

合计       425,408,760.27 100.00%     2,316,220.59       0.54% 423,092,539.68 453,701,823.60 100.00% 2,659,665.19          0.59% 451,042,158.41




                                                                                                                                     86
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按组合计提坏账准备:
                                                                                                                   单位:元

                                                                      期末余额
              名称
                                       账面余额                       坏账准备                          计提比例

银行承兑汇票                                  345,837,610.00

商业承兑汇票                                   79,571,150.27                  2,316,220.59                          2.91%

合计                                          425,408,760.27                  2,316,220.59 --

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位:元

                                                               本期变动金额
       类别            期初余额                                                                              期末余额
                                       计提           收回或转回           核销                 其他

商业承兑汇票            2,659,665.19   -343,444.60                                                            2,316,220.59

合计                    2,659,665.19   -343,444.60                                                            2,316,220.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                   单位:元

                     项目                          期末终止确认金额                          期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                       65,475,920.24                             45,156,967.72

合计                                                               65,475,920.24                             45,156,967.72

    说明:用于已背书或贴现的银行承兑汇票中由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票,汇票到期不获支付的可能性较低,
故将已背书或贴现但在报表日未到期的由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票终止确认;用于已背书的银行承兑汇票中由
信用等级不高银行或财务公司承兑的银行承兑汇票,因存在票据到期不获得兑付的风险,故将已背书但在报表日未到期的由
信用等级不高银行或财务公司承兑的银行承兑汇票未终止确认。已背书转让的票据到期不获支付时,依据《票据法》规定,
公司仍将对持票人承担连带责任,背书或贴现不影响追索权。

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                   单位:元

                             项目                                                  期末转应收账款金额

商业承兑票据                                                                                                   200,000.00

银行承兑汇票                                                                                                   100,000.00

合计                                                                                                           300,000.00


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            4、应收账款

            (1)应收账款分类披露

                                                                                                                                    单位:元

                                          期末余额                                                                期初余额

                     账面余额                 坏账准备                                      账面余额                   坏账准备
  类别
                                                          计提        账面价值                                                    计提    账面价值
                   金额         比例        金额                                          金额         比例          金额
                                                          比例                                                                    比例

按单项计
提坏账准
               3,316,874.52     0.40%     2,407,945.92 72.60%           908,928.60      4,264,678.52   0.51%       3,424,678.52 80.30%      840,000.00
备的应收
账款

按组合计
提坏账准
             826,576,897.56 99.60% 126,896,391.39 15.35% 699,680,506.17 828,192,652.44 99.49% 131,313,683.10 15.86% 696,878,969.34
备的应收
账款

其中:

应收 A 级
             261,217,020.46 31.48%        1,822,576.64    0.70% 259,394,443.82 211,806,114.36 25.44%               1,825,257.94   0.86% 209,980,856.42
企业客户

应收
BBB 级       400,218,319.55 48.23%       23,679,740.73    5.92% 376,538,578.82 443,652,902.03 53.29%              24,197,608.23   5.45% 419,455,293.80
企业客户

应收 B 级
             122,265,005.32 14.73%       62,053,629.12 50.75%        60,211,376.20 130,236,917.21 15.64%          66,694,346.39 51.21% 63,542,570.82
企业客户

应收 C 级
              42,086,086.64     5.07%    38,980,992.89 92.62%         3,105,093.75     41,336,558.67   4.97%      38,266,110.80 92.57%    3,070,447.87
企业客户

应收非重
要级企业           790,465.59   0.09%       359,452.01 45.47%           431,013.58      1,160,160.17   0.15%        330,359.74 28.48%       829,800.43
客户

合计         829,893,772.08 100.00% 129,304,337.31 15.58% 700,589,434.77 832,457,330.96 100.00% 134,738,361.62 16.19% 697,718,969.34



            按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                    单位:元

                                                                                      期末余额
            名称
                                       账面余额                   坏账准备                 计提比例                  计提理由

            客户一                                 1,680,000.00               840,000.00                      50.00% 预计部分无法收回

            客户二                                   795,000.00               795,000.00                  100.00% 预计无法收回

            客户三                                   387,693.82               387,693.82                  100.00% 预计无法收回


                                                                                                                                          88
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客户四                           329,147.20                    329,147.20                  100.00% 预计无法收回

客户五                           100,000.00                      31,071.40                  31.07% 预计部分无法收回

其他客户                          25,033.50                      25,033.50                 100.00% 预计无法收回

合计                            3,316,874.52                  2,407,945.92 --                      --



按组合计提坏账准备:应收 A 级企业客户
                                                                                                                   单位:元

                                                                         期末余额
           名称
                                    账面余额                             坏账准备                       计提比例

1 年以内                                  240,953,311.21                         1,374,536.18                       0.57%

1至2年                                     20,138,509.24                            433,076.43                      2.15%

2至3年                                          125,200.01                           14,964.03                      11.95%

合计                                      261,217,020.46                         1,822,576.64 --

确定该组合依据的说明:偿还债务能力强,其偿债能力不易受外在环境及经济状况变动的不利因素所影响。


按组合计提坏账准备:应收 BBB 级企业客户
                                                                                                                   单位:元

                                                                         期末余额
           名称
                                    账面余额                             坏账准备                       计提比例

1 年以内                                  297,616,516.13                         6,799,786.26                       2.28%

1至2年                                     55,185,389.63                         3,656,718.43                       6.63%

2至3年                                     23,255,615.61                         3,318,679.19                      14.27%

3至4年                                     15,015,282.19                         3,542,345.31                      23.59%

4至5年                                         5,108,817.94                      2,325,513.49                      45.52%

5 年以上                                       4,036,698.05                      4,036,698.05                      100.00%

合计                                      400,218,319.55                        23,679,740.73 --

确定该组合依据的说明: 具有适当偿债能力,但偿债能力较可能因不利经济状况而减弱。


按组合计提坏账准备:应收 B 级企业客户
                                                                                                                   单位:元

                                                                         期末余额
           名称
                                    账面余额                             坏账准备                       计提比例

1 年以内                                   60,447,669.81                        11,597,577.12                      19.19%

1至2年                                     12,448,561.84                         5,999,223.37                      48.19%

2至3年                                         8,651,098.02                      5,532,896.25                      63.96%



                                                                                                                         89
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3至4年                                       6,371,597.43              4,882,121.84                   76.62%

4至5年                                       3,507,084.95              3,202,817.27                   91.32%

5 年以上                                    30,838,993.27             30,838,993.27                   100.00%

合计                                       122,265,005.32             62,053,629.12 --

确定该组合依据的说明: 有一定的潜在违约风险,在不利的商业、金融、经济状况下,可能触发其发生偿债违约。


按组合计提坏账准备:应收 C 级企业客户
                                                                                                      单位:元

                                                                期末余额
            名称
                                    账面余额                    坏账准备                   计提比例

1 年以内                                     3,693,288.90              1,855,704.09                   50.25%

1至2年                                        760,768.00                   395,560.56                 51.99%

2至3年                                       1,422,927.10                  943,834.66                 66.33%

3至4年                                        729,244.00                   551,035.73                 75.56%

4至5年                                       5,763,910.80              5,518,910.01                   95.75%

5 年以上                                    29,715,947.84             29,715,947.84                   100.00%

合计                                        42,086,086.64             38,980,992.89 --

确定该组合依据的说明:违约可能性高,且最终违约追偿发生损失可能性大。


按组合计提坏账准备:应收非重要级企业客户
                                                                                                      单位:元

                                                                期末余额
            名称
                                    账面余额                    坏账准备                   计提比例

1 年以内                                      301,891.77                    16,639.97                   5.51%

1至2年                                        160,343.50                    32,108.47                 20.02%

2至3年                                           8,519.00                    4,579.93                 53.76%

3至4年                                          76,023.50                   62,435.82                 82.13%

4至5年

5 年以上                                      243,687.82                   243,687.82                 100.00%

合计                                          790,465.59                   359,452.01 --

确定该组合依据的说明: 应收账款金额较小、分散。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用




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按账龄披露


                                                                                                                 单位:元

                           账龄                                                        期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                        603,012,677.82

1至2年                                                                                                      88,693,572.21

2至3年                                                                                                      33,563,359.74

3 年以上                                                                                                   104,624,162.31

    3至4年                                                                                                  22,212,680.12

    4至5年                                                                                                  16,059,813.69

    5 年以上                                                                                                66,351,668.50

合计                                                                                                       829,893,772.08


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                 单位:元

                                                              本期变动金额
       类别           期初余额                                                                              期末余额
                                         计提          收回或转回           核销            其他

按单项计提坏账
                      3,424,678.52     -1,016,732.60                                                         2,407,945.92
准备的应收账款

按组合计提坏账
                    131,313,683.10     -1,242,291.71                    3,175,000.00                       126,896,391.39
准备的应收账款

合计                134,738,361.62     -2,259,024.31                    3,175,000.00                       129,304,337.31


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                 单位:元

                           项目                                                        核销金额

实际核销的应收账款                                                                                           3,175,000.00


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                 单位:元

                                                           占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                应收账款期末余额                                                 坏账准备期末余额
                                                                     比例

第一名                                     35,343,264.62                           4.26%                      244,165.99

第二名                                     34,564,224.33                           4.16%                     6,635,052.20

第三名                                     28,438,964.60                           3.43%                        26,078.53


                                                                                                                       91
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第四名                                   25,056,637.23                            3.02%                            538,868.04

第五名                                   23,314,440.18                            2.81%                            176,927.05

合计                                    146,717,530.96                            17.68%


5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                     单位:元

                                         期末余额                                            期初余额
           账龄
                              金额                       比例                     金额                      比例

1 年以内                      130,728,043.00                    98.53%             45,089,225.71                      91.35%

1至2年                          1,572,547.21                    1.18%               3,761,173.14                       7.62%

2至3年                           352,077.32                     0.27%                487,681.68                        0.99%

3 年以上                             22,918.77                  0.02%                    23,344.45                     0.04%

合计                          132,675,586.30              --                       49,361,424.98              --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:期末无账龄超过 1 年的金额重要预付账款。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额55,380,366.20元,占预付款项期末余额合计数的比例41.74%。


6、其他应收款

                                                                                                                     单位:元

                    项目                             期末余额                                    期初余额

其他应收款                                                       16,486,000.24                              12,814,291.13

合计                                                             16,486,000.24                              12,814,291.13


(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                     单位:元

                  款项性质                          期末账面余额                               期初账面余额

保证金                                                           17,522,184.15                              16,143,714.98

代扣个人社保                                                       1,346,636.59                               1,258,932.74

职工备用金                                                          838,030.27                                     568,385.67

应收出口退税                                                        246,194.66                                      75,584.06



                                                                                                                           92
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其他                                                                2,144,410.00                              22,250.00

合计                                                               22,097,455.67                           18,068,867.45


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                单位:元

                                        第一阶段               第二阶段                第三阶段
             坏账准备             未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用        整个存续期预期信用损        合计

                                         损失             损失(未发生信用减值)     失(已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额                      1,162,148.97                                     4,092,427.35    5,254,576.32

2021 年 1 月 1 日余额在本期              ——                    ——                     ——               ——

--转入第三阶段                              -208,659.97                                      208,659.97

本期计提                                    233,971.05                                       222,908.06      456,879.11

本期核销                                                                                     100,000.00      100,000.00

2021 年 6 月 30 日余额                     1,187,460.05                                     4,423,995.38    5,611,455.43

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                单位:元

                           账龄                                                        期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                        13,983,883.28

1至2年                                                                                                      2,840,587.07

2至3年                                                                                                       735,528.48

3 年以上                                                                                                    4,537,456.84

    3至4年                                                                                                   460,000.00

    4至5年                                                                                                   310,300.00

    5 年以上                                                                                                3,767,156.84

合计                                                                                                       22,097,455.67


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位:元

                                                                本期变动金额
        类别             期初余额                                                                          期末余额
                                            计提           收回或转回        核销            其他

按组合计提坏账准备       5,254,576.32       456,879.11                       100,000.00                     5,611,455.43

合计                     5,254,576.32       456,879.11                       100,000.00                     5,611,455.43


                                                                                                                      93
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4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                          单位:元

                                                                                          占其他应收款期末
       单位名称         款项的性质               期末余额               账龄                                    坏账准备期末余额
                                                                                          余额合计数的比例

第一名              保证金                         2,032,550.00        5 年以上                         9.20%         2,032,550.00

第一名              保证金                          170,000.00         1 年以内                         0.77%              155.89

第二名              其他                           2,000,000.00        1 年以内                         9.05%            43,012.00

第三名              保证金                         1,922,000.00        1 年以内                         8.70%          115,656.35

第四名              保证金                         1,382,000.00        5 年以上                         6.25%         1,382,000.00

第五名              保证金                          830,000.00         1 年以内                         3.76%            49,986.75

合计                         --                    8,336,550.00             --                         37.73%         3,623,360.99


7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                          单位:元

                                       期末余额                                                      期初余额

                                     存货跌价准备或                                               存货跌价准备或
       项目
                     账面余额        合同履约成本减         账面价值              账面余额        合同履约成本减     账面价值
                                        值准备                                                       值准备

原材料             232,451,446.72                        232,451,446.72          205,087,581.62                     205,087,581.62

在产品             495,201,149.41       2,563,388.73     492,637,760.68          512,702,454.74      2,641,759.08   510,060,695.66

库存商品            14,848,284.50         251,147.24        14,597,137.26          9,750,437.10        251,651.56     9,498,785.54

合同履约成本        34,065,967.02                           34,065,967.02         27,314,148.80                      27,314,148.80

发出商品           672,163,901.69       7,487,759.35     664,676,142.34          765,253,395.96      7,596,811.38   757,656,584.58

低值易耗品           1,122,787.82                            1,122,787.82          1,301,231.21                       1,301,231.21

合计              1,449,853,537.16     10,302,295.32 1,439,551,241.84 1,521,409,249.43              10,490,222.02 1,510,919,027.41


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                          单位:元

                                             本期增加金额                               本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                        期末余额
                                          计提                其他               转回或转销            其他

在产品               2,641,759.08         -78,370.35                                                                  2,563,388.73


                                                                                                                                94
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库存商品                   251,651.56             0.00                              504.32                       251,147.24

发出商品               7,596,811.38        2,863,618.01                       2,972,670.04                      7,487,759.35

合计                  10,490,222.02        2,785,247.66                       2,973,174.36                     10,302,295.32




                                                                                                   本期转回或转销
  项目                         确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据
                                                                                               存货跌价准备的原因
                              可变现净值以合同价格减去至完工时估计将要发生的成
在产品                                                                                  完工后销售转出
                              本、销售费用以及相关税费后的金额
                              库存商品可变现净值是以库存商品的估计售价扣除估计
库存商品                                                                                销售转出
                              的销售费用以及相关税费后的金额
发出商品                      可变现净值以合同价格扣除相关税费确定                      销售转出


8、合同资产

                                                                                                                    单位:元

                                                 期末余额                                      期初余额
           项目
                                账面余额         减值准备        账面价值        账面余额     减值准备         账面价值

未到期质保金                   52,257,437.37     1,497,024.48 50,760,412.89

合计                           52,257,437.37     1,497,024.48 50,760,412.89



如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


9、其他流动资产

                                                                                                                    单位:元

                    项目                                    期末余额                                期初余额

预缴所得税                                                             19,772,563.44                           24,243,303.53

增值税期末留抵税额                                                       4,476,614.41                           3,630,789.49

待摊费用                                                                 1,974,614.19                           5,116,414.67

合计                                                                   26,223,792.04                           32,990,507.69




                                                                                                                          95
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       10、长期股权投资

                                                                                                                   单位:元

                                                                本期增减变动                                                  减值
                    期初余额                                                      宣告发放                     期末余额       准备
     被投资单位                     追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权                   计提减
                   (账面价值)                                                     现金股利            其他    (账面价值)      期末
                                    投资 投资   的投资损益      收益调整 益变动              值准备
                                                                                   或利润                                     余额

一、合营企业

东莞市睿德信股权
                     1,307,832.78                  -57,301.57                                                  1,250,531.21
投资管理有限公司

小计                 1,307,832.78                  -57,301.57                                                  1,250,531.21

二、联营企业

上海博隆装备技术
                    83,249,891.79               20,023,996.02                                                103,273,887.81
股份有限公司

哈尔滨博实三维科
                    15,533,857.93                 -424,577.51                                                 15,109,280.42
技有限责任公司

哈尔滨工大金涛科
                    56,025,869.17               -2,219,325.47                                                 53,806,543.70
技股份有限公司

江苏瑞尔医疗科技
                    27,743,547.79                 -430,409.13                                                 27,313,138.66
有限公司

东莞市博实睿德信
机器人股权投资中    35,464,462.69                  -10,322.11                                                 35,454,140.58
心(有限合伙)

青岛维实催化新材
料科技有限责任公    18,141,097.83                 -719,219.75                                                 17,421,878.08


哈尔滨思哲睿智能
                    61,370,595.62               -4,756,877.75                                                 56,613,717.87
医疗设备有限公司

黑龙江中实再生资
                    11,691,212.69               -1,099,419.12                                                 10,591,793.57
源开发有限公司

哈尔滨工大博实环
境工程有限责任公    26,362,907.33                 -294,323.64                                                 26,068,583.69


湖南博实自动化设
                     7,203,375.21               -3,409,732.40                                                  3,793,642.81
备有限公司

小计               342,786,818.05                6,659,789.14                                                349,446,607.19

合计               344,094,650.83                6,602,487.57                                                350,697,138.40




                                                                                                                           96
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11、其他权益工具投资

                                                                                                          单位:元

                  项目                              期末余额                              期初余额

沈阳智能机器人国家研究院有限公司                                16,000,000.00                        16,000,000.00

深圳哈工大科技创新产业发展有限公司                               1,000,000.00                         1,000,000.00

苏州铸正机器人有限公司                                          25,056,000.00                        18,000,000.00

合计                                                            42,056,000.00                        35,000,000.00

说明:由于上述项目是本公司均属于非交易性权益工具投资,因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。

上述其他权益工具投资项目,未发生累计利得或损失。

12、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

                                                                                                          单位:元

               项目                  房屋、建筑物              土地使用权         在建工程            合计

一、账面原值

1.期初余额                                 8,374,611.63                                               8,374,611.63

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额                                 8,374,611.63                                               8,374,611.63

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额                                 1,215,413.57                                               1,215,413.57

2.本期增加金额                              196,611.72                                                 196,611.72

(1)计提或摊销                             196,611.72                                                 196,611.72

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额                                 1,412,025.29                                               1,412,025.29

三、减值准备



                                                                                                                97
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 1.期初余额

 2.本期增加金额

 (1)计提

 3、本期减少金额

 (1)处置

 (2)其他转出

 4.期末余额

 四、账面价值

 1.期末账面价值                              6,962,586.34                                                 6,962,586.34

 2.期初账面价值                              7,159,198.06                                                 7,159,198.06


 13、固定资产

                                                                                                              单位:元

                   项目                               期末余额                               期初余额

 固定资产                                                        227,177,794.55                         234,309,738.79

 合计                                                            227,177,794.55                         234,309,738.79


 (1)固定资产情况

                                                                                                              单位:元

         项目             房屋及建筑物         机器设备            运输设备          办公电子设备            合计

一、账面原值:

  1.期初余额                244,097,554.68     109,910,103.71        36,140,835.08      37,432,647.82      427,581,141.29

  2.本期增加金额              1,166,644.11         267,806.42         3,619,455.36       2,655,167.24        7,709,073.13

    (1)购置                 1,675,402.81         524,449.67         3,771,044.48       2,910,438.54        8,881,335.50

    (2)在建工程转入

    (3)外币折算影响          -508,758.70        -256,643.25          -151,589.12        -255,271.30       -1,172,262.37

  3.本期减少金额                                   769,741.35         1,359,824.84        142,432.75         2,271,998.94

    (1)处置或报废                                769,741.35         1,359,824.84        142,432.75         2,271,998.94

  4.期末余额                245,264,198.79     109,408,168.78        38,400,465.60      39,945,382.31      433,018,215.48

二、累计折旧

  1.期初余额                 79,305,501.78      65,287,115.66        25,216,128.89      23,462,656.17      193,271,402.50

  2.本期增加金额              5,887,434.95       4,077,777.16         2,189,013.95       1,922,277.04       14,076,503.10

    (1)计提                 5,887,434.95       4,077,777.16         2,189,013.95       1,922,277.04       14,076,503.10

  3.本期减少金额                 64,424.30         660,565.59          575,192.59         207,302.19         1,507,484.67


                                                                                                                    98
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    (1)处置或报废                                  605,844.73          509,529.41             111,143.22         1,226,517.36

    (2)外币折算影响             64,424.30           54,720.86             65,663.18            96,158.97          280,967.31

  4.期末余额                 85,128,512.43      68,704,327.23          26,829,950.25         25,177,631.02    205,840,420.93

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

  3.本期减少金额

  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值            160,135,686.36      40,703,841.55          11,570,515.35         14,767,751.29    227,177,794.55

  2.期初账面价值            164,792,052.90      44,622,988.05          10,924,706.19         13,969,991.65    234,309,738.79


 (2)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                    单位:元

                           项目                                                         期末账面价值

 房屋及建筑物                                                                                                 246,801.79


 (3)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                    单位:元

                   项目                               账面价值                             未办妥产权证书的原因

 榆林服务中心房屋                                                 3,560,215.53 外购房屋,产权在办理中

 库房                                                              688,301.98 子公司南京葛瑞固定资产,产权在办理中


 14、在建工程

                                                                                                                    单位:元

                   项目                                期末余额                                   期初余额

 在建工程                                                            4,704,986.38                            4,099,390.68

 合计                                                                4,704,986.38                            4,099,390.68


 (1)在建工程情况

                                                                                                                    单位:元

                                          期末余额                                              期初余额
        项目
                          账面余额        减值准备         账面价值            账面余额         减值准备      账面价值

独山子服务中心房屋         4,099,390.68                      4,099,390.68       4,099,390.68                      4,099,390.68



                                                                                                                          99
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在安装设备                  605,595.70          605,595.70

合计                       4,704,986.38       4,704,986.38       4,099,390.68                4,099,390.68


15、使用权资产

                                                                                               单位:元

                   项目                   运输设备                                合计

 一、账面原值

   1.期初余额                                          2,116,566.08                        2,116,566.08

   2.本期增加金额

   3.本期减少金额                                      1,055,660.65                        1,055,660.65

       (1)外币折算影响                                 89,173.51                           89,173.51

       (2)其他减少                                    966,487.14                          966,487.14

   4.期末余额                                          1,060,905.43                        1,060,905.43

 二、累计折旧

   1.期初余额                                           853,533.32                          853,533.32

   2.本期增加金额                                       110,533.06                          110,533.06

       (1)计提                                        110,533.06                          110,533.06

   3.本期减少金额                                       512,015.75                          512,015.75

       (1)外币折算影响                                 49,779.65                           49,779.65

       (2)其他减少                                    462,236.10                          462,236.10

   4.期末余额                                           452,050.63                          452,050.63

 三、减值准备

   1.期初余额

   2.本期增加金额

   3.本期减少金额

   4.期末余额

 四、账面价值

   1.期末账面价值                                       608,854.80                          608,854.80

   2.期初账面价值                                      1,263,032.76                        1,263,032.76




                                                                                                    100
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      16、无形资产

      (1)无形资产情况

                                                                                                            单位:元

       项目          土地使用权      专利权   非专利技术        软件         域名           其他          合计

一、账面原值

    1.期初余额       52,052,692.54            33,055,706.97   5,219,855.14   138,525.49   1,459,436.45 91,926,216.59

    2.本期增加金额     -239,352.94               16,643.36      22,754.98     -2,774.77                  -202,729.37

(1)购置                                        24,595.84      62,251.30                                  86,847.14

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)外币折算影响      -239,352.94                -7,952.48     -39,496.32    -2,774.77                  -289,576.51

  3.本期减少金额

  4.期末余额         51,813,339.60            33,072,350.33   5,242,610.12   135,750.72   1,459,436.45 91,723,487.22

二、累计摊销

    1.期初余额       10,662,363.63            14,652,192.70   3,756,319.93   133,590.05    120,015.10 29,324,481.41

    2.本期增加金额     472,149.42              1,654,073.70    227,984.05      1,802.16     18,440.70   2,374,450.03

(1)计提              472,149.42              1,654,073.70    227,984.05      1,802.16     18,440.70   2,374,450.03

    3.本期减少金额                                 7,754.66     22,527.54      2,774.77                    33,056.97

(1)外币折算影响                                  7,754.66     22,527.54      2,774.77                    33,056.97

    4.期末余额       11,134,513.05            16,298,511.74   3,961,776.44   132,617.44    138,455.80 31,665,874.47

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额

    3.本期减少金额

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值   40,678,826.55            16,773,838.59   1,280,833.68     3,133.28   1,320,980.65 60,057,612.75

    2.期初账面价值   41,390,328.91            18,403,514.27   1,463,535.21     4,935.44   1,339,421.35 62,601,735.18




                                                                                                                 101
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   17、商誉

   (1)商誉账面原值

                                                                                                                  单位:元

 被投资单位名称或形成                                   本期增加                            本期减少
                          期初余额                                                                                期末余额
      商誉的事项                          企业合并形成的 外币报表折算差额               处置

南京葛瑞新材料有限公司      401,878.10                                                                              401,878.10

P&P 公司                  62,824,087.59                            -2,652,311.64                                  60,171,775.95

           合计           63,225,965.69                            -2,652,311.64                                  60,573,654.05

   说明:
       (1)2014 年 11 月 30 日,公司通过收购南京葛瑞新材料有限公司 51%股权,形成非同一控制下企业合并,支付对价超
   过合并日南京葛瑞新材料有限公司可辨认净资产公允价值部分形成商誉。
       (2)2017 年 6 月 27 日,公司通过全资子公司哈尔滨博奥环境技术有限公司收购 P&P 公司全部股权,形成非同一控制
   下企业合并,支付对价超过合并日 P&P 公司可辨认净资产公允价值部分形成商誉。


   18、长期待摊费用

                                                                                                                  单位:元

            项目          期初余额           本期增加金额          本期摊销金额         其他减少金额        期末余额

   装修费                      6,416.02                                     6,416.02                                   0.00

   合计                        6,416.02                                     6,416.02


   19、递延所得税资产/递延所得税负债

   (1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                  单位:元

                                             期末余额                                           期初余额
              项目
                           可抵扣暂时性差异          递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

   可抵扣亏损                        14,714,263.06           2,207,139.46                9,569,756.37         1,435,463.46

   坏账准备                      138,729,037.81             21,128,824.55              141,689,603.13        21,626,134.74

   递延收益                          10,417,205.55           1,562,580.84               12,464,554.00         1,869,683.10

   存货跌价准备                      10,302,295.32           1,545,344.31               10,490,222.02         1,573,533.30

   其他                              12,356,293.74           2,664,112.03               14,775,999.42         3,079,966.47

   预计负债                           2,087,977.91             313,196.69

   合计                          188,607,073.39             29,421,197.88              188,990,134.94        29,584,781.07




                                                                                                                         102
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(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                       单位:元

                                                    期末余额                                       期初余额
                  项目
                                      应纳税暂时性差异         递延所得税负债        应纳税暂时性差异       递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值                 863,337.94              160,728.87              884,053.10           165,249.03

其他权益工具投资公允价值变动                 14,529,684.00            3,632,421.00         7,473,684.00            1,868,421.00

固定资产加速折旧                             43,833,563.54            6,705,403.51        39,521,853.19            6,056,285.42

租赁形成                                       838,866.64              209,716.66              832,797.26           208,199.31

合计                                         60,065,452.12          10,708,270.04         48,712,387.55            8,298,154.76


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                       单位:元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额         或负债期末余额              期初互抵金额             或负债期初余额

递延所得税资产                                               29,421,197.88                                        29,584,781.07

递延所得税负债                                               10,708,270.04                                         8,298,154.76


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                       单位:元

                    项目                               期末余额                                    期初余额

可抵扣亏损                                                            9,322,662.26                                 9,615,467.96

合计                                                                  9,322,662.26                                 9,615,467.96


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                       单位:元

             年份                       期末金额                        期初金额                            备注

2021 年                                                                          539,525.96

2022 年                                          719,066.01                      719,066.01

2023 年                                          516,020.82                      516,020.82

2024 年                                        7,349,256.38                     7,349,256.38

2025 年                                          491,598.79                      491,598.79

2026 年                                          246,720.26

合计                                           9,322,662.26                     9,615,467.96                 --


                                                                                                                            103
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20、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                              单位:元

                项目                                 期末余额                              期初余额

抵押借款                                                         15,000,000.00                         15,000,000.00

保证借款                                                          5,000,000.00                            5,000,000.00

合计                                                             20,000,000.00                         20,000,000.00

    短期借款分类的说明:本公司之子公司南京葛瑞新材料有限公司以房屋建筑物及土地使用权做为抵押取得中国农业银行
股份有限公司南京六合支行一年期短期贷款 15,000,000.00 元、子公司哈尔滨博实昌久设备有限责任公司取得兴业银行股份
有限公司哈尔滨分行一年期短期贷款 5,000,000.00 元。

21、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                              单位:元

                项目                                 期末余额                              期初余额

应付材料款                                                      132,176,360.50                        142,696,864.46

应付非专利技术款                                                  6,832,177.86                            7,133,333.42

应付工程款                                                        1,620,910.07                            2,313,073.94

运输费                                                            5,492,744.43                         10,463,522.63

包装费                                                            2,026,760.90                            3,058,473.49

其他                                                              9,417,883.26                         10,998,498.21

合计                                                            157,566,837.02                        176,663,766.15


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                              单位:元

                项目                                 期末余额                         未偿还或结转的原因

应付非专利技术款                                                  6,832,177.86 未达到合同约定的付款条件

合计                                                              6,832,177.86                 --


22、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                              单位:元

                项目                                 期末余额                              期初余额

预收房租款                                                         224,128.43                               64,999.97

合计                                                               224,128.43                               64,999.97



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 23、合同负债

                                                                                                               单位:元

                      项目                            期末余额                                期初余额

 预收产品销售款                                              1,362,277,620.50                          1,414,586,745.15

 合计                                                        1,362,277,620.50                          1,414,586,745.15


 24、应付职工薪酬

 (1)应付职工薪酬列示

                                                                                                               单位:元

               项目              期初余额                  本期增加                本期减少               期末余额

一、短期薪酬                        52,058,743.55            155,551,634.59         188,557,617.84          19,052,760.30

二、离职后福利-设定提存计划              300,797.19               9,892,674.27        9,681,939.10             511,532.36

三、辞退福利                                                          4,258.06              4,258.06

合计                                52,359,540.74            165,448,566.92         198,243,815.00          19,564,292.66


 (2)短期薪酬列示

                                                                                                               单位:元

          项目                期初余额                  本期增加                 本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴       33,908,752.80              63,821,022.11           97,402,939.56               326,835.35

2、职工福利费                        1,932.00               2,000,934.87            2,000,070.87                  2,796.00

3、社会保险费                       95,184.19               4,380,184.81            4,317,125.61               158,243.39

    其中:医疗保险费                76,230.46               3,850,536.93            3,803,499.99               123,267.40

          工伤保险费                17,604.68                    512,170.59           496,208.04                33,567.23

          生育保险费                 1,349.05                     17,477.29            17,417.58                  1,408.76

4、住房公积金                       17,347.97               3,055,045.63            3,050,034.56                22,359.04

5、工会经费和职工教育经费       16,378,459.67               1,727,478.97            1,150,520.88            16,955,417.76

6、短期带薪缺勤                  1,657,066.92                                          69,958.16              1,587,108.76

7、短期劳务薪酬                                            80,566,968.20           80,566,968.20

合计                            52,058,743.55             155,551,634.59          188,557,617.84            19,052,760.30




                                                                                                                     105
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(3)设定提存计划列示

                                                                                                  单位:元

         项目            期初余额          本期增加                本期减少              期末余额

1、基本养老保险               256,694.50      9,389,746.58             9,215,847.00            430,594.08

2、失业保险费                  44,102.69        502,927.69              466,092.10              80,938.28

合计                          300,797.19      9,892,674.27             9,681,939.10            511,532.36


25、应交税费

                                                                                                  单位:元

                  项目                     期末余额                               期初余额

增值税                                                 22,778,598.12                         22,289,004.65

企业所得税                                             14,973,988.94                          5,781,874.28

个人所得税                                               576,043.86                            407,400.33

城市维护建设税                                          1,590,208.50                          1,571,239.19

教育费附加                                              1,135,863.19                          1,122,313.72

房产税                                                   243,339.23                            245,086.76

印花税                                                   103,461.50                            117,358.90

城镇土地使用税                                            57,220.84                             57,220.84

其他                                                     210,028.18                             94,507.06

合计                                                   41,668,752.36                         31,686,005.73


26、其他应付款

                                                                                                  单位:元

                  项目                     期末余额                               期初余额

其他应付款                                              1,602,020.66                          1,618,618.55

合计                                                    1,602,020.66                          1,618,618.55


(1)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                  单位:元

                  项目                     期末余额                               期初余额

往来款                                                   324,399.63                            522,095.13



                                                                                                       106
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应付员工报销款                                                  193,581.07                           191,499.35

代扣社会保险                                                    427,854.86                           211,758.72

保证金                                                          566,660.00                           591,660.00

其他                                                             89,525.10                           101,605.35

合计                                                           1,602,020.66                         1,618,618.55


27、一年内到期的非流动负债

                                                                                                        单位:元

                 项目                            期末余额                              期初余额

一年内到期的长期借款                                         22,016,133.33                         14,069,728.10

一年内到期的租赁负债                                            183,136.32                           294,379.39

合计                                                         22,199,269.65                         14,364,107.49


28、其他流动负债

                                                                                                        单位:元

                 项目                            期末余额                              期初余额

待转销项税额                                                 69,350,106.62                         56,145,767.28

已背书未到期的银行承兑汇票                                   45,156,967.72                         43,514,832.93

已背书未到期的商业承兑汇票                                                                          8,346,836.47

合计                                                        114,507,074.34                        108,007,436.68


29、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                        单位:元

                 项目                            期末余额                              期初余额

保证借款                                                     22,016,133.33                         29,069,728.10

减:一年内到期的长期借款                                     22,016,133.33                         14,069,728.10

合计                                                                                               15,000,000.00

   长期借款分类的说明:保证借款是本公司之子公司博奥环境为收购 P&P 公司 100%股权项目,向中国进出口银行黑龙江
省分行取得的境外投资贷款,该笔贷款由本公司提供连带责任保证。




                                                                                                             107
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30、租赁负债

                                                                                                                              单位:元

                     项目                                   期末余额                                  期初余额

运输设备                                                                  272,283.10                                     463,345.60

减:一年内到期的租赁负债                                                  183,136.32                                     294,379.39

                     合计                                                  89,146.78                                     168,966.21

   说明:运输设备系本公司之二级子公司 P&P 公司租赁的车辆。


31、长期应付款

                                                                                                                              单位:元

                     项目                                   期末余额                                  期初余额

专项应付款                                                               6,000,000.00                               6,000,000.00

合计                                                                     6,000,000.00                               6,000,000.00


(1)专项应付款

                                                                                                                              单位:元

       项目                 期初余额            本期增加          本期减少              期末余额              形成原因

项目扶持资金                  6,000,000.00                                               6,000,000.00 哈尔滨市财政局拨款

合计                          6,000,000.00                                               6,000,000.00               --


32、预计负债

                                                                                                                              单位:元

              项目                           期末余额                      期初余额                         形成原因

产品质量保证                                       2,087,977.91                                售后服务

合计                                               2,087,977.91                                                --


33、递延收益

                                                                                                                              单位:元

       项目                 期初余额             本期增加              本期减少            期末余额              形成原因

政府补助                     12,464,554.00                               2,047,348.45       10,417,205.55 见以下说明

合计                         12,464,554.00                               2,047,348.45       10,417,205.55                --




                                                                                                                                  108
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         涉及政府补助的项目:
                                                                                                                                      单位:元

                                                                                                                                          与资产相关
                                                 本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成
            负债项目               期初余额                                                                其他变动        期末余额       /与收益相
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