南网能源:关于2021年度上半年计提资产减值准备的公告

证券代码:003035           证券简称:南网能源          公告编号:2021-060


               南方电网综合能源股份有限公司
     关于2021年度上半年计提资产减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。



    南方电网综合能源股份有限公司(以下简称“公司”、“南网能源”)于2021
年8月27日召开的一届十九次董事会会议审议通过了《关于南方电网综合能源股
份有限公司2021年1-6月计提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所上
市公司规范运作指引》、南网能源《公司章程》等有关规定,本次计提资产减值
准备事项无需提交股东大会审议。现将具体情况公告如下:
    一、本次计提资产减值准备情况概述
    (一)本次计提资产减值准备的原因
    根据《企业会计准则》《会计监管风险提示第8号—商誉减值》及《深圳证
券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定的要求,为真实、准确反映公司截
至2021年6月30日的财务状况、资产价值及经营成果,基于谨慎性原则,公司根
据相关政策要求,对公司(含合并财务报表范围内子公司)的各类资产进行了全
面检查和减值测试,判断部分资产存在减值的迹象,需要计提减值准备。
    (二)本次计提资产减值准备的资产范围、金额
    本次计提资产减值准备的资产包括应收账款、其他应收款、长期应收款、应
收票据、合同资产、固定资产和预付款项等。公司2021年1-6月对合并报表范围
内相关资产累计计提减值准备52,042,058.04元,转回300,804.55元,合计计提
资产减值准备51,741,253.49元。具体明细如下:
                  项目                     2021 年 1-6 月发生额(元)
应收账款坏账准备                                               47,432,045.14
其他应收款坏账准备                                                 313,648.10
长期应收款坏账准备                                                -129,641.40
应收票据坏账准备                                                   -10,090.00
合同资产减值准备                                                  -161,073.15
固定资产减值准备                                                 4,014,696.15
                   项目                   2021 年 1-6 月发生额(元)
预付款项减值准备                                                  281,668.65
                   合计                                       51,741,253.49
    (三)拟计入的报告期间
    本次计提资产减值准备计入的报告期间为2021年1月1日至2021年6月30日。
    二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
    (一)应收款项等金融工具减值准备计提说明
    根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定,公司以预
期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或
继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确
认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自
初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
    对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资
成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公
司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成
分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险
自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认
后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失
准备。
    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工
具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融
工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期
信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工
具划分为不同组合。
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增
加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融
资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损
失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    1、按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
         项目       确定组合的依据             计量预期信用损失的方法
                                     参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
其他应收款——账
                    账龄             经济状况的预测,分别确认12个月预期信用损失或
龄组合
                                     整个存续期预期信用损失
其他应收款——合                     参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
并范围内关联往来    客户类型         经济状况的预测,分别确认12个月预期信用损失或
组合                                 整个存续期预期信用损失
    2、按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
    (1)具体组合及计量预期信用损失的方法
                确定组合
 项目                                      计量预期信用损失的方法
                的依据
                           参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
应收银行承兑
                票据类型   的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,
汇票组合
                           计算预期信用损失
应收非银行金               参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
融机构承兑汇    票据类型   的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,
票组合                     计算预期信用损失
                           参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
应收商业承兑
                票据类型   的预测,编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用
汇票组合
                           损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——               参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
                   账龄
账龄组合                   的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
                    确定组合
 项目                                         计量预期信用损失的方法
                    的依据
                               照表,计算预期信用损失


应收账款——                   参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
合并范围内关        客户类型   的预期,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,
联往来组合                     计算预期信用损失
                               参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
合同资产——
                     账龄      的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
账龄组合
                               照表,计算预期信用损失
合同资产——                   参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
合并范围内关        客户类型   的预期,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,
联往来组合                     计算预期信用损失
                               参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
长期应收款—
                     账龄      的预测,编制长期应收款账龄与整个存续期预期信用损失率
—账龄组合
                               对照表,计算预期信用损失
长期应收款—                   参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
—合并范围内        客户类型   的预期,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,
关联往来组合                   计算预期信用损失
    (2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
          账龄                               应收账款预期信用损失率(%)
   1年以内(含,下同)                                 1.00
            1-2年                                       10.00
            2-3年                                       20.00
            3-4年                                       50.00
            4-5年                                       70.00
           5年以上                                      100.00
    按照上述方法,2021年1-6月公司对应收款项计提坏账准备47,745,693.24
元,转回坏账准备139,731.40元;合同资产转回资产减值准备161,073.15元;预
付账款计提减值准备281,668.65元。
    (二)长期资产减值
    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资
产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进
行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述
长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
    按照上述方法,2021年1-6月公司计提云南省田坝煤矿瓦斯发电项目资产减
值准备4,014,696.15元。
    三、本次计提资产减值准备对公司的影响
    本次计提资产减值准备金额合计为51,741,253.49元,减少公司2021年1-6
月归属于上市公司股东净利润46,461,681.98元,减少公司2021年1-6月归属于上
市公司股东所有者权益46,461,681.98元,该影响已在公司2021年1-6月财务报告
中反映(公司半年度财务报告未经审计)。
    本次计提资产减值准备,主要系公司按照会计政策对应收账款中应收可再生
能源补贴款计提坏账准备。截至2021年6月30日公司应收可再生能源补贴余额为
117,819.77万元,占应收账款余额的比例为66.31%,因国家财政部发放可再生能
源补贴存在一定滞后,且补贴款一般在年末集中支付,导致按账龄组合计提的应
收账款坏账准备金额较高。报告期内,与可再生能源补贴相关的政策未发生重大
变化,公司对应收可再生能源补贴计提坏账准备的政策及方法与以前年度保持了
一致性。随着可再生能源补贴后续的拨付及客户陆续回款,公司后续将按照公司
会计政策对已计提的应收账款坏账准备进行转回。
    四、本次事项的审核程序及相关意见
    (一)董事会审议情况
    公司一届十九次董事会会议审议通过了《关于南方电网综合能源股份有限公
司2021年1-6月计提资产减值准备的议案》。董事会认为,本次计提资产减值符
合《企业会计准则》和公司内部控制制度的相关规定,遵循谨慎性、合理性原则,
符合公司的实际情况,能够更真实、准确地反映公司财务状况、资产价值及经营
成果,同意本次计提资产减值准备事项。
    (二)监事会意见
    公司一届十一次监事会会议审议通过了《关于南方电网综合能源股份有限公
司2021年1-6月计提资产减值准备的议案》。监事会认为,公司本次计提资产减
值准备符合《企业会计准则》相关会计政策的规定及公司实际情况,计提减值准
备的依据充分,能更加客观公允地反映公司资产状况和经营成果,不存在损害公
司及全体股东利益的情况。因此,监事会同意本次计提资产减值准备事项。
    (三)独立董事意见
    独立董事对公司2021年上半年计提资产减值准备发表的独立意见如下:“公
司本次计提资产减值准备严格按照相关法规及财务制度在资产存在减值迹象时
计提资产减值准备,遵循了《企业会计准则》要求的谨慎性原则,不存在损害公
司及中小股东利益的情形,决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。
因此,我们一致同意《关于南方电网综合能源股份有限公司2021年1-6月计提资
产减值准备的议案》。”
    五、备查文件
    1、《南方电网综合能源股份有限公司一届十九次董事会会议决议》;
    2、《南方电网综合能源股份有限公司一届十一次监事会会议决议》;
    3、《南方电网综合能源股份有限公司独立董事关于一届十九次董事会会议
相关事项的独立意见》。


    特此公告。




                                          南方电网综合能源股份有限公司
                                                     董事会
                                                 2021 年 8 月 28 日

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