东方嘉盛:财务报告

深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
            财务报告




            2021 年 08 月
       深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
                       财务报告
     (2021 年 01 月 01 日至 2021 年 06 月 30 日止)




                       目     录



1、 合并资产负债表和利润表 1-3

2、 合并现金流量表和合并股东权益变动表 4-6

3、 公司资产负债表和公司利润表 7-9

4、 公司现金流量表和公司股东权益变动表 10-12

5、 财务报表附注 13-91
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财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                   财务报表附注


一、公司基本情况

1、公司概况

   深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为深圳市
   东方嘉盛实业发展有限公司,于 2001 年 7 月 9 日在深圳市罗湖区宝安路国都花园国华苑
   26H 注册成立,2009 年 6 月 26 日整体变更设立为股份有限公司,取得了深圳市市场监督
   管理局核发的《企业法人营业执照》,统一社会信用代码:91440300729872524X。

   根据本公司 2015 年第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
   [2017]1166 号文《关于深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司首次公开发行股票的批复》,
   本公司共计公开发行人民币普通股(A 股)3,453.00 万股,每股面值人民币 1 元,每股发
   行价格为人民币 12.94 元,本次发行后公司的注册资本变更后为人民币 138,101,429.00 元。
   上述募集资金到位情况已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字【2017】
   48110005 号验资报告予以验证。公司股票于 2017 年 7 月 31 日在深圳证券交易所上市,
   股票代码为 002889。

   现公司注册地址为深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深圳市前海商
   务秘书有限公司),现总部位于广东省深圳市福田保税区市花路 10 号,注册资本:
   138,101,429.00 元,法定代表人为孙卫平。

   本公司及子公司主要从事现代物流服务行业。

   本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十四次会议于 2021 年 8 月 26
   日批准。

2、合并财务报表范围

   本公司 2021 年半年度纳入合并范围的子、孙公司共 53 户,详见本附注七、“在其他
   主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户,详见本附注六“合并
   范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

   本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称
   “企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
   披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。

   本财务报表以持续经营为基础列报。

   本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为
   计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。



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财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

   本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2021 年 06 月 30 日的
   合并及公司财务状况以及 2021 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量
   等有关信息。

2、会计期间

   本集团会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

   本集团的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

   本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处
   的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货
   币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

   对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计
   政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
   值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资
   本公积不足冲减的,调整留存收益。

   通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

   在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
   方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合
   并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,
   资本公积不足冲减的,调整留存收益。

   在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同
   而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持
   有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面
   价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合
   并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
   一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
   权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并


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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
   资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买
   方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

   对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,
   按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
   净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

   通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

   在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
   资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
   核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资
   时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除
   净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
   处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
   量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

   在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
   股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股
   权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;
   购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
   买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
   综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
   于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计
   入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1)合并范围

   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位
   的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单
   位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中
   可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

   合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。
   在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间
   的重大交易和往来余额予以抵销。



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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同
   受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的
   经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

   在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自
   购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金
   流量表。

   子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表
   中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润
   表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
   少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

   因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
   购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下
   因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
   公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表
   中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失
   控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减
   去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
   额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

   与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于
   被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

   通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
   以下一种或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

   ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

   ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

   ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

   ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

   在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,
   结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资
   账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每
   一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他
   综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。


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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股
   权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
   款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
   的差额,分别进行如下处理:

   ①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
   当期的损益。

   ②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入
   丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

   合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
   共同经营和合营企业。

(1)共同经营

   共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

   本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进
   行会计处理:

   A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

   B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

   C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

   D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

   E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

   合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

   本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

   现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限
   短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

   本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。


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   资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
   即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当
   期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;
   对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后
   的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

   资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项
   目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目
   采用发生日的即期汇率折算。

   利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
   近似的汇率折算。

   现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的
   汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变
   动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

   由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
   目反映。

   处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
   相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

   金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

   本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

   金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

   ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

   ② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团
   (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金
   融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认
   新金融负债。

   以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量



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   本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将
   金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
   他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

   以摊余成本计量的金融资产

   本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
   融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

       本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

    该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付
   本金金额为基础的利息的支付。

   初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
   属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利
   率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

   本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
   融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

    本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
   产为目标;

    该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付
   本金金额为基础的利息的支付。

   初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
   息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。
   终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计
   入当期损益。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本
   集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公
   允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
   且其变动计入当期损益的金融资产。

   初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利
   息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

   管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
   定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者


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   兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
   务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

   本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生
   的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金
   是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
   本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团
   对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以
   确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

   仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发
   生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重
   分类。

   金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
   金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用
   计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
   应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

   本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
   负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
   益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
   指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公
   允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
   和利息支出计入当期损益。

   以摊余成本计量的金融负债

   其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得
   或损失计入当期损益。

   金融负债与权益工具的区分

   金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

   ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

   ②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

   ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将
   交付可变数量的自身权益工具。


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   ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权
   益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

   权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

   如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合
   同义务符合金融负债的定义。

   如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具
   的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有
   方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的
   金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

   本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价
   值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的
   确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直
   接计入当期损益。

   对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用
   金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量
   且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
   不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,
   嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
   后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价
   值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

   金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(6)金融资产减值

   本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

       以摊余成本计量的金融资产;

       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;

       《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产;

       租赁应收款;

    财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
   确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。

   预期信用损失的计量

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   预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
   损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
   取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

   本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
   认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来 12 个月内的预期信用损
   失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,
   处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具
   自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预
   期信用损失计量损失准备。

   对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认
   后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

   整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
   而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月
   内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违
   约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

   在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
   (包括考虑续约选择权)。

   本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减
   值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账
   面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

   对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期
   信用损失的金额计量其损失准备。

   对于基本确定没有违约风险或风险极低的重大客户的应收款项,单项计提坏账准备;当
   单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对
   应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

   应收账款

       应收账款组合 1:应收关联方款项

       应收账款组合 2:应收其他客户

   对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
   经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信
   用损失。

   其他应收款

   本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损
   失,确定组合的依据如下:


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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

       其他应收款组合 1:应收代垫款

       其他应收款组合 2:应收关联方款项

       其他应收款组合 3:应收押金、保证金款项

       其他应收款组合 4:应收其他款项

   对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
   预期信用损失率,计算预期信用损失。

   信用风险显著增加的评估

   本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
   风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用
   风险自初始确认后是否已显著增加。

   在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本
   或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

      债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

      已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;

      已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

     现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能
   力产生重大不利影响。

   根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
   显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融
   工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

   本集团认为金融资产在下列情况发生违约:

       借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款,该评估不考虑本集团采取例如变现抵
       押品(如果持有)等追索行动;或

       金融资产逾期超过 90 天。

   已发生信用减值的金融资产

   本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
   入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
   不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
   资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

      发行方或债务人发生重大财务困难;


                                          23
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

     债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

     本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下
   都不会做出的让步;

     债务人很可能破产或进行其他财务重组;

     发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

   预期信用损失准备的列报

   为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量
   预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入
   当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
   列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团
   在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

   核销

   如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金
   融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
   团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,
   按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

   已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

   金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

   本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
   资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

   本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
   况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;
   未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
   并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

   当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,
   同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金
   融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资
   产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量




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   公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
   一项负债所需支付的价格。

   本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
   资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债
   的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。
   本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

   存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
   金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。

   以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
   能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

   本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先
   使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才
   使用不可观察输入值。

   在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有
   重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日
   能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一
   层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资
   产或负债的不可观察输入值。

   每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
   行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

(1)存货的分类

   本集团存货分为库存商品、低值易耗品等。

(2)发出存货的计价方法

   本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

   存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
   用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同
   时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

   资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单
   个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失
   的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

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   本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

   本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

   包装物于领用时一次摊销法摊销。

13、长期股权投资

   长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
   单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)初始投资成本确定

   形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按
   照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
   本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投
   资成本。

   对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购
   买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的
   公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

   对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营
   企业的投资,采用权益法核算。

   采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
   但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资
   收益计入当期损益。

   采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
   资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享
   有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差
   额计入投资当期的损益。

   采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
   份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被
   投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面
   价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调
   整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单
   位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并
   按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

   因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在
   转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投

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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益
   的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
   余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
   计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
   用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
   处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动
   转入当期损益。

   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被
   投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取
   得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
   施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
   行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

   因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
   共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
   扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
   值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
   核算进行调整。

   本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
   于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
   部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

   共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
   过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是
   否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否
   必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
   致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;
   如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判
   断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

   重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
   控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
   响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
   当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资
   单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

   当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决
   权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能
   参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位 20%(不含)


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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该
   种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

   对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、20。

14、固定资产

(1)固定资产确认条件

   本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
   一个会计年度的有形资产。

   与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量
   时,固定资产才能予以确认。

   本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

   本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终
   止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,
   按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本集团确定各类固定资产的年折旧率如下:

   类别                          使用年限(年)        残值率%       年折旧率%
   房屋及建筑物                           20-40               5         4.75-2.38
   仓储设备                                   5               5               19
   运输设备                                   5               5               19
   办公及电子设备                             5               5               19
   其他                                       5               5               19

   其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
   确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

(4)每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

   使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与
   原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(5)大修理费用

   本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认
   条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
   在定期大修理间隔期间,照提折旧。


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15、在建工程

   本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
   程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

   在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

   在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

16、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

   本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
   资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入
   当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

   ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
   现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

   ② 借款费用已经发生;

   ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

   本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费
   用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
   借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
   个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

   专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
   或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超
   过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金
   额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

   资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
   入当期损益。

17、使用权资产

   使用权资产类别主要包括机械设备、房屋及建筑物、机器设备、土地使用权及电子设备。

   租赁期开始日,本集团及其子公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权
   资产,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存

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   在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人
   为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
   预计将发生的成本。 后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁
   期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
   租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
   的期间内计提折旧。

18、无形资产

   本集团无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等。

   无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
   为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
   方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法
   摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

   使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

   类别                               使用寿命          摊销方法         备注
   土地使用权                             50 年          直线法
   软件                               受益年限           直线法

   本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
   与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

   资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产
   的账面价值全部转入当期损益。

   无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研究开发支出

   本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

   研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

   开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其
   能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形
   资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
   产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务
   资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归
   属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
   损益。

   本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立
   项后,进入开发阶段。



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   已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之
   日转为无形资产。

20、资产减值

   对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商
   誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

   于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估
   计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
   资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

   可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
   值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产
   的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
   产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
   为依据。

   当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金
   额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

   就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
   的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组
   合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
   产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

   减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商
   誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,
   如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

   资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

   本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
   后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

   职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
   补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
   给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

   根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
   工薪酬”项目。

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(2)短期薪酬

   本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
   例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确
   认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
   度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的
   金额计量。

(3)离职后福利

   离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立
   的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计
   划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

   设定提存计划

   设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

   在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入
   当期损益或相关资产成本。

   设定受益计划

   对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单
   位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

   ①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成
   本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,
   是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
   增加或减少。

   ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划
   义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

   ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

   除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第①和②项计
   入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受
   益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(4)辞退福利

   本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
   并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
   福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。




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   实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提
   供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当
   期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(5)其他长期福利

   本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定
   提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有
   关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
   生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、租赁负债

   在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和
   低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现
   率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定
   的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规
   定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入
   当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

   租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
   于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
   估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租
   赁负债。

24、预计负债

   如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

   (1)该义务是本集团承担的现时义务;

   (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

   (3)该义务的金额能够可靠地计量。

   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
   有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过
   对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
   账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

   如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额
   只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
   面价值。

25、一般风险准备

   本集团按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金【2012】20 号)的规定从净
   利润中计提一般风险准备,用于弥补尚未识别的风险资产可能性损失,一般风险准备余

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   额不低于风险资产期末余额的 1.5%。集团子公司深圳前海光焰小额贷款有限公司按此规
   定执行 。

26、收入

   (1)一般原则

   本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

   合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺
   商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各
   单项履约义务的交易价格计量收入。

   满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点
   履行履约义务:

   ①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

   ②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

   ③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权
   就累计至今已完成的履约部分收取款项。

   对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
   进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成
   本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

   对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
   入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:

   ①本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

   ②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

   ③本集团已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

   ④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有
   权上的主要风险和报酬。

   ⑤客户已接受该商品或服务。

   ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

   本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
   的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、
   10(6))。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收
   款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。



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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合
   同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合
   同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

   (2)具体方法

   本集团收入确认的具体方法如下:

   ①销售商品在本公司按合同条款将相关商品交付客户时(出口为发货并完成报关出口手
   续时)确认收入;
   ②提供供应链管理服务于相关服务已提供完成时确认收入;
   ③软件开发及服务于一次性或阶段性完成服务业务,与客户对账后确认收入;

   ④利息收入

   除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出,按实际利
   率法计入利润表中的“利息收入”和“利息支出”。

   实际利率,是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折
   现至该金融资产或金融负债账面净值的利率。在确定实际利率时,需要考虑金融工具的
   合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易
   成本,但不包括未来信用损失。金融资产发生减值后,利息收入应当按照确定减值损失
   时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

27、合同成本

   合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

   为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。
   该成本预期能够收回的,本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得
   合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

   为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
   的,本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产:

   ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用
   (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

   ②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;

   ③该成本预期能够收回。

   合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
   产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

   当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出部分计提减
   值准备,并确认为资产减值损失:


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   ①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

   ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

   确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在
   “存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非
   流动资产”项目中列示。

   确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在
   “其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在
   “其他非流动资产”项目中列示。

28、政府补助

   政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

   对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
   助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。

   与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
   府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

   对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府
   补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分
   的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

   与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
   分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计
   入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成
   本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,
   直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

   与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政
   府补助,计入营业外收支。

   已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价
   值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
   属于其他情况的,直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

   所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入
   所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计
   入当期损益。

   本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用
   资产负债表债务法确认递延所得税。


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   各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以
   下交易中产生的:

   (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该
   交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

   (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差
   异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

   对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能
   取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
   认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

   (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

   (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
   列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未
   来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

   于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或
   清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
   所得税影响。

   于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
   无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的
   账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

30、重要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

   无

(2)2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

   合并资产负债表

                              2020 年 12 月 31 日       2021 年 01 月 01 日
                   项    目                                                       调整数
                                      合并                     合并

    流动资产:

        货币资金                   5,093,273,318.79        5,093,273,318.79                -

        交易性金融资产              942,345,085.72           942,345,085.72                -

        应收票据                                    -                         -            -

        应收账款                    516,627,381.98           516,627,381.98                -

        应收款项融资                                -                         -            -


                                              37
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

      预付款项                    65,724,557.66       65,724,557.66                -

      其他应收款                 337,147,304.83      337,147,304.83                -

      其中:应收利息                 261,034.09          261,034.09                -

               应收股利                         -                 -                -

      存货                         2,532,219.41        2,532,219.41                -

      合同资产                                  -                 -                -

      持有待售资产                              -                 -                -

      一年内到期的非流动资产                    -                 -                -

      其他流动资产               163,103,465.09      163,103,465.09                -

        流动资产合计            7,120,753,333.48    7,120,753,333.48               -

    非流动资产:

    发放贷款和垫款                24,953,936.05       24,953,936.05                -

      债权投资                                                    -                -

      其他债权投资                                                -                -

      长期应收款                                -                 -                -

      长期股权投资                41,883,236.57       41,883,236.57                -

      其他权益工具投资                                            -                -

      其他非流动金融资产         215,000,000.00      215,000,000.00                -

      投资性房地产                              -                 -                -

      固定资产                   204,778,078.38      204,778,078.38                -

      在建工程                    12,600,794.90       12,600,794.90                -

      生产性生物资产                            -                 -                -

      油气资产                                  -                 -                -

      使用权资产                                -     35,205,732.52    35,205,732.52

      无形资产                    61,902,001.50       61,902,001.50                -

      开发支出                                  -                 -                -

      商誉                        17,330,780.76       17,330,780.76                -

      长期待摊费用                              -                 -                -

      递延所得税资产              10,642,782.29       10,642,782.29                -

      其他非流动资产               1,593,140.93        1,593,140.93                -

        非流动资产合计           590,684,751.38      625,890,483.90    35,205,732.52

             资产总计           7,711,438,084.86    7,746,643,817.38   35,205,732.52



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    流动负债:

      短期借款                  5,668,648,117.67    5,668,648,117.67               -

      交易性金融负债                            -                  -               -

      应付票据                       607,618.00          607,618.00                -

      应付账款                    69,437,402.98        69,437,402.98               -

      预收款项                                  -                  -               -

      合同负债                     7,730,988.23        7,730,988.23                -

      应付职工薪酬                13,256,532.41        13,256,532.41               -

      应交税费                    28,416,981.49        28,416,981.49               -

      其他应付款                 104,232,490.10      104,232,490.10                -

      其中:应付利息                  27,153.68            27,153.68               -

               应付股利           13,127,890.57        13,127,890.57               -

      持有待售负债                              -                  -               -

      一年内到期的非流动负债       3,000,000.00        23,299,241.55   20,299,241.55

      其他流动负债                   696,111.72          696,111.72                -

        流动负债合计            5,896,026,242.60    5,916,325,484.15   20,299,241.55

    非流动负债:

      长期借款                    15,136,020.00        15,136,020.00               -

      应付债券                                  -                  -               -

      租赁负债                                  -      14,906,490.97   14,906,490.97

      长期应付款                                -                  -               -

      预计负债                                  -                  -               -

      递延收益                     2,786,775.05        2,786,775.05                -

      递延所得税负债               6,465,614.53        6,465,614.53                -

      其他非流动负债                            -                  -               -

        非流动负债合计            24,388,409.58        39,294,900.55   14,906,490.97

             负债合计           5,920,414,652.18    5,955,620,384.70   35,205,732.52



      股本                       138,101,429.00      138,101,429.00                -

      资本公积                   483,522,915.80      483,522,915.80                -

      减:库存股                                -                  -               -

      其他综合收益                   -11,660.61          -11,660.61                -

      专项储备                                  -                  -               -



                                           39
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

      盈余公积                                  74,931,907.54              74,931,907.54               -

      一般风险准备                                 753,141.34                753,141.34                -

      未分配利润                            1,046,288,513.56           1,046,288,513.56                -

      归属于母公司股东权益合计              1,743,586,246.63           1,743,586,246.63                -

      少数股东权益                              47,437,186.05              47,437,186.05               -

        股东权益合计                        1,791,023,432.68           1,791,023,432.68                -

             负债和股东权益总计             7,711,438,084.86           7,746,643,817.38     35,205,732.52



   母公司资产负债表

                                  2020 年 12 月 31 日        2021 年 01 月 01 日
                 项   目                                                                   调整数
                                         公司                       公司
             流动资产:
      货币资金                     3,049,731,213.18               3,049,731,213.18                          -
      交易性金融资产                 927,845,085.72                 927,845,085.72                          -
      应收票据                                      -                              -                        -
      应收账款                       409,476,708.06                 409,476,708.06                          -
      应收款项融资                                  -                              -                        -
      预付款项                         6,375,058.55                    6,375,058.55                         -
      其他应收款                     788,385,378.20                 788,385,378.20                          -
      其中:应收利息                                -                              -                        -
              应收股利                              -                              -                        -
      存货                             1,907,642.53                    1,907,642.53                         -
      合同资产                                      -                              -                        -
      持有待售资产                                  -                              -                        -
      一年内到期的非流动资产                        -                              -                        -
      其他流动资产                    10,478,715.04                  10,478,715.04                          -
        流动资产合计               5,194,199,801.28               5,194,199,801.28                          -
    非流动资产:
    发放贷款和垫款                                  -                              -                        -
      债权投资                                                                     -                        -
      其他债权投资                                                                 -                        -
      长期应收款                                    -                              -                        -
      长期股权投资                   353,054,860.12                 353,054,860.12                          -
      其他权益工具投资                                                             -                        -
      其他非流动金融资产             215,000,000.00                 215,000,000.00                          -
      投资性房地产                                  -                              -                        -
      固定资产                        98,400,374.89                  98,400,374.89                          -



                                                        40
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财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

      在建工程                   12,600,794.90           12,600,794.90                -
      生产性生物资产                         -                       -                -
      油气资产                               -                       -                -
      使用权资产                             -           14,055,104.17    14,055,104.17
      无形资产                   37,636,378.51           37,636,378.51                -
      开发支出                               -                       -                -
      商誉                                   -                       -                -
      长期待摊费用                           -                       -                -
      递延所得税资产              2,144,162.53            2,144,162.53                -
      其他非流动资产                         -                       -                -
        非流动资产合计          718,836,570.95          732,891,675.12    14,055,104.17
             资产总计          5,913,036,372.23        5,927,091,476.40   14,055,104.17
    流动负债:
      短期借款                 3,875,302,192.37        3,875,302,192.37               -
      交易性金融负债                         -                       -                -
      应付票据                      607,618.00              607,618.00                -
      应付账款                   78,831,740.83           78,831,740.83                -
      预收款项                               -                       -                -
      合同负债                    3,984,975.05            3,984,975.05                -
      应付职工薪酬                2,721,515.42            2,721,515.42                -
      应交税费                   17,158,494.06           17,158,494.06                -
      其他应付款                504,583,423.89          504,583,423.89                -
      其中:应付利息                         -                       -                -
               应付股利                      -                       -                -
      持有待售负债                           -                       -                -
      一年内到期的非流动负债                 -            8,965,011.00     8,965,011.00
      其他流动负债                  529,540.01              529,540.01                -
        流动负债合计           4,483,719,499.63        4,492,684,510.63    8,965,011.00
    非流动负债:
      长期借款                               -                       -                -
      应付债券                               -                       -                -
      租赁负债                               -            5,090,093.18     5,090,093.18
      长期应付款                             -                       -                -
      预计负债                               -                       -                -
      递延收益                      661,728.73              661,728.73                -
      递延所得税负债              4,873,515.10            4,873,515.10                -
      其他非流动负债                         -                       -                -
        非流动负债合计            5,535,243.83           10,625,337.01     5,090,093.18
             负债合计          4,489,254,743.46        4,503,309,847.63   14,055,104.17




                                                  41
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

      股本                      138,101,429.00              138,101,429.00                           -
      资本公积                  482,958,748.03              482,958,748.03                           -
      减:库存股                             -                           -                           -
    其他综合收益                             -                           -                           -
      专项储备                               -                           -                           -
      盈余公积                   74,931,907.54               74,931,907.54                           -
      一般风险准备                           -                           -                           -
      未分配利润                727,789,544.20              727,789,544.20                           -
      归属于母公司股东权益合
                               1,423,781,628.77           1,423,781,628.77                           -
    计
      少数股东权益                           -                           -                           -
          股东权益合计         1,423,781,628.77           1,423,781,628.77                           -
          负债和股东权益总计   5,913,036,372.23           5,927,091,476.40               14,055,104.17

四、税项

1、主要税种及税率

   税种                           计税依据                                             法定税率%
   增值税                         应税收入                                           6%、9%、13%
   城市维护建设税                 应纳流转税额                                                 7%
   教育费附加                     应纳流转税额                                                 3%
   地方教育费附加                 应纳流转税额                                                 2%
   企业所得税                     应纳税所得额                               16.5%、15%、20%、25%



   纳税主体名称                                                                      所得税税率%
   深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司、深圳市嘉
   盛易商外贸服务有限公司、上海捷艾特信息技术                                                 15%
   有限公司
   东方嘉盛商贸物流(香港)有限公司                    200W港币*8.25%+[(利润总额-200W港币)*16.5%]
   仁宝贸易有限公司、香港嘉盛易商贸易有限公司、
                                                                                             16.5%
   香港嘉泓永业贸易有限公司
   其他子公司                                                                           20%、25%
   TOPEASY CO., LIMITED                                                                      10%

2、税收优惠及批文

   (1)根据《财政部 税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠
   政策的通知》(财税〔2021〕30号),前海企业所得税延续,自2021年1月1日起执行至2025
   年12月31日,本公司及下属子公司深圳市嘉盛易商外贸服务有限公司为注册在深圳前海
   深港现代服务业合作区的企业,符合《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政
   策》,按规定享受企业所得税优惠政策,自2015年度起减按15%的税率征收企业所得税。



                                                  42
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   (2)根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
   〔2019〕13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额
   上限由50万元提高至300万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利
   企业,其所得减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税
   所得额高于100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率
   缴纳企业所得税。

   (3)本公司之子公司上海捷艾特信息技术有限公司于2019年12月6日通过高新技术企业
   资格审核,取得高新技术企业证书为GR201931003701号,证书有效期为三年,2019年、
   2020年、2021年享受15%的所得税优惠税率。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

   项   目                                            2021.06.30            2020.12.31
   库存现金                                           674,105.49           1,284,345.54
   银行存款                                       563,596,676.66        486,146,000.79
   其他货币资金                                   861,965,828.27       4,605,842,972.46
   合   计                                       1,426,236,610.42      5,093,273,318.79
   其中:存放在境外的款项总额                     196,518,529.94        181,931,358.47

   其中受限制的货币资金明细如下:

   项目                                          2021.06.30                2020.12.31
   信用证及保函保证金                          48,548,640.75             42,735,831.39
   银行承兑汇票保证金                            165,518.04                607,715.56
   贷款质押保证金                           812,534,972.74            3,788,175,831.81
   定期存单质押                                  100,000.00             770,503,239.98
   合计                                     861,349,131.53            4,602,022,618.74

   注:贷款质押保证金 783,829,799.45 元及定期存单质押 100,000.00 元系本公司在跨境支付
   资金管理活动中,为取得质押贷款对外支付,而作为全额保证金存款及应收利息;贷款
   质押保证金 28,705,173.29 元系本公司票据贴现交存的保证金及利息;保证金 165,518.04
   元为本公司申请开具银行承兑汇票存入的保证金;其他货币资金 48,548,640.75 元为本公
   司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金。

   期末,本公司除上述已披露的受限资金外,其他的货币资金余额不存在抵押、质押或冻
   结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。




                                          43
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2、交易性金融资产

   项   目                                       2021.06.30             2020.12.31
   指定为以公允价值计量且其变
                                          1,015,578,026.68           942,345,085.72
   动计入当期损益的金融资产
     其中:结构性理财产品                     993,078,026.66         741,808,921.32
              普通理财产品                     22,500,000.02         200,536,164.40
   合   计                                1,015,578,026.68           942,345,085.72

   注:期末交易性金融资产系本公司购买的保本浮动收益型银行理财产品,其中
   993,078,026.66 元系本公司在跨境支付资金管理活动中,为取得质押贷款作为保证金而向
   银行购买的理财产品本金及利息。

3、应收票据

   种   类                                       2021.06.30             2020.12.31
   承兑汇票                                     8,579,303.68                      -

4、应收账款

(1)按账龄披露

   账 龄                                         2021.06.30             2020.12.31
   1 年以内                                   390,904,991.93         521,689,559.33
   1至2年                                       7,197,648.30           2,292,784.59
   2至3年                                       3,249,077.92           3,257,904.47
   3至4年                                       1,195,078.64           3,200,878.42
   4至5年                                       2,111,618.43            229,028.70
   5 年以上                                      310,805.55             153,642.58
   小 计                                      404,969,220.77         530,823,798.09
   减:坏账准备                                13,209,120.16          14,196,416.11
   合 计                                      391,760,100.61         516,627,381.98




                                         44
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2)按坏账计提方法分类披露

                                     2021.06.30                                                           2020.12.31
                账面余额                坏账准备                                   账面余额                  坏账准备
  类 别                                          预期           账面                                                 预期          账面
                         比例                    信用           价值                         比例                    信用          价值
                    金额                    金额                                        金额                    金额
                           (%)                   损失                                          (%)                   损失
                                                 率(%)                                                               率(%)
  按单项
  计提坏    6,288,165.29     1.55 6,288,165.29       100                    -     6,298,174.52     1.19 6,298,174.52   100.00                  -
  账准备
  按组合
  计提坏    398,681,055.48   98.45    6,920,954.87   1.74    391,760,100.61     524,525,623.57    98.81 7,898,241.59     1.51     516,627,381.98
  账准备
  其中:
  其他客
            398,681,055.48   98.45    6,920,954.87   1.74    391,760,100.61     524,525,623.57    98.81 7,898,241.59     1.51     516,627,381.98
  户
  合 计     404,969,220.77 100.00    13,209,120.16   3.26    391,760,100.61     530,823,798.09 100.00 14,196,416.11      2.67     516,627,381.98




   按单项计提坏账准备:

                                                                                2021.06.30
   名 称                                                                                     预期信用
                                            账面余额                   坏账准备                                                 计提理由
                                                                                         损失率(%)
   客户 1                                   927,213.05                 927,213.05                      100.00           收回可能性低
   客户 2                                    70,636.74                  70,636.74                      100.00           收回可能性低
   客户 3                                 2,193,019.40              2,193,019.40                       100.00           收回可能性低
   客户 4                                 1,046,603.21              1,046,603.21                       100.00           收回可能性低
   客户 5                                 1,678,906.30              1,678,906.30                       100.00           收回可能性低
   客户 6                                   371,786.59                 371,786.59                      100.00           收回可能性低
   合 计                                  6,288,165.29              6,288,165.29                       100.00                             -


                                                                     2020.12.31
   名称                                                                             预期信用
                               账面余额                      坏账准备                                                   计提理由
                                                                                损失率(%)
   客户 1                      936,513.74                    936,513.74                          100              收回可能性低
   客户 2                       71,345.28                     71,345.28                          100              收回可能性低
   客户 3                    2,193,019.40                   2,193,019.40                         100              收回可能性低
   客户 4                    1,046,603.21                   1,046,603.21                         100              收回可能性低
   客户 5                    1,678,906.30                   1,678,906.30                         100              收回可能性低
   客户 6                      371,786.59                    371,786.59                          100              收回可能性低
   合计                      6,298,174.52                   6,298,174.52                         100                               -




                                                                       45
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   按组合计提坏账准备:

   组合计提项目:应收其他客户

                                 2021.06.30                                  2020.12.31
                                                  预期信
                                                                                                 预期信用
                    应收账款         坏账准备     用损失        应收账款          坏账准备
                                                                                                 损失率(%)
                                                    率(%)
   1 年以内     390,904,991.93     5,316,307.88      1.36   521,689,559.33      7,094,978.00            1.36
   1至2年         7,197,648.30     1,150,184.20     15.98     2,292,784.59        366,386.98           15.98
   2至3年          151,781.82         51,226.37     33.75      160,608.37          54,205.32           33.75
   3至4年           60,582.62         37,185.61     61.38                -                  -                -
   4至5年           55,245.26         55,245.26      100       229,028.70         229,028.70             100
   5 年以上        310,805.55        310,805.55      100       153,642.58         153,642.58             100
   合 计        398,681,055.48     6,920,954.87      1.74   524,525,623.57      7,898,241.58            1.51

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                                                          坏账准备金额
   2020.12.31                                                                              14,196,416.11
   本期计提                                                                                              -
   本期收回或转回                                                                               987,295.95
   本期核销                                                                                              -
   2021.06.30                                                                              13,209,120.16

(4)本期实际核销的应收账款情况

   项   目                                                                                      核销金额
   实际核销的应收账款                                                                                    -

(5)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

   本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 141,777,503.50 元,占应收账款期
   末余额合计数的比例 35.01%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,928,174.05 元。

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况:无

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额:无




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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5、预付款项

(1)预付款项按账龄披露

                                   2021.06.30                                     2020.12.31
   账   龄
                            金   额             比例%                        金    额               比例%
   1 年以内         161,722,579.44               98.65                  64,417,323.69                98.01
   1至2年               2,195,581.63              1.34                   1,290,724.97                 1.96
   2至3年                 20,703.45               0.01                     16,509.00                  0.03
   合   计          163,938,864.52                100                   65,724,557.66               100.00

(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

   本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 108,384,150.21 元,占预付款项
   期末余额合计数的比例 66.11%。

6、其他应收款

   项   目                                                2021.06.30                            2020.12.31
   应收利息                                               171,669.45                            261,034.09
   应收股利                                                         -                                     -
   其他应收款                                          624,515,350.03                      336,886,270.74
   合   计                                             624,687,019.48                      337,147,304.83

(1)应收利息

   ①应收利息分类

   项   目                                                2021.06.30                            2020.12.31
   应收贷款及垫款利息                                     171,669.45                            261,034.09
   小 计:                                                171,669.45                            261,034.09
   减:坏账准备                                                     -                                     -
   合   计                                                171,669.45                            261,034.09

(2)其他应收款

   ①按账龄披露

   账 龄                                                  2021.06.30                            2020.12.31
   1 年以内                                            625,973,964.60                      334,986,094.35
   1至2年                                                3,404,747.84                          4,947,834.64
   2至3年                                                1,377,004.72                           538,063.70
   3至4年                                                 581,991.12                            134,617.53
   4至5年                                                  116,492.88                           131,500.00
   5 年以上                                               508,710.00                            579,343.90


                                                  47
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   账 龄                                                               2021.06.30                                     2020.12.31
   小 计                                                          631,962,911.16                                   341,317,454.12
   减:坏账准备                                                     7,447,561.13                                     4,431,183.38
   合 计                                                          624,515,350.03                                   336,886,270.74

   ②按款项性质披露

                                    2021.06.30                                                       2020.12.31
  项目
                  账面余额       坏账准备              账面价值             账面余额              坏账准备              账面价值
  代垫款项   571,555,303.78     5,715,553.04     565,839,750.74         329,987,750.25           3,299,877.50       326,687,872.75
  押金保证
                13,129,495.68              -      13,129,495.68           6,209,341.60                         -      6,209,341.60
  金
  应收单位
                45,209,309.65   1,632,135.90      43,577,173.75           4,339,254.63            943,549.05          3,395,705.58
  往来款
  应收个人
                 2,068,802.05     99,872.19        1,968,929.86             781,107.64            187,756.83            593,350.81
  款项
  出口退税                  -              -                       -                        -                  -                    -
  合   计    631,962,911.16     7,447,561.13     624,515,350.03         341,317,454.12           4,431,183.38       336,886,270.74

   ③坏账准备计提情况

   期末,处于第一阶段的坏账准备:

                                                       未来 12 个月内的预期
   类别                                 账面余额                                                 坏账准备               账面价值
                                                              信用损失率(%)
   按单项计提坏账准备                              -                                    -                  -                        -
   按组合计提坏账准备               609,474,427.93                             1.04             6,310,883.28        603,163,544.65
   应收其他组合                      37,919,124.15                             1.57              595,330.24          37,323,793.91
   应收代垫款                       571,555,303.78                             1.00             5,715,553.04        565,839,750.74
   应收押金、保证金款项              13,129,495.68                                      -                  -         13,129,495.68
   合 计                            622,603,923.61                             1.01             6,310,883.28        616,293,040.33

   期末,处于第二阶段的坏账准备:

                                                             整个存续期预期
   类别                                  账面余额            信用损失(未发                      坏账准备               账面价值
                                                             生信用减值)(%)
   按单项计提坏账准备                                    -                          -                      -                        -
   按组合计提坏账准备                      9,358,987.55                     12.15               1,136,677.85           8,222,309.70
   应收其他组合                            9,358,987.55                     12.15               1,136,677.85           8,222,309.70
   应收代垫款                                            -                          -                      -                        -
   应收押金、保证金款项                                  -                          -                      -                        -
   合 计                                   9,358,987.55                     12.15               1,136,677.85           8,222,309.70

   期末,本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。


                                                             48
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财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   2020 年 12 月 31 日,坏账准备计提情况:

   截至 2020 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:

                                                       未来 12 个月内的预
   类别                                  账面余额                                   坏账准备             账面价值
                                                         期信用损失率(%)
   按单项计提坏账准备                             -                          -                   -                  -
   按组合计提坏账准备                333,282,990.85                       1.01     3,351,612.78 329,931,378.07
   应收其他组合                        3,295,240.60                       1.57       51,735.28         3,243,505.32
   应收代垫款                        329,987,750.25                       1.00     3,299,877.50 326,687,872.75
   应收押金、保证金款项                6,406,413.60                          -                   -     6,406,413.60
   合 计                             339,689,404.45                       0.99     3,351,612.78 336,337,791.67

   期末,处于第二阶段的坏账准备:

                                                      整个存续期预期
   类别                              账面余额         信用损失(未发              坏账准备               账面价值
                                                      生信用减值)(%)
   按单项计提坏账准备                             -                   -                      -                      -
   按组合计提坏账准备                  1,628,049.67               66.31          1,079,570.60           548,479.07
   应收其他组合                        1,628,049.67               66.31          1,079,570.60           548,479.07
   应收代垫款                    -                                    -                      -                      -
   应收押金、保证金款项                                               -                      -                      -
   合 计                               1,628,049.67               66.31          1,079,570.60           548,479.07

   截至 2020 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收
   款。

   ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                              第一阶段                     第二阶段
                                                                   整个存续期预期信
   坏账准备                              未来 12 个月内的预                                                合计
                                                                   用损失(未发生信
                                                 期信用损失
                                                                           用减值)
   2021年1月1日余额                               4,431,183.38           1,079,570.60                4,431,183.38
   2021 年 1 月 1 日余额在本期
   --转入第二阶段                                             -                          -                      -
   --转入第三阶段                                             -                          -                      -
   --转回第二阶段                                             -                          -                      -
   --转回第一阶段                                             -                          -                      -
   本期计提                                       2,959,270.50                   57,107.25           3,016,377.75
   本期转回                                                   -                          -                      -
   本期转销                                                   -                          -                      -
   本期核销                                                   -                          -                      -
   其他变动                                                   -                          -                      -

                                                      49
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财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                                   第一阶段                         第二阶段
                                                                            整个存续期预期信
   坏账准备                                   未来 12 个月内的预                                                    合计
                                                                            用损失(未发生信
                                                      期信用损失
                                                                                    用减值)
   2021 年 06 月 30 日余额                                6,310,883.28                  1,136,677.85          7,447,561.13

   ⑤本期实际核销的应收账款情况

   项     目                                                                                                    核销金额
   实际核销的应收账款                                                                                                    -

   其中,重要的其他应收账款核销情况:无。

   ⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

                                                                                   占其他应收款期
                                              其他应收款                                                        坏账准备
   单位名称                  款项性质                                     账龄     末余额合计数的
                                                期末余额                                                        期末余额
                                                                                           比例(%)
   客户 1                    代垫货款         52,085,513.12       1 年以内                         8.24         520,855.13
   客户 2                    代垫货款         47,794,918.32       1 年以内                         7.56         477,949.18
   客户 3                    代垫货款         44,472,292.70       1 年以内                         7.04         444,722.93
   客户 4                    代垫货款         40,871,040.96       1 年以内                         6.47         408,710.41
   客户 5                    代垫货款         40,577,961.86       1 年以内                         6.42         405,779.62
   合计                                   225,801,726.96                                          35.73       2,258,017.27

   ⑦应收政府补助情况说明:无

   ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况:无

   ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:无

7、存货

(1)存货分类

                                 2021.06.30                                                 2020.12.31
   项 目
                    账面余额     跌价准备           账面价值              账面余额            跌价准备            账面价值
   库存商品      13,692,083.66   196,388.13      13,495,695.53 3,468,614.67                   936,395.26        2,532,219.41
   低值易耗品                -            -                       -                 -                     -                  -
   合     计     13,692,083.66   196,388.13      13,495,695.53 3,468,614.67                   936,395.26        2,532,219.41

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

                                                    本期增加                       本期减少
   项 目                2021.01.01                                                                               2021.06.30
                                                  计提          其他        转回或转销 其他
   库存商品             936,395.26                    -               -          740,007.13         -            196,388.13

说明:存货跌价准备转销 740,007.13 元,主要系本年实现了销售。
                                                           50
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财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(3)存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明:无

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明:无

8、其他流动资产

   项   目                                                  2021.06.30                          2020.12.31
   保证金                                                              -                                 -
   普通理财产品                                           315,909,443.84                    133,909,443.84
   留抵税额                                                18,189,461.48                      8,080,858.55
   预付利息                                                 5,730,428.93                      8,346,915.19
   预缴税金                                                 7,256,846.20                     12,313,506.80
   预付房租                                                            -                        452,740.71
   合   计                                                347,086,180.45                    163,103,465.09

9、发放贷款和垫款

   (1)按个人和企业分布情况

   项   目                                               2021.06.30                          2020.12.31
   个人贷款和垫款                                       8,639,210.22                        4,180,367.35
   企业贷款和垫款                                      35,747,015.86                       46,029,055.55
   贷款和垫款总额                                      44,386,226.08                       50,209,422.90
   减:贷款减值准备                                    24,714,843.07                       25,255,486.85
       其中:单项计提数                                            -                                   -
             组合计提数                                24,714,843.07                       25,255,486.85
   贷款和垫款账面价值                                  19,671,383.01                       24,953,936.05

   (2)贷款减值准备计提

                                           2021 年 06 月 30 日
                     第一阶段              第二阶段                  第三阶段
   项   目        12 个月预期信      整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损              合计
                         用损失      失(未发生信用减值)      失(已发生信用减值)
   贷款和垫款总
                    18,997,064.66               1,446,375.01               23,942,786.41     44,386,226.08
   额
   贷款减值准备         338,144.16               433,912.50                23,942,786.41     24,714,843.07
   贷款和垫款账
                    18,658,920.50               1,012,462.51                           -     19,671,383.01
   面价值




                                                  51
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                             2020 年 12 月 31 日
                     第一阶段                第二阶段                          第三阶段
    项    目       12 个月预期信     整个存续期预期信用损                整个存续期预期信用损              合计
                          用损失     失(未发生信用减值)                失(已发生信用减值)
    贷款和垫款
                     24,199,948.36                1,445,662.77                       24,563,811.77    50,209,422.90
    总额
    贷款减值准
                       257,976.25                   433,698.83                       24,563,811.77    25,255,486.85
    备
    贷款和垫款
                     23,941,972.11                1,011,963.94                                   -    24,953,936.05
    账面价值

   (3)发放贷款和垫款余额最大前五名情况

   本集团按发放贷款和垫款对象归集的年末余额前五名发放贷款和垫款余额汇总金额为
   19,216,825.75 元,占发放贷款和垫款年末余额合计数的比例为 43.29%。

10、长期股权投资

                                                              2021.06.30                                     减值
                                                                           权益法下                          准备
   被投资单位                 2020.12.31      追加/新增         减少                      2021.06.30
                                                                           确认的投资                        期末
                                                投资            投资
                                                                             损益                            余额
   ①合营企业
   广东数程科技有限公司       8,847,713.51                -          -                -    8,847,713.51             -
   莎车怡果食品有限公司       1,921,049.59                -          -                -    1,921,049.59             -
   宁波市商贸东方嘉盛供
                              2,756,218.37                -          -                -    2,756,218.37             -
   应链管理有限公司
   小计                      13,524,981.47                -          -                -   13,524,981.47             -
   ②联营企业                                             -          -                -                             -
   昆明盟盛物业管理有限
                             10,760,131.97    3,000,000.00           -                -   13,760,131.97             -
   公司
   上海和越国际货运代理
                             17,598,123.13                -          -     7,172,758.84   24,770,881.97             -
   有限公司
   小计                      28,358,255.10    3,000,000.00           -     7,172,758.84   38,531,013.94             -
   合 计                     41,883,236.57    3,000,000.00           -     7,172,758.84   52,055,995.41             -

11、其他非流动金融资产

   种类                                                          2021.06.30                               2020.12.31
   权益工具投资                                               215,000,000.00                         215,000,000.00

   说明:2020 年 2 月 18 日,公司与西藏钛信投资管理有限公司、贡智宏、孙化明、胡建
   中、深圳市道通科技股份有限公司、仇佩、丁健、郭亦欣、任晓倩、陈一然、倪秀华、
   黄志新、文艺、四川峨胜水泥集团股份有限公司、刘涛、张嵩、周文誉、湖北省八峰药
   化股份有限公司、高毅辉、黄海彬签署《合伙协议》,共同投资设立平阳钛瑞投资管理
   合伙企业(有限合伙)(简称 “合伙企业”),设立该合伙企业的目的是用于投资一家制
   造业企业。合伙企业采用有限合伙企业形式,总规模为 35,100 万元人民币,出资方式均


                                                    52
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   以货币方式缴付,其中公司作为有限合伙人以自有资金出资 2,000 万元,出资的比例为
   5.7%。

   2020 年 7 月 31 日,公司与西藏钛信投资管理有限公司、上海苏垚技术服务中心(有限
   合伙)、信银振华(北京)股权投资基金管理有限公司、四川峨胜水泥集团股份有限公
   司、重庆侨中投资有限公司、南京柏语斋创业投资有限公司、刘石伦、皮晓宇、魏林友
   签署《合伙协议》,共同投资设立北京信银恒泰股权投资合伙企业(有限合伙)(简称 “合
   伙企业”),设立该合伙企业的目的是用于投资一家机械企业。合伙企业采用有限合伙企
   业形式,总规模为 23,001 万元人民币,出资方式均以货币方式缴付,其中公司作为有限
   合伙人以自有资金出资 3,000 万元,出资的比例为 13.04%。

   2020 年 12 月 1 日,公司与深圳市高特佳弘瑞投资有限公司、苏州诚河清洁设备有限公
   司、平阳博松股权投资合伙企业(有限合伙)、黄海燕、签署《合伙协议》,共同投资设
   立深圳市东方嘉盛弘瑞投资合伙企业(有限合伙)(原名称:深圳市高特佳睿升投资合
   伙企业(有限合伙))(简称 “合伙企业”),设立该合伙企业的目的是用于投资一家生
   物型企业。合伙企业采用有限合伙企业形式,总规模为 35,280,156 万元人民币,出资方
   式均以货币方式缴付,其中公司作为有限合伙人以自有资金出资 15,000 万元,出资的比
   例为 13.04%。

   2019 年 4 月 22 日,公司与西藏钛信投资管理有限公司、范云锋、秦钢平、肖胜航、 张
   嵩、宫晓冬、熊佳签署《合伙协议》,共同投资设立温州钛智投资管理合伙企业(有限
   合伙)(简称 “合伙企业”),设立该合伙企业的目的是用于投资一家供应链公司。合伙
   企业采用有限合伙企业形式,总规模为 5,450 万元人民币,出资方式均以货币方式缴付,
   其中公司作为有限合伙人以自有资金出资 1,500 万元,出资的比例为 27.52%。

12、固定资产

   项   目                                                    2021.06.30                         2021.12.31
   固定资产                                                202,961,610.70                    204,778,078.38
   固定资产清理                                                         -                                   -
   合   计                                                 202,961,610.70                    204,778,078.38

(1)固定资产

   ①固定资产情况

                   房屋及建筑                                        办公及电子
   项   目                           仓储设备       运输设备                        其他设备           合       计
                           物                                              设备
   一、账面原
   值:
   1.期初余额     235,586,029.18   10,017,702.17   7,694,569.75     17,179,362.60   284,170.90   270,761,834.60
   2.本期增加
                               -    2,365,477.85   1,927,353.76      2,023,221.98   156,373.36     6,472,426.95
   金额
   (1)购置                   -    2,365,477.85   1,927,353.76      2,023,221.98   156,373.36     6,472,426.95
   (2)其他                   -               -              -                 -            -                -
   3.本期减少                  -               -    796,013.50       2,691,675.85            -     3,487,689.35

                                                      53
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                  房屋及建筑                                       办公及电子
   项     目                        仓储设备       运输设备                        其他设备           合   计
                          物                                             设备
   金额
   (1)处置或
                              -               -    796,013.50       2,691,675.85            -     3,487,689.35
   报废
   (2)其他                  -               -              -                 -            -                -
   4.期末余额    235,586,029.18   12,383,180.02   8,825,910.01     16,510,908.73   440,544.26   273,746,572.20
   二、累计折
   旧
   1.期初余额     42,013,607.07    6,373,836.01   4,394,606.17     12,967,182.87   234,524.10    65,983,756.22
   2.本期增加
                   4,185,531.64     718,018.78     508,185.45       2,214,402.13   167,674.30     7,793,812.30
   金额
   (1)计提       4,185,531.64     718,018.78     508,185.45       2,214,402.13   167,674.30     7,793,812.30
   (2)其他增                               -              -                  -            -                -
                              -
   加
   3.本期减少
                              -               -    722,190.65       2,270,416.37            -     2,992,607.02
   金额
   (1)处置或
                              -               -    722,190.65       2,270,416.37            -     2,992,607.02
   报废
   (2)其他                  -               -              -                 -            -                -
   4.期末余额     46,199,138.71    7,091,854.79   4,180,600.97     12,911,168.63   402,198.40    70,784,961.50
   三、减值准
   备
   1.期初余额                 -               -              -                 -            -                -
   2.本期增加                                 -              -                 -            -                -
                              -
   金额
   3.本期减少                                 -              -                 -            -                -
                              -
   金额
   4.期末余额                 -               -              -                 -            -                -
   四、账面价
   值
   1.期末账面
                 189,386,890.47    5,291,325.23   4,645,309.04      3,599,740.10    38,345.86   202,961,610.70
   价值
   2.期初账面
                 193,572,422.11    3,643,866.16   3,299,963.58      4,212,179.73    49,646.80   204,778,078.38
   价值

   ②暂时闲置的固定资产:无

   ③通过融资租赁租入的固定资产:无

   ④通过经营租赁租出的固定资产:无

   ⑤未办妥产权证书的固定资产情况

   项目                                               账面价值                        未办妥产权证书原因
   福田企业人才安居房                               4,392,175.15          按照现有的政策,不核发房产证



                                                     54
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

13、在建工程

   项目                                                         2021.06.30                                   2020.12.31
   在建工程                                                   18,702,331.74                               12,600,794.90

(1)在建工程

   ①在建工程明细

                                  2021.06.30                                              2020.12.31
   项目
                   账面余额        减值准备      账面净值             账面余额          减值 准备              账面净值
   龙岗智慧仓
                 18,702,331.74             - 18,702,331.74 12,600,794.90                           -        12,600,794.90
   库建设项目

   ②重要在建工程项目变动情况

                                                                       利息资 其中:本            本期利
                                                转入固        其他
   工程名称          2021.01.01     本期增加                           本化累 期利息资            息资本       2021.06.31
                                                定资产        减少
                                                                       计金额 本化金额            化率%
   龙岗智慧仓
                  12,600,794.90 6,101,536.84             -        -             -            -            - 18,702,331.74
   库建设项目

   重要在建工程项目变动情况(续):

                                                         工程累计投入占
   工程名称                                    预算数                                   工程进度%              资金来源
                                                             预算比例%
   龙岗智慧仓库建设项目                 12,118.16 万元                  15.43                    15.43   自有资金及募集资金


   ③在建工程减值准备:无。

14、使用权资产

    项    目                                                     房屋及建筑物                                  合   计
    一、账面原值:
    2020.12.31                                                                      -                                -
    加:会计政策变更                                             35,205,732.52                           35,205,732.52
    1.2021.01.01                                                 35,205,732.52                           35,205,732.52
    2.本期增加金额                                               20,821,023.98                           20,821,023.98
    (1)租入                                                    20,821,023.98                           20,821,023.98
    (2)租赁负债调整                                                                                                -
    3.本期减少金额                                                           -                                       -
    (1)转租赁为融资租赁                                                    -                                       -
    (2)转让或持有待售                                                      -                                       -
    (3)其他减少                                                            -                                       -
    4. 2021.06.30                                                56,026,756.50                           56,026,756.50
    二、累计折旧                                                             -                                       -
    2020.12.31                                                                                                       -
    加:会计政策变更                                                         -                                       -
    1.2021.01.01                                                             -                                       -
    2.本期增加金额                                               13,725,026.50                           13,725,026.50

                                                         55
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

    (1)计提                                          13,725,026.50                  13,725,026.50
    (2)其他增加                                                                                 -
    3.本期减少金额                                                 -                              -
    (1)转租赁为融资租赁                                          -                              -
    (2)转让或持有待售                                            -                              -
    (3)其他减少                                                  -                              -
    4. 2021.06.30                                      13,725,026.50                  13,725,026.50
    三、减值准备                                                   -                              -
    2020.12.31                                                     -                              -
    加:会计政策变更                                               -                              -
    1.2021.01.01                                                   -                              -
    2.本期增加金额                                                 -                              -
    (1)计提                                                      -                              -
    (2)其他增加                                                  -                              -
    3.本期减少金额                                                 -                              -
    (1)转租赁为融资租赁                                          -                              -
    (2)转让或持有待售                                            -                              -
    (3)其他减少                                                  -                              -
    4. 2021.06.30                                                  -                              -
    四、账面价值                                                   -                              -
    1. 2021.06.30 账面价值                             42,301,730.00                  42,301,730.00
    2. 2020.01.01 账面价值                             35,205,732.52                  35,205,732.52
   截至 2021 年 06 月 30 日,本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附
   注五、30。

15、无形资产

(1)无形资产情况

   项目                       土地使用权           软件使用费           专有技术               合计
   一、账面原值
     1.期初余额               70,320,464.00        21,039,916.85       8,000,000.00    99,360,380.85
     2.本期增加金额                       -          476,040.68                   -       476,040.68
     (1)购置                            -          476,040.68                   -       476,040.68
     (2)内部研发                        -                    -                  -                   -
     3.本期减少金额                       -                    -                  -                   -
      (1)处置                           -                    -                  -                   -
     4.期末余额               70,320,464.00                                            99,836,421.53
                                                   21,515,957.53       8,000,000.00
   二、累计摊销
     1.期初余额               15,799,859.99                                            37,255,805.53
                                                   13,455,945.54       8,000,000.00
     2.本期增加金额             703,204.68          1,273,182.13                  -     1,976,386.81
      (1)计提                 703,204.68          1,273,182.13                  -     1,976,386.81
     3.本期减少金额                       -                    -                  -                   -
      (1)处置                           -                    -                  -                   -

                                              56
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财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   项目                       土地使用权           软件使用费             专有技术             合计

     4.期末余额              16,503,064.67                                              39,232,192.34
                                                   14,729,127.67         8,000,000.00
   三、减值准备
     1.期初余额                          -           202,573.82                     -     202,573.82
     2.本期增加金额                      -                     -                    -               -
     3.本期减少金额                      -            13,914.78                     -      13,914.78
     4.期末余额                          -           188,659.04                     -     188,659.04
   四、账面价值
     1.期末账面价值          53,817,399.33          6,598,170.82                    -   60,415,570.15
     2.期初账面价值          54,520,604.01          7,381,397.49                    -   61,902,001.50

   说明:期末无内部研发形成的无形资产。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况:无

16、商誉

(1)商誉账面原值

   被投资单位名称或形成商                              本期增加        本期减少
                                 2020.12.31                                               2021.06.30
   誉的事项                                    企业合并形成                处置
   上海兴亚报关有限公司       17,330,780.76                        -           -        17,330,780.76

(2)商誉减值准备

   上海兴亚报关有限公司(以下简称上海兴亚公司)与商誉相关的资产主要是货币资金、
   应收账款、固定资产、无形资产等与公司业务运营相关的流动资产、长期资产等,由于
   上海兴亚公司的资产所产生的主要现金流均独立于本公司其他子公司资产,本公司期末
   将上海兴亚公司与商誉相关的流动资产、流动负债以及长期资产等全部资产、负债作为
   一个资产组,采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额,该资产组与购买日
   所确定的资产组一致。

   说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法:

   1)商誉的计算过程:本公司于 2019 年支付人民币 38,500,000 元合并成本收购了上海兴
   亚公司 55%的权益。在购买日,合并成本超过按比例获得的上海兴亚公司可辨认资产、
   负债公允价值的差额人民币 17,330,780.76 元,确认为与上海兴亚公司相关的商誉。

   2)商誉减值测试的重要假设:

   (a)假设被测试单位持续性经营,并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到
   生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化;

   (b)假设被测试单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区
   有关法律、法规、政策与现时无重大变化;


                                              57
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   (c)假设被测试单位所提供的各种服务能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定
   的时间和进度如期实现,并取得预期效益;

   (d)假设利率、汇率、赋税基准及税率,在国家规定的正常范围内无重大变化等。

   3)商誉减值测试的方法:

   本公司期末将上海兴亚公司全部资产、负债作为一个资产组,采用预计未来现金流量现
   值的方法测算其可回收金额,该资产组与购买日所确定的资产组一致。本公司根据管理
   层批准的上海兴亚公司财务预算预计未来 5 年及永续期现金流量,计算未来现金流量现
   值。经测试,未发现购买上海兴亚公司股权所产生的商誉存在减值。

17、长期待摊费用

                                                                  本期减少
   项   目               2020.12.31       本期增加                                           2021.06.30
                                                             本期摊销        其他减少
   装修费                         -                -                   -              -                -

18、递延所得税资产与递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

                                 2021.06.30                                  2020.12.31
   项目               可抵扣/应纳税暂       递延所得税            可抵扣/应纳税暂时          递延所得税
                             时性差异         资产/负债                      性差异            资产/负债
   递延所得税资产:
   资产减值准备           40,987,183.93      9,326,666.09                  40,977,899.79      9,323,643.47
   应计汇差               13,651,203.13      2,047,680.47                   5,927,591.63        889,138.74
   应付利息
   无形资产摊销年限
                           2,866,667.21       430,000.08                    2,866,667.21        430,000.08
   形成差异
   小计                   57,505,054.27     11,804,346.64                  49,772,158.63     10,642,782.29
   递延所得税负债:
   应计利息               21,200,489.57      3,180,073.43                  38,370,151.86      5,755,522.78
   固定资产加速折旧        1,669,611.40       250,441.71                    1,669,611.40        250,441.71
   非同一控制企业合
                           2,580,491.47       387,073.72                    3,064,333.63        459,650.04
   并资产评估增值
   小计                   25,450,592.44      3,817,588.86                  43,104,096.89      6,465,614.53

(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

   项目                                                  2021.06.30                          2020.12.31
   可抵扣暂时性差异                                      211,491.79                          211,491.79
   可抵扣亏损                                          14,611,245.62                       14,611,245.62
   合计                                            14,822,737.41                           14,822,737.41



                                              58
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财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

   年     份                                       2021.06.30                  2020.12.31        备注
   2020 年                                                    -                         -
   2021 年                                         243,887.51                  243,887.51
   2022 年                                    5,691,305.61                 5,691,305.61
   2023 年                                    2,965,242.13                 2,965,242.13
   2024 年                                    5,474,615.75                 5,474,615.75
   2025 年                                         236,194.62                  236,194.62
   合     计                                 14,611,245.62                14,611,245.62

19、其他非流动资产

                            2021.06.30                                            2020.12.31
   项     目                减值                                                       减值
               账面余额                账面价值                    账面余额                      账面价值
                            准备                                                       准备
   押金        214,072.29    -        214,072.29                  1,593,140.93              -   1,593,140.93
   合     计   214,072.29    -        214,072.29                  1,593,140.93              -   1,593,140.93

20、短期借款

(1)短期借款分类

   项     目                                                      2021.06.30                         2020.12.31
   质押借款                                                2,376,728,023.11                     5,581,612,819.94
   抵押借款                                                                -                                   -
   信用借款                                                                -                      50,077,588.95
   短期借款应付利息                                          13,376,832.77                        36,957,708.78
   合     计                                               2,390,104,855.88                     5,668,648,117.67

   质押借款系本公司在跨境支付资金管理活动中,以定期存款、理财产品作为保证金向银
   行质押取得的质押贷款。公司在对外支付外币货款的资金管理活动时,与金融机构签署
   一揽子合约形成一个组合产品,这是银行针对有进出口业务需求的企业推出的将外汇协
   议与存贷款相结合的一项业务,旨在降低企业的支付成本,是公司的一项日常活动。

   质押借款的质押资产类别以及金额如下:

   质押资产类别                                                        金额                               备注
   货币资金-其他货币资金                                    812,634,972.74                      参见附注五、1
   交易性金融资产                                           993,078,026.66                      参见附注五、2
   合计                                                    1,805,712,999.40

(2)已逾期未偿还的短期借款情况:无。




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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

21、应付票据

   种     类                                             2021.06.30                          2020.12.31
   银行承兑汇票                                          162,802.07                          607,618.00

   说明:本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

22、应付账款

   项     目                                             2021.06.30                          2020.12.31
   货款                                                37,008,206.10                       16,212,713.34
   服务费                                              96,615,610.07                       53,224,689.64
   合     计                                          133,623,816.17                       69,437,402.98

   期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

23、合同负债

   项     目                                                    2021.06.30                    2020.12.31
   预收货款                                                   79,098,846.59                 7,730,988.23

24、应付职工薪酬

   项     目                   2020.12.31                本期增加             本期减少     2021.06.30
   短期薪酬                  13,252,050.85            39,795,093.99     43,847,638.10       9,199,506.74
   离职后福利-设定提存计划        4,481.56             3,472,849.97      3,013,211.91        464,119.62
   合     计                 13,256,532.41            43,267,943.96     46,860,850.01       9,663,626.36

(1)短期薪酬

   项     目                     2020.12.31               本期增加             本期减少    2021.06.30
   工资、奖金、津贴和补贴     12,939,361.04            36,271,902.13     40,352,425.15      8,858,838.02
   职工福利费                                -             50,411.93           50,411.93                -
   社会保险费                    280,506.81             2,233,568.62      2,207,991.71       306,083.72
   其中:1.医疗保险费           279,892.11             2,159,125.18      2,140,256.97       298,760.32
           2.工伤保险费            288.94                 53,553.85           46,628.29        7,214.50
           3.生育保险费            325.76                 20,889.59           21,106.45         108.90
   住房公积金                     32,183.00             1,236,215.90      1,233,813.90        34,585.00
   工会经费和职工教育经费                    -              2,995.41            2,995.41                -
   合     计                  13,252,050.85            39,795,093.99     43,847,638.10      9,199,506.74

(2)设定提存计划

   项     目                     2020.12.31               本期增加             本期减少      2021.06.30
   离职后福利                      4,481.56             3,472,849.97      3,013,211.91       464,119.62


                                                 60
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   项     目                        2020.12.31           本期增加        本期减少         2021.06.30
   其中:1.基本养老保险费            3,805.10         3,369,710.96     2,923,754.24      449,761.82
           2.失业保险费               676.46            103,139.01       89,457.67        14,357.80
   合     计                          4,481.56         3,472,849.97     3,013,211.91      464,119.62

25、应交税费

   税     项                                               2021.06.30                        2020.12.31
   增值税                                                  776,065.38                      1,084,108.90
   企业所得税                                           17,571,257.28                     23,731,629.66
   个人所得税                                            3,520,540.96                      3,454,555.19
   城市维护建设税                                           46,908.06                         56,597.11
   教育费附加                                               35,781.45                         52,007.15
   其他税费                                                 32,040.97                         38,083.48
   合     计                                            21,982,594.10                     28,416,981.49

26、其他应付款

   项     目                                            2021.06.30                        2020.12.31
   应付利息                                            1,787,690.32                        27,153.68
   应付股利                                            6,563,945.28                     13,127,890.57
   其他应付款                                         26,203,634.09                     91,077,445.85
   合     计                                          34,555,269.69                    104,232,490.10

(1)应付利息

   项     目                                            2021.06.30                        2020.12.31
   分期付息到期还本的长期借款利息                      1,787,690.32                        27,153.68

(2)应付股利

   项     目                                            2021.06.30                        2020.12.31
   石慧                                                2,625,578.12                      5,251,156.23
   杨勇                                                1,969,183.58                      3,938,367.17
   周颂文                                              1,969,183.58                      3,938,367.17
   合     计                                           6,563,945.28                     13,127,890.57

   说明:截止 2021 年 06 月 30 日,应付股利 6,563,945.28 元,为本期收购的子公司上海兴
   亚报关有限公司应付原股东的股利。




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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(3)其他应付款

   项   目                                                   2021.06.30                                 2020.12.31
   单位往来                                                24,837,611.15                             89,743,942.20
   社保公积金                                                349,433.01                                 442,257.63
   押金、保证金                                              654,912.18                                 657,487.28
   应付费用款                                                361,677.75                                 233,758.74
   合   计                                                 26,203,634.09                             91,077,445.85

27、一年内到期的非流动负债

   项   目                                           2021.06.30              2020.01.01               2020.12.31

   一年内到期的长期借款(附注:29)                   1,500,000.00            3,000,000.00                          -

   一年内到期的租赁负债(附注:30)               14,389,332.31              20,299,241.55                          -

   合   计                                      15,889,332.31              23,299,241.55

(1)一年内到期的长期借款

   项   目                                                  2021.06.30                          2020.12.31

   抵押借款                                                 1,500,000.00                    3,000,000.00

(2)一年内到期的租赁负债

   项   目                                 2021.06.30                  2021.01.01                  2020.12.31

   一年内到期的租赁负债                   14,389,332.31               20,299,241.55                    -

28、其他流动负债

   项   目                                                            2021.06.30                           2020.12.31

   待转销项税                                                       4,054,305.01                           696,111.72

29、长期借款

   项   目                            2021.06.30            利率区间               2020.12.31           利率区间
   抵押借款                         16,636,020.00                  5.39%      18,136,020.00                   5.39%
   小   计                          16,636,020.00                             18,136,020.00
   减:一年内到期的长期借款          1,500,000.00                  5.39%       3,000,000.00                   5.39%
   合   计                          15,136,020.00                             15,136,020.00

   注:抵押借款的抵押资产为固定资产-房屋及建筑物中的上海市洲海路森兰国际大厦 999
   号 A 楼 8 层 801 室-804 室房产,截止 2021 年 06 月 30 日账面净值为 50,136,002.19 元。




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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

30、租赁负债

    项 目                                           2021.06.30                      2021.01.01               2020.12.31
    租赁负债                                     41,918,707.08                   35,205,732.52                        -
    小计                                         41,918,707.08                   35,205,732.52                        -
    减:一年内到期的租赁负债                     14,389,332.31                   20,299,241.55                        -
    合 计                                        27,529,374.77                   14,906,490.97                        -

   2021 年 06 月 30 日计提的租赁负债利息费用金额为人民币 15.24 万元,计入到财务费用-
   利息支出中。

31、递延收益

                                                            本期减少             本期减少
   项目                 2020.12.31      本期增加                                             2021.06.30 形成原因
                                                      (结转至损益)             (其他)
   国家发展改革委
   发放投资
   [2013]1079 号文件
   关于下达物流业
                     2,125,000.00                                75,000.00                  2,050,000.00
   调整和振兴项目
   2013 年中央预算内
   投资计划华东保
   税运营中心 300 万
   企业信息化重点
                       661,728.73                                                            661,728.73
   项目资助
   收到 2017 年度自
                            46.32                                                                    46.32
   贸区专项资金
   合计               2,786,775.05                               75,000.00                  2,711,775.05

   说明:计入递延收益的政府补助详见附注五、58、政府补助。

32、股本(单位:股)

                                                      本期增减(+、-)
   项目              2020.12.31                                                                              2021.06.30
                                     发行新股      送股       公积金转股           其他     小计
   股份总数       138,101,429.00             -           -               -             -         -     138,101,429.00

33、资本公积

   项   目                                 2020.12.31             本期增加             本期减少              2021.06.30
   股本溢价                             483,069,057.83                       -                   -     483,069,057.83
   其他资本公积                            453,857.97                        -                   -           453,857.97
   合   计                              483,522,915.80                       -                   -     483,522,915.80




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34、其他综合收益

                                                               本期发生额
                                                             减:                             税
                                                             前期                             后
                                                             计入                             归       2021.06.30
                                                                   减:
                          2020.12.31           本期所        其他           税后归            属
        项   目                                                    所得                              (3)=(1)+
                            (1)              得税前        综合           属于母            于
                                                                   税费                                  (2)
                                               发生额        收益         公司(2)           少
                                                                     用
                                                             当期                             数
                                                             转入                             股
                                                             损益                             东
   二、将重分类进损
   益的其他综合收
   益
   1.外币财务报表折
                          -11,660.61         -32,159.51                         -32,159.51                -43,820.12
   算差额
   其他综合收益合
                          -11,660.61         -32,159.51       -       -         -32,159.51                -43,820.12
   计

35、盈余公积

   项   目                               2020.12.31           本期增加               本期减少            2021.06.30
   法定盈余公积                        74,931,907.54                      -                     -      74,931,907.54

   根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
   累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。

36、一般风险准备

   项   目                               2020.12.31          本期计提数            本期使用数            2021.06.30
   一般风险准备                          753,141.34                       -                    --        753,141.34

   注:一般风险准备主要系子公司深圳前海光焰小额贷款有限公司计提的一般风险准备。

37、未分配利润

   项   目                                             本期发生额             上期发生额            提取或分配比例
   调整前 上期末未分配利润                       1,046,288,513.56         894,301,654.09                          --
   调整 期初未分配利润合计数(调增+,
                                                                                                                  --
   调减-)
   调整后 期初未分配利润                         1,046,288,513.56         894,301,654.09
   加:本期归属于母公司股东的净利润               112,179,522.88          196,867,562.56                          --
   减:提取法定盈余公积                                                                                        10%
   提取任意盈余公积
   提取一般风险准备                                               -             -616,633.58
   应付普通股股利                                  19,748,504.34              31,160,444.38
   应付其他权益持有者的股利

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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   项     目                                    本期发生额               上期发生额       提取或分配比例
   其他                                            -42,671.33        14,336,892.28
   期末未分配利润                            1,138,762,203.43     1,046,288,513.56

38、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本

                                本期发生额                                       上期发生额
   项目
                         收入                  成本                  收入                    成本
   主营业务             1,261,915,214.59   1,069,384,700.30          835,442,254.49        645,585,135.16

(2)主营业务(分类型)

                                  本期发生额                                     上期发生额
           分类型
                             营业收入            营业成本                    营业收入               营业成本
   销售商品              972,766,517.37      939,557,722.68              581,933,422.56       531,325,841.21
   供应链管理服务        283,102,202.74      129,804,336.11              248,111,233.08       114,198,916.59
   软件开发及服务          6,046,494.48           22,641.51                5,397,598.85             60,377.36
   合计                 1,261,915,214.59   1,069,384,700.30              835,442,254.49       645,585,135.16

39、利息净收入

   项     目                                           本期发生额                             上期发生额
   利息收入                                            2,444,950.28                                         -
   发放贷款及垫款                                      2,425,509.11                                         -
   银行存款利息收入                                       19,441.17                                         -
   利息支出                                                   1,754.81                                      -
     银行借款利息支出                                                -                                      -
     手续费及其他                                             1,754.81                                      -
   利息净收入                                          2,443,195.47                                         -

40、税金及附加

   项     目                                           本期发生额                             上期发生额
   城市维护建设税                                        200,437.79                             697,725.93
   教育费附加                                            297,979.75                             379,198.44
   其他                                                  131,410.56                             180,550.72
   合     计                                             629,828.10                           1,257,475.09

   说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。




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41、销售费用

   项     目                                  本期发生额        上期发生额
   职工薪酬                                   20,196,494.16     17,860,757.24
   业务招待费                                  2,159,703.58      3,644,275.73
   差旅费                                       278,790.89         76,597.96
   办公费                                       360,028.99        432,228.93
   其他                                        1,460,978.08       908,878.64
   合     计                                  24,455,995.70     22,922,738.50

42、管理费用

   项     目                                  本期发生额        上期发生额
   职工薪酬                                   20,602,232.97     16,452,552.99
   折旧费                                      1,962,565.44      1,928,190.86
   办公费                                      2,533,762.23      1,535,238.75
   服务费                                      9,830,146.17     15,309,886.16
   交通及差旅费                                2,091,419.61      2,151,031.71
   无形资产摊销                                1,586,731.94      1,684,037.59
   IT 费用                                      419,515.68                  -
   业务招待费                                  5,880,613.15      5,186,435.31
   租赁费                                      2,563,046.23      1,868,465.49
   通讯费                                       449,703.75        384,851.71
   其他                                        5,313,017.17      4,085,249.61
   合     计                                  53,232,754.34     50,585,940.18

43、研发费用

   项     目                                  本期发生额        上期发生额
   人工费                                      4,109,896.73      2,911,826.48
   折旧与长期费用摊销                           709,272.80        473,925.19
   直接投入                                     386,039.61        397,391.81
   合     计                                   5,205,209.14      3,783,143.48

44、财务费用

   项     目                                    本期发生额        上期发生额
   利息支出                                    16,042,329.67    140,686,976.57
   利息收入                                    27,883,139.28    103,960,768.17
   汇兑损益                                     -9,673,275.34    -23,164,434.16
   手续费及其他                                 1,602,765.48       2,551,995.59


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   项   目                                            本期发生额                       上期发生额
   合   计                                           -19,911,319.47                    16,113,769.83

45、其他收益

                                                                                       与资产相关/
   补助项目(产生其他收益的来源)                     本期发生额       上期发生额
                                                                                       与收益相关
   上海市浦东新区世博地区开发管理委员会扶持资金                         256,111.00     与收益相关
   稳增长奖励                                                          14,801,579.00   与收益相关
   国家发展改革委发放投资[2013]1079 号文件关于下
   达物流业调整和振兴项目 2013 年中央预算内投资计        75,000.00      75,000.00      与资产相关
   划华东保税运营中心 300 万
   物博会展位费补贴                                      42,400.00                     与收益相关
   稳岗补贴                                                             57,996.73      与收益相关
   上海企业市场多元化专项资金补助                       192,012.00                     与收益相关
   进项加计                                             375,319.25      287,253.71     与收益相关
   个税返还                                             297,263.88      49,679.97      与收益相关
   中央外经贸发展专项资金进博会                                         231,000.00     与收益相关
   总部企业贡献扶持资金                                                1,204,600.00    与收益相关
   机电第一期补贴                                                       429,533.00     与收益相关
   失业保险费返还                                                       139,131.83     与收益相关
   产业发展专项补贴                                     1,114,000.00   1,440,000.00    与收益相关
   深圳市南山区人力资源局以工代训补贴                   164,000.00                     与收益相关
   深圳市南山区南山街道办事处 5 月份中小微企业新招
                                                          1,000.00                     与收益相关
   用湖北籍劳动力补贴
   职业技能提升行动专项资金                              42,000.00                     与收益相关
   廊坊经开管委会 2020 年贸易额补助                      75,991.51                     与收益相关
   享受税收减免金额挂账-特殊群体                          7,312.88                     与收益相关
   高新企业补贴                                         650,000.00                     与收益相关
   上海收到就业补贴                                       2,000.00                     与收益相关
   合计                                                 3,038,299.52   18,971,885.24

   说明:

   (1)政府补助的具体信息,详见附注五、58、政府补助。

   (2)作为经常性损益的政府补助,具体原因见附注十五、1。




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46、投资收益

   项     目                                          本期发生额                               上期发生额
   权益法核算的长期股权投资收益                        7,172,758.84                             4,558,476.81
   理财产品收益                                        4,619,923.49                             3,492,139.27
   合     计                                          11,792,682.33                             8,050,616.08

47、公允价值变动收益

   产生公允价值变动收益的来源                          本期发生额                               上期发生额
   衍生金融工具产生的公允价值变动收益                   -461,664.22                                 411,068.50
   合计                                                 -461,664.22                                 411,068.50

48、信用减值损失(损失以“—”号填列)

   项     目                                           本期发生额                               上期发生额
   贷款损失                                                 540,643.78                                        -
   应收账款坏账损失                                    1,020,930.65                                 -550,628.78
   其他应收款坏账损失                                  -3,103,914.89                            1,017,352.36
   无形资产减值损失                                                  -                                        -
               合   计                                 -1,542,340.46                                466,723.58

49、资产减值损失(损失以“—”号填列)

   项     目                                           本期发生额                               上期发生额
   存货跌价损失                                             -29,223.64                                        -

50、资产处置收益

   项     目                                          本期发生额                               上期发生额
   固定资产处置利得(损失以“-”填列)                       1,050.00                                62,909.94

51、营业外收入

                                                                                        计入当期非经常性损
   项     目                                 本期发生额                  上期发生额
                                                                                                  益的金额
   其他                                                 -                      425.98                         -

52、营业外支出

                                                                                        计入当期非经常性损
   项     目                             本期发生额              上期发生额
                                                                                            益的金额
   非流动资产毁损报废损失                215,936.75               33,973.97                 215,936.75
   其他                                                           100,000.00                    -
   合     计                             215,936.75               133,973.97                215,936.75




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53、所得税费用

(1)所得税费用明细

   项     目                                             本期发生额                           上期发生额
   按税法及相关规定计算的当期所得税                     12,753,375.90                         15,868,198.85
   递延所得税费用                                        7,986,757.78                          2,152,194.49
   合     计                                            20,740,133.68                         18,020,393.34

(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:

   项     目                                                             本期发生额           上期发生额
   利润总额                                                             143,944,108.73       123,023,707.60
   按适用税率计算的所得税费用                                            21,591,616.31        18,453,556.14
   某些子公司适用不同税率的影响                                             30,525.05          1,025,033.50
   对以前期间当期所得税的调整
   权益法核算的合营企业和联营企业损益
   无须纳税的收入(以“-”填列)
   不可抵扣的成本、费用和损失
   税率变动对期初递延所得税余额的影响
   利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
   异的纳税影响(以“-”填列)
   未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
   研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)
   其他                                                                    -882,007.68        -1,458,196.30
   所得税费用                                                            20,740,133.68        18,020,393.34

54、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

   项     目                                          本期发生额                            上期发生额
   往来款                                         9,692,614,187.87                       4,713,235,190.97
   政府补助                                            3,038,299.52                        18,971,885.24
   利息收入                                           15,143,795.76                         3,215,789.66
   信用证、保函等保证金的收回                          3,213,629.29                        20,894,181.69
   合     计                                      9,714,009,912.44                       4,756,317,047.57

(2)支付其他与经营活动有关的现金

   项     目                                          本期发生额                            上期发生额
   往来款                                        10,041,833,959.16                       4,593,857,766.60
   销售费用付现                                        4,259,501.54                         5,061,981.26
   管理费用付现                                       47,106,785.36                        33,714,252.77


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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   项     目                                         本期发生额                              上期发生额
   银行手续费等                                       1,450,388.97                           4,883,084.42
   合     计                                    10,094,650,635.03                         4,637,517,085.05

(3)收到其他与筹资活动有关的现金

   项     目                                         本期发生额                              上期发生额
   跨境支付资金管理活动利息收入                      32,377,924.61                          22,345,018.34
   合 计                                             32,377,924.61                          22,345,018.34

55、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

   补充资料                                                           本期发生额               上期发生额
   1、将净利润调节为经营活动现金流量:
   净利润                                                             123,203,975.05          105,003,314.26
   加:资产减值损失                                                        29,223.64                         -
   信用减值损失                                                         1,542,340.46             -466,723.58
   固定资产折旧                                                         5,160,796.46            5,662,654.15
   使用权资产折旧                                                      13,725,026.50                         -
   无形资产摊销                                                         1,994,950.67            2,111,452.67
   长期待摊费用摊销                                                                   -            93,877.02
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
                                                                            -1,050.00             -63,335.92
   号填列)
   固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                 211,246.64               19,892.42
   公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                 461,664.22             -411,068.50
   财务费用(收益以“-”号填列)                                       3,302,986.15           37,610,909.23
   投资损失(收益以“-”号填列)                                      -11,792,682.33          -8,050,616.08
   递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                             -1,161,564.35            -424,068.01
   递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                             -2,648,025.67           2,503,686.20
   存货的减少(增加以“-”号填列)                                    -10,992,699.76          45,334,504.01
   经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                        -335,553,229.14        3,438,746,848.89
   经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                          90,095,918.46       -3,657,358,528.39
   其他                                                                    -75,000.00             641,200.00
   经营活动产生的现金流量净额                                        -122,496,123.00          -29,046,001.62
   2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
   债务转为资本                                                                   -                          -
   一年内到期的可转换公司债券                                                     -                          -
   融资租入固定资产                                                               -                          -
   3、现金及现金等价物净变动情况:
   现金的期末余额                                                    564,270,782.15           709,359,191.98


                                                70
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   补充资料                                                      本期发生额                 上期发生额
   减:现金的期初余额                                          487,430,346.33             475,000,364.56
   加:现金等价物的期末余额                                                    -                         -
   减:现金等价物的期初余额                                                    -                         -
   现金及现金等价物净增加额                                     76,840,435.82             234,358,827.42

(2)本期收到的处置子公司的现金净额:无。

(3)现金及现金等价物的构成

   项   目                                                              期末数                   期初数
   一、现金                                                        564,270,782.15         487,430,346.33
   其中:库存现金                                                       674,105.49          1,284,345.54
        可随时用于支付的银行存款                                   563,596,676.66         486,146,000.79
        可随时用于支付的其他货币资金                                                -                    -
   二、现金等价物                                                                   -                    -
   其中:三个月内到期的债券投资                                                     -                    -
   三、期末现金及现金等价物余额                                    564,270,782.15         487,430,346.33
   其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物                           -                    -

56、所有权或使用权受到限制的资产

   项   目                                                  期末账面价值                     受限原因
   货币资金-其他货币资金                                     861,349,131.53        质押借款、保证金
   交易性金融资产                                            993,078,026.66                  质押借款
   固定资产--房屋及建筑物中的上海市洲海路森兰
                                                              50,136,002.19                  抵押借款
   国际大厦 999 号 A 楼 8 层 801 室-804 室房产
   合   计                                                  1,904,563,160.38

   (1)所有权或使用权受到限制的货币资金

   项   目                                                                                  年末余额
   信用证及保函保证金                                                                    48,548,640.75
   银行承兑汇票保证金                                                                      165,518.04
   贷款质押保证金                                                                       812,534,972.74
   定期存单质押                                                                            100,000.00
   合计                                                                                 861,349,131.53

57、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

   项目                                 期末外币余额        折算汇率       期末折算人民币余额
   货币资金
   其中:美元                           130,192,775.43         6.4601                   841,058,348.59

                                                 71
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   项目                            期末外币余额       折算汇率    期末折算人民币余额
   澳元                              6,590,940.03        4.8528          31,984,513.78
   欧元                              2,500,220.38        7.6862          19,217,193.88
   港币                              9,366,332.06        0.8321           7,793,724.93
   日元                            107,976,868.00        0.0584           6,308,872.45
   新西兰元                           188,704.79         4.5153            852,058.74
   韩元                             35,494,032.00        0.0057            202,848.39
   英镑                                22,582.87         8.9410            201,913.44
   新加坡元                            12,225.60         4.8027             58,715.89
   加元                                  1,109.68        5.2097               5,781.10
   瑞士法郎                                    0.24      7.0000                  1.68
   应收账款
   其中:美元                       50,953,437.98        6.4601         329,164,048.80
   欧元                              2,371,908.43        7.6862          18,230,962.58
   港币                             12,248,188.03        0.8321          10,191,717.27
   澳元                              1,156,458.75        4.8528           5,612,063.03
   日元                             53,323,666.20        0.0584           3,115,595.17
   其他应收款
   其中:美元                       55,664,107.03        6.4601         359,595,697.83
   港币                             26,804,917.09        0.8321          22,304,371.51
   澳元                              3,505,671.69        4.8528          17,012,323.58
   欧元                               582,463.65         7.6862           4,476,932.10
   韩元                             15,000,000.00        0.0057             85,725.00
   应付账款
   其中:美元                        9,642,158.94        6.4601          62,289,310.96
   港币                              4,338,828.66        0.8321           3,610,339.33
   欧元                                54,665.38         7.6862            420,169.04
   其他应付款
   其中:美元                         151,779.71         6.4601            980,512.10
   港币                              1,010,391.31        0.8321            840,746.61
   韩元                               428,880.00         0.0057               2,451.05
   短期借款
   其中:美元                       99,947,709.54        6.4601         645,672,198.41

58、政府补助

(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量




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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                                                                        本期结转 与资产
                                                  本期结转
                                       本期新增                   其他                  计入损益 相关/与
   补助项目      种类    2020.12.31               计入损益                   2021.06.30
                                       补助金额                   变动                  的列报项 收益相
                                                    的金额
                                                                                              目      关
   物流业调整
   和振兴项目
   2013 年中央
                 财政                                                                              与资产
   预算内投资           2,125,000.00          -   75,000.00           - 2,050,000.00 其他收益
                 拨款                                                                                相关
   计划华东保
   税运营中心
   300 万
   企业信息化
                 财政                                                                              与收益
   重点项目资            661,728.73           -           -           -      661,728.73 其他收益
                 拨款                                                                                相关
   助
   收到自贸区    财政                                                                              与收益
                              46.32           -           -           -          46.32 其他收益
   专项资金      拨款                                                                                相关
   合计                 2,786,775.05          -   75,000.00           - 2,711,775.05

(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况

                                                                                               与资产相关/
   补助项目(产生其他收益的来源)                             本期发生额         上期发生额
                                                                                               与收益相关
   上海市浦东新区世博地区开发管理委员会扶持资金                                 256,111.00     与收益相关
   稳增长奖励                                                                  14,801,579.00   与收益相关
   国家发展改革委发放投资[2013]1079 号文件关于下达物流
   业调整和振兴项目 2013 年中央预算内投资计划华东保税          75,000.00         75,000.00     与资产相关
   运营中心 300 万
   物博会展位费补贴                                            42,400.00                       与收益相关
   稳岗补贴                                                                      57,996.73     与收益相关
   上海企业市场多元化专项资金补助                              192,012.00                      与收益相关
   企业参加展会活动资助项目(重点展会资助)补贴                                                与收益相关
   进项加计                                                    375,319.25       287,253.71     与收益相关
   个税返还                                                    297,263.88        49,679.97     与收益相关
   中央外经贸发展专项资金进博会                                                 231,000.00     与收益相关
   总部企业贡献扶持资金                                                         1,204,600.00   与收益相关
   机电第一期补贴                                                               429,533.00     与收益相关
   失业保险费返还                                                               139,131.83     与收益相关
   产业发展专项补贴                                           1,114,000.00      1,440,000.00   与收益相关
   深圳市南山区人力资源局以工代训补贴                          164,000.00                      与收益相关
   深圳市南山区南山街道办事处 5 月份中小微企业新招用
                                                                1,000.00                       与收益相关
   湖北籍劳动力补贴
   职业技能提升行动专项资金                                    42,000.00                       与收益相关
   廊坊经开管委会 2020 年贸易额补助                            75,991.51                       与收益相关
   享受税收减免金额挂账-特殊群体                                7,312.88                       与收益相关
   高新企业补贴                                                650,000.00                      与收益相关


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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                                                                        与资产相关/
   补助项目(产生其他收益的来源)                     本期发生额        上期发生额
                                                                                        与收益相关
   上海收到就业补贴                                     2,000.00                         与收益相关
   合计                                                3,038,299.52   18,971,885.24

六、合并范围的变动

1、同一控制下企业合并:无

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

                                    主要经   注册                         持股比例%          取得
   子公司名称                                       业务性质
                                    营地     地                           直接        间接   方式
   东方嘉盛商贸物流(香港)有限公
                                    香港     香港   供应链管理服务       100.00          -   设立
   司
   香港嘉泓永业贸易有限公司         香港     香港   供应链管理服务                 100.00    设立
   重庆光焰投资管理有限公司         重庆     重庆   投资公司             100.00          -   设立
   重庆光焰物流有限公司             重庆     重庆   供应链管理服务       100.00          -   设立
   重庆东方嘉盛供应链管理有限公司   重庆     重庆   供应链管理服务       100.00          -   设立
   北京华盛嘉阳物流有限公司         北京     北京   供应链管理服务       100.00          -   设立
   深圳运输宝电子商务有限公司       深圳     深圳   网上贸易服务               -   100.00    设立
   深圳市前海嘉泓永业投资控股有限
                                    深圳     深圳   投资公司             100.00          -   设立
   公司
   深圳市东方嘉盛物流有限公司       深圳     深圳   供应链管理服务       100.00          -   设立
   深圳嘉泓永业物流有限公司         深圳     深圳   供应链管理服务       100.00          -   设立
   上海东方嘉盛供应链管理有限公司   上海     上海   供应链管理服务       100.00          -   设立
   上海东方嘉盛物流有限公司         上海     上海   供应链管理服务       100.00          -   设立
   上海外高桥保税物流园区东方嘉盛
                                    上海     上海   供应链管理服务       100.00          -   设立
   物流有限公司
   深圳市前海光焰供应链有限公司     深圳     深圳   供应链管理服务             -   100.00    设立
   郑州航空港区嘉盛供应链管理有限
                                    郑州     郑州   供应链管理服务        51.00          -   设立
   公司
   深圳市嘉盛易商外贸服务有限公司   深圳     深圳   供应链管理服务        85.00          -   设立
   深圳市嘉盛易成物流有限公司       深圳     深圳   供应链管理服务       100.00          -   设立
   TOPEASY CO., LIMITED            韩国     韩国   供应链管理服务                 100.00    设立
   重庆东方嘉盛科技发展有限公司     重庆     重庆   供应链管理服务       100.00          -   设立
                                                    货物运输代理服
   上海自贸区东方嘉盛物流有限公司   上海     上海                        100.00          -   设立
                                                    务
   郑州嘉泓永业供应链管理有限公司   郑州     郑州   供应链管理服务       100.00          -   设立
   仁宝贸易有限公司                 香港     香港   供应链管理服务       100.00          -   设立
   广州光焰物流有限公司             广州     广州   货物运输代理服       100.00          -   设立

                                              74
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                    主要经   注册                       持股比例%        取得
   子公司名称                                       业务性质
                                    营地     地                         直接     间接    方式
                                                    务
   深圳市华盛嘉阳技术有限公司       深圳     深圳   供应链管理服务     100.00        -   设立
                                                    贸易、供应链管理
   香港嘉盛易商贸易有限公司         香港     香港                           -    85.00   设立
                                                    服务
   嘉兴市综合保税区东方嘉盛供应链
                                    嘉兴     嘉兴   供应链管理服务     100.00        -   设立
   管理有限公司
   上海燊火嘉炎科技有限公司         上海     上海   供应链管理业务      60.00            设立
   重庆华阳嘉讯供应链管理有限公司   重庆     重庆   供应链管理业务     100.00            设立
   深圳市光焰供应链有限公司         深圳     深圳   供应链管理业务     100.00            设立
   重庆东方嘉盛协同供应链管理有限
                                    重庆     重庆   供应链管理业务     100.00            设立
   公司
   太仓市嘉泓永业供应链管理有限公
                                    太仓     太仓   供应链管理业务              100.00   设立
   司
   威海东方嘉盛智慧供应链有限公司   威海     威海   供应链管理业务     100.00            设立
   深圳市嘉泓恒业供应链有限公司     深圳     深圳   供应链管理业务     100.00            设立
   昆山市嘉泓永业供应链有限公司     昆山     昆山   供应链管理业务     100.00            设立
   岳阳嘉泓永业供应链管理有限公司   岳阳     岳阳   供应链管理业务     100.00            设立
   上海嘉焰科技有限
                                    上海     上海   信息科技           100.00            设立
   公司
   廊坊市东方嘉盛供应链管理有限公
                                    河北     廊坊   供应链管理业务     100.00            设立
   司
   武汉嘉泓永业供应链管理有限公司   湖北     武汉   供应链管理业务     100.00            设立
   深圳市嘉泓永业数字供应链有限公
                                    深圳     深圳   供应链管理业务     100.00            设立
   司
   上海兴亚报关有限公司             上海     上海   报关、报检业务      55.00            收购
   上海兴惠报关有限公司             上海     上海   报关、报检业务               55.00   收购
   上海兴畅报关有限公司             上海     上海   报关、报检业务               55.00   收购
   苏州兴亚报关有限公司             上海     上海   报关、报检业务               55.00   收购
   上海兴同信国际货运代理有限公司   上海     上海   国内运输、仓储               55.00   收购
                                                    关务咨询、AEO 认
   上海兴之捷商务咨询有限公司       上海     上海                                55.00   收购
                                                    证辅导
                                                    关务软件开发、数
   上海捷艾特信息技术有限公司       上海     上海                                70.00   收购
                                                    据服务
   深圳前海光焰小额贷款有限公司     深圳     深圳   小额贷款业务       100.00            收购
   深圳市前海光焰控股有限公司       深圳     深圳   企业咨询管理       100.00            收购
   嘉兴市光焰供应链有限公司         嘉兴     嘉兴   供应链管理业务              100.00   设立
   海口东方嘉盛供应链有限公司       海口     海口   进出口代理                  100.00   设立
                                             新加
   东方嘉盛(新加坡)私人有限公司   新加坡          供应链管理服务     100.00            设立
                                             坡
                                                    第三类医疗器械
   上海东方嘉盛医疗科技有限公司     上海     上海                      100.00            设立
                                                    经营
   海口嘉盛易商供应链管理有限公司   海口     海口   进出口代理                  100.00   设立


                                              75
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   说明:上海兴惠报关有限公司、上海兴畅报关有限公司已于 2020 年 07 月 21 日注销;上
   海燊火嘉炎科技有限公司已于 2021 年 01 月 05 日注销。

八、金融工具风险管理

   本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性
   金融资产、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非
   流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具
   有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理
   层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

   本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对
   本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别
   和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,
   以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,
   以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
   部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

   本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、
   利率风险)。

   董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引
   并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面
   临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险
   和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决
   定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进
   行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。

   本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险
   管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

   信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

   本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
   收账款、其他应收款、长期应收款等。

   本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团银行存款和衍生金
   融工具的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,本集团预期银行存款和衍
   生金融工具不存在重大的信用风险。

   对于应收账款、其他应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对
   客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置
   相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集

                                          76
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在
   可控的范围内。

   本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财
   务状况实施信用评估。

   本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
   有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中,前五大客户的
   应收账款占本集团应收账款总额的 35.01%(2020 年:39.36%);本集团其他应收款中,
   欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 35.73%(2020 年:45.57%)。

   于资产负债表日,本集团债权投资的账面价值按照报表项目列示如下。

                                                    2021.06.30              2020.12.31
   交易性金融资产                              1,015,578,026.68          942,345,085.72

   本集团交易性金融资产为购买的银行非保本浮动收益类理财产品,于 2021 年 06 月 30
   日余额为 101,557.80 万元,信用风险小。

(2)流动性风险

   流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
   的风险。

   本公司从事供应链管理业务,主要业务模式有以下几种:一是客户会将资金提前支付给
   本公司,委托本公司采购其指定的货物,本公司收取部分服务费;二是客户指定的供应
   商将货物赊销给本公司,本公司再对等赊销给客户,本公司在收到客户支付的货款后才
   需向其指定的供应商支付货款;三是本公司买断货物所有权后进行销售,待收到最终客
   户货款后支付采购款。总的来说,本公司面临的流动性风险较小,但是如果相关客户经
   营情况和财务状况出现重大变化,可能使公司面临货物无法收回导致无法按时支付供应
   商款项及其他款项的流动性风险。

   本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2021 年 06 月 30
   日,本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 467,806.95 万元(2020 年 12 月 31 日:人
   民币 283,508.12 万元)。

(3)市场风险

   金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
   波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

   利率风险

   利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
   利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

   本集团持有的计息金融工具-短期借款余额为 239,010.49 万元,其中跨境支付资金管理活
   动的质押借款余额 196,180.72 万元 ,一般借款余额 42,829.77 万元。

                                          77
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团融资期限主要为 1 年期以内,
   且主要为跨境支付资金管理活动的质押借款。在跨境支付资金管理活动中,由于境外人
   民币远期外汇合约和境内人民币即期汇率存在远期即期差,且境内人民币存款利率与境
   内境外外币贷款利率也存在利率差,公司可以通过银行提供的跨境支付产品进行货款结
   算降低外币货款的支付成本。只要存在人民币即期远期汇率差与不同币种存款贷款利率
   差合计为正的情况,公司就可以通过购买银行提供的跨境支付产品降低外币货款支付成
   本。融资相关的保证金质押业务期限一般与融资期限一致,存贷款利率都已和金融机构
   通过合同等约定,公司通过银行提供的跨境支付产品进行货款结算可取得无风险收益,
   利率风险少。但由于跨境支付产品要受人民币即期远期汇差及不同币种存款贷款利率差
   影响,若汇差和利差的波动区间较窄可能导致公司跨境支付资金管理活动效果下降,进
   而对公司经营业绩产生影响。

   汇率风险

   汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
   汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

   汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。

   公司从事供应链管理业务涉及较多的进出口业务,须频繁收付外汇。

   于 2021 年 06 月 30 日,公司的外币货币资金 90,768.4 万元,其中公司跨境支付资金管理
   活动中外币短期借款相关的保证金 64,540.87 万元,外币短期借款为公司跨境支付资金管
   理活动的质押借款,该两类外币资产、负债是跨境支付资金管理相关日常财务安排所形
   成,与外汇远期合约合成为一项固定利率的贷款或保证金,没有汇率风险。

2、资本管理

   本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并
   使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

   为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
   向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

   本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021 年
   06 月 30 日,本集团的资产负债率为 59.12%。

九、公允价值

   按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可
   分为:

   第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

   第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负
   债的市场报价之外的可观察输入值。

   第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

                                          78
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(1)以公允价值计量的项目和金额

   于2021年06月30日,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:

                                第一层次公允   第二层次公允    第三层次公允
   项目                                                                                    合计
                                    价值计量       价值计量        价值计量
   一、持续的公允价值计量
   (一)交易性金融资产
   1.债务工具投资
   2.权益工具投资
   3.指定为以公允价值计量且
   其变动计入当期损益的金融
   资产
   4.其他                                                     1,015,578,026.68   1,015,578,026.68
   (二)衍生金融资产
   (三)应收款项融资                                                        -
   (四)一年内到期的非流动资
                                           -              -
   产
   (五)其他债权投资                      -              -
   (六)其他权益工具投资                  -              -
   (七)其他非流动金融资产                -              -                  -                  -
   (八)投资性房地产                      -              -                  -                  -
   1.出租的土地使用权                      -              -                  -                  -
   2.出租的建筑物                          -              -                  -                  -
   3.持有并准备增值后转让的
                                           -              -                  -                  -
   土地使用权
   (九)生物资产                          -              -                  -                  -
   1.消耗性生物资产                        -              -                  -                  -
   2.生产性生物资产                        -              -                  -                  -
   持续以公允价值计量的资产
                                           -              -   1,015,578,026.68   1,015,578,026.68
   总额
   (十)交易性金融负债                    -              -                  -                  -
   1.指定为以公允价值计量且
   其变动计入当期损益的金融                -              -                  -                  -
   负债
   2.其他                                  -              -
   (十一)衍生金融负债                    -              -                  -
   持续以公允价值计量的负债
                                           -              -                  -                  -
   总额

   本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度,本
   集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换,亦
   无转入或转出第三层次的情况。



                                               79
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不
   在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
   型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
   利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。2021年06月30日
   止,本集团金融工具的公允价值计量方法未发生变化。

(2)2021年06月30日止,本集团无第二层次公允价值计量的资产及负债。

(3)持续和非持续第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

   持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产为本集团持有的保本浮动收益类理财产
   品。本集团采用约定的预期收益率计算的未来现金流量折现的方法估算公允价值。基于
   该等理财产品期限短,交易较为频繁,于2021年06月30日,本公司以购买的理财产品本
   金加上最低档收益率估算公允价值。

   非持续第三层次公允价值计量中非同一控制下的企业合并中取得的被购买方各项可辨
   认资产、负债,本集团主要参考独立合格专业评估师的评估报告,该评估主要采用了收
   益法及资产基础法的估值技术。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

   本公司无母公司,孙卫平女士直接持有公司 46.53%的股份,连同代其子女行使股东权利
   的股份以及作为上海智君的执行事务合伙人实际控制的股份,合计控制公司 72.87%的股
   份,为本公司的实际控制人。

2、本公司的子公司情况

   子公司情况详见附注七、1。

3、本集团的合营企业和联营企业情况

   重要的合营和联营企业情况详见附注五、10。

4、本集团的其他关联方情况

   关联方名称               与本集团关系
   李旭阳                   董事、财务中心总监、董事会秘书,持公司 0.072%股权
   彭建中                   董事、运营管理中心总监,持公司 0.072%股权
   邓建民                   董事,持公司 0.022%股权
   沈小平                   独立董事
   王千华                   独立董事
   王艳                     独立董事
   何一鸣                   监事会主席,持公司 0.022%股权
   何清华                   监事,持公司 0.013%股权


                                             80
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财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   关联方名称                与本集团关系
   田卉                      监事,持公司 0.022%股权
   张光辉                    销售管理中心总监,持公司 0.0434%股权
   汪健                      信息技术管理中心总监,持公司 0.0434%股权

5、关联交易情况

(1)关键管理人员薪酬

   本集团本期关键管理人员 12 人,上期关键管理人员 12 人,支付薪酬情况见下表:

                                                                               单位:万元
   项目                                             本期发生额                   上期发生额
   关键管理人员薪酬                                      275.38                       187.62

(2)关联方资金拆借情况

   无

(3)关联方股权收购

   无
6、关联方应收应付款项:

   项目名称         关联方                                        2021.06.30       2020.12.31
   其他应付款       上海和越国际货运有限公司                  19,000,000.00     11,000,000.00

7、关联方承诺:无。

十一、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

   截至 2021 年 06 月 30 日,本集团不存在应披露的承诺事项。

2、其他承诺事项:无

3、前期承诺履行情况:无

4、或有事项

(1)期末未到期不可撤销信用证及保函

   项目                  币种                                2021.06.30           2021.01.01
   信用证                美元                               2,333,300.00         2,670,570.00
   信用证                人民币                                        -       151,907,897.01
   保函                  人民币                            81,000,000.00        57,000,000.00
   保函                  美元                             171,025,304.61       107,439,464.95

                                               81
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财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2)截至 2021 年 06 月 30 日,本公司及子公司担保情况如下:

                                                                                           担保
                                                        担保         担保         担保     是否
   担保方             被担保方       担保金额                                              已经
                                                        起始日       终止日       类型     履行
                                                                                           完毕

   上海东方嘉盛供应
   链管理有限公司、
                      深圳市东方嘉                                                连带责
   深圳嘉泓永业物流                  USD65,000,000.00   2020-4-24    2022-4-24             否
                      盛供应链股份                                                任担保
   有限公司、重庆东
                      有限公司
   方嘉盛科技发展有
   限公司
                      深圳市东方嘉                                                连带责
   重庆东方嘉盛科技                  250,000,000.00     2018-11-1    2023-10-31            否
                      盛供应链股份                                                任担保
   发展有限公司
                      有限公司
   深圳市前海嘉泓永
   业投资控股有限公   深圳市东方嘉                                                连带责
   司、上海东方嘉盛   盛供应链股份   1,000,000,000.00   2021-7-14    2022-5-18             否
                                                                                  任担保
   供应链管理有限公   有限公司
   司
   深圳市前海嘉泓永
   业投资控股有限公   深圳市东方嘉                                                连带责
   司、上海东方嘉盛   盛供应链股份   200,000,000.00     2021-7-14    2022-5-18             否
                                                                                  任担保
   供应链管理有限公   有限公司
   司
   深圳市前海嘉泓永   深圳市东方嘉                                                连带责
   业投资控股有限公   盛供应链股份   1,500,000,000.00   2021/5/21    2022/5/20             否
                                                                                  任担保
   司                 有限公司
                      深圳市东方嘉                                                连带责
   上海东方嘉盛供应                  100,000,000.00     2020-8-17    2021-8-16             否
                      盛供应链股份                                                任担保
   链管理有限公司
                      有限公司
   深圳市前海嘉泓永
   业投资控股有限公   深圳市东方嘉                                                连带责
   司、上海东方嘉盛   盛供应链股份   1,000,000,000.00   2021/6/4     2022/6/3              否
                                                                                  任担保
   供应链管理有限公   有限公司
   司
   深圳市前海嘉泓永
   业投资控股有限公   深圳市东方嘉                                                连带责
   司、上海东方嘉盛   盛供应链股份   120,000,000.00     2021/6/4     2022/6/3              否
                                                                                  任担保
   供应链管理有限公   有限公司
   司
                      深圳市东方嘉                                                连带责
   上海东方嘉盛供应                  400,000,000.00     2020-11-30   2021-11-27            否
                      盛供应链股份                                                任担保
   链管理有限公司
                      有限公司




                                                82
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   深圳市前海嘉泓永   深圳市东方嘉                                               连带责
   业投资控股有限公   盛供应链股份   50,000,000.00    2021/6/11    2022/6/11                  否
                                                                                 任担保
   司                 有限公司
   深圳市前海嘉泓永
   业投资控股有限公   深圳市东方嘉                                               连带责
   司、上海东方嘉盛   盛供应链股份   180,000,000.00   2020/12/18   2021/12/17                 否
                                                                                 任担保
   供应链管理有限公   有限公司
   司
                      深圳市前海嘉                                               抵押担
   深圳市东方嘉盛供                  18,136,020.00    2016-11-29   2025-12-15                 否
                      泓永业投资控                                               保
   应链股份有限公司
                      股有限公司

   截至 2021 年 06 月 30 日,本集团不存在其他应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、 重要的资产负债表日后事项说明

   无

2、资产负债表日后利润分配情况

   无

3、重要销售退回

   无

4、其他资产负债表日后事项说明

   截至 2021 年 08 月 26 日,本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

   租赁

   作为承租人

                                                               2021 年             2020 年
    租赁负债利息费用                                         109,834.04          263,179.67
    计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用和低
    价值资产租赁费用                                        2,648,497.66        2,865,220.76
    转租使用权资产取得的收入                                      -                   -
    与租赁相关的总现金流出                                 14,744,217.13        12,528,048.05

    本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物,房屋及建筑物的租赁
    期通常为 1 至 3 年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租,部分租赁
    合同要求本集团财务指标保持在一定水平。


                                               83
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

      未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
      于 2021 年 06 月 30 日,本集团已签订的不可撤销的短期租赁合同金额为人民币 30.89
      万元(2020 年:人民币 38.52 万元),将于一年以内支付。
十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

    账龄                                                                                                                               2021.06.30
    1 年以内                                                                                                                      385,958,470.97
    1至2年                                                                                                                          3,291,133.73
    2至3年                                                                                                                             182,787.23
    3至4年                                                                                                                                         -
    4至5年                                                                                                                             479,874.06
    小计                                                                                                                          389,912,265.99
    减:坏账准备                                                                                                                    2,811,730.83
    合计                                                                                                                          387,100,535.16

(2)按坏账计提方法分类披露

                                     2021.06.30                                                                  2021.01.01

                账面余额                  坏账准备                  账面                 账面余额                      坏账准备               账面
  类别                                                  预期
                                                                                                                                  预期信
                            比例                        信用
                   金额                     金额                         价值             金额        比例(%)            金额     用损失             价值
                              (%)                       损失
                                                                                                                                    率(%)
                                                        率(%)
  按单项
  计提坏                -        -                -          -                -                -             -                -        -                 -
  账准备
  按组合
  计提坏   389,912,265.99     100     2,811,730.83        0.72   387,100,535.16   411,703,439.52        100.00     2,226,731.46     0.54    409,476,708.06
  账准备
  其中:

  关联方
           257,705,315.80    66.09                               257,705,315.80    290,966,808.23        70.67                -        -    290,966,808.23
  组合                                            -
  其他客
           132,206,950.19    33.91    2,811,730.83        2.13   129,395,219.36    120,736,631.29        29.33     2,226,731.46     1.84    118,509,899.83
  户
  合计     389,912,265.99   100.00    2,811,730.83        0.72   387,100,535.16    411,703,439.52       100.00     2,226,731.46     0.54    409,476,708.06


    按组合计提坏账准备:

    组合计提项目:应收其他客户

                                                                                   2021.06.30
                                            应收账款                               坏账准备                          预期信用损失率(%)
    1 年以内                                          128,253,155.17                         1,744,242.91                                     1.36
    1至2年                                              3,291,133.73                               525,923.17                               15.98
    2至3年                                               182,787.23                                 61,690.69                               33.75


                                                                           84
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   3至4年                                                        -                                       -                       -
   4至5年                                         479,874.06                                479,874.06                        100
   5 年以上                                                      -                                       -                       -
   合计                                     132,206,950.19                                 2,811,730.83                       2.13

   2020 年 12 月 31 日,坏账准备计提情况:

                                                                                2020.12.31
   种类                                                                                计提
                                        金额           比例%              坏账准备                             净额
                                                                                      比例%
   单项金额重大并单项计提坏账准备的
   应收账款                                 -             -                      -                 -               -
   按组合计提坏账准备的应收账款       411,703,439.52     100                2,226,731.46          0.54       409,476,708.06

   其中:关联方组合                   290,966,808.23    70.67                    -                 -         290,966,808.23

   其他客户                           120,736,631.29    29.33               2,226,731.46          1.84       118,509,899.83

                 合计                 411,703,439.52    100.00              2,226,731.46          0.54       409,476,708.06


(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                                                                             坏账准备金额
   2020.12.31                                                                                                     2,226,731.46
   2021.01.01                                                                                                     2,226,731.46
   本期计提                                                                                                            584,999.37
   本期收回或转回
   本期核销                                                                                                                      -
   2021.06.30                                                                                                     2,811,730.83

(4)本期实际核销的应收账款情况:无

(5)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

   本 期 按 欠 款方 归 集 的 期末 余额前 五 名 应收账 款汇 总金 额 304,148,069.49 元, 占 应
   收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 78.00%, 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额
   736,256.84 元。

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无。

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债:无。

2、其他应收款

   项目                                                                        2021.06.30                              2020.12.31
   应收利息                                                                                  -                                   -
   应收股利                                                                                  -                                   -
   其他应收款                                                             976,128,471.19                      788,385,378.20
   合计                                                                   976,128,471.19                      788,385,378.20


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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(1)其他应收款

   ①按账龄披露

   账龄                                                                                                 2021.06.30
   1 年以内                                                                                          967,567,822.06
   1至2年                                                                                              8,792,468.85
   2至3年                                                                                                70,000.00
   3至4年                                                                                                35,000.00
   小计                                                                                              976,465,290.91
   减:坏账准备                                                                                         336,819.72
   合计                                                                                              976,128,471.19

   ②按款项性质披露

                               2021.06.30                                               2020.12.31
   项目                          坏账准
                      账面余额                      账面价值         账面余额          坏账准备            账面价值
                                      备
   应收单位往来款   941,798,438.12            -   941,798,438.12   767,510,931.50                -       767,510,931.50
   代垫款项          24,075,102.19   240,751.02    23,834,351.17    14,379,900.98       143,799.01        14,236,101.97
   押金保证金         8,758,765.85            -     8,758,765.85     6,209,341.60                -         6,209,341.60
   应收个人款项       1,832,984.75    96,068.70     1,736,916.05      488,902.64         59,899.51          429,003.13
   出口退税款                    -            -                -                   -             -                    -
   合计             976,465,290.91   336,819.72   976,128,471.19   788,589,076.72       203,698.52       788,385,378.20

   ③坏账准备计提情况

   期末,处于第一阶段的坏账准备:

                                                        未来 12 个月内的预
   类别                                     账面余额                                   坏账准备           账面价值
                                                          期信用损失率(%)
   按单项计提坏账准备                               -                     -                     -
   按组合计提坏账准备                   25,769,383.94                 1.04             267,351.24      25,502,032.70
   应收代垫款                           24,075,102.19                 1.00             240,751.02      23,834,351.17
   应收其他款项                          1,694,281.75                 1.57              26,600.22       1,667,681.53
   应收押金、保证金款项                  8,758,765.85                          -                 -      8,758,765.85
   应收关联方款项                      941,798,438.12                          -                 -    941,798,438.12
   合计                                976,326,587.91                      0.03        267,351.24     976,059,236.67




                                                        86
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   期末,处于第二阶段的坏账准备:

                                               整个存续期预期信用损失
   类别                        账面余额                                     坏账准备           账面价值
                                                 (未发生信用减值)(%)
   按单项计提坏账准备                   -                            -              -                   -
   按组合计提坏账准备          138,703.00                        50.08      69,468.48           69,234.52
   应收其他款项                138,703.00                        50.08      69,468.48           69,234.52
   应收代垫款                           -                            -              -                   -
   应收押金、保证金款项                 -                            -              -                   -
   应收关联方款项                       -                            -              -                   -
   合 计                       138,703.00                         0.50      69,468.48           69,234.52

   期末,本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

   2020 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:

                                           未来 12 个月内的预期信用
  类别                        账面余额                                      坏账准备            账面价值
                                                           损失率(%)
  按单项计提坏账准备                   -                            -                   -                   -
  按组合计提坏账准备       14,762,688.62                         1.01       149,808.78       14,612,879.84
  应收代垫款               14,379,900.98                         1.00       143,799.01       14,236,101.97
  应收其他款项               382,787.64                          1.57         6,009.77         376,777.87
  应收押金、保证金款项      6,209,341.60                            -                   -     6,209,341.60
  应收关联方款项          767,510,931.50                            -                   -   767,510,931.50
  合计                    788,482,961.72                         0.02       149,808.78      788,333,152.94

   期末,处于第二阶段的坏账准备:

                                               整个存续期预期信用损失
   类别                        账面余额                                     坏账准备           账面价值
                                                 (未发生信用减值)(%)
   按单项计提坏账准备                   -                            -              -                   -
   按组合计提坏账准备          106,115.00                        50.78      53,889.74           52,225.26
   应收其他款项                106,115.00                        50.78      53,889.74           52,225.26
   应收代垫款                           -                            -              -                   -
   应收押金、保证金款项
   应收关联方款项                          -                            -           -                   -
   合 计                       106,115.00                        50.78      53,889.74           52,225.26




                                                    87
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                   第一阶段           第二阶段             第三阶段
                                                        整个存续期           整个存续期
   坏账准备                        未来 12 个月                                                        合计
                                                      预期信用损失         预期信用损失
                                 预期信用损失
                                                   (未发生信用减值)     (已发生信用减值)
   2021 年 1 月 1 日余额             149,808.78            53,889.74                           -      203,698.52
   2021 年 1 月 1 日余额在本期                 -                    -                          -                  -
   --转入第二阶段                              -                    -                          -                  -
   --转入第三阶段                              -                    -                          -                  -
   --转回第二阶段                              -                    -                          -                  -
   --转回第一阶段                              -                    -                          -                  -
   本期计提                           117,542.47           15,578.73                           -      133,121.20
   本期转回                                    -                    -                          -                  -
   本期转销                                    -                    -                          -                  -
   本期核销                                    -                    -                          -                  -
   其他变动                                    -                    -                          -                  -
   2021 年 06 月 30 日余额           267,351.25            69,468.47                           -      336,819.72

   本期实际核销的其他应收款:无。

   ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

                                   其他应收款                      占其他应收款期末余              坏账准备期
   单位名称    款项性质                                   账龄
                                     期末余额                        额合计数的比例(%)                 末余额
   客户 1           内部往来      666,711,676.46     1 年以内                          68.28                  -
   客户 2           内部往来      152,047,049.00     1 年以内                          15.57                  -
   客户 3           内部往来       54,087,052.04     1 年以内                           5.54                  -
   客户 4           内部往来       24,457,323.07     1 年以内                           2.50                  -
   客户 5           内部往来       14,471,393.08     1 年以内                           1.48                  -
   合计                           911,774,493.65                                       93.38                  -

   ⑦应收政府补助情况:无。

   ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。

   ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:无。

3、长期股权投资

                                         2021.06.30                               2020.12.31
  项目
                    账面余额     减值准备      账面价值          账面余额          减值准备            账面价值
  对子公司
              341,433,367.02             -    341,433,367.02     342,286,097.02                -   342,286,097.02
  投资
  对联营企
              10,768,763.10              -     10,768,763.10      10,768,763.10                -    10,768,763.10
  业投资

                                                     88
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2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                       2021.06.30                                2020.12.31
  项目
                  账面余额     减值准备      账面价值           账面余额             减值准备             账面价值
  合计      352,202,130.12             -   352,202,130.12       353,054,860.12                -       353,054,860.12

(1)对子公司投资

                                                                                      本期计提            减值准备
   被投资单位         2020.12.31    本期增加     本期减少           2021.06.30
                                                                                      减值准备            期末余额
   上海外高桥保
   税物流园区东
                     6,015,050.47           -               -      6,015,050.47                   -                -
   方嘉盛物流有
   限公司
   上海东方嘉盛
                     9,430,690.00           -               -      9,430,690.00                   -                -
   物流有限公司
   上海东方嘉盛
   供应链管理有     55,000,000.00           -               -    55,000,000.00                    -                -
   限公司
   深圳嘉泓永业
                     3,828,519.95           -               -      3,828,519.95                   -                -
   物流有限公司
   深圳市东方嘉
   盛物流有限公      2,000,000.00           -               -      2,000,000.00                   -                -
   司
   深圳市前海嘉
   泓永业投资控     50,000,000.00           -               -    50,000,000.00                    -                -
   股有限公司
   重庆东方嘉盛
   供应链管理有      5,000,000.00           -               -      5,000,000.00                   -                -
   限公司
   重庆光焰物流
                     5,000,000.00           -               -      5,000,000.00                   -                -
   有限公司
   东方嘉盛商贸
   物流(香港)有       710,240.00            -               -       710,240.00                    -                -
   限公司
   重庆光焰投资
                     5,000,000.00           -               -      5,000,000.00                   -                -
   管理有限公司
   北京华盛嘉阳
                     5,000,000.00           -               -      5,000,000.00                   -                -
   物流有限公司
   重庆东方嘉盛
   科技发展有限     20,000,000.00           -               -    20,000,000.00                    -                -
   公司
   重庆东方嘉盛
   协同供应链管    100,000,000.00           -               -   100,000,000.00                    -                -
   理有限公司
   上海光焰供应
                     1,500,000.00           -   1,500,000.00                     -                -                -
   链有限公司
   深圳市光焰供
                     5,000,000.00           -               -      5,000,000.00                   -                -
   应链有限公司
   深圳市前海光
                    12,301,596.60           -               -    12,301,596.60                    -                -
   焰控股有限公


                                                 89
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2021 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                                                                                       本期计提     减值准备
   被投资单位            2020.12.31          本期增加       本期减少                 2021.06.30
                                                                                                       减值准备     期末余额
   司
   深圳市嘉盛易
   商外贸服务有       17,000,000.00                   -                  -         17,000,000.00              -             -
   限公司
   上海兴亚报关
                      38,500,000.00                   -                  -         38,500,000.00              -             -
   有限公司
   上海嘉焰科技
   有限公司            1,000,000.00                                                 1,000,000.00
   东方嘉盛(新
   加坡)私人有                                                                                               -             -
                                             647,270.00                              647,270.00
   限公司
   合计              342,286,097.02          647,270.00    1,500,000.00           341,433,367.02              -             -

(2)对联营、合营企业投资

                                                          本期增减变动
                                                                                    宣
                                                                                    告                                    减
                                                              其                                                          值
                                      追                                            发
                                                              他             其           计                              准
                                      加                                            放
                                             减               综             他           提
  被投资单位           2020.12.31       /          权益法下确                       现                         2021.06.30
                                                                                                                          备
                                             少               合             权           减    其                        期
                                      新           认的投资损                       金
                                             投               收             益           值    他                        末
                                      增                   益                       股
                                             资               益             变           准                              余
                                      投                                            利
                                                              调             动           备                              额
                                      资                                            或
                                                              整
                                                                                    利
                                                                                    润
  ①联营企业
  广东数程科技
                      8,847,713.51      -      -                 -   -        -       -     -      -         8,847,713.51   -
  有限公司
  莎车怡果食品
                      1,921,049.59      -      -                 -   -        -       -     -      -         1,921,049.59   -
  有限公司
  小计               10,768,763.10      -      -                 -   -        -       -     -      -        10,768,763.10   -

4、营业收入和营业成本

                          本期发生额                                                      上期发生额
   项目
                     收入                   成本                     收入                                    成本
   主营业务      240,104,849.71      186,026,642.35              244,981,380.86                          149,267,482.45
   合计          240,104,849.71      186,026,642.35              244,981,380.86                          149,267,482.45




                                                            90

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