大东海A:内部控制鉴证报告

海南大东海旅游中心股份有限公司


内部控制审计报告


2020 年 12 月 31 日
                    内部控制审计报告

                                                  信会师报字[2021]第 ZA11118 号




海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东:


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求,我们审计了海南大东海旅游中心股份有限公司(以下简称贵
公司)2020 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评
价其有效性是贵公司董事会的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。
此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策
和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。




                       内部控制审计报告 第 1 页
    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为,贵公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




    立信会计师事务所                   中国注册会计师:李进华
    (特殊普通合伙)




                                       中国注册会计师:朱美荣




      中国上海                        二 O 二一年四月二十二日




                       内部控制审计报告 第 2 页

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