博实股份:2021年半年度财务报告

哈尔滨博实自动化股份有限公司
  HARBIN BOSHI AUTOMATION CO., LTD.
       (哈尔滨开发区迎宾路集中区东湖街 9 号)

                          .




2021 年半年度财务报告
      (未经审计)



                  2021年08月
                                    合并资产负债表
编制单位:哈尔滨博实自动化股份有限公司                            金额单位:人民币元
                     项   目                  2021.6.30              2020.12.31
流动资产:
货币资金                                         443,239,516.77          114,882,208.58
交易性金融资产                                   560,597,812.67          925,736,671.99
衍生金融资产
应收票据                                         423,092,539.68          451,042,158.41
应收账款                                         700,589,434.77          697,718,969.34
应收款项融资
预付款项                                         132,675,586.30           49,361,424.98
其他应收款                                        16,486,000.24           12,814,291.13
 其中:应收利息
存货                                           1,439,551,241.84         1,510,919,027.41
合同资产                                          50,760,412.89
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                                      26,223,792.04           32,990,507.69
 流动资产合计                                  3,793,216,337.20         3,795,465,259.53
非流动资产:
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                                     350,697,138.40          344,094,650.83
其他权益工具投资                                  42,056,000.00           35,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产                                       6,962,586.34            7,159,198.06
固定资产                                         227,177,794.55          235,572,771.55
在建工程                                           4,704,986.38            4,099,390.68
生产性生物资产
油气资产

使用权资产                                           608,854.80
无形资产                                          60,057,612.75           62,601,735.18
开发支出
商誉                                              60,573,654.05           63,225,965.69
长期待摊费用                                                                   6,416.02
递延所得税资产                                    29,421,197.88           29,584,781.07
其他非流动资产
                  非流动资产合计                 782,259,825.15          781,344,909.08
                     资产总计                  4,575,476,162.35         4,576,810,168.61




                                                                          (转下页)
  (承上页)

                                                合并资产负债表(续)
编制单位:哈尔滨博实自动化股份有限公司                                                                     金额单位:人民币元
                            项   目                                        2021.6.30                      2020.12.31
流动负债:
 短期借款                                                                        20,000,000.00                   20,000,000.00
交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
应付账款                                                                       157,566,837.02                   176,663,766.15
 预收款项                                                                          224,128.43                          64,999.97
合同负债                                                                      1,362,277,620.50                1,414,586,745.15
 应付职工薪酬                                                                    19,564,292.66                   52,359,540.74
 应交税费                                                                        41,668,752.36                   31,686,005.73
 其他应付款                                                                       1,602,020.66                    1,618,618.55
 其中:应付利息
 一年内到期的非流动负债                                                          22,199,269.65                   14,364,107.49
 其他流动负债                                                                  114,507,074.34                   108,007,436.68
 流动负债合计                                                                 1,739,609,995.62                1,819,351,220.46
非流动负债:
 长期借款                                                                                                        15,000,000.00
 应付债券
 其中:优先股
        永续债
 租赁负债                                                                              89,146.78
 长期应付款                                                                       6,000,000.00                    6,168,966.21
 预计负债                                                                         2,087,977.91
 递延收益                                                                        10,417,205.55                   12,464,554.00
 递延所得税负债                                                                  10,708,270.04                    8,298,154.76
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                                  29,302,600.28                   41,931,674.97
  负债合计                                                                    1,768,912,595.90                1,861,282,895.43
所有者权益:
 股本                                                                         1,022,550,000.00                1,022,550,000.00
 其他权益工具
 其中:优先股
        永续债
 资本公积                                                                      154,755,282.47                   154,755,282.47
 减:库存股
 其他综合收益                                                                     9,821,882.17                    7,113,828.84
 专项储备                                                                        24,561,310.29                   22,797,522.14
 盈余公积                                                                      209,534,453.40                   209,534,453.40
 一般风险准备
 未分配利润                                                                   1,234,176,905.58                1,151,999,326.68
 归属于母公司所有者权益合计                                                   2,655,399,833.91                2,568,750,413.53
 少数股东权益                                                                  151,163,732.54                   146,776,859.65
                        所有者权益合计                                        2,806,563,566.45                2,715,527,273.18
                      负债和所有者权益总计                                    4,575,476,162.35                4,576,810,168.61



法定代表人: 邓喜军                          主管会计工作负责人: 孙志强                     会计机构负责人:王培华
                                                             合并利润表
                                                               2021年1-6月
编制单位:哈尔滨博实自动化股份有限公司                                                                           金额单位:人民币元
                                         项    目                             本期发生额                        上期发生额
一、营业总收入                                                                    1,115,555,107.33                     932,632,675.43
  其中:营业收入                                                                  1,115,555,107.33                     932,632,675.43
二、营业总成本                                                                     817,171,415.21                      630,252,380.74
  其中:营业成本                                                                   686,843,468.37                      519,885,409.68
          税金及附加                                                                  7,037,640.58                       7,873,529.39
          销售费用                                                                  39,766,634.19                       28,024,493.09
          管理费用                                                                  49,958,002.37                       43,876,315.55
          研发费用                                                                  33,299,584.34                       30,077,506.74
          财务费用                                                                     266,085.36                         515,126.29
           其中:利息费用                                                              707,430.63                         832,029.13
                 利息收入                                                              194,369.22                         275,847.62
 加:其他收益                                                                       31,460,061.23                       26,161,405.62
    投资收益(损失以“-”号填列)                                                  23,271,381.73                        8,262,101.23
     其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                             6,602,487.57                      -5,214,393.23
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                           -2,778,859.32                      -1,438,794.92
    信用减值损失(损失以“-”号填列)                                                2,074,614.24                     -10,682,477.74
    资产减值损失 (损失以“-”号填列)                                              -1,309,097.78                      -2,572,837.37
    资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                     -61,846.69                     -351,210.91
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                 351,039,945.53                      321,758,480.60
 加:营业外收入                                                                                 1.66                         44,085.19
  减:营业外支出                                                                       172,177.19                         146,293.23
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                             350,867,770.00                      321,656,272.56
  减:所得税费用                                                                    50,417,087.15                       53,404,717.55
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                 300,450,682.85                      268,251,555.01
    (一)按经营持续性分类:
  其中:持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                     300,450,682.85                      268,251,555.01
          终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    (二)按所有权归属分类:
  归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)                                 286,687,578.90                      226,355,138.50
  少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                              13,763,103.95                       41,896,416.51
六、其他综合收益的税后净额                                                             225,437.90                        2,172,868.44
 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                                               2,708,053.33                       1,108,162.91
(一)不能重分类进损益的其他综合收益                                                    5,292,000.00
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动                                                       5,292,000.00
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益                                                     -2,583,946.67                       1,108,162.91
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额                                                              -2,583,946.67                       1,108,162.91
7、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                               -2,482,615.43                       1,064,705.53
七、综合收益总额                                                                   300,676,120.75                      270,424,423.45
 归属于母公司所有者的综合收益总额                                                  289,395,632.23                      227,463,301.41
 归属于少数股东的综合收益总额                                                       11,280,488.52                       42,961,122.04
八、每股收益:
 (一)基本每股收益                                                                           0.2804                           0.2214
 (二)稀释每股收益                                                                           0.2804                           0.2214


法定代表人:邓喜军                                   会计工作负责人:孙志强                  会计机构负责人: 王培华
                                      合并现金流量表
                                            2021年1-6月
编制单位:哈尔滨博实自动化股份有限公司                                                 金额单位:人民币元
                      项       目                              本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                   988,131,295.51            665,126,998.13
  收到的税费返还                                                  33,081,369.60             19,865,285.06
  收到其他与经营活动有关的现金                                     6,853,478.32             12,875,321.43
                 经营活动现金流入小计                          1,028,066,143.43            697,867,604.62
  购买商品、接受劳务支付的现金                                   504,191,726.57            370,360,181.40
  支付给职工以及为职工支付的现金                                 196,334,468.47            146,320,785.77
  支付的各项税费                                                  90,136,931.10            105,933,886.09
  支付其他与经营活动有关的现金                                    53,959,233.60             48,157,287.28
                 经营活动现金流出小计                            844,622,359.74            670,772,140.54
              经营活动产生的现金流量净额                         183,443,783.69             27,095,464.08
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                           1,994,610,000.00           1,476,750,000.00
  取得投资收益收到的现金                                          16,668,894.16              13,476,494.46
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 811,457.70                 250,166.21
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
                 投资活动现金流入小计                          2,012,090,351.86           1,490,476,660.67
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  11,808,848.53              11,262,473.25
  投资支付的现金                                               1,632,250,000.00           1,150,940,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                                                  509,733.17
                 投资活动现金流出小计                          1,644,058,848.53           1,162,712,206.42
              投资活动产生的现金流量净额                         368,031,503.33             327,764,454.25
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                              15,000,000.00             15,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
                 筹资活动现金流入小计                             15,000,000.00             15,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                              22,174,437.32             16,202,169.36
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                             212,608,098.04            184,862,991.12
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                           7,350,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                                         6,910.31                   8,179.61
                 筹资活动现金流出小计                            234,789,445.67             201,073,340.09
              筹资活动产生的现金流量净额                        -219,789,445.67            -186,073,340.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                              -2,461,782.44               1,829,724.05
五、现金及现金等价物净增加额                                     329,224,058.91             170,616,302.29
  加:期初现金及现金等价物余额                                   113,464,591.58             143,233,966.52
六、期末现金及现金等价物余额                                     442,688,650.49             313,850,268.81



法定代表人:邓喜军                主管会计工作负责人:孙志强                会计机构负责人:王培华
                                                                                       合并股东权益变动表
编制单位:哈尔滨博实自动化股份有限公司
                                                                                                                       2021年1-6月

                                                                                   归属于母公司股东的股东权益
                  项     目
                                                                                                                                                                           少数股东权益     股东权益合计
                                                   股本            资本公积        其他综合收益      专项储备         盈余公积         未分配利润            小计


一、上年年末余额                               1,022,550,000.00   154,755,282.47    7,113,828.84    22,797,522.14   209,534,453.40   1,151,999,326.68   2,568,750,413.53   146,776,859.65    2,715,527,273.18

  加:会计政策变更

      前期差错更正

      其他

二、本年年初余额                               1,022,550,000.00   154,755,282.47    7,113,828.84    22,797,522.14   209,534,453.40   1,151,999,326.68   2,568,750,413.53   146,776,859.65    2,715,527,273.18

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                          2,708,053.33     1,763,788.15                      82,177,578.90       86,649,420.38     4,386,872.89       91,036,293.27

(一)综合收益总额                                                                  2,708,053.33                                      286,687,578.90      289,395,632.23    11,280,488.52      300,676,120.75

(二)股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

(三)利润分配                                                                                                                        -204,510,000.00    -204,510,000.00    -7,350,000.00     -211,860,000.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配                                                                                                                       -204,510,000.00    -204,510,000.00    -7,350,000.00     -211,860,000.00

4、其他

(四)股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

(五)专项储备                                                                                       1,763,788.15                                           1,763,788.15      456,384.37         2,220,172.52

1、本期提取                                                                                          2,240,987.27                                           2,240,987.27      458,379.54         2,699,366.81

2、本期使用                                                                                            477,199.12                                            477,199.12          1,995.17         479,194.29

(六)其他

四、本期期末余额                               1,022,550,000.00   154,755,282.47    9,821,882.17    24,561,310.29   209,534,453.40   1,234,176,905.58   2,655,399,833.91   151,163,732.54    2,806,563,566.45


                                             法定代表人 邓喜军                             主管会计 作负责人 孙志强                                     会计机构负责人 培华
                                                                                                          合并股东权益变动表
编制单位:哈尔滨博实自动化股份有限公司                                                                                                                                                    金额单位:人民币元
                                                                                                                     2020年1-6月

                                                                                  归属于母公司股东的股东权益
                  项     目
                                                                                                                                                                         少数股东权益        股东权益合计
                                                   股本           资本公积        其他综合收益     专项储备         盈余公积         未分配利润            小计


一、上年年末余额                             1,022,550,000.00    102,769,586.85    5,944,354.89   18,866,291.26   174,830,276.15    965,391,851.60    2,290,352,360.75    82,832,399.88      2,373,184,760.63

  加:会计政策变更

      前期差错更正

      其他

二、本年年初余额                             1,022,550,000.00    102,769,586.85    5,944,354.89   18,866,291.26   174,830,276.15    965,391,851.60    2,290,352,360.75    82,832,399.88      2,373,184,760.63

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                        10,485,458.46    1,108,162.91    3,001,546.50                      42,296,138.50      56,891,306.37     42,961,122.04         99,852,428.41

(一)综合收益总额                                                                 1,108,162.91                                     226,355,138.50     227,463,301.41     42,961,122.04       270,424,423.45

(二)股东投入和减少资本                                          10,485,458.46                                                                         10,485,458.46                           10,485,458.46

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他                                                           10,485,458.46                                                                         10,485,458.46                           10,485,458.46

(三)利润分配                                                                                                                      -184,059,000.00    -184,059,000.00                        -184,059,000.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配                                                                                                                     -184,059,000.00    -184,059,000.00                        -184,059,000.00

4、其他

(四)股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

(五)专项储备                                                                                     3,001,546.50                                           3,001,546.50                           3,001,546.50

1、本期提取                                                                                        3,147,360.85                                           3,147,360.85                           3,147,360.85

2、本期使用                                                                                         145,814.35                                             145,814.35                             145,814.35

(六)其他

四、本期期末余额                             1,022,550,000.00    113,255,045.31    7,052,517.80   21,867,837.76   174,830,276.15   1,007,687,990.10   2,347,243,667.12   125,793,521.92      2,473,037,189.04


                                             法定代表人 邓喜军                                                 主管会计工作负责人 孙志强                                        会计机构负责人 王培华
                                         资产负债表
编制单位:哈尔滨博实自动化股份有限公司                                   金额单位:人民币元
                         项   目                      2021.6.30           2020.12.31
流动资产:
货币资金                                                376,331,023.86        20,668,974.65
交易性金融资产                                          502,816,120.19       864,752,467.80
衍生金融资产
应收票据                                                385,144,144.70       400,328,817.95
应收账款                                                632,690,059.10       618,994,281.14
应收款项融资
预付款项                                                117,648,482.90        36,079,366.62
其他应收款                                               12,791,205.86         8,618,285.70
其中:应收利息
       应收股利
存货                                                  1,185,941,911.30     1,259,018,020.07
合同资产                                                 43,956,984.76
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                                              1,134,664.37         3,871,403.23
 流动资产合计                                         3,258,454,597.04     3,212,331,617.16
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                                            464,577,138.40       457,974,650.83
其他权益工具投资                                         17,000,000.00        17,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                                                164,526,858.28       168,164,460.66
在建工程                                                  4,099,390.68         4,099,390.68
生产性生物资产
无形资产                                                 35,995,774.93        36,808,912.03
开发支出
商誉
长期待摊费用                                                                       6,416.02
递延所得税资产                                           23,501,449.12        24,074,930.72
其他非流动资产
 非流动资产合计                                         709,700,611.41       708,128,760.94
                         资产总计                     3,968,155,208.45     3,920,460,378.10




                                                                              (转下页)
 (承上页)

                                                      资产负债表(续)
编制单位:哈尔滨博实自动化股份有限公司                                                                    金额单位:人民币元
                               项   目                                        2021.6.30                   2020.12.31
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                                                                          152,566,968.15               173,103,981.93
预收款项
合同负债                                                                        1,075,897,268.25             1,063,847,810.82
应付职工薪酬                                                                       14,483,708.23                41,357,068.35
应交税费                                                                           39,804,083.91                24,889,780.41
其他应付款                                                                          2,516,439.37                 3,381,907.20
其中:应付利息
       应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债                                                                      101,009,812.28                96,654,652.84
 流动负债合计                                                                   1,386,278,280.19             1,403,235,201.55
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
       永续债
长期应付款                                                                          6,000,000.00                 6,000,000.00
预计负债                                                                            2,057,247.87
递延收益                                                                           10,417,205.55                12,464,554.00
递延所得税负债                                                                      6,014,668.33                 5,387,156.24
其他非流动负债
 非流动负债合计                                                                    24,489,121.75                23,851,710.24
  负债合计                                                                      1,410,767,401.94             1,427,086,911.79
所有者权益:
股本                                                                            1,022,550,000.00             1,022,550,000.00
资本公积                                                                          154,745,576.65               154,745,576.65
其他综合收益
专项储备                                                                           21,049,973.59                19,874,721.13
盈余公积                                                                          209,534,453.40               209,534,453.40
未分配利润                                                                      1,149,507,802.87             1,086,668,715.13
                            所有者权益合计                                      2,557,387,806.51             2,493,373,466.31
                         负债和所有者权益总计                                   3,968,155,208.45             3,920,460,378.10




法定代表人:邓喜军                              主管会计工作负责人: 孙志强                  会计机构负责人: 王培华
                                                        利润表
                                                      2021年1-6月
编制单位:哈尔滨博实自动化股份有限公司                                                              金额单位:人民币元
                              项     目                                本期发生额                   上期发生额
一、营业收入                                                               953,943,000.80               695,235,138.72
  减:营业成本                                                             613,465,857.42               412,648,711.56
     税金及附加                                                              6,457,908.10                 7,456,546.10
     销售费用                                                               34,438,606.49                19,910,709.60
     管理费用                                                               26,668,862.47                28,221,169.69
     研发费用                                                               23,637,107.73                24,945,201.92
     财务费用                                                               -2,165,572.00                      376,307.69
     其中:利息费用
             利息收入                                                          175,364.61                      134,372.52
 加:其他收益                                                               28,411,188.35                25,828,454.50
     投资收益(损失以“-”号填列)                                          30,104,288.61                 7,366,371.97
     其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                    6,602,487.57                 -5,214,393.23
     公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                 -2,586,347.61                 -1,373,060.42
     信用减值损失(损失以“-”号填列)                                         695,399.00                -10,977,525.79
     资产减值损失(损失以“-”号填列)                                        -137,288.83                 -2,240,234.46
     资产处置收益(损失以“-”号填列)                                        -61,846.69                  -277,594.55
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                         307,865,623.42               220,002,903.41
 加:营业外收入                                                                         1.66                         1.04
  减:营业外支出                                                                    3,858.25                    23,281.59
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                     307,861,766.83               219,979,622.86
  减:所得税费用                                                            40 512 679 09                31 774 482 72
四、净利润(净亏损以"-"号填列)                                           267,349,087.74               188,205,140.14
  其中:持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                             267,349,087.74               188,205,140.14
          终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额                                                           267,349,087.74               188,205,140.14

法定代表人:邓喜军                        主管会计工作负责人:孙志强                  会计机构负责人:王培华
                                            现金流量表
                                             2021年1-6月
编制单位:哈尔滨博实自动化股份有限公司                                               金额单位:人民币元
                      项       目                             本期发生额              本期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                    865,325,043.92         537,479,838.56
  收到的税费返还                                                   30,787,752.80          18,500,560.81
  收到其他与经营活动有关的现金                                      5,094,383.50          12,223,344.30
                 经营活动现金流入小计                             901,207,180.22         568,203,743.67
  购买商品、接受劳务支付的现金                                    429,869,414.86         294,004,965.89
  支付给职工以及为职工支付的现金                                  165,576,286.71         118,189,883.66
  支付的各项税费                                                   77,058,305.53          95,601,984.11
  支付其他与经营活动有关的现金                                     42,305,830.70          30,115,705.72
                 经营活动现金流出小计                             714,809,837.80         537,912,539.38
经营活动产生的现金流量净额                                        186,397,342.42          30,291,204.29
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                            1,865,550,000.00       1,328,470,000.00
  取得投资收益收到的现金                                           23,608,102.41          13,083,230.95
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  811,457.70             343,549.67
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                      8,000,000.00           9,000,000.00
                 投资活动现金流入小计                           1,897,969,560.11       1,350,896,780.62
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    9,993,275.48           9,828,767.43
  投资支付的现金                                                1,506,200,000.00       1,001,500,000.00
  支付其他与投资活动有关的现金                                      8,000,000.00             509,733.17
                 投资活动现金流出小计                           1,524,193,275.48       1,011,838,500.60
              投资活动产生的现金流量净额                          373,776,284.63         339,058,280.02
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
                 筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              204,510,000.00         184,059,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金
                筹资活动现金流出小计                              204,510,000.00         184,059,000.00
              筹资活动产生的现金流量净额                         -204,510,000.00        -184,059,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                   -1,577.84               -6,984.17
五、现金及现金等价物净增加额                                      355,662,049.21         185,283,500.14
  加:期初现金及现金等价物余额                                     20,668,974.65           9,708,839.22
六、期末现金及现金等价物余额                                     376,331,023.86          194,992,339.36



法定代表人:邓喜军               主管会计工作负责人:孙志强           会计机构负责人:王培华
                                                                         股东权益变动表
编制单位:哈尔滨博实自动化股份有限公司
                                                                                                      2021年1-6月

                                                                                     归属于母公司股东的股东权益
                  项     目
                                                                                                                                                              股东权益合计
                                                    股本          资本公积         其他综合收益      专项储备           盈余公积            未分配利润


一、上年年末余额                               1,022,550,000.00   154,745,576.65                      19,874,721.13     209,534,453.40     1,086,668,715.13   2,493,373,466.31

  加:会计政策变更

      前期差错更正

      其他

二、本年年初余额                               1,022,550,000.00   154,745,576.65                      19,874,721.13     209,534,453.40     1,086,668,715.13   2,493,373,466.31

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                             1,175,252.46                          62,839,087.74         64,014,340.20

(一)综合收益总额                                                                                                                          267,349,087.74        267,349,087.74

(二)股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

(三)利润分配                                                                                                                              -204,510,000.00       -204,510,000.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配                                                                                                                             -204,510,000.00       -204,510,000.00

4、其他

(四)股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

(五)专项储备                                                                                         1,175,252.46                                                 1,175,252.46

1、本期提取                                                                                            1,650,202.98                                                 1,650,202.98

2、本期使用                                                                                             474,950.52                                                    474,950.52

(六)其他

四、本期期末余额                               1,022,550,000.00   154,745,576.65                      21,049,973.59     209,534,453.40     1,149,507,802.87   2,557,387,806.51


                                             法定代表人:邓喜军                            主管会计工作负责人:孙志强                    会计机构负责人:王培华
                                                                                                   股东权益变动表
编制单位:哈尔滨博实自动化股份有限公司                                                                                                                       金额单位:人民币元
                                                                                                       2020年1-6月

                                                                                      归属于母公司股东的股东权益
                  项     目
                                                                                                                                                                股东权益合计
                                                    股本           资本公积         其他综合收益       专项储备         盈余公积           未分配利润


一、上年年末余额                               1,022,550,000.00    102,759,881.03                      17,112,200.17   174,830,276.15      958,390,119.91       2,275,642,477.26

  加:会计政策变更

      前期差错更正

      其他

二、本年年初余额                               1,022,550,000.00    102,759,881.03                      17,112,200.17   174,830,276.15      958,390,119.91       2,275,642,477.26

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                          10,485,458.46                       1,400,536.50                         4,146,140.14          16,032,135.10

(一)综合收益总额                                                                                                                         188,205,140.14        188,205,140.14

(二)股东投入和减少资本                                            10,485,458.46                                                                                  10,485,458.46

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他                                                             10,485,458.46                                                                                  10,485,458.46

(三)利润分配                                                                                                                             -184,059,000.00       -184,059,000.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配                                                                                                                            -184,059,000.00       -184,059,000.00

4、其他

(四)股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

(五)专项储备                                                                                          1,400,536.50                                                1,400,536.50

1、本期提取                                                                                             1,537,619.46                                                1,537,619.46

2、本期使用                                                                                               137,082.96                                                 137,082.96

(六)其他

四、本期期末余额                               1,022,550,000.00    113,245,339.49                      18,512,736.67   174,830,276.15      962,536,260.05       2,291,674,612.36


                                             法定代表人: 邓喜军                    主管会计工作负责人:孙志强                          会计机构负责人:王培华
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)




                                  财务报表附注
   一、公司基本情况

   1、公司概况
   哈尔滨博实自动化股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是以原哈尔滨博实
   自动化设备有限责任公司全体股东作为发起人,于2010年8月19日由哈尔滨博实自动化设
   备有限责任公司以整体变更方式设立的股份有限公司,注册地为哈尔滨开发区迎宾路集
   中区东湖街9号。本公司统一社会信用代码:912301991276005724。

   本公司原注册资本为人民币36,000.00万元,根据本公司2010年度股东大会决议、2011年第
   一次临时股东大会决议、2011年度股东大会决议,经中国证券监督管理委员会(“证监会”)
   批准(证监许可[2012]982号文《关于核准哈尔滨博实自动化股份有限公司首次公开发行
   股票的批复》),本公司于2012年9月公开发行人民币普通股(A股)4,100万股,每股发行
   价格为人民币12.80元,发行后社会公众股为4,100万股,出资方式全部为货币资金。本次
   发行后公司的注册资本为人民币40,100.00万元。

   根据本公司2014年度股东大会决议通过的利润分配预案,2015年9月24日,以本公司总股
   本40,100万股为基数,以资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增7股,本公司总股
   本增加至68,170.00万元。

   根据本公司2018年度股东大会决议通过的利润分配预案,2019年5月31日,以本公司总股
   本68,170万股为基数,向全体股东每10股送红股3股,同时以资本公积金向全体股东每10
   股转增2股,本公司总股本增加至102,255.00万元。

   本公司经营范围:从事自动化设备的开发、生产、销售、调试、维修、技术服务、技术
   转让;自动化设备、生产设备的安装、装配、安置。计算机软件开发、技术服务及产品
   销售,系统集成。塑料薄膜的研发、生产和销售(不含聚氯乙烯PVC食品保鲜包装膜及
   化学危险品);经销:仪器、仪表、电气元件、办公自动化设备、消耗品、化工产品(不
   含危险品、剧毒品、易燃易爆品)。自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定
   公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。包装服务;普通货物仓储服务(不含危险化
   学品等需许可审批的项目);装卸搬运。

   本公司及子公司(统称“本公司”)主要从事智能制造装备的研发、生产和销售,提供
   智能工厂整体解决方案,为客户提供智能制造装备相关领域的工业服务;环保工艺技术、
   设备的研发、制造和销售,以及相关技术的开发与服务等。

   本财务报表业经本公司董事会于2021年8月26日决议批准报出。

   2、合并财务报表范围
   本公司2021年1-6月纳入合并范围的子公司共6户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。

   二、财务报表的编制基础

                                          13
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称
   “企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
   披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。

   本财务报表以持续经营为基础列报。

   本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为
   计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

   三、重要会计政策及会计估计
   本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,
   具体会计政策见附注三、17、附注三、21 和附注三、28。

   1、遵循企业会计准则的声明
   本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并
   及公司财务状况以及2021年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
   信息。

   2、会计期间
   本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

   3、营业周期
   本公司的营业周期为 12 个月。

   4、记账本位币
   本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
   要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
   为人民币。

   5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

   (1)同一控制下的企业合并
   对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计
   政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
   值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值
   的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

   通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

   在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
   方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合
   并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积
   (股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

   在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同
   而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持
                                          14
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面
   价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并
   方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合
   并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
   和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

   (2)非同一控制下的企业合并
   对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
   资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买
   方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

   对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,
   按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
   净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

   通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

   在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
   资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
   核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资
   时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除
   净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
   处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
   量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

   在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
   股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股
   权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;
   购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
   买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
   综合收益除外。

   (3)企业合并中有关交易费用的处理
   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
   于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计
   入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

   6、合并财务报表编制方法

   (1)合并范围
   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位
   的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单
   位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中
   可分割的部分、结构化主体等)。

   (2)合并财务报表的编制方法
                                          15
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。
   在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间
   的重大交易和往来余额予以抵销。

   在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同
   受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的
   经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

   在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购
   买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量
   表。

   子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表
   中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润
   表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
   少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

   (3)购买子公司少数股东股权
   因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
   购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下
   因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
   公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表
   中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

   (4)丧失子公司控制权的处理
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失
   控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减
   去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
   额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

   与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于
   被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

   (5)分步处置股权直至丧失控制权的处理
   通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
   以下一种或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

   ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

   ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

   ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

   ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

   在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,

                                          16
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资
   账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每
   一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他
   综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

   在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股
   权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
   款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
   的差额,分别进行如下处理:

   ①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
   当期的损益。

   ②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制
   权时不得转入丧失控制权当期的损益。

   7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
   合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
   共同经营和合营企业。

   (1)共同经营
   共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

   本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进
   行会计处理:

   A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

   B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

   C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

   D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

   E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

   (2)合营企业
   合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

   本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

   8、现金及现金等价物的确定标准
   现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限
   短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

   9、外币业务和外币报表折算

   (1)外币业务

                                          17
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

   资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
   即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当
   期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;
   对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后
   的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

   (2)外币财务报表的折算
   资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项
   目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目
   采用发生日的即期汇率折算。

   利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期的平均汇率折算。现金流量表项目按照
   现金流量交易发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现
   金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

   由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
   目反映。

   处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
   相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

   10、金融工具
   金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

   (1)金融工具的确认和终止确认
   本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

   金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

   ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

   ②该金融资产已转移,且符合下述(6)中金融资产转移的终止确认条件。

   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司
   (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金
   融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认
   新金融负债。

   以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

   (2)金融资产分类和计量
   本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将
   金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
   他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


                                          18
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   以摊余成本计量的金融资产

   本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
   融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

   本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

   该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金
   金额为基础的利息的支付。

   初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
   属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利
   率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

   本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
   融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

   本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
   为目标;

   该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金
   金额为基础的利息的支付。

   初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
   减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
   认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损
   益。

   对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
   量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投
   资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进
   行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他
   综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
   转出,计入留存收益。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本
   公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
   允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
   且其变动计入当期损益的金融资产。

   初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利
   息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。


                                          19
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
   定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
   兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
   务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

   本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生
   的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金
   是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
   本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司
   对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以
   确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

   仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发
   生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重
   分类。

   金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
   金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用
   计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
   应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

   (3)金融负债分类和计量
   本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
   负债、以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入其
   初始确认金额。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
   指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公
   允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
   和利息支出计入当期损益。

   以摊余成本计量的金融负债

   以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊
   销产生的利得或损失计入当期损益。

   金融负债与权益工具的区分

   金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

   ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

   ②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

   ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将
   交付可变数量的自身权益工具。

                                          20
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权
   益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

   权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

   如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合
   同义务符合金融负债的定义。

   如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具
   的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有
   方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的
   金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

   (4)金融工具的公允价值
   金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

   (5)金融资产减值
   本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值会计处理并确认
   损失准备。

   预期信用损失的计量

   预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
   损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
   取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

   本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
   认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
   失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,
   处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具
   自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预
   期信用损失计量损失准备。

   对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认
   后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

   整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
   而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月
   内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违
   约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

   在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
   (包括考虑续约选择权)。

   本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减
   值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账
   面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

                                          21
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信
   用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。

   对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相
   当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司依据信用风险特征对应
   收票据、应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

   A、应收票据

   应收票据组合 1:银行承兑汇票

   应收票据组合 2:商业承兑汇票

   B、应收账款

   ①特殊款项性质组合:应收低风险款项

   ②信用评级组合

   应收账款客户信用评级组合划分:

   A 级:偿还债务能力强,其偿债能力不易受外在环境及经济状况变动的不利因素所影响。

   BBB 级:具有适当偿债能力,但偿债能力较可能因不利经济状况而减弱。

   B 级:有一定的潜在违约风险,在不利的商业、金融、经济状况下,可能触发其发生偿
   债违约。

   C 级:违约可能性高,且最终违约追偿发生损失可能性大。

   非重要级:应收账款金额较小、分散。

   C、合同资产

   合同资产组合:未到期产品质量保证金

   对于划分为组合的应收票据、应收账款及合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结
   合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
   率对照表,计算预期信用损失。

   其他应收款

   当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特
   征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。

   本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损
   失,确定组合的依据如下:

   ①特殊款项性质组合:应收备用金、代扣个人社保、出口退税等低风险款项

   ②信用评级组合:
                                          22
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   本公司其他应收款客户信用评级参照应收账款。

   按性质划分组合如下:

   其他应收款组合 1:应收保证金

   其他应收款组合 2:应收其他款项

   对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
   预期信用损失率,计算预期信用损失。

   信用风险显著增加的评估

   本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
   风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用
   风险自初始确认后是否已显著增加。

   在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本
   或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司主要考虑的信息包括:

   债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

   已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化;

   已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

   现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力
   产生重大不利影响。

   根据金融工具的性质,本公司以金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金
   融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,
   例如逾期信息和信用风险评级。

   如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

   本公司认为金融资产在下列情况发生违约:

   债务人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品
   (如果持有)等追索行动;

   金融资产逾期超过 90 天。

   已发生信用减值的金融资产

   本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
   入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
   不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
   资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

   发行方或债务人发生重大财务困难;

                                          23
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

   本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都
   不会做出的让步;

   债务人很可能破产或进行其他财务重组;

   发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

   预期信用损失准备的列报

   为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量
   预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入
   当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
   列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司
   在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

   核销

   如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金
   融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
   司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,
   按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

   已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

   (6)金融资产转移
   金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

   本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
   资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

   本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
   况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;
   未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
   并相应确认有关负债。

   (7)金融资产和金融负债的抵销
   当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,
   同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金
   融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资
   产负债表内分别列示,不予相互抵销。

   11、公允价值计量
   公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
   一项负债所需支付的价格。

   本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
                                          24
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债
   的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
   本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
   设。

   存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
   金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

   以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
   能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

   本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先
   使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才
   使用不可观察输入值。

   在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有
   重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日
   能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一
   层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资
   产或负债的不可观察输入值。

   每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
   行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

   12、存货

   (1)存货的分类
   本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

   (2)存货取得和发出的计价方法
   本公司存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

   存货领用和发出时采用加权平均法计价。

   (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
   存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
   用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同
   时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

   资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单
   个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失
   的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

   (4)存货的盘存制度
   本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

   (5)低值易耗品的摊销方法

                                          25
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   本公司低值易耗品采用一次转销法摊销。

   13 、合同资产

   (1)合同资产的确认方法及标准
   合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间
   流逝之外的其他因素。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户 收取对价
   的权利作为应收款项单独列示。

   (2)合同资产的预期信用损失的确定方法,见附注三、10(5)金融资产减值中应收票
   据、应收账款及合同资产相关内容描述。

   14、合同成本
   合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

   为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。
   该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
   合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

   为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
   的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

   ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用
   (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

   ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

   ③该成本预期能够收回。

   合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
   产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。 摊
   销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

   当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减
   值准备,并确认为资产减值损失:

   ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

   ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

   确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在
   “存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非
   流动资产”项目中列示。

   确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在
   “其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在
   “其他非流动资产”项目中列示。


                                          26
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   15、长期股权投资
   长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
   单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

   (1)初始投资成本确定
   形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按
   照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
   本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投
   资成本。

   对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购
   买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的
   公允价值作为初始投资成本。

   (2)后续计量及损益确认方法
   对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营
   企业的投资,采用权益法核算。

   采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
   但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资
   收益计入当期损益。

   采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
   资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享
   有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差
   额计入投资当期的损益。

   采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
   份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被
   投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面
   价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调
   整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单
   位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并
   按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

   因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在
   转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投
   资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益
   的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
   余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
   计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
   用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
   处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动
   转入当期损益。

                                          27
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被
   投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取
   得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
   施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
   行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

   因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
   共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
   扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
   值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
   核算进行调整。

   本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
   于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
   部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

   (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
   共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
   过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是
   否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否
   必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
   致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;
   如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判
   断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

   重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
   控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
   响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
   当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资
   单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

   当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决
   权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能
   参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)
   以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该
   种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

   (4)减值测试方法及减值准备计提方法
   对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、23。

   16、投资性房地产
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
   房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
   物。


                                          28
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有
   关规定,按期计提折旧或摊销。

   采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、23。

   投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
   计入当期损益。

   17、固定资产

   (1)固定资产确认条件
   本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
   一个会计年度的有形资产。

   与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量
   时,固定资产才能予以确认。

   本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

   (2)各类固定资产的折旧方法
   本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月起开始计提折旧,
   终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,
   按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

   类别                      使用年限(年)           残值率%        年折旧率%
   房屋及建筑物                         3-40            0、5         2.5-33.33
   机器设备                             2-10            0、5           9.50-50
   运输设备                             5-10            0、5            10-20
   办公、电子设备                       3-10            0、5          10-33.33

   其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
   确定折旧率。

   (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

   (4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
   使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与
   原先估计数有差异的,调整预计净残值。

   (5)大修理费用
   本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认
   条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
   在定期大修理间隔期间,照提折旧。

                                          29
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   18、在建工程
   本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
   程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

   在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

   在建工程计提资产减值方法见附注三、23。

   19、借款费用

   (1)借款费用资本化的确认原则
   本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
   资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入
   当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

   ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
   金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

   ②借款费用已经发生;

   ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

   (2)借款费用资本化期间
   本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费
   用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
   借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
   个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

   (3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
   专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
   或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超
   过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金
   额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

   资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
   入当期损益。

   20、使用权资产

   (1)使用权资产确认条件
   本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

   在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计
   量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租
   赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及

                                          30
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
   生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
   等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

   (2)使用权资产的折旧方法
   本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
   产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
   得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

   (3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

   21、无形资产
   本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、域名、软件、其他。

   无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
   为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
   方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法
   摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

   使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

   类别                        使用寿命(年)          摊销方法           备注

   土地使用权                               50           直线法
   非专利技术                             3-10           直线法
   域名                                受益期            直线法
   软件                                   3-10           直线法
   其他                              合同期内            直线法

   说明:

   本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
   与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

   资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产
   的账面价值全部转入当期损益。

   无形资产计提资产减值方法见附注三、23。

   22、研究开发支出
   本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

   研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。


                                          31
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其
   能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形
   资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
   产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务
   资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归
   属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
   损益。

   23、长期资产减值
   对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
   房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资
   产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

   于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估
   计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
   资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

   可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
   值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产
   的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
   产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
   为依据。

   当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金
   额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

   就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
   的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组
   合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
   产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

   减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商
   誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,
   如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

   资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

   24、长期待摊费用
   长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
   费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线
   法摊销。

   25、合同负债
   本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。


                                          32
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   26、职工薪酬

   (1)职工薪酬的范围
   职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
   补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

   (2)短期薪酬
   本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
   例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确
   认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
   度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的
   金额计量。

   (3)离职后福利
   离职后福利计划主要包括设定提存计划。设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用
   后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

   设定提存计划

   设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。

   在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入
   当期损益或相关资产成本。

   (4)辞退福利
   本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
   并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
   福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

   27、预计负债

   (1)预计负债的确认标准
   如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

   ①该义务是本公司承担的现时义务;

   ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

   ③该义务的金额能够可靠地计量。

   (2)预计负债的计量方法
   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
   有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对预计负
   债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照
   当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

                                          33
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   28、收入

   (1)一般原则
   本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

   合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺
   商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各
   单项履约义务的交易价格计量收入。

   满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点
   履行履约义务:

   ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

   ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

   ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权
   就累计至今已完成的履约部分收取款项。

   对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
   进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成
   本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

   对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
   入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

   ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

   ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

   ③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

   ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有
   权上的主要风险和报酬。

   ⑤客户已接受该商品或服务。

   ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

   本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
   的其他因素)作为合同资产,本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的
   义务作为合同负债。

   同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合
   同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合
   同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

                                          34
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (2)收入确认的具体方法
   本公司收入确认的具体方法如下:

   本公司对不需要安装的以产品交付后确认收入,需安装调试的按合同约定,实施完成并
   经客户验收合格后确认收入;产品服务在服务完成时,根据与客户核对一致的结算依据
   确认收入。

   29、政府补助
   政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

   对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
   助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。

   与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
   府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

   对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府
   补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分
   的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

   与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
   分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计
   入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延
   收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计
   量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的
   方法处理。

   与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政
   府补助,计入营业外收支。

   已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价
   值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于
   其他情况的,直接计入当期损益。

   30、递延所得税资产及递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入
   所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计
   入当期损益。

   本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用
   资产负债表债务法确认递延所得税。

   各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以
   下交易中产生的:

   (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该
   交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

                                          35
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差
   异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

   对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能
   取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
   认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

   (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

   (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
   列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未
   来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

   于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或
   清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
   所得税影响。

   于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
   无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的
   账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

   31、租赁

   (1)租赁的识别
   在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
   内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产
   的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
   换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

   (2)本公司作为承租人
   在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁
   和低价值资产租赁除外。

   使用权资产的会计政策见附注三、20。

   租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率
   计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁
   激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的
   行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,
   前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预
   计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
   用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
   益。

   短期租赁

   短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月的租赁,包含购买选择权的租赁

                                          36
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   除外。

   本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
   成本或当期损益。

   对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
   选择采用上述简化处理方法。

   低价值资产租赁

   低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

   本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
   关资产成本或当期损益。

   对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

   (3)本公司作为出租人
   本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
   为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

   融资租赁

   融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,
   租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
   折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
   间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
   实际发生时计入当期损益。

   应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
   量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

   经营租赁

   经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
   营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
   行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
   款额,在实际发生时计入当期损益。

   32、安全生产费用
   安全生产费用提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。

   提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固
   定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使
   用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同
   金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

   33、重大会计判断和估计

                                          37
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估
   计和关键假设进行持续的评价。

   很可能导致本年或下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计
   估计和关键假设列示如下:

   (1)金融资产的分类
   本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
   分析等。

   本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和
   向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
   及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

   本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判
   断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利
   息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

   (2)应收账款预期信用损失的计量
   本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基
   于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用
   内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
   考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
   和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

   (3)商誉减值
   本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
   估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的
   折现率计算未来现金流量的现值。

   (4)递延所得税资产
   在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损
   确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
   的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

   (5)存货跌价准备
   本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及
   陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
   性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目
   的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估
   计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

   34、重要会计政策、会计估计的变更

   (1)重要会计政策变更


                                          38
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   新租赁准则

   财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁(修订)》,要求在境内外同时
   上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的
   企业,自 2019 年 1 月 1 日起施行;其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起
   施行。本公司于 2021 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第八次会议,批准自 2021 年 1 月
   1 日起执行新租赁准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注
   三、31。

   作为承租人

   新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和
   低价值资产租赁除外,并分别确认折旧和利息费用。

   对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或
   者包含租赁。

   新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理:

       按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用
       追溯调整法处理。

       根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务
       报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。

   本公司按照新租赁准则的规定,采用上述第二种方法进行会计处理。

       对于首次执行日之前的融资租赁,本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
       账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;

       在首次执行日,本公司按照附注三、20 对使用权资产进行减值测试并进行相应的会
       计处理。

   本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的
   经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。

   执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日资产负债表项目的影响如下:

                        调整前账面金额                         重新计    调整后账面金额
           项 目                                   重分类
                      (2020年12月31日)                       量        (2021年1月1日)

    资产:
    固定资产               235,572,771.55     -1,263,032.76         --      234,309,738.79
    使用权资产                          --    1,263,032.76                    1,263,032.76
    资产总额              4,576,810,168.61                                4,576,810,168.61
    负债
    租赁负债                                      168,966.21                   168,966.21

                                             39
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                            调整前账面金额                                  重新计   调整后账面金额
           项 目                                           重分类
                          (2020年12月31日)                                量       (2021年1月1日)

    长期应付款                    6,168,966.21           -168,966.21                      6,000,000.00
    负债总额                   1,861,282,895.43                                       1,861,282,895.43
   执行新租赁准则对 2021 年 6 月 30 日财务报表项目的影响如下:

                                    2021年6月30日             假设按原租赁
          合并资产负债表项目                                                         增加/减少(-)
                                        报表数                  准则

   资产:
   固定资产                          227,177,794.55          227,786,649.35                -608,854.80
   使用权资产                            608,854.80                         --             608,854.80
   资产总额                         4,573,544,463.98                                  4,573,544,463.98
   负债
   租赁负债                               89,146.78                                         89,146.78
   长期应付款                                                       89,146.78               -89,146.78
   负债总额                         1,768,912,595.91                                  1,768,912,595.91


   作为出租人

   根据新租赁准则,本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,但需自首
   次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。

   (2)重要会计估计变更
   本报告期无重要会计估计变更。

   (3)2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                                          合并资产负债表
   项目                                   2020.12.31     2021.01.01                     调整数
   流动资产:
     货币资金                             114,882,208.58            114,882,208.58
     交易性金融资产                       925,736,671.99            925,736,671.99
     应收票据                             451,042,158.41            451,042,158.41
     应收账款                             697,718,969.34            697,718,969.34
     应收款项融资
     预付款项                              49,361,424.98             49,361,424.98
     其他应收款                            12,814,291.13             12,814,291.13
     其中:应收利息
           应收股利
     存货                               1,510,919,027.41        1,510,919,027.41


                                                    40
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   项目                            2020.12.31         2021.01.01        调整数
     持有待售资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                   32,990,507.69       32,990,507.69
       流动资产合计              3,795,465,259.53    3,795,465,259.53
   非流动资产:
     债权投资
     其他债权投资
     持有至到期投资
     长期应收款
     设定受益计划净资产
     长期股权投资                  344,094,650.83     344,094,650.83
     其他权益工具投资               35,000,000.00      35,000,000.00
     其他非流动金融资产
     投资性房地产                    7,159,198.06       7,159,198.06
     固定资产                      235,572,771.55     234,309,738.79    -1,263,032.76
     在建工程                        4,099,390.68       4,099,390.68
     生产性生物资产
     油气资产
     使用权资产                                         1,263,032.76     1,263,032.76
     无形资产                       62,601,735.18      62,601,735.18
     开发支出
     商誉                           63,225,965.69      63,225,965.69
     长期待摊费用                        6,416.02           6,416.02
     递延所得税资产                 29,584,781.07      29,584,781.07
     其他非流动资产
       非流动资产合计              781,344,909.08      781,344,909.08
          资产总计               4,576,810,168.61    4,576,810,168.61
   流动负债:
     短期借款                       20,000,000.00      20,000,000.00
     交易性金融负债
     以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                      176,663,766.15      176,663,766.15
     预收款项                           64,999.97           64,999.97
     合同负债                    1,414,586,745.15    1,414,586,745.15
     应付职工薪酬                   52,359,540.74       52,359,540.74
     应交税费                       31,686,005.73       31,686,005.73
     其他应付款                      1,618,618.55        1,618,618.55
     其中:应付利息
            应付股利

                                           41
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   项目                            2020.12.31         2021.01.01        调整数
     持有待售负债
     一年内到期的非流动负债         14,364,107.49       14,364,107.49
     其他流动负债                  108,007,436.68      108,007,436.68
        流动负债合计             1,819,351,220.46    1,819,351,220.46
   非流动负债:
     长期借款                       15,000,000.00      15,000,000.00
     应付债券
     其中:优先股
            永续债
     租赁负债                                             168,966.21      168,966.21
     长期应付款                      6,168,966.21       6,000,000.00     -168,966.21
     长期应付职工薪酬
     预计负债
     递延收益                       12,464,554.00      12,464,554.00
     递延所得税负债                  8,298,154.76       8,298,154.76
     其他非流动负债
        非流动负债合计              41,931,674.97       41,931,674.97
          负债合计               1,861,282,895.43    1,861,282,895.43
   股东权益:
     股本                        1,022,550,000.00    1,022,550,000.00
     其他权益工具
     其中:优先股
            永续债
     资本公积                      154,755,282.47     154,755,282.47
     减:库存股
     其他综合收益                    7,113,828.84        7,113,828.84
     专项储备                       22,797,522.14       22,797,522.14
     盈余公积                      209,534,453.40      209,534,453.40
     未分配利润                  1,151,999,326.68    1,151,999,326.68
     归属于母公司所有者权益
                                 2,568,750,413.53    2,568,750,413.53
   合计
     少数股东权益                  146,776,859.65      146,776,859.65
           股东权益合计          2,715,527,273.18    2,715,527,273.18
       负债和股东权益总计        4,576,810,168.61    4,576,810,168.61

                                  母公司资产负债表
              项目                2020.12.31       2021.01.01           调整数
   流动资产:
     货币资金                       20,668,974.65      20,668,974.65
     交易性金融资产                864,752,467.80     864,752,467.80
     衍生金融资产
     应收票据                      400,328,817.95     400,328,817.95

                                           42
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
              项目                 2020.12.31         2021.01.01        调整数
     应收账款                      618,994,281.14     618,994,281.14
     应收款项融资
     预付款项                       36,079,366.62      36,079,366.62
     其他应收款                      8,618,285.70       8,618,285.70
     其中:应收利息
            应收股利
     存货                        1,259,018,020.07    1,259,018,020.07
     持有待售资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                    3,871,403.23        3,871,403.23
       流动资产合计              3,212,331,617.16    3,212,331,617.16
   非流动资产:
     债权投资
     其他债权投资
     持有至到期投资
     长期应收款
     设定受益计划净资产
     长期股权投资                  457,974,650.83     457,974,650.83
     其他权益工具投资               17,000,000.00      17,000,000.00
     其他非流动金融资产
     投资性房地产
     固定资产                      168,164,460.66     168,164,460.66
     在建工程                        4,099,390.68       4,099,390.68
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                       36,808,912.03      36,808,912.03
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                        6,416.02           6,416.02
     递延所得税资产                 24,074,930.72      24,074,930.72
     其他非流动资产
       非流动资产合计              708,128,760.94      708,128,760.94
          资产总计               3,920,460,378.10    3,920,460,378.10
   流动负债:
     短期借款
     交易性金融负债
     以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                      173,103,981.93     173,103,981.93
     预收款项

                                           43
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
              项目                 2020.12.31          2021.01.01         调整数
     合同负债                    1,063,847,810.82    1,063,847,810.82
     应付职工薪酬                   41,357,068.35       41,357,068.35
     应交税费                       24,889,780.41       24,889,780.41
     其他应付款                      3,381,907.20        3,381,907.20
     其中:应付利息
            应付股利
     持有待售负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债                   96,654,652.84       96,654,652.84
       流动负债合计              1,403,235,201.55    1,403,235,201.55
   非流动负债:
     长期借款
     应付债券
     其中:优先股
            永续债
     长期应付款                      6,000,000.00       6,000,000.00
     长期应付职工薪酬
     预计负债
     递延收益                       12,464,554.00      12,464,554.00
     递延所得税负债                  5,387,156.24       5,387,156.24
     其他非流动负债
       非流动负债合计               23,851,710.24       23,851,710.24
          负债合计               1,427,086,911.79    1,427,086,911.79
   股东权益:
     股本                        1,022,550,000.00    1,022,550,000.00
     其他权益工具
     其中:优先股
            永续债
     资本公积                      154,745,576.65     154,745,576.65
     减:库存股
     其他综合收益
     专项储备                       19,874,721.13       19,874,721.13
     盈余公积                      209,534,453.40      209,534,453.40
     未分配利润                  1,086,668,715.13    1,086,668,715.13
     股东权益合计                2,493,373,466.31    2,493,373,466.31
       负债和股东权益总计        3,920,460,378.10    3,920,460,378.10

   四、税项

   1、主要税种及税率
   税种                       计税依据                                  法定税率(%)
   增值税                     应税收入                       5、6、9、13、16、17、20
                                           44
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   税种                       计税依据                                 法定税率(%)
   城市维护建设税             应纳流转税额                                         7
   教育费附加                 应纳流转税额                                         3
   地方教育费附加             应纳流转税额                                         2
   企业所得税                 应纳税所得额                                 详见下表

   说明:20%增值税税率为本公司之二级境外子公司 P&P Industries AG(以下简称“P&P 公
   司”)适用的所在国家奥地利共和国的增值税税率。

   纳税主体名称                                                     所得税税率(%)
   哈尔滨博实自动化股份有限公司                                                   15
   哈尔滨博实橡塑设备有限公司                                                     15
   哈尔滨博实昌久设备有限责任公司                                                 15
   哈尔滨博奥环境技术有限公司                                                     15
   除上述以外的其他公司                                                           25

   2、税收优惠及批文
   本公司于 2020 年 8 月 7 日被国家税务总局黑龙江省税务局、黑龙江省财政厅、黑龙江省
   科学技术厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”。证书编号:GR202023000115,
   有效期三年。本公司 2020 年至 2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。

   本公司之子公司哈尔滨博实橡塑设备有限公司(以下简称“博实橡塑”)于 2020 年 8 月
   7 日被国家税务总局黑龙江省税务局、黑龙江省财政厅、黑龙江省科学技术厅认定为高
   新技术企业并取得“高新技术企业证书”。证书编号:GR202023000069,有效期三年。博
   实橡塑 2020 年至 2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。

   本公司之子公司哈尔滨博奥环境技术有限公司(以下简称“博奥环境”)于 2018 年 11
   月 30 日被国家税务总局黑龙江省税务局、黑龙江省财政厅、黑龙江省科学技术厅认定
   为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”。证书编号:GR201823000196,有效期三年。
   博奥环境 2018 年至 2020 年度适用的企业所得税税率为 15%。

   本公司之子公司哈尔滨博实昌久设备有限责任公司(以下简称“博实昌久”)于 2019 年 12
   月 3 日被国家税务总局黑龙江省税务局、黑龙江省财政厅、黑龙江省科学技术厅认定为
   高新技术企业并取得“高新技术企业证书”。证书编号: GR201923000266, 有效期三年。
   博实昌久 2019 年至 2021 年度适用的企业所得税税率为 15%。

   根据财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》的优惠政策,增值税一般纳税
   人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%税率(自 2018 年 5 月 1 日起税率 16%,自 2019
   年 4 月 1 日起税率 13%)征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
   退政策,本公司自 2011 年 8 月起,执行上述增值税优惠政策。

   五、合并财务报表项目注释

                                           45
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   1、货币资金
   项 目                                                       2021.06.30                     2020.12.31
   库存现金                                                      5,780.53                       6,532.55
   银行存款                                                442,682,869.96                 113,458,059.03
   其他货币资金                                                550,866.28                   1,417,617.00
   合 计                                                   443,239,516.77                 114,882,208.58
     其中:存放在境外的款项总额                             59,541,441.04                  86,557,791.00
   说明:期末,其他货币资金 550,866.28 元为保函保证金。除前述其他货币资金受限外,
   不存在抵押、质押或冻结、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

   2、交易性金融资产
   项目                                                           2021.06.30                     2020.12.31
   交易性金融资产                                           560,597,812.67                925,736,671.99
          其中:银行结构性存款                              510,944,631.06                500,879,265.98
                货币型基金                                      49,653,181.61             424,857,406.01

   说明:上述交易性金融资产是公司根据股东大会、董事会决议,对暂时闲置的自有资金
   进行现金管理而持有的银行结构性存款及货币型基金。

   3、应收票据
                                2021.06.30                                        2020.12.31
    票据种类
               账面余额          坏账准备          账面价值      账面余额          坏账准备           账面价值
   银行承兑
               345,837,610.00                  345,837,610.00    380,761,431.18                   380,761,431.18
   汇票
   商业承兑
                79,571,150.27   2,316,220.59    77,254,929.68     72,940,392.42   2,659,665.19     70,280,727.23
   汇票
   合计        425,408,760.27   2,316,220.59   423,092,539.68    453,701,823.60   2,659,665.19    451,042,158.41

   (1)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
   种类                                           期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
   银行承兑票据                                            65,475,920.24                           45,156,967.72
   商业承兑票据
   合计                                                    65,475,920.24                           45,156,967.72

   说明:用于已背书或贴现的银行承兑汇票中由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票,
   汇票到期不获支付的可能性较低,故将已背书或贴现但在报表日未到期的由信用等级较
   高银行承兑的银行承兑汇票终止确认;用于已背书的银行承兑汇票中由信用等级不高银
   行或财务公司承兑的银行承兑汇票,因存在票据到期不获得兑付的风险,故将已背书但
   在报表日未到期的由信用等级不高银行或财务公司承兑的银行承兑汇票未终止确认。已
   背书转让的票据到期不获支付时,依据《票据法》规定,公司仍将对持票人承担连带责
   任,背书或贴现不影响追索权。

                                                      46
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    (2)期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    种     类                                                                                      期末转应收账款金额
    银行承兑票据                                                                                                    100,000.00
    商业承兑票据                                                                                                    200,000.00
    合     计                                                                                                       300,000.00

    (3)按坏账计提方法分类
                                 2021.06.30                                                       2020.12.31
                账面余额            坏账准备                                 账面余额                坏账准备
                                                预期                                                           预期
类别                                                        账面                                                          账面
                        比例                    信用                                     比例                  信用
                金额               金额                     价值           金额                    金额                   价值
                        (%)                     损失                                     (%)                   损失
                                                率(%)                                                          率(%)
按单项
计提坏
账准备


按组合
计 提 坏 425,408,760.27 100.00 2,316,220.59      0.54 423,092,539.68 453,701,823.60      100.00 2,659,665.19     0.59   451,042,158.41
账准备
其中:
银行承
       345,837,610.00 81.30                             345,837,610.00 380,761,431.18     83.92                         380,761,431.18
兑汇票
商业承
        79,571,150.27 18.70 2,316,220.59         2.91    77,254,929.68   72,940,392.42    16.08 2,659,665.19     3.65    70,280,727.23
兑汇票
合计     425,408,760.27 100.00   2,316,220.59    0.54 423,092,539.68 453,701,823.60      100.00 2,659,665.19     0.59   451,042,158.41


    (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    项目                                                                                                       坏账准备金额
    2020.12.31                                                                                                    2,659,665.19
    本期计提                                                                                                       -343,444.60
    本期收回或转回
    本期核销
    2021.06.30                                                                                                    2,316,220.59

    4、应收账款

    (1)按账龄披露
    账 龄                                                                2021.06.30                               2020.12.31
    1 年以内                                                       603,012,677.82                              598,767,944.92
    1至2年                                                           88,693,572.21                              96,705,157.06

                                                                47
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   账 龄                                          2021.06.30       2020.12.31
   2至3年                                      33,563,359.74     21,026,431.08
   3至4年                                      22,212,680.12     32,418,862.98
   4至5年                                      16,059,813.69     18,729,139.18
   5 年以上                                    66,351,668.50     64,809,795.74
   小 计                                       829,893,772.08   832,457,330.96
   减:坏账准备                                129,304,337.31   134,738,361.62
   合 计                                       700,589,434.77   697,718,969.34




                                          48
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (2)按坏账计提方法分类披露
                                                     2021.06.30                                                               2020.12.31
                             账面余额                    坏账准备                                   账面余额                        坏账准备
   类别                                                                         账面                                                                     账面
                                                                 预期信用                                                                 预期信用
                           金额         比例(%)       金额                      价值             金额          比例(%)      金额                         价值
                                                                 损失率(%)                                                                损失率(%)
   按单项计提坏账准
                      3,316,874.52          0.40     2,407,945.92   72.60       908,928.60      4,264,678.52         0.51      3,424,678.52   80.30      840,000.00
   备
   按组合计提坏账准
                    826,576,897.56         99.60   126,896,391.39   15.35    699,680,506.17   828,192,652.44        99.49    131,313,683.10   15.86   696,878,969.34
   备
                                                                                                                                                            其中:

   信用评级            826,576,897.56      99.60   126,896,391.39   15.35    699,680,506.17   828,192,652.44        99.49    131,313,683.10   15.86   696,878,969.34
                                                                                                                                                            其中:

   应收 A 级企业客户 261,217,020.46        31.48     1,822,576.64    0.70    259,394,443.82   211,806,114.36        25.44      1,825,257.94    0.86   209,980,856.42
   应收 BBB 级企业客
                     400,218,319.55        48.23    23,679,740.73    5.92    376,538,578.82   443,652,902.03        53.29     24,197,608.23    5.45   419,455,293.80
   户
   应收 B 级企业客户 122,265,005.32        14.73    62,053,629.12   50.75     60,211,376.20   130,236,917.21        15.64     66,694,346.39   51.21    63,542,570.82
   应收 C 级企业客户    42,086,086.64       5.07    38,980,992.89   92.62      3,105,093.75    41,336,558.67         4.97     38,266,110.80   92.57     3,070,447.87
   应收非重要级企业
                          790,465.59        0.09      359,452.01    45.47       431,013.58      1,160,160.17         0.15       330,359.74    28.48      829,800.43
   客户
   合计                829,893,772.08       100    129,304,337.31   15.58    700,589,434.77   832,457,330.96       100.00    134,738,361.62   16.19   697,718,969.34




                                                                                49
         哈尔滨博实自动化股份有限公司
         财务报表附注
         2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
            按单项计提坏账准备:
                               2021.06.30                                                        2020.12.31
                                       预期                                                              预期
                                       信用                                                              信用
名 称
            账面余额       坏账准备 损失                 计提理由           账面余额         坏账准备 损失              计提理由
                                         率                                                                率
                                      (%)                                                             (%)
                                                        预计部分无法                                                   预计部分无法
客户一      1,680,000.00     840,000.00         50.00                       1,680,000.00      840,000.00       50.00
                                                                收回                                                           收回
客户二        795,000.00     795,000.00        100.00   预计无法收回            963,000.00    963,000.00    100.00     预计无法收回
客户三        387,693.82     387,693.82        100.00   预计无法收回            795,000.00    795,000.00    100.00     预计无法收回
客户四        329,147.20     329,147.20        100.00   预计无法收回            387,693.82    387,693.82    100.00     预计无法收回
                                                        预计部分无法
客户五        100,000.00      31,071.40         31.07                           329,147.20    329,147.20    100.00     预计无法收回
                                                                收回
其他客户       25,033.50      25,033.50        100.00   预计无法收回            109,837.50    109,837.50    100.00     预计无法收回
合 计       3,316,874.52    2,407,945.92        72.60                       4,264,678.52     3,424,678.52      80.30

            按组合计提坏账准备:
            组合计提项目:应收 A 级企业客户

                                               2021.06.30                                         2020.12.31
            账龄                                                预期信用                                          预期信用
                            应收账款           坏账准备                           应收账款        坏账准备
                                                                损失率(%)                                         损失率(%)
            1 年以内       240,953,311.21       1,374,536.18            0.57     201,869,881.22    1,513,788.85           0.75
            1至2年          20,138,509.24        433,076.43             2.15       8,936,412.08     235,148.67            2.63
            2至3年            125,200.01          14,964.03             11.95        999,821.06      76,320.42            7.63

            3至4年
                                           -                -
            4至5年
                                           -                -
            5 年以上
                                                            -
            合 计          261,217,020.46       1,822,576.64            0.70     211,806,114.36    1,825,257.94           0.86

            组合计提项目:应收 BBB 级企业客户

                                               2021.06.30                                         2020.12.31
            账龄                                                预期信用                                          预期信用
                            应收账款           坏账准备                           应收账款        坏账准备
                                                                损失率(%)                                         损失率(%)
            1 年以内       297,616,516.13       6,799,786.26            2.28     333,839,551.07    8,464,671.64           2.54
            1至2年          55,185,389.63       3,656,718.43            6.63      74,231,637.17    4,590,887.34           6.18
            2至3年          23,255,615.61       3,318,679.19         14.27        11,340,460.64    1,571,957.96          13.86
            3至4年          15,015,282.19       3,542,345.31         23.59        16,779,580.32    3,922,025.54          23.37


                                                                   50
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                               2021.06.30                                       2020.12.31
   账龄                                        预期信用                                         预期信用
               应收账款        坏账准备                         应收账款         坏账准备
                                               损失率(%)                                        损失率(%)
   4至5年       5,108,817.94    2,325,513.49        45.52        3,153,243.78    1,339,636.70        42.48
   5 年以上     4,036,698.05    4,036,698.05       100.00        4,308,429.05    4,308,429.05       100.00
   合 计      400,218,319.55   23,679,740.73           5.92    443,652,902.03   24,197,608.23         5.45

   组合计提项目:应收 B 级企业客户

                               2021.06.30                                       2020.12.31
   账龄                                        预期信用                                         预期信用
               应收账款        坏账准备                         应收账款         坏账准备
                                               损失率(%)                                        损失率(%)
   1 年以内   60,447,669.81    11,597,577.12        19.19       60,960,384.90   11,237,073.53        18.43
   1至2年      12,448,561.84    5,999,223.37        48.19       12,037,864.40    4,297,699.75        35.70
   2至3年       8,651,098.02    5,532,896.25        63.96        6,386,364.08    3,959,756.48        62.00
   3至4年       6,371,597.43    4,882,121.84        76.62       13,072,819.12   10,061,926.64        76.97
   4至5年       3,507,084.95    3,202,817.27        91.32        7,680,457.74    7,038,863.02        91.65
   5 年以上    30,838,993.27   30,838,993.27       100.00       30,099,026.97   30,099,026.97       100.00
   合 计      122,265,005.32   62,053,629.12        50.75      130,236,917.21   66,694,346.39        51.21

   组合计提项目:应收 C 级企业客户

                               2021.06.30                                       2020.12.31
   账龄                                        预期信用                                         预期信用
               应收账款         坏账准备                        应收账款        坏账准备
                                               损失率(%)                                        损失率(%)
   1 年以内     3,693,288.90    1,855,704.09           50.25    1,320,550.88      562,859.72         42.62
   1至2年         760,768.00      395,560.56           51.99    1,448,647.41      703,092.33         48.53
   2至3年       1,422,927.10      943,834.66           66.33    1,309,318.80      734,877.43         56.13
   3至4年         729,244.00      551,035.73           75.56    2,491,753.54     1,744,680.98        70.02
   4至5年       5,763,910.80    5,518,910.01           95.75    6,208,781.66     5,963,093.96        96.04
   5 年以上    29,715,947.84   29,715,947.84        100.00     28,557,506.38    28,557,506.38       100.00
   合 计      42,086,086.64    38,980,992.89           92.62   41,336,558.67    38,266,110.80        92.57

   组合计提项目:应收非重要级企业客户

                               2021.06.30                                       2020.12.31
   账龄                                        预期信用                                         预期信用
               应收账款        坏账准备                         应收账款        坏账准备
                                               损失率(%)                                        损失率(%)
   1 年以内      301,891.77       16,639.97             5.51      777,576.85       28,361.34          3.65
   1至2年        160,343.50       32,108.47            20.02       50,596.00        6,335.58         12.52
   2至3年          8,519.00        4,579.93            53.76        6,933.50        2,221.64         32.04

                                                  51
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                              2021.06.30                                    2020.12.31
   账龄                                      预期信用                                       预期信用
                应收账款      坏账准备                       应收账款       坏账准备
                                             损失率(%)                                      损失率(%)
   3至4年         76,023.50      62,435.82           82.13     74,710.00       43,956.45           58.84
   4至5年                                                       6,656.00        5,796.91           87.09
   5 年以上      243,687.82     243,687.82       100.00       243,687.82      243,687.82          100.00
   合 计         790,465.59     359,452.01           45.47   1,160,160.17     330,359.74           28.48

   (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   项目                                                                               坏账准备金额
   2020.12.31                                                                            134,738,361.62
   本期计提                                                                                 -2,259,024.31
   本期核销                                                                                  3,175,000.00
   2021.06.30                                                                              129,304,337.31

   (4)本期实际核销的应收账款情况
   项目                                                                                      核销金额
   实际核销的应收账款                                                                      3,175,000.00

   (5)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
   本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 146,717,530.96 元,占应收账款期
   末余额合计数的比例 17.68%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,621,091.81 元。

   5、预付款项

   (1)预付款项按账龄披露
                                2021.06.30                                  2020.12.31
   账龄
                               金额              比例%                      金额                比例%
   1 年以内          130,728,043.00                  98.53         45,089,225.71                  91.35
   1至2年              1,572,547.21                   1.18          3,761,173.14                    7.62
   2至3年                352,077.32                   0.27            487,681.68                    0.99
   3 年以上                22,918.77                  0.02             23,344.45                    0.04
   合计              132,675,586.30               100.00           49,361,424.98                 100.00

   说明:期末无账龄超过 1 年的金额重要预付账款。

   (2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
   本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 55,380,366.20 元,占预付款项
   期末余额合计数的比例 41.74%

                                                52
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   6、其他应收款
   项目                                                             2021.06.30                    2020.12.31
   应收利息
   应收股利
   其他应收款                                                    16,486,000.24                  12,814,291.13
   合计                                                          16,486,000.24                  12,814,291.13

 其他应收款

   ① 账龄披露

   账龄                                                           2021.06.30                      2020.12.31
   1 年以内                                                     13,983,883.28                    9,304,071.50
   1至2年                                                        2,840,587.07                    3,200,259.11
   2至3年                                                         735,528.48                     1,307,080.00
   3至4年                                                         460,000.00                      190,000.00
   4至5年                                                         310,300.00                      332,906.84
   5 年以上                                                      3,767,156.84                    3,734,550.00
   小计                                                         22,097,455.67                   18,068,867.45
   减:坏账准备                                                  5,611,455.43                    5,254,576.32
   合计                                                         16,486,000.24                   12,814,291.13

   ② 款项性质披露

                                 2021.06.30                                      2020.12.31
    项 目
                    账面余额       坏账准备        账面价值         账面余额      坏账准备         账面价值
    保证金       17,522,184.15   5,558,790.47   11,963,393.68    16,143,714.98   5,251,747.48   10,891,967.50
    代扣个人
                  1,346,636.59                   1,346,636.59     1,258,932.74                   1,258,932.74
    社保
    职工备用
                   838,030.27                     838,030.27       568,385.67                      568,385.67
    金
    应收出口
                   246,194.66                     246,194.66        75,584.06                       75,584.06
    退税
    其他          2,144,410.00      52,664.96    2,091,745.04       22,250.00       2,828.84        19,421.16
    合计         22,097,455.67   5,611,455.43   16,486,000.24    18,068,867.45   5,254,576.32   12,814,291.13

   ③ 账准备计提情况

   期末,处于第一阶段的坏账准备:




                                                     53
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                             未来 12 个月
    类别                  账面余额           内的预期信        坏账准备         账面价值     理由
                                             用损失率(%)
    按单项计提坏账准备
    按组合计提坏账准备
    其中:信用评级组合      15,071,330.83              7.88   1,187,460.05   13,883,870.78
      特殊款项性质组合        2,430,861.52                                    2,430,861.52
    组合小计                17,502,192.35              6.78   1,187,460.05   16,314,732.30
    合计                    17,502,192.35              6.78   1,187,460.05   16,314,732.30

   期末,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

   期末,处于第三阶段的坏账准备:

                                             整个存续期
    类别                  账面余额           预期信用损        坏账准备        账面价值      理由
                                             失率(%)
    按单项计提坏账准备
    按组合计提坏账准备
    其中:信用评级组合        4,595,263.32            96.27   4,423,995.38     171,267.94
      特殊款项性质组合
    组合小计                  4,595,263.32            96.27   4,423,995.38     171,267.94
    合计                      4,595,263.32            96.27   4,423,995.38     171,267.94

   2020 年 12 月 31 日,坏账准备计提情况:

   处于第一阶段的坏账准备:

                                             未来 12 个月
    类别                  账面余额           内的预期信        坏账准备         账面价值     理由
                                             用损失率(%)
    按单项计提坏账准备
    按组合计提坏账准备
    其中:信用评级组合      12,058,508.14              9.64   1,162,148.97   10,896,359.17
      特殊款项性质组合        1,902,902.47                                    1,902,902.47
    组合小计                13,961,410.61              8.32   1,162,148.97   12,799,261.64
    合计                    13,961,410.61              8.32   1,162,148.97   12,799,261.64

   截至 2020 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收
   款。

   截至 2020 年 12 月 31 日,处于第三阶段的坏账准备:


                                                 54
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                     整个存续期
    类别                        账面余额             预期信用损            坏账准备      账面价值            理由
                                                     失率(%)
    按单项计提坏账准备
    按组合计提坏账准备
    其中:信用评级组合                4,107,456.84             99.63     4,092,427.35     15,029.49
      特殊款项性质组合
    组合小计                          4,107,456.84             99.63     4,092,427.35     15,029.49
    合计                              4,107,456.84             99.63     4,092,427.35     15,029.49

   ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                         第一阶段              第二阶段                第三阶段
                                                           整个存续期预期          整个存续期预期
   坏账准备                           未来 12 个月预                                                      合计
                                                           信用损失(未发           信用损失(已发
                                        期信用损失
                                                             生信用减值)             生信用减值)
   2020 年 12 月 31 日余额                 1,162,148.97                        -        4,092,427.35   5,254,576.32

   2021 年 1 月 1 日余额                   1,162,148.97                        -        4,092,427.35   5,254,576.32
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段                           -208,659.97                                  208,659.97
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                                 233,971.05                                   222,908.06     456,879.11
   本期转回
   本期转销
   本期核销                                                                              100,000.00     100,000.00
   其他变动
   2021 年 06 月 30 日余额                 1,187,460.05                        -        4,423,995.38   5,611,455.43

   ⑤本期实际核销的其他应收款情况

   项目                                                                                                核销金额
   实际核销的其他应收款                                                                                100,000.00
   ⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

                                           其他应收款                       占其他应收款期末余           坏账准备
    单位名称          款项性质                                    账龄
                                             期末余额                         额合计数的比例(%)          期末余额
    第一名                   保证金         2,032,550.00        5 年以上                      9.20     2,032,550.00
                             保证金          170,000.00         1 年以内                      0.77           155.89
    第二名                     其他         2,000,000.00        1 年以内                      9.05        43,012.00


                                                          55
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                           其他应收款                       占其他应收款期末余                 坏账准备
    单位名称         款项性质                                   账龄
                                             期末余额                         额合计数的比例(%)                期末余额
    第三名                  保证金          1,922,000.00       1 年以内                            8.70        115,656.35
    第四名                  保证金          1,382,000.00       5 年以上                            6.25      1,382,000.00
    第五名                  保证金            830,000.00       1 年以内                            3.76         49,986.75
    合计                                    8,336,550.00                                         37.73       3,623,360.99

   ⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况

   ⑧本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

   7、存货

   (1)存货分类
                                     2021.06.30                                            2020.12.31
   项目
                      账面余额        跌价准备           账面价值           账面余额         跌价准备          账面价值

   原材料          232,451,446.72                     232,451,446.72      205,087,581.62                    205,087,581.62

   在产品          495,201,149.41     2,563,388.73    492,637,760.68      512,702,454.74    2,641,759.08    510,060,695.66

   库存商品         14,848,284.50      251,147.24      14,597,137.26        9,750,437.10      251,651.56      9,498,785.54

   低值易耗品         1,122,787.82                       1,122,787.82       1,301,231.21                      1,301,231.21

   发出商品        672,163,901.69     7,487,759.35    664,676,142.34      765,253,395.96     7,596,811.38   757,656,584.58

   合同履约成本     34,065,967.02                      34,065,967.02       27,314,148.80                     27,314,148.80

   合计           1,449,853,537.16   10,302,295.32   1,439,551,241.84   1,521,409,249.43   10,490,222.02 1,510,919,027.41


   (2)存货跌价准备
                                          本期增加                               本期减少
   项目              2020.12.31                                                                               2021.06.30
                                       计提              其他           转回或转销            其他
   在产品          2,641,759.08        -78,370.35                                                            2,563,388.73
   库存商品          251,651.56               0.00                             504.32                         251,147.24
   发出商品        7,596,811.38      2,863,618.01                         2,972,670.04                       7,487,759.35
   合计           10,490,222.02      2,785,247.66                         2,973,174.36                      10,302,295.32

   存货跌价准备(续)

                            确定可变现净值/剩余对价与将要发                             本期转回或转销
    项目
                                  生的成本的具体依据                                  存货跌价准备的原因

                            可变现净值以合同价格减去至完工
    在产品                  时估计将要发生的成本、销售费用以                                       完工后销售转出
                            及相关税费后的金额

                                                          56
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                       确定可变现净值/剩余对价与将要发                    本期转回或转销
    项目
                             生的成本的具体依据                         存货跌价准备的原因
                       库存商品可变现净值是以库存商品
    库存商品           的估计售价扣除估计的销售费用以                                      销售转出
                       及相关税费后的金额

                       可变现净值以合同价格扣除相关税
    发出商品                                                                               销售转出
                       费确定



   8、合同资产
                                    2021.06.30                               2020.12.31
   项 目
                        账面余额      减值准备      账面价值      账面余额    减值准备      账面价值
   未到期质保金        52,257,437.37 1,497,024.48 50,760,412.89

   9、其他流动资产
   项目                                              2021.06.30                           2020.12.31
  预缴所得税                                        19,772,563.44                     24,243,303.53
  增值税期末留抵税额                                 4,476,614.41                         3,630,789.49
  待摊费用                                           1,974,614.19                         5,116,414.67
   合计                                             26,223,792.04                     32,990,507.69




                                               57
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   10、长期股权投资
                                                                             本期增减变动
                                                                                                                                             减值准
    被投资单位          2020.12.31       追加/               权益法下                                   宣告发放                  2021.06.30 备期末
                                                                                  其他综合 其他权益变              计提减 其
                                         新增投   减少投资     确认的                                   现金股利                               余额
                                                                                  收益调整     动                  值准备 他
                                           资                投资损益                                     或利润
    ①合营企业
    东莞市睿德信股权
                          1,307,832.78                          -57,301.57                                                       1,250,531.21
    投资管理有限公司
    ②联营企业
    上海博隆装备技术
                        83,249,891.79                        20,023,996.02                                                     103,273,887.81
    股份有限公司
    哈尔滨博实三维科
                        15,533,857.93                          -424,577.51                                                      15,109,280.42
    技有限责任公司
    哈尔滨工大金涛科
                        56,025,869.17                        -2,219,325.47                                                      53,806,543.70
    技股份有限公司
    江苏瑞尔医疗科技
                        27,743,547.79                          -430,409.13                                                      27,313,138.66
    有限公司
    东莞市博实睿德信
    机器人股权投资中    35,464,462.69                           -10,322.11                                                      35,454,140.58
    心(有限合伙)
    青岛维实催化新材
    料科技有限责任公    18,141,097.83                          -719,219.75                                                      17,421,878.08
    司
    哈尔滨思哲睿智能
                        61,370,595.62                        -4,756,877.75                                                      56,613,717.87
    医疗设备有限公司
    黑龙江中实再生资
                         11,691,212.69                       -1,099,419.12                                                      10,591,793.57
    源开发有限公司
    哈尔滨工大博实环
    境工程有限责任公    26,362,907.33                          -294,323.64                                                      26,068,583.69
    司

                                                                             58
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                             本期增减变动
                                                                                                                                             减值准
    被投资单位          2020.12.31       追加/               权益法下                                   宣告发放                  2021.06.30 备期末
                                                                                  其他综合 其他权益变              计提减 其
                                         新增投   减少投资     确认的                                   现金股利                               余额
                                                                                  收益调整     动                  值准备 他
                                           资                投资损益                                     或利润
    湖南博实自动化设
                          7,203,375.21                       -3,409,732.40                                                       3,793,642.81
    备有限公司
    小计                342,786,818.05                        6,659,789.14                                                     349,446,607.19

    合计                344,094,650.83                        6,602,487.57                                                     350,697,138.40




                                                                             59
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   11、其他权益工具投资
    项目                                              2021.06.30       2020.12.31
    沈阳智能机器人国家研究院有限公司             16,000,000.00       16,000,000.00
    深圳哈工大科技创新产业发展有限公司               1,000,000.00     1,000,000.00
    苏州铸正机器人有限公司                           25,056,000.00   18,000,000.00
    合计                                             42,056,000.00   35,000,000.00

   说明:由于上述项目是本公司均属于非交易性权益工具投资,因此本公司将其指定为以
   公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

   上述其他权益工具投资项目,未发生累计利得或损失。

   12、投资性房地产
  按成本计量的投资性房地产

   项目                                                              房屋、建筑物
   一、账面原值
          1.2020.12.31                                                8,374,611.63
          2.本期增加金额
          3.本期减少金额
          4.2021.06.30                                                8,374,611.63
   二、累计折旧
          1.2020.12.31                                                1,215,413.57
          2.本期增加金额                                                196,611.72
           计提                                                         196,611.72
          3.本期减少金额
          4.2021.06.30                                                1,412,025.29
   三、减值准备
          1.2020.12.31
          2.本期增加金额
          3.本期减少金额
          4.2021.06.30
   四、账面价值
          1.2021.06.30 账面价值                                       6,962,586.34
          2.2020.12.31 账面价值                                       7,159,198.06




                                          60
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   13、固定资产
   项目                                                          2021.06.30                     2021.01.01
   固定资产                                                   227,177,794.55              234,309,738.79
   固定资产清理
   合计                                                       227,177,794.55              234,309,738.79

  固定资产

   ①固定资产情况

  项目                       房屋及建筑物        机器设备         运输设备     办公电子设备              合计
  一、账面原值:
     1.2021.01.01            244,097,554.68 109,910,103.71     36,140,835.08    37,432,647.82   427,581,141.29
     2.本期增加金额            1,166,644.11     267,806.42      3,619,455.36     2,655,167.24     7,709,073.13
     (1)购置                 1,675,402.81     524,449.67      3,771,044.48     2,910,438.54     8,881,335.50
     (2)外币折算影响          -508,758.70     -256,643.25      -151,589.12      -255,271.30    -1,172,262.37
     3.本期减少金额                             769,741.35      1,359,824.84      142,432.75      2,271,998.94
         处置或报废                             769,741.35      1,359,824.84      142,432.75      2,271,998.94
     4.2021.06.30            245,264,198.79 109,408,168.78     38,400,465.60    39,945,382.31   433,018,215.48
  二、累计折旧
     1.2021.01.01             79,305,501.78   65,287,115.66    25,216,128.89    23,462,656.17   193,271,402.50
     2.本期增加金额            5,887,434.95    4,077,777.16     2,189,013.95     1,922,277.04    14,076,503.10
         计提                  5,887,434.95    4,077,777.16     2,189,013.95     1,922,277.04    14,076,503.10
     3.本期减少金额               64,424.30     660,565.59        575,192.59      207,302.19      1,507,484.67
     (1)处置或报废                            605,844.73        509,529.41       111,143.22     1,226,517.36
     (2)外币折算影响            64,424.30      54,720.86         65,663.18       96,158.97       280,967.31
     4.2021.06.30             85,128,512.43   68,704,327.23    26,829,950.25    25,177,631.02   205,840,420.93
  三、减值准备
     1.2021.01.01
     2.本期增加金额
     3.本期减少金额
     4.2021.06.30
  四、账面价值

     1.2021.06.30 账面价值   160,135,686.36   40,703,841.55    11,570,515.35    14,767,751.29   227,177,794.55

     2.2021.01.01 账面价值   164,792,052.90   44,622,988.05    10,924,706.19    13,969,991.65   234,309,738.79



                                                   61
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   ②通过经营租赁租出的固定资产

  项目                                                                                             账面价值
  房屋及建筑物                                                                                     246,801.79

   ③未办妥产权证书的固定资产情况

  项目                                 账面价值                                      未办妥产权证书原因
  榆林服务中心房屋                 3,560,215.53                                   外购房屋,产权在办理中
  库房                                 688,301.98           子公司南京葛瑞固定资产,产权在办理中
  合计                             4,248,517.51

   14、在建工程
   项目                                                             2021.06.30                   2020.12.31

   在建工程                                                        4,704,986.38                 4,099,390.68

   在建工程明细

                                       2021.06.30                                  2020.12.31
  项目
                         账面余额 减值准备           账面价值         账面余额 减值准备            账面价值
  独山子服务中心
                        4,099,390.68                4,099,390.68    4,099,390.68                 4,099,390.68
  房屋
  在安装设备             605,595.70                  605,595.70
  合计                  4,704,986.38                4,704,986.38    4,099,390.68                 4,099,390.68

   15、使用权资产
   项     目                                                                                     运输设备
   一、账面原值:
         2020.12.31
         加:会计政策变更                                                                       2,116,566.08
         1.2021.01.01                                                                           2,116,566.08
         2.本期增加金额
         3.本期减少金额                                                                         1,055,660.65
         (1)外币折算影响                                                                        89,173.51
         (2)其他减少                                                                           966,487.14
         4. 2021.06.30                                                                          1,060,905.43
   二、累计折旧
         2020.12.31


                                                       62
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

       项   目                                                                                            运输设备
            加:会计政策变更                                                                              853,533.32
            1. 2021.01.01                                                                                 853,533.32
            2.本期增加金额                                                                                110,533.06
               计提                                                                                       110,533.06
            3.本期减少金额                                                                                512,015.75
            (1)外币折算影响                                                                              49,779.65
            (2)其他减少                                                                                 462,236.10
            4. 2021.06.30                                                                                 452,050.63
       三、减值准备
            2020.12.31
            加:会计政策变更
            1. 2021.01.01
            2.本期增加金额
            3.本期减少金额
            4. 2021.06.30
       四、账面价值
            1. 2021.06.30 账面价值                                                                        608,854.80
            2. 2021.01.01 账面价值                                                                    1,263,032.76

       16、无形资产
无形资产情况

项目                        土地使用权      非专利技术                软件         域名          其他               合计
一、账面原值
1.2020.12.31                52,052,692.54   33,055,706.97    5,219,855.14     138,525.49   1,459,436.45     91,926,216.59
2.本期增加金额                -239,352.94      16,643.36          22,754.98    -2,774.77                      -202,729.37
(1)购置                                      24,595.84          62,251.30                                    86,847.14
(2)外币折算影响             -239,352.94       -7,952.48        -39,496.32    -2,774.77                      -289,576.51
3.本期减少金额
4.2021.06.30                51,813,339.60   33,072,350.33    5,242,610.12     135,750.72   1,459,436.45     91,723,487.22
二、累计摊销
1.2020.12.31                10,662,363.63   14,652,192.70    3,756,319.93     133,590.05    120,015.10      29,324,481.41
2.本期增加金额                472,149.42     1,654,073.70        227,984.05     1,802.16     18,440.70       2,374,450.03
  计提                        472,149.42     1,654,073.70        227,984.05     1,802.16     18,440.70       2,374,450.03
3.本期减少金额                                   7,754.66         22,527.54     2,774.77                       33,056.97
  外币折算影响                                   7,754.66         22,527.54     2,774.77                       33,056.97
4.2021.06.30                11,134,513.05   16,298,511.74    3,961,776.44     132,617.44    138,455.80      31,665,874.47

                                                            63
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目                      土地使用权        非专利技术                 软件           域名            其他             合计
三、减值准备
1.2020.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021.06.30
四、账面价值
1.2021.06.30 账面价值     40,678,826.55      16,773,838.59    1,280,833.68         3,133.28   1,320,980.65     60,057,612.75
2.2020.12.31 账面价值     41,390,328.91      18,403,514.27    1,463,535.21         4,935.44   1,339,421.35     62,601,735.18

       17、商誉
   商誉账面原值

                                                               本期增加:
       被投资单位名称                      2020.12.31                                    本期减少        2021.06.30
                                                             外币报表折算差额
       南京葛瑞新材料有限公司               401,878.10                                                       401,878.10
       P&P公司                            62,824,087.59                -2,652,311.64                    60,171,775.95
       合计                               63,225,965.69                -2,652,311.64                    60,573,654.05
       说明:
       (1)2014 年 11 月 30 日,公司通过收购南京葛瑞新材料有限公司 51%股权,形成非同一
       控制下企业合并,支付对价超过合并日南京葛瑞新材料有限公司可辨认净资产公允价值
       部分形成商誉。
       (2)2017 年 6 月 27 日,公司通过全资子公司哈尔滨博奥环境技术有限公司收购 P&P 公
       司全部股权,形成非同一控制下企业合并,支付对价超过合并日 P&P 公司可辨认净资
       产公允价值部分形成商誉。

       18、长期待摊费用
                                                                                  本期减少
       项目                       2020.12.31         本期增加                                                2021.06.30
                                                                         本期摊销        其他减少
       装修费                       6,416.02                               6,416.02



       19、递延所得税资产与递延所得税负债

       (1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                    2021.06.30                                 2020.12.31
       项目                            可抵扣/应纳税         递延所得税资           可抵扣/应纳税       递延所得税资
                                         暂时性差异                产/负债            暂时性差异              产/负债
       递延所得税资产:
       坏账准备                           138,729,037.81          21,128,824.55      141,689,603.13         21,626,134.74


                                                             64
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                       2021.06.30                               2020.12.31
   项目                     可抵扣/应纳税      递延所得税资          可抵扣/应纳税      递延所得税资
                              暂时性差异             产/负债           暂时性差异             产/负债
   可抵扣亏损                 14,714,263.06          2,207,139.46       9,569,756.37          1,435,463.46
   递延收益                   10,417,205.55          1,562,580.84      12,464,554.00          1,869,683.10
   存货跌价准备               10,302,295.32          1,545,344.31      10,490,222.02          1,573,533.30
   其他                       12,356,293.74          2,664,112.03      14,775,999.42          3,079,966.47
   预计负债                    2,087,977.91           313,196.69
   小计                      188,607,073.39         29,421,197.88     188,990,134.94         29,584,781.07
   递延所得税负债:
   非同一控制企业合并资产
                                863,337.94            160,728.87         884,053.10            165,249.03
   评估增值
   其他权益工具投资公允价
                              14,529,684.00          3,632,421.00       7,473,684.00          1,868,421.00
   值变动
   固定资产加速折旧           43,833,563.54          6,705,403.51      39,521,853.19          6,056,285.42
   租赁形成                     838,866.64            209,716.66         832,797.26            208,199.31
   小计                       60,065,452.12         10,708,270.04      48,712,387.55          8,298,154.76

   (2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
   项目                                                 2021.06.30                           2020.12.31
   可抵扣亏损                                         9,322,662.26                       9,615,467.96

   (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
   年份                                                2021.06.30                             2020.12.31
   2021 年                                                                                    539,525.96
   2022 年                                             719,066.01                             719,066.01
   2023 年                                             516,020.82                             516,020.82
   2024 年                                           7,349,256.38                        7,349,256.38
   2025 年                                             491,598.79                             491,598.79
   2026 年                                             246,720.26
   合计                                              9,322,662.26                        9,615,467.96

   20、短期借款
    短期借款分类

   项目                                                 2021.06.30                            2020.12.31
   抵押借款                                          15,000,000.00                      15,000,000.00

                                              65
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   项目                                               2021.06.30                      2020.12.31
   保证借款                                          5,000,000.00                   5,000,000.00
   合计                                             20,000,000.00                  20,000,000.00
   说明:本公司之子公司南京葛瑞新材料有限公司以房屋建筑物及土地使用权做为抵押取
   得中国农业银行股份有限公司南京六合支行一年期短期贷款15,000,000.00元、子公司哈尔
   滨博实昌久设备有限责任公司取得兴业银行股份有限公司哈尔滨分行一年期短期贷款
   5,000,000.00元。

   21、应付账款
   项目                                              2021.06.30                      2020.12.31
   应付材料款                                  132,176,360.50                     142,696,864.46
   应付非专利技术款                                 6,832,177.86                    7,133,333.42
   应付工程款                                       1,620,910.07                    2,313,073.94
   运输费                                           5,492,744.43                   10,463,522.63
   包装费                                           2,026,760.90                    3,058,473.49
   其他                                             9,417,883.26                   10,998,498.21
   合计                                        157,566,837.02                     176,663,766.15

   其中,账龄超过 1 年的重要应付账款

   项目                                                期末数           未偿还或未结转的原因
   应付非专利技术款                                6,832,177.86     未达到合同约定的付款条件

   22、预收款项
   项目                                              2021.06.30                      2020.12.31
   预收房租款                                        224,128.43                        64,999.97

   23、合同负债
   项目                                                   2021.06.30                 2020.12.31
   预收产品销售款                                   1,362,277,620.50           1,414,586,745.15

   24、应付职工薪酬
   项目                          2020.12.31           本期增加         本期减少      2021.06.30
   短期薪酬                   52,058,743.55 155,551,634.59 188,557,617.84 19,052,760.30
   离职后福利-设定提存计划       300,797.19   9,892,674.27   9,681,939.10    511,532.36
   辞退福利                                       4,258.06       4,258.06
   合计                       52,359,540.74 165,448,566.92 198,243,815.00 19,564,292.66




                                              66
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (1)短期薪酬

   项目                          2020.12.31             本期增加          本期减少          2021.06.30
   工资、奖金、津贴和补贴     33,908,752.80         63,821,022.11      97,402,939.56       326,835.35
   职工福利费                      1,932.00          2,000,934.87       2,000,070.87         2,796.00
   社会保险费                     95,184.19          4,380,184.81       4,317,125.61       158,243.39
   其中:1.医疗保险费            76,230.46          3,850,536.93       3,803,499.99       123,267.40
            2.工伤保险费         17,604.68            512,170.59        496,208.04         33,567.23
            3.生育保险费          1,349.05             17,477.29         17,417.58          1,408.76
   住房公积金                     17,347.97          3,055,045.63       3,050,034.56        22,359.04
   工会经费和职工教育经费     16,378,459.67          1,727,478.97       1,150,520.88    16,955,417.76
   短期带薪缺勤                1,657,066.92                               69,958.16      1,587,108.76
   短期劳务薪酬                                     80,566,968.20      80,566,968.20
   合计                        52,058,743.55        155,551,634.59 188,557,617.84        19,052,760.30

   (2)设定提存计划

   项目                            2020.12.31          本期增加          本期减少        2021.06.30

   离职后福利                       300,797.19          9,892,674.27     9,681,939.10     511,532.36
   其中:1.基本养老保险费          256,694.50          9,389,746.58     9,215,847.00     430,594.08
            2.失业保险费             44,102.69          502,927.69        466,092.10      80,938.28

   25、应交税费
   税项                                                2021.06.30                         2020.12.31
   增值税                                            22,778,598.12                      22,289,004.65
   企业所得税                                        14,973,988.94                       5,781,874.28
   城市维护建设税                                     1,590,208.50                       1,571,239.19
   教育费附加                                         1,135,863.19                       1,122,313.72
   个人所得税                                          576,043.86                         407,400.33
   房产税                                              243,339.23                         245,086.76
   印花税                                              103,461.50                         117,358.90
   城镇土地使用税                                       57,220.84                          57,220.84
   其他                                                210,028.18                          94,507.06
   合计                                              41,668,752.36                      31,686,005.73




                                               67
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   26、其他应付款
   项目                                           2021.06.30       2020.12.31
   应付利息
   应付股利
   其他应付款                                    1,602,020.66     1,618,618.55
   合计                                          1,602,020.66     1,618,618.55

   (1)其他应付款
   项目                                           2021.06.30       2020.12.31
   往来款                                         324,399.63       522,095.13
   应付员工报销款                                 193,581.07       191,499.35
   代扣社会保险                                   427,854.86        211,758.72
   保证金                                         566,660.00       591,660.00
   其他                                             89,525.10      101,605.35
   合计                                          1,602,020.66     1,618,618.55

   27、一年内到期的非流动负债
   项目                                           2021.06.30        2021.01.01
   一年内到期的长期借款                         22,016,133.33    14,069,728.10
   一年内到期的租赁负债                           183,136.32        294,379.39
   合计                                         22,199,269.65    14,364,107.49

   (1)一年内到期的长期借款
    项目                                          2021.06.30       2021.01.01
    保证借款                                    22,016,133.33   14,069,728.10

   (2)一年内到期的租赁负债
   项目                                           2021.06.30       2021.01.01
   应付租赁款                                     183,136.32       294,379.39

   28、其他流动负债
   项目                                            2021.06.30       2020.12.31
   待转销项税额                                 69,350,106.62    56,145,767.28
   已背书未到期的银行承兑汇票                   45,156,967.72    43,514,832.93
   已背书未到期的商业承兑汇票                                     8,346,836.47
   合计                                        114,507,074.34   108,007,436.68



                                          68
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   29、长期借款

   (1)长期借款分类

   项目                                   2021.06.30    利率区间        2020.12.31     利率区间

   保证借款                            22,016,133.33        2.915%    29,069,728.10        2.915%
   减:一年内到期的长期借款            22,016,133.33                  14,069,728.10
   合计                                                               15,000,000.00

   说明:保证借款是本公司之子公司博奥环境为收购 P&P 公司 100%股权项目,向中国进
   出口银行黑龙江省分行取得的境外投资贷款,该笔贷款由本公司提供连带责任保证。

   30、租赁负债
   项     目                                                    2021.06.30             2021.01.01
   运输设备                                                     272,283.10             463,345.60
   减:一年内到期的租赁负债                                     183,136.32             294,379.39
   合     计                                                     89,146.78             168,966.21

   说明:运输设备系本公司之二级子公司 P&P 公司租赁的车辆。

   31、长期应付款
   项目                                                  2021.06.30                    2021.01.01
   长期应付款
   专项应付款                                          6,000,000.00                   6,000,000.00
   合计                                                6,000,000.00                   6,000,000.00

   (1)专项应付款
  项目                2021.01.01     本期增加 本期减少        2021.06.30                形成原因
  项目扶持资金       6,000,000.00                           6,000,000.00      哈尔滨市财政局拨款

   32、预计负债
   项 目                                2021.06.30               2020.12.31            形成原因
   产品质量保证                        2,087,977.91                                    售后服务

   33、递延收益
   项目                 2020.12.31     本期增加         本期减少         2021.06.30     形成原因
   政府补助          12,464,554.00                     2,047,348.45   10,417,205.55   见以下说明

   其中,涉及政府补助的项目:



                                                69
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   项目                           2020.12.31        本期增加              本期减少           2021.06.30          形成原因
   项目配套款                 5,310,109.60                                708,015.10      4,602,094.50 与资产相关
   项目投资补助               4,132,500.00                                551,000.00      3,581,500.00 与资产相关
   极端恶劣工况下的
   工 业 机 器 人 关 键 技 3,021,944.40                                   788,333.35       2,233,611.05 与收益相关
   术研发
   合计                     12,464,554.00                              2,047,348.45 10,417,205.55

   34、股本(单位:万股)
                                                                 本期增减(+、-)
   项目                  2020.12.31          发行                        公积金                                  2021.06.30
                                                        送股                              其他          小计
                                             新股                          转股
   股份总数              102,255.00                                                                              102,255.00

   35、资本公积
  项目                                 2020.12.31                本期增加             本期减少                   2021.06.30
  股本溢价                         45,834,300.96                                                            45,834,300.96
  其他资本公积                    102,820,981.51                                                          102,820,981.51
  国家资本公积                      6,100,000.00                                                             6,100,000.00
  合计                            154,755,282.47                                                          154,755,282.47

   36、其他综合收益
                                                                  本期发生额
                                                   减:其
                                                   他综合
  项目             2020.12.31      本期所得                                                      税后归属          2021.06.30
                                                   收益当        减:所得       税后归属于
                                   税前发生                                                      于少数股
                                                   期转入          税费用           母公司
                                         额                                                            东
                                                   留存收
                                                       益
  一、不能重分类
  进损益的其他综
  合收益
  其中:其他权益
  工具投资公允价   5,605,263.00    7,056,000.00                  1,764,000.00     5,292,000.00                    10,897,263.00
  值变动
  二、将重分类进
  损益的其他综合
  收益
  其中:外币财务
                   1,508,565.84    -5,066,562.10                                 -2,583,946.67   -2,482,615.43     -1,075,380.83
  报表折算差额
  其他综合收益合
                   7,113,828.84    1,989,437.90                  1,764,000.00     2,708,053.33   -2,482,615.43     9,821,882.17
  计

                                                            70
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   37、专项储备
    项目                   2020.12.31         本期增加             本期减少            2021.06.30
    安全生产费           22,797,522.14       2,240,987.27          477,199.12       24,561,310.29

   38、盈余公积
    项目                   2020.12.31         本期增加             本期减少            2021.06.30
    法定盈余公积       209,534,453.40                                              209,534,453.40

   39、未分配利润

    项目                                                     本期发生额              上期发生额

    调整前上期末未分配利润                                1,151,999,326.68         965,391,851.60
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后期初未分配利润                                  1,151,999,326.68         965,391,851.60
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                      286,687,578.90         226,355,138.50
    减:提取法定盈余公积
        应付普通股股利                                      204,510,000.00         184,059,000.00
        转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                        1,234,176,905.58        1,007,687,990.10

   40、营业收入和营业成本

   (1)营业收入和营业成本
                                 本期发生额                             上期发生额
    项目
                                 收入               成本                收入                 成本
    主营业务          1,115,253,218.40    686,682,468.15       932,241,170.18       519,582,734.16
    其他业务                301,888.93        161,000.22           391,505.25           302,675.52
    合计              1,115,555,107.33    686,843,468.37       932,632,675.43       519,885,409.68

   (2)主营业务收入、成本按产品类型划分
                               本期发生额                              上期发生额
   产品名称
                         营业收入            营业成本                营业收入           营业成本
   固体物料后处
   理智能制造装      628,607,058.25      380,800,697.15          303,487,822.61     175,898,618.48
   备
   机器人及成套
                      31,549,557.52       17,282,336.11          134,151,605.98      62,315,388.37
   系统装备



                                               71
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                 本期发生额                                    上期发生额
   产品名称
                           营业收入               营业成本                   营业收入          营业成本
   橡胶后处理智
                        62,722,198.45          39,545,276.90              36,321,454.52     20,523,760.10
   能制造装备
   智能物流与仓
                         4,424,778.76            3,122,766.39             33,944,634.88     18,789,165.62
   储系统
   环保工艺技术
                       106,197,100.78          44,490,944.15             175,556,082.72     65,267,737.81
   及成套装备
   运营、售后类工
                       224,485,684.42         153,438,000.56             186,469,009.28    123,643,360.09
   业服务
   补充类工业服
                        57,266,840.22          48,002,446.89              62,310,560.19     53,144,703.69
   务及其它
   合计               1,115,253,218.40        686,682,468.15             932,241,170.18    519,582,734.16

   (3)营业收入分解信息
                                                          本期发生额
   项目               固体物料后处理智能         机器人及成套系        橡胶后处理智能     智能物流与仓储
                                制造装备                 统装备              制造装备               系统
   主营业务收入              628,607,058.25          31,549,557.52        62,722,198.45       4,424,778.76
   其中:在某一时点
                             628,607,058.25          31,549,557.52        62,722,198.45       4,424,778.76
   确认
          在某一时
   段确认
   其他业务收入

     租赁收入等

   合   计                   628,607,058.25          31,549,557.52        62,722,198.45       4,424,778.76

   续表:

                                                          本期发生额
   项目               环保工艺技术及成套装         运营、售后类工        补充类工业服
                                                                                                     合计
                                        备                 业服务            务及其它
   主营业务收入                 106,197,100.78        224,485,684.42      57,266,840.22    1,115,253,218.40
   其中:在某一时点
                                106,197,100.78         67,854,491.98      57,266,840.22     958,622,025.96
   确认
          在某一时
                                                      156,631,192.44                        156,631,192.44
   段确认
   其他业务收入                                                             301,888.93          301,888.93

     租赁收入等                                                             301,888.93          301,888.93

   合   计                      106,197,100.78        224,485,684.42      57,568,729.15    1,115,555,107.33


                                                     72
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   41、税金及附加
   项目                                        本期发生额      上期发生额
   城市维护建设税                              2,986,563.40    3,679,941.29
   教育费附加                                  1,279,955.71    1,577,117.69
   房产税                                      1,037,504.55      866,163.11
   地方教育费附加                                853,303.83    1,051,411.79
   印花税                                        554,304.69      382,800.60
   土地使用税                                    271,124.84      270,425.89
   车船使用税                                     54,883.56       45,630.02
   地方水利建设基金                                                   39.00
   合计                                        7,037,640.58    7,873,529.39

   说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

   42、销售费用
    项目                                       本期发生额      上期发生额
    售后服务费                                  9,997,055.37    5,596,639.69
    职工薪酬                                    9,111,824.97    6,964,030.00
    销售服务费                                  7,624,526.27    7,315,495.87
    业务招待费                                  3,965,878.96    2,336,715.42
    差旅费                                      2,612,907.76    1,173,661.88
    业务宣传费                                  1,964,505.03     902,619.81
    运输费                                      1,204,595.34    1,665,867.87
    项目保险费                                   964,559.69      678,944.10
    包装费                                       466,668.49      455,821.16
    车辆费用                                     182,453.23       85,214.78
    办公费                                       134,176.32       99,731.84
    其他                                        1,537,482.76     749,750.67
    合计                                       39,766,634.19   28,024,493.09

   43、管理费用
    项目                                       本期发生额      上期发生额
    职工薪酬                                   22,406,381.13   20,904,485.00
    折旧费                                      6,618,863.96    5,691,279.51
    劳务费                                      4,226,273.15    3,693,073.19
    无形资产摊销                                2,380,266.07    2,397,062.55


                                          73
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

    项目                                           本期发生额                       上期发生额
    车辆费用                                        2,184,862.80                      962,865.19
    咨询费                                          1,670,136.29                      967,544.29
    差旅费                                          1,603,726.91                     1,070,644.87
    能源动力费                                      1,537,323.82                     1,072,895.21
    办公费                                          1,233,045.45                     1,721,899.07
    业务招待费                                      1,192,647.01                      777,647.58
    租赁费                                           879,154.56                       835,714.66
    修理费                                           791,396.29                       789,019.89
    税金                                              45,793.52                        22,592.81
    其他                                            3,188,131.41                     2,969,591.73
    合计                                           49,958,002.37                    43,876,315.55

   44、研发费用
    项目                                           本期发生额                       上期发生额
    职工薪酬                                       20,632,081.50                    13,358,742.59
    材料费                                         11,592,709.44                    16,173,905.51
    差旅费                                           852,639.14                       457,098.50
    折旧费                                            10,419.24                          4,335.14
    其他                                             211,735.02                        83,425.00
    合计                                           33,299,584.34                    30,077,506.74

   45、财务费用
   项目                                            本期发生额                       上期发生额
   利息费用                                           707,430.63                      832,029.13
   利息收入                                          -194,369.22                      -275,847.62
   承兑汇票贴息                                        79,527.56                       47,407.16
   汇兑损益                                          -628,273.97                      -377,964.61
   手续费及其他                                       301,770.36                      289,502.23
   合计                                               266,085.36                      515,126.29

   46、其他收益
                                                                                   与资产相关/
   补助项目(产生其他收益的来源)                    本期发生额      上期发生额
                                                                                   与收益相关
   增值税即征即退                                  25,703,530.17   18,250,290.64     与收益相关
   科技型企业研发费用投入后补助资金(注 1)         2,110,000.00    2,690,000.00     与收益相关

                                              74
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                                                                     与资产相关/
   补助项目(产生其他收益的来源)                     本期发生额      上期发生额
                                                                                     与收益相关
   极端恶劣工况下的工业机器人关键技术研发(注 2)     788,333.35        919,722.23     与收益相关
   项目配套款(注 2)                                 708,015.10        708,015.10     与资产相关
   项目投资补助(注 2)                               551,000.00        551,000.00     与资产相关
   2020 年哈尔滨高新技术企业奖励(注 3)              400,000.00                       与收益相关
   政策性奖补资金(注 4)                             279,000.00                       与收益相关

   稳岗补贴                                           236,618.73        597,234.13     与收益相关

   哈尔滨市本地企业通过哈俄班列补贴(注 5)            20,232.90        386,355.20     与收益相关

   出炉机器人系统研发                                                   661,666.70     与收益相关

   捣炉机器人系统研发                                                   463,333.38     与收益相关

   电石冶炼机器人系统集群化示范应用                                     393,055.50     与收益相关

   出炉机器人系统研发省级资金资助                                       112,500.00     与收益相关
   黑龙江省机器人产业企业示范                                            83,333.40     与收益相关
   捣炉机器人系统研发省级资金资助                                        77,500.00     与收益相关
   其他                                               663,330.98        267,399.34     与收益相关
   合计                                             31,460,061.23   26,161,405.62

   说明:

   (1)“科技型企业研发费用投入后补助资金”系本期收到哈尔滨市科学技术局拨付研发
   费用后补助奖 211.00 万元。

   (2)“极端恶劣工况下的工业机器人关键技术研发、项目配套款、项目投资补助”等系
   从递延收益-政府补助本期结转所致。

   (3)“2020 年哈尔滨高新技术企业奖励”系本公司及子公司哈尔滨博实橡塑设备有限公
   司本期收到 2020 年哈尔滨高新技术企业奖励各 20.00 万元。

   (4)“政策性奖补资金”系子公司哈尔滨博实昌久设备有限责任公司本期收到哈尔滨市
   科学技术局拨付政策性奖补资金 27.90 万元。

   (5)“哈尔滨市本地企业通过哈俄班列补贴”系本期收到哈尔滨市财政局拨款 2.02 万元。

   47、投资收益
   项目                                                  本期发生额                  上期发生额
   权益法核算的长期股权投资收益                          6,602,487.57                -5,214,393.23
   处置交易性金融资产取得的投资收益                     16,668,894.16                13,476,494.46
   合计                                                 23,271,381.73                 8,262,101.23


                                              75
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   48、公允价值变动收益(损失以“—”号填列)
   产生公允价值变动收益的来源                      本期发生额                    上期发生额
   交易性金融资产                                  -2,778,859.32                  -1,438,794.92

   49、信用减值损失(损失以“—”号填列)
   项 目                                           本期发生额                    上期发生额
   应收票据坏账损失                                  343,444.60                    198,542.80
   应收账款坏账损失                                2,188,048.75                 -10,445,409.43
   其他应收款坏账损失                                -456,879.11                   -435,611.11
   合计                                            2,074,614.24                 -10,682,477.74

   50、资产减值损失(损失以“—”号填列)
   项 目                                           本期发生额                    上期发生额
   存货跌价损失                                       187,926.70                 -2,572,837.37
   合同资产减值损失                                -1,497,024.48
   合计                                            -1,309,097.78                 -2,572,837.37

   51、资产处置收益(损失以“—”号填列)
   项目                                            本期发生额                    上期发生额
   固定资产处置利得                                   -61,846.69                   -351,210.91

   52、营业外收入
                                                                            计入当期非经常
   项目                             本期发生额          上期发生额
                                                                              性损益的金额
   其他                                     1.66           44,085.19                     1.66

   53、营业外支出
                                                                            计入当期非经常
   项目                             本期发生额           上期发生额
                                                                              性损益的金额
   非流动资产毁损报废损失             172,177.19            146,031.56            172,177.19
   其他                                                            261.67
   合计                               172,177.19           146,293.23             172,177.19



   54、所得税费用

   (1)所得税费用明细


                                          76
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

    项目                                         本期发生额          上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税            49,693,831.65        52,597,382.66
    递延所得税费用                                    723,255.50       807,334.89
    合计                                        50,417,087.15        53,404,717.55

   (2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:
    项目                                         本期发生额          上期发生额
    利润总额                                    350,867,770.00      321,656,272.56
    按法定(或适用)税率计算的所得税费用
                                                 52,630,165.50       48,248,440.88
    (利润总额*15%)
    某些子公司适用不同税率的影响                     3,969,433.93     7,740,395.55
    对以前期间当期所得税的调整                                            4,902.30
    无须纳税的收入(以“-”填列)                -3,058,101.68          -24,013.72
    不可抵扣的成本、费用和损失                       1,156,622.08      716,264.13
    未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
                                                       61,680.07         60,922.61
    的纳税影响
    额外可扣除费用的影响                         -4,342,712.75       -3,342,194.20
    所得税费用                                   50,417,087.15       53,404,717.55

   55、现金流量表项目注释

   (1)收到其他与经营活动有关的现金
    项目                                         本期发生额           上期发生额
    收到补贴款、项目专项资金等                       3,446,734.26     9,020,988.67
    职工归还备用金等                                 2,307,440.80     2,238,485.14
    往来款等                                                          1,170,000.00
    收到的投标保证金                                  904,761.52        170,000.00
    利息收入                                          194,541.74        275,847.62
    合计                                             6,853,478.32    12,875,321.43

   (2)支付其他与经营活动有关的现金
    项目                                         本期发生额         上期发生额
    行政管理及职工备用金等其他费用               25,919,599.14      19,297,394.57
    差旅费、交通费、通讯费等                         9,874,060.46    8,761,267.54
    供热费、水电费、手续费等                         3,735,029.50    3,542,707.80
    维修费、材料费、保险费等                         3,253,269.08    3,939,132.98
    销售服务费及中介机构费                           9,195,913.98    7,306,868.22

                                           77
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

    项目                                              本期发生额       上期发生额
    投标保证金                                        1,981,361.44      2,386,924.17
    保函、信用证保证金                                                    497,992.00
    往来款等                                                            2,425,000.00
    合计                                             53,959,233.60     48,157,287.28

   (3)支付其他与投资活动有关的现金
    项目                                              本期发生额       上期发生额
    支付投标保证金                                                        509,733.17

   (4)支付其他与筹资活动有关的现金
    项目                                              本期发生额       上期发生额
    融资租赁形成长期应付款利息                             6,910.31         8,179.61

   56、现金流量表补充资料

   (1)现金流量表补充资料
   补充资料                                            本期发生额        上期发生额
   1、将净利润调节为经营活动现金流量:
   净利润                                            300,450,682.85     268,251,555.01
   加:资产减值损失                                    1,309,097.78       2,572,837.37
       信用减值损失                                    -2,074,614.24     10,682,477.74
       固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产
                                                      13,459,660.92      12,113,829.17
   折旧
       无形资产摊销                                    2,374,450.03       2,391,246.51
       长期待摊费用摊销                                    6,416.02          19,248.24
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                          61,846.69        351,210.91
     (收益以“-”号填列)
       固定资产报废损失(收益以“-”号填列)            172,177.19        146,031.56
       公允价值变动损失(收益以“-”号填列)          2,778,859.32       1,438,794.92
       财务费用(收益以“-”号填列)                     -65,042.57      1,038,701.97
       投资损失(收益以“-”号填列)                 -23,271,381.73     -8,262,101.23
       递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)           61,613.73        498,678.28
       递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)          661,641.77        308,656.60
       存货的减少(增加以“-”号填列)               63,805,450.92      16,610,019.56
       经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)    -102,801,368.03   -115,654,530.50
       经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)     -75,144,239.76   -167,226,720.86



                                                78
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   补充资料                                                  本期发生额                上期发生额
       其他                                                   1,658,532.80              1,815,528.83
   经营活动产生的现金流量净额                               183,443,783.69             27,095,464.08
   2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
   3、现金及现金等价物净变动情况:
   现金的期末余额                                           442,688,650.49            313,850,268.81
   减:现金的期初余额                                       113,464,591.58            143,233,966.52
   加:现金等价物的期末余额
   减:现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                                 329,224,058.91            170,616,302.29

   (2)现金及现金等价物的构成
   项目                                                             期末数                   期初数
   一、现金                                                  442,688,650.49           113,464,591.58
   其中:库存现金                                                   5,780.53                6,532.55
          可随时用于支付的银行存款                           442,682,869.96           113,458,059.03
   二、现金等价物
   三、期末现金及现金等价物余额                              442,688,650.49           113,464,591.58

   57、所有权或使用权受到限制的资产
   项目                         期末账面价值                                             受限原因
   货币资金                           550,866.28           保函保证金(控股子公司博奥环境)
   房屋建筑物                    13,345,950.75           银行授信抵押(控股子公司博奥环境)
   房屋建筑物                    15,468,332.63           银行借款抵押(控股子公司南京葛瑞)
   土地使用权                        4,120,739.14        银行借款抵押(控股子公司南京葛瑞)
   合计                          33,485,888.80

   58、外币货币性项目

   (1)外币货币性项目
   项目                                   期末外币余额         折算汇率        期末折算人民币余额
   货币资金
   其中:美元                                   25,300.00           6.4601               163,440.53

                                                    79
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   项目                                 期末外币余额        折算汇率        期末折算人民币余额
          欧元                             7,776,101.13           7.6862            59,768,668.50
          卢布                               707,287.21           0.0888                62,818.04
   应收账款
   其中:美元                              2,328,217.15           6.4601            15,040,515.61
          欧元                             3,349,378.45           7.6862            25,743,992.64
          卢布                             3,548,000.00           0.0888               315,117.28
   其他应收款
   其中:欧元                                 31,532.52           7.6862               242,365.26
   应付账款
   其中:欧元                              1,451,875.78           7.6862            11,159,407.62
   其他应付款
   其中:欧元                                 75,434.44           7.6862               579,804.19
   一年内到期的非流动负债
   其中:欧元                                 23,826.64           7.6862               183,136.32
   租赁负债
   其中:欧元                                 11,598.29           7.6862                89,146.78

   (2)境外经营实体
   说明:P&P 公司于 2006 年 9 月 4 日在奥地利注册成立,位于 8410Stocking,Auen48,Graz,Austria,
   企业注册号为 FN283139g。P&P 公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元
   为其记账本位币。本公司之子公司博奥环境于 2017 年 6 月 27 日购买其全部股权。

   六、合并范围的变动
   本公司报告期内合并范围没有发生变化。

   七、在其他主体中的权益

   1、在子公司中的权益

   (1)公司的构成
                            主要经                                          持股比例%
   子公司名称                           注册地         业务性质                          取得方式
                              营地                                          直接    间接
   一级子公司:
                                                  橡胶塑料设备的开
   哈尔滨博实橡塑设备
                          哈尔滨市   哈尔滨市     发、生产与销售并提       100.00           设立
   有限公司
                                                  供相关的技术服务
                                                  各类塑料功能母料、
   南京葛瑞新材料有限
                            南京市      南京市    改性料、FFS 重包装膜      51.00           购买
   公司
                                                  等新材料的研发、生

                                                 80
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                               主要经                                                   持股比例%
   子公司名称                                   注册地            业务性质                           取得方式
                                 营地                                                   直接    间接
                                                          产、销售
                                                          化工和环保工艺技
   哈尔滨博奥环境技术                                     术、设备的研发和制
                              哈尔滨市        哈尔滨市                                  51.00                  设立
   有限公司                                               造销售以及相关技术
                                                          的开发与服务
                                                          医用仪器设备软硬件
   苏州工大博实医疗设                                     的技术开发、技术转
                                苏州市          苏州市                                 100.00                  设立
   备有限公司                                             让,股权投资和股权
                                                          投资管理
                                                          自动化产品的技术开
                                                          发、技术咨询、技术
   哈尔滨博实昌久设备                                     服务、技术转让。自
                              哈尔滨市        哈尔滨市                                  51.00                  设立
   有限责任公司                                           动化设备的生产、销
                                                          售、安装、调试、维
                                                          护维修等
   二级子公司

                                                          从事废酸再生及酸性
                                                          气制酸相关工艺设
   P&P 公司                     奥地利          奥地利                                            100.00       购买
                                                          计、设备制造、销售
                                                          及相关支持性服务


   (2)重要的非全资子公司
                          少数股东持股        本期归属于少数股东的         本期向少数股东           期末少数股东
   子公司名称
                                比例%                         损益         宣告分派的股利               权益余额
   南京葛瑞新材料有
                                   49.00                  2,497,058.43                                46,251,969.96
   限公司
   哈尔滨博奥环境技
                                   49.00                  11,729,195.50            7,350,000.00       93,379,262.51
   术有限公司
   哈尔滨博实昌久设
                                   49.00                      465,128.08                               9,435,436.64
   备有限责任公司


   (3)重要非全资子公司的主要财务信息
   子公司                                                 2021.6.30
   名称          流动资产     非流动资产           资产合计           流动负债       非流动负债            负债合计

   南京葛
   瑞新材
   料有限     86,029,271.94   38,429,522.77    124,458,794.71      29,785,437.17       242,401.86     30,027,839.03
   公司




                                                         81
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   子公司                                                   2021.6.30
   名称           流动资产      非流动资产            资产合计           流动负债     非流动负债            负债合计
   哈尔滨
   博奥环
   境技术
            371,683,023.44     120,123,665.96     491,806,689.40   298,926,082.48       806,137.73      299,732,220.21
   有限公
   司
   哈尔滨
   博实昌
   久设备   117,898,097.48        856,998.05      118,755,095.53      99,387,341.24     131,262.72       99,518,603.96
   有限责
   任公司

   续(1):

   子公司                                                  2020.12.31
   名称           流动资产      非流动资产            资产合计           流动负债     非流动负债            负债合计
   南京葛
   瑞新材
   料有限      95,149,752.76    40,776,950.92     135,926,703.68      46,332,004.69     259,780.92       46,591,785.61
   公司
   哈尔滨
   博奥环
   境技术
            455,371,005.71     125,884,982.44     581,255,988.15   377,752,505.68     15,861,224.58     393,613,730.26
   有限公
   司
   哈尔滨
   博实昌
   久设备      98,212,595.77      628,677.57       98,841,273.34      80,833,429.03         90,350.69    80,923,779.72
   有限责
   任公司
   续(2):

                                                                   本期发生额
   子公司名称
                                     营业收入               净利润        综合收益总额           经营活动现金流量
   南京葛瑞新材料有限
                                  67,848,103.56        5,096,037.61          5,096,037.61                -3,676,998.41
   公司
   哈尔滨博奥环境技术
                                 106,429,389.19      23,937,133.68         18,870,571.58                -12,722,156.42
   有限公司
   哈尔滨博实昌久设备
                                  14,065,898.44         949,240.98            949,240.98                 -4,824,904.61
   有限责任公司



   续(3):



                                                          82
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                                            上期发生额
   子公司名称
                                  营业收入            净利润      综合收益总额            经营活动现金流量
   南京葛瑞新材料有限
                               69,535,963.16     5,264,588.30       5,264,588.30               12,666,136.37
   公司
   哈尔滨博奥环境技术
                           175,743,615.63       62,823,012.01      64,995,880.45              -19,638,938.52
   有限公司
   哈尔滨博实昌久设备
                               17,816,999.60     4,283,149.46       4,283,149.46               -1,129,233.00
   有限责任公司

   2、在合营安排或联营企业中的权益

   (1)重要的合营企业或联营企业
                                                                     持股比例(%)           对合营企业或联
   合营企业或联
                    主要经营地      注册地         业务性质                        间      营企业投资的会
   营企业名称                                                         直接
                                                                                   接        计处理方法
   ①合营企业
                                               股权投资,投资管
   东莞市睿德信                                理,资产管理,投
   股权投资管理       东莞市        东莞市                            43.00                    权益法
                                               资咨询,财务顾
   有限公司
                                               问,企业管理咨询
   ②联营企业
                                               节能技术研发、可
   哈尔滨工大金
                                    哈尔滨     再生能源综合利
   涛科技股份有      哈尔滨市                                         19.48                    权益法
                                      市       用及相关节能技
   限公司
                                               术咨询、技术服务
                                               三类 6832 医用高
                                               能射线设备的生
   江苏瑞尔医疗
                      无锡市        无锡市     产,医疗技术、医      16.2105                   权益法
   科技有限公司
                                               疗设备的研究、售
                                               后服务及进出口
   东莞市博实睿                                机器人股权投资、
   德信机器人股                                实业投资、投资管
                      东莞市        东莞市                            30.00        0.43        权益法
   权投资中心(有                              理,咨询服务、股
   限合伙)                                    权投资
                                               石油化工技术开
   青岛维实催化
                                               发、转让、服务、
   新材料科技有       青岛市        青岛市                            25.00                    权益法
                                               相关设备的研发
   限责任公司
                                               及销售
                                               粉体、固体物料处
   上海博隆装备
                                               理系统的设计及
   技术股份有限       上海市        上海市                          19.19952                   权益法
                                               相关机电产品的
   公司
                                               制造等



                                                    83
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                                           持股比例(%)    对合营企业或联
   合营企业或联
                  主要经营地   注册地      业务性质                  间   营企业投资的会
   营企业名称                                              直接
                                                                     接     计处理方法
                                        复合材料成型、成
   哈尔滨博实三
                               哈尔滨   像技术研发、技术
   维科技有限责    哈尔滨市                                35.00              权益法
                                 市     转让及咨询服务
   任公司
                                        等
                                        智能医疗设备的
                                        技术开发;机器人
   哈尔滨思哲睿
                               哈尔滨   产品及机电一体
   智能医疗设备    哈尔滨市                                14.06              权益法
                                 市     化产品的技术开
   有限公司
                                        发、技术服务及销
                                        售
                                        废旧轮胎的加工、
   黑龙江中实再                         回收、处理及综合
   生资源开发有     大庆市     大庆市   利用、销售及技术   33.33              权益法
   限公司                               服务,再生胶粉的
                                        生产、销售
                                        环保技术开发、技
                                        术转让、技术咨询
                                        服务;环保仪器、
                                        环保设备设计及
   哈尔滨工大博                         产品的销售;污水
                               哈尔滨
   实环境工程有    哈尔滨市             处理工程设计、施   30.00              权益法
                                 市
   限责任公司                           工;生态环境及工
                                        业污染环境治理;
                                        环境污染检测服
                                        务;货物进出口、
                                        技术进出口
                                        钢铁及其相关企
                                        业自动化工艺设
   湖南博实自动
                                        备、检测专用设备
   化设备有限公     常德市     常德市                      45.00              权益法
                                        的研发、制造、销
   司
                                        售、技术服务、技
                                        术转让

   2016 年本公司对黑龙江中实再生资源开发有限公司进行投资,根据投资协议规定,其中
   有一名股东不享有表决权,不具有提名董事、监事和高级管理人员的权利,不参与日常
   经营管理工作,每年获得固定红利,除约定的固定红利外,不享有其他利润分配或要求
   其他股东向其支付其他收益。其余股东按出资额享有全部表决权,本公司持股比例为
   30.77%,表决比例为 40.00%。根据 2019 年 11 月 30 日召开的股东大会决议,黑龙江中实
   再生资源开发有限公司减少注册资本 500.00 万元,注册资本变更后,本公司持股比例
   33.33%,表决权比例为 45.00%。
   本公司对哈尔滨思哲睿智能医疗设备有限公司、江苏瑞尔医疗科技有限公司、哈尔滨工

                                            84
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   大金涛科技股份有限公司、上海博隆装备技术股份有限公司初始投资时持股比例均在 20%
   以上,后因其他投资方增资,目前本公司持股比例低于 20%,本公司向上述四家企业投
   资后均已委派董事,对上述四家联营企业均有重大影响,采用权益法核算。

   (2)重要合营企业的主要财务信息
                                               东莞市睿德信股权投资管理有限公司
   项目
                                                     2021.06.30                   2020.12.31
   流动资产                                         2,235,314.70              2,201,002.32
   其中:现金和现金等价物                             44,676.34                    19,039.96
   非流动资产                                       1,182,893.63                  909,470.07
   资产合计                                         3,418,208.33              3,110,472.39
   流动负债                                          509,996.22                    69,000.82
   非流动负债
   负债合计                                          509,996.22                    69,000.82
   净资产                                           2,908,212.11              3,041,471.57
   其中:少数股东权益
          归属于母公司的所有者权益                  2,908,212.11              3,041,471.57
   按持股比例计算的净资产份额                       1,250,531.21              1,307,832.78
   调整事项
   其中:商誉
          未实现内部交易损益
          减值准备
          其他
   对合营企业权益投资的账面价值                     1,250,531.21              1,307,832.78
   存在公开报价的权益投资的公允价值

   续:

                                               东莞市睿德信股权投资管理有限公司
   项目
                                                   本期发生额                上期发生额
   营业收入                                           491,748.51              1,400,000.00
   财务费用                                               224.00                      -39.83
   所得税费用                                             146.46
   净利润                                             -407,014.16                 -63,346.16
   终止经营的净利润
   其他综合收益
   综合收益总额                                       -407,014.16                 -63,346.16
   企业本期收到的来自合营企业的股利

                                          85
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (3)重要联营企业的主要财务信息
                           上海博隆装备技术股份有限公司           哈尔滨博实三维科技有限责任公司
    项目
                             2021.06.30           2020.12.31        2021.06.30        2020.12.31
    流动资产                1,830,784,322.58   1,622,242,204.61        5,330,157.38    5,797,731.22
    非流动资产                401,790,096.10    439,845,257.17         5,658,467.09    6,488,078.86
    资产合计                2,232,574,418.68   2,062,087,461.78       10,988,624.47   12,285,810.08
    流动负债                1,683,819,954.51   1,621,617,974.36          676,394.70     760,501.71
    非流动负债                  8,577,172.98       4,586,449.49
    负债合计                1,692,397,127.49   1,626,204,423.85          676,394.70     760,501.71
    净资产                    540,177,291.19    435,883,037.93        10,312,229.77   11,525,308.37
    其中:少数股东权益
    归属于母公司的所有
                              540,177,291.19    435,883,037.93        10,312,229.77   11,525,308.37
    者权益
    按持股比例计算的净
                              103,711,447.06     83,687,451.04         3,609,280.42    4,033,857.93
    资产份额
    调整事项                     -437,559.25        -437,559.25       11,500,000.00   11,500,000.00
    其中:商誉                                                        11,500,000.00   11,500,000.00
    未实现内部交易损益
    减值准备
    其他                         -437,559.25        -437,559.25
    对联营企业权益投资
                              103,273,887.81     83,249,891.79        15,109,280.42   15,533,857.93
    的账面价值
    存在公开报价的权益
    投资的公允价值


   续:

                         上海博隆装备技术股份有限公司             哈尔滨博实三维科技有限责任公司
   项目
                            本期发生额          上期发生额            本期发生额      上期发生额
   营业收入                451,550,974.76      188,636,431.10
   净利润                  105,359,945.99       49,673,143.75         -1,213,078.60     -628,701.93
   终止经营的净利润
   其他综合收益             -1,129,813.18          129,953.51
   综合收益总额            104,230,132.81       49,803,097.26         -1,213,078.60     -628,701.93
   企业本期收到的来
   自联营企业的股利




                                                   86
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   续:

                          哈尔滨工大金涛科技股份有限公司        江苏瑞尔医疗科技有限公司
    项目
                           2021.06.30         2020.12.31      2021.06.30         2020.12.31
    流动资产                179,993,108.21   181,564,280.15     69,608,424.23    88,282,591.72
    非流动资产              105,995,801.32   110,585,090.85     29,247,278.25    14,049,407.51
    资产合计                285,988,909.53   292,149,371.00     98,855,702.48   102,331,999.23
    流动负债                110,458,817.17   105,493,370.89      9,708,092.49    10,529,263.66
    非流动负债                3,520,132.25     4,032,412.74
    负债合计                113,978,949.42   109,525,783.63      9,708,092.49    10,529,263.66
    净资产                  172,009,960.10   182,623,587.37     89,147,609.99    91,802,735.57
    其中:少数股东权益       13,678,286.54    12,899,072.61
        归属于母公司的
                            158,331,673.57   169,724,514.76     89,147,609.99    91,802,735.57
    所有者权益
    按持股比例计算的净
                             30,843,010.01    33,062,335.48     14,451,273.32    14,881,682.45
    资产份额
    调整事项                 22,963,533.69    22,963,533.69     12,861,865.34    12,861,865.34
    其中:商誉               22,963,533.69    22,963,533.69     12,861,865.34    12,861,865.34
    未实现内部交易损益
    减值准备
    其他
    对联营企业权益投资
                             53,806,543.70    56,025,869.17     27,313,138.66    27,743,547.79
    的账面价值
    存在公开报价的权益
    投资的公允价值

   续:

                         哈尔滨工大金涛科技股份有限公司        江苏瑞尔医疗科技有限公司
   项目
                            本期发生额        上期发生额       本期发生额        上期发生额
   营业收入                 15,748,196.10     9,056,281.64      8,168,100.00      9,741,713.51
   净利润                  -10,613,627.27    -10,088,689.74     1,247,974.32     -2,539,868.72
   终止经营的净利润
   其他综合收益
   综合收益总额            -10,613,627.27    -10,088,689.74     1,247,974.32     -2,539,868.72
   企业本期收到的来
   自联营企业的股利




                                                87
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   续:

                          东莞市博实睿德信机器人股权投资      青岛维实催化新材料科技有限
    项目                        中心(有限合伙)                    责任公司
                                2021.06.30      2020.12.31       2021.06.30       2020.12.31
    流动资产                 45,151,604.30     6,284,753.93    9,060,944.69     7,054,517.66
    非流动资产               73,560,000.00   114,457,277.32   39,852,253.21    42,358,200.57
    资产合计                118,711,604.30   120,742,031.25   48,913,197.90    49,412,718.23
    流动负债                    531,135.71     2,527,155.62   34,252,495.65    29,093,219.13
    非流动负债
    负债合计                    531,135.71     2,527,155.62   34,252,495.65    29,093,219.13
    净资产                  118,180,468.59   118,214,875.63   14,660,702.25    20,319,499.10
    其中:少数股东权益                                        -13,599,792.25   -11,324,249.68
        归属于母公司的
                            118,180,468.59   118,214,875.63   28,260,494.50    31,643,748.78
    所有者权益
    按持股比例计算的净
                             35,454,140.58    35,464,462.69    7,065,123.63     7,910,937.20
    资产份额
    调整事项                                                  10,356,754.45    10,230,160.63
    其中:商誉
    未实现内部交易损益                                         -1,118,245.55    -1,244,839.37
    减值准备
    其他                                                      11,475,000.00    11,475,000.00
    对联营企业权益投资
                             35,454,140.58    35,464,462.69   17,421,878.08    18,141,097.83
    的账面价值
    存在公开报价的权益
    投资的公允价值

   续:

                         东莞市博实睿德信机器人股权投资       青岛维实催化新材料科技有限
   项目                        中心(有限合伙)                     责任公司
                            本期发生额       上期发生额       本期发生额        上期发生额
   营业收入                                                     622,654.86        456,637.16
   净利润                      -20,086.55    -1,603,314.21    -5,658,796.85     -5,986,937.66
   终止经营的净利润
   其他综合收益
   综合收益总额                -20,086.55    -1,603,314.21    -5,658,796.85     -5,986,937.66
   企业本期收到的来
   自联营企业的股利




                                               88
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   续:

                             哈尔滨思哲睿智能医疗                黑龙江中实再生资源
    项目                         设备有限公司                      开发有限公司
                              2021.06.30       2020.12.31      2021.06.30      2020.12.31
    流动资产             260,661,991.33    323,020,445.02   10,918,131.09    16,279,250.87
    非流动资产             33,619,443.69     7,019,273.46   39,891,034.29    39,569,201.92
    资产合计             294,281,435.02    330,039,718.48   50,809,165.38    55,848,452.79
    流动负债                1,841,226.12     3,766,808.64   11,975,246.46    14,540,593.45
    非流动负债
    负债合计                1,841,226.12     3,766,808.64   11,975,246.46    14,540,593.45
    净资产               292,440,208.90    326,272,909.84   38,833,918.92    41,307,859.34
    其中:少数股东权益
        归属于母公司的
                         292,440,208.90    326,272,909.84   38,833,918.92    41,307,859.34
    所有者权益
    按持股比例计算的净
                           41,117,093.37    45,873,971.12   17,257,793.57    18,357,212.69
    资产份额
    调整事项               15,496,624.50    15,496,624.50   -6,666,000.00    -6,666,000.00
    其中:商誉             15,496,624.50    15,496,624.50
    未实现内部交易损益
    减值准备
    其他                                                    -6,666,000.00    -6,666,000.00
    对联营企业权益投资
                           56,613,717.87    61,370,595.62   10,591,793.57    11,691,212.69
    的账面价值
    存在公开报价的权益
    投资的公允价值

   续:

                           哈尔滨思哲睿智能医疗                  黑龙江中实再生资源
   项目                        设备有限公司                        开发有限公司
                          本期发生额        上期发生额      本期发生额       上期发生额
   营业收入                 262,857.92                      1,671,029.57       761,338.15
   净利润                -33,799,009.01    -12,076,663.24   -2,473,940.42    -2,342,861.08
   终止经营的净利润
   其他综合收益
   综合收益总额          -33,799,009.01    -12,076,663.24   -2,473,940.42    -2,342,861.08
   企业本期收到的来
   自联营企业的股利




                                              89
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   续:

                          哈尔滨工大博实环境工程有限责任
                                                              湖南博实自动化设备有限公司
    项目                                公司
                                2021.06.30      2020.12.31       2021.06.30     2020.12.31
    流动资产                 63,346,624.30    76,221,107.64   13,167,976.20   18,418,708.87
    非流动资产               28,358,803.68    27,675,541.11    1,685,746.93    1,789,769.29
    资产合计                 91,705,427.98   103,896,648.75   14,853,723.13   20,208,478.16
    流动负债                  5,590,149.03    16,800,291.00    7,523,405.77    5,300,977.70
    非流动负债
    负债合计                  5,590,149.03    16,800,291.00    7,523,405.77    5,300,977.70
    净资产                   86,115,278.95    87,096,357.75    7,330,317.36   14,907,500.46
    其中:少数股东权益
        归属于母公司的
                             86,115,278.95    87,096,357.75    7,330,317.36   14,907,500.46
    所有者权益
    按持股比例计算的净
                             25,834,583.69    26,128,907.33    3,298,642.81    6,708,375.21
    资产份额
    调整事项                    234,000.00      234,000.00       495,000.00     495,000.00
    其中:商誉
    未实现内部交易损益
    减值准备
    其他                        234,000.00      234,000.00       495,000.00     495,000.00
    对联营企业权益投资
                             26,068,583.69    26,362,907.33    3,793,642.81    7,203,375.21
    的账面价值
    存在公开报价的权益
    投资的公允价值

   续:

                         哈尔滨工大博实环境工程有限责任
                                                              湖南博实自动化设备有限公司
   项目                              公司
                            本期发生额       上期发生额       本期发生额      上期发生额
   营业收入                   331,132.07      3,452,968.98       34,814.66       96,371.68
   净利润                     -981,078.80       -48,482.55    -4,028,524.26   -2,861,235.68
   终止经营的净利润
   其他综合收益
   综合收益总额               -981,078.80       -48,482.55    -4,028,524.26   -2,861,235.68
   企业本期收到的来
   自联营企业的股利




                                               90
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   八、金融工具风险管理
   本公司的主要金融工具包括,货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金
   融资产、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动
   负债、租赁负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披
   露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
   下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
   范围之内。

   本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
   产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一
   风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变
   化是在独立的情况下进行的。

   1、风险管理目标和政策

   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营
   业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
   管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适
   当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在
   限定的范围之内。

   本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、
   利率风险)。

   (1)信用风险
   信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

   本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
   收账款、其他应收款等。

   本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行,公司认为其不存在重大的信用
   风险,不会产生因对方单位违约而承担任何重大损失。

   本公司的应收账款主要为智能制造装备款,公司市场营销部在项目投标前,对客户的财
   务及信用状况、履约能力等方面进行必要的调查,投标人员在合同签定时,合同条款明
   确验收计价的时间、方式以及合同款不能按时结算的违约责任等,公司市场营销部负责
   应收账款催收,并实行岗位责任制。财务部协同市场营销部、项目管理部实时监督回款,
   由财务部设置应收账款台账,详细反映各个客户应收账款的发生、增减变动、余额及其
   每笔账龄等财务信息,同时加强合同管理,对债务人执行合同情况进行跟踪分析,防止
   坏账风险的发生。公司对应收账款余额以及账龄进行持续监控来确保公司的整体信用风
   险在可控的范围之内。

   其他应收款主要为开展业务需要支付的投标保证金、履约保证金、往来款等,其中投标
   保证金和员工借款收回的不确定性风险较低,公司对此款项与经济业务一并管理并持续
   监控,以防止坏账风险的发生。


                                          91
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 17.68%
   (2020 年:22.60%);公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司
   其他应收款总额的 37.73%(2020 年:38.39%)。

   (2)流动性风险
   流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
   的风险。

   管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以
   满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
   况进行监控并确保遵守借款协议。

   期末,本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:
   人民币万元):

                                                       2021.06.30
   项目
                                     一年以内    一年至三年         三年以上        合计
   短期借款                           2,000.00                                   2,000.00
   应付账款                          15,756.68                                  15,756.68
   其他应付款                           160.20                                    160.20
   一年内到期的非流动负债             2,219.93                                   2,219.93
   长期应付款                                                          600.00     600.00
   租赁负债                                              8.91                        8.91
   金融负债合计                      20,136.81           8.91          600.00   20,745.72

   期初,本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:
   人民币万元):

                                                       2021.01.01
   项目
                                     一年以内    一年至三年     三年以上            合计
   短期借款                           2,000.00                                   2,000.00
   应付账款                          17,666.38                                  17,666.38
   其他应付款                           161.86                                    161.86
   一年内到期的非流动负债             1,436.41                                   1,436.41
   长期借款                                          1,500.00                    1,500.00
   长期应付款                                                         600.00      600.00
   租赁负债                                            16.90                       16.90
   金融负债合计                      21,264.65       1,516.90         600.00    23,381.55

   (3)市场风险
                                          92
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
   波动的风险,包括利率风险和汇率风险。

   利率风险

   利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
   利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

   本公司的利率风险主要产生于短期借款、长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使
   本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
   本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审
   阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

   本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。管理层负责监控利率风险。

   本公司持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):
   项目                                          2021.06.30                       2020.12.31
   固定利率金融工具
   金融负债                                        2,000.00                         2,000.00
   其中:短期借款                                  2,000.00                         2,000.00
          长期借款
   浮动利率金融工具
   金融负债                                        2,200.00                         2,900.00
   其中:短期借款
          长期借款                                 2,200.00                         2,900.00
   利率风险敏感性分析:
   在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响
   如下:
                                                                                   单位:元
                                       本期数                            上期数
   项目         利率变动     对利润的       对股东权益的        对利润        对股东权益
                               影响             影响            的影响          的影响
   短期借款      增加 1%
   短期借款      减少 1%
   长期借款      增加 1%      -110,000.00         -110,000.00   -180,785.00       -180,785.00
   长期借款      减少 1%       110,000.00          110,000.00   180,785.00         180,785.00

   汇率风险

   汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
   汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

                                            93
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
   和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、卢布和
   欧元)依然存在外汇风险。

   于 2021 年 06 月 30 日,除下表所述资产或负债为外币余额外,本公司的资产及负债均为
   人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生
   影响。

                                 外币负债                            外币资产
   项目
                               期末数             期初数         期末数       期初数
   库存现金-欧元                                                  255.03          528.61
   银行存款-美元                                               25,300.00        15,300.00
   银行存款-欧元                                             7,775,846.10   10,982,906.57
   银行存款-卢布                                              707,287.21       776,549.63
   应收账款-美元                                             2,328,217.15    1,360,045.65
   应收账款-欧元                                             3,349,378.45    3,535,891.83
   应收账款-卢布                                             3,548,000.00    3,548,000.00
   其他应收款-欧元                                             31,532.52        34,412.52
   应付账款-欧元           1,451,875.78    1,949,646.19
   其他应付款-欧元            75,434.44          78,296.56
   一年内到期的非流
                              23,826.64          36,682.79
   动负债-欧元
   租赁负债-欧元              11,598.29          21,054.98

   本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险,并将于
   需要时考虑对冲重大汇率风险。

   于 2021 年 06 月 30 日,对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应
   付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债,假设人民币对外币(主要
   为对美元、卢布和欧元)升值或贬值 3.00%,而其他因素保持不变,则会导致本公司股
   东权益及净利润均增加或减少约人民币 203.74 万元(2020 年 6 月 30 日:约人民币 277.18
   万元)。

   2、资本管理
   本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并
   使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

   为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
   发行新股或出售资产以减低债务。

   本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 6
   月 30 日,本公司的资产负债率为 38.66%(2020 年 12 月 31 日:40.67%)。


                                            94
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   九、公允价值
   按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可
   分为:

   第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

   第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负
   债的市场报价之外的可观察输入值。

   第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

   (1)以公允价值计量的项目和金额
   于 2021 年 6 月 30 日,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:

                                  第一层次公           第二层次公   第三层次公允
   项目                                                                                        合计
                                  允价值计量           允价值计量     价值计量
   持续的公允价值计量
   交易性金融资产                 49,653,181.61                      510,944,631.06   560,597,812.67
   其他权益工具投资                                                   42,056,000.00    42,056,000.00
   持续以公允价值计量的资产总额   49,653,181.61                      553,000,631.06   602,653,812.67


   (2)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
   第一层次公允价值计量的依据为根据各基金管理公司公布的基金净值乘以所持有的份
   额认定。

   (3)持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
   不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在
   当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

   十、关联方及关联交易

   1、本公司的母公司情况
   本公司无母公司,邓喜军、张玉春、王春钢、蔡鹤皋四位自然人保持一致行动关系,对
   公司共同控制。

   2、本公司的子公司情况
   子公司情况详见附注七、1。

   3、本公司的合营企业和联营企业情况
   合营和联营企业情况详见附注七、2。

   本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
   联营企业情况如下:


                                                  95
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   合营或联营企业名称                                       与本公司关系
   哈尔滨博实三维科技有限责任公司                             联营企业
   上海博隆装备技术股份有限公司                               联营企业
   黑龙江中实再生资源开发有限公司                             联营企业
   哈尔滨工大博实环境工程有限公司                             联营企业
   湖南博实自动化设备有限公司                                 联营企业

   4、本公司的其他关联方情况
   关联方名称                                                与本公司关系
   邓喜军、赵杰、蔡鹤皋、柳尧杰、张范、张玉春、 董事(包括离任未超过十二个月董
   王春钢、陈博、齐荣坤、王栋、李文、张春光     事)
   刘晓春、刘佰华、王雪松                            监事
   邓喜军、张玉春、王春钢、陈博、于传福、孙志强、
                                                  高级管理人员
   周远程
   联创未来(武汉)智能制造产业投资合伙企业(有
                                                公司第一大股东
   限合伙)
                                                     公司第一大股东的管理人、公司董
   联通凯兴股权投资管理(珠海横琴)有限公司
                                                     事兼任董事的公司
   中国联合网络通信集团有限公司                      公司第一大股东的实际控制人
   哈尔滨工业大学资产投资经营有限责任公司            持有公司 5%以上股份的法人
                                                     持有公司 5%以上股份的法人的股
   哈尔滨工业大学
                                                     东
   哈尔滨博实房地产开发有限公司                      公司董事兼任董事的公司
   深圳哈工大科技创新产业发展有限公司                公司董事兼任董事的公司
   哈工大泰州创新科技研究院有限公司                  公司董事兼任董事的公司
   苏州帝维达生物科技有限公司                        公司董事兼任董事的公司
   哈尔滨赫兹新材料科技有限公司                      公司董事兼任董事的公司
   深圳烯创技术有限公司                              公司董事兼任董事的公司
   东营泰贝尔化学科技有限公司                        公司董事兼任董事的公司
   联通创新创业投资有限公司                          公司董事兼任董事的公司
   联通资本投资控股有限公司                          公司董事兼任董事的公司
   中国——东盟信息港股份有限公司                    公司董事兼任董事的公司
   联通中金私募股权投资管理(深圳)有限公司          公司董事兼任董事的公司
   联通创新股权投资管理(成都)有限公司              公司董事兼任董事的公司
   联通创新创业投资管理(深圳)有限责任公司          公司董事兼任董事的公司


                                          96
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   关联方名称                                                与本公司关系
   鉴微数字科技(重庆)有限公司                      公司董事兼任董事的公司
   世讯卫星技术有限公司                              公司董事兼任董事的公司
   哈尔滨工业大学教育发展基金会                      公司董事兼任理事的单位
   埃夫特智能装备股份有限公司                        公司董事兼任独立董事的公司
   内蒙古第一机械集团股份有限公司                    公司董事兼任独立董事的公司
   深圳市优必选科技股份有限公司                      公司董事兼任独立董事的公司
   联通光谷江控基金管理(武汉)合伙企业(有限合 公司董事兼任执行事务合伙人委
   伙)                                         派代表的企业
   联通光谷江控第五代通信产业基金(武汉)合伙企 公司董事兼任执行事务合伙人委
   业(有限合伙)                               派代表的企业
                                                     公司董事过去十二个月内兼任董
   山西省联通通信有限公司
                                                     事的公司
                                                     公司董事过去十二个月内兼任总
   中国联通山西省分公司
                                                     经理的公司
                                                     公司董事过去十二个月内兼任执
   联宽(武汉)投资中心(有限合伙)
                                                     行事务合伙人委派代表的企业
                                                     离任未超过十二个月董事控制的
   北京智达方通科技有限公司
                                                     公司
                                                     离任未超过十二个月董事控制的
   北京智达云通科技有限公司
                                                     公司
   哈尔滨新光光电科技股份有限公司                    独立董事任职的公司
   哈尔滨工业投资集团有限公司                        独立董事任职的公司
   哈尔滨物业集团有限责任公司                        独立董事任职的公司
   哈尔滨空调股份有限公司                            独立董事任职的公司
   哈尔滨森鹰窗业股份有限公司                        独立董事任职的公司
   谷实生物集团股份有限公司                          独立董事任职的公司
   哈尔滨东安汽车动力股份有限公司                    独立董事任职的公司
   中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)              独立董事担任合伙人的单位
   黑龙江沐丰律师事务所                              独立董事担任合伙人的单位
                                                     独立董事过去十二个月内任职的
   哈尔滨排水集团有限责任公司
                                                     公司
                                                     独立董事过去十二个月内担任合
   黑龙江朗信银龙律师事务所
                                                     伙人的单位
   哈尔滨工大焊接科技有限公司                        公司监事兼任董事的公司
   哈尔滨八达投资有限公司                            公司监事兼任董事的公司


                                          97
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   关联方名称                                                 与本公司关系
   哈尔滨工业大学工程检测有限公司                    公司监事兼任董事的公司
   哈尔滨工业大学资产经营有限公司                    公司监事兼任副总经理的公司
   黑龙江省哈尔滨工业大学附属中学校教育发展基金
                                                公司监事兼任副理事长的公司
   会
                                                     公司监事过去十二个月内兼任董
   哈尔滨东亚工大电子仪器开发有限公司
                                                     事的公司
                                                     公司监事过去十二个月内兼任董
   哈尔滨工业大学出版社有限公司
                                                     事的公司
                                                     公司监事过去十二个月内兼任董
   哈尔滨诺信工大测控技术有限公司
                                                     事的公司
                                                     公司监事过去十二个月内兼任董
   奥瑞德光电股份有限公司
                                                     事的公司
                                                     公司监事过去十二个月内兼任董
   哈尔滨诺华生命科学有限责任公司
                                                     事的公司
                                                     公司监事过去十二个月内兼任理
   哈尔滨工业大学附属中学校
                                                     事的单位
                                                     公司高级管理人员兼任董事的公
   苏州铸正机器人有限公司
                                                     司

   5、关联交易情况

   (1)关联采购与销售情况

   ①采购商品、接受劳务
   关联方                                    关联交易内容   本期发生额    上期发生额
   南京扬子塑料化工有限责任公司      购买商品、接受劳务      109,669.81   4,286,642.21
   埃夫特智能装备股份有限公司        购买商品、接受劳务       82,300.88
   上海博隆装备技术股份有限公司   购买商品、接受劳务         884,955.75
   哈尔滨东亚工大电子仪器开发有限
                                  购买商品、接受劳务           2,452.83
   公司

   说明:南京扬子塑料化工有限责任公司是公司控股子公司南京葛瑞的股东,是南京葛瑞
   的关联方,上表中对应的关联交易,均为南京葛瑞与南京扬子塑料化工有限责任公司之
   间的关联交易;南京扬子塑料化工有限责任公司与博实股份不构成关联关系。

   ②出售商品、提供劳务
   关联方                                    关联交易内容   本期发生额    上期发生额
   哈尔滨博实三维科技有限责任公司    服务费                   11,320.76       11,320.76
   湖南博实自动化设备有限公司        电费                      2,402.28

                                            98
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   关联方                                            关联交易内容      本期发生额        上期发生额
   湖南博实自动化设备有限公司                水费                             136.70
   黑龙江中实再生资源开发有限公司            服务费                                        101,037.74
   南京扬子塑料化工有限责任公司              销售商品、提供劳务         4,336,556.55     12,904,958.00
   湖南博实自动化设备有限公司                销售商品、提供劳务                             28,318.58

   (2)关联租赁情况

   承租方名称                   租赁资产种类    本期确认的租赁收益           上期确认的租赁收益
   湖南博实自动化设备
                      房屋及建筑物                             40,019.04                    40,019.04
   有限公司
   哈尔滨博实三维科技
                      房屋及建筑物                              4,761.90                      4,761.90
   有限责任公司
   哈尔滨工大博实环境
   工程有限责任公司   房屋及建筑物                              4,761.90                      4,761.90


   (3)关键管理人员薪酬
   项目                                                            本期发生额            上期发生额
   关键管理人员薪酬                                                 1,039,593.72           929,506.54

   (4)关联担保情况
   本公司作为担保方

                                                                                          担保是否已
   被担保方              担保金额        担保起始日                 担保终止日
                                                                                          经履行完毕
                                                              对 P&P 公司技术谈判及后
                                                              续合同签订、履行担保,担
                                                              保函》自签字盖章之日起生
   P&P Industries AG   150,000,000.00   2016 年 04 月 15 日   效,直至烷基化废酸回收项         否
                                                              目合同项下 P&P 公司全部
                                                                义务和责任完全履行后失
                                                                                  效。
                                                                对博奥环境银行授信进行
   哈尔滨博奥环境       22,000,000.00                         担保,担保期为主合同项下
                                        2017 年 03 月 30 日                                    否
   技术有限公司              (注)                             债务履行期届满之日起两
                                                                                  年。
                                                              对 P&P 公司技术谈判及后
                                                              续合同签订、履行担保,担
                                                              保函》自签字盖章之日起生
   P&P Industries AG   100,000,000.00   2018 年 09 月 20 日   效,直至烷基化废酸回收项         否
                                                              目合同项下 P&P 公司全部
                                                                义务和责任完全履行后失
                                                                                  效。
   注:2017 年,公司控股子公司博奥环境向中国进出口银行黑龙江省分行申请总额度为人

                                                    99
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   民币 1.65 亿元的银行授信,其中贷款不超过人民币 4,500 万元,非融资类保函及贸易融
   资不超过人民币 12,000 万元, 期限不超过 5 年。经公司第三届董事会第三次会议审议通
   过,公司对该授信提供连带责任保证担保。中国进出口银行实际审批授信为 4,500 万元,
   用于为博奥环境提供境外投资贷款 4,500 万元,公司为上述 4,500 万元贷款提供担保。截
   至报告期末,博奥环境按借款协议分期还款后,贷款余额为 2,200 万元,公司为此提供
   的实际担保余额为 2,200 万元。

   6、关联方应收应付款项

   (1)应收关联方款项
                                             2021.06.30                   2020.12.31
    项目名称     关联方
                                       账面余额       坏账准备      账面余额       坏账准备
                 南京扬子塑料化
    应收账款                          3,797,569.04    117,994.27   3,338,961.62    104,065.42
                 工有限责任公司
               黑龙江中实再生
    应收账款   资源开发有限公                                       300,000.00      18,242.40
               司
               哈尔滨工大博实
    其他应收款 环 境 工 程 有 限 责                                    2,500.00         91.19
               任公司
                 埃夫特智能装备
    预付账款                            35,299.12                    27,900.00
                 股份有限公司

   (2)应付关联方款项

    项目名称     关联方                              2021.06.30                    2020.12.31
                 上海博隆装备技
    应付账款                                       2,421,515.52                   2,021,515.52
                 术股份有限公司

   十一、承诺及或有事项

   1、重要的承诺事项
   截至 2021 年 6 月 30 日,本公司不存在应披露的承诺事项。

   2、或有事项
   截至 2021 年 6 月 30 日,本公司不存在应披露的重要或有事项。

   十二、资产负债表日后事项

   截至 2021 年 8 月 26 日(董事会批准报告日),本公司不存在应披露的资产负债表日后
   事项。

   十三、其他重要事项


                                             100
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   截至 2021 年 6 月 30 日,本公司无需要披露的其他重要事项。

   十四、母公司财务报表主要项目注释

   1、应收票据
                               2021.06.30                               2020.12.31
   票据种类
                账面余额       坏账准备        账面价值 账面余额         坏账准备     账面价值
   银行承兑
            321,365,573.65              321,365,573.65 344,121,338.71              344,121,338.71
   汇票
   商业承兑
             65,551,628.51 1,773,057.46 63,778,571.05 58,349,824.88 2,142,345.64 56,207,479.24
   汇票
   合计     386,917,202.16 1,773,057.46 385,144,144.70 402,471,163.59 2,142,345.64 400,328,817.95

   (1)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
   种类                                        期末终止确认金额            期末未终止确认金额
   银行承兑票据                                        55,211,664.16                 39,762.467.72
   商业承兑票据
   合计                                                55,211,664.16                 39,762.467.72

   说明:用于已背书的银行承兑汇票中由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票,汇票到
   期不获支付的可能性较低,故将已背书但在报表日未到期的由信用等级较高银行承兑的
   银行承兑汇票终止确认;用于已背书的银行承兑汇票中由信用等级不高银行或财务公司
   承兑的银行承兑汇票,因存在票据到期不获得兑付的风险,故将已背书但在报表日未到
   期的由信用等级不高银行或财务公司承兑的银行承兑汇票未终止确认。已背书转让的票
   据到期不获支付时,依据《票据法》规定,公司仍将对持票人承担连带责任,背书或贴
   现不影响追索权。

   (2)期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
   种     类                                                               期末转应收账款金额
   商业承兑票据                                                                       200,000.00

   (3)按坏账计提方法分类
                            2021.06.30                                  2020.12.31
               账面余额        坏账准备                    账面余额        坏账准备
                                       预期                                        预期
   类别                                        账面                                       账面
                       比例            信用                        比例            信用
               金额           金额             价值        金额            金额           价值
                       (%)             损失                        (%)             损失
                                       率(%)                                       率(%
   按单项
   计提坏
   账准备




                                                 101
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                               2021.06.30                                                 2020.12.31
                账面余额          坏账准备                               账面余额            坏账准备
                                          预期                                                       预期
   类别                                                  账面                                                         账面
                          比例            信用                                       比例            信用
                金额             金额                    价值           金额                 金额                     价值
                          (%)             损失                                       (%)             损失
                                          率(%)                                                      率(%
   按组合
   计提坏 386,917,202.16 100.00 1,773,057.46     0.46 385,144,144.70 402,471,163.59 100.00 2,142,345.64     0.53 400,328,817.95
   账准备
   其中:
   银行承
          321,365,573.65 83.06                       321,365,573.65 344,121,338.71    85.50                        344,121,338.71
   兑汇票
   商业承
           65,551,628.51 16.94 1,773,057.46      2.70 63,778,571.05 58,349,824.88     14.50 2,142,345.64    3.67    56,207,479.24
   兑汇票
   合计     386,917,202.16 100.00 1,773,057.46   0.46 385,144,144.70 402,471,163.59 100.00 2,142,345.64     0.53 400,328,817.95


   (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   项目                                                                                                    坏账准备金额
   2020.12.31                                                                                                 2,142,345.64
   本期计提                                                                                                    -369,288.18
   本期收回或转回
   本期核销
   2021.06.30                                                                                                 1,773,057.46

   2、应收账款

   (1)按账龄披露
   账龄                                                           2021.06.30                                       2020.12.31
   1 年以内                                                 541,394,779.99                                 524,663,846.77
   1至2年                                                    81,019,521.34                                  89,080,104.83
   2至3年                                                    32,527,230.50                                  19,959,898.08
   3至4年                                                    22,192,147.12                                  32,418,862.98
   4至5年                                                    16,059,813.69                                  18,729,139.18
   5 年以上                                                  66,313,372.50                                  64,771,499.74
   小计                                                     759,506,865.14                                 749,623,351.58
   减:坏账准备                                             126,816,806.04                                 130,629,070.44
   合计                                                     632,690,059.10                                 618,994,281.14




                                                            102
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (2)按坏账计提方法分类披露
                                                 2021.06.30                                                            2020.12.31
                         账面余额                     坏账准备                                 账面余额                    坏账准备
    类别                                                                    账面                                                                 账面
                                                            预期信用损                                                            预期信用
                       金额          比例(%)      金额                      价值             金额          比例(%) 金额                          价值
                                                              失率(%)                                                             损失率(%)
    按单项计提坏
                      3,196,341.52       0.42    2,356,341.52    73.72      840,000.00      3,281,145.52       0.44    2,441,145.52   74.40      840,000.00
    账准备
    按组合计提坏
                    756,310,523.62      99.58 124,460,464.52     16.46   631,850,059.10   746,342,206.06      99.56 128,187,924.92    17.18   618,154,281.14
    账准备


    特殊款项性质
                       750,450.00        0.10                               750,450.00      6,000,695.00       0.80                             6,000,695.00
    组合

    信用评级        755,560,073.62      99.48 124,460,464.52     16.47   631,099,609.10   740,341,511.06      98.76 128,187,924.92    17.31   612,153,586.14


    应收 A 级企业
                    206,729,167.53      27.22     475,956.23      0.23   206,253,211.30   149,403,710.88      19.93     180,784.47     0.12   149,222,926.41
    客户
    应收 BBB 级企
                    384,071,339.95      50.57   22,693,716.24     5.91   361,377,623.71   418,781,364.14      55.87   22,844,707.14    5.46   395,936,657.00
    业客户
    应收 B 级企业
                    122,028,812.92      16.07   61,994,568.61    50.80    60,034,244.31   129,793,822.21      17.31   66,607,753.31   51.32    63,186,068.90
    客户
    应收 C 级企业
                     42,047,790.64       5.54   38,942,696.89    92.62     3,105,093.75    41,298,262.67       5.51   38,227,814.80   92.57     3,070,447.87
    客户
    应收非重要级
                       682,962.58        0.08     353,526.55     51.76      329,436.03      1,064,351.16       0.14     326,865.20    30.71      737,485.96
    企业客户
    合计            759,506,865.14       100 126,816,806.04      16.70   632,690,059.10   749,623,351.58     100.00 130,629.070.44    17.43   618,994,281.14




                                                                            103
     哈尔滨博实自动化股份有限公司
     财务报表附注
     2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
         按单项计提坏账准备:
                                 2021.06.30                                                           2020.12.31
                                        预期信用
名 称                                                                                                       预期信用
         账面余额          坏账准备       损失率                计提理由      账面余额       坏账准备                         计提理由
                                                                                                            损失率(%)
                                          (%)
                                                            预计部分无法                                                      预计部分无法
客户一    1,680,000.00        840,000.00            50.00                     1,680,000.00    840,000.00            50.00
                                                                    收回                                                              收回
客户二     795,000.00         795,000.00           100.00   预计无法收回       795,000.00     795,000.00           100.00     预计无法收回

客户三     387,693.82         387,693.82           100.00   预计无法收回       387,693.82     387,693.82           100.00     预计无法收回

客户四     329,147.20         329,147.20           100.00   预计无法收回       329,147.20     329,147.20           100.00     预计无法收回
其他客
              4,500.50          4,500.50           100.00   预计无法收回        89,304.50      89,304.50           100.00     预计无法收回

合 计     3,196,341.52      2,356,341.52            73.72                     3,281,145.52   2,441,145.52           74.40

         按组合计提坏账准备:
         组合计提项目:应收 A 级企业客户

                                               2021.06.30                                         2020.12.31
         账龄                                                    预期信用                                             预期信用
                           应收账款              坏账准备          损失率        应收账款            坏账准备         损失率
                                                                     (%)                                                (%)
         1 年以内                                                      0.09 144,670,789.46              70,165.33              0.05
                         192,783,395.52          176,782.37
         1至2年                                                        2.12      3,816,100.36           40,416.32              1.06
                          13,903,572.00          294,130.07
         2至3年                                                       11.95        916,821.06           70,202.82              7.66
                              42,200.01            5,043.79
         3至4年
                                           -                -
         4至5年
                                           -                -
         5 年以上

         合 计           206,729,167.53          475,956.23            0.23 149,403,710.88            180,784.47               0.12

         组合计提项目:应收 BBB 级企业客户

                                               2021.06.30                                         2020.12.31
         账龄                                                      预期信                                                   预期信
                          应收账款                坏账准备         用损失        应收账款              坏账准备             用损失
                                                                   率(%)                                                    率(%)
         1 年以内                                6,101,107.88          2.15 311,372,753.69            7,335,007.96             2.36
                         283,693,289.40
         1至2年           53,814,766.00          3,532,616.50          6.56     71,826,896.66         4,367,649.93             6.08
         2至3年           22,402,486.37          3,155,435.01         14.09     11,340,460.64         1,571,957.96            13.86

                                                                     104
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                               2021.06.30                                 2020.12.31
   账龄                                         预期信                                     预期信
               应收账款           坏账准备      用损失    应收账款           坏账准备      用损失
                                                率(%)                                      率(%)
   3至4年      15,015,282.19     3,542,345.31     23.59   16,779,580.32     3,922,025.54     23.37
   4至5年       5,108,817.94     2,325,513.49     45.52    3,153,243.78     1,339,636.70     42.48
   5 年以上     4,036,698.05     4,036,698.05    100.00    4,308,429.05     4,308,429.05    100.00
   合 计      384,071,339.95 22,693,716.24         5.91 418,781,364.14 22,844,707.14          5.46

   组合计提项目:应收 B 级企业客户

                               2021.06.30                                 2020.12.31
   账龄                                         预期信                                     预期信
               应收账款           坏账准备      用损失    应收账款           坏账准备      用损失
                                                率(%)                                      率(%)
   1 年以内    60,279,967.41    11,571,523.38     19.20   60,617,289.90 11,181,647.15        18.45
   1至2年      12,380,071.84     5,966,216.60     48.19   11,937,864.40     4,266,533.05     35.74
   2至3年       8,651,098.02     5,532,896.25     63.96    6,386,364.08     3,959,756.48     62.00
   3至4年       6,371,597.43     4,882,121.84     76.62   13,072,819.12 10,061,926.64        76.97
   4至5年       3,507,084.95     3,202,817.27     91.32    7,680,457.74     7,038,863.02     91.65
   5 年以上    30,838,993.27 30,838,993.27       100.00   30,099,026.97 30,099,026.97       100.00
   合 计      122,028,812.92 61,994,568.61        50.80 129,793,822.21 66,607,753.31         51.32

   组合计提项目:应收 C 级企业客户

                               2021.06.30                                 2020.12.31
   账龄                                         预期信                                     预期信
               应收账款           坏账准备      用损失    应收账款           坏账准备      用损失
                                                率(%)                                      率(%)
   1 年以内     3,693,288.90     1,855,704.09     50.25    1,320,550.88       562,859.72     42.62
   1至2年        760,768.00        395,560.56     51.99    1,448,647.41       703,092.33     48.53
   2至3年       1,422,927.10       943,834.66     66.33    1,309,318.80       734,877.43     56.13
   3至4年        729,244.00        551,035.73     75.56    2,491,753.54     1,744,680.98     70.02
   4至5年       5,763,910.80     5,518,910.01     95.75    6,208,781.66     5,963,093.96     96.04
   5 年以上    29,677,651.84 29,677,651.84       100.00   28,519,210.38 28,519,210.38       100.00
   合 计       42,047,790.64 38,942,696.89        92.62   41,298,262.67 38,227,814.80        92.57

   组合计提项目:应收非重要级企业客户


                                                 105
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                               2021.06.30                                 2020.12.31
   账龄                                         预期信                                       预期信
                应收账款          坏账准备      用损失     应收账款          坏账准备        用损失
                                                率(%)                                        率(%)
   1 年以内       194,388.76        10,714.51      5.51      681,767.84        24,866.80         3.65
   1至2年         160,343.50        32,108.47     20.02       50,596.00         6,335.58        12.52
   2至3年           8,519.00         4,579.93     53.76        6,933.50         2.221.64        32.04
   3至4年          76,023.50        62,435.82     82.13       74,710.00        43,956.45        58.84
   4至5年                                                      6,656.00         5,796.91        87.09
   5 年以上       243,687.82       243,687.82    100.00      243,687.82       243,687.82      100.00
   合 计          682,962.58       353,526.55     51.76    1,064,351.16       326,865.20       30.71

   (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   项目                                                                                坏账准备金额
   2020.12.31                                                                          130,629,070.44
   本期计提                                                                               -637,264.40
   本期核销                                                                              3,175,000.00
   2021.06.30                                                                          126,816,806.04

   (4)本期实际核销的应收账款情况
   项目                                                                                    核销金额
   实际核销的应收账款                                                                    3,175,000.00

   (5)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
   本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 139,783,384.63 元,占应收账款期
   末余额合计数的比例 18.40%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,368,857.27 元。

   3、其他应收款
   项目                                                     2021.06.30                     2020.12.31
   应收利息
   应收股利
   其他应收款                                             12,791,205.86                  8,618,285.70
   合计                                                   12,791,205.86                  8,618,285.70
 其他应收款

   ①按账龄披露



                                                 106
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   账龄                                                              2021.06.30                       2020.12.31
   1 年以内                                                        11,026,557.06                     5,629,259.76
   1至2年                                                           1,792,439.57                     2,552,111.61
   2至3年                                                            715,778.48                      1,089,330.00
   3至4年                                                            300,000.00                       190,000.00
   4至5年                                                            310,300.00                       332,906.84
   5 年以上                                                         3,767,156.84                     3,734,550.00
   小计                                                            17,912,231.95                    13,528,158.21
   减:坏账准备                                                     5,121,026.09                     4,909,872.51
   合计                                                            12,791,205.86                     8,618,285.70

   ②款项性质披露
                                   2021.06.30                                         2020.12.31
          项目
                   账面余额         坏账准备        账面价值          账面余额       坏账准备         账面价值
   保证金         13,927,036.65    5,071,209.10    8,855,827.55      12,130,567.48   4,909,781.32     7,220,786.16
   代扣个人社保    1,153,122.99                    1,153,122.99       1,088,094.96                    1,088,094.96
   职工备用金       462,417.65                       462,417.65        231,411.71                       231,411.71
   应收出口退税     246,194.66                       246,194.66         75,584.06                        75,584.06
   其他            2,123,460.00       49,816.99    2,073,643.01           2,500.00         91.19          2,408.81
   合计           17,912,231.95    5,121,026.09 12,791,205.86 13,528,158.21          4,909,872.51     8,618,285.70

   ③坏账准备计提情况
   期末,处于第一阶段的坏账准备:

                                                  未来 12 个月
    类别                      账面余额            内的预期信            坏账准备        账面价值              理由
                                                  用损失率(%)
    按单项计提坏账准备
    按组合计提坏账准备
    其中:信用评级组合            11,615,233.33             7.18        833,514.71   10,781,718.62
      特殊款项性质组合             1,861,735.30                                       1,861,735.30
    组合小计                      13,476,968.63             6.18        833,514.71   12,643,453.92
    合计                          13,476,968.63             6.18        833,514.71   12,643,453.92

   期末,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

   期末,处于第三阶段的坏账准备:



                                                      107
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                             整个存续期
    类别                  账面余额           预期信用损         坏账准备       账面价值      理由
                                             失率(%)
    按单项计提坏账准备
    按组合计提坏账准备
    其中:信用评级组合        4,435,263.32          96.67      4,287,511.38    147,751.94
      特殊款项性质组合
    组合小计                  4,435,263.32          96.67      4,287,511.38    147,751.94
    合计                      4,435,263.32          96.67      4,287,511.38    147,751.94

   2020 年 12 月 31 日,坏账准备计提情况:

   处于第一阶段的坏账准备:

                                             未来 12 个月
    类别                  账面余额           内的预期信         坏账准备       账面价值      理由
                                             用损失率(%)
    按单项计提坏账准备
    按组合计提坏账准备
    其中:信用评级组合        8,025,610.64             10.19    817,445.16    7,208,165.48
      特殊款项性质组合        1,395,090.73                                    1,395,090.73
    组合小计                  9,420,701.37              8.68    817,445.16    8,603,256.21
    合计                      9,420,701.37              8.68    817,445.16    8,603,256.21

   截至 2020 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收
   款。

   截至 2020 年 12 月 31 日,处于第三阶段的坏账准备:

                                             整个存续期
    类别                  账面余额           预期信用损         坏账准备       账面价值      理由
                                             失率(%)
    按单项计提坏账准备
    按组合计提坏账准备
    其中:信用评级组合        4,107,456.84          99.63      4,092,427.35     15,029.49
      特殊款项性质组合
    组合小计                  4,107,456.84          99.63      4,092,427.35     15,029.49
    合计                      4,107,456.84          99.63      4,092,427.35     15,029.49

   ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况




                                                 108
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                        第一阶段              第二阶段            第三阶段
                                                          整个存续期预期      整个存续期预期
   坏账准备                           未来 12 个月预                                                 合计
                                                          信用损失(未发       信用损失(已发
                                        期信用损失
                                                            生信用减值)         生信用减值)
   2020 年 12 月 31 日余额                 817,445.16                              4,092,427.35   4,909,872.51

   2021 年 1 月 1 日余额                   817,445.16                              4,092,427.35   4,909,872.51
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段                         -158,165.89                               158,165.89
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                                174,235.44                               136,918.14     311,153.58
   本期转回
   本期转销
   本期核销                                                                         100,000.00     100,000.00
   其他变动
   2021 年 06 月 30 日余额                 833,514.71                              4,287,511.38   5,121,026.09

   ⑤本期实际核销的其他应收款情况
   项目                                                                                           核销金额
   实际核销的其他应收款                                                                           100,000.00

   ⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
                                          其他应收款                     占其他应收款期末余         坏账准备
    单位名称               款项性质                            账龄
                                            期末余额                       额合计数的比例(%)        期末余额
    第一名                 保证金         2,032,550.00        5 年以上                  11.35     2,032,550.00
                           保证金           170,000.00        1 年以内                   0.95           155.89
    第二名                   其他         2,000,000.00        1 年以内                  11.17        43,012.00
    第三名                 保证金         1,382,000.00        5 年以上                   7.71     1,382,000.00
    第四名                 保证金           830,000.00        1 年以内                   4.63        49,986.75
    第五名                 保证金           750,000.00        1 年以内                   4.19        45,168.75
    合计                                  7,164,550.00                                  40.00     3,552,873.39

   ⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况

   ⑧本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额




                                                        109
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   4、长期股权投资
                                        2021.06.30                                   2020.12.31
   项目
                         账面余额 减值准备             账面价值        账面余额 减值准备            账面价值
   对子公司投资       113,880,000.00                 113,880,000.00 113,880,000.00                113,880,000.00
   对合营企业投资        1,250,531.21                  1,250,531.21   1,307,832.78                  1,307,832.78
   对联营企业投资 349,446,607.19                     349,446,607.19 342,786,818.05                342,786,818.05
   合计               464,577,138.40                 464,577,138.40 457,974,650.83                457,974,650.83

   (1)对子公司投资
                                                                                        本期计提      减值准备
   被投资单位       2020.12.31      本期增加           本期减少          2021.06.30
                                                                                        减值准备      期末余额
   哈尔滨博实
   橡塑设备有     10,000,000.00                                        10,000,000.00
   限公司
   南京葛瑞新
   材料有限公     25,500,000.00                                        25,500,000.00
   司
   哈尔滨博奥
   环境技术有     52,530,000.00                                        52,530,000.00
   限公司
   苏州工大博
   实医疗设备     23,300,000.00                                        23,300,000.00
   有限公司
   哈尔滨博实
   昌久设备有      2,550,000.00                                         2,550,000.00
   限责任公司
   合计         113,880,000.00                                        113,880,000.00




                                                      110
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (2)对联营、合营企业投资
                                                                            本期增减变动
                                                                                                                                               减值准备
    被投资单位     2020.12.31                                权益法下                              宣告发放                      2021.06.30
                                      追加/新                              其他综合                           计提减值   其                    期末余额
                                                减少投资       确认的               其他权益变动   现金股利
                                      增投资                               收益调整                               准备   他
                                                             投资损益                                或利润
    ①合营企业
    东莞市睿德信
    股权投资管理       1,307,832.78                           -57,301.57                                                        1,250,531.21
    有限公司
    ②联营企业
    上海博隆装备
    技术股份有限      83,249,891.79                        20,023,996.02                                                      103,273,887.81
    公司
    哈尔滨博实三
    维科技有限责      15,533,857.93                          -424,577.51                                                       15,109,280.42
    任公司
    哈尔滨工大金
    涛科技股份有      56,025,869.17                        -2,219,325.47                                                       53,806,543.70
    限公司
    江苏瑞尔医疗
                      27,743,547.79                          -430,409.13                                                       27,313,138.66
    科技有限公司
    东莞市博实睿
    德信机器人股
                      35,464,462.69                           -10,322.11                                                       35,454,140.58
    权投资中心
    (有限合伙)
    青岛维实催化
    新材料科技有      18,141,097.83                          -719,219.75                                                       17,421,878.08
    限责任公司
    哈尔滨思哲睿
    智能医疗设备      61,370,595.62                        -4,756,877.75                                                       56,613,717.87
    有限公司
    黑龙江中实再
    生资源开发有      11,691,212.69                        -1,099,419.12                                                       10,591,793.57
    限公司


                                                                              111
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                            本期增减变动
                                                                                                                                               减值准备
    被投资单位     2020.12.31                                权益法下                              宣告发放                      2021.06.30
                                      追加/新                              其他综合                           计提减值   其                    期末余额
                                                减少投资       确认的               其他权益变动   现金股利
                                      增投资                               收益调整                               准备   他
                                                             投资损益                                或利润
    哈尔滨工大博
    实环境工程有      26,362,907.33                         -294,323.64                                                        26,068,583.69
    限责任公司
    湖南博实自动
    化设备有限公       7,203,375.21                        -3,409,732.40                                                        3,793,642.81
    司
    小计             342,786,818.05                        6,659,789.14                                                       349,446,607.19

    合计             344,094,650.83                        6,602,487.57                                                       350,697,138.40




                                                                              112
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   5、营业收入和营业成本

                               本期发生额                             上期发生额
   项目
                                收入        成本               收入                     成本
   主营业务            953,492,572.25   613,465,857.42      694,297,108.53     412,411,638.42

   其他业务                450,428.55                           938,030.19         237,073.14

   合计                953,943,000.80   613,465,857.42      695,235,138.72     412,648,711.56


   6、投资收益

   项目                                                  本期发生额          上期发生额

   权益法核算的长期股权投资收益                             6,602,487.57        -5,214,393.23

   成本法核算的长期股权投资收益                             7,650,000.00

   处置交易性金融资产取得的投资收益                        15,851,801.04       12,580,765.20

   合计                                                    30,104,288.61        7,366,371.97


   十五、补充资料


   1、当期非经常性损益明细表

    项目                                                   本期发生额                  说明
    非流动性资产处置损益                                    -234,023.88
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业
    务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标               5,756,531.06
    准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
    业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、
    交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
                                                          13,890,034.84
    值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生
    金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
    其他债权投资取得的投资收益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           1.66
    非经常性损益总额                                      19,412,543.68
    减:非经常性损益的所得税影响数                         2,028,116.42
    非经常性损益净额                                      17,384,427.26

                                            113
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

    项目                                                本期发生额                     说明
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数
                                                          427,472.46
    (税后)
    归属于公司普通股股东的非经常性损益                  16,956,954.80


   2、净资产收益率和每股收益

                                       加权平均净资产                   每股收益
    报告期利润
                                             收益率%        基本每股收益       稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                10.56               0.2804            0.2804
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                 9.93               0.2638            0.2638
    股股东的净利润




                                                         哈尔滨博实自动化股份有限公司

                                                                           2021 年 8 月 26 日




                                          114

关闭窗口