乐普医疗:北京市中伦律师事务所关于公司向不特定对象发行可转换公司债券的补充法律意见书(二)

                                     补充法律意见书




        北京市中伦律师事务所

关于乐普(北京)医疗器械股份有限公司

  向不特定对象发行可转换公司债券的

        补充法律意见书(二)




           二〇二〇年十二月




                 1-2-1
                    北京市朝阳区金和东路 20 号院正大中心 3 号楼南塔 23-31 层,邮编:100020
         23-31/F, South Tower of CP Center, 20 Jin He East Avenue, Chaoyang District, Beijing 100020, P. R. China
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                                      北京市中伦律师事务所

                   关于乐普(北京)医疗器械股份有限公司

                        向不特定对象发行可转换公司债券的

                                      补充法律意见书(二)



致:乐普(北京)医疗器械股份有限公司

    北京市中伦律师事务所(以下简称“本所”)接受乐普(北京)医疗器械股份
有限公司(以下简称“发行人”、“乐普医疗”、“公司”)的委托,担任公司
申请向不特定对象发行可转换公司债券(以下简称“本次发行”)事宜的特聘专
项法律顾问,本所已于 2020 年 9 月 29 日就本次发行出具《北京市中伦律师事务
所关于乐普(北京)医疗器械股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的
法律意见书》;并根据深圳证券交易所于 2020 年 10 月 28 日下发的《关于乐普
(北京)医疗器械股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询
函》(审核函〔2020〕020274 号)出具《北京市中伦律师事务所关于乐普(北
京)医疗器械股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的补充法律意见书
(一)》。根据深圳证券交易所于 2020 年 12 月 25 日下发的《关于乐普(北京)
医疗器械股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问
询函》(审核函〔2020〕020373 号),本所现出具本补充法律意见书。

    根据《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规及规范性文件的规定,
并按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,本所就审核问询函
中需要律师核查的有关法律问题发表补充法律意见。

                                                        2
    本补充法律意见书与前述法律意见书、补充法律意见书(一)是不可分割的
一部分。在本补充法律意见书中未发表意见的事项,以前述法律意见书、补充法
律意见书(一)为准;本补充法律意见书中所发表的意见与前述法律意见书、补
充法律意见书(一)有差异的,或者前述法律意见书、补充法律意见书(一)未
披露或未发表意见的,以本补充法律意见书为准。本补充法律意见书声明事项,
除本补充法律意见书另有说明外,与前述法律意见书、补充法律意见书(一)所
列声明事项一致,在此不再赘述。除另有说明外,本补充法律意见书所用简称与
前述法律意见书、补充法律意见书(一)所使用的简称一致。




    问题 1:2015 年 9 月,发行人出资 28,600 万元设立全资子公司乐普(深圳)
金融控股有限公司(以下简称“乐普金融”),2015 年 10 月-12 月,乐普金融
先后设立 3 家全资子公司,分别为乐普(深圳)保险经纪有限公司(以下简称
“乐普保险”)、乐普(深圳)产业投资基金管理有限公司(以下简称“乐普
产投”)和乐普(深圳)融资租赁有限公司(以下简称“乐普租赁”),投资
金额分别为 1,000 万元、1,250 万元和 20,250 万元。发行人回复,乐普金融仅为
持股平台、无实际经营业务,不属于类金融业务。其中,乐普保险尚未取得保
险业务许可资质,暂未开展经营业务;乐普产投目前暂未开展实质业务;乐普
租赁目前已开展融资租赁、商业保理、供应链短融和回租性销售业务,属于与
公司主营业务发展密切相关,符合业态所需、行业发展惯例及产业政策,暂不
纳入类金融计算口径。

    请发行人补充说明:(1)结合发行人主营业务与乐普保险经营范围的关系、
在获得许可后拟开展业务的计划和未来业务客户等,详细说明将资金投入乐普
保险是否属于非金融企业投资金融业务,是否属于财务性投资或类金融业务;
如否,请详细论证原因、合理性;(2)结合乐普产投的经营范围、公司章程等,
说明未对其认定为财务性投资的依据,是否存在未来投资与发行人主业不相关
领域的可能性,详细说明确保未来投资产业链上下游切实可行的措施;(3)说
明乐普租赁的融资租赁、应收账款保理、供应链短融和回租性销售等各项业务
具体开展模式及必要性,报告期业务开展情况和未来业务开展计划、与上述业


                                    3
务相关的产品是否均为发行人产品,是否存在向发行人之外的第三方购买产品
的情形,上述业务的客户是否均为发行人的客户,各业务相关会计处理是否符
合会计准则的相关规定、各业务开展是否合规,并详细论证乐普租赁开展的业
务是否属于融资租赁、商业保理等类金融业务,并说明符合业态所需、行业发
展惯例及产业政策的具体原因及依据;(4)报告期内,发行人与参股公司雅联
百得开展售后回租、保理等业务,发行人从 2018 年 9 月起对其采取诉讼措施。
发行人 2019 年对雅联百得计提长期股权投资减值准备 5,538.27 万元,对雅联百
得相关的债权计提信用减值损失 14,420.86 万元。请发行人补充说明报告期内与
雅联百得开展售后回租、保理等业务的业务模式及资金往来规模,在提起诉讼
后是否仍在发生业务,如是,请说明发生业务的具体情况和金额;说明与雅联
百得的业务与公司主营业务或主要产品之间的关系,是否属于融资租赁、商业
保理等类金融业务,发行人与雅联百得开展业务及资金往来的必要性、合规性
及商业合理性,前述诉讼的进展情况,雅联百得偿还发行人前款情况,上述业
务风险是否已充分披露。

    请保荐人、会计师和发行人律师核查并发表明确意见。

    回复:

    本所律师主要履行了如下核查程序:

    (1)访谈公司相关负责人,查阅相关投资协议,取得其财务报表,了解投
资目的与实际经营情况;

    (2)查阅被投资企业的工商信息,核查其经营范围、股权构成、投资情况;

    (3)查阅乐普租赁业务的主要合同,核查相关业务实质;

    (4)查询同行业可比公司的相关资料;

    (5)获取发行人出具的相关承诺。



    一、关于本题的概述

    (一)乐普金融设立的相关背景

                                   4
    发行人一直以建设全方位为心血管病患者服务的企业为发展目标,近年来,
发行人开展相关业务始终紧密围绕该目标进行。目前发行人主营业务覆盖医疗器
械、医药、医疗服务和新型医疗业态四大领域。

    截至本补充法律意见书出具之日,发行人全资控股的乐普(深圳)金融控股
有限公司为持股平台公司,乐普金融下设子公司包括乐普(深圳)保险经纪有限
公司、乐普(深圳)产业投资基金管理有限公司、乐普(深圳)融资租赁有限公
司。

    公司设立乐普金融的目的是拟通过公司在心血管领域医疗器械、医药、医疗
服务等板块的品牌优势、上下游客户的资源优势,紧密围绕公司主业开展业务,
进一步增强公司产品供应商、协作商、代理商和国内外经销商等的经营规模和持
续发展的能力,提升公司医疗医药产业的发展,以达到互利共赢的目的。上述业
务均与发行人主营业务紧密相关,且为公司主业服务。

    乐普金融及其控股乐普保险、乐普产业基金、乐普租赁的出资时间为 2015
年,不属于本次发行董事会决议日(2020 年 9 月 2 日)前六个月至本次发行前
的新增投资。

       (二)乐普金融及其子公司下一步业务安排

    1、乐普金融 2020 年 12 月 28 日作出股东会议决定,决定于 2021 年 3 月底
前注销乐普保险;

    2、乐普金融 2020 年 12 月 28 日作出股东会议决定,决定于 2021 年 3 月底
前注销乐普产业基金;

    3、充分合理考虑乐普租赁处置所面临的问题,发行人出具承诺,乐普租赁
自本承诺出具日(2020 年 12 月 28 日)起不再开拓或新增任何业务,目前仅继
续履行现有合同业务。在现有合同及生效判决全部执行完毕前,发行人将在确保
交易价格公允、审批程序合规的前提下,积极探索乐普租赁股权的多种处置方式,
若能与潜在合作方达成一致,发行人将在第一时间完成对乐普租赁股权处置,若
无法与潜在合作方达成一致,待现有的合同及生效判决全部执行完毕后,发行人



                                     5
将通过注销或转让股权的形式妥善处置乐普租赁股权,处置完毕后公司不再持有
乐普租赁股权;

     4、发行人承诺,乐普金融仅为持股平台,自本承诺函出具日(2020 年 12
月 28 日),不会开展融资租赁、商业保理和小贷业务等类金融业务;

     5、发行人承诺在本次募集资金使用完毕前或募集资金到位 36 个月内,不再
新增对类金融业务的资金投入(包含增资、借款等各种形式的资金投入)。



     二、关于本题的详述

     问题(1):结合发行人主营业务与乐普保险经营范围的关系、在获得许可
后拟开展业务的计划和未来业务客户等,详细说明将资金投入乐普保险是否属
于非金融企业投资金融业务,是否属于财务性投资或类金融业务;如否,请详
细论证原因、合理性。

     乐普保险成立于 2015 年 10 月,基本情况如下:
公司名称         乐普(深圳)保险经纪有限公司
成立时间         2015.10.27
注册资本(万元) 2,000 万元
                 深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深圳市前海商务秘
公司地址
                 书有限公司)
法定代表人       郭同军
持股比例         乐普(深圳)金融控股有限公司持股 100%
                 一般经营项目是:,许可经营项目是:为投保人拟定投保方案、选择保险
                 公司及办理保险投保手续;协助被保险人或者受益人进行索赔;再保险
                 经纪业务;为委托人提供防灾、防损或者风险评估、风险管理咨询服务;
                 代理销售保险产品;代理收取保险费用;代理相关保险业务的损失勘察
经营范围
                 和理赔;受托管理运用其股东的人民币、外币保险资金;受托管理运用
                 其股东控制的保险公司的资金;保险标的承保前和承保后的检验、估价
                 及风险评估;保险标的出现后的查勘、检验、估损理算及出现保险标的
                 残值处理。

     公司设立乐普保险的主要目的,系围绕公司战略目标,以心血管疾病医疗为
核心,与保险机构密切合作,建立心血管疾病亚健康人群、心血管术后慢病管理
的保险经纪服务平台。

     基于公司拥有国内心血管医疗器械及心血管药物市场数据资源、国内大型保


                                        6
险公司拥有保险客户资源等,公司已经与国内知名的保险公司开展了业务合作,
以新理念、新思路和新技术,从产品开发、业务规划、保险服务、数据体系等多
个方面就健康管理领域开展研究,共同探索新型心血管疾病的健康保险险种、健
康保险服务模式,积极利用公司平台优势,将心血管疾病健康保险产品与健康管
理服务相结合,提供健康风险评估和干预,为客户提供疾病预防、健康体检、健
康咨询、治疗、健康维护、慢性病管理、养生保健等心血管疾病全生命周期的医
疗解决方案,降低健康风险,减少疾病损失,有效降低出险率,提升客户体验。
双方实现数据库共享、优势互补,为保险客户提供更好的医疗服务。

    积极开发针对心血管特定疾病保险、手术意外险和 24 小时实时心电血压监
测服务等创新型健康保险产品,并在疾病赔付、医疗费用补偿和健康服务等方面
提供支持,依托公司产业链平台优势及专业的心血管病全生命周期保障优势,提
供慢病管理、医疗服务等各类健康管理、基础服务、VIP 服务和金牌 VIP 服务等
其他增值服务。通过互联网技术整合资源,充分发挥已形成近十年行业优势的乐
普互联网医院作用,形成一系列完整的医疗健康服务链条,打造完备的“互联网
+健康管理”的服务和信息闭环,共同提高客户的健康保障和健康水平。

    乐普保险自成立至今未取得业务许可资质,未开展过具体经营业务。乐普金
融 2020 年 12 月 28 日作出股东会议决定,决定于 2021 年 3 月底前注销乐普保险。
发行人投资乐普保险属于非金融企业投资金融业务,因乐普保险之前拟开展的业
务全部系围绕发行人主营业务和战略发展方向,乐普保险不属于《创业板上市公
司证券发行上市审核问答》界定的类金融或财务性投资。

       问题(2):结合乐普产投的经营范围、公司章程等,说明未对其认定为财
务性投资的依据,是否存在未来投资与发行人主业不相关领域的可能性,详细
说明确保未来投资产业链上下游切实可行的措施。

    乐普(深圳)产业投资基金管理有限公司成立于 2015 年 10 月,基本情况如
下:
公司名称         乐普(深圳)产业投资基金管理有限公司
成立时间         2015.10.27
注册资本(万元) 5,000 万元
公司地址         深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深圳市前海商务秘

                                        7
               书有限公司)
法定代表人     李韫
持股比例       乐普(深圳)金融控股有限公司持股 100%
                一般经营项目是:受托管理股权投资基金(不得从事证券投资活动,不
                得以公开方式募集基金开展投资活动,不得从事公开募集基金管理业
                务);股权投资;创业投资业务;受托管理创业投资企业等机构或个人的
                创业投资业务;创业投资咨询业务,为创业企业提供创业管理服务业务;
经营范围
                参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问;受托资产管理、投资管理
              (不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理及其他限制项目);投资
                咨询(不含限制吸项目)。(以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定
                禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)

    乐普产业基金于 2018 年 4 月在中国基金业协会进行私募基金管理人登记,
拟全部对泛心血管领域开展投资。乐普金融 2020 年 12 月 28 日作出股东会议决
定,决定于 2021 年 3 月底前注销乐普产业基金;乐普产业基金不属于《创业板
上市公司证券发行上市审核问答》界定的财务性投资。

    问题(3):说明乐普租赁的融资租赁、应收账款保理、供应链短融和回租
性销售等各项业务具体开展模式及必要性,报告期业务开展情况和未来业务开
展计划、与上述业务相关的产品是否均为发行人产品,是否存在向发行人之外
的第三方购买产品的情形,上述业务的客户是否均为发行人的客户,各业务相
关会计处理是否符合会计准则的相关规定、各业务开展是否合规,并详细论证
乐普租赁开展的业务是否属于融资租赁、商业保理等类金融业务,并说明符合
业态所需、行业发展惯例及产业政策的具体原因及依据。

    一、说明乐普租赁的融资租赁、应收账款保理、供应链短融和回租性销售
等各项业务具体开展模式及必要性

    (一)乐普租赁的设立背景

    乐普医疗作为中国医疗器械领域的知名企业,拟利用自己在医疗行业的优势
资源,为乐普医疗的控股子公司、战略业务合作的参股公司及产业链上下游合作
伙伴提供资金支撑,实现互利共赢共同发展的目的。

    乐普医疗对乐普租赁的投资并不以交易或赚取差价为目的,出资完成后至目
前该项投资情况无变化。

    (二)各项业务具体开展模式

                                     8
       1、服务对象

    乐普租赁服务客户为发行人各级子公司、生态平台内产业链上下游公司以及
国内有关医院等。

       2、业务模式

    乐普租赁具体业务模式主要包括为客户提供医疗设备的融资租赁、应收账款
保理业务、供应链短融业务和回租性销售业务。

    融资租赁:客户在购买发行人的医疗设备时,可通过乐普租赁签署融资租赁
合同,按照合同约定分期支付租金。结清前,乐普租赁保留设备所有权;结清后,
租赁物所有权移交客户。

    回租性销售:乐普租赁根据客户的选择,向发行人购买医疗设备,并将其销
售给客户使用,客户按照回租商业模式约定分期支付款项,分期支付款项期内医
疗设备所有权归属客户。

    应收账款保理业务:客户与发行人签署医疗设备买卖合同后,发行人与客户、
乐普租赁签署三方商业保理合同,发行人将应收账款转让给乐普租赁,客户根据
保理合同约定向乐普租赁分期支付货款。

    供应链短融业务:供应商与发行人签署买卖合同后,发行人与供应商、乐普
租赁签署三方供应链短融合同,供应商将应收账款转让给乐普租赁,发行人根据
短融合同约定向乐普租赁分期支付货款。

       3、盈利来源

    乐普租赁盈利来源包括开展相关业务的租金收入以及相关服务费用收入。根
据市场情况定价,价格公允。

       (三)乐普租赁业务模式符合行业发展惯例,与发行人主营业务密切相关

    医疗租赁是医疗和租赁交叉子行业,主要满足我国公立医院的医院改扩建和
医疗设备升级换代带来的资金需求。行业内融资租赁公司主要分为三类,具体如
下:
类别         具体分类       典型代表          优势            劣势

                                       9
           由设备制造商设    国药租赁、和佳股   具备设备技术优势, 租赁 标的物多 限
厂商系     立的融资租赁子    份、阳普医疗、三   以支持母公司设备 制为 厂商相关 设
           公司              鑫医疗             销售为主要诉求     备
                                                依托股东背景建立
                                                差异化商业模式,基
           具备多元化股东    远东宏信、环球医                          资金成本较高,融
独立系                                          于目标客户和行业
           背景              疗、平安租赁                              资渠道不稳定
                                                定位开展专业化服
                                                务
           由银行设立的融    江苏金租、华融金   具备资金成本和渠
银行系                                                                 产业专业性欠缺
           资租赁子公司      租                 道体系优势

     乐普租赁主要的业务内容为融资租赁、商业保理、供应链短融和回租性销售
业务,从不同产业角度支持并促进发行人相关主要业务发展。

     乐普租赁在发行人远程心电监测的智能医疗设备、医用血管造影机、大型医
疗诊断设备、肝硬化检测设备、人工智能健康一体机、监护设备、一键式家庭医
生急救系统等业务拓展方面给予支持,可以促进公司相关业务发展。乐普租赁符
合行业发展惯例,与发行人主营业务密切相关。

     二、报告期业务开展情况和未来业务开展计划、与上述业务相关的产品是
否均为发行人产品,是否存在向发行人之外的第三方购买产品的情形,上述业
务的客户是否均为发行人的客户

     (一)报告期业务开展情况

     报告期内,乐普租赁的资产及经营情况如下:
                                                                              单位:万元
         年度         项目          乐普租赁          上市公司               占比
                  营业收入               2,607.76         453,764.27                0.57%
2017 年度
                  净利润                  449.14           99,367.99                0.45%
/2017.12.31
                  总资产                35,552.55       1,279,072.10                2.78%
                  营业收入               2,337.82         635,630.48                0.37%
2018 年度
                  净利润                -2,175.43         125,487.39                -2.16%
/2018.12.31
                  总资产                33,011.86       1,511,329.27                2.18%
                  营业收入               1,476.17         779,552.94                0.19%
2019 年度
                  净利润                  480.07          172,379.17                0.29%
/2019.12.31
                  总资产                28,998.48       1,592,629.09                1.82%
                  营业收入                273.48          638,710.53                0.04%
2020 年 1-9 月
                  净利润                  228.62          201,048.09                0.11%
/2020.09.30
                  总资产                22,518.30       1,881,992.36                1.20%
                                          10
    除 2018 年乐普租赁净利润为负数外,报告期内乐普租赁业务收入、利润占
比均低于 0.6%。

    报告期内,乐普租赁收入规模逐年下降。从公司发展战略考虑,自 2019 年
开始大幅缩小业务规模,2019 年 6 月起至今未开展新业务。

    乐普租赁服务客户为发行人各级子公司、生态平台内产业链上下游公司以及
国内有关医院等,均是乐普医疗的直接或间接客户,产品主要为发行人产品。

    (二)未来业务开展计划

    乐普租赁自 2019 年开始大幅收缩业务规模,2019 年 6 月起至本补充法律意
见书出具日乐普租赁未新增任何业务。截至 2020 年 9 月末,乐普租赁存量业务
规模为 14,382.24 万元。乐普租赁未来不再开拓或新增任何业务,发行人拟处置
乐普租赁的股权。

    1、乐普租赁目前仅继续履行现有合同业务,除与雅联百得的业务外,乐普
租赁现有近 85%存量业务将在 2022 年 6 月到期,剩余三笔分别在 2022 年 8 月、
2022 年 12 月和 2023 年 7 月到期。

    2、乐普租赁与其客户雅联百得业务存在诉讼,乐普租赁均已胜诉,乐普租
赁已采取申请强制执行措施,法院已对案涉主体采取列入失信名单、限制高消费
措施,但基于案涉主体的经营财务状况及信用情况,上述生效判决所涉款项 2-3
年内执行完毕难度较大。在执行过程中,若对乐普租赁的股权进行转让或者注销
等方式的处置,将增加上述款项追回的难度,进而有可能损害上市公司和中小股
东利益。

    (1)乐普租赁与雅联百得具体诉讼情况

    乐普租赁向雅联百得及其子公司提供融资租赁、应收账款保理、及供应链短
融服务,但因雅联百得后续未能按时履行协议义务,双方产生纠纷,乐普租赁对
雅联百得及其子公司、雅联百得实际控制人曹永峰等提起诉讼,目前均已审结,
乐普租赁均胜诉。判决内容均为:判决雅联百得归还乐普租赁全部剩余租金(保
理款、短融借款)、利息、逾期利息、违约金及诉讼费用。部分案件进入强制执
行阶段。

                                     11
    判决生效后,乐普租赁将在未来长期内保有要求案涉主体按照法院判决执行
并采取申请强制执行措施的权利。

    (2)雅联百得实际控制人曹永峰被多家人民法院近四十次纳入失信被执行
人情况

    根据中国执行信息公开网查询,据不完全统计,雅联百得实际控制人曹永峰
被北京市昌平区人民法院、北京市大兴区人民法院和杭州市上杭区人民法院等多
家人民法院近四十次纳入失信被执行人。

    (3)发行人积极追回雅联百得相关欠款

    虽然乐普租赁对雅联百得的诉讼均已胜诉,乐普租赁已采取申请强制执行措
施,法院已对案涉主体采取列入失信名单、限制高消费措施,但基于案涉主体的
经营财务状况及信用情况,上述生效判决所涉款项 2-3 年内执行完毕难度较大。
为充分维护上市公司和中小股东利益,乐普租赁依据相关法律法规,充分利用各
种途径,积极推进相关案件具体执行,截至 2020 年 12 月 29 日,乐普租赁已收
回执行款金额 3,494.64 万元,尚未收回欠款本金余额为 6,617.56 万元。若在上述
诉讼实际执行完毕前,发行人对乐普租赁采取转让或者注销等方式,将增加上述
诉讼的实际执行难度和诉讼款项的无法追回的风险,进而有可能给上市公司和中
小股东造成损失。

    3、发行人积极探索乐普租赁股权的多种处置方式

    鉴于乐普租赁存在现状,发行人将在不损害上市公司和中小股东的利益前提
下,在现行法律法规框架下积极探索除上述方案外,乐普租赁股权可能的处置方
式,包括但不限于通过公开或特定渠道征集、一对一谈判等方式积极寻找潜在意
愿受让方等方式。找到意愿受让方后,发行人将积极配合投资者进行尽职调查工
作、审计评估、谈判协商、履行上市公司及相关各方内部决策程序,确保交易价
格公允,审批程序合规。

    基于上述情况,为充分合理处理乐普租赁处置所面临的问题,发行人出具承
诺,乐普租赁自本承诺出具日(2020 年 12 月 28 日)起不再开拓或新增任何业
务,目前仅继续履行现有合同业务。在现有合同及生效判决全部执行完毕前,发

                                    12
行人将在确保交易价格公允、审批程序合规的前提下,积极探索乐普租赁股权的
多种处置方式,若能与潜在合作方达成一致,发行人将在第一时间完成对乐普租
赁股权处置,若无法与潜在合作方达成一致,待现有的合同及生效判决全部执行
完毕后,发行人将通过注销或转让股权的形式妥善处置乐普租赁股权,处置完毕
后公司不再持有乐普租赁股权。

    三、各业务相关会计处理是否符合会计准则的相关规定、各业务开展是否
合规

    (一)各项业务的会计处理

    融资租赁的相关会计处理如下:

a.购买资产时           b.租赁期开始时            c.收到每期租金时     d.租赁期届满时
借:融资租赁资产       借:长期应收款            借:银行存款         借:银行存款
贷:银行存款           贷:融资租赁资产          贷:长期应收款       贷:长期应收款
                           未实现融资收益        借:未实现融资收益
                                                 贷:主营业务收入

    回租性销售的相关会计处理如下:

a.购买资产时           b.向客户销售资产,租赁期开始时         c.收到每期租金时
借:库存商品           借:长期应收款                         借:银行存款
贷:银行存款           贷:库存商品                           贷:长期应收款
                           未实现融资收益                     借:未实现融资收益
                                                              贷:主营业务收入

    应收账款保理业务的相关会计处理如下:

a.受让应收账款债权时             b.收回款项和利息时
借:发放贷款及垫款               借:应收利息
贷:银行存款                     贷:主营业务收入
                                 借:银行存款
                                 贷:发放贷款及垫款
                                     应收利息

    供应链短融业务的相关会计处理如下:

a.发放贷款时                     b.收回款项和利息时
借:发放贷款及垫款               借:应收利息
贷:银行存款                     贷:主营业务收入
                                 借:银行存款
                                 贷:发放贷款及垫款
                                     应收利息

                                            13
    (二)各业务相关会计处理符合会计准则的相关规定、各业务开展合规

    根据现行租赁准则《企业会计准则第 21 号——租赁》第三十六条,一项租
赁属于融资租赁还是经营租赁取决于交易的实质,而不是合同的形式。如果一项
租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人应当将
该项租赁分类为融资租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的,通常分类为融
资租赁:1、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;2、承租人有购
买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价
值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;3、
资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;4、在租赁
开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值;5、租赁资产性质
特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

    经核查,融资租赁业务中,在租赁期届满时,承租人有购买租赁资产的选择
权,能够以明显低于市价的优惠价格购买出租资产,因而在租赁开始日就可合理
地确定承租人将会行使这种选择权;且租赁资产租赁期一般占租赁开始日租赁资
产尚可使用寿命的 75%以上;回租性销售业务实质为分期收款销售,因其分期收
款周期均在 1 年以上,明显高于一般同类产品信用期,定价上采用公允价值加利
息的模式,实质上具有融资性质,故按照具有融资性质的分期收款销售进行会计
处理。乐普租赁关于融资租赁认定标准,相关会计处理合规。

    乐普租赁就具体项目进行风评,针对表决通过的项目,乐普租赁与承租人、
出卖人均签署相关书面协议,由乐普租赁向有资质的出卖人购买符合承租人要求
的租赁物,并明确租赁物具体情况、租赁期限、租金构成及其支付期限和方式、
租赁期间届满租赁物的归属及各方权利、义务、责任,该等协议约定和执行符合
《合同法》、《融资租赁企业监督管理办法》等相关法律法规的规定。

    四、详细论证乐普租赁开展的业务是否属于融资租赁、商业保理等类金融
业务,并说明符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的具体原因及依据

    (一)业务模式分析

    从业务模式看,乐普租赁与客户开展的相关业务包括融资租赁、应收账款保
理业务、供应链短融业务和回租性销售业务,具体可参见本小题中“一、(二)
                                  14
各项业务具体开展模式”的回复内容。乐普租赁开展的业务属于融资租赁、商业
保理等类金融业务。

     (二)会计处理、业务合规分析

     从会计实质看,乐普租赁开展的融资租赁、回租性销售业务符合《企业会计
准则第 21 号——租赁》关于融资租赁的相关规定;从合同约定看,乐普租赁开
展的融资租赁业务符合《合同法》等相关法律法规的约定。具体可参见本小题中
“三、各业务相关会计处理是否符合会计准则的相关规定、各业务开展是否合规”
的回复内容。

     (三)乐普租赁与公司主营业务密切相关

     乐普租赁服务客户为发行人各级子公司、生态平台内产业链上下游公司以及
国内有关医院等,均是乐普医疗的直接或间接客户,具体可参见本小题中“二、
(一)报告期内业务开展情况”的回复内容。乐普租赁与公司主营业务密切相关。

     (四)乐普租赁符合行业惯例

     医疗租赁是医疗和租赁交叉子行业,主要满足我国公立医院的医院改扩建和
医疗设备升级换代带来的资金需求。行业内融资租赁公司主要分为三类,厂商系、
独立性和银行系,其中厂商系的典型代表有国药租赁、和佳股份、阳普医疗、三
鑫医疗等公司。乐普租赁业务符合行业惯例。

     (五)相关产业政策

     2015 年开始,国务院办公厅等政府部门陆续发布关于医疗租赁行业相关政
策,具体如下:

   时间         发布机构          发布文件                    主要内容
                            《关于加快融资租赁
                                                   根据融资租赁特点,便利融资租赁公
               国务院办公   业发展的指导意见》
2015 年 8 月                                       司申请医疗器械经营许可或办理备
               厅           ( 国 办 发 [2015]68
                                                   案
                            号)
                            《关于促进医药产业     探索医疗器械生产企业与金融租赁
               国务院办公   健康发展的指导意       公司、融资租赁公司合作,为各类所
2016 年 3 月
               厅           见》(国办发[2016]11   有制医疗机构提供分期付款采购大
                            号)                   型医疗设备的服务
               广东省办公   《广东省促进社会办     明确提出鼓励融资租赁机构对社会
2016 年 6 月
               厅           医加快发展实施方       办医疗机构开展大型医疗设备融资
                                         15
                            案》                  租赁
                                                  政府规范和引导社会力量创办医疗
                            《关于促进社会办医
                                                  机构和医学检验实验室,以及病理诊
2019 年 6 月   国家卫健委   持续健康规范发展的
                                                  断中心、医学影像中心、血液透析中
                            意见》
                                                  心等独立设置医疗机构

     (六)总结

     综上所述,乐普租赁与公司主营业务发展密切相关,符合业态所需、行业发
展惯例及产业政策,暂不纳入类金融计算口径。

     问题(4):报告期内,发行人与参股公司雅联百得开展售后回租、保理等
业务,发行人从 2018 年 9 月起对其采取诉讼措施。发行人 2019 年对雅联百得
计提长期股权投资减值准备 5,538.27 万元,对雅联百得相关的债权计提信用减
值损失 14,420.86 万元。请发行人补充说明报告期内与雅联百得开展售后回租、
保理等业务的业务模式及资金往来规模,在提起诉讼后是否仍在发生业务,如
是,请说明发生业务的具体情况和金额;说明与雅联百得的业务与公司主营业
务或主要产品之间的关系,是否属于融资租赁、商业保理等类金融业务,发行
人与雅联百得开展业务及资金往来的必要性、合规性及商业合理性,前述诉讼
的进展情况,雅联百得偿还发行人前款情况,上述业务风险是否已充分披露。

     一、请发行人补充说明报告期内与雅联百得开展售后回租、保理等业务的
业务模式及资金往来规模,在提起诉讼后是否仍在发生业务,如是,请说明发
生业务的具体情况和金额

     (一)报告期内与雅联百得开展售后回租、保理等业务的业务模式及资金
往来规模

     报告期内,乐普租赁 2017 年与雅联百得开展了融资租赁、应收账款保理及
供应链短融等相关业务,2018 年起未新增业务。报告期内与雅联百得资金往来
规模具体情况如下:

                                                                         单位:万元


       经营业务             2020 年          2019 年      2018 年        2017 年
       融资租赁                                                             1,294.56
         保理                                                                 444.06


                                        16
    供应链短融                                                                5,110.00
       合计                                                                   6,848.62
     回款业务             2020 年               2019 年      2018 年       2017 年
     融资租赁                   1,822.61            667.38         13.44      1,584.12
       保理                      147.03             444.06                      403.69
    供应链短融                   852.47              67.42                    2,360.00
       合计                     2,821.99          1,178.86         13.44      4,347.81
   应收账款余额           2020 年               2019 年      2018 年       2017 年
     融资租赁                    704.01           2,526.62      3,194.00      3,207.44
       保理                     1,723.44          1,870.47      2,314.53      2,314.53
    供应链短融                  4,190.11          5,042.58      5,110.00      5,110.00
       合计                     6,617.56          9,439.67     10,618.53     10,631.97
   计提减值损失           2020 年               2019 年      2018 年       2017 年
     融资租赁                    704.13
       保理                     1,723.44
    供应链短融                  3,376.64
       合计                     5,804.21

   注:2020 年金额系截至 2020 年 12 月 29 日数据,2020 年全年数据以经审计的数据为准。

    (二)在提起诉讼后是否仍然发生业务

    自 2018 年起,发行人与雅联百得未新增业务,从 2018 年 9 月起对其采取诉
讼措施。截至本补充法律意见书出具之日,乐普租赁与雅联百得的诉讼均已判决,
乐普租赁就部分生效判决已申请法院强制执行。经核查,在发行人提起诉讼后,
发行人与雅联百得未发生业务往来。

    二、说明与雅联百得的业务与公司主营业务或主要产品之间的关系,是否
属于融资租赁、商业保理等类金融业务,发行人与雅联百得开展业务及资金往
来的必要性、合规性及商业合理性,前述诉讼的进展情况,雅联百得偿还发行
人前款情况,上述业务风险是否已充分披露

    (一)雅联百得的业务与公司主营业务或主要产品之间的关系,是否属于
融资租赁、商业保理等类金融业务

    雅联百得是从事体外诊断产品代理销售与提供第三方医学检验服务的专业
公司。雅联百得开展的第三方医学检验服务与公司的 POCT、凝血、血型、生化、
                                           17
化学发光等多个检测平台业务的客户资源、技术共享等方面具有明显的协同和互
补效应。2017 年乐普租赁与雅联百得开展了售后回租式融资租赁、应收账款保
理及供应链短融等相关业务,2018 年至今未新增业务。乐普租赁与雅联百得开
展的相关业务属于类金融业务。

    雅联百得是从事体外诊断产品代理销售与提供第三方医学检验服务的专业
公司。雅联百得开展的第三方医学检验服务与公司的 POCT、凝血、血型、生化、
化学发光等多个检测平台业务的客户资源、技术共享等方面具有明显的协同和互
补效应。公司对其融资租赁业务属于与主营相关的类金融业务。

    (二)发行人与雅联百得开展业务及资金往来的必要性、合规性及商业合
理性

    雅联百得系发行人参股企业,同时在业务上与雅联百得具有一定的协同作用
和互补效应,乐普租赁与雅联百得开展融资租赁、应收账款保理业务等相关业务,
符合相关法律法规规定,具有商业合理性。

    (三)前述诉讼的进展情况及雅联百得偿还发行人款项情况

    截至本补充法律意见书出具日,乐普租赁与雅联百得的诉讼均已判决,判决
内容均为:判决雅联百得归还乐普租赁全部剩余租金(保理款、短融借款)、利
息、逾期利息、违约金及诉讼费用;部分案件进入强制执行阶段。

    截至 2020 年 12 月 29 日,乐普租赁对雅联百得未收回欠款本金余额为
6,617.56 万元,2019 年末已计提减值损失金额 5,804.21 万元,未计提减值损失金
额 813.35 万元(未计提原因系该部分款项对应诉讼胜诉,有几处在京房产、医
疗设备等资产尚待处置)。

    (四)风险披露情况

    经核查,发行人已于募集说明书 “第三节 风险因素”之“七、财务风险”
中进行了如下风险提示:“截至 2020 年 9 月末,雅联百得应付发行人款项余额
8,988.79 万元,2019 年末计提减值准备金额 5,804.21 万元。截至 2020 年 12 月
29 日,乐普租赁未收回欠款本金余额为 6,617.56 万元。虽然发行人已对雅联百
得提起诉讼,且均已胜诉,部分案件进入执行强制阶段,但是仍存在款项不能收
                                    18
回的风险”。

    综上所述,本所律师认为:

    1、乐普保险尚未开展业务。乐普金融 2020 年 12 月 28 日作出股东会议决定,
决定于 2021 年 3 月底前注销乐普保险。乐普保险不属于《创业板上市公司证券
发行上市审核问答》界定的类金融或财务性投资。

    2、乐普产业基金取得中国基金业协会的私募基金管理人登记。乐普金融
2020 年 12 月 28 日作出股东会议决定,决定于 2021 年 3 月底前注销乐普产业基
金。乐普产业基金不属于《创业板上市公司证券发行上市审核问答》界定的财务
性投资。

    3、乐普租赁除 2018 年净利润为负数外,乐普租赁业务收入、利润占比均低
于 0.6%。发行人出具关于乐普租赁注销或转让的相关承诺。乐普租赁各业务相
关会计处理符合会计准则的相关规定、各业务开展合规,属于与公司主营业务发
展密切相关,符合业态所需、行业发展惯例及产业政策,暂不纳入类金融计算口
径。

    4、乐普金融及其控股乐普保险、乐普产业基金、乐普租赁的出资时间为 2015
年,不属于本次发行董事会决议日(2020 年 9 月 2 日)前六个月至本次发行前
的新增投资。

    5、发行人符合《创业板上市公司证券发行上市审核问答》问题 20 的相关监
管要求。

    6、发行人与雅联百得开展业务及资金往来具有必要性、合规性及商业合理
性,相关风险已充分披露。




       问题 2:发行人对深圳市合创智能及健康创业投资基金(有限合伙)、北京
市协同毅新投资合伙企业(有限合伙)和张家口国荣股权投资基金中心(有限
合伙)投资金额分为 4688.67 万元、5,000.00 万元和 11,140.10 万元,上述基金投
资了大量软件、技术、视频、音频、半导体、汽车自动驾驶、微电子、通信等


                                     19
类别的公司,包括西安华讯天基通信技术有限公司等数十家公司。发行人回复,
信息技术、通信技术、集成电路设计等技术是公司医疗服务、新型医疗业务、
AI 板块心电图网络系统、新一代人工智能心电图机等产品涉及的主要基础技术,
上述投资符合公司主营业务及战略发展方向,不属于财务性投资。

    请发行人逐项论述上述合伙企业对外投资与发行人产品的具体关联性,与
公司主营业务、战略发展方向、产业链上下游的关系,详细论证上述各项投资
是否属于财务性投资,是否符合《创业板上市公司证券发行上市审核问答》问
题 10 的各项要求。

    请保荐人和发行人律师核查并发表明确意见。

    回复:

    本所律师主要履行了如下核查程序:

    (1)访谈公司相关负责人,查阅相关投资协议,了解投资目的与实际经营
情况;

    (2)查阅被投资企业的工商信息,核查其经营范围、股权构成、投资情况。




    一、发行人对合创智能等产业基金的出资时间和目的

    发行人投资合创智能等产业基金,主要目的均为落实发展战略需要,完善公
司在医疗产业投资布局战略,利用外部专业的投资团队和资金优势,通过参与投
资基金建立与创新企业的创新医疗产品在业务协作、重大产品及其分系统联合研
发等方面的连接,减少公司投资布局初创时期可能面临的风险,有利于保护公司
及全体股东利益。同时,在产业基金设立时,各方均严格约定了未来的投资方向
和投资范围,将专注于心血管类医疗器械、药品、医疗服务以及智能智慧医疗领
域,并且有选择性、有针对性地进行战略新兴领域的心血管类资产及技术储备,
为公司战略新兴领域心血管类产品产业化提供市场先机。具体情况如下:

                                                             单位:万元




                                  20
                                                                     是否属
公司名                                                    期末金              投资
             主要情况               持有目的                         于财务
  称                                                        额                时间
                                                                     性投资
                            通过参与投资该基金,公司可
深圳市                      致力于与基金所投资企业建
合创智   作为有限合伙人参   立长期战略合作关系和合作
能及健   与投资,主要侧重   共赢机制,重点围绕心血管医                        2018
康创业   于医疗健康、信息   疗健康领域,在人工智能医疗                        年4月
                                                          4,688.67     否
投资基   技术、新材料运用   设备、高端诊疗设备、高值耗                        末之
金(有   等相关领域的未上   材和精准医疗等方面,进一步                        前
限合     市优质企业的投资   丰富公司产品结构,建立和保
伙)                        持公司在医疗技术领域的领
                            先优势
         主要侧重于心、脑
北京市                      重点围绕心、脑血管植介入器
         血管植介入器械、
协同毅                      械、眼科器械、新型生物医用
         眼科器械、新型生                                                     2018
新投资                      材料、医疗人工智能、体外诊
         物医用材料、医疗                                                     年4月
合伙企                      断等医疗器械细分领域,进一    5,000.00     否
         人工智能、体外诊                                                     末之
业(有                      步丰富公司产品结构,建立和
         断等医疗器械细分                                                     前
限合                        保持公司在医疗技术领域的
         领域未上市优质企
伙)                        领先优势
         业的私募股权投资
张家口
                                                                              2020
国荣股
         持有深圳市博恩医                                                     年3月
权投资                      进一步增持深圳市博恩医疗
         疗器材有限公司和                                                     之后
基金中                      器材有限公司和天津市威曼     12,500.00     否
         天津市威曼生物材                                                     投资
心(有                      生物材料有限公司股权
         料有限公司                                                           12,500
限合
                                                                              万元
伙)

    发行人对深圳市合创智能及健康创业投资基金(有限合伙)、北京市协同毅
新投资合伙企业(有限合伙)出资均在 2018 年 4 月之前,不属于本次发行董事
会决议日前六个月至本次发行前投入。

    发行人投资张家口国荣股权投资基金中心(有限合伙),系为进一步增加公
司 2019 年 12 月底之前参股医疗器械领域的天津市威曼生物材料有限公司和深圳
市博恩医疗器材有限公司两家战略新兴企业的持股比例。

    发行人围绕公司主营业务和发展战略,完善公司在医疗产业投资布局战略,
为充分利用外部专业的投资团队和资金优势,公司投资上述医疗行业产业基金,
签署了战略合作协议或投资协议,并在协议中明确了产业基金所投资的与医疗相
关的具体领域。产业基金根据投资协议或战略合作协议,开展具体投资活动。发
                                       21
行人投资上述产业基金,属于围绕产业链上下游以获取技术、原料或渠道为目的
的产业投资,符合公司主营业务及战略发展方向,不属于《深圳证券交易所创业
板上市公司证券发行上市审核问答》界定的财务性投资。

    二、深圳市合创智能及健康创业投资基金(有限合伙)

    (一)基本情况

    深圳市合创智能及健康创业投资基金(有限合伙)(“合创智能”)成立于 2017
年 1 月,并于 2017 年 4 月在中国基金业协会进行基金备案。该基金主要投资重
点为医疗健康、信息技术、新材料运用等领域。

    深圳市合创智能及健康创业投资基金(有限合伙)最大有限合伙人为财政部、
建信(北京)投资基金管理有限责任公司、国家开发投资建设集团等投资的国投
创合国家新兴产业创业投资引导基金(有限合伙),出资比例为 17.79%;乐普医
疗出资比例为 8.895%。

    2017 年 9 月发行人与深圳市合创智能及健康创业投资基金(有限合伙)签
署了《战略合作协议》,协议明确约定:通过利用双方优势寻找符合公司发展战
略的投资标的,并与所投资企业建立长期战略合作关系,将重点围绕心血管医疗
健康领域,在人工智能医疗设备、高端诊疗设备、高值耗材和精准医疗等方面建
立合作共赢机制,保持发行人在医疗技术领域的领先优势。

  公司名称                主要情况                         持有目的
                                              通过参与投资该基金,公司可致力于与
                                              基金所投资企业建立长期战略合作关系
深圳市合创智     作为有限合伙人参与投资,主
                                              和合作共赢机制,重点围绕心血管医疗
能及健康创业     要侧重于医疗健康、信息技术、
                                              健康领域,在人工智能医疗设备、高端
投资基金(有限   新材料运用等相关领域的未上
                                              诊疗设备、高值耗材和精准医疗等方面,
合伙)           市优质企业的投资
                                              进一步丰富公司产品结构,建立和保持
                                              公司在医疗技术领域的领先优势

    (二)与发行人业务的具体关联

    发行人有全国远程心电实时监测服务中心业务、基层医院合作介入导管室业
务、同心管家 APP 业务、“一键式”家庭医生咨询急救系统业务和智慧医疗等医
疗服务和新型医疗业态等业务。上述业务涉及专用集成电路设计制造技术、精密

                                        22
智能制造技术、精准定位技术、物联网信息数据通讯技术、智能音频视频图像识
别技术、信息安全等各种人工智能技术和信息技术。

    主要相关业务简要说明如下:

    (1)全国远程心电实时监测服务中心

    以发行人全国远程心电实时监测服务中心业务为例,该业务的实现需要用户
设备端、数据处理端、远程服务端三个层次的综合技术应用。

    在用户设备端,区别于医院内使用的静态心电设备,患者需要持续佩戴可穿
戴式监护设备“乐普心安宝”、智能手环、智能手表等,从而实现对心电信息的
长时间动态采集。为了不影响佩戴者的日常活动,并在患者日常生活中采集到准
确的心电信息,要求设备具有轻便、精准、抗干扰等功能特点,需要精准定位及
姿态感知测量、微型精密传感器设计制造、精密测控抗干扰等技术的支持。为了
将患者心电数据实时准确上传至处理平台以及将预警信息反馈给患者,需要依靠
数据采集和传输接收、移动通信芯片设计制造、智能音频等技术。

    在数据处理端,乐普医疗自主开发的 AI-ECG 人工智能心电图诊断云平台
“NEBULE 云平台”为实现对数十万乃至更多患者用户心电数据的有效收集、
存储,并确保用于分析的患者健康数据的准确安全,需要依托于网络系统集成、
云存储计算、网络安全加密技术的支持。为实现对海量动态心电数据进行快速精
准判断并得出有效异常事件诊断信息,做出预警分析,需要依靠大数据挖掘分析、
AI 图像视频识别、视觉芯片设计制造等技术。

    在远程服务端,为患者、医生、家属提供自动监测诊断报告、设备管理、远
程监护、心电危机值预警查询、分级诊疗、远程会诊等功能,需要依托于应用程
序设计开发技术、SAAS 云平台技术、高清视频传输技术、物联网设备移动通信
技术来实现。

    (2)基层医院合作介入导管室

    基层医院合作介入导管室业务通过向基层医疗机构提供血管造影 X 射线机、
动态心电等装备,让基层医院并入地方医联体网络,结合上级高水平医疗机构的
实时专家指导赋予基层医院以高水平完成介入手术的能力,该业务的发展需要依
                                  23
托于数据传输接收、智能音视频传输、AI 图像识别、视觉芯片设计制造、网络
安全等技术。

    (3)同心管家 APP

    同心管家 APP 业务通过整合具有自主知识产权的人工智能家庭心电监测相
关智能硬件用户为其提供个性化远程咨询、视频问诊服务,该业务的发展需要依
靠网络安全、精准定位、大数据挖掘分析等技术。

    (4)“一键式”家庭医生咨询急救系统

    “一键式”家庭医生咨询急救系统基于乐普智能心电手表手环、一键呼智能
终端等设备以及集成各常用 APP 为数十万老年患者提供一键急救、医生咨询服
务,该业务需要依靠智能音频技术、精准定位等的支持。

    (5)智慧医疗

    乐普智慧医疗业务围绕心血管疾病治疗,以人工智能技术赋能医疗设备及诊
断过程,实现心电监测家庭化,提高医生工作效率和诊断水平,需要依靠智能音
频技术、AI 图像识别、网络安全、精准定位姿态测量、信息数据传输等技术。

    合创智能作为专注于投资医疗健康、信息技术等领域企业的产业基金,根据
公开信息查询,合创智能投资的医疗健康领域覆盖体外诊断医疗设备和试剂等;
投资的可以与医疗行业结合的信息技术等领域覆盖精准定位及姿态感知测量、微
型精密传感器设计制造、精密测控抗干扰、数据采集和传输接收、移动通信芯片
设计制造、智能音频、网络系统集成、云存储计算、网络安全加密、大数据挖掘
分析、AI 图像视频识别、视觉芯片设计制造等技术领域。深圳市合创智能及健
康创业投资基金(有限合伙)的对外投资企业具体情况参见本题中的“五、合创
智能等产业基金的对外投资情况”。

    合创智能的对外投资企业是发行人发展医疗服务和新型医疗业态等业务所
涉及的医疗健康产业链上下游企业资源,通过投资合创智能产业基金,可以深入
了解和获取行业前沿技术信息,提升公司在智能医疗业务领域的竞争力。

    综上,该项投资符合公司主营业务及战略发展方向,不属于《创业板上市公


                                   24
司证券发行上市审核问答》问题 10 中界定的财务性投资。

    三、北京市协同毅新投资合伙企业(有限合伙)

    (一)基本情况

    北京市协同毅新投资合伙企业(有限合伙)成立于 2018 年 3 月,并于 2018
年 5 月在中国基金业协会进行基金备案。该基金投资范围主要侧重于心、脑血管
植介入器械、眼科器械、新型生物医用材料、医疗人工智能、体外诊断等领域。

    北京市协同毅新投资合伙企业(有限合伙)在 2018 年 3 月已与发行人签署
了《战略合作协议》,协议明确约定:通过双方合作,借助对方专业的投资管理
团队及先进的投资管理经验,发挥和利用各方优势寻找符合发行人发展战略的投
资标的,重点围绕心、脑血管植介入器械、眼科器械、新型生物医用材料、医疗
人工智能、体外诊断等细分领域,进一步丰富发行人产品结构,建立和保持发行
人在医疗技术领域的领先优势,提升公司综合竞争力。
   公司名称                   主要情况                          持有目的
                                                      重点围绕心、脑血管植介入器械、
                   主要侧重于心、脑血管植介入器械、
                                                      眼科器械、新型生物医用材料、
北京市协同毅新     眼科器械、新型生物医用材料、医疗
                                                      医疗人工智能、体外诊断等医疗
投资合伙企业(有   人工智能、体外诊断等医疗器械细分
                                                      器械细分领域,进一步丰富公司
限合伙)           领域未上市优质企业的私募股权投
                                                      产品结构,建立和保持公司在医
                   资
                                                      疗技术领域的领先优势

    (二)与发行人业务的关系

    北京市协同毅新投资合伙企业(有限合伙)的对外投资企业具体情况参见本
题中的“五、合创智能等产业基金的对外投资情况”,其对外投资的企业均为医
疗行业相关的公司。

    综上,该项投资符合公司主营业务及战略发展方向,不属于《创业板上市公
司证券发行上市审核问答》问题 10 中界定的财务性投资。

    四、张家口国荣股权投资基金中心(有限合伙)

    (一)基本情况




                                         25
        张家口国荣股权投资基金中心(有限合伙)(“国荣基金”)成立于 2016 年
10 月,并于 2017 年 10 月在中国基金业协会进行基金备案。该基金主要投资天
津市威曼生物材料有限公司和深圳市博恩医疗器材有限公司两家公司。
   公司名称               主要情况                           持有目的
                  主要持有天津市威曼
张 家 口 国 荣 股 生物材料有限公司和
                                            通过投资张家口国荣股权投资基金中心(有限合
权 投 资 基 金 中 深圳市博恩医疗器材
                                            伙)进一步增加对上述两家企业的持股比例。
心(有限合伙) 有 限 公 司 两 家 医 疗 行
                  业公司股权

        (二)与发行人业务的关系

        张家口国荣股权投资基金中心(有限合伙)对外投资的企业中包含西藏天穹
科技发展有限公司和天津市英尚科技发展有限公司,上述两家企业为持股平台,
穿透核查后,张家口国荣股权投资基金中心(有限合伙)持有的企业为天津市威
曼生物材料有限公司和深圳市博恩医疗器材有限公司,上述企业为公司 2019 年
12 月之前参股医疗器械领域的战略新兴企业。通过投资张家口国荣股权投资基
金中心(有限合伙),发行人可进一步增加对上述两家企业的持股比例。张家口
国荣股权投资基金中心(有限合伙)的对外投资企业具体情况本题中的“五、合
创智能等产业基金的对外投资情况”。

        综上,该项投资符合公司主营业务及战略发展方向,不属于《创业板上市公
司证券发行上市审核问答》问题 10 中界定的财务性投资。
        五、合创智能等产业基金的对外投资情况

        (一)深圳市合创智能及健康创业投资基金(有限合伙)

        经公开信息查询,该基金对外投资情况如下:

            标的公司及     注册资本     持股
 序号                                                    主营业务             备注
              其子公司     (万元)     比例
           深圳优迪生
           物技术有限                             体外诊断产品的研发、生
   1                       744.444     22.39%
           公司(“深圳                           产和销售                 符合公司主
           优迪”)                                                        营业务及战
           深圳优普生                  深圳优                              略发展方向
                                                  系深圳优迪的生化免疫检
  1.1      物技术有限        500       迪持有
                                                  测产品生产中心
           公司                        100%

                                             26
      湖南优迪生                 深圳优
                                          系深圳优迪的血栓弹力图
1.2   物技术有限       200       迪持有
                                          仪生产中心
      公司                       100%
      湖南泰瑞医
                                                                   符合公司主
      疗科技有限                          提供高端医用分子筛制氧
2                    3,333.333   7.73%                             营业务及战
      公司(“泰瑞                        系统
                                                                   略发展方向
      医疗”)
                                          二类医疗器械的研发;二
      湖南远古空                 泰瑞医   类医疗器械生产;二类医   符合公司主
2.1   间医疗科技       500       疗持有   疗器械、化妆品批发;机   营业务及战
      有限公司                   100%     电设备制造;机电设备安   略发展方向
                                          装服务。
      浙江佰辰医
                                                                   符合公司主
      疗科技有限                          专注于质谱应用与创新的
3                    1,480.052   5.68%                             营业务及战
      公司(“佰辰                        第三方检测服务
                                                                   略发展方向
      医疗”)
                                          服务:医学检验科(临床
                                          化学检验专业,临床免疫、
                                          血清学专业),医疗技术、
                                          生物技术、检测技术、电
      杭州佰辰医                 佰辰医   子商务技术的技术开发、 符 合 公 司 主
3.1   学检验所有      3,000      疗持有   技术服务、技术咨询、成 营 业 务 及 战
      限公司                     100%     果转让;货物进出口(国 略发展方向
                                          家法律、行政法规禁止的
                                          项目除外,法律、行政法
                                          规限制的项目取得许可证
                                          后方可经营)。
                                          一、二、三类医疗器械生
                                          产、销售;试验分析仪器
                                          (不含计量器具)制造、
                                          销售;医疗器械领域内的
      杭州佰勤医                 佰辰医   技术开发、技术咨询、技   符合公司主
3.2   疗器械有限       400       疗持有   术转让;化学原料及产品   营业务及战
      公司                       100%     (不含危险化学品及易制   略发展方向
                                          毒化学品)销售;医疗设
                                          备租赁;市场营销策划服
                                          务、市场调研服务;货物
                                          及技术的进出口业务




                                     27
                                       服务:网络技术、医疗技术
                                       的技术开发、技术服务,
                                       计算机系统集成,企业营
                              佰辰医   销策划,市场营销策划; 符 合 公 司 主
      杭州佰鸿科
3.3                    100    疗持有   批发、零售:医疗器械(限 营 业 务 及 战
      技有限公司
                              100%     一类),第三类医疗器械, 略发展方向
                                       化工产品及原料(除化学
                                       危险品及第一类易制毒化
                                       学品),仪器仪表。
                                       服务:医药技术、生物技
                                       术、检测技术、仪器仪表、
      杭州迈思立              佰辰医   计算机硬软件的技术开 符 合 公 司 主
3.4   辰医疗科技       100    疗持有   发、技术服务、技术咨询、 营 业 务 及 战
      有限公司                  51%    成果转让;批发、零售: 略发展方向
                                       医疗器械(限一类),实验
                                       室用设备。
                                       医疗技术的技术开发;计
                                       算机系统集成技术开发、
                                       技术服务、技术咨询、成
                                       果转让;研发、生产、销
      瑞莱谱(杭                       售:医疗器械(一类、二
                              佰辰医                              符合公司主
      州)医疗科技                     类、三类),化工产品及原
3.5                    62.5   疗持有                              营业务及战
      有 限 公 司                      料(除化学危险品及第一
                              12.80%                              略发展方向
      (“瑞莱谱”)                   类易制毒化学品),仪器仪
                                       表,计算机软件;货物或
                                       技术进出口(国家禁止或
                                       涉及行政审批的货物和技
                                       术进出口除外)。




                                  28
                                          一般项目:仪器仪表销售;
                                          专用化学产品销售(不含
                                          危险化学品);第一类医疗
                                          器械销售;第二类医疗器
                                          械销售;化工产品销售(不
                                          含许可类化工产品);技术
                                          服务、技术开发、技术咨
                                          询、技术交流、技术转让、
                                          技术推广;网络与信息安
                                          全软件开发;信息系统集
        瑞卡普特(海             瑞莱谱   成服务;计算机系统服务; 符 合 公 司 主
3.5.1   宁)仪器有限    200        持有   计算机软硬件及辅助设备 营 业 务 及 战
        公司                       80%    零售(除依法须经批准的 略发展方向
                                          项目外,凭营业执照依法
                                          自主开展经营活动)。许可
                                          项目:第三类医疗器械经
                                          营;技术进出口;货物进
                                          出口;医疗器械互联网信
                                          息服务(依法须经批准的
                                          项目,经相关部门批准后
                                          方可开展经营活动,具体
                                          经营项目以审批结果为
                                          准)。
        深圳唯公科
                                                                    符合公司主
        技有限公司                        专业从事体外诊断医疗设
 4                     153.561   7.77%                              营业务及战
        (“唯公科                        备和试剂研发及产业化
                                                                    略发展方向
        技”)




                                     29
                                      一般经营项目是:从事生
                                      物技术、医疗器械及体外
                                      诊断试剂、科研仪器的技
                                      术开发、技术转让、技术
                                      咨询、技术服务;从事生
                                      物技术、非许可类医疗器
                                      械经营(即不需申请《医
                                      疗器械经营企业许可证》
                                      即可经营的医疗器械及体
                                      外诊断试剂)、科研仪器类
                                      的科技产品(国家有专项
                                      规定的项目须经审批后或
                                      凭有效许可证方可经营)
                                      的货物进出口、技术进出
                                      口、代理进出口(不含国
      深圳唯公生                      家禁止的货物及技术);从
                             唯公科                            符合公司主
      物科技有限                      事生物技术、非许可类医
4.1                  1,000   技持有                            营业务及战
      公司(“唯公                    疗器械经营(即不需申请
                             100%                              略发展方向
      生物”)                        《医疗器械经营企业许可
                                      证》即可经营的医疗器械
                                      及体外诊断试剂)、科研仪
                                      器类的科技产品(国家有
                                      专项规定的项目须经审批
                                      后或凭有效许可证方可经
                                      营)的销售与服务;一类、
                                      二类医疗器械(包括体外
                                      诊断试剂)的销售;生物
                                      原料的技术研发与销售
                                      (不含限制项目);,许可经
                                      营项目是:科研仪器类的
                                      科技产品(国家有专项规
                                      定的项目须经审批后或凭
                                      有效许可证方可经营)的
                                      生产。




                                 30
                                           生物技术、医疗器械及体
                                           外诊断试剂、科研仪器的
                                           技术开发、技术转让、技
                                           术咨询、技术服务;生物
                                           技术、医疗器械及体外诊
        湖南唯公生                唯公生   断试剂、科研仪器的货物    符合公司主
4.1.1   物科技有限      200       物持有   进出口、技术进出口、代    营业务及战
        公司                      100%     理进出口(不含国家禁止    略发展方向
                                           的货物及技术);生物技
                                           术、医疗器械及体外诊断
                                           试剂、科研仪器的生产、
                                           销售;生物原料的技术研
                                           发与销售。
                                           生物化学制品的技术推
                                           广、技术开发、技术服务、
        北京唯公医                唯公科   技术转让、技术咨询;销 符 合 公 司 主
4.2     疗技术有限     1,000      技持有   售医疗器械、化工产品(不 营 业 务 及 战
        公司                      100%     含危险化学品);技术进出 略发展方向
                                           口、货物进出口、代理进
                                           出口。
        深圳华迈兴                         医疗器械即时诊断设备
        微医疗科技                         (poct)化学发光免疫分析   符合公司主
 5      有 限 公 司   1,281.482   3.50%    仪以及配套的心血管疾病    营业务及战
        (“华迈兴                         标志物试剂卡的研发、生    略发展方向
        微”)                             产与销售
                                           一类、二类医疗器械的研
                                           发、销售;自营和代理各
        苏州华迈兴                华迈兴                             符合公司主
                                           类商品及技术的进出口业
5.1     微医疗科技    2,666.666   微持有                             营业务及战
                                           务(国家限定企业经营或
        有限公司                  100%                               略发展方向
                                           禁止进出口的商品和技术
                                           除外)。
                                           医疗器械的技术开发、生
                                           产、销售及技术服务;为
                                           医疗机构提供管理服务;
        广西华迈兴                华迈兴   计算机软硬件及周边设      符合公司主
5.2     微医疗科技     1,000      微持有   备、电子产品、电子元器    营业务及战
        有限公司                  100%     件、机电设备、通讯设备    略发展方向
                                           的技术开发及销售;国内
                                           贸易代理;货物及技术进
                                           出口。




                                      31
      西安华讯天
      基通信技术
                                         电子通信产品的研发、销
6     有 限 公 司     625       19.80%                              电子通信、软
                                         售
      (“华讯天                                                    件开发、信息
      基”)                                                        系统集成等
                                         一般项目:软件开发;信     是公司发行
                                         息系统集成服务;信息技     人医疗服务
                                         术咨询服务;技术服务、     和新型医疗
                                         技术开发、技术咨询、技     业务相关业
      西安华讯天                华讯天   术交流、技术转让、技术     务涉及的主
6.1   基软件技术      300       基持有   推广;信息系统运行维护     要基础技术,
      有限公司                  100%     服务;网络与信息安全软     符合公司主
                                         件开发;软件外包服务;     营业务及战
                                         计算机软硬件及外围设备     略发展方向。
                                         制造;计算机软硬件及辅
                                         助设备零售。
                                                                    智能音频技
                                                                    术等是公司
                                                                    发行人医疗
                                                                    服务和新型
      厦门傅里叶
                                                                    医疗业务相
      电子有限公                         专注于智能音频功放解决
7                   1,405.831   10.73%                              关业务涉及
      司(“傅里                         方案
                                                                    的主要基础
      叶”)
                                                                    技术,符合公
                                                                    司主营业务
                                                                    及战略发展
                                                                    方向。。
                                         一般项目:集成电路设计;
                                         集成电路制造;电子元器
                                                                    集成电路、电
      厦门傅里叶                傅里叶   件制造;光电子器件制造;
                                                                    子元器件等
7.1   集成电路有     2,100        持有   半导体分立器件制造;信
                                                                    是公司发行
      限公司                    100%     息系统集成服务;音响设
                                                                    人医疗服务
                                         备制造;货物进出口;技
                                                                    和新型医疗
                                         术进出口。
                                                                    业务相关业
                                         计算机软件、集成电路、
                                                                    务涉及的主
                                         电子通信专业领域内的技
                                                                    要基础技术,
      上海傅硅电                傅里叶   术开发、技术转让、技术
                                                                    符合公司主
7.2   子科技有限       50         持有   咨询、技术服务,电子产
                                                                    营业务及战
      公司                      100%     品、通讯器材的销售,从
                                                                    略发展方向。
                                         事货物进出口及技术进出
                                         口业务。




                                    32
                                          公司机器人产品—斯坦德
                                          移动复合消毒机器人以激
                                          光 SLAM 移动机器人为载
                                          体,高度集成了紫外照射、
      斯坦德机器                          干雾发生及喷洒、过滤集 符 合 公 司 主
8     人(深圳)有   434.545     10.00%   尘杀菌等功能,可根据实 营 业 务 及 战
      限公司                              际消毒作业流程自定义消 略发展方向
                                          毒任务,预约全自动消毒
                                          作业,全程标准化可控制
                                          且可追溯,高效完成消杀
                                          任务。
      杭州博雅鸿
      图视频技术                          致力于视觉智能芯片及系
9     有 限 公 司    1,492.86    8.21%    统解决方案的研发及产业
      (“博雅鸿                          化
      图”)
                                          计算机、电子科技产品领
                                          域内的技术开发、技术转
      南京博雅集                 博雅鸿   让、技术咨询、技术服务;
9.1   智智能技术       210       图持有   计算机软硬件开发与维
      有限公司                     90%    护;计算机系统集成;图 视 觉 芯 片 及
                                          像视频领域相关软硬件和 系 统 解 决 方
                                          系统的产品销售。         案等是公司
                                          工程和技术研究与试验发 发 行 人 医 疗
      北京博雅慧
                                 博雅鸿   展;技术开发、技术推广、 服 务 和 新 型
      视智能技术
9.2                  5,291.019   图持有   技术转让、技术咨询、技 医 疗 业 务 相
      研究院有限
                                 50.10%   术服务、技术培训;销售 关 业 务 涉 及
      公司
                                          电子产品、通讯设备。     的主要基础
                                          一般项目:技术服务、技 技术,符合公
                                          术开发、技术咨询、技术 司 主 营 业 务
                                          交流、技术转让、技术推 及 战 略 发 展
                                          广;信息技术咨询服务; 方向。
                                          软件开发;软件销售;计
      浙江智慧视
                                 博雅鸿   算机软硬件及辅助设备批
      频安防创新
9.3                   1,000      图持有   发;计算机软硬件及辅助
      中心有限公
                                   20%    设备零售;人工智能公共
      司
                                          数据平台;人工智能应用
                                          软件开发;人工智能理论
                                          与算法软件开发;人工智
                                          能硬件销售;信息系统集
                                          成服务




                                     33
                                                                       工智能图像
                                                                       识别技术等
                                                                       是公司发行
                                                                       人医疗服务
                                                                       和新型医疗
       唯思科技(北                         提供人工智能图像识别产
10                       112       8.84%                               业务相关业
       京)有限公司                         品和解决方案
                                                                       务涉及的主
                                                                       要基础技术,
                                                                       符合公司主
                                                                       营业务及战
                                                                       略发展方向。
       航广卫星网
                                            卫星通信服务;卫星国际
       络有限责任
11                    11,330.131   8.20%    专线服务;卫星广播电视
       公司(“航广
                                            信号的传输与接收服务等
       卫星”)
                                            在信息技术、通信技术、
                                            计算机软硬件科技专业领
                                            域内从事技术咨询、技术
                                            开发、技术服务、技术转
                                                                       数据传输与
                                            让;计算机软硬件、机电
                                                                       接收技术等
                                            设备、通讯设备及相关产
                                                                       是公司发行
       航广网络信                  航广卫   品、电子产品的销售;通
                                                                       人医疗服务
11.1   息技术有限      30,000      星持有   讯工程、网络工程设计、
                                                                       和新型医疗
       责任公司                    100%     建设与维护;商务信息咨
                                                                       业务相关业
                                            询(不含投资咨询),企业
                                                                       务涉及的主
                                            管理咨询,会务服务,各
                                                                       要基础技术,
                                            类广告制作,利用自有媒
                                                                       符合公司主
                                            体发布广告;自营或代理
                                                                       营业务及战
                                            各类商品及技术的进出口
                                                                       略发展方向。
                                            业务
                                            工程和技术研究和试验发
                                            展;软件开发;技术转让、
       天翼智慧航                  航广卫   技术服务、技术咨询;专
11.2   空科技股份      10,000      星持有   业承包、劳务分包;销售
       有限公司                    42.90%   通讯设备、电子产品;互
                                            联网信息服务;经营电信
                                            业务。




                                       34
                                                                      集成电路设
                                                                      计等技术是
                                                                      公司发行人
                                                                      医疗服务和
       成都英思嘉                                                     新型医疗业
12     半导体技术     3,805.31    8.06%    集成电路设计、开发         务相关业务
       有限公司                                                       涉及的主要
                                                                      基础技术,符
                                                                      合公司主营
                                                                      业务及战略
                                                                      发展方向。
       长扬科技(北
                                           专注于工业互联网安全、
       京)有限公司
13                    2,023.809   6.99%    工控安全态势感知和视觉
       (“长扬科
                                           AI 安全大数据应用。
       技”)
                                           计算机科学技术研究服
                                           务;基础软件开发;网络
                                           与信息安全软件开发;支     视觉 AI 数据
                                           撑软件开发;应用软件开     安全、计算机
                                           发;企业管理咨询服务;     技术、物联网
                                           数字出版领域内的技术开     技术等是公
                                           发、技术转让、技术咨询、   司发行人医
                                           技术服务;模型设计与制     疗服务和新
                                           作;教具、文具、玩具的     型医疗业务
                                  长扬科   嵌入式软件服务;在线数     相关业务涉
       长扬科技(福
13.1                   1,000      技持有   据处理与交易处理业务;     及的主要基
       建)有限公司
                                  100%     动漫衍生产品设计服务;     础技术,符合
                                           智能化管理系统开发应       公司主营业
                                           用;软件运行维护服务;     务及战略发
                                           其他机械设备及电子产品     展方向。
                                           批发;汽车零配件零售;
                                           计算机、软件及辅助设备
                                           零售;其他电子产品零售;
                                           互联网零售;信息技术咨
                                           询服务;设计、制作、代
                                           理、发布国内各类广告。




                                      35
                                       从事智能科技、计算机软
                                       硬件领域内的技术开发、
                                       技术转让、技术服务;计
                                       算机系统服务;基础软件
                                       服务;应用软件服务;软
                                       件开发;数据处理;模型
                              长扬科
       长扬科技(重                    设计;包装设计;室内装
13.2                  1,000   技持有
       庆)有限公司                    饰设计;公共关系服务;
                              100%
                                       会议服务;动漫设计;企
                                       业管理咨询;销售:计算
                                       机软硬件;科学研究与试
                                       验发展;以承接服务外包
                                       的方式从事信息技术服
                                       务。
                                       智能科技推广服务;软件
                                       开发;信息系统集成服务,
                                       物联网技术服务;信息处
                                       理和存储支持服务;数据
                                       处理和存储服务;数字内
                                       容服务;互联网信息服务;
                                       工程和技术研究和试验发
                                       展;安全系统监控服务;
       新疆长扬网             长扬科
                                       会议及展览服务,包装服
13.3   安智能科技     500     技持有
                                       务;质检技术服务;信息
       有限公司               100%
                                       技术咨询服务,专业化设
                                       计服务;风力发电技术服
                                       务;风电场相关系统研发,
                                       新兴能源技术研发;社会
                                       经济咨询;科技中介服务;
                                       销售:计算机、软件及辅
                                       助设备,机械设备及电子
                                       产品。
                                       计算机软硬件的技术开
                                       发、技术推广、技术转让、
                                       技术服务;计算机系统集
       山西长扬信             长扬科   成;基础软件服务;应用
13.4   安科技有限     1,000   技持有   软件服务;数据处理;产
       公司                     60%    品、模型、包装装潢的设
                                       计;会议服务;电脑动画
                                       设计;企业管理咨询;工
                                       程的技术咨询。




                                  36
                                          软件开发;技术开发、技
                                          术咨询、技术交流、技术
         北京长扬信              长扬科
                                          转让、技术推广、技术服
13.5     安科技有限     1,000    技持有
                                          务;应用软件服务;基础
         公司                      51%
                                          软件服务;计算机系统服
                                          务;软件咨询。
         深圳导远科                       是一家惯性及光电传感产
         技有限公司                       品研发商,基于此核心器
 14                     380.96   5.00%
         (“深圳导                       件,为客户提供多种解决
         远”)                           方案。
                                          姿态测量等产品,包括垂
                                          直陀螺(VG)、惯性测量
                                          单元(IMU)、姿态航向参
         广州导远电              深圳导   考系统(AHRS)、GPS/INS
14.1     子科技有限     6,000    远持有   组合导航系统、寻北仪(非
         公司                    100%     磁罗盘)等,还可以根据
                                          客户的需求,提供应用于
                                          特殊工作环境下的定制化
                                          解决方案。
                                                                     传感器、姿态
                                          电子科技领域内的技术开
                                                                     测量以及相
                                          发、技术咨询、技术服务;
                                                                     关系统解决
                                          传感器、集成电路、电力
                                                                     方案是公司
                                          电子元器件的设计、制造、
         江苏感测通              深圳导                              发行人医疗
                                          销售;汽车零部件及配件、
14.2     电子科技有     2,500    远持有                              服务和新型
                                          导航仪器、电子测量仪器、
         限公司                    80%                               医疗业务相
                                          自动化成套控制系统、海
                                                                     关业务涉及
                                          洋专用仪器研发、制造、
                                                                     的主要基础
                                          销售;应用软件的开发;
                                                                     技术,符合公
                                          货物或技术进出口
                                                                     司主营业务
                                          专注于传感器研发、生产
         苏州感测通                                                  及战略发展
                                 深圳导   和销售的高科技企业,是
         信息科技有                                                  方向。
14.3                     500     远持有   全球化的 MEMS 传感器与
         限公司(“苏
                                   80%    测试系统解决方案供应
         州感测”)
                                          商。
                                          电子科技领域内的技术开
                                          发、技术咨询、技术服务;
                                          传感器、集成电路、电力
                                          电子元器件的设计、制造、
         江苏感测通              苏州感
                                          销售;汽车零部件及配件、
14.3.1   电子科技有     2,500    测持有
                                          导航仪器、电子测量仪器、
         限公司                    20%
                                          自动化成套控制系统、海
                                          洋专用仪器研发、制造、
                                          销售;应用软件的开发;
                                          货物或技术进出口。

                                     37
                                                                          芯片设计等
                                                                          技术是公司
                                                                          发行人医疗
                                                                          服务和新型
         泰斗微电子
                                              专注于提供位置和时间基      医疗业务相
         科技有限公
 15                     8,617.314   5.26%     础信息的国家高新技术芯      关业务涉及
         司(“泰斗微
                                              片设计企业。                的主要基础
         电子”)
                                                                          技术,符合公
                                                                          司主营业务
                                                                          及战略发展
                                                                          方向。
                                                                          通信及自动
                                                                          化控制等技
                                              电子、通信与自动控制技
                                                                          术是公司发
                                              术研究、开发;计算机技术
                                                                          行人医疗服
         广州市泰斗                           开发、技术服务;卫星通信
                                                                          务和新型医
         电子科技有                 泰斗微    技术的研究、开发;软件开
                                                                          疗业务相关
15.1     限公司(以下    3,500      电子持    发;信息系统集成服务;信
                                                                          业务涉及的
         简称“广州泰               有 100%   息技 术咨询服 务 ;集成 电
                                                                          主要基础技
         斗”)                               路设计;软件零售;软件批
                                                                          术,符合公司
                                              发;电子元器件批发;电子
                                                                          主营业务及
                                              元器件零售
                                                                          战略发展方
                                                                          向。
                                                                          通信设备是
                                              通信 系统设备 制造 ;通 信   公司发行人
                                              终端 设备制造 ;电力电 子    医疗服务和
                                              元器 件制造 ;计算机应 用    新型医疗业
         广州市国飞                 广州泰
                                              电子设备制造;软件开发;      务相关业务
15.1.1   信息科技有      2,050      斗持有
                                              信息 系统集成 服务 ;信 息   涉及的主要
         限公司                     100%
                                              技术 咨询服务 ;集成电 路    基础技术,符
                                              设计;电子、通信与自动控     合公司主营
                                              制技术研究、开发等          业务及战略
                                                                          发展方向。
                                                                          物联网等技
                                                                          术是公司发
                                                                          行人医疗服
                                                                          务和新型医
         广州市物联                 广州泰    提供基于时间和位置的物      疗业务相关
15.1.2   万方电子科      2,000      斗持有    联网和行业完整解决方案      业务涉及的
         技有限公司                 100%      高新企业                    主要基础技
                                                                          术,符合公司
                                                                          主营业务及
                                                                          战略发展方
                                                                          向。

                                         38
                                                                     GPS 定 位 等
                                                                     技术是公司
                                         一般经营项目是:通讯设      发行人医疗
                                         备、导航设备、汽车电子      服务和新型
           深圳市车葫                    产品的技术开发、销售;      医疗业务相
15.1.2.1   芦科技有限   500     37.73%   计算机软硬件的技术开        关业务涉及
           公司                          发、销售、技术咨询;国      的主要基础
                                         内贸易,货物及技术进出      技术,符合公
                                         口。                        司主营业务
                                                                     及战略发展
                                                                     方向。
                                         软件开发;软件服务;软件
                                         批发;软件零售;集成电路
                                         设计 ;集成电 路布图设 计
                                                                     软件开发和
                                         代理 服务 ;通 讯终端设 备
                                                                     集成电路设
                                         批发;通信设备零售;通信
                                                                     计等技术是
                                         技术研究开发、技术服务;
                                                                     公司发行人
                                         电子 元器件批 发 ;电子 元
                                                                     医疗服务和
           广州市泰斗                    器件零售;电子、通信与自
                                                                     新型医疗业
15.1.3     鑫信息科技   2,000   100%     动控制技术研究、开发;计
                                                                     务相关业务
           有限公司                      算机技术开发、技术服务;
                                                                     涉及的主要
                                         卫星通信技术的研究、开
                                                                     基础技术,符
                                         发;信息系统集成服务;信
                                                                     合公司主营
                                         息技 术咨询服 务 ;数据 处
                                                                     业务及战略
                                         理和 存储服务 ;信息电 子
                                                                     发展方向。
                                         技术服务;货物进出口(专
                                         营专控商品除外);技术进
                                         出口




                                    39
                                      软件 开发 ;信 息系统集 成
                                      服务;信息技术咨询服务;
                                      数据 处理和存 储服务 ;集
                                      成电 路设计 ;工程和技 术
                                      研究 和试验发 展 ;工程 和
                                      技术 基础科学 研究服务 ;
                                      材料科学研究、技术开发;
                                      辐射防护器材的研究、开
                                      发、设计;电磁屏蔽器材的
                                      研究、开发、设计;电子、
                                      通信与自动控制技术研
                                      究、开发;机器人的技术研
                                      究、技术开发;通信技术研
                                      究开发、技术服务;网络技
                                      术的研究、开发;计算机技
                                      术开发、技术服务;卫星通     软件开发和
                                      信技术的研究、开发;应急     信息系统集
                                      救援器材的技术研究、技      成等技术是
                                      术开 发 ;警用 装备器材 的   公司发行人
                                      技术研究、技术开发;海洋     医疗服务和
         广东凌传科                   服务 ;集中抄 表装置的 设    新型医疗业
15.1.4                1,000   100%
         技有限公司                   计、安装、维修;电力抄表     务相关业务
                                      装置、负荷控制装置的设      涉及的主要
                                      计、安装、维修;工程技术     基础技术,符
                                      咨询 服务 ;电 子产品设 计   合公司主营
                                      服务 ;无线通 信网络系 统    业务及战略
                                      性能检测服务;船舶、海上     发展方向。
                                      设施、岸上工程的技术检
                                      验;信息电子技术服务;电
                                      力电 子技术服 务 ;科技 信
                                      息咨 询服务 ;计算机整 机
                                      制造;计算机零部件制造;
                                      计算 机外围设 备制造 ;计
                                      算机 应用电子 设备制造 ;
                                      计算机信息安全设备制
                                      造 ;安全智能 卡类设备 和
                                      系统 制造 ;密 钥管理类 设
                                      备和 系统制造 ;通信系 统
                                      设备 制造 ;通 信终端设 备
                                      制造 ;雷达及 配套设备 制
                                      造;集成电路制造;电子元
                                      件及组件制造




                                 40
                                    从事信息科技、通讯技术
                                    领域内的技术开发、技术
                                    咨询、技术服务、技术转
                                                                通讯技术等
         上海东土信                 让,计算机软、硬件(除计
                                                                技术是公司
15.1.5   息科技有限   290   100%    算机信息系统安全专用产
                                                                发行人医疗
         公司                       品)、集成电路、电子产品
                                                                服务和新型
                                    的研发、销售,系统集成,
                                                                医疗业务相
                                    通讯产品、电子元器件的
                                                                关业务涉及
                                    销售。
                                                                的主要基础
                                    一般经营项目是:通信设
                                                                技术,符合公
                                    备、网络技术、计算机、
                                                                司主营业务
         深圳市北斗                 电子产品的技术开发、技
                                                                及战略发展
15.1.6   万方信息技   200   100%    术咨询、技术服务;电子
                                                                方向。
         术有限公司                 产品、计算机软硬件及其
                                    辅件的销售;投资兴办实
                                    业;经营进出口业务。
                                    软件开发;集成电路设计;
                                    电子、通信与自动控制技
                                    术研究、开发;卫星通信技
                                    术的研究、开发;通信技术
                                    研究 开发、技 术服务 ;导
                                    航、气象及海洋专用仪器      软件开发和
                                    制造;电子测量仪器制造;      集成电路设
                                    通信 系统设备 制造 ;通 信   计等技术是
                                    终端 设备制造 ;计算机 应    公司发行人
                                    用电 子设备制 造 ;信息 系   医疗服务和
         广州市纳微
                                    统集 成服务 ;信息电子 技    新型医疗业
15.1.7   卫星导航技   120   100%
                                    术服 务 ;信息 技术咨询 服   务相关业务
         术有限公司
                                    务;软件批发;通讯设备及      涉及的主要
                                    配套 设备批发 ;通讯终 端    基础技术,符
                                    设备 批发 ;电 子元器件 批   合公司主营
                                    发;仪器仪表批发;电子产      业务及战略
                                    品批 发 ;通用 机械设备 销   发展方向。
                                    售;软件零售;通信设备零
                                    售;电子元器件零售;通用
                                    机械 设备零售 ;电子产 品
                                    零售;货物进出口(专营专
                                    控商品除外);技术进出口




                               41
                                                                        软件开发和
                                                                        信息系统集
                                            软件 开发 ;信 息系统集 成
                                                                        成服务等技
                                            服务;信息技术咨询服务;
                                                                        术是公司发
                                            数据 处理和存 储服务 ;集
                                                                        行人医疗服
                                            成电路设计;计算机零售;
           广州海聊信                                                   务和新型医
                                            软件零售;通信设备零售;
15.1.8     息科技有限   1,111.11   22.50%                               疗业务相关
                                            电子 产品零售 ;计算机 批
           公司                                                         业务涉及的
                                            发;软件批发;电子产品批
                                                                        主要基础技
                                            发;商品信息咨询服务;商
                                                                        术,符合公司
                                            品批发贸易(许可审批类
                                                                        主营业务及
                                            商品除外);广告业
                                                                        战略发展方
                                                                        向。
                                            应用软件开发;其他软件
                                            开发;计算机、软件及辅      软件开发等
                                            助设备批发;通讯设备批      技术是公司
                                            发;其他机械设备及电子      发行人医疗
                                            产品批发;计算机、软件      服务和新型
                                            及辅助设备零售;通信设      医疗业务相
           广东海聊科
15.1.8.1                 2,000      68%     备零售;其他卫星传输服      关业务涉及
           技有限公司
                                            务;互联网接入及相关服      的主要基础
                                            务;集成电路设计;信息      技术,符合公
                                            系统集成服务;物联网技      司主营业务
                                            术服务;信息处理和存储      及战略发展
                                            支持服务;信息技术咨询      方向。
                                            服务;互联网广告服务。




                                       42
                                           高精度定位系统、高精度
                                           授时系统、高精度测量系
                                           统、GIS 数据采集系统、
                                           北斗卫星短报文通信产
                                           品、北斗和卫星导航定位
                                           产品的开发、咨询、销售
                                           和服务,系统软件及交通
                                           网络技术的研究与开发,
                                           交通项目咨询、开发,城
           海南自由流                      市运行智能化软件的研究
15.1.9     交通科技有     1,000    18%     与开发、系统集成、技术
           限公司                          转让、技术咨询、技术服     高精度定位
                                           务,计算机软硬件产品及     等技术是公
                                           辅助设备的开发及销售,     司发行人医
                                           计算机技术服务,智能楼     疗服务和新
                                           宇、智能交通、智能安全     型医疗业务
                                           防范、综合监控系统工程     相关业务涉
                                           的设计、施工,智能电力     及的主要基
                                           设备及系统研发、生产、     础技术,符合
                                           制造与技术咨询服务,人     公司主营业
                                           工智能的研发及销售。       务及战略发
                                           软件开发与销售,计算机     展方向。
                                           系统集成与运行维护,北
                                           斗导航技术的开发、技术
                                           转让、技术咨询与服务,
                                           智能交通产品、交通设施
           北斗智通(海
                                           产品的开发、制造、销售、
15.1.9.1   南)科技有限   1,120   55.00%
                                           安装,自营和代理各类商
           公司
                                           品和技术的进出口业务,
                                           交通工程、交通设施工程、
                                           电子智能化工程的设计、
                                           施工,车联网应用的开发
                                           与销售。
                                                                    定位、通讯等
                                                                    技术是公司
                                                                    发行人医疗
                                                                    服务和新型
           西安巨向导                      一般经营项目:导航设备、 医 疗 业 务 相
15.1.10    航科技有限     500      10%     通讯设备、导航电子信息 关 业 务 涉 及
           公司                            技术的研发、销售。       的主要基础
                                                                    技术,符合公
                                                                    司主营业务
                                                                    及战略发展
                                                                    方向。

                                      43
                                           导航、时间频率、通信、
                                           雷达技术研究、技术咨询;
                                           导航定位、时间频率(不
                                           含计量器具)、通信、雷达、
                                           自动控制系统及设备的开
                                                                        定位、通讯等
                                           发、生产、销售、装配、
                                                                        技术是公司
                                           调试并提供技术服务(不
                                                                        发行人医疗
                                           含无线广播电视发射设备
                                                                        服务和新型
                                           和卫星地面接收设备);集
       成都市精准                泰斗微                                 医疗业务相
                                           成电路研发、生产、销售、
15.2   时空科技有      3,000     电子持                                 关业务涉及
                                           技术服务;软件开发、信
       限公司                    有 100%                                的主要基础
                                           息系统集成、工程设计、
                                                                        技术,符合公
                                           施工和相关技术服务、技
                                                                        司主营业务
                                           术转让及信息咨询;国内
                                                                        及战略发展
                                           贸易代理(国家有专项规
                                                                        方向。
                                           定的除外);货物及技术进
                                           出口(国家禁止或涉及行
                                           政审批的货物和技术进出
                                           口除外);电子与智能化工
                                           程设计、施工。
                                           技术开发、技术推广、技
                                           术转让、技术咨询(中介
                                           除外)、技术服务;销售通     通讯技术、系
                                           讯设备(卫星接收设备除       统技术、计算
                                           外)、机械设备、民用航空     机技术等技
                                           器、文化用品(音像制品       术是公司发
                                           除外)、五金交电(不含电     行人医疗服
       北京航景创
                                           动自行车)、工艺品、服装、   务和新型医
       新科技有限
16                    2,449.75   4.69%     计算机、软件及辅助设备、     疗业务相关
       公司(“北京
                                           建筑材料、化工产品(不       业务涉及的
       航景”)
                                           含危险化学品及一类易制       主要基础技
                                           毒化学品)、汽车;货物进     术,符合公司
                                           出口、技术进出口(国家       主营业务及
                                           禁止或涉及行政审批的货       战略发展方
                                           物和技术进出口除外)、代     向。
                                           理进出口;生产工业无人
                                           机;道路货物运输。




                                      44
                                        无人机技术开发、技术转
                                        让、技术咨询(中介除外)、
                                        技术服务;生产、加工计
                                        算机辅助设备(印刷电路
                                        板等高污染、高环境风险
                                        的生产制造除外);计算机
                                        系统集成;计算机系统服
                                        务;软件开发;软件设计;
                                        发动机技术开发;产品设
       航景创新防              北京航
                                        计;租赁机械设备;维修
16.1   务技术(北     10,000   景持有
                                        仪器仪表;销售通讯设备
       京)有限公司            100%
                                        (卫星接收设备除外)、电
                                        子产品、计算机、软件及
                                        辅助设备、机械设备、汽
                                        车、化工产品(不含危险
                                        化学品);货物进出口、技
                                        术进出口(国家禁止或涉
                                        及行政审批的货物和技术
                                        进出口除外)、代理进出
                                        口;道路货物运输。
                                        航空、航天科学技术研究
                                        服务;生产、销售:无人
                                        机(不含机载武器);无人
                                        机技术研发、技术转让、
                                        技术咨询、技术服务;软
                                        件开发、销售;信息技术
                                        咨询服务;信息系统集成
                                        服务;工业设计服务;测
       山东航景航              北京航   绘航空摄影服务;航空货
16.2   空科技有限     3,000    景持有   物运输;仪器仪表销售、
       公司                    100%     维修;机械设备经营租赁
                                        (不含金融租赁、融资性
                                        租赁、融资性担保);销售:
                                        民用航空器及器材、电子
                                        产品、计算机、计算机软
                                        件及辅助设备、通讯设备、
                                        汽车(不含低速电动车);
                                        货物或技术进出口;普通
                                        货物道路运输。




                                   45
                                           技术开发、技术推广、技
                                           术转让、技术咨询;销售:
                                           无人机、通讯设备、机械
         新疆航景创                        设备、文化用品、五金、
                                  北京航
         新科技有限                        交电、工艺品、服装、计
16.3                     500      景持有
         公司(“新疆                      算机、软件及辅助设备、
                                  100%
         航景”)                          建筑材料、化工产品(不
                                           含危险化学品及一类易制
                                           毒化品);货物进出口、技
                                           术进出口、代理进出口#
                                           无人机技术开发、技术推
                                           广、技术转让、技术咨询;
                                           无人机、通讯设备、机械
                                           设备、文化用品、五金、
         阿勒泰航景               新疆航
                                           交电、工艺品、服装、计
16.3.1   创新智能科       50      景持有
                                           算机、软件及辅助设备、
         技有限公司                 60%
                                           建筑材料 、化工产品(不
                                           含危险化学品及一类易制
                                           毒化品)销售;一般货物
                                           与技术的进出口。
                                           技术推广、技术咨询、技
                                           术开发、技术服务、技术
                                           转让;软件开发;计算机
                                           系统集成;计算机系统服
                                           务;应用软件服务;企业
                                           管理咨询、商务信息咨询
                                           (中介除外);市场营销策
         北京皓虹航               北京航   划;企业营销策划;市场
16.4     景科技有限      500      景持有   调查;租赁机械设备、办
         公司                       40%    公设备;民用航空器的技
                                           术开发、技术服务;销售
                                           民用航空器、消防器材、
                                           电子产品、计算机、软件
                                           及辅助设备、通讯设备(卫
                                           星接收设备除外)、机械设
                                           备;批发汽车、汽车零配
                                           件。
         北京行易道                                                   传感系统、系
         科技有限公                        是智能驾驶核心传感器系     统集成、计算
 17                     586.951   4.56%
         司(“行易                        统的高科技创新企业         机系统集成
         道”)                                                       等技术是公




                                      46
                                           许可项目:技术进出口;     司发行人医
                                           货物进出口;进出口代理     疗服务和新
                                           (依法须经批准的项目,     型医疗业务
                                           经相关部门批准后方可开     相关业务涉
                                           展经营活动,具体经营项     及的主要基
                                           目以审批结果为准)一般     础技术,符合
                                           项目:软件开发;技术服     公司主营业
       苏州道锐达                 行易道   务、技术开发、技术咨询、   务及战略发
17.1   科技有限公       500         持有   技术交流、技术转让、技     展方向。
       司                         100%     术推广;计算机系统服务;
                                           计算机软硬件及辅助设备
                                           批发;汽车零配件批发;
                                           软件销售;电子产品销售;
                                           机械设备销售;智能车载
                                           设备销售;汽车零配件零
                                           售;计算机软硬件及辅助
                                           设备零售
                                           从事汽车整车技术领域内
                                           的技术开发、技术服务、
                                           技术转让、技术咨询,计
                                           算机系统集成 ,计算机服
       上海道锐达                 行易道   务(除互联网上网服务),
17.2   汽车科技有        10         持有   自主基础软件服务,工具
       限公司                     100%     软件服务,网络科技,软
                                           件开发、汽车零部件、电
                                           子产品、机械设备、计算
                                           机、软件及辅助设备的销
                                           售。
                                           技术开发、技术服务、技
                                           术转让、技术推广、技术
                                           咨询;软件开发;软件咨
                                           询;销售计算机、软件及
       北京道锐达                 行易道   辅助设备、汽车零配件、
17.3   科技有限公      1,100        持有   电子产品、机械设备;基
       司                         90.91%   础软件服务;应用软件服
                                           务;计算机系统服务;生
                                           产汽车零配件;雷达及配
                                           套设备制造;货物进出口、
                                           技术进出口、代理进出口。
       深圳佑驾创                                                     人工智能技
                                           致力于用人工智能技术为
       新科技有限                                                     术、计算机技
18                    2,787.101   2.97%    自动驾驶汽车提供可靠的
       公司(“深圳                                                   术服务技术、
                                           感知与决策解决方案
       佑驾”)                                                       互联网技术


                                      47
                                     一般经营项目是:互联网      等技术是公
                                     信息技术开发;计算机技      司发行人医
                                     术服务与技术咨询;汽车      疗服务和新
       深圳佑驾数           深圳佑
                                     安全系统软件的研发、销      型医疗业务
18.1   据科技有限   3,000   驾持有
                                     售;电子产品研发与销售;    相关业务涉
       公司                 100%
                                     国内贸易;数据处理及相      及的主要基
                                     关产品的销售、技术咨询;    础技术,符合
                                     经营进出口业务。            公司主营业
                                     电子 产品研发 与销售 ;互    务及战略发
       徐州佑驾电           深圳佑   联网 信息技术 开发 ;计 算   展方向。
18.2   子科技有限   3,000   驾持有   机技 术服务与 技术咨询 ;
       公司                 100%     安全系统的研发、生产、
                                     制造、销售
                                     网络技术、信息技术、计
                                     算机技术、汽车技术及相
                                     关产品、电子产品研发、
                            深圳佑   生产、销售、技术咨询;
       南京佑驾科
18.3                3,000   驾持有   道路货物运输;自营和代
       技有限公司
                            100%     理各类商品及技术的进出
                                     口业务(国家限定企业经
                                     营或禁止进出口的商品和
                                     技术除外)。
                                     电子科技产品的技术开
                            深圳佑
       湖北佑驾科                    发、技术咨询、技术转让
18.4                1,000   驾持有
       技有限公司                    及技术服务;汽车电子产
                            100%
                                     品的加工和批发、零售。
                                     互联网信息技术开发;计
                                     算机技术服务与技术咨
                                     询;汽车安全系统的研发、
                                     销售;电子产品(不含电
       重庆佑驾创           深圳佑
                                     子出版物)研发与销售;
18.5   新科技有限   100     驾持有
                                     国内贸易代理;货物及技
       责任公司             100%
                                     术进出口(法律、法规禁
                                     止的项目除外;法律、法
                                     规限制的项目取得许可后
                                     方可经营)。
                                     一般项目:技术服务、技
                                     术开发、技术咨询、技术
       上海佑觑信           深圳佑   交流、技术转让、技术推
18.6   息科技有限   1,000   驾持有   广;信息咨询服务(不含
       公司                   60%    许可类信息咨询服务);汽
                                     车零配件批发;电子元器
                                     件批发;专业设计服务。


                                48
                                           一般项目:从事汽车、互
                                           联网、信息、计算机技术
       上海佑行汽                 深圳佑
                                           领域内的技术咨询、技术
18.7   车电子有限      2,000      驾持有
                                           服务、技术转让、技术开
       公司                         55%
                                           发,汽车、电子产品销售,
                                           机动车驾驶服务。
       慷智集成电                                                   视频传输等
                                           聚焦于实时高清视频传输
       路(上海)有                                                 技术是公司
19                    162.699     8.66%    芯片、深度学习+增强现实
       限公司(“慷                                                 发行人 AI 板
                                           +视觉计算 SoC 芯片等
       智集成”)                                                   块心电图网
                                                                    络系统以及
                                                                    新一代人工
                                           销售机械设备、电子产品; 智 能 心 电 图
       慷智集成电                 慷智集   技术开发、技术转让、技 机 等 产 品 涉
19.1   路(北京)有    1,105      成持有   术服务、技术推广、技术 及 的 主 要 基
       限公司                     100%     咨询;计算机系统服务; 础技术,符合
                                           软件开发;产品设计。     公司主营业
                                                                    务及战略发
                                                                    展方向。
       上海兴容信
                                           为医院等应用场景提供无
       息技术有限                                                     信息技术、通
20                    2,563.919   2.13%    线连接、安全认证、边缘
       公司(“上海                                                   信技术等技
                                           计算等基础架构运营服务
       兴容”)                                                       术是公司发
                                           在通信技术、计算机软硬     行人 AI 板块
                                           件科技专业领域内从事技     心电图网络
                                           术咨询、技术开发、技术     系统以及新
                                           服务、技术转让,计算机     一代人工智
                                           软硬件、机电设备、通讯     能心电图机
       上海兴容通                 上海兴
                                           设备及相关产品、电子产     等产品涉及
20.1   信技术有限      3,000      容持有
                                           品的销售,通信建设工程     的主要基础
       公司                       100%
                                           施工,网络工程,商务信     技术,符合公
                                           息咨询,企业管理咨询,     司主营业务
                                           投资咨询,会务服务,从     及战略发展
                                           事货物及技术的进出口业     方向。
                                           务。




                                      49
                                         信息技术服务,通信技术
                                         服务,计算机软硬件科技
                                         专业领域从事技术咨、技
                                         术开发、技术服务、技术
                                         转让,计算机软硬件、机
       海南联兴信               上海兴
                                         电设备、通讯设备及相关
20.2   息技术有限      300      容持有
                                         产品、电子产品的销售,
       公司                     100%
                                         通信工程,网络工程,商
                                         务信息咨询、企业管理咨
                                         询(投资管理及资产管理
                                         除外),会务服务,从事货
                                         物及技术的进口业务。
                                         技术开发、技术转让、技
                                         术咨询、技术服务、技术
                                         推广;软件开发;企业管
                                         理;企业策划;企业管理
                                         咨询;会议服务;计算机
                                上海兴   系统服务;基础软件服务;
       北京钧汇科
20.3                   300      容持有   应用软件服务;组织文化
       技有限公司
                                100%     艺术交流活动;承办展览
                                         展示活动;计算机系统服
                                         务;销售通讯设备、通讯
                                         器材、电子产品、电气设
                                         备、计算机软硬件及辅助
                                         设备。
                                         一般经营项目是:通信技
                                         术与计算机软硬件的技术
                                         开发、技术服务、技术转
                                         让、技术咨询;计算机软
       深圳景迅通               上海兴
                                         硬件、机电设备、通讯设
20.4   信技术有限      300      容持有
                                         备及相关产品、电子产品
       公司                     100%
                                         及配件的销售;通信工程、
                                         网络工程、商务信息咨询、
                                         企业管理咨询、会务服务;
                                         经营进出口业务
       南京芯驰半                                                   芯片等技术
       导体科技有                                                   是公司发行
21                    818.424   1.77%    系统级芯片提供商
       限公司(“南                                                 人 AI 板块心
       京芯驰”)                                                   电图网络系




                                    50
                                                                           统以及新一
                                                电子产品、计算机、软件
                                                                           代人工智能
                                                及辅助设备的销售,计算
                                                                           心电图机等
                                                机科技、汽车科技领域内
          上海励驰半                 南京芯                                产品涉及的
                                                的技术开发、技术咨询、
21.1      导体有限公      1,000      驰持有                                主要基础技
                                                技术服务、技术转让,品
          司                         100%                                  术,符合公司
                                                牌管理,电子商务(不得
                                                                           主营业务及
                                                从事金融业务),集成电路
                                                                           战略发展方
                                                芯片设计及服务。
                                                                           向。
                                                工业、家用、商业机器人
                                                研发、制造、销售;精密
          常州铭赛机                            自动化设备、精密测控产
          器人科技股                            品、网络系统集成产品研
 22       份有限公司      3,600      13.59%     发、销售、技术服务;自
          (“常州铭                            营和代理各类商品及技术
          赛”)                                的进出口业务,国家限定     精密测控、网
                                                企业经营或禁止进出口的     络系统集成、
                                                商品和技术除外。           传感器等技
                                                工业机器人研发、制造、     术是公司发
                                                销售;精密自动化设备、     行人 AI 板块
                                                精密测控产品、网络系统     心电图网络
          铭赛机器人                 常州铭
                                                集成产品研发、销售、技     系统以及新
22.1      科技(东莞)    500        赛持有
                                                术服务;货物或技术进出     一代人工智
          有限公司                   100%
                                                口(国家禁止或涉及行政     能心电图机
                                                审批的货物和技术进出口     等产品涉及
                                                除外)。                   的主要基础
          常州铭赛智                                                       技术,符合公
          信资产管理                 常州铭                                司主营业务
                                                持有常州高晟传感技术有
22.2      有 限 公 司     300        赛持有                                及战略发展
                                                限公司股权
          (“铭赛智                 100%                                  方向。
          信”)
                                                是一家致力于智能传感
          常州高晟传                 铭赛智     器、视觉系统、数字量具
22.2.1    感技术有限     222.222     信持有     量仪等高科技产品研发、
          公司                       13.50%     生产、销售与技术服务的
                                                高科技企业。

      (二)北京市协同毅新投资合伙企业(有限合伙)

      经公开信息查询,该基金对外投资情况如下:
         标的公
序                注册资本
         司及其                 持股比例           主营业务                 备注
号                (万元)
         子公司


                                           51
      标的公
序                注册资本
      司及其                    持股比例          主营业务               备注
号                (万元)
      子公司
      天津恒
      宇医疗
                                                                  符合公司主营业
      科技有                               OCT 影像设备技术研发、
1                1,894.736842   7.4417%                           务及战略发展方
      限公司                               生产和销售
                                                                  向
      (“天津
      恒宇”)
      天津海                               医疗器械技术研发、咨询、
                                天津恒宇                            符合公司主营业
      仁医疗                               服务(依法须经批准的项
1.1                 1,000         持有                              务及战略发展方
      技术有                               目,经相关部门批准后方
                                51.00%                              向
      限公司                               可开展经营活动)
      赛诺微
      医疗科
      技(北                                                        符合公司主营业
2     京)有限    7,147.6243    5.9702%    肿瘤消融治疗、微创外科   务及战略发展方
        公司                                                        向
      (“赛诺
        微”)
                                           医疗仪器设备、第一类医
                                           疗器械、第二类医疗器械、
                                           第三类医疗器械的研发、
                                           制造、加工、销售;医疗
      赛诺微
                                           器械的技术开发、技术推
      医疗科                    赛诺微持                            符合公司主营业
                                           广、技术转让、技术咨询、
2.1   技(浙       10,000          有                               务及战略发展方
                                           技术服务;计算机系统服
      江)有限                  100.00%                             向
                                           务;计算机基础软件服务;
        公司
                                           应用软件服务;自营和代
                                           理货物和技术的进出口,
                                           但国家限定经营或禁止进
                                           出口的货物和技术除外。
      北京证
      鸿科技
                                                                  符合公司主营业
      有限公                               OCT 等光学影像设备技术
3                 1,768.421     11.4286%                          务及战略发展方
      司(“北                             研发、生产和销售
                                                                  向
        京证
      鸿”)
      广东唯
      仁医疗
                                北京证鸿                            符合公司主营业
      科技有                               医疗器械及影像设备的研
3.1                 1,515         持股                              务及战略发展方
      限公司                               发、制造、销售
                                75.00%                              向
      (“广东
      唯仁”)
                                           52
        标的公
 序              注册资本
        司及其              持股比例          主营业务                 备注
 号              (万元)
        子公司
                                       医疗器械与影像设备的研
                                       发、安装、加工、制造、
                                       销售;计算机软硬件及辅
                                       助设备、电子产品的研发
        合肥耀                         与销售;光学检测设备及
                            广东唯仁                              符合公司主营业
        协医疗                         硬件的研发与销售;货物
3.1.1             1,000       持有                                务及战略发展方
        科技有                         或技术进出口(国家禁止
                            100.00%                               向
        限公司                         或涉及行政审批的货物和
                                       技术进出口除外)。(依法
                                       须经批准的项目,经相关
                                       部门批准后方可开展经营
                                       活动)
        广东视
                                       工程和技术研究和试验发
        觉支点
                            广东唯仁   展(医疗器械及影像设备     符合公司主营业
        医疗影
3.1.2             1,000       持有     的研发),医疗用品及器材   务及战略发展方
        像技术
                            100.00%    批发,医疗用品及器材零     向
        有限公
                                       售。
          司
        天津优
                            北京证鸿                              符合公司主营业
        视眼科
3.2               1,000       持股     眼科医疗技术研发           务及战略发展方
        技术有
                            65.00%                                向
        限公司
                                       医疗器械的技术研发、技
        杭州心                         术服务、技术咨询及技术
                                                                符合公司主营业
        创医疗                         成果转让;医疗器械(一
 4               432.6923   13.3333%                            务及战略发展方
        器械有                         类、二类、三类)的生产、
                                                                向
        限公司                         销售及其售后服务;货物
                                       进出口
                                       一般项目:软件开发;工
                                       程和技术研究和试验发
                                       展;第二类医疗器械销售。
        天津车
                                       (除依法须经批准的项目 属 符 合 公 司 主 营
        元医疗
 5                224.4     9.0909%    外,凭营业执照依法自主 业 务 及 战 略 发 展
        科技有
                                       开展经营活动)。许可项 方向
        限公司
                                       目:第二类医疗器械生产
                                       【分支机构经营】;技术进
                                       出口;货物进出口。




                                       53
       标的公
序                 注册资本
       司及其                   持股比例            主营业务                 备注
号                 (万元)
       子公司
                                            许可项目:第三类医疗器
                                            械生产;第三类医疗器械
                                            经营;第二类医疗器械生
                                            产;进出口代理(依法须
                                            经批准的项目,经相关部
                                            门批准后方可开展经营活
        苏州领
                                            动,具体经营项目以审批     符合公司主营业
        微医疗
 6                 195.4286           /     结果为准)一般项目:技     务及战略发展方
        科技有
                                            术服务、技术开发、技术     向
        限公司
                                            咨询、技术交流、技术转
                                            让、技术推广;第一类医
                                            疗器械生产;第一类医疗
                                            器械销售;第二类医疗器
                                            械销售;计算机软硬件及
                                            辅助设备零售

      (三)张家口国荣股权投资基金中心(有限合伙)(简称“国荣基金”)

      经公开信息查询,该基金出资情况如下:
       标的公
序               注册资本
       司及其                 持股比例              主营业务                  备注
号               (万元)
       子公司
      西藏天
      穹科技                              互联网技术服务,技术咨询(不
                                                                           国荣基金穿透
      发展有                              含金融、证券、保险、期货业务)。
1                  700         100%                                        后,投资标的为
      限公司                              [依法须经批准的项目,经相关
                                                                           发行人参股医
      (“西藏                            部门批准后方可开展经营活动]
                                                                           疗器械行业的
      天穹”)
                                                                           威曼生物和深
      天津市
                                                                           圳市博恩医疗
      英尚科
                                                                           器材有限公司,
      技发展                  西藏天穹    循环经济及环保技术的开发、转
                                                                           符合公司主营
1.1   有限公       600          持有      让。(国家有专营专项规定的按
                                                                           业务及战略发
      司(“英                  100%      专营专项规定办理)
                                                                           展方向
        尚科
        技”)




                                            54
                          国荣基金
      天津市                         医疗器械制造,医疗器械经营
                            持有
      威曼生                         (以上经营范围涉及行业许可
                          60.02%,
      物材料                         的,凭许可证件在有效期内经
                          英尚科技
2     有限公     10,000              营,国家有专项专营规定的,按
                            持有
      司(“威                       规定执行。)(依法须经批准的项
                          20.98%,
        曼生                         目,经相关部门批准后方可开展
                          乐普医疗
        物”)                       经营活动)
                          持有 19%
                                     生物技术的开发、转让;金属材
       天津市                        料批发零售;机械配件加工;货
       圣格生             威曼生物   物进出口、技术进出口(法律法
2.1    物工程    1,000      持有     规限制进出口的除外)。(以上经
       有限公               100%     营范围涉及行业许可的凭许可
         司                          证件,在有效期限内经营,国家
                                     有专项专营规定的按规定办理)
       安阳市
       伟力金             威曼生物
                                     骨科医疗器械制造及销售等业
2.2    属科技     300       持有
                                     务。
       有限责               100%
       任公司
                                     一般经营项目是:,许可经营项
                                     目是:生产经营Ⅱ类、Ⅲ类 6846
                                     植入材料和人工器官,Ⅱ类
                                     6810 矫形外科(骨科)手术器械,
                                     Ⅱ类 6854 手术室、急救室、诊
                                     疗室设备及器具;一类医疗用品
                          国荣基金   及器材,二类基础外科手术器
                           持有其    械、矫形外科(骨科)手术器械、
       深圳市             71.7427%   临床检验分析仪器,三类介入器
       博恩医             ,乐普医   材,二类、三类植入材料和人工
3      疗器材    4,500    疗持有其   器官,手术室、急救室、诊疗室
       有限公             16.8287%   设备及器具,医用缝合材料及粘
         司               ,威曼生   合剂,医用高分子材料及制品的
                          物持有其   批发、进出口及相关配套业务
                          11.4286%   (不涉及国营贸易管理商品,涉
                                     及配额、许可证管理及其他专项
                                     规定管理的商品,按国家有关规
                                     定办理申请)。提供消毒灭菌服
                                     务。生物科技产品的技术开发;
                                     经济信息咨询;企业管理咨询;
                                     商务信息咨询;科技信息咨询。

      综上所述,本所律师认为:


                                       55
    发行人投资深圳市合创智能及健康创业投资基金(有限合伙)、北京市协同
毅新投资合伙企业(有限合伙)和张家口国荣股权投资基金中心(有限合伙),
符合公司主营业务和战略发展方向,上述投资不属于财务性投资,符合《创业板
上市公司证券发行上市审核问答》问题 10 的各项要求。

(以下无正文)




                                  56
(本页为《北京市中伦律师事务所关于乐普(北京)医疗器械股份有限公司向
不特定对象发行可转换公司债券的补充法律意见书(二)》的签章页)




   北京市中伦律师事务所(盖章)



   负责人:                                 经办律师:

               张学兵                                     李     娜



                                            经办律师:

                                                          余洪彬




                                                         年      月   日




                                  57

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