裕同科技:2021年半年度财务报告

                 深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告




深圳市裕同包装科技股份有限公司

     2021 年半年度财务报告




         2021 年 08 月




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                               2021 年半年度财务报告财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:深圳市裕同包装科技股份有限公司
                                             2021 年 06 月 30 日
                                                                                                       单位:元

                  项目                     2021 年 6 月 30 日                    2020 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                           1,946,543,141.40                       2,336,815,626.26

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                       235,617,711.51                        514,527,337.56

     衍生金融资产

     应收票据                                             151,899,404.55                        101,982,887.79

     应收账款                                           4,214,926,565.79                       5,223,130,110.92

     应收款项融资

     预付款项                                             252,607,250.68                        264,549,401.69

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                           164,181,847.79                        161,342,208.64

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                               1,919,624,896.05                       1,518,311,792.34


                                                                                                                  2
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   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                97,808,246.87                       129,104,199.34

流动资产合计                 8,983,209,064.64                   10,249,763,564.54

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产                20,059,212.85                        23,166,197.65

   固定资产                  4,616,223,519.88                    4,512,916,768.33

   在建工程                   587,199,357.73                       367,819,093.47

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产                 132,129,684.94

   无形资产                   722,255,002.24                       684,567,323.28

   开发支出

   商誉                       268,084,452.49                       214,783,502.23

   长期待摊费用               147,951,360.56                       133,978,203.70

   递延所得税资产              93,630,508.89                        88,850,144.94

   其他非流动资产             472,570,974.57                       311,261,490.93

非流动资产合计               7,060,104,074.15                    6,337,342,724.53

资产总计                    16,043,313,138.79                   16,587,106,289.07

流动负债:

   短期借款                  2,574,273,553.10                    2,834,803,190.55

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                   417,108,105.32                       348,388,569.21



                                                                                    3
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   应付账款                 1,692,994,368.08                    2,305,157,579.07

   预收款项

   合同负债                   53,826,852.54                        50,242,109.40

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬              219,809,163.85                       330,365,571.18

   应交税费                   79,240,098.83                        94,899,406.53

   其他应付款                150,027,941.36                       327,024,661.69

      其中:应付利息

           应付股利           23,359,735.16

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债    252,608,222.17                       199,017,602.95

   其他流动负债                3,667,694.64                         3,054,961.05

流动负债合计                5,443,555,999.89                    6,492,953,651.63

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                 1,382,854,452.77                    1,038,900,246.63

   应付债券                                                        67,480,498.40

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债                   61,833,585.41

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                  117,338,332.94                       100,923,531.07

   递延所得税负债            141,333,513.74                       140,551,944.94

   其他非流动负债

非流动负债合计              1,703,359,884.86                    1,347,856,221.04

负债合计                    7,146,915,884.75                    7,840,809,872.67

所有者权益:



                                                                                   4
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    股本                                        930,513,553.00                        934,186,431.00

    其他权益工具                                                                         7,334,997.32

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                  2,061,654,685.71                       2,190,575,499.30

    减:库存股                                                                        204,284,428.24

    其他综合收益                               -101,798,822.90                         -77,752,736.29

    专项储备

    盈余公积                                    359,159,480.53                        359,159,480.53

    一般风险准备

    未分配利润                                5,372,228,342.41                       5,296,848,051.42

归属于母公司所有者权益合计                    8,621,757,238.75                       8,506,067,295.04

    少数股东权益                                274,640,015.29                        240,229,121.36

所有者权益合计                                8,896,397,254.04                       8,746,296,416.40

负债和所有者权益总计                         16,043,313,138.79                     16,587,106,289.07


法定代表人:王华君           主管会计工作负责人:祝勇利                       会计机构负责人:文成


2、母公司资产负债表

                                                                                             单位:元

                 项目            2021 年 6 月 30 日                    2020 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                    748,547,969.09                       1,156,154,883.79

    交易性金融资产                               55,297,425.06                         62,286,461.57

    衍生金融资产

    应收票据                                     14,544,680.77                         19,665,238.36

    应收账款                                  1,965,115,984.96                       2,611,066,199.66

    应收款项融资

    预付款项                                     58,044,540.09                        176,331,843.69

    其他应收款                                2,645,061,431.71                       2,044,904,353.44

      其中:应收利息

             应收股利

    存货                                        334,837,762.96                        287,875,118.14

    合同资产

    持有待售资产

                                                                                                        5
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   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产

流动资产合计                 5,821,449,794.64                    6,358,284,098.65

非流动资产:

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资              3,673,882,801.22                    3,659,882,801.22

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                   838,786,970.68                       797,095,493.06

   在建工程

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产                  53,641,229.57

   无形资产                    26,604,036.67                        27,521,509.71

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                17,851,901.34                        20,545,282.76

   递延所得税资产                8,635,596.23                        9,827,902.41

   其他非流动资产              76,452,449.48                        47,217,810.17

非流动资产合计               4,695,854,985.19                    4,562,090,799.33

资产总计                    10,517,304,779.83                   10,920,374,897.98

流动负债:

   短期借款                  1,271,251,761.07                    1,362,787,280.30

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                   680,714,912.57                       645,095,264.62

   应付账款                   703,352,680.16                     1,018,010,539.72

   预收款项

   合同负债                      6,334,631.13                        3,473,432.13

   应付职工薪酬                60,395,426.20                       103,922,594.90

   应交税费                      4,846,963.43                       32,818,064.96



                                                                                    6
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   其他应付款                 612,627,357.72                       717,904,003.35

      其中:应付利息

           应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债     218,595,345.47                       191,526,547.12

   其他流动负债                   375,783.20                          191,607.45

流动负债合计                 3,558,494,860.95                    4,075,729,334.55

非流动负债:

   长期借款                  1,254,621,467.77                      941,026,746.63

   应付债券                                                         67,480,498.40

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债                    35,020,487.25

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                    35,012,807.82                        36,169,366.18

   递延所得税负债               41,870,479.11                       35,933,913.87

   其他非流动负债

非流动负债合计               1,366,525,241.95                    1,080,610,525.08

负债合计                     4,925,020,102.90                    5,156,339,859.63

所有者权益:

   股本                       930,513,553.00                       934,186,431.00

   其他权益工具                                                      7,334,997.32

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                  2,038,741,188.52                    2,167,662,002.11

   减:库存股                                                      204,284,428.24

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                   359,159,480.53                       359,159,480.53

   未分配利润                2,263,870,454.88                    2,499,976,555.63

所有者权益合计               5,592,284,676.93                    5,764,035,038.35

负债和所有者权益总计        10,517,304,779.83                   10,920,374,897.98



                                                                                    7
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3、合并利润表

                                                                                                单位:元

                 项目                  2021 年半年度                       2020 年半年度

一、营业总收入                                   6,051,695,166.65                    4,309,846,044.57

   其中:营业收入                                6,051,695,166.65                    4,309,846,044.57

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                   5,733,112,587.21                    3,959,846,335.13

   其中:营业成本                                4,787,104,900.22                    3,195,789,307.58

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                            35,020,078.54                           28,370,548.34

             销售费用                             166,594,810.97                       146,267,946.94

             管理费用                             399,628,285.98                       312,231,209.71

             研发费用                             272,395,171.62                       203,995,673.05

             财务费用                              72,369,339.88                           73,191,649.51

              其中:利息费用                       56,412,108.48                           93,478,752.57

                      利息收入                     13,689,777.83                           16,332,691.92

   加:其他收益                                    39,262,486.24                           36,418,806.38

       投资收益(损失以“-”号填
                                                   57,026,412.70                            8,382,255.66
列)

       其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

              以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

       汇兑收益(损失以“-”号填列)

       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

       公允价值变动收益(损失以                    -10,807,362.80                           2,977,832.17


                                                                                                           8
                                         深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
                                             -851,126.63                         7,025,607.28
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
                                           -3,525,923.58                        -7,136,678.03
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                              -27,291.15                        17,911,127.32
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        399,659,774.22                       415,578,660.22

    加:营业外收入                         10,357,690.86                         4,212,448.11

    减:营业外支出                          7,023,723.88                        19,200,514.61

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)    402,993,741.20                       400,590,593.72

    减:所得税费用                         52,146,627.99                        67,139,113.12

五、净利润(净亏损以“-”号填列)        350,847,113.21                       333,451,480.60

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                          350,847,113.21                       333,451,480.60
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润          335,924,085.83                       327,512,665.61

    2.少数股东损益                         14,923,027.38                         5,938,814.99

六、其他综合收益的税后净额                -24,351,901.26                        -5,842,585.52

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                          -24,046,086.61                        -5,577,816.60
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合
                                          -24,046,086.61                        -5,577,816.60
收益



                                                                                                9
                                                        深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


           1.权益法下可转损益的其他
综合收益

           2.其他债权投资公允价值变


           3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

           4.其他债权投资信用减值准


           5.现金流量套期储备

           6.外币财务报表折算差额                        -24,046,086.61                           -5,577,816.60

           7.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                               -305,814.65                          -264,768.92
税后净额

七、综合收益总额                                         326,495,211.95                       327,608,895.08

     归属于母公司所有者的综合收益
                                                         311,877,999.22                       321,934,849.01
总额

     归属于少数股东的综合收益总额                            14,617,212.73                         5,674,046.07

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                                             0.3564                              0.3761

     (二)稀释每股收益                                             0.3553                              0.3761

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:王华君                     主管会计工作负责人:祝勇利                     会计机构负责人:文成


4、母公司利润表

                                                                                                       单位:元

                 项目                        2021 年半年度                        2020 年半年度

一、营业收入                                           1,781,221,163.54                     1,546,501,930.94

     减:营业成本                                      1,443,037,393.42                     1,175,121,819.43

        税金及附加                                            8,122,738.10                         6,682,366.80

        销售费用                                             63,547,344.65                        64,958,253.00

        管理费用                                         150,433,064.66                       120,144,513.88

        研发费用                                             67,405,754.66                        65,221,016.42

        财务费用                                             37,995,621.35                        58,952,123.25

           其中:利息费用                                    38,252,988.67                        68,902,695.07

                    利息收入                                 10,739,096.37                        11,839,013.31



                                                                                                             10
                                        深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    加:其他收益                         26,936,076.34                         19,077,094.05

         投资收益(损失以“-”号填
                                          -2,983,396.76                        21,112,537.64
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                          -3,989,036.51                         1,299,541.84
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
                                          1,652,345.37                          1,308,586.43
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
                                          -1,006,873.58                        -1,172,909.87
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                             46,057.08                         16,657,465.28
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)       31,334,418.64                        113,704,153.53

    加:营业外收入                        9,753,258.85                          1,586,089.28

    减:营业外支出                        9,270,030.49                          3,458,754.27

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                         31,817,647.00                        111,831,488.54
列)

    减:所得税费用                        7,379,952.91                         13,123,742.83

四、净利润(净亏损以“-”号填列)       24,437,694.09                         98,707,745.71

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                         24,437,694.09                         98,707,745.71
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

           1.重新计量设定受益计划
变动额

           2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

           3.其他权益工具投资公允
价值变动


                                                                                          11
                                                 深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

         7.其他

六、综合收益总额                                      24,437,694.09                        98,707,745.71

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                单位:元

                  项目                2021 年半年度                        2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               7,284,709,920.37                     5,195,731,685.78

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额


                                                                                                      12
                                    深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                  125,265,272.61                        49,622,354.89

     收到其他与经营活动有关的现金    142,003,473.78                       145,373,635.72

经营活动现金流入小计                7,551,978,666.76                    5,390,727,676.39

     购买商品、接受劳务支付的现金   5,047,957,864.59                    3,149,489,181.32

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                    1,479,715,311.85                    1,059,199,056.76


     支付的各项税费                  210,003,682.34                       218,713,563.14

     支付其他与经营活动有关的现金    590,848,311.01                       338,822,432.46

经营活动现金流出小计                7,328,525,169.79                    4,766,224,233.68

经营活动产生的现金流量净额           223,453,496.97                       624,503,442.71

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                5,836,600.00

     取得投资收益收到的现金           57,003,412.70                        13,116,975.71

     处置固定资产、无形资产和其他
                                      40,403,073.60                        36,235,717.56
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                            2,167,596.63
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金   1,121,922,424.56                    1,768,000,000.00

投资活动现金流入小计                1,225,165,510.86                    1,819,520,289.90

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     821,075,066.13                       703,082,000.29
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                    2,038,608.22

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金    881,674,315.06                     2,823,412,542.36

投资活动现金流出小计                1,704,787,989.41                    3,526,494,542.65


                                                                                      13
                                               深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


投资活动产生的现金流量净额                     -479,622,478.55                    -1,706,974,252.75

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                             15,426,546.32                         7,221,599.78

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                                    15,426,546.32                         7,221,599.78
收到的现金

     取得借款收到的现金                       1,777,319,867.07                     2,918,069,084.76

     收到其他与筹资活动有关的现金                   70,446,458.05                  1,448,045,273.29

筹资活动现金流入小计                          1,863,192,871.44                     4,373,335,957.83

     偿还债务支付的现金                       1,737,904,292.61                     2,503,596,895.88

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                295,118,773.26                       294,280,935.29
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                   21,917,850.17                        31,822,713.42

筹资活动现金流出小计                          2,054,940,916.04                     2,829,700,544.59

筹资活动产生的现金流量净额                     -191,748,044.60                     1,543,635,413.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -5,691,040.92                         7,627,773.34
影响

五、现金及现金等价物净增加额                   -453,608,067.10                       468,792,376.54

     加:期初现金及现金等价物余额             1,641,925,702.66                     1,115,695,349.61

六、期末现金及现金等价物余额                  1,188,317,635.56                     1,584,487,726.15


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 2021 年半年度                        2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金             2,416,053,996.33                     1,983,813,400.74

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金               372,420,168.75                       577,504,587.76

经营活动现金流入小计                          2,788,474,165.08                     2,561,317,988.50

     购买商品、接受劳务支付的现金             1,552,857,485.92                     1,064,742,705.24

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                388,698,349.24                       316,670,574.79


     支付的各项税费                                 42,228,097.08                        51,492,688.17

     支付其他与经营活动有关的现金             1,096,962,265.46                       508,150,470.85



                                                                                                    14
                                   深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


经营活动现金流出小计               3,080,746,197.70                    1,941,056,439.05

经营活动产生的现金流量净额         -292,272,032.62                       620,261,549.45

二、投资活动产生的现金流量:

   收回投资收到的现金                 5,836,600.00

   取得投资收益收到的现金            14,889,984.94                        26,641,392.14

   处置固定资产、无形资产和其他
                                     38,377,590.00                        32,090,355.00
长期资产收回的现金净额

   处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金     133,838,013.60                     1,286,587,520.24

投资活动现金流入小计                192,942,188.54                     1,345,319,267.38

   购建固定资产、无形资产和其他
                                     82,545,879.91                       175,585,091.02
长期资产支付的现金

   投资支付的现金                     9,000,000.00                     1,125,844,624.80

   取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金      33,000,000.00                     1,735,000,062.60

投资活动现金流出小计                124,545,879.91                     3,036,429,778.42

投资活动产生的现金流量净额           68,396,308.63                     -1,691,110,511.04

三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金

   取得借款收到的现金              1,458,734,814.66                    2,237,983,564.75

   收到其他与筹资活动有关的现金                                        1,392,000,000.00

筹资活动现金流入小计               1,458,734,814.66                    3,629,983,564.75

   偿还债务支付的现金              1,215,463,542.24                    1,845,056,035.15

   分配股利、利润或偿付利息支付
                                    285,885,712.53                       282,772,034.95
的现金

   支付其他与筹资活动有关的现金      12,660,000.00                        28,121,017.42

筹资活动现金流出小计               1,514,009,254.77                    2,155,949,087.52

筹资活动产生的现金流量净额           -55,274,440.11                    1,474,034,477.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                      -1,427,463.90                        2,378,532.29
影响

五、现金及现金等价物净增加额       -280,577,628.00                       405,564,047.93

   加:期初现金及现金等价物余额     742,570,556.98                       362,350,295.41

六、期末现金及现金等价物余额        461,992,928.98                       767,914,343.34




                                                                                      15
                                                                     深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                             单位:元

                                                                   2021 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                              所有
                                                                                                                      少数
       项目               其他权益工具                      其他                     一般   未分                              者权
                                            资本 减:库              专项   盈余                                      股东
                  股本 优先 永续                            综合                     风险   配利      其他   小计             益合
                                    其他 公积       存股             储备   公积                                      权益
                                                            收益                     准备    润                                计
                          股   债

                  934,1             7,334 2,190, 204,28 -77,75              359,15          5,296,           8,506, 240,22 8,746,
一、上年期末余
                  86,43             ,997. 575,49 4,428. 2,736.              9,480.          848,05           067,29 9,121. 296,41

                   1.00               32     9.30     24       29              53             1.42             5.04      36     6.40

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  934,1             7,334 2,190, 204,28 -77,75              359,15          5,296,           8,506, 240,22 8,746,
二、本年期初余
                  86,43             ,997. 575,49 4,428. 2,736.              9,480.          848,05           067,29 9,121. 296,41

                   1.00               32     9.30     24       29              53             1.42             5.04      36     6.40

三、本期增减变 -3,67                -7,33 -128,9 -204,2 -24,04                              75,380           115,68 34,410 150,10
动金额(减少以 2,878                4,997 20,813 84,428 6,086.                              ,290.9           9,943. ,893.9 0,837.
“-”号填列)      .00               .32     .59     .24      61                                 9             71        3      64

                                                            -24,04                          335,92           311,87 14,617 326,49
(一)综合收益
                                                            6,086.                          4,085.           7,999. ,212.7 5,211.
总额
                                                               61                              83               22        3      95

                  3,016             -7,33 68,673                                                             64,355 19,793 84,149
(二)所有者投
                  ,857.             4,997 ,879.6                                                             ,739.3 ,681.2 ,420.5
入和减少资本
                    00                .32      5                                                                 3        0         3

                                                                                                                      15,426 15,426
1.所有者投入
                                                                                                                      ,546.3 ,546.3
的普通股
                                                                                                                          2         2

2.其他权益工 3,016                 -7,33 68,673                                                             64,355           64,355
具持有者投入      ,857.             4,997 ,879.6                                                             ,739.3           ,739.3
资本                00                .32      5                                                                 3                  3

3.股份支付计



                                                                                                                                    16
                                          深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


入所有者权益
的金额

                                                                                   4,367, 4,367,
4.其他
                                                                                   134.88 134.88

                                                             -260,5       -260,5          -260,5
(三)利润分配                                              43,794        43,794         43,794
                                                                .84          .84             .84

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                             -260,5       -260,5          -260,5
3.对所有者(或
                                                            43,794        43,794         43,794
股东)的分配
                                                                .84          .84             .84

4.其他

                  -6,68   -197,5 -204,2
(四)所有者权
                  9,735   94,693 84,428
益内部结转
                    .00      .24    .24

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


                  -6,68   -197,5 -204,2
6.其他           9,735   94,693 84,428
                    .00      .24    .24

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他



                                                                                               17
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                  930,5                      2,061,             -101,7            359,15           5,372,            8,621, 274,64 8,896,
四、本期期末余
                  13,55                     654,68              98,822            9,480.           228,34           757,23 0,015. 397,25

                   3.00                       5.71                 .90               53              2.41             8.75       29      4.04

上期金额
                                                                                                                                      单位:元

                                                                         2020 年半年度

                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                      所有者
       项目               其他权益工具                                                                                      少数股
                                                               其他                        一般   未分
                                            资本 减:库                   专项   盈余                                                 权益合
                  股本 优先 永续                               综合                        风险   配利      其他   小计 东权益
                                    其他 公积         存股                储备   公积                                                   计
                          股   债                              收益                        准备    润

                  877,0                     891,40 176,35 -10,06                 272,35           4,507,           6,361,             6,654,2
一、上年期末                                                                                                                292,585
                  98,61                     7,342. 3,410. 4,078.                 5,291.           206,59           650,35             35,896.
余额                                                                                                                        ,541.12
                   6.00                        63        82        46               07              4.54             4.96                    08

     加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  877,0                     891,40 176,35 -10,06                 272,35           4,507,           6,361,             6,654,2
二、本年期初                                                                                                                292,585
                  98,61                     7,342. 3,410. 4,078.                 5,291.           206,59           650,35             35,896.
余额                                                                                                                        ,541.12
                   6.00                        63        82        46               07              4.54             4.96                    08

三、本期增减
                                    140,1             27,931                                      83,798           190,47
变动金额(减                                                   -5,577,                                                      9,941,0 200,413
                                    83,03             ,017.4                                      ,178.9           2,382.
少以“-”号填                                                 816.60                                                         01.39 ,383.68
                                     7.38                 2                                             3             29
列)

                                                                                                  327,51           321,93
(一)综合收                                                   -5,577,                                                      5,938,8 327,873
                                                                                                  2,665.           4,849.
益总额                                                         816.60                                                         14.99 ,664.00
                                                                                                     61               01

(二)所有者                        140,1             27,931                                                       112,25
                                                                                                                            4,002,1 116,254
投入和减少资                        83,03             ,017.4                                                       2,019.
                                                                                                                              86.40 ,206.36
本                                   7.38                 2                                                           96

1.所有者投入                                                                                                               7,221,5 7,221,5
的普通股                                                                                                                      99.78     99.78

2.其他权益工                       140,1                                                                          140,18
                                                                                                                                      140,183
具持有者投入                        83,03                                                                          3,037.
                                                                                                                                      ,037.38
资本                                 7.38                                                                             38



                                                                                                                                              18
                         深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                27,931                                 -27,93
                                                                 -3,219, -31,150
4.其他         ,017.4                                  1,017.
                                                                 413.38 ,430.80
                    2                                      42

                                           -243,7      -243,7           -243,71
(三)利润分
                                          14,486       14,486            4,486.6

                                              .68         .68                 8

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                -243,7      -243,7           -243,71
(或股东)的                              14,486       14,486            4,486.6
分配                                          .68         .68                 8

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


                                                                              19
                                                                        深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                  877,0               140,1 891,40 204,28 -15,64            272,35          4,591,          6,552,               6,854,6
四、本期期末                                                                                                           302,526
                  98,61               83,03 7,342. 4,428. 1,895.             5,291.         004,77          122,73               49,279.
余额                                                                                                                   ,542.51
                   6.00                7.38      63      24      06             07            3.47              7.25                 76


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                 单位:元

                                                                      2021 年半年度

       项目                       其他权益工具         资本公 减:库存 其他综         专项储 盈余公 未分配                  所有者权
                    股本                                                                                            其他
                               优先股 永续债 其他       积        股       合收益      备      积        利润                益合计

                   934,18                                                                               2,499,9
一、上年期末余                                7,334,9 2,167,66 204,284,                      359,159,                       5,764,035,
                   6,431.0                                                                              76,555.
额                                             97.32 2,002.11    428.24                       480.53                              038.35
                           0                                                                                63

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                   934,18                                                                               2,499,9
二、本年期初余                                7,334,9 2,167,66 204,284,                      359,159,                       5,764,035,
                   6,431.0                                                                              76,555.
额                                             97.32 2,002.11    428.24                       480.53                              038.35
                           0                                                                                63

三、本期增减变                                                                                          -236,10
                   -3,672,                    -7,334, -128,920 -204,284                                                     -171,750,3
动金额(减少以                                                                                          6,100.7
                   878.00                     997.32   ,813.59   ,428.24                                                           61.42
“-”号填列)                                                                                                  5

(一)综合收益                                                                                          24,437,              24,437,69
总额                                                                                                    694.09                      4.09

(二)所有者投 3,016,8                        -7,334, 68,673,8                                                               64,355,73
入和减少资本        57.00                     997.32     79.65                                                                      9.33

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
                   3,016,8                    -7,334, 68,673,8                                                               64,355,73
具持有者投入
                    57.00                     997.32     79.65                                                                      9.33
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                          -260,54             -260,543,7


                                                                                                                                       20
                                                                      深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                                                                                         3,794.8              94.84
                                                                                                              4

1.提取盈余公


                                                                                                         -260,54
2.对所有者(或                                                                                                           -260,543,7
                                                                                                         3,794.8
股东)的分配                                                                                                                  94.84
                                                                                                              4

3.其他

(四)所有者权 -6,689,                              -197,594 -204,284
益内部结转        735.00                             ,693.24    ,428.24

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


                  -6,689,                           -197,594 -204,284
6.其他
                  735.00                             ,693.24    ,428.24

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  930,51                                                                                 2,263,8
四、本期期末余                                      2,038,74                                359,159,                      5,592,284,
                  3,553.0                                                                                70,454.
额                                                  1,188.52                                    480.53                       676.93
                         0                                                                                   88

上期金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                    2020 年半年度

       项目                    其他权益工具       资本公 减:库存 其他综                 盈余公 未分配利                  所有者权
                  股本                                                        专项储备                             其他
                             优先   永续   其他     积         股    合收益                积        润                    益合计



                                                                                                                                    21
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                           股   债

                  877,09
一、上年期末余                                872,100 176,353,                    272,355 1,962,453         3,807,654,1
                  8,616.
额                                            ,284.00    410.82                    ,291.07     ,337.13           17.38
                     00

     加:会计政
策变更

          前期
差错更正

          其他

                  877,09
二、本年期初余                                872,100 176,353,                    272,355 1,962,453         3,807,654,1
                  8,616.
额                                            ,284.00    410.82                    ,291.07     ,337.13           17.38
                     00

三、本期增减变                       140,18
                                                        27,931,0                             -145,006,      -32,754,721
动金额(减少以                       3,037.
                                                          17.42                                740.97               .01
“-”号填列)                          38

(一)综合收益                                                                               98,707,74      98,707,745.
总额                                                                                              5.71              71

                                     140,18
(二)所有者投                                          27,931,0                                            112,252,01
                                     3,037.
入和减少资本                                              17.42                                                   9.96
                                        38

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工                        140,18
                                                                                                            140,183,03
具持有者投入                         3,037.
                                                                                                                  7.38
资本                                    38

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                                        27,931,0                                            -27,931,017
4.其他
                                                          17.42                                                     .42

                                                                                             -243,714,      -243,714,48
(三)利润分配
                                                                                               486.68             6.68

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                                              -243,714,      -243,714,48
股东)的分配                                                                                   486.68             6.68

3.其他

(四)所有者权
益内部结转



                                                                                                                     22
                                                               深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 877,09            140,18
四、本期期末余                              872,100 204,284,                  272,355 1,817,446         3,774,899,3
                 8,616.            3,037.
额                                          ,284.00   428.24                   ,291.07   ,596.16             96.37
                    00                 38


三、公司基本情况

     深圳市裕同包装科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由深圳市裕同印刷包装有限公司于
2010年3月23日整体变更设立的股份公司,于2010年3月在深圳市市场监督管理局完成工商变更登记,总部
位 于 广 东 省 深 圳 市 。 公 司 现 持 有 统 一社 会 信 用代 码 为 914403007341708695的 营 业 执 照 , 注 册 资本
930,513,553.00元,股份总数93,0513,553股(每股面值1元)。其中,无限售条件的流通股份:A股519,874,947
股,有限售条件的流通股份:A股410,638,606股。公司股票已于2016年12月16日在深圳证券交易所挂牌交
易。
     本公司属制造行业。主要经营活动为纸箱、精品盒、包装盒及其他印刷品的研发、生产和销售。产品
主要有:说明书、精品盒、纸箱、包装盒及不干胶贴纸。
本财务报表业经公司2021年8月26日第四届董事会第十次会议批准对外报出。



    本公司将香港裕同印刷有限公司(以下简称香港裕同)、烟台市裕同印刷包装有限公司(以下简称烟台
裕同)、许昌裕同印刷包装有限公司(以下简称许昌裕同)和苏州裕同印刷有限公司(以下简称苏州裕同)等78
家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。




                                                                                                                 23
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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。



2、持续经营

    本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
   本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定
了具体会计政策和会计估计。


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。



2、会计期间

    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。



3、营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。



4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。



5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

                                                                                                         24
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    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。



6、合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。



7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。



9、外币业务和外币报表折算

      1. 外币业务折算
      外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,
采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
      2. 外币财务报表折算
      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。



10、金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

                                                                                                  25
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    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,
按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直
接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
    (2) 金融资产的后续计量方法
    1) 以摊余成本计量的金融资产
    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出,计入当期损益。
    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出,计入留存收益。
    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
    (3) 金融负债的后续计量方法
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
    3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
    4) 以摊余成本计量的金融负债
    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    (4) 金融资产和金融负债的终止确认
    1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法


                                                                                                   26
                                                 深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况
处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产,并相应确认有关负债。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前
金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
     4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
     (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
     (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃
市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输
入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
     (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
     5. 金融工具减值
     (1) 金融工具减值计量和会计处理
     公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
     预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即
全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
     对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
     对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款
项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
     除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准


                                                                                                  27
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备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认
其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
    项 目           确定组合的依据                  计量预期信用损失的方法
其 他 应 收 款 - 账 账龄             参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
龄组合                               状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个
其 他 应 收 款 - 合 债务人与公司在同 存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
并范围内关联往 一报表合并范围内
来组合
其 他 应 收 款 - 合 债务人与公司在同
并范围内关联往 一报表合并范围内
来组合
     (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
     1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
    项 目                   确定组合的依据             计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票           票据类型          参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
应收商业承兑汇票                             来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存
                                             续期预期信用损失率,计算预期信用损失
     (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
         1) 具体组合及计量预期信用损失的方法


    项 目                   确定组合的依据             计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票           票据类型          参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
应收商业承兑汇票                             来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存
                                             续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——账龄组 账龄                      参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
合                                           来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存
                                             续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——信用保 中信保投保标的            参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
险组合                                       来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存
                                             续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款-合并范围内 债务人与公司在同 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
关联往来组合        一报表合并范围内 来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存

                                                                                                         28
                                                     深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                          续期预期信用损失率,计算预期信用损失
    2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
  账 龄                                                              应收账款
                                                                 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)                                                                     2
1-2年                                                                                  10
2-3年                                                                                  20
3年以上                                                                               100
    6. 金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执
行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。



11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


15、存货

    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资
产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,
并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。

                                                                                                      29
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    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。




16、合同资产

    公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
    公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
    公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。



17、合同成本

    与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
    公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
    公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
    1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
    2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
    3. 该成本预期能够收回。
    公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入
当期损益。
    如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的
因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。



18、持有待售资产

    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短
期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一

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年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
    (1) 初始计量和后续计量
    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值
损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额,计入当期损益。
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
    (2) 资产减值损失转回的会计处理
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予
以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢
复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重,按比例增加其账面价值。
    (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。
    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。



19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

    1. 共同控制、重大影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
    2. 投资成本的确定


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    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在
合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理:
    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核
算的初始投资成本。
    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以
发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采
用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。



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23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。



24、固定资产

(1)确认条件

     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法              折旧年限              残值率                 年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          20-50                 10%                  1.8-4.5

机器设备               年限平均法          5-15                  10%                  6-18

运输设备               年限平均法          5                     10.00                18.00

电子工具               年限平均法          5                     10.00                18.00

其他设备               年限平均法          5                     10.00                18.00


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有购买
租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上
(含 90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入的固定资产,按租赁开始日租
赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。


25、在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调
整原已计提的折旧。

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26、借款费用

     1. 借款费用资本化的确认原则
     公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
     2. 借款费用资本化期间
     (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,
暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
     3. 借款费用资本化率以及资本化金额
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。




27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括:
1、租赁负债的初始计量金额;
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3、本公司发生的初始直接费用;
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不
包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。


30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

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    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
  项 目                                                摊销年限(年)
  土地使用权                                                50
  软件                                                     2-10
  商标及专利权                                              10



(2)内部研究开发支出会计政策

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同
时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
   若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。



32、长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。




33、合同负债

    公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
    公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
    公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。




                                                                                                  35
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34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。



(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当
期损益或相关资产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义
务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额
以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债
或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益确认的金额。



(3)辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。



(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;
除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。




                                                                                                 36
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35、租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的
现值进行初始计量。租赁付款额包括:
1、固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3、根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
4、购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
5、行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调
减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公
司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照
变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后
的折现率计算现值。


36、预计负债

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

    根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13号)
和《永续债相关会计处理的规定》(财会〔2019〕2号),对发行的优先股/永续债(例如长期限含权中期
票据)/认股权/可转换公司债券等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质
而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成
部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
    在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润分配,其
回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配按照借款费
用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。



39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策
    1. 收入确认原则
    于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
    满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商


                                                                                                            37
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品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
     对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品
负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;
(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
     2. 收入计量原则
     (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
     (2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含
可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
     (3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成
分。
     (4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
     3. 收入确认的具体方法
     公司主要销售说明书、精品盒、纸箱等产品。公司的销售业务均属于在某一时点履行的履约义务,内
销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经
济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了
收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。


同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补


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助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关
成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接
计入当期损益或冲减相关成本。
    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。



41、递延所得税资产/递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得
税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。



42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生
的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。




(2)融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资
费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。


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43、其他重要的会计政策和会计估计

    与回购公司股份相关的会计处理方法
    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。



44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                      审批程序                                 备注

企业会计准则变化引起的会计政策变更

   财政部于 2018 年 12 月 14 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会〔2018〕35 号)(以下简称“新租赁准
则”)的要求,公司自2021年1月1日执行。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则
的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
   执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下:
  项 目                                                  资产负债表
                            2020年12月31日         新租赁准则调整影响             2021年1月1日
固定资产               4,512,916,768.33         -19,348,370.89            4,493,568,397.44
使用权资产                                      19,348,370.89             19,348,370.89




(2)重要会计估计变更

√ 适用 □ 不适用

 会计估计变更的内容和原因            审批程序                    开始适用的时点                     备注

                            2021 年 8 月 16 日召开第
                            四届董事会第九次会议、第四
固定资产折旧年限更变        届监事会第八次会议,会议审 2021 年 04 月 01 日
                            议通过了《关于调整部分固定
                            资产折旧年限的议案》

    本次会计估计变更将会影响 2021年度少计提累计折旧约 3,189 万元,扣除企业所得税的影响后,预计将增加本公司
2021年度的净利润约2,746 万元(本公司2020年度净利润114,745万,本次更改会计估计影响净利润占2020年度全年净利润的
2.39%),增加公司2021年末所有者权益约 2,746 万元。本次会计估计变更的影响未超过 2020 年度经审计净利润绝对值的


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50%,无需提交公司股东大会审议。


(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                   单位:元

              项目           2020 年 12 月 31 日         2021 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                      2,336,815,626.26            2,336,815,626.26

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产                  514,527,337.56              514,527,337.56

       衍生金融资产

       应收票据                        101,982,887.79              101,982,887.79

       应收账款                      5,223,130,110.92            5,223,130,110.92

       应收款项融资

       预付款项                        264,549,401.69              264,549,401.69

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                      161,342,208.64              161,342,208.64

         其中:应收利息

                应收股利

       买入返售金融资产

       存货                          1,518,311,792.34            1,518,311,792.34

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                    129,104,199.34              129,104,199.34

流动资产合计                        10,249,763,564.54           10,249,763,564.54

非流动资产:

       发放贷款和垫款



                                                                                                         41
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   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产            23,166,197.65               23,166,197.65

   固定资产              4,512,916,768.33           4,493,568,397.44              -19,348,370.89

   在建工程               367,819,093.47              367,819,093.47

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产                                          19,348,370.89               19,348,370.89

   无形资产               684,567,323.28              684,567,323.28

   开发支出

   商誉                   214,783,502.23              214,783,502.23

   长期待摊费用           133,978,203.70              133,978,203.70

   递延所得税资产          88,850,144.94               88,850,144.94

   其他非流动资产         311,261,490.93              311,261,490.93

非流动资产合计           6,337,342,724.53           6,337,342,724.53

资产总计                16,587,106,289.07          16,587,106,289.07

流动负债:

   短期借款              2,834,803,190.55           2,834,803,190.55

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据               348,388,569.21              348,388,569.21

   应付账款              2,305,157,579.07           2,305,157,579.07

   预收款项

   合同负债                50,242,109.40               50,242,109.40

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款



                                                                                              42
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   应付职工薪酬          330,365,571.18              330,365,571.18

   应交税费               94,899,406.53               94,899,406.53

   其他应付款            327,024,661.69              327,024,661.69

       其中:应付利息

            应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
                         199,017,602.95              199,017,602.95
负债

   其他流动负债            3,054,961.05                3,054,961.05

流动负债合计            6,492,953,651.63           6,492,953,651.63

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款             1,038,900,246.63           1,038,900,246.63

   应付债券               67,480,498.40               67,480,498.40

       其中:优先股

            永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益              100,923,531.07              100,923,531.07

   递延所得税负债        140,551,944.94              140,551,944.94

   其他非流动负债

非流动负债合计          1,347,856,221.04           1,347,856,221.04

负债合计                7,840,809,872.67           7,840,809,872.67

所有者权益:

   股本                  934,186,431.00              934,186,431.00

   其他权益工具            7,334,997.32                7,334,997.32

       其中:优先股

            永续债

   资本公积             2,190,575,499.30           2,190,575,499.30

   减:库存股            204,284,428.24              204,284,428.24




                                                                                            43
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    其他综合收益                         -77,752,736.29              -77,752,736.29

    专项储备

    盈余公积                             359,159,480.53              359,159,480.53

    一般风险准备

    未分配利润                         5,296,848,051.42            5,296,848,051.42

归属于母公司所有者权益
                                       8,506,067,295.04            8,506,067,295.04
合计

    少数股东权益                         240,229,121.36              240,229,121.36

所有者权益合计                         8,746,296,416.40            8,746,296,416.40

负债和所有者权益总计                  16,587,106,289.07           16,587,106,289.07

调整情况说明
财政部于 2018 年 12 月 14 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会〔2018〕35 号)(以下简称“新租赁准则”)
的要求,公司自2021年1月1日执行。融资租赁设备账面价值调至使用权资产,长期应付款调至租赁负债。


母公司资产负债表
                                                                                                       单位:元

           项目                2020 年 12 月 31 日         2021 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

    货币资金                           1,156,154,883.79            1,156,154,883.79

    交易性金融资产                        62,286,461.57               62,286,461.57

    衍生金融资产

    应收票据                              19,665,238.36               19,665,238.36

    应收账款                           2,611,066,199.66            2,611,066,199.66

    应收款项融资

    预付款项                             176,331,843.69              176,331,843.69

    其他应收款                         2,044,904,353.44            2,044,904,353.44

       其中:应收利息

               应收股利

    存货                                 287,875,118.14              287,875,118.14

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动
资产

    其他流动资产

流动资产合计                           6,358,284,098.65            6,358,284,098.65



                                                                                                             44
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非流动资产:

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资          3,659,882,801.22           3,659,882,801.22

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产               797,095,493.06              797,095,493.06

   在建工程

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                27,521,509.71               27,521,509.71

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用            20,545,282.76               20,545,282.76

   递延所得税资产            9,827,902.41               9,827,902.41

   其他非流动资产          47,217,810.17               47,217,810.17

非流动资产合计           4,562,090,799.33           4,562,090,799.33

资产总计                10,920,374,897.98          10,920,374,897.98

流动负债:

   短期借款              1,362,787,280.30           1,362,787,280.30

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据               645,095,264.62              645,095,264.62

   应付账款              1,018,010,539.72           1,018,010,539.72

   预收款项

   合同负债                  3,473,432.13               3,473,432.13

   应付职工薪酬           103,922,594.90              103,922,594.90

   应交税费                32,818,064.96               32,818,064.96

   其他应付款             717,904,003.35              717,904,003.35

      其中:应付利息

             应付股利



                                                                                             45
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    持有待售负债

    一年内到期的非流动
                                        191,526,547.12               191,526,547.12
负债

    其他流动负债                            191,607.45                  191,607.45

流动负债合计                           4,075,729,334.55            4,075,729,334.55

非流动负债:

    长期借款                            941,026,746.63               941,026,746.63

    应付债券                             67,480,498.40                67,480,498.40

       其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                             36,169,366.18                36,169,366.18

    递延所得税负债                       35,933,913.87                35,933,913.87

    其他非流动负债

非流动负债合计                         1,080,610,525.08            1,080,610,525.08

负债合计                               5,156,339,859.63            5,156,339,859.63

所有者权益:

    股本                                934,186,431.00               934,186,431.00

    其他权益工具                           7,334,997.32                7,334,997.32

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                           2,167,662,002.11            2,167,662,002.11

    减:库存股                          204,284,428.24               204,284,428.24

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                            359,159,480.53               359,159,480.53

    未分配利润                         2,499,976,555.63            2,499,976,555.63

所有者权益合计                         5,764,035,038.35            5,764,035,038.35

负债和所有者权益总计                  10,920,374,897.98           10,920,374,897.98

调整情况说明
财政部于 2018 年 12 月 14 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会〔2018〕35 号)(以下简称“新租赁准则”)
的要求,公司自2021年1月1日执行。


                                                                                                             46
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(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                               税率

增值税                                    销售货物或提供应税劳务               0、3、6、9、12、13、18

城市维护建设税                            应缴流转税税额                       5、7

企业所得税                                应纳税所得额                         0、15、20、25、27、30

教育费附加                                应缴流转税税额                       3

地方教育附加                              应缴流转税税额                       2

                                          从价计征的,按房产原值一次减除 30%
房产税                                    后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租 1.2、12
                                          金收入的 12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                            所得税税率

本公司、烟台裕同、苏州裕同、深圳市君信供应链管理有限
公司(以下简称君信供应链)、泸州裕同包装科技有限公司(以
下简称泸州科技)、成都市裕同印刷有限公司(以下简称成都
裕同)、九江市裕同印刷包装有限公司(以下简称九江裕同)、
武汉艾特纸塑包装有限公司(以下简称武汉艾特)、嘉艺(上
海)包装制品有限公司(以下简称上海嘉艺)、昆山裕锦环保包
                                                             15.00%
装有限公司(以下简称昆山裕锦)、武汉市裕同印刷包装有限
公司(以下简称武汉裕同)、三河市裕同印刷包装有限公司(以
下简称三河裕同)、明达塑胶科技(苏州)有限公司(以下简
称明达塑胶)、重庆裕同印刷包装有限公司(以下简称重庆裕
同)、许昌裕同、合肥市裕同印刷包装有限公司(以下简称合肥
裕同)、亳州市裕同印刷包装有限公司(亳州裕同)

越南裕展、                                                   10.00%

越南裕同、越南裕华印刷有限公司(以下简称越南裕华)             20.00%

香港裕同、平阳裕同包装科技有限责任公司(以下简称平阳裕
                                                             免税
同)

YUTO USA CORPORATION(以下简称美国裕同)                       8.84%



                                                                                                                47
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除上述以外的其他纳税主体                      25.00%


2、税收优惠

     1. 本公司于2018年11月9日通过高新技术企业复审认定,取得编号为GR201844202839的高新技术企业
证书,有效期三年, 2018-2020年度企业所得税按15%的优惠税率执行。2021年将进行高新技术企业的复
审,根据国家税收相关规定,2021年1-6月仍按15%的税率预缴企业所得税
     2. 苏州裕同于2020年12月2日通过高新技术企业复审认定,取得编号为GR202032006215的高新技术企
业证书,有效期三年, 2020-2022年度企业所得税按15%的优惠税率执行。
     3. 烟台裕同于2020年12月8日通过高新技术企业复审认定,取得编号为GR202037002786的高新技术企
业证书,有效期三年, 2020-2022年度企业所得税按15%的优惠税率执行。
     4. 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
(财税[2011]58号)规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的
税率征收企业所得税。成都裕同于2016年6月26日取得《成都市发展和改革委员会关于西部地区鼓励类产
业项目确认书》(成发改政务审批函[2016]253号),因主营业务满足税收优惠的条件,2021年度享受企业所
得税税率15%的优惠政策。
     5. 泸州科技于2020年12月3日通过高新技术企业认定,取得编号为GR202051003270的高新技术企业证
书,有效期三年,2020-2022年度企业所得税按15%的优惠税率执行。
     6. 根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区
企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税[2014]26号),自2014年1月1日起至2020年12月31日,对
设在前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。君信供应链于2010年
10月21日取得深圳市前海深港现代服务业合作区管理局出具的《深圳前海深港现代服务业合作区企业所得
税优惠产业认定证明通知书》,因满足税收优惠的条件,2021年度继续享受企业所得税税率15%的优惠政
策。
     7. 九江裕同于2018年8月13日通过高新技术企业认定,取得编号为GR201836000626的高新技术企业证
书,有效期三年,2018-2020年度企业所得税按15%的优惠税率执行。2021年将进行高新技术企业的复审,
根据国家税收相关规定,2021年1-6月仍按15%的税率预缴企业所得税
     8. 武汉艾特于2019年11月28日通过高新技术企业复审,取得编号为GR201942001992的高新技术企业
证书,有效期三年,2019-2021年度企业所得税按15%的优惠税率执行。
     9. 武汉裕同于2018年11月30日通过高新技术企业认定,取得编号为GR201842001686的高新技术企业
证书,有效期三年,2018-2020年度企业所得税按15%的优惠税率执行。2021年将进行高新技术企业的复审,
根据国家税收相关规定,2021年1-6月仍按15%的税率预缴企业所得税
     10. 上海嘉艺于2019年10月28日通过高新技术企业复审,取得编号为GR201931002695的高新技术企业
证书,有效期三年,2019-2021年度企业所得税按15%的优惠税率执行。
     11. 明达塑胶于2018年10月24日通过高新技术企业认定,取得编号为GR201832000400的高新技术企业
证书,有效期三年,2018-2020年度企业所得税按15%的优惠税率执行。2021年将进行高新技术企业的复审,
根据国家税收相关规定,2021年1-6月仍按15%的税率预缴企业所得税
     12. 昆山裕锦于2018年11月30日通过高新技术企业认定,取得编号为GR201832005212的高新技术企业
证书,有效期三年,2018-2020年度企业所得税按15%的优惠税率执行。2021年将进行高新技术企业的复审,
根据国家税收相关规定,2021年1-6月仍按15%的税率预缴企业所得税
     13. 三河裕同于2018年11月12日通过高新技术企业认定,取得编号为GR201813001296的高新技术企业
证书,有效期三年,2018-2020年度企业所得税按15%的优惠税率执行。2021年将进行高新技术企业的复审,
根据国家税收相关规定,2021年1-6月仍按15%的税率预缴企业所得税
     14. 重庆裕同于2019年11月21日通过高新技术企业认定,取得编号为GR201951100208的高新技术企业


                                                                                                 48
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证书,有效期三年,2019-2021年度企业所得税按15%的优惠税率执行。
     15. 许昌裕同于2019年10月31日通过高新技术企业认定,取得编号为GR201941000521的高新技术企业
证书,有效期三年,2019-2021年度企业所得税按15%的优惠税率执行。
     16. 合肥裕同于2019年9月9日通过高新技术企业认定,取得编号为GR201934001443的高新技术企业证
书,有效期三年,2019-2021年度企业所得税按15%的优惠税率执行。
     17. 亳州裕同于2020年12月23日通过高新技术企业认定,取得编号为GR202034001121的高新技术企业
证书,有效期三年,2020-2022年度企业所得税按15%的优惠税率执行。
     18. 越南裕展成立于2016年2月,位于越南北宁省,根据当地第91/2014/N-CP 号议定书,越南裕展可
享受自第一个获利年度起前2年免税,后4年减税50%的税收优惠政策。越南裕展从2016年度开始获利,2021
年度享受减税50%的优惠政策,使用税率为10%。
     19. 平阳裕同成立于2016年9月,位于越南平阳市,依据由平阳市人民委员会、各工业区管理局于2016
年8月3日核发的第5488872423号投资执照,平阳裕同可享受自第一个获利年度起前2年免税,后4年减税50%
的税收优惠政策。2021年度享受免税政策,使用税率为0%。
     20. 香港裕同于2019年向税务局提交了关于其所获得的贸易利润无需在香港课税的申请,该项申请于
2019年12月6日获得香港税务局认定通过,2021年度持续享受免税政策。



3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                               单位:元

               项目                        期末余额                           期初余额

库存现金                                                 987,523.23                         841,250.77

银行存款                                          1,187,304,076.39                   1,640,976,015.18

其他货币资金                                          758,251,541.78                     694,998,360.31

合计                                              1,946,543,141.40                   2,336,815,626.26

  其中:存放在境外的款项总额                          330,344,360.37                     428,442,452.26

其他说明
期末,其他货币资金包括使用受限的定期存款及利息605,002,775.90元、保证金153,222,729.94元;除前述
外的其他货币资金中支付宝及微信帐户余额26,035.94元,该款项使用未受限。

2、交易性金融资产

                                                                                               单位:元

               项目                        期末余额                           期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                      235,617,711.51                     514,527,337.56
的金融资产

  其中:



                                                                                                     49
                                                                    深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


权益工具投资                                                             42,436,423.66                              45,205,080.97

远期结售汇合约                                                           42,635,277.50                              53,230,433.30

理财产品                                                                150,546,010.35                             416,091,823.29

  其中:

合计                                                                    235,617,711.51                             514,527,337.56

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                                           单位:元

                 项目                                        期末余额                                   期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                           单位:元

                 项目                                        期末余额                                   期初余额

银行承兑票据                                                            147,258,825.48                              97,970,472.93

商业承兑票据                                                              4,640,579.07                               4,012,414.86

合计                                                                    151,899,404.55                             101,982,887.79

                                                                                                                           单位:元

                                           期末余额                                                期初余额

                          账面余额             坏账准备                         账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                        金额      比例      金额                              金额       比例       金额       计提比例
                                                        例

  其中:

按组合计提坏账准    151,994,               94,705.7             151,899,4 102,064,7                                       101,982,8
                                 100.00%                0.06%                            100.00%   81,886.02      0.08%
备的应收票据            110.25                     0                04.55      73.81                                         87.79

  其中:

                    147,258,                                    147,258,8 97,970,47                                       97,970,47
银行承兑汇票                     96.88%                                                  95.99%
                        825.48                                      25.48       2.93                                           2.93

                    4,735,28               94,705.7             4,640,579 4,094,300                                       4,012,414
商业承兑汇票                      3.12%                 2.00%                             4.01%    81,886.02      2.00%
                          4.77                     0                    .07      .88                                            .86

                    151,994,               94,705.7             151,899,4 102,064,7                                       101,982,8
合计                             100.00%                0.06%                            100.00%   81,886.02      0.08%
                        110.25                     0                04.55      73.81                                         87.79

按单项计提坏账准备:


                                                                                                                                 50
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                                                                                                                         单位:元

                                                                        期末余额
          名称
                                  账面余额                 坏账准备                计提比例                    计提理由

按组合计提坏账准备:94,705.70
                                                                                                                         单位:元

                                                                          期末余额
              名称
                                         账面余额                         坏账准备                          计提比例

商业承兑汇票                                        4,735,284.77                       94,705.70                           2.00%

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                         单位:元

                                                                          期末余额
              名称
                                         账面余额                         坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                         单位:元

                                                                   本期变动金额
       类别            期初余额                                                                                   期末余额
                                             计提         收回或转回           核销                 其他

商业承兑汇票                81,886.02         12,819.68                                                                 94,705.70

合计                        81,886.02         12,819.68                                                                 94,705.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                         单位:元

                              项目                                                      期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                         单位:元

                     项目                              期末终止确认金额                            期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                          411,159,693.00


                                                                                                                               51
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合计                                                                   411,159,693.00


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                            单位:元

                             项目                                                        期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                            单位:元

                             项目                                                            核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                            单位:元

                                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称       应收票据性质              核销金额               核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                       易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                            单位:元

                                            期末余额                                               期初余额

                        账面余额                坏账准备                         账面余额              坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额          比例     金额                              金额       比例       金额      计提比例
                                                         例

按单项计提坏账准     1,855,95               1,855,95                         1,863,965             1,863,965
                                    0.04%              100.00%                             0.04%               100.00%
备的应收账款            1.15                    1.15                               .71                   .71

其中:

按组合计提坏账准     4,287,09               72,171,3             4,214,926 5,294,378               71,247,97              5,223,130,1
                                99.96%                  1.68%                             99.96%                 1.35%
备的应收账款         7,953.18                  87.39               ,565.79     ,088.05                  7.13                    10.92

其中:

                     4,288,95               74,027,3             4,214,926 5,296,242               73,111,94              5,223,130,1
合计                            100.00%                 1.73%                            100.00%                 1.38%
                     3,904.33                  38.54               ,565.79     ,053.76                  2.84                    10.92

按单项计提坏账准备: 1,855,951.15
                                                                                                                            单位:元

                                                                         期末余额
名称
                       账面余额                     坏账准备                    计提比例                    计提理由


                                                                                                                                   52
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广东可穿戴数字技术有
                                   435,968.58                 435,968.58                   100.00% 预计回收可能性小
限公司

广东乐源数字技术有限
                                   221,730.82                 221,730.82                   100.00% 预计回收可能性小
公司

AF GROUP, INC                      621,342.43                 621,342.43                   100.00% 预计回收可能性小

升达(香港)有限公司               177,652.75                 177,652.75                   100.00% 预计回收可能性小

湖北恩施聚硒康农业科
                                   399,256.57                 399,256.57                   100.00% 预计回收可能性小
技有限公司

合计                              1,855,951.15               1,855,951.15 --                        --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                    单位:元

                                                                     期末余额
名称
                       账面余额                  坏账准备                  计提比例                 计提理由

按组合计提坏账准备: 72,171,387.39
                                                                                                                    单位:元

                                                                        期末余额
             名称
                                      账面余额                          坏账准备                         计提比例

账龄组合                                  2,430,010,831.67                      68,457,213.15                         2.82%

信用保险组合                              1,857,087,121.52                       3,714,174.24                         0.20%

合计                                      4,287,097,953.18                      72,171,387.39 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                    单位:元

                                                                        期末余额
             名称
                                      账面余额                          坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位:元

                         账龄                                                            期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                         4,228,840,993.94

1至2年                                                                                                         42,858,109.74

2至3年                                                                                                          7,602,019.39

3 年以上                                                                                                        9,652,781.26

  3至4年                                                                                                        6,376,800.55


                                                                                                                          53
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  4至5年                                                                                                            2,560,946.60

  5 年以上                                                                                                           715,034.11

合计                                                                                                            4,288,953,904.33


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                        单位:元

                                                               本期变动金额
       类别            期初余额                                                                                    期末余额
                                         计提            收回或转回            核销               其他

单项计提坏账准
                       1,863,965.71                                                                 -8,014.56       1,855,951.15


按组合计提坏账
                      71,247,977.13     1,573,618.68                                              -650,208.42      72,171,387.39
准备

合计                  73,111,942.84     1,573,618.68             0.00                 0.00        -658,222.98      74,027,338.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                        单位:元

                  单位名称                             收回或转回金额                                   收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                        单位:元

                             项目                                                            核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                        单位:元

                                                                                                             款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质            核销金额          核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                   易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                        单位:元

                                                            占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                 应收账款期末余额                                                      坏账准备期末余额
                                                                        比例

第一名                                     220,708,289.80                             5.15%                          441,416.58

第二名                                     209,224,377.09                             4.88%                          418,448.75

第三名                                     138,156,485.58                             3.22%                         2,763,129.71

第四名                                     103,394,991.38                             2.41%                          206,789.98



                                                                                                                              54
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第五名                                       100,807,866.70                           2.35%                         201,615.73

合计                                         772,292,010.55                          18.01%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

项 目             终止确认金额     与终止确认相关     金融资产转移方式
                                   的利得或损失
货款              183,083,275.00         287,883.58 无追索权的美元应收账
                                                                      款保理
小 计             183,083,275.00         287,883.58




(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                                      单位:元

                    项目                                  期末余额                                 期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                      单位:元

                                              期末余额                                         期初余额
           账龄
                                     金额                      比例                   金额                    比例

1 年以内                             241,367,653.77                    95.55%         251,450,168.75                   95.05%

1至2年                                 4,746,978.90                     1.88%          10,025,589.69                    3.79%

2至3年                                 4,883,117.37                     1.93%            921,463.59                     0.35%

3 年以上                               1,609,500.64                     0.64%           2,152,179.66                    0.81%

合计                                 252,607,250.68             --                    264,549,401.69           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

  单位名称                                            期末数                        未结算原因

                                                                                                                            55
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深圳市协鑫包装机械有限公司                         4,128,000.00 公司已注销,款项无法收回,
                                                                已全额计提坏账准备
  小 计                                            4,128,000.00



(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


单位名称                 账面余额        占预付款项余额
                                           的比例(%)
供应商一                 22,338,981.04            8.84%
供应商二                 20,447,873.55            8.09%
供应商三                 10,736,358.58            4.25%
供应商四                  9,480,199.59            3.75%
供应商五                  7,744,892.40            3.07%
小 计                    70,748,305.16           28.01%


其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                         单位:元

                  项目                              期末余额                           期初余额

其他应收款                                                     164,181,847.79                     161,342,208.64

合计                                                           164,181,847.79                     161,342,208.64


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                         单位:元

                  项目                              期末余额                           期初余额


2)重要逾期利息

                                                                                                         单位:元

                                                                                        是否发生减值及其判断
       借款单位                期末余额             逾期时间                逾期原因
                                                                                                  依据

其他说明:




                                                                                                              56
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3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                                   单位:元

          项目(或被投资单位)                         期末余额                                    期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                   单位:元

                                                                                                  是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)            期末余额               账龄                  未收回的原因
                                                                                                            依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                   单位:元

               款项性质                            期末账面余额                                期初账面余额

押金保证金                                                         76,866,559.75                             72,606,007.79

应收暂付款                                                      124,442,512.08                              131,374,945.45

其他                                                                9,023,124.19                              4,246,915.36

合计                                                            210,332,196.02                              208,227,868.60


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                   单位:元

                               第一阶段            第二阶段                        第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                  合计
                                用损失          (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额            8,199,551.79                                         38,686,108.17          46,885,659.96

2021 年 1 月 1 日余额在         ——                 ——                           ——                    ——


                                                                                                                        57
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本期

本期计提                            -735,311.73                                                              -735,311.73

2021 年 6 月 30 日余额             7,464,240.06                                    38,686,108.17           46,150,348.23

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                单位:元

                            账龄                                                    期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                       107,543,812.77

1至2年                                                                                                     92,636,923.70

2至3年                                                                                                      7,917,303.57

3 年以上                                                                                                    2,234,155.98

  3至4年                                                                                                    1,780,001.40

  4至5年                                                                                                     365,914.58

  5 年以上                                                                                                     88,240.00

合计                                                                                                      210,332,196.02


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位:元

                                                                本期变动金额
       类别           期初余额                                                                             期末余额
                                           计提           收回或转回       核销           其他

单项计提坏账准
                      38,686,108.17                                                                        38,686,108.17


按组合计提坏账
                       8,199,551.79       -735,311.73                                                       7,464,240.06
准备

合计                  46,885,659.96       -735,311.73                                                      46,150,348.23

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                单位:元

               单位名称                                 转回或收回金额                         收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                单位:元

                            项目                                                    核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:



                                                                                                                      58
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                                                                                                                       单位:元

                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称      其他应收款性质         核销金额               核销原因              履行的核销程序
                                                                                                                易产生

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                       单位:元

                                                                                     占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质           期末余额                账龄                                   坏账准备期末余额
                                                                                     余额合计数的比例

客户一              应收暂付款                  77,372,216.35 1 年以内                            36.79%        38,686,108.17

客户二              应收暂付款                  10,845,190.01 1 年以内                             5.16%          216,903.80

客户三              押金保证金                   6,120,000.00 1 年以内                             2.91%          122,400.00

客户三              应收暂付款                   5,196,919.00 1 年以内                             2.47%          103,938.38

客户四              押金保证金                   3,924,000.00 1 年以内                             1.87%           78,480.00

合计                       --               103,458,325.36               --                       49.19%        39,207,830.35


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                       单位:元

                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称        政府补助项目名称               期末余额                   期末账龄
                                                                                                              及依据


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                       单位:元

                                      期末余额                                                 期初余额

                                 存货跌价准备或                                             存货跌价准备或
       项目
                    账面余额     合同履约成本减         账面价值              账面余额      合同履约成本减      账面价值
                                       值准备                                                   值准备


                                                                                                                            59
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原材料                887,280,826.58    16,559,408.12     870,721,418.46       626,404,414.36   18,971,462.14   607,432,952.22

在产品                358,936,565.08                      358,936,565.08       278,069,547.59                   278,069,547.59

库存商品              640,677,332.84    18,351,249.50     622,326,083.34       614,818,614.03   22,754,020.52   592,064,593.51

低值易耗品             67,810,712.60        169,883.43        67,640,829.17     40,979,937.35     235,238.33     40,744,699.02

合计                 1,954,705,437.10   35,080,541.05 1,919,624,896.05 1,560,272,513.33         41,960,720.99 1,518,311,792.34


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                      单位:元

                                                本期增加金额                          本期减少金额
       项目             期初余额                                                                                 期末余额
                                            计提                其他           转回或转销         其他

原材料                 18,971,462.14       1,445,628.67                          3,857,682.69                    16,559,408.12

库存商品               22,754,020.52       1,939,257.97                          6,342,028.99                    18,351,249.50

低值易耗品                235,238.33        141,036.94                            206,391.84                       169,883.43

合计                   41,960,720.99       3,525,923.58                         10,406,103.52                    35,080,541.05

       确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因
  项 目                                 确定可变现净值                                    本期转销
                                          的具体依据                                  存货跌价准备的原因
原材料           相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成 已计提跌价准备的原材
                 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变 料实际领用
                 现净值
库存商品         相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税 已计提跌价准备的库存
                 费后的金额确定可变现净值                       商品已实际对外销售
低值易耗品 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税 已计提跌价准备的低值
           费后的金额确定可变现净值                       易耗品实际领用



(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                                      单位:元

                                                   期末余额                                       期初余额
              项目
                                账面余额           减值准备         账面价值        账面余额      减值准备       账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                      单位:元

              项目                       变动金额                                           变动原因



                                                                                                                            60
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如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                    单位:元

           项目                   本期计提               本期转回             本期转销/核销                 原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                    单位:元

       项目          期末账面余额       减值准备        期末账面价值     公允价值      预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                    单位:元

                    项目                                 期末余额                                期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                    单位:元

                                             期末余额                                         期初余额
        债权项目
                            面值       票面利率    实际利率     到期日       面值    票面利率      实际利率        到期日

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                                    单位:元

                    项目                                 期末余额                                期初余额

待抵扣增值税进项税                                                  85,090,661.40                             62,913,592.25

预缴企业所得税                                                      12,717,585.47                             11,113,607.09

理财产品                                                                                                      55,077,000.00

合计                                                                97,808,246.87                           129,104,199.34

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                    单位:元

                                        期末余额                                         期初余额
       项目
                       账面余额         减值准备         账面价值        账面余额        减值准备             账面价值

重要的债权投资


                                                                                                                            61
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                                                                                                                         单位:元

                                              期末余额                                            期初余额
         债权项目
                               面值      票面利率   实际利率        到期日      面值      票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                         单位:元

                                第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计
                                 用损失             (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                    ——                         ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                         单位:元

                                                                                                     累计在其他
                                             本期公允价                                累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                  期末余额         成本                                        备注
                                               值变动                                    值变动      确认的损失
                                                                                                       准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                         单位:元

                                              期末余额                                            期初余额
       其他债权项目
                               面值      票面利率   实际利率        到期日      面值      票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                         单位:元

                                第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计
                                 用损失             (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                    ——                         ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:




                                                                                                                                62
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16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                            单位:元

                                        期末余额                                         期初余额
        项目                                                                                                            折现率区间
                         账面余额       坏账准备          账面价值       账面余额        坏账准备      账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                            单位:元

                                    第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
        坏账准备              未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                      合计
                                     用损失              (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额在
                                     ——                      ——                        ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                            单位:元

                                                             本期增减变动
           期初余额                                                                                          期末余额
被投资单                                       权益法下                        宣告发放                                    减值准备
               (账面价                                    其他综合 其他权益               计提减值           (账面价
   位                    追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利              其他                  期末余额
                 值)                                      收益调整      变动                准备                  值)
                                                资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                                            单位:元

                       项目                                    期末余额                                 期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                            单位:元


                                                                                                                                     63
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                                                                                   指定为以公允价
                                                                  其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                                   值计量且其变动
     项目名称       确认的股利收入      累计利得     累计损失     入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                                   计入其他综合收
                                                                        额                                  因
                                                                                        益的原因

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                               单位:元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:元

         项目                 房屋、建筑物           土地使用权              在建工程                   合计

一、账面原值

1.期初余额                           21,253,677.94      14,705,572.21                                   35,959,250.15

2.本期增加金额                        4,003,476.80         741,034.20                                    4,744,511.00

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
                                      4,024,269.79         741,034.20                                    4,765,303.99
建工程转入

(3)企业合并增加

(4)汇率影响                           -20,792.99                                                         -20,792.99

3.本期减少金额                        6,184,870.27         460,331.90                                    6,645,202.17

(1)处置

(2)其他转出                         6,184,870.27         460,331.90                                    6,645,202.17



4.期末余额                           19,072,284.47      14,986,274.51                                   34,058,558.98

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额                           11,160,705.61       1,632,346.89                                   12,793,052.50

2.本期增加金额                        1,964,936.32         484,669.33                                    2,449,605.65

(1)计提或摊销                       1,506,013.39         369,938.60                                    1,875,951.99

(2)其他转入                          458,922.93          114,730.73                                      573,653.66


                                                                                                                    64
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3.本期减少金额              1,129,763.46        113,548.56                                1,243,312.02

(1)处置

(2)其他转出               1,129,763.46        113,548.56                                1,243,312.02



4.期末余额                 11,995,878.47      2,003,467.66                               13,999,346.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值              7,076,406.00     12,982,806.85                               20,059,212.85

2.期初账面价值             10,092,972.33     13,073,225.32                               23,166,197.65


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                              单位:元

                    项目                   账面价值                     未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                              单位:元

                    项目                   期末余额                           期初余额

固定资产                                          4,616,223,519.88                   4,493,568,397.44

合计                                              4,616,223,519.88                   4,493,568,397.44




                                                                                                    65
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(1)固定资产情况

                                                                                                               单位:元

       项目        房屋及建筑物        机器设备        运输设备         电子工具         其他设备           合计

一、账面原值:

  1.期初余额       2,179,519,976.12 3,373,724,793.70   58,101,385.38   180,723,121.69   368,774,133.43 6,160,843,410.32

  2.本期增加金
                     13,317,916.55   262,470,589.13     9,314,731.61     5,094,758.48    33,749,535.21   323,947,530.99


     (1)购置                0.00   259,502,555.69     9,169,269.66     4,847,854.16    33,370,857.13   306,890,536.65

     (2)在建工
                     13,317,916.55      2,968,033.44     145,461.95       246,904.32       378,678.08     17,056,994.34
程转入

     (3)企业合
并增加



  3.本期减少金
                      4,024,269.79    22,608,448.40     2,545,847.71     1,915,448.18     3,562,992.64    34,657,006.72


     (1)处置或
                                      22,608,448.40     2,545,847.71     1,915,448.18     3,562,992.64    30,632,736.93
报废

          (2)其
                      4,024,269.79                                                                         4,024,269.79
他转出



  4.期末余额       2,188,813,622.88 3,613,586,934.43   64,870,269.28   183,902,431.99   398,960,676.00 6,450,133,934.59

二、累计折旧

  1.期初余额        318,856,914.38 1,053,228,549.01    31,092,392.82    87,576,171.38   164,399,154.87 1,655,153,182.46

  2.本期增加金
                     35,223,840.07   104,757,576.61     4,356,936.27    14,709,070.11    32,170,078.33   191,217,501.39


     (1)计提       35,223,840.07   104,757,576.61     4,356,936.27    14,709,070.11    32,170,078.33   191,217,501.39



  3.本期减少金
                        458,922.93    18,398,996.91     1,972,359.09     1,477,898.54     2,273,922.09    24,582,099.56


     (1)处置或
                                      18,398,996.91     1,972,359.09     1,477,898.54     2,273,922.09    24,123,176.63
报废

       (2)其他
                        458,922.93                                                                          458,922.93
转出



  4.期末余额        353,621,831.52 1,139,587,128.71    33,476,970.00   100,807,342.95   194,295,311.11 1,821,788,584.29

三、减值准备



                                                                                                                     66
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  1.期初余额                          12,121,830.42                                                             12,121,830.42

  2.本期增加金


     (1)计提



  3.本期减少金


     (1)处置或
报废



  4.期末余额                          12,121,830.42                                                             12,121,830.42

四、账面价值

  1.期末账面价
                   1,835,191,791.36 2,461,877,975.30     31,393,299.28    83,095,089.05       204,665,364.89 4,616,223,519.88


  2.期初账面价
                   1,860,663,061.74 2,308,374,414.27     27,008,992.56    93,146,950.31       204,374,978.56 4,493,568,397.44



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                     单位:元

       项目               账面原值            累计折旧              减值准备              账面价值               备注


(3)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                     单位:元

                            项目                                                       期末账面价值


(4)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                     单位:元

                   项目                                  账面价值                             未办妥产权证书的原因

                                                                                     合同约定公司仅享有有限产权,按照《宝
                                                                                     安区人才住房配租管理细则》进行管理,
深圳市宝安区企业人才公共租赁住房                                      8,019,605.23 如出现合同中约定的违约事项,深圳市
                                                                                     宝安区住宅局有权强制回购本公司所购
                                                                                     住房。

                                                                                     厂房尚未验收通过,导致尚未办妥该厂
亳州工业园厂房                                                       18,239,876.41
                                                                                     房之产权证书。

九江裕同工业园                                                       62,083,722.77 正在办理中。


                                                                                                                           67
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陕西裕凤产业园                                                                 18,536,437.58 正在办理中。

许昌厂房                                                                       51,286,011.50 正在办理中。

小计                                                                          158,165,653.49

其他说明


(5)固定资产清理

                                                                                                                              单位:元

                    项目                                         期末余额                                   期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                                              单位:元

                    项目                                         期末余额                                   期初余额

在建工程                                                                      587,199,357.73                           367,819,093.47

合计                                                                          587,199,357.73                           367,819,093.47


(1)在建工程情况

                                                                                                                              单位:元

                                              期末余额                                               期初余额
        项目
                         账面余额             减值准备           账面价值             账面余额       减值准备           账面价值

房屋建筑物              407,923,445.81                          407,923,445.81     235,586,494.25                      235,586,494.25

机器设备及其他          179,275,911.92                          179,275,911.92     132,232,599.22                      132,232,599.22

合计                    587,199,357.73                          587,199,357.73     367,819,093.47                      367,819,093.47


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                              单位:元

                                              本期转                          工程累                      其中:本
                                                       本期其                                    利息资              本期利
 项目名                 期初余    本期增      入固定              期末余      计投入    工程进            期利息              资金来
           预算数                                      他减少                                    本化累              息资本
   称                     额      加金额      资产金                额        占预算      度              资本化                   源
                                                         金额                                    计金额              化率
                                               额                              比例                         金额

许昌新     350,000, 154,306, 95,028,7                             249,335,                                                    募股资
                                                                              82.26% 82.26%
工业园         000.00    492.71     42.81                          235.52                                                     金

山东裕
           2,000,00               998,063.                        998,063.
同厂房                                                                        49.90% 49.90%                                   其他
                 0.00                    16                              16
装修改



                                                                                                                                        68
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昆迅二    78,493,4 1,613,74 12,476,4                14,090,1
                                                               17.95% 17.95%                          其他
期厂房      25.58      0.00     21.51                 61.51

九江裕    11,500,0            11,245,9              11,245,9
                                                               98.00% 98.00%                          其他
同厂房      00.00               80.84                 80.84

亳州裕
          36,000,0 2,873,24                         2,873,24                                          募股资
同工业                                                         97.67% 97.67%
            00.00      3.50                            3.50                                           金


东莞君    300,000, 13,857,4 44,767,6                58,625,0
                                                               19.54% 19.54%                          其他
湖厂房     000.00    44.57      34.45                 79.02

裕同集
团重庆
高端环    200,000, 9,590,79 14,835,0                24,425,8
                                                               12.21% 12.21%                          其他
保包装     000.00      1.47     30.53                 22.00
项目-渝
北厂房

艾特投
          48,000,0 2,848,95              605,937. 2,243,02
资厂房                                                         99.43% 99.43%                          其他
            00.00      8.19                   00       1.19
建设

惠州裕    112,000, 4,140,87 18,808,4                22,949,3
                                                               20.59% 20.59%                          其他
同厂房     000.00      6.85     45.77                 22.62

海口裕
同环保    320,000, 9,618,94 10,800,2                20,419,1
                                                               24.76% 24.76%                          其他
纸塑项     000.00      8.90     49.16                 98.06
目一期

越南裕    100,684, 38,349,7              38,349,7
                                                               100.00% 100.00%                        其他
展厂房     042.13    38.06                 38.06

印度裕
同德里    6,500,00 1,120,14              1,120,14
                                                               100.00% 100.00%                        其他
新厂装       0.00      7.27                 7.27


泰国裕
          18,000,0 17,660,8              17,660,8
同厂房                                                         100.00% 100.00%                        其他
            00.00    82.40                 82.40
装修

越南裕
          20,000,0 13,406,3              13,406,3
华厂房                                                         100.00% 100.00%                        其他
            00.00    62.24                 62.24
装修

湖南裕
          800,000.            718,318.              718,318.
同环保                                                         89.79% 89.79%                          其他
               00                  38                    38
工程



                                                                                                               69
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印刷设
                      100,045, 96,287,6 17,056,9              179,275,
备及其
                       207.31    98.96     94.34               911.93
他工程

           1,603,97 369,432, 305,966, 17,056,9 71,143,0 587,199,
合计                                                                     --         --                                    --
           7,467.71    833.47   585.57     94.34      66.97    357.73


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                        单位:元

                    项目                                 本期计提金额                                计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                        单位:元

                                                   期末余额                                        期初余额
           项目
                                账面余额           减值准备         账面价值        账面余额       减值准备          账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                                        单位:元

             项目                          房屋租赁                           机器租赁                        合计

一、账面原值:                                     93,616,611.49                   62,207,139.03                155,823,750.52

  1.期初余额                                                                       22,178,757.67                 22,178,757.67

  2.本期增加金额                                   93,616,611.49                   40,028,381.36                133,644,992.85

  4.期末余额                                       93,616,611.49                   62,207,139.03                155,823,750.52


                                                                                                                                70
                                                         深圳市裕同包装科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告


二、累计折旧                             18,261,427.68                 5,432,637.90             23,694,065.58

  1.期初余额                                                           2,830,386.78              2,830,386.78

  2.本期增加金额                         18,261,427.68                 2,602,251.12             20,863,678.80

     (1)计提                           18,261,427.68                 2,602,251.12             20,863,678.80

  4.期末余额                             18,261,427.68                 5,432,637.90             23,694,065.58

  1.期末账面价值                         75,355,183.81                56,774,501.13            132,129,684.94

  2.期初账面价值                                                      19,348,370.89             19,348,370.89

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                     单位:元

         项目          土地使用权        专利权          非专利技术             软件             合计

一、账面原值

     1.期初余额         711,216,285.42    6,136,625.77                         63,936,505.75   781,289,416.94

     2.本期增加金
                         42,696,390.37      88,449.75                           6,508,253.17    49,293,093.30


       (1)购置         42,696,390.37      88,449.75                           6,508,253.17    49,293,093.30

       (2)内部研


       (3)企业合
并增加



  3.本期减少金额           741,034.20                                             407,849.96     1,148,884.16

       (1)处置                                                                  407,849.96      407,849.96

             (2)其
                           741,034.20                                                             741,034.20
他转出



     4.期末余额         753,171,641.59    6,225,075.52                         70,036,908.96   829,433,626.08

二、累计摊销

     1.期初余额          54,701,073.78    1,803,484.22                         40,217,535.66    96,722,093.66

     2.本期增加金
                          6,905,148.39     224,081.35                           3,849,881.12    10,979,110.87


       (1)计提          6,905,148.39     224,081.35                           3,849,881.12    10,979,110.87




                                                                                                            71
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     3.本期减少金
                               114,730.73                                                  407,849.96        522,580.69


       (1)处置

             (2)其
                               114,730.73                                                  407,849.96        522,580.69
他转出



     4.期末余额              61,491,491.44         2,027,565.57                        43,659,566.82     107,178,623.84

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                            691,680,150.15         4,197,509.95                        26,377,342.14     722,255,002.24


     2.期初账面价
                            656,515,211.64         4,333,141.55                        23,718,970.09     684,567,323.28


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                  单位:元

                   项目                                     账面价值                       未办妥产权证书的原因

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                                  单位:元

                                             本期增加金额                        本期减少金额
     项目        期初余额     内部开发支                               确认为无形 转入当期损                期末余额
                                                其他
                                  出                                     资产         益




                                                                                                                       72
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   合计

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                     单位:元

被投资单位名称                                本期增加                    本期减少
或形成商誉的事    期初余额                                                                      期末余额
                                  企业合并形成的                   处置
      项

苏州永承          19,036,297.47                                                                 19,036,297.47

泸州裕同           1,524,494.26                                                                  1,524,494.26

明达塑胶           2,213,448.55                                                                  2,213,448.55

深圳云创           2,032,892.45                                                                  2,032,892.45

武汉艾特         162,402,527.54                                                                162,402,527.54

上海嘉艺          21,863,550.20                                                                 21,863,550.20

图文方嘉           5,710,291.76                                                                  5,710,291.76

方氏华泰                            53,300,950.26                                               53,300,950.26

     合计        214,783,502.23     53,300,950.26                                              268,084,452.49


(2)商誉减值准备

                                                                                                     单位:元

被投资单位名称                                本期增加                    本期减少
或形成商誉的事    期初余额                                                                      期末余额
                                       计提                        处置
      项



     合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
    本公司于 2020 年 12 月 31 日对上述商誉执行了减值测试,其测试的过程与方法、结论如下
    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的五年期现金流
量预测为基础,现金流量预测使用的折现率武汉艾特11.85%(2019年度:11.25%)、天津图文方嘉11.66%
(2019年度无)、其余被投资单位12.03%(2019年度:12.21%),预测期以后的现金流量根据增长率0%
(2019年度:0%)推断得出,该增长率低于包装印刷行业总体长期平均增长率。
    减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价
值和相关资产组特定风险的税前利率。

                                                                                                           73
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       上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
       2021年上半年所有子公司未计提减值准备,待年度终了再做减值测试。



商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                              单位:元

        项目           期初余额           本期增加金额          本期摊销金额        其他减少金额        期末余额

租入固定资产改良
                        76,097,812.15        28,471,769.82         18,526,786.08                         86,042,795.89
支出

装修工程等支出          57,880,391.55        23,759,127.04         19,730,953.92                         61,908,564.67

合计                   133,978,203.70        52,230,896.86         38,257,740.00                        147,951,360.56

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                              单位:元

                                          期末余额                                          期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异          递延所得税资产            可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                      97,461,773.97          16,292,484.76             101,414,988.67        16,657,447.67

内部交易未实现利润                10,783,546.50              1,587,911.29           22,676,529.06         3,445,512.05

可抵扣亏损                    295,018,439.13             63,659,347.78             217,458,814.18        51,371,246.06

固定资产税法和会计折
                                   4,849,047.44               799,216.39             7,391,695.93         1,026,465.44
旧年限差异

政府补助                          70,300,509.65          11,291,548.67              89,938,789.69        16,349,473.72

合计                          478,413,316.69             93,630,508.89             438,880,817.53        88,850,144.94


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                              单位:元

                                          期末余额                                          期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异          递延所得税负债            应纳税暂时性差异        递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                  91,486,556.60          22,967,923.67              95,199,988.76        23,701,503.16
产评估增值



                                                                                                                     74
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交易性金融资产公允价
                                   52,457,677.92                  7,868,651.69           62,657,290.66            9,398,593.60
值变动

固定资产税法和会计折
                                  457,955,473.96             72,487,767.06              443,973,262.47           74,221,448.42
旧年限差异

境外子公司税率低于母
                                  253,394,475.47             38,009,171.32              221,535,998.40           33,230,399.76
公司纳税时间性差异

合计                              855,294,183.95            141,333,513.74              823,366,540.29          140,551,944.94


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                      单位:元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额             期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                               93,630,508.89                                       88,850,144.94

递延所得税负债                                              141,333,513.74                                      140,551,944.94


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                      单位:元

                    项目                                  期末余额                                   期初余额

可抵扣暂时性差异                                                        79,227,363.73                            77,592,979.26

可抵扣亏损                                                             303,427,166.11                           312,088,312.32

合计                                                                   382,654,529.84                           389,681,291.58


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                      单位:元

             年份                       期末金额                            期初金额                       备注

2021 年                                            6,894,988.19                    9,623,641.25

2022 年                                       16,677,532.36                      19,267,568.35

2023 年                                            9,718,505.02                  12,482,192.16

2024 年                                       36,708,255.74                      46,641,608.40

2025 年                                       89,088,336.74                      95,051,841.30

2026 年                                       67,648,365.06

2027 年                                                                            2,381,379.22

2028 年                                       42,620,140.78                       53,508,757.11

2029 年                                            9,583,699.06                  28,262,488.26

2030 年                                       17,040,754.79                      44,868,836.27


                                                                                                                            75
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2031 年                                     7,446,588.37

合计                                      303,427,166.11                 312,088,312.32               --

其他说明:


31、其他非流动资产

                                                                                                                单位:元

                                                     期末余额                                  期初余额
                  项目
                                       账面余额      减值准备      账面价值      账面余额      减值准备      账面价值

                                      472,570,974.                472,570,974. 311,228,052.                 311,228,052.
预付购置设备工程款
                                               57                          57             01                         01

未实现售后租回损益                                                                33,438.92                    33,438.92

                                      472,570,974.                472,570,974. 311,261,490.                 311,261,490.
合计
                                               57                          57             93                         93

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                                单位:元

                  项目                               期末余额                                  期初余额

质押借款                                                        269,825,322.15                            287,498,399.48

抵押借款                                                         78,500,000.00                             85,609,393.48

保证借款                                                        257,047,387.26                            181,616,840.52

信用借款                                                    1,968,900,843.69                          2,280,078,557.07

合计                                                        2,574,273,553.10                          2,834,803,190.55

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                                单位:元

       借款单位            期末余额                  借款利率                 逾期时间                逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                                单位:元



                                                                                                                        76
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               项目                      期末余额                           期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                             单位:元

               项目                      期末余额                           期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                             单位:元

               种类                      期末余额                           期初余额

银行承兑汇票                                        417,108,105.32                     348,388,569.21

合计                                                417,108,105.32                     348,388,569.21

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                             单位:元

               项目                      期末余额                           期初余额

材料款                                          1,313,076,046.57                   1,843,734,236.19

设备款                                              217,868,207.13                     288,434,186.24

运费                                                 62,265,013.73                      76,225,996.88

租赁费                                                6,051,063.57                       6,673,562.93

其他                                                 93,734,037.08                      90,089,596.83

合计                                            1,692,994,368.08                   2,305,157,579.07


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                             单位:元

               项目                      期末余额                     未偿还或结转的原因

其他说明:




                                                                                                   77
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37、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                         单位:元

                    项目                      期末余额                                  期初余额


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                         单位:元

                    项目                      期末余额                             未偿还或结转的原因

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                         单位:元

                    项目                      期末余额                                  期初余额

货款                                                     53,826,852.54                              50,242,109.40

合计                                                     53,826,852.54                              50,242,109.40

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                         单位:元

             项目                变动金额                                    变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                         单位:元

         项目              期初余额           本期增加               本期减少                  期末余额

一、短期薪酬                 330,138,704.71   1,315,817,966.35           1,426,601,693.15          219,354,977.91

二、离职后福利-设定提
                                 226,866.47     50,606,546.24              50,379,226.77              454,185.94
存计划

三、辞退福利                                     2,734,391.93               2,734,391.93                     0.00

合计                         330,365,571.18   1,369,158,904.52           1,479,715,311.85          219,809,163.85


(2)短期薪酬列示

                                                                                                         单位:元

         项目              期初余额           本期增加               本期减少                  期末余额

1、工资、奖金、津贴和        316,380,172.64   1,153,812,312.12           1,259,630,269.36          210,562,215.40


                                                                                                               78
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补贴

2、职工福利费               11,987,482.73    115,645,755.38             120,120,126.45             7,513,111.66

3、社会保险费                  998,435.82     27,401,187.08              27,543,034.89              856,588.01

    其中:医疗保险费           565,892.60     24,058,383.82              23,858,064.87              766,211.55

             工伤保险费         50,287.31      2,289,577.03               2,272,537.90                67,326.44

             生育保险费        382,255.91      1,053,226.22                1,412,432.11               23,050.02

4、住房公积金                  399,252.65     15,840,015.69              15,857,801.74              381,466.60

5、工会经费和职工教育
                               373,360.87       3,118,696.08              3,450,460.71                41,596.24
经费

合计                       330,138,704.71   1,315,817,966.35           1,426,601,693.15          219,354,977.91


(3)设定提存计划列示

                                                                                                       单位:元

         项目             期初余额          本期增加               本期减少                  期末余额

1、基本养老保险                218,350.72     48,405,066.32              48,274,659.38              348,757.66

2、失业保险费                    8,515.75      2,201,479.92               2,104,567.39              105,428.28

合计                           226,866.47     50,606,546.24              50,379,226.77              454,185.94

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                       单位:元

                  项目                      期末余额                                  期初余额

增值税                                                 25,541,707.24                              19,446,739.10

企业所得税                                             42,006,737.95                              60,741,893.24

个人所得税                                              5,030,608.46                               6,258,181.88

城市维护建设税                                          1,173,820.04                               2,845,312.84

土地使用税                                               937,100.35                                 764,963.94

教育费附加                                               856,562.22                                1,912,141.98

其他                                                    3,693,562.57                               2,930,173.55

合计                                                   79,240,098.83                              94,899,406.53

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                                       单位:元



                                                                                                             79
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                项目                             期末余额                            期初余额

应付股利                                                     23,359,735.16

其他应付款                                                  126,668,206.20                      327,024,661.69

合计                                                        150,027,941.36                      327,024,661.69


(1)应付利息

                                                                                                      单位:元

                项目                             期末余额                            期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                      单位:元

               借款单位                          逾期金额                            逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                      单位:元

                项目                             期末余额                            期初余额

普通股股利                                                   23,359,735.16

合计                                                         23,359,735.16

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                      单位:元

                项目                             期末余额                            期初余额

押金保证金                                                   62,546,657.25                       46,451,070.89

应付暂收款                                                   26,284,739.58                       25,405,736.62

员工持股计划                                                          0.00                      248,888,053.51

其他                                                          5,386,809.37                        6,279,800.67

股权收购款                                                   32,450,000.00

合计                                                        126,668,206.20                      327,024,661.69


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                      单位:元



                                                                                                            80
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                    项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                               单位:元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                               单位:元

                    项目                             期末余额                                期初余额

一年内到期的长期借款                                            199,974,603.15                          191,909,914.85

一年内到期的租赁负债                                             52,633,619.02                            7,107,688.10

合计                                                            252,608,222.17                          199,017,602.95

其他说明:


44、其他流动负债

                                                                                                               单位:元

                    项目                             期末余额                                期初余额

待转销项税额                                                      3,667,694.64                            3,054,961.05

合计                                                              3,667,694.64                            3,054,961.05

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                               单位:元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                      提利息     销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                               单位:元

                    项目                             期末余额                                期初余额

抵押借款                                                         27,722,750.23                           31,030,640.52

信用借款                                                    1,355,131,702.54                         1,007,869,606.11

合计                                                        1,382,854,452.77                         1,038,900,246.63


                                                                                                                     81
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长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                                      单位:元

                     项目                                 期末余额                                   期初余额

裕同转债 01                                                                                                     67,480,498.40

合计                                                                                                            67,480,498.40


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                      单位:元

                                                                        按面值计 溢折价摊
债券名称      面值      发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                             本期偿还            期末余额
                                                                          提利息       销

           1,400,000                        1,400,000 67,480,49                      -219,762. 67,260,73
裕同转债                2020/4/7 6 年                                                                                    0.00
              ,000.00                         ,000.00     8.40                              59       5.81

                                            1,400,000 67,480,49                      -219,762. 67,260,73
  合计         --           --       --                                                                                  0.00
                                              ,000.00     8.40                              59       5.81


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                      单位:元

发行在外的                  期初                    本期增加                 本期减少                         期末
 金融工具            数量        账面价值      数量       账面价值       数量         账面价值         数量       账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                                      单位:元

                     项目                                 期末余额                                   期初余额

机器租赁                                                             21,296,049.92

房屋租赁                                                             40,537,535.49



                                                                                                                             82
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               合计                                            61,833,585.41

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                          单位:元

               项目                                期末余额                               期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                          单位:元

               项目                                期末余额                               期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                          单位:元

      项目               期初余额       本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                          单位:元

               项目                                期末余额                               期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                          单位:元

               项目                              本期发生额                           上期发生额

计划资产:
                                                                                                          单位:元

               项目                              本期发生额                           上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                          单位:元

               项目                              本期发生额                           上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:


                                                                                                                83
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其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                           单位:元

              项目                              期末余额                      期初余额                         形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                           单位:元

       项目                  期初余额               本期增加            本期减少             期末余额              形成原因

政府补助                     100,923,531.07          25,770,784.00          9,355,982.13      117,338,332.94 与资产相关

合计                         100,923,531.07          25,770,784.00          9,355,982.13      117,338,332.94          --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                           单位:元

                                                本期计入营
                                 本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                                   与资产相关/
 负债项目       期初余额                        业外收入金                                 其他变动     期末余额
                                   助金额                    他收益金额 本费用金额                                   与收益相关
                                                    额

新型绿色包
装材料工程
               3,300,000.00                                    180,000.00                             3,120,000.00 与资产相关
技术研究中


2021 年工业
互联网发展                       3,000,000.00                  802,261.72                             2,197,738.28 与资产相关
扶持计划

财政产业技
术进步扶持       169,762.45                                     91,566.06                                78,196.39 与资产相关
资金

文化创意产
业发展专项     1,471,832.76                                    199,999.98                             1,271,832.78 与资产相关
资金

深圳市工业
设计业发展       922,796.32                                    114,322.26                               808,474.06 与资产相关
专项资金

彩色 3D 多重
防伪技术研           50,000.03                                  25,000.02                                25,000.01 与资产相关
发及应用

数字化及防
                 663,046.76                                     39,782.82                               623,263.94 与资产相关
伪印刷工程


                                                                                                                                84
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技术研究中


3D 印刷技术
工程实验室     1,447,175.54    292,421.58                         1,154,753.96 与资产相关
专项资金

高端彩盒印
刷包装数字
化与智能化     6,699,437.43    883,514.04                         5,815,923.39 与资产相关
装备提升技
改项目

深圳市科创
委研发资金
               2,450,000.24    174,999.96                         2,275,000.28 与资产相关
技术攻关项


电子产品包
装设计攻关
               1,010,283.77    146,499.96                          863,783.81 与资产相关
成果转化应


深圳纳米智
能涂覆材料     2,666,666.48    500,000.04                         2,166,666.44 与资产相关
工程实验室

深圳 3D 印刷
技术工程实     3,911,178.80    297,608.14                         3,613,570.66 与资产相关
验室提升

技术装备及
管理智能化     2,014,019.60    131,960.82                         1,882,058.78 与资产相关
项目

纳米智能涂
覆材料工程
               3,500,000.00    365,451.61                         3,134,548.39 与资产相关
研究中心提


高端印刷包
装装备智能
化与管理信     1,096,937.80    122,624.75                          974,313.05 与资产相关
息化提升项


2020 年企业
技术中心组
                796,228.20     211,793.38                          584,434.82 与资产相关
建和提升项


全息镀铝光     4,000,000.00   1,439,252.33                        2,560,747.67 与资产相关


                                                                                            85
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刻信息材料
研发项目

2020 年企业
研究开发资                    1,026,000.00   154,337.68                          871,662.32 与资产相关


2021 工业设
计引领创新                    1,810,000.00   819,161.21                          990,838.79 与资产相关
与转化应用

一体化包装
印刷品生产
                682,193.74                   165,669.19                          516,524.55 与资产相关
设备改造扩
建项目资金

新闻出版广
播影视发展      522,197.84                    41,612.10                          480,585.74 与资产相关
专项资金

转型升级创
新发展工业
                743,166.47                    91,000.02                          652,166.45 与资产相关
经济专项资


高端精品礼
盒智能化生     1,847,357.12                  154,120.08                         1,693,237.04 与资产相关
产技改项目

高端化妆品
礼盒智能包
                795,612.75                    53,997.48                          741,615.27 与资产相关
装及产业化
项目

土地补偿       4,474,584.00                   51,432.00                         4,423,152.00 与资产相关

政府土地补
               6,169,131.62                   69,200.04                         6,099,931.58 与资产相关
贴款

2019 成都市
中小企业成
                420,044.42                    29,977.79                          390,066.63 与资产相关
长工程项目
补贴

进口印刷机
                429,829.06                    32,137.36                          397,691.70 与资产相关
政府补助

土地款补贴     4,572,882.10                   42,750.30                         4,530,131.80 与资产相关

财政产业技
术进步扶持
               2,509,806.41                  143,975.95                         2,365,830.46 与资产相关
资金(技改项
目专项资金)



                                                                                                          86
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收到政府补
助款(技改项 1,118,571.43                     63,000.00                         1,055,571.43 与资产相关
目)

云平台与生
                435,961.51                    40,384.62                          395,576.89 与资产相关
态系统

2019 年度自
动化改造项      658,513.27                    37,274.34                          621,238.93 与资产相关


2020 年度技
术改造设备      993,700.00                    49,685.00                          944,015.00 与资产相关
奖补项目

重庆高端环
保包装项目-
               21,000,000.0 12,600,000.0                                        33,600,000.0
创新经济走                                                                                     与资产相关
                         0              0                                                 0
廊产业扶持
资金

收财政局技
                835,000.00                    83,500.00                          751,500.00 与资产相关
术改革补贴

东西湖区发
展和改革局
                411,214.95                    28,037.41                          383,177.54 与资产相关
专项资金第
一批

2019 年省级
第一批传统
               1,773,913.04                  104,347.83                         1,669,565.21 与资产相关
技改省级专
项资金

投资技术改
               4,461,308.40                  262,429.90                         4,198,878.50 与资产相关
造专项资金

中共东西湖
区委员会组
                275,000.00                   150,000.00                          125,000.00 与资产相关
织部金山英
才补贴

收到锅炉改
                215,887.85                    20,560.74                          195,327.11 与资产相关
造补贴收入

政府补助新
购生产设备
补贴第一、二                  7,134,784.00    32,109.66                         7,102,674.34 与资产相关
批第一笔资


遵义市工业
               1,070,000.00                   60,000.00                         1,010,000.00 与资产相关
和能源局 19

                                                                                                            87
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年十大千亿
财政拨款

遵义市工业
和能源局 20
               800,000.00                  30,907.68                          769,092.32 与资产相关
年十大千亿
财政拨款

遵义市市政
财政国库支
付中心工业
                             200,000.00                                       200,000.00 与资产相关
和能源局促
生产就业保
增资金

2019 年海门
市工业企业
              2,959,709.21                165,964.98                         2,793,744.23 与资产相关
设备投入财
政扶持

2018 年海门
市工业企业
               680,707.32                  45,323.28                          635,384.04 与资产相关
设备投入财
政扶持

2017 年海门
市工业企业
              1,149,172.49                 79,806.90                         1,069,365.59 与资产相关
设备投入财
政扶持

海门市工业
企业设备投
               792,337.54                  91,160.34                          701,177.20 与资产相关
入财政扶持
项目

海门市项目
投资进度保     710,526.30                  23,684.22                          686,842.08 与资产相关
证金

江苏省工业
企业技术改
               499,078.95                  50,443.14                          448,635.81 与资产相关
造综合奖补
资金

苏州裕同收
到与设备相     746,757.10                  68,931.42                          677,825.68 与资产相关
关政府补助

其他说明:




                                                                                                       88
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52、其他非流动负债

                                                                                                                         单位:元

                    项目                                      期末余额                                  期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                                         单位:元

                                                              本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                         期末余额
                                    发行新股           送股         公积金转股          其他            小计

股份总数          934,186,431.00                                                     -3,672,878.00   -3,672,878.00 930,513,553.00

其他说明:
1、裕同债券转股,导致公司总股本增加 3,016,857股
2、库存股注销,公司股本减少6,689,735股


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                         单位:元

发行在外的                 期初                       本期增加                      本期减少                     期末
 金融工具           数量       账面价值        数量           账面价值       数量         账面价值        数量       账面价值

裕同转债             732,542 7,334,997.32                                        732,542 7,334,997.32

合计                 732,542 7,334,997.32                                        732,542 7,334,997.32

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                         单位:元

           项目                    期初余额                   本期增加                 本期减少                  期末余额

资本溢价(股本溢价)               2,190,575,499.30              68,673,879.65           197,594,693.24          2,061,654,685.71

合计                               2,190,575,499.30              68,673,879.65           197,594,693.24          2,061,654,685.71

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
资本溢价变动有如下两个原因:
1、公司可转换公司债券转股造成资本公积增加 68,673,879.65元;
2、公司库存股注销造成资本公积减少 197,594,693.24元

                                                                                                                                89
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56、库存股

                                                                                                                        单位:元

           项目                期初余额                   本期增加                  本期减少                   期末余额

2018 年回购预案的股票
                                100,000,332.35                                       100,000,332.35
回购

2019 年回购预案的股票
                                104,284,095.89                                       104,284,095.89
回购

合计                            204,284,428.24                                       204,284,428.24

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
       公司于 2021 年 4 月 26 日召开第四届董事会第八次会议,并于 2021 年 5 月 31日召开 2020 年度股东大会,审议通
过了《关于变更回购股份用途并注销的议案》,变更公司回购股份用途并注销,同时授权公司管理层办理回购股份注销的相
关手续。




57、其他综合收益

                                                                                                                        单位:元

                                                                           本期发生额

                                                                         减:前期
                                                          减:前期计入
                                               本期所得                  计入其他                            税后归属 期末余
              项目              期初余额                  其他综合收                减:所得 税后归属
                                               税前发生                  综合收益                            于少数股   额
                                                          益当期转入                 税费用    于母公司
                                                 额                      当期转入                              东
                                                             损益
                                                                         留存收益

二、将重分类进损益的其他综合 -77,752,736.                                                      -24,046,08 -305,814.6 -101,798
收益                                      29                                                          6.61          5     ,822.90

                               -77,752,736.                                                    -24,046,08 -305,814.6 -101,798
        外币财务报表折算差额
                                          29                                                          6.61          5     ,822.90

                               -77,752,736.                                                    -24,046,08 -305,814.6 -101,798
其他综合收益合计
                                          29                                                          6.61          5     ,822.90

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                        单位:元

           项目                期初余额                   本期增加                  本期减少                   期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                        单位:元

                                                                                                                               90
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           项目             期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额

法定盈余公积                 359,159,480.53                                                             359,159,480.53

合计                         359,159,480.53                                                             359,159,480.53

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                               单位:元

                     项目                                    本期                                上期

调整前上期末未分配利润                                           5,296,848,051.42                     4,507,206,594.54

调整后期初未分配利润                                             5,296,848,051.42                     4,507,206,594.54

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                  335,924,085.83                      327,512,665.61

    应付普通股股利                                                  260,543,794.84                      243,714,486.68

期末未分配利润                                                   5,372,228,342.41                     4,591,004,773.47

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                               单位:元

                                       本期发生额                                        上期发生额
           项目
                              收入                    成本                      收入                    成本

主营业务                    5,967,959,729.35        4,728,490,094.11          4,235,775,517.39        3,145,771,262.48

其他业务                      83,735,437.30           58,614,806.11              74,070,527.18           50,018,045.10

合计                        6,051,695,166.65        4,787,104,900.22          4,309,846,044.57        3,195,789,307.58

收入相关信息:
                                                                                                               单位:元

       合同分类              分部 1                  分部 2                                             合计

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:


                                                                                                                    91
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     其中:

     其中:

与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,168,147,631.41 元,其中,元预计将
于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                       单位:元

                 项目                            本期发生额                          上期发生额

城市维护建设税                                                11,986,400.57                        9,994,660.78

教育费附加                                                     9,409,284.50                        7,787,995.71

房产税                                                         6,926,534.87                        6,078,678.38

土地使用税                                                     2,817,497.49                        2,000,361.20

印花税                                                         3,463,542.26                        2,300,762.42

其他                                                            416,818.85                          208,089.85

合计                                                          35,020,078.54                       28,370,548.34

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                       单位:元

                 项目                            本期发生额                          上期发生额

职工薪酬                                                      87,600,113.22                       78,707,837.75

业务招待费                                                    29,869,709.80                       27,291,715.97

办公费                                                         9,609,911.89                        9,876,876.93

租赁费                                                         5,959,156.84                        5,998,890.93

差旅费                                                         5,302,902.30                        3,958,559.17

宣传推广费                                                     3,293,565.22                        4,092,455.34

进出口费                                                       9,131,705.27                        5,766,405.80

物料消耗费                                                     3,356,052.33                        3,644,933.30

其他                                                          12,471,694.10                        6,930,271.75

合计                                                       166,594,810.97                       146,267,946.94

其他说明:


                                                                                                             92
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64、管理费用

                                                                           单位:元

               项目   本期发生额                         上期发生额

职工薪酬                       209,710,805.82                      156,721,870.67

办公费                             38,195,357.08                      24,365,281.39

业务招待费                         18,734,484.49                      11,807,869.10

折旧摊销费                         33,617,504.13                      33,165,474.78

物料消耗费                         20,427,214.98                      15,756,750.44

咨询顾问费                         13,561,779.18                      20,397,017.45

差旅费                              7,588,381.62                       4,885,779.00

长期待摊费用摊销                   16,450,002.00                      13,674,350.55

租赁费                             15,530,629.08                      11,179,487.76

其他                               25,812,127.60                      20,277,328.57

合计                           399,628,285.98                      312,231,209.71

其他说明:


65、研发费用

                                                                           单位:元

               项目   本期发生额                         上期发生额

人员人工费用                   170,942,339.77                      124,140,873.47

直接投入费用                       65,593,399.78                      52,826,459.28

折旧费用                           21,145,451.57                      17,874,681.71

其他费用                           14,713,980.50                       9,153,658.59

合计                           272,395,171.62                      203,995,673.05

其他说明:


66、财务费用

                                                                           单位:元

               项目   本期发生额                         上期发生额

利息支出                           56,412,108.48                      93,478,752.57

减:利息收入                       13,689,777.83                      16,332,691.92

汇兑损益                           29,522,755.49                      -5,736,296.11

手续费及其他                         124,253.74                        1,781,884.97

合计                               72,369,339.88                      73,191,649.51


                                                                                 93
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其他说明:


67、其他收益

                                                                                         单位:元

           产生其他收益的来源       本期发生额                         上期发生额

政府补助                                         39,262,486.24                      36,418,806.38


68、投资收益

                                                                                         单位:元

                   项目                本期发生额                       上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益                                                        215,127.24

处置交易性金融资产取得的投资收益                        100,000.00

处置金融工具取得的投资收益                           56,926,412.70                   8,167,128.42

合计                                                 57,026,412.70                   8,382,255.66

其他说明:


69、净敞口套期收益

                                                                                         单位:元

                  项目              本期发生额                         上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                         单位:元

       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                         上期发生额

远期结售汇合约                                   -10,492,892.55                     -1,525,881.06

理财产品                                           -545,812.94                       3,998,754.69

权益工具投资                                        231,342.69                        504,958.54

合计                                             -10,807,362.80                      2,977,832.17

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                         单位:元

                  项目              本期发生额                         上期发生额

坏账损失                                           -851,126.63                       7,025,607.28


                                                                                               94
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合计                                                               -851,126.63                                 7,025,607.28

其他说明:


72、资产减值损失

                                                                                                                   单位:元

                     项目                            本期发生额                                 上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                                  -3,525,923.58                               -7,136,678.03
损失

合计                                                              -3,525,923.58                               -7,136,678.03

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                                   单位:元

           资产处置收益的来源                        本期发生额                                 上期发生额

固定资产处置收益                                                    -27,291.15                                17,911,127.32


74、营业外收入

                                                                                                                   单位:元

                                                                                              计入当期非经常性损益的金
              项目                      本期发生额                  上期发生额
                                                                                                         额

政府补助                                        531,000.00                        47,920.00                     531,000.00

违约金收入                                     7,278,751.12                   870,017.90                       7,278,751.12

其他                                           2,547,939.74                  3,294,510.21                      2,547,939.74

合计                                          10,357,690.86                  4,212,448.11                     10,357,690.86

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                   单位:元

                                                     补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体     发放原因     性质类型
                                                     响当年盈亏        贴             额            额         与收益相关

泸州市江阳
区经济和信
息化局 2019                 奖励                                                                   20,000.00 与收益相关
年良好开局


深圳市宝安
区职业训练                  奖励                                                                   16,450.00 与收益相关
中心 2019 年



                                                                                                                          95
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企业政府补


社保局生育
一次性待遇           奖励                                                           1,470.00 与收益相关


2019 年度企
业形象综合
                     奖励                                                          10,000.00 与收益相关
提升二等奖
奖金

深圳市龙岗
区财政局一
                     奖励                                           230,000.00                与收益相关
次性奖励补


收到崇州市
国库集中已
上传中心财           奖励                                            76,000.00                与收益相关
政扶持政策
资金

市财政工贸
                     奖励                                           175,000.00                与收益相关
处综合奖补

收到昆山市
企业一次性
                     奖励                                             1,000.00                与收益相关
吸纳就业补


收武汉市东
西湖区公共
就业和人才           奖励                                            49,000.00                与收益相关
服务局(一次
性吸纳金)

合计                                                                531,000.00     47,920.00 与收益相关

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                  单位:元

                                                                              计入当期非经常性损益的金
              项目          本期发生额                 上期发生额
                                                                                         额

对外捐赠                            228,360.00                 3,392,000.00                     228,360.00

固定资产报废损失                   3,275,385.24               14,114,287.97                   3,275,385.24

违约及赔偿金                        961,469.42                  648,713.82                      961,469.42



                                                                                                           96
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其他                                      2,558,509.22                   1,045,512.82                 2,558,509.22

合计                                      7,023,723.88                 19,200,514.61                  7,023,723.88

其他说明:


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                          单位:元

                 项目                            本期发生额                             上期发生额

当期所得税费用                                                56,145,423.14                          76,182,844.16

递延所得税费用                                                -3,998,795.15                           -9,043,731.04

合计                                                          52,146,627.99                          67,139,113.12


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                          单位:元

                           项目                                                本期发生额

利润总额                                                                                         402,993,741.20

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                      60,449,061.18

子公司适用不同税率的影响                                                                              4,326,476.64

调整以前期间所得税的影响                                                                              -3,483,565.09

非应税收入的影响                                                                                      -1,403,397.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                         34,254.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                       -15,350,112.34

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                      7,573,910.92
损的影响

所得税费用                                                                                           52,146,627.99

其他说明


77、其他综合收益

详见附注。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                          单位:元



                                                                                                                 97
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               项目                    本期发生额                         上期发生额

保证金                                               45,543,053.19                     99,694,754.71

利息收入                                              8,579,838.95                      7,728,484.54

政府补助                                             56,208,288.11                     32,992,405.20

其他                                                 31,672,293.53                      4,957,991.27

合计                                            142,003,473.78                      145,373,635.72

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                            单位:元

               项目                    本期发生额                         上期发生额

保证金                                               53,685,903.21                  138,409,758.55

销售活动相关费用                                     72,638,645.42                     68,438,636.69

管理活动相关费用                                148,419,794.46                      120,318,035.09

银行手续费                                            3,808,676.48                      3,500,871.63

其他                                            312,295,291.44                          8,155,130.50

合计                                                590,848,311.01                  338,822,432.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                            单位:元

               项目                    本期发生额                         上期发生额

收回理财产品                                    903,000,000.00                      918,000,000.00

定期存款                                        218,922,424.56                      850,000,000.00

合计                                           1,121,922,424.56                   1,768,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                            单位:元

               项目                    本期发生额                         上期发生额

购买理财产品                                    638,000,000.00                    1,785,000,000.00

定期存款                                        243,674,315.06                    1,038,412,542.36

合计                                            881,674,315.06                    2,823,412,542.36

支付的其他与投资活动有关的现金说明:



                                                                                                  98
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(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                 单位:元

                  项目                   本期发生额                            上期发生额

可转换公司债券                                                                          1,392,000,000.00

已贴现未到期的承兑汇票                                 32,446,458.05                        56,045,273.29

融资租赁款                                             38,000,000.00

合计                                                   70,446,458.05                    1,448,045,273.29

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                 单位:元

                  项目                   本期发生额                            上期发生额

股权回购款                                                                                  27,931,017.42

融资租赁款                                              9,257,850.17                         3,701,696.00

其他                                                   12,660,000.00                           190,000.00

合计                                                   21,917,850.17                        31,822,713.42

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                 单位:元

                 补充资料                 本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                   --

    净利润                                            350,847,113.21                       333,451,480.60

    加:资产减值准备                                    4,377,050.21                           111,070.75

        固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                     191,217,501.39                        203,695,679.14
生产性生物资产折旧

        使用权资产折旧                                 20,863,678.80

        无形资产摊销                                   10,979,110.87                         7,877,947.87

        长期待摊费用摊销                               38,257,740.00                        34,522,027.90

        处置固定资产、无形资产和其他
                                                          27,291.15                         -17,911,127.32
长期资产的损失(收益以“-”号填列)

        固定资产报废损失(收益以“-”
                                                        2,275,385.24                        14,114,287.97
号填列)


                                                                                                        99
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         公允价值变动损失(收益以“-”
                                                         10,807,362.80                        -2,977,832.17
号填列)

         财务费用(收益以“-”号填列)                  50,721,067.56                      101,106,525.91

         投资损失(收益以“-”号填列)                 -57,026,412.70                        -8,382,255.66

         递延所得税资产减少(增加以
                                                          1,192,306.18                        -6,201,055.67
“-”号填列)

         递延所得税负债增加(减少以
                                                          5,936,565.24                        -2,842,675.37
“-”号填列)

         存货的减少(增加以“-”号填列)              -401,313,103.71                       -76,940,297.41

         经营性应收项目的减少(增加以
                                                        425,946,719.28                      548,039,156.83
“-”号填列)

         经营性应付项目的增加(减少以
                                                       -431,655,878.55                     -503,159,490.66
“-”号填列)

         其他

         经营活动产生的现金流量净额                     223,453,496.97                      624,503,442.71

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                 --                                   --
动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:                  --                                   --

    现金的期末余额                                    1,188,317,635.56                     1,584,487,726.15

    减:现金的期初余额                                1,641,925,702.66                     1,115,695,349.61

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额                           -453,608,067.10                      468,792,376.54


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                   单位:元

                                                                             金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                               13,991,600.00

其中:                                                                        --

方氏华泰公司                                                                                 13,991,600.00

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                       11,952,991.78

其中:                                                                        --



                                                                                                        100
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方氏华泰公司                                                                                            11,952,991.78

其中:                                                                                  --

取得子公司支付的现金净额                                                                                 2,038,608.22

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                              单位:元

                                                                                      金额

其中:                                                                                  --

其中:                                                                                  --

其中:                                                                                  --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                              单位:元

                 项目                              期末余额                                  期初余额

一、现金                                                  1,188,317,635.56                            1,641,925,702.66

其中:库存现金                                                   987,523.23                                841,250.77

      可随时用于支付的银行存款                            1,187,304,076.39                            1,640,976,015.18

      可随时用于支付的其他货币资金                                 26,035.94                               108,436.71

三、期末现金及现金等价物余额                              1,188,317,635.56                            1,641,925,702.66

其他说明:


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                              单位:元

                 项目                            期末账面价值                                受限原因

                                                                               银行承兑汇票保证金,保函保证金、开
货币资金                                                      758,225,505.84
                                                                               工保证金、定期存款等

固定资产                                                      266,300,664.03 贷款抵押

无形资产                                                       81,053,738.32 贷款抵押

应收账款                                                      149,825,322.15 应收账款保理融资



                                                                                                                   101
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固定资产                                                   8,019,605.23 有限产权

合计                                                1,263,424,835.57                  --

其他说明:


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                   单位:元

               项目      期末外币余额                        折算汇率              期末折算人民币余额

货币资金                      --                                 --                         665,676,844.60

其中:美元                         84,473,717.26 6.4601                                     545,708,660.85

       欧元                         2,994,323.11 7.6862                                      23,014,966.29

       港币                        19,019,854.76 0.83208                                     15,826,040.75

              越南盾        77,920,187,617.70 0.00028021                                     21,833,722.15

              印度卢比        475,009,392.78 0.08697200                                      41,312,516.91

              日元                  5,522,794.00 0.058428                                       322,685.81

              印尼卢比      25,797,162,230.00 0.00044600                                     11,505,534.35

              澳元                   143,815.39 4.8528                                          697,907.32

              泰铢                 27,074,404.81 0.201474796                                  5,454,810.17

应收账款                      --                                 --                        2,288,155,885.47

其中:美元                    325,489,262.00 6.4601                                        2,102,693,181.45

       欧元                          122,135.03 7.6862                                          938,754.27

       港币                         4,578,913.54 0.83208                                      3,810,022.38

              越南盾       350,535,393,684.99 0.00028021                                     98,222,201.77

              印度卢比        706,986,504.57 0.08697200                                      61,488,030.28

              日元                  4,530,812.00 0.058428                                       264,726.28

              印尼卢比      36,586,942,280.00 0.00044600                                     16,317,776.26

              澳元                   310,825.94 4.8528                                        1,508,376.12

              泰铢                 14,457,474.25 0.201474796                                  2,912,816.66

长期借款                      --                                 --                         171,651,050.43

其中:美元                         26,570,958.72 6.4601                                     171,651,050.43

       欧元

       港币

短期借款                                                                                   1,282,916,125.07

其中:美元                    191,830,571.34 6.46010                                       1,239,244,673.91


                                                                                                        102
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             欧元                     5,681,800.00 7.68620                                  43,671,451.16

其他应收款                                                                                  20,704,462.11

其中:美元                             668,859.99 6.4601                                     4,320,902.42

             越南盾              26,138,991,715.00 0.00028021                                7,324,308.37

             港币                      578,109.31 0.83208                                     481,033.19

             印度卢比               57,275,549.64 0.08697200                                 4,981,369.10

             欧元                       20,000.00 7.6862                                      153,724.00

             印尼卢比             2,771,703,784.12 0.00044600                                1,236,179.89

             澳元                      409,727.34 4.8528                                     1,988,324.84

             泰铢                     1,085,100.00 0.201474796                                218,620.30

应付账款                                                                                   599,357,697.99

其中:美元                          55,354,526.14 6.4601                                   357,595,774.32

             越南盾             427,440,107,985.41 0.00028021                              119,771,381.97

             港币                   16,105,389.78 0.83208                                   13,400,972.73

             印度卢比              549,547,257.11 0.08697200                                47,795,224.05

             欧元                     7,545,411.84 7.6862                     &