武汉锅炉股份有限公司2014年度内部控制评价报告

     武汉锅炉股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告


武汉锅炉股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简
称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内
部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2014 年 12 月 31 日(内部控制评价报告
基准日)的内部控制有效性进行了评价。

 一、董事会声明

    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。

二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在
财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

    (一)内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。此
次纳入评价范围的主要单位包括:武汉锅炉股份有限公司本部。此次纳入评价范围单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的 100%。2014 年度公司内部控制评价范围的主要业务和事项包括公司治理、人力资源、


社会责任、企业文化、风险评估、资金活动、采购管理、资产管理、销售业务、担保业务、
业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、项目管理、生产管理、信息与沟通、内部监督
等;重点关注的高风险领域主要包括行业竞争风险、资源价格风险、销售策略风险、产品价
格风险、供应商管理风险等。
    1、内部环境
    (1)公司治理
    公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》
等有关法律规章及中国证监会、深圳证券交易所的有关规定,建立了由股东大会、董事会、
董事会下设各专门委员会、监事会、经理层构成的公司治理结构。
    公司股东大会是公司最高决策机构。公司董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营
决策权;公司董事会现有成员 9 名,其中独立董事 3 人,董事会下设战略、审计、提名、薪
酬与考核等专业委员会。公司监事会现有成员 3 名,监事会对股东大会负责,对公司董事、
高级管理人员执行公司职务的行为进行监督, 以及检查和监督公司的财务、定期报告等方面。
经理层对董事会负责,主持公司的日常生产经营管理工作。
    公司制定了《武汉锅炉股份有限公司章程》, 并按照决策机构、执行机构和监督机构相
互独立、权责明确、相互制衡的原则,明确公司股东大会、董事会、监事会、经理层的职责
权限、任职条件、议事规则和工作程序等,确保决策、执行和监督相互分离,相互制衡,保
障了公司的持续、稳健的发展。
    为了合理制定公司发展战略,促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力,公司董事会
下设战略委员会负责规划公司的发展战略,并在内外部环境发生变化时,对发展战略规划进
行及时调整。
    (2)人力资源
    公司制定了《员工招聘与筛选管理规定》、内部招聘管理规定》、新员工入职管理规定》、
《试用期管理规定》、《离职管理规定》、《离职面谈管理规定》、《薪酬福利政策》、《加班管理
规定》、《培训管理规定和程序》和《绩效管理规定》等规章制度,对公司人力资源的引进、
开发、退出、激励和约束机制进行规定,建立了一套相对完善的人力资源管理体系。根据公
司管理的要求,对人力资源管理的管理职责、工作流程、管理目标进行了明确的、系统化的
界定,使人力资源管理工作做到有章可循,实现人力资源的合理配置,能充分调动全体员工
的积极性。为了完善公司内部架构,公司人力资源部根据公司实际情况,及时对组织架构进
行调整并编制岗位说明书。
    (3)社会责任
    公司根据国家相关法律法规规定,建立精益生产与环保部和质量与过程改进部,对生产
过程中的安全和质量问题进行集中管理和日常监督,建立完整的安全预案管理办法和事故处
理流程,并对生产过程中的质量验收、不合格品管理和纠正预防措施进行持续跟踪管理。
    (4)企业文化
    为了发展和培育公司自身特色的企业精神和共同价值观,公司人力资源部编制企业文化

规划,打造公司整体向心力,并建立了企业文化进行宣传和评估机制,巩固企业文化与经营
过程的融合结果。
    2、风险评估
    按照公司持续发展的目标,针对公司的战略风险、市场风险、运营风险、法律风险和财
务风险等五大类风险,公司建立了以内部控制为基础的风险评估和自我评价机制。
    3、控制活动
    公司在对控制措施和方法进行归纳、分析的基础上,进一步确定了主要业务流程的关键
点。关键控制点的确定和严格执行,有效保障公司的经营管理工作有章可循,形成了一套系
统、规范的业务活动控制体系。公司重要的控制活动主要包括:资金活动、采购管理、资产
管理、销售业务、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、项目管理、生产
管理等。
    (1)资金活动
    为了加强公司资金监管,对资金流程进行严格的控制,实现资金集约化管理,以最大限
度地提高资金使用效率,降低整体财务费用,公司根据国家相关法律法规的规定,制定了《费
用报销程序》、《付款申请单》、《员工长期借款程序》、《银行账户管理与对账》、《应付发票流
程》、《应收账款和增值税发票》、《零用金管理》等规定,明确了各岗位的职责权限,严格资
金收支业务的授权审批程序,不相容职务已作相互分离,相关岗位和人员相互制约,同时对
银行账户、应收应付款和零用金盘点等进行严格管理。
    公司依据国家有关的法律法规制定融资计划,对公司融资计划进行审批和效果评估。
    (2)采购业务
    公司制定了《紧急采购流程》、《项目采购管理流程》、《新供应商申请及商务评审作业指
导书》、《供应商 QEHS 评审作业指导书》、《供应商产品评审作业指导书》和《供应商改进作
业指导书》等规定,对紧急采购和项目采购进行合理规范,强化采购审批管理,并建立一套
完整的供应商评价体系,有效控制供应商质量安全风险。
    (3)资产管理
    公司制定了《设备资产管理程序》、《资产处置管理程序》、《年终存货盘点》、《物料入库
管理程序》、物料出库管理程序》、生产计划与订单执行部工作流程》、生产余料管理程序》
等规定,加强公司设备和存货的管理,发挥使用效益,防止资产无故流失,并强化对公司存
货的管理和控制,保证存货的安全完整和出入库的合规性,提高存货运营效率,有效防范资
产损失风险。
    (4)销售业务
    公司制定了《项目筛选》、《赢/输分析》等,规范公司投标项目的筛选,并对赢输分析
及分析结果的审批进行管理。
    (5)担保业务
    公司根据《中华人民共和国担保法》等有关法律规定对对外担保和对内担保的申请和审
批进行严格管理,切实防范担保业务风险。

    (6)业务外包
    公司制定了一套完善的非工程类业务外包管理体系,对业务外包的计划制定、跟踪检查
和验收进行严格管理,强化监控和风险防范,充分发挥业务外包优势。
    (7)财务报告
    公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求,制定了《财
务月结流程》、《税务管理流程》等对会计核算和税务管理进行规范,明确了会计政策、会计
科目的制定和变更管理办法,对记账、结账和纳税申报的程序进行梳理,并规范了财务报告
编制和分析的审批流程,保障财务报告的信息及时、准确、完整。
    (8)全面预算
    为了促进企业实现发展战略,公司对预算编制、预算执行分析和调整等内容进行明确规
定,预算指标体系设计合理,导向性强,明确绩效指标、考核范围、考核办法等要素,有效
保障预算管理在公司实现发展战略过程中的积极作用。
    (9)合同管理
    公司根据《中华人民共和国合同法》等法律法规和公司经营实际情况,对标准或非标准
采购合同、紧急采购合同和通用合同的审批进行严格管理,并对合同变更与解除、合同纠纷
等做出了明确规定。
    (10)项目管理
    公司制定了《技术标准管理》、《设计评审》、《图样和技术文件更改》、《工程设计资料鉴
定》、《工程执行计划》、《项目执行策略》、《项目团队成本预估》、《项目启动会议》、《项目时
间管理》等规定,对技术标准、设计评审、图样和设计文件变更、工程设计资料报审鉴定等
设计管理流程进行规范,并对工程执行计划审批、项目执行策略、项目团队成本预估审批、
项目启动会议管理和项目时间管理等项目实施过程进行跟踪管理。通过制定清晰、合理的项
目管理脉络,对公司核心业务进行规范管理,提升经营效果。
    (11)生产管理
    公司制定了《生产计划与订单执行部工作流程》对生产计划和生产运行过程进行管理,
规范生产计划制定、工装制造计划实施、零件及配合件生产计划实施、在制品停工及动用等
过程。
    为了对生产过程进行安全管理,公司制定了《WBC-MP-2010-03 目标指标和管理方案控
制程序》、《WBC-MP-2010-12 应急预案和响应控制程序》、《WBC-MP-2010-08 事故事件管理程
序》、《WBC-MP-2010-15 相关方管理程序》、《WBC-MP-2010-19 内部审核工作程序》等规定,
由公司精益生产与环保部负责对 EHS 目标审批、应急预案管理、安全事故处理、承包商作业
现场 EHS 检查、EHS 内审管理等流程进行严格管理。
    在生产质量管理方面,公司制定了《原材料入厂检验程序》、《质量检验控制程序》、《不
合格品控制程序》等规定,由质量与过程改进部对原材料检验、成品检验、不合格品控制、
纠正与预防措施实施等流程进行集中管理,为公司生产过程中的质量和安全提供保障。
    4、信息与沟通

    公司制定了《信息披露事务管理制度》,对信息披露工作的有关内容要求、处理流程、
权力责任和内幕信息知情人登记进行了详细规定,建立了完善的信息报送和披露的内部责任
制,保证了公司信息沟通的有效畅通,防范信息披露风险。
    为了对公司内部沟通进行规范管理,公司制定了《信息等级管理流程》,对信息等级的
管理和权限变更等流程进行规范,为公司内部信息沟通的及时性和权限划分合理性提供保障。
    5、内部监督
    公司制定《内部审计制度》,从年度审计计划管理出发,对财务审计、内控审计、专项
审计和内部审计年度总结等过程进行管理,指导公司各类审计工作的正常开展,对公司内部
情况进行合理监督。
    2014 年 10 月,公司内部控制评价实施工作小组对评价范围内的企业内部控制设计有效
性及 2014 年 1 月至 9 月的执行情况进行了初步测试工作,对发现需要完善的问题及时提出
了整改建议。
    2015 年 1 月,公司内部控制评价实施工作小组对评价范围内的企业 2014 年 1 月至 12
月内部控制执行情况进行了全面的检查、测试、评价工作,并重点检查和记录了内部控制缺
陷整改的实施情况。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域,涵盖了公司经营管理的主要方
面,不存在重大遗漏。
       (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《武汉锅炉股份有限公司内部控制手册》组织开展内
部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,
结合公司实际的情况、企业规模、行业特点、风险特征等因素,区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制,确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
       1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,缺陷影响大于或等于当期合并财务报表营
业收入的 1% ;
    重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,缺
陷影响大于或等于当期合并财务报表营业收入的 0.5% ,小于当期合并财务报表营业收入的
1%;
    一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    重大缺陷:公司会计报表、财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件;公司审计委
员会和内部审计机构未能有效发挥监督职能;注册会计师对公司财务报表出具无保留意见之
外的其他三种意见审计报告;

    重要缺陷:公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准则和披露要求,导致财
务报表出现重要错报;公司以前年度公告的财务报告出现重要错报需要进行追溯调整;
    一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司非财务报告内部控制缺陷认定的标准主要依据业务性质的严重程度、直接或潜在负
面影响、影响的范围等因素来确定。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
           缺陷类型            直接财产损失金额

          重大缺陷             直接财产损失金额≥合并财务报表营业收入的 1%
                         合并财务报表营业收入的 1%>直接财产损失金额≥合并财
          重要缺陷
                         务报表营业收入的 0.5%
          一般缺陷             直接财产损失金额<合并财务报表营业收入的 0.5%
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    重大缺陷:公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;信息系统的安全存在重大隐患;
内控评价重大缺陷未完成整改;
    重要缺陷:公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效;信息系统的安全存在隐患;内
控评价重要缺陷未完成整改;
    一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
    (三)内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷和重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

     无


                                                            董事长:杨国威
                                                       武汉锅炉股份有限公司
                                                            2015年 4 月 24 日





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