宝利国际:关于深圳证券交易所2020年年报问询函回复的公告

   证券代码:300135           证券简称:宝利国际         公告编号:2021-026


                    江苏宝利国际投资股份有限公司
         关于深圳证券交易所 2020 年年报问询函回复的公告

     本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。


     江苏宝利国际投资股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年 5 月 21 日收到
深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对江苏宝利国际投资股份有限公司
的年报问询函》(创业板年报问询函【2021】第 324 号)(以下简称“年报问询函”)。
公司对年报问询函所涉及的有关事项进行核查,现具体回复如下:
     一、年报显示,报告期末,你公司货币资金余额为 7.35 亿元,占期末总资产比
重为 28.04%,其中 2.84 亿元存在权利受限情形;短期借款、长期借款等有息负债
期末余额合计 10.24 亿元,占期末总资产比重为 39.08%;报告期产生利息费用
5,960.03 万元,占息税前利润比重为 96.66%,利息收入 764.27 万元,占报告期平均
货币资金余额比重为 1.05%。
     (1)请说明你公司货币资金的存放情况,银行对账情况,涉及的母公司及子公
司银行账户及金额,母公司及各子公司日常营运资金需求、账面资金规模与其业务
规模是否匹配,资金是否存在被挪用或占用的情形。
     (2)请年审会计师详细说明对公司货币资金所执行的审计及函证程序、函证覆
盖率、回函情况是否与公司货币资金账面金额匹配,并全面核查公司货币资金的真
实性,是否存在资金被挪用或占用的情形。
     (3)你公司期末货币资金余额中 2.84 亿元处于受限状态,其中质押的定期存
款余额 1.8 亿元,较期初增长 260%;信用证保证金余额 0.85 亿元,较期初增长
1,028.89%。请说明货币资金受限或设定抵押的情况及原因,款项是否能够随时支取,
是否存在期末资金集中转入、期初大额资金转出的情形;请上述受限货币资金对应
定期存款质押款、信用证等项目的具体用途,是否存在资金被挪用或占用的情形。
     (4)请你公司结合报告期银行存款利率、委托理财收益率水平等说明你公司资
金收益率水平的合理性,是否存在资金使用效率低下的情形。

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      (5)请补充披露截至目前你公司负债的具体情况(包括但不限于融资(借款)
方式、融出方、融入方、借款日、还款日、融资(借款)金额等),是否存在逾期或
者违约的情况,并说明目前已出现的债务逾期是否及时履行信息披露义务,并说明
债务逾期事项对生产经营的影响。
          请年审会计师对问题(1)(3)(4)(5)核查并发表意见。
          公司回复:(一)请说明你公司货币资金的存放情况,银行对账情况,涉及的
母公司及子公司银行账户及金额,母公司及各子公司日常营运资金需求、账面资金
规模与其业务规模是否匹配,资金是否存在被挪用或占用的情形。
          1、截至 2020 年 12 月 31 日,公司货币资金明细构成如下:

                          项目                                 期末余额(万元)
库存现金                                                                                  18.58
银行存款                                                                            62,388.05
其他货币资金                                                                        10,574.77
未到期应收利息                                                                        529.33
                          合计                                                      73,510.73
          公司严格按照《资金管理制度》对货币资金进行管理,货币资金保存良好,2020
年末各账户所属情况如下:
                                                                                  单位:万元

               所属公司            库存现金      银行存款        其他货币资金      合计

江苏宝利国际投资股份有限公司              1.79     43,521.74          10,574.03   54,097.56

陕西宝利沥青有限公司                                  103.25                         103.25

湖南宝利沥青有限公司                      0.03         98.87                          98.90

吉林宝利沥青有限公司                      0.04          1.06                              1.10

新疆宝利沥青有限公司                      0.28         22.57                          22.85

四川宝利沥青有限公司                      0.17         36.50                          36.67

西藏宝利沥青有限公司                      0.22        119.29                         119.51

江苏宝利建设发展有限公司                               12.60                          12.60

宝利控股(新加坡)私人有限公司           15.96        306.31                         322.27

江阴市宝利沥青新材料有限公司                          540.24                         540.24

江苏宝利航空装备投资有限公司                          350.66                         350.66

江苏宝利油品有限公司                                   44.36               0.74       45.10

上海成翼融资租赁有限公司                              149.62                         149.62

宝利俄罗斯投资有限公司                    0.09        109.27                         109.36

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              所属公司            库存现金      银行存款      其他货币资金     合计

江苏宝利沥青有限公司                                  26.90                       26.90

江苏华宇通用航空有限公司                             159.22                      159.22

德清成翼航空工程技术有限公司                          18.82                       18.82

宁波宝利乐泰贸易有限公司                          16,689.76                    16,689.76

江苏宝利路面材料技术有限公司                          77.00                       77.00

                合计                    18.58     62,388.05        10,574.77   72,981.40

          公司每月末对库存现金进行盘点,并核对各银行账户与银行存款、其他货币资
金账面余额的一致性。
          2、母公司及各子公司日常营运资金需求、账面资金规模与其业务规模的匹配
性是否匹配,资金是否存在被挪用或占用的情形。
          公司所处沥青行业市场行情随原油市场价格及上游供给波动,同时行业内采购
基本都采用预付款形式,而下游客户施工项目回款周期很长,而且具有明显的季节
性,同时公司通用航空板块整体资金需求也较大,使得公司运营资金需求量很大。
          此外,公司整体融资规模较大,每月到期周转也需要准备相当规模资金来确保
按时还款。具体数据及分析情况见以下图 1 和图 2。
                (图 1)2020 年销售收入、营运资金和各类借款到期情况一览




          注:上表中营运资金需求=应收账款+存货+预付账款-应付账款




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                                       (图 2)
         综上,公司目前日常运营资金需求、账面资金规模与业务规模是相匹配的,也
不存在资金被挪用或占用的情形。
         (二)请年审会计师详细说明对公司货币资金所执行的审计及函证程序、函证
覆盖率、回函情况是否与公司货币资金账面金额匹配,并全面核查公司货币资金的
真实性,是否存在资金被挪用或占用的情形。
         年审会计师针对公司货币资金主要执行了以下程序:
         1、了解、评价并测试货币资金循环及投资循环相关的内部控制;
         2、抽取期末库存现金较大的子公司执行现金监盘程序;
         3、获取公司所有银行账户对账单并与账面记录进行核对,对需要进行账务调
整的事项及时进行处理;
         4、获取公司开立银行账户清单原件,核对公司银行账户是否均在账面记录;
         5、对全年银行发生额中大额或异常的交易记录进行核对,核对会计账簿、银
行回单、对账单三方记录的金额及往来公司名称是否一致;
         6、访谈公司财务总监,了解公司暂时闲置资金进行现金管理和投资相关情况,
询问现有理财产品的种类和风险,判断公司理财风险偏好,是否符合商业逻辑;
         7、对公司全部银行存款和其他货币资金户余额实施函证程序。对公司所有银
行账户,由公司提供银行的地址、联系人及电话,并通过网上查询的方式核查与公
司提供有关银行信息是否一致,并由会计师从会计师事务所所在地址寄出询证函;
     通过邮寄方式发出询证函并收到回函后:

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      ①确认银行回复的询证函是否为原件,是否与审计人员发出的询证函是同一份;
      ②回函是否由被询证者直接寄给会计师事务所;
      ③寄给会计师事务所的快递轨迹记录的寄出方地址是否与询证函中记载的地址
一致;
      ④被询证者加盖在询证函上的印章以及签名中显示的被询证者名称是否与询证
函中记载的被询证者名称一致。

      2020 年货币资金函证及回函情况如下:
                                 银行存款及其他

             所属公司               货币资金      发函覆盖率   回函金额     差异          说明

                                    (万元)
                                                                                     未达账项,差异较
江苏宝利国际投资股份有限公司          54,095.78        100%     54,096.66    -0.88
                                                                                       小,不予调整

宁波宝利乐泰贸易有限公司              16,689.76        100%     16,689.76                无差异
                                                                                     未达账项,差异较
江阴市宝利沥青新材料有限公司            540.24         100%       540.29     -0.05
                                                                                       小,不予调整

江苏宝利航空装备投资有限公司            350.66         100%       350.66                 无差异

宝利控股(新加坡)私人有限公司          306.31         100%        54.51    251.80   个别账户未回函

江苏华宇通用航空有限公司                159.22         100%       159.22                 无差异

上海成翼融资租赁有限公司                149.62         100%       149.62                 无差异
                                                                                     未达账项,差异较
西藏宝利沥青有限公司                    119.29         100%       119.31     -0.02
                                                                                       小,不予调整

宝利俄罗斯投资有限公司                  109.27         100%        27.82     81.46   个别账户未回函

陕西宝利沥青有限公司                    103.25         100%       103.25                 无差异

湖南宝利沥青有限公司                     98.87         100%        98.87                 无差异

江苏宝利路面材料技术有限公司             77.00         100%        77.00                 无差异

江苏宝利油品有限公司                     45.10         100%        26.07     19.03   个别账户未回函

四川宝利沥青有限公司                     36.50         100%        36.50                 无差异

江苏宝利沥青有限公司                     26.90         100%        26.90                 无差异

新疆宝利沥青有限公司                     22.57         100%        22.57                 无差异

德清成翼航空工程技术有限公司             18.82         100%        18.82                 无差异
                                                                                     未达账项,差异较
江苏宝利建设发展有限公司                 12.60         100%        12.61     -0.01
                                                                                       小,不予调整

吉林宝利沥青有限公司                       1.06        100%          1.06                无差异

               合计                   72,962.82                 72,611.50   351.33

          银行函证中,银行存款及其他货币资金总额 72,578.68 万元,发函率 100%,截
止审计报告出具日,回函金额 72,611.50 万元,回函率 99.52%。未回函的银行账户

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我们均通过与银行对账单核对确认其真实存在。审计过程中未发现资金被挪用或占
用的情形。
          (三)你公司期末货币资金余额中 2.84 亿元处于受限状态,其中质押的定期
存款余额 1.8 亿元,较期初增长 260%;信用证保证金余额 0.85 亿元,较期初增长
1,028.89%。请说明货币资金受限或设定抵押的情况及原因,款项是否能够随时支取,
是否存在期末资金集中转入、期初大额资金转出的情形;请说明上述受限货币资金
对应定期存款质押款、信用证等项目的具体用途,是否存在资金被挪用或占用的情
形。
          1、2020 年末,公司受限或设定抵押的货币资金情况如下:
                       期末余额(万
           项目                                              受限原因
                           元)
质押的定期存款             18,000.00          公司向银行申请开具银行承兑汇票的保证金
信用证保证金                8,470.00      公司向银行申请开具的信用证存入银行保证金户的存款
银行承兑汇票保证金          1,206.31   公司向银行申请开具的银行承兑汇票存入银行保证金户的存款
沥青期货合约保证             181.90                 公司购买沥青期货缴纳的保证金
利率掉期合约保证金           180.00               公司向银行缴纳利率掉期合约保证金
保函保证金                   142.56       公司向银行申请开具的保函存入银行保证金户的存款
银行贷款保证金                98.77              公司向银行借款存入银行的保证金存款
外汇期权保证金                91.34       公司向银行购买的外汇期权存入银行保证金户的存款
           合计            28,370.88

          已受限或设定抵押的货币资金不能够随时支取;公司的货币资金依据实际业务
需求进行转入或转出,不存在期末资金集中转入、期初大额资金转出的情形。
          2、请说明上述受限货币资金对应定期存款质押款、信用证等项目的具体用途,
是否存在资金被挪用或占用的情形
          银行承兑汇票保证金系公司向银行申请开具银行承兑汇票存入银行保证金户
的存款;定期存款质押系公司向银行申请开具银行承兑汇票存入银行以存单质押的
存款;信用证保证金系公司向银行申请开具信用证存入银行保证金户的存款。
          以上款项由公司实际融资业务形成,规模与公司日常生产经营相匹配,依据与
银行签订的协议约定,向银行存入对应比例的保证金,不存在资金被挪用或占用的
情形。
          (四)请你公司结合报告期银行存款利率、委托理财收益率水平等说明你公司
资金收益率水平的合理性,是否存在资金使用效率低下的情形。
          2018 年至 2020 年,公司资金平均收益率与利息支出与资金收益率之比如下:
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                                                                               单位:万元
                   项   目               2020 年度          2019 年度          2018 年度
货币资金平均余额                             72,422.16           68,155.33         58,858.99
理财产品平均余额                             18,373.73           32,143.73         29,620.00
利息收入                                        764.27              811.48            778.43
理财收益                                      1,163.30            1,258.85           1,391.19
1、资金平均收益率                               2.12%               2.06%             2.45%
利息支出                                      5,943.90            6,576.99           6,860.58

2、资金使用效率(利息支出/资金收益)                 3.08               3.18               3.16

          2020 年公司资金平均收益率为 2.12%,其中银行活期存款利率为 0.3%、银行
定期存款平均利率为 3.42%、委托理财平均收益率为 3.27%。资金平均收益率受银行
活期存款、定期存款、委托理财利率或收益率和构成比例综合影响,且近三年资金
收益率相对稳定,收益率水平合理。
          公司沥青业务系大宗商品贸易,具有规模大、周转快、周期短及流动性强的特
点;通用航空业务更是资金密集型行业,对公司资金供给规模及灵活周转均提出较
高的要求。此外,为应对市场价格的波动,能够及时抓住市场行情和机遇,公司需
保有一定额度的可自由支配的货币资金,确保公司日常生产经营周转及短期贷款到
期置换的需要。同时为对暂时闲置资金进行有效利用,创造最大化收益,公司依据
资金使用计划利用部分暂时闲置资金购买低风险银行理财产品及银行结构性存款产
品,获取相对活期存款利息较高的收益。
          2020 年度、2019 年度和 2018 年度利息支出与资金收益率之比分别为 3.08、3.18
和 3.16,相对较稳定,符合公司的生产经营特点,存在合理的商业背景,不存在资
金效率使用较低情形。
          (五)请补充披露截至目前你公司负债的具体情况(包括但不限于融资(借款)
方式、融出方、融入方、借款日、还款日、融资(借款)金额等),是否存在逾期或
者违约的情况,并说明目前已出现的债务逾期是否及时履行信息披露义务,并说明
债务逾期事项对生产经营的影响。
          截止 2021 年 4 月 30 日,公司的有息负债情况如下:
                        项目                                余额(万元)

短期借款                                                                        91,526.81
长期应付款                                                                      17,365.12
                        合计                                                   108,891.93

          其中,短期借款具体情况如下:

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                                                     余额
          融入方           融出方     借款方式                   借款日       到期日
                                                   (万元)
江苏宝利国际投资股份有限
                           农商银行   保证借款       6,000.00   2020/12/30   2021/12/29
公司
江苏宝利国际投资股份有限
                           农商银行   保证借款      12,000.00   2021/4/21    2022/4/20
公司
江苏宝利国际投资股份有限
                           工商银行   保证借款       4,000.00   2020/12/18   2021/12/17
公司
江苏宝利国际投资股份有限
                           工商银行   保证借款       4,000.00   2020/12/30   2021/12/29
公司
江苏宝利国际投资股份有限
                           工商银行   保证借款       4,500.00   2020/12/30   2021/12/29
公司
江苏宝利国际投资股份有限
                           南京银行   保证借款         500.00   2020/9/27    2021/9/26
公司
江苏宝利国际投资股份有限
                           南京银行   保证借款         500.00   2021/3/31    2022/3/30
公司
江苏宝利国际投资股份有限
                           建设银行   保证借款       2,000.00    2021/3/1     2021/9/1
公司
江苏宝利国际投资股份有限
                           中国银行   保证借款       2,000.00   2021/3/18    2022/3/17
公司
江阴市宝利沥青新材料有限
                           农商银行   保证借款      10,000.00   2020/5/29    2021/5/25
公司
                                      信用证融资
宁波宝利乐泰贸易有限公司   浦发银行                  4,334.37   2020/11/26   2021/5/24
                                        借款
                                      信用证融资
宁波宝利乐泰贸易有限公司   浦发银行                  5,532.99   2020/12/10   2021/12/6
                                        借款
                                      信用证融资
宁波宝利乐泰贸易有限公司   浦发银行                  4,851.41   2020/12/14   2021/12/9
                                        借款
江阴市宝利沥青新材料有限              信用证融资
                           浦发银行                  1,844.33   2020/12/17   2021/12/13
公司                                    借款
江阴市宝利沥青新材料有限              信用证融资
                           浦发银行                  4,894.58   2020/12/29    2021/9/9
公司                                    借款
                                      信用证融资
宁波宝利乐泰贸易有限公司   浦发银行                  2,938.79    2021/1/3    2021/9/18
                                        借款
                                      信用证融资
宁波宝利乐泰贸易有限公司   中国银行                  4,862.34   2021/1/22     2022/1/6
                                        借款
                                      信用证融资
宁波宝利乐泰贸易有限公司   中国银行                  4,860.37   2021/1/22     2022/1/6
                                        借款
                                      票据融资借
宁波宝利乐泰贸易有限公司   宁波银行                    492.58   2021/1/11     2021/7/8
                                          款
                                      票据融资借
宁波宝利乐泰贸易有限公司   宁波银行                    489.72   2021/1/11    2021/9/17
                                          款
江阴市宝利沥青新材料有限              票据融资借
                           招商银行                    990.58   2021/3/23     2021/7/8
公司                                      款
江阴市宝利沥青新材料有限              票据融资借
                           招商银行                    974.02   2021/3/23    2022/1/12
公司                                      款
江阴市宝利沥青新材料有限              票据融资借
                           招商银行                    989.96   2021/3/23    2021/7/15
公司                                      款
江阴市宝利沥青新材料有限              票据融资借
                           招商银行                    970.77   2021/3/23    2022/2/18
公司                                      款
                                      票据融资借
宁波宝利乐泰贸易有限公司   工商银行                    496.03   2021/4/30     2021/6/2
                                          款
                                      票据融资借
宁波宝利乐泰贸易有限公司   工商银行                    994.40   2021/4/30    2021/5/21
                                          款
                                      票据融资借
宁波宝利乐泰贸易有限公司   工商银行                    496.03   2021/4/30     2021/6/2
                                          款
                                      票据融资借
宁波宝利乐泰贸易有限公司   工商银行                    990.70   2021/4/30     2021/6/9
                                          款
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                                                              余额
            融入方             融出方       借款方式                         借款日          到期日
                                                            (万元)
                                           票据融资借
宁波宝利乐泰贸易有限公司       工商银行                         989.54      2021/4/30       2021/6/15
                                               款
                                           票据融资借
宁波宝利乐泰贸易有限公司       工商银行                         988.17      2021/4/30       2021/6/22
                                               款
                                           票据融资借
宁波宝利乐泰贸易有限公司       工商银行                         986.81      2021/4/30       2021/6/29
                                               款
                                           票据融资借
宁波宝利乐泰贸易有限公司       工商银行                          98.00      2021/4/30       2021/7/8
                                               款
                                           票据融资借
宁波宝利乐泰贸易有限公司       工商银行                         960.32      2021/4/30       2021/9/17
                                               款
             合计                                            91,526.81



          长期应付款具体情况如下:
              融入方                      融出方             余额(万元)     借款日         到期日

江苏宝利国际投资股份有限公司     江苏金融租赁股份有限公司       4,800.00    2019 年 8 月   2023 年 5 月

德清成翼航空工程技术有限公司     北银金融租赁股份有限公司       6,845.47    2019 年 7 月   2024 年 7 月

德清成翼航空工程技术有限公司     皖江金融租赁股份有限公司       5,719.65    2020 年 6 月   2024 年 6 月

               合计                                            17,365.12

          截止 2021 年 4 月 30 日,公司有息负债不存在逾期或者违约的情况。
       会计师核查意见:1、公司货币资金真实存在,金额准确;母公司及各子公司日
常营运资金需求、账面资金规模与其业务规模匹配,不存在资金被挪用或占用的情
形。
      2、公司货币资金受限或设定抵押的情况真实发生,原因合理,已受限或设定抵
押的货币资金不能够随时支取。受限货币资金对应银行承兑汇票、定期存款质押款、
信用证的用途情况真实发生,不存在资金被挪用或占用的情形;
      3、公司期末账面存在大量资金和大额理财产品但同时大量举债的原因,以及购
买理财产品的同时用理财产品质押以开具银行承兑汇票和借入银行贷款的原因合
理,符合行业特点,不存在资金使用效率低的情形。
      4、公司披露的截至目前的金融负债的具体情况真实、准确,不存在逾期或者违
约的情况。


       二、报告期内,你公司实现营业收入 20.18 亿元,同比下滑 16.93%;实现归属
于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)394.88 万元,非经常性损益金额为
2,035.6 万元,占报告期实现净利润的 515.51%。其中,投资收益 1,071.8 万元,包
括理财产品的投资收益 1,163.3 万元;政府补助 915.31 万元,入园补助款 736.5 万元。
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“专业沥青”业务报告期毛利率为 7.85%,较上年同比下降 3.13 个百分点,相关业务
2019 年毛利率同比下降 1.8 个百分点。
     (1)请说明你公司报告期理财产品投资的具体内容,相关投资收益形成过程、
确认依据及投资收益到账情况。
     (2)你公司本期计入当期损益的政府补助款项到账情况以及相关收入确认依
据。
     (3)入园补助款对应的具体事项、到账情况、会计处理及确认依据。
     (4)请你公司结合上述业务产品价格、成本、产销量等因素变动趋势、同行业
可比公司情况等说明你公司主要产品毛利率持续下滑的原因及合理性,相关趋势是
否持续及你公司的应对措施,你公司盈利能力是否存在重大不确定性。
       请年审会计师核查并发表意见。
       公司回复:
       (一)请说明你公司报告期理财产品投资的具体内容,相关投资收益形成过程、
确认依据及投资收益到账情况




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                                                                                                                                                           投资收
序   理财机构                                                                                                             理财产品    投资收               益是否
                           投资内容         投资收益形成过程                      预期年化收益率(%)                                           确认依据
号        名称                                                                                                             本金         益                 实际收
                                                                                                                                                             现

                 公司结构性存款(挂钩     本金*预期年化收益率*
     厦门国际                                                     与人民币 6 个月 SHIBOR 值挂钩,大于 0%且小于等于 7%
 1               SHIBOR C 款)2019 第     所认购产品起息日至到                                                             1,000.00      4.79   银行回单     是
     银行                                                         时为 3%
                 5215 期                  期日间的实际天数/360

                                                                  客户持有产品份额不满六个投资月度可获得的预期最高年
                 中国工商银行“如意人生   持有产品份额*预期年化   化收益率为 3.35%,持有期限满六个投资月度(含六个投资
 2   工商银行    Ⅰ”(B 款)人民币理财   收益率*该投资年度实际   月度)但不满一个投资年度的预期最高年化收益率为             50.00       1.29   银行回单     是
                 产品                     存续天数/365            3.85%,持有期限满一个投资年度的预期最高年化收益率为
                                                                  3.85%。

                                                                  与 USD3M-LIBOR 挂钩,3.7%*N1/N+3.6%*N2/N,N1 为
                                          本金*预期年化收益率*    USD3M-LIBOR 落在 0-0.10%之间的天数,N2 为
                 挂钩利率结构性存款
 3   民生银行                             产品收益计算期限的实    USD3M-LIBOR 落在 0.1%-4.05%区间的天数,根据现行          1,000.00     17.85   银行回单     是
                 (SDGA190909)
                                          际天数/365              USD3M-LIBOR 远期曲线和定价模型,本产品 95%可能性收
                                                                  益率为 3.60%(年利率)

                                                                  与 USD3M-LIBOR 挂钩,3.7%*N1/N+3.6%*N2/N,N1 为
                                          本金*预期年化收益率*    USD3M-LIBOR 落在 0-0.10%之间的天数,N2 为
                 挂钩利率结构性存款
 4   民生银行                             产品收益计算期限的实    USD3M-LIBOR 落在 0.1%-4.05%区间的天数,根据现行          3,000.00     54.44   银行回单     是
                 (SDGA190989)
                                          际天数/365              USD3M-LIBOR 远期曲线和定价模型,本产品 95%可能性收
                                                                  益率为 3.60%(年利率)

                 聚赢多资产-挂钩民生银    本金*预期年化收益率*    与全球资产轮动指数(MSTAR.WI)挂钩,如果民生银行全
 5   民生银行                                                                                                              5,000.00    156.43   银行回单     是
                 行全球资产轮动指数结     产品收益计算期限的实    球资产轮动指数期末观察日收盘价格未超过期初观察日收

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序   理财机构                                                                                                                理财产品    投资收               益是否
                        投资内容             投资收益形成过程                       预期年化收益率(%)                                            确认依据
号        名称                                                                                                                本金         益                 实际收
                                                                                                                                                                现

                 构性存款 191899 号        际天数/365               盘价格的 50%,产品年化收益率为 2%,如果指数期末观察
                 (SDGA191899S)                                    日收盘价格超过期初观察日收盘价格的 50%,年化收益率
                                                                    为 3.1%+8.2*最大值(0%,期末观察日价格/期初观察日价
                                                                    格-100%)

                                                                    与沪深 300 指数挂钩,如果沪深 300 指数在期末观察日收盘
                                                                    价格小于期初观察日收盘价格的 50%,年化收益率 1.5%;
                 聚赢股票-挂钩沪深 300     本金*预期年化收益率*     如果指数在期末观察日收盘价格大于等于期初观察日收盘
 6   民生银行    指数结构存款 192238 号    产品收益计算期限的实     价格的 50%且小于等于 106%,年化收益率计算公式:产品       8,000.00    124.34   银行回单     是
                 (SDGA192238S)           际天数/365               年华收益率 3.1%+12.5%*最大值(0%,期末观察日价格/期
                                                                    初观察日价格-100%);如果指数在期末观察日收盘价格为
                                                                    期初观察日收盘价格的 106%,年化收益率 3.85%

 7   浙商银行    区块链应收款              本金*固定收益率          固定收益率 4.20%                                          4,806.47     97.60   银行回单     是

                                           理财计划存续期间,每日
                                           计算收益;投资者的当日
                                           理财收益=(投资者上一
                 “芙蓉富赢”1801 期人民   日持有的本理财计划余
 8   农商银行                                                       每日浮动                                                  7,000.00     11.12   银行回单     是
                 币理财产品                额+(投资者当日认购或
                                           申购本理财计划的金额
                                           -投资者当日赎回本理
                                           财计划的金额))×当日


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序   理财机构                                                                                          理财产品    投资收               益是否
                        投资内容              投资收益形成过程                   预期年化收益率(%)                         确认依据
号        名称                                                                                          本金        益                  实际收
                                                                                                                                          现

                                            理财收益率(年率)÷
                                            365;

 9   兴业银行    银行债券(19 国开 14)     债券买卖差价              不适用                            3,075.60      1.00   银行回单     是

10   兴业银行    银行债券(20 国开 02)     债券买卖差价              不适用                            6,015.30      1.49   银行回单     是

11   兴业银行    银行债券(20 国开 06)     债券买卖差价              不适用                            3,004.20      0.34   银行回单     是

12   兴业银行    银行债券(20 国开 11)     债券买卖差价              不适用                            1,995.60      0.71   银行回单     是

                                            客户于每个自然日赎回,
                                            资金实时入账;
                                            T 日(工作日)估值公布
                                            前,若客户赎回产品份额
                                            时,按当时公布的产品份
                                            额折算为赎回款支付给
                 中国工商银行“e 灵通”净
                                            客户,T-1 日(工作日)收
13   工商银行    值型法人无固定期限人                                 每日浮动                           805.00       0.07   银行回单     是
                                            益将于估值公布后结转
                 民币理财产品
                                            为客户理财交易账户中
                                            的产品份额。 T 日(工
                                            作日)估值公布后,若客
                                            户赎回产品份额时,按当
                                            时公布的产品份额折算
                                            为赎回款支付给客户。

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                                                                                                                                                             投资收
序   理财机构                                                                                                              理财产品    投资收                益是否
                         投资内容           投资收益形成过程                     预期年化收益率(%)                                              确认依据
号        名称                                                                                                              本金         益                  实际收
                                                                                                                                                               现

                 上海浦东发展银行利多                            与伦敦银行间美元一个月拆借利率(USD 1M LIBOR)挂钩,
                                          本金*预期年化收益率*
                 多公司稳利固定持有期                            如果在产品观察期的产品挂钩指标低于或等于 5%,则产品
14   浦发银行                             产品收益计算期限的实                                                              5,000.00      4.33    银行回单     是
                 JG6001 期人民币对公                             预期收益率为 2.30%/年; 如果在产品观察期的产品挂钩指
                                          际天数/360
                 结构 性存款(7 天)                               标高于 5%,则产品预期收益率为 1.15%/年。

                                                                 与 Bloomberg 于东京时间 10:00 公布的 BFIX EURUSD 即期
                 2020 年挂钩汇率对公结    本金*预期年化收益率*   汇率挂钩,若观察日标的汇率小于等于 1.0100,收益率按
15   光大银行    构性存款定制第二期产     产品收益计算期限的实   1.69%执行;若观察日标的汇率大于 1.0100,小于 N+0.0360,   25,000.00    487.50    银行回单     是
                 品 65                    际天数/360             收益率按 3.8%执行;若观察日标的汇率大于等于 N+0.0360,
                                                                 收益率按 3.9%执行;

                                          本金*预期年化收益率*
     江阴农商
16               结构性存款               产品收益计算期限的实   1.880%~4.920%                                              2,300.00     39.23    银行回单     是
     行
                                          际天数/360

                                          本金*预期年化收益率*                                                                                               否,期末
     江阴农商    江苏江阴农村商业银行                                                                                                             未确认投
17                                        产品收益计算期限的实   2.175%~3.360%                                              3,000.00          -              尚未赎
     行          结构性存款 JDG120165                                                                                                              资收益
                                          际天数/360                                                                                                           回

                 国家开发银行 2020 年战
18   工商银行                             债券买卖差价           不适用                                                     3,141.55      3.04    银行回单     是
                 疫专题债券

                 国家开发银行 2021 年第
19   工商银行                             债券买卖差价           不适用                                                     5,226.03      2.41    银行回单     是
                 十四期金融债券

20   工商银行    国家开发银行 2020 年第   债券买卖差价           不适用                                                      498.90       0.35    银行回单     是

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                                                                                                                                                           投资收
序   理财机构                                                                                                            理财产品    投资收                益是否
                        投资内容            投资收益形成过程                       预期年化收益率(%)                                          确认依据
号        名称                                                                                                            本金         益                  实际收
                                                                                                                                                             现

                 十一期金融债券

                 中国工商银行保本“随心   本金*预期年化收益率*
                                                                 工商银行将根据市场利率变动及资金运作情况不定期调整
21   工商银行    E”二号法人拓户理财产    产品收益计算期限的实                                                            6,340.00    117.46    银行回单     是
                                                                 业绩基准,并至少于新的业绩基准启用前 1 个工作日公布。
                 品                       际天数/365

                                                                 与上海黄金交易所 AU999 在观察日收盘价挂钩,上海黄金
                 杭州银行“添利宝”结构   本金*预期年化收益率*
                                                                 交易所 AU999 小于等于约定界限 500 元/克,客户收益率
22   杭州银行    性存款产品               产品收益计算期限的实                                                            4,400.00     37.14    银行回单     是
                                                                 3.9%;上海黄金交易所 AU999 大于约定界限 500 元/克,客
                 (TLB20190799)          际天数/365
                                                                 户收益率 4.0%;

                                                                 理财计划管理人根据市场利率和投资标的的收益率变动及
                                          本金*预期年化收益率*
                                                                 资金运作情况不定期调整预期年化投资收益率,并至少于新
23   中国银行    中银日积月累-日计划      产品收益计算期限的实                                                            4,900.00       0.38   银行回单     是
                                                                 一期年化投资收益率启用前一个工作日在中国银行股份有
                                          际天数/365
                                                                 限公司网站(www.boc.cn)上公布
                                                                                                                         104,558.6
          合计                                                                                                                       1,163.30
                                                                                                                                 5




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       (二)你公司本期计入当期损益的政府补助款项到账情况以及相关收入确认依

       公司本期计入当期损益的政府补助款项到账情况以及相关收入确认依据如下:
                                                                                      单位:元
               项目              本期发生额          银行存款到账时间        政府补助收入确认依据
江苏省科技成果转化专项资金           3,739,600.00        2020/12/11          与以前或当期收益相关

宁波大榭开发区财政扶持资金           1,110,000.00         2020/2/29          与以前或当期收益相关

收到工信局抗疫资金补贴                635,000.00         2020/10/10          与以前或当期收益相关
2019 年度江阴市产业强市配套资                                                与以前或当期收益相关
                                      550,000.00          2020/2/29

2020 年江苏省重点研发计划专项                                                与以前或当期收益相关
                                      500,000.00         2020/12/16
资金
拉萨市 2018 年招商引资产业扶持                                               与以前或当期收益相关
                                      330,000.00           2020/5/7

泸县就业局困难企业补助金              199,068.00          2020/5/19          与以前或当期收益相关
浦东新区世鸿地区管委会专项补                                                 与以前或当期收益相关
                                      169,000.00         2020/12/18

2019 年工会经费返还                   112,004.34          2020/9/21          与以前或当期收益相关
2020 年江阴市信息技术产业专项                                                与以前或当期收益相关
                                      100,000.00          2020/6/22
资金
江阴市科技创新专项资金                 80,000.00           2020/5/9          与以前或当期收益相关
江阴市聚力创新实施暨阳英才计                                                 与以前或当期收益相关
                                       70,000.00         2020/12/31
划博士后补助
2019 年江苏省”双创计划"人才发                                               与以前或当期收益相关
                                       50,000.00          2020/1/15
展资金
防控疫情增长促发展奖励                 50,000.00         2020/12/17          与以前或当期收益相关
2020 年江阴市生态环境保护专项                                                与以前或当期收益相关
                                       42,100.00         2020/12/29
资金
经开区 2019 年企业税收奖励兑现         40,000.00           2020/4/2          与以前或当期收益相关

泸县社保局奖励补贴                     30,000.00          2020/9/25          与以前或当期收益相关
长沙市望城区失业保险管理服务                                                 与以前或当期收益相关
                                       20,283.76          2020/7/28
中心补贴
2018 年科技成果款                      20,000.00          2020/3/11          与以前或当期收益相关

财政局以工代训补贴                     16,800.00    2020/10/29,2020/12/28   与以前或当期收益相关
2020 年度无锡市第二批知识产权                                                与以前或当期收益相关
                                        7,600.00         2020/12/15
运营服务体系建设项目经费
工会经费返还                            6,459.33          2020/9/11          与以前或当期收益相关

2019 年度绿色金融奖补资金               5,600.00           2020/4/8          与以前或当期收益相关
2020 年度江苏省绿色金融奖补资                                                与以前或当期收益相关
                                        5,600.00          2020/9/14

一次性吸纳就业和社会保险补贴            4,000.00          2020/10/9          与以前或当期收益相关

2018 年党建工作经费保障                 2,700.00           2020/7/7          与以前或当期收益相关
长沙市知识产权局-2019 年省局战                                               与以前或当期收益相关
                                        2,000.00           2020/7/1
略推进补助金
复工复产四项补贴                        1,140.00           2020/4/2          与以前或当期收益相关

稳岗补贴                               49,807.80    2020/3/24,2020/5/18,   与以前或当期收益相关

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            项目                 本期发生额          银行存款到账时间        政府补助收入确认依据
                                                    2020/5/20,2020/5/22,
                                                    2020/6/28,2020/8/3,
                                                          2020/11/23
                                                                             与以前年度转固的固定
10 万吨/年聚合物改性沥青生产以
                                      335,199.48         2020 年以前         资产相关,递延收益本期
及原材料仓储新建项目
                                                                                   正常摊销
                                                     本期新收到递延收益      与以前年度转固的固定
省科技成果转化资金                    609,091.71    402 万,实际收款时间     资产相关,递延收益本期
                                                    为 2020 年 12 月 11 日         正常摊销
                                                                             与以前年度转固的固定
聚合物改性沥青和乳化沥青生产
                                      105,000.00         2020 年以前         资产相关,递延收益本期
项目
                                                                                   正常摊销
                                                                             与以前年度转固的固定
土地补助                               42,341.20         2020 年以前         资产相关,递延收益本期
                                                                                   正常摊销
                                                                             与以前年度转固的固定
江阴科技局共性关键技术研发项
                                      112,672.73         2020 年以前         资产相关,递延收益本期
目资金
                                                                                   正常摊销
            合计                     9,153,068.35


       (三)入园补助款对应的具体事项、到账情况、会计处理及确认依据。
       入园补助款系公司全资孙公司德清成翼航空工程技术有限公司(以下简称“德
清成翼”)与华夏幸福基业股份有限公司控股公司湖州鼎鸿园区建设发展有限公司
(以下简称“湖州鼎鸿”)达成合作协议,德清成翼在华夏幸福工业园进行投资,湖
州鼎鸿给予入园补助。德清成翼 2018 年度完成了协议约定的投资运营义务,取得了
湖州鼎鸿给予的 1,718.50 万元前期入园补助款;2020 湖州鼎鸿支付协议约定的
736.50 万元入园补助尾款,按照会计准则的规定确认为营业外收入,截止 2020 年
12 月 31 日该款项全部到账。
       (四)请你公司结合上述业务产品价格、成本、产销量等因素变动趋势、同行
业可比公司情况等说明你公司主要产品毛利率持续下滑的原因及合理性,相关趋势
是否持续及你公司的应对措施,你公司盈利能力是否存在重大不确定性。
       2020 年受疫情影响,国际原油市场价格大幅下挫,沥青行业市场价格年度同比
也呈现大幅下降,对沥青行业生产经营产生较大影响。同行业可比公司龙洲股份沥
青供应链的毛利率同比下降 18.94 个百分点,国创高新 2020 年沥青产品的毛利率同
比下降 1.75%。
       2020 年我公司沥青产品毛利同比下降主要因为:根据新会计准则要求,2020
年度原计入销售费用的运杂费 4,934 万元计入营业成本,影响沥青产品综合毛利率
下降 2.59 个百分点。同口径不考虑新会计准则下销售运费影响,公司沥青产品综合
毛利率同比仅下降 0.54 个百分点,毛利率总体保持稳定。综上,公司盈利能力并不
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存在重大不确定性。
       会计师核查意见:1、公司披露的报告期理财产品投资的具体内容、投资收益
形成过程、确认依据及投资收益到账情况真实、准确;
       2、公司本期计入当期损益的政府补助款项均真实到账,政府补助收入确认依
据合理,符合会计准则的规定;
       3、公司披露的入园补助款对应的具体事项属实,且入园补助款真实到账,会
计处理准确,确认依据合理,符合会计准则的规定;
       4、公司披露的毛利率变动情况准确,原因真实、合理;公司的盈利能力不存
在重大不确定性 。


       三、年报显示,你公司预付款项期末余额为 1.34 亿元,较上年同期同比增长
35.35%,其中,账龄在 1 年以内的预付款项较期初增长 39.01%,请结合公司采购
模式、销售模式、结算方式以及同行业情况说明你公司预付账款大幅增加的原因及
合理性,并详细说明账龄超过一年的预付账款的对象、是否为公司关联方,长期结
算的原因,是否存在资金占用或变相财务资助等情形。请年审会计师核查并发表意
见。
       公司回复:
       (一)结合公司采购模式、销售模式、结算方式以及同行业情况说明你公司预
付账款大幅增加的原因及合理性
       公司期末及期初预付款项账龄结构如下:
                                  期末余额                         期初余额
           账龄
                              金额               比例(%)    金额               比例(%)
1 年以内                             12,181.32      90.95           8,762.61      88.55
1 年以上                              1,212.56       9.05           1,132.93      11.45
其中:1 至 2 年                        774.60        5.78           1,030.18      10.41
       2至3年                          379.15        2.83              83.16       0.84
       3 年以上                         58.81        0.44              19.59        0.2
           合计                      13,393.88     100.00           9,895.54     100.00

       公司期末 1 年以内预付款余额 12,181.32 万元,较期初 1 年以内预付款 8,762.61
万元上升 3,418.70 万元,增长 39.01%,主要公司所在行业内采购基本都采用预付款
形式,签订合同时通常需预付 30%-100%,提货前需全额付款。2020 年末市场行情

 18 / 28
处于相对低位,公司提前进行冬储采购锁定优势资源的数量较 2019 年有所增加,同
时 2020 年末航空板块因采购飞机维修大部件预付余额较同期增加约 1000 万。以上
因素导致 2020 年末预付款金额相比年初明显增加。




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      (二)账龄超过一年的预付账款的对象、是否为公司关联方、长期未结算的原因、是否存在资金占用或变相财务资助
      截至 2020 年 12 月 31 日止,公司 1 年以上预付款项余额 1,212.56 万元,相关信息如下:
                                                          1 年以上预                                                                        是否存在资
序                                                                     占 1 年以上预                                           是否为公司
               往来名称         金额       1 年以上余额   付款账龄分                            长期未结算的原因                            金占用或变
号                                                                       付款比例                                               关联方
                                                              部                                                                            相财务资助

                                                                                       系母公司根据框架合同预付沥青采购

1    中国石化炼油销售有限公司     387.54         387.54     1-2 年           31.96%    款,后续公司逐步调整为子公司采购。          否           否

                                                                                       母公司余款于 2021 年 4 月全额退回。

                                                                                       系公司境外直升机采购相关接洽、协调
     LAKESHORE
2                                 228.37         228.37     2-3 年           18.83%    服务费,因服务业务尚在持续进行,尚          否           否
     INTERNATIONAL TRADE PTE
                                                                                       未结转费用。

                                                                                       系 2019 年 7 月支付的融资租赁业务资产

                                                                                       管理费,在融资租赁期间按直线法分摊,
3    北银金融租赁有限公司         213.79         213.79     1-2 年           17.63%                                                否           否
                                                                                       期末融资租赁业务尚未结束,因此预付

                                                                                       管理费尚未摊销完毕。

                                                                                       预付包装物采购款,因对包装物质量存

4    苏州巨成包装有限公司          76.71          76.71     1-2 年            6.33%    在异议,交货时间延迟,包装物尚存放          否           否

                                                                                       于第三方仓库,尚未办理入库手续。

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                                                            1 年以上预                                                                       是否存在资
序                                                                       占 1 年以上预                                          是否为公司
               往来名称         金额        1 年以上余额    付款账龄分                             长期未结算的原因                          金占用或变
号                                                                         付款比例                                              关联方
                                                                部                                                                           相财务资助

                                                                                         前期支付的运输费,因对运输费金额存

5    江阴广尔发物流有限公司        54.97           54.97    2-3 年以上          4.53%    在异议,尚在与对方协商结算,但相关         否           否

                                                                                         运费已正常计提至应付账款-预提费用。

                                                                                         预付沥青采购款,因相关合同执行变更,
6    中航路通实业有限公司          53.70           53.70      1-2 年            4.43%                                               否           否
                                                                                         2021 年一季度已收回全部款项。

                                                                                         原子公司再生资源的预付采购货款,后

7    INNOVATIVEPLASTICLIMITED      50.57           50.57      2-3 年            4.17%    子公司将本债权转让给母公司。目前公         否           否

                                                                                         司正在与供应商协商债权变更手续。

                                                                                         1 年以上预付余额小于 50 万元的共涉及

8    其他                         146.91          146.91    1-3 年以上         12.12%    21 家供应商,合计 1 年以上预付余额         否           否

                                                                                         146.90 万元

                 合计            1,212.56        1,212.56                    100.00%




      会计师核查意见:公司期末预付账款大幅增加的原因真实、合理。公司披露的账龄超过一年的预付账款的对象、关联关系、长期
未结算的原因真实无误,不存在资金占用或变相财务资助等情形。
21 / 28
      四、报告期内,你公司其他业务实现营业收入 3,468.94 万元,毛利率 37.75%。会计师出具的《关于营业收入扣除事项的专项核
查意见》显示,报告期你公司营业收入扣除金额为 266.69 万元,主要系客户延期付款利息收入、材料销售收入等。
      (1)请你公司补充说明报告期内其他业务的具体内容,包括但不限于产品名称及类型、收入确认政策、结算周期及方式、客户
及供应商是否为公司关联方等,如涉及贸易业务,应重点说明你公司采取总额法或净额法确认贸易业务收入及相关依据。
      (2)请你公司结合报告期内其他业务的具体内容说明相关业务是否属于与主营业务无关或不具备商业实质的收入及判断依据,
详细核查营业收入扣除是否完整,如否,请予以扣除并重新计算营业收入扣除后金额。
       请年审会计师核查并发表明确意见。
       公司回复:
       (一)请你公司补充说明报告期内其他业务的具体内容,包括但不限于产品名称及类型、收入确认政策、结算周期及方式、客户
及供应商是否为公司关联方等,如涉及贸易业务,应重点说明你公司采取总额法或净额法确认贸易业务收入及相关依据。
       公司 2020 年度其他业务收入明细如下:
                                                                                                                                       单位:元
                                                                                            客户及供应商是否为                    总额法/
  其他业务收入类别       金额                    收入确认政策             结算周期及方式                         是否为贸易业务
                                                                                                公司关联方                        净额法

                                                                         按工程进度货币资
建设项目管理费收入     3,499,805.32   按建设项目管理进度确认收入的实现                              否                 否         不适用
                                                                         金结算

                                      在实际收到客户支付的款项时确认收
客户延期付款利息收入   1,606,515.35                                       发生时资金结算            否                 否         不适用
                                      入的实现


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                                                                                          客户及供应商是否为                    总额法/
  其他业务收入类别      金额                   收入确认政策            结算周期及方式                          是否为贸易业务
                                                                                              公司关联方                        净额法

                                    公司出租资产所收取的租赁费,在不   按合同约定每半年

固定资产出租收入       596,006.20   扣除免租期的整个租赁期内,按直线   以货币资金结算一           否                 否         不适用

                                    法进行分摊,确认为租赁收入                次

                                    在废旧物资实际交付给客户时确认收   交付物资时货币资
废旧物资销售收入       215,001.78                                                                 否                 是         总额法
                                    入的实现                                金结算

                                    在材料实际交付给客户时确认收入的   按合同约定结算条
材料销售收入           240,626.13                                                                 否                 是         总额法
                                    实现                                款货币资金结算

                                                                       按合同约定结算条
销售运输服务收入       100,135.76   公司提供完毕运输服务时确认收入                                否                 否         不适用
                                                                        款货币资金结算

                                    在电量交付客户使用时确认收入的实   交付电量使用时货
电费收入                 8,849.56                                                                 否                 是         总额法
                                    现                                    币资金结算

           合计      6,266,940.10

       2020 年,公司其他业务收入中的贸易收入,分别为废旧物资销售收入 21.51 万元、材料销售收入 24.06 万元和电费收入 0.88 万元。
上述收入主要为零星辅料、研发废料、废包装物的销售业务形成的收入,公司在初始采购相关商品时并无在手合同与之对应,并非有
针对性地受托代购商品,因此采用总额法确认收入。


 23 / 28
       (二)请你公司结合报告期内其他业务的具体内容说明相关业务是否属于与主营业务无关或不具备商业实质的收入及判断依据,
详细核查营业收入扣除是否完整,如否,请予以扣除并重新计算营业收入扣除后金额。
                                                是否属于与主营业务无关
     其他业务收入类别         金额                                                                   判断依据
                                                或不具备商业实质的收入

建设项目管理费收入              3,499,805.32              否                   与公司政府 BT(建设-移交)项目业务相关,且具有商业实质

客户延期付款利息收入            1,606,515.35              是             客户延期付款利息业务并非公司主营业务,且具有偶发性,但具有商业实质

固定资产出租收入                 596,006.20               是                       资产出租业务并非公司主营业务,但具有商业实质

废旧物资销售收入                 215,001.78               是               废旧物资销售业务并非公司主营业务,且具有偶发性,但具有商业实质

材料销售收入                     240,626.13               是                 原料销售业务并非公司主营业务,且具有偶发性,但具有商业实质

销售运输服务收入                 100,135.76               否                       与主营沥青销售业务相关,且具有商业实质

电费收入                             8,849.56             是                 电费销售业务并非公司主营业务,且具有偶发性,但具有商业实质

           合计                 6,266,940.10



       会计师核查意见:公司披露的报告期内其他业务的内容真实、金额准确;相关业务是否属于与主营业务无关或不具备商业实质的
收入及判断依据合理,营业收入扣除项完整,营业收入扣除事项明细表中的财务信息在所有重大方面按照监管机构上市规则的规定编
制。




 24 / 28
     五、2021 年 1 月,你公司实际控制人周德洪因涉嫌单位行贿罪,已被检查机关
采取刑事拘留强制措施。根据你公司前期对我部关注函的回复,上述案件涉及公司
责任。请你公司说明上述事项最新进展,你公司是否存在被调查或行政处罚情形,
是否及时履行相应信息披露义务。
     公司回复:目前,公司不存在被调查或行政处罚的情形,相关案件尚在审理中,
未有最终结果。公司前期已及时履行信息披露义务,后续将关注案件进展,及时履
行信息披露义务。


      六、报告期末,你公司商誉期末余额为 1,354.52 万元,相关标的为江苏华宇通
用航空有限公司。截至目前,你公司未对其计提商誉减值准备。请你公司补充说明
上述商誉形成过程、相关商誉减值测试过程、关键参数等,并结合相关标的近三年
经营业绩情况说明其是否存在减值迹象。请年审会计师核查并发表意见。
      公司回复:(一)商誉形成过程
      2016 年 7 月,公司与江苏航空产业集团有限责任公司、中国东方航空江苏有限
公司、江苏交通控股有限公司签订了《产权交易合同》,合同约定江苏宝利国际投资
股份有限公司的全资子公司江苏宝利航空装备投资有限公司收购江苏华宇通用航空
有限公司股权,及江苏航空产业集团有限责任公司对江苏华宇通用航空有限公司的
债权。本次交易价款为人民币 17,044.32 万元,其中:江苏航空产业集团有限责任公
司所持有的 45%股权转让价人民币 2,772.33 万元,江苏航空产业集团有限责任公司
对江苏华宇通用航空有限公司债权转让价人民币 11,163.90 万元;中国东方航空江苏
有限公司所持有的 27.27%股权转让价人民币 1,680.03 万元;江苏交通控股有限公司
所持有的 23.18%股权转让价人民币 1,428.06 万元。
      进一步考虑评估基准日至股权交割日的亏损、评估增值资产的折旧等因素后,
交易各方签订了《权益调整协议》,合同约定调整股权转让价款减少 1,137.60 万元。
      2016 年 9 月,公司与江苏物华国际物流有限公司签订股权转让协议,合同约定
江苏宝利国际投资股份有限公司的全资子公司江苏宝利航空装备投资有限公司收购
以人民币 500 万元的对价受让物华物流持有的江苏华宇 4.55%股权。
      上述股权交易实际付出对价合计 5,242.83 万元。
      本次交易取得的江苏华宇通用航空有限公司可辨认净资产公允价值份额的金
额为 3,669.08 万元,交易对价 5,242.83 万元高于净资产公允价值份额的金额 1,573.75
25 / 28
万元,进一步扣减购买日以后对商誉的调整事项为购买日后 12 个月以内收到的购买
日前提出离职的员工的违约补偿款 219.23 万元后,本次交易形成商誉 1,354.52 万元。
         (二)商誉减值测试过程及关键参数
         公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试,在进行减值测试时,将商誉
的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。然后
将资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定资产组(包括商誉)是否发生
了减值。经测算本期公司对江苏华宇通用航空有限公司的商誉均未发生减值。公司
按照资产组的预计未来现金流量及折现率计算现值确定可收回金额进行商誉减值测
算结果及关键参数如下:
                                                                               单位:万元

                        项目                             江苏华宇通用航空有限公司
商誉①                                                                              1,354.52
归属于少数股东权益的商誉②
整体商誉③=①+②                                                                   1,354.52
资产组账面价值④                                                                    5,411.53
包含整体商誉的资产组账面价值⑤=④+③                                                6,766.05
预计未来现金流量的现值⑥                                                            7,823.57
整体商誉减值损失(⑤大于⑥时)⑦=⑤-⑥                              未减值
         注:资产组预计未来流量的现值(可回收金额)利用了江苏华盛资产评估有限公司 2021
年 4 月 19 日苏华盛评报字(2021)第 024 号的评估结果。

         (三)结合相关标的近三年经营业绩情况说明其是否存在减值迹象
         江苏华宇通用航空有限公司原始资产组近三年经营业绩相关数据及财务指标
如下:

    基本指标情况(单位:万元)           2020 年         2019 年              2018 年

资产总额                                    13,131.03       16,316.72               25,649.20

负债总额                                      7,719.50       11,650.53              21,074.80

净资产                                        5,411.53        4,666.20               4,574.41

资产负债率                                     58.79%          71.40%                 82.17%

流动比率                                       40.53%          48.36%                 17.82%

速动比率                                       39.03%          47.01%                 17.22%

营业收入                                      7,125.61        7,168.33               7,446.91

营业成本                                      5,896.72        6,422.89               6,745.18

净利润                                         745.34              91.79                16.74

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    基本指标情况(单位:万元)    2020 年         2019 年           2018 年

销售毛利率                              17.25%          10.40%                9.42%

销售净利率                              10.46%              1.28%             0.22%

       结合江苏华宇通用航空有限公司原始资产组近三年经营业绩的相关数据,归属
于江苏华宇通用航空有限公司资产组的商誉 1,354.52 万元未出现减值迹象。

       会计师核查意见:公司期末商誉 1,354.52 万元不存在减值迹象,无需对其计提
商誉减值准备。



       七、报告期末,你公司新增投资性房地产期末余额 3,387.01 万元,期末账面价
值为 2,009 万元,采用成本模式计量,主要为用于对外出租的房屋建筑。请你公司
说明出租房产的具体原因、目的、出租时点、租赁期限、租赁对手方具体情况以及
是否与公司存在关联关系,履行的审议程序和信息披露义务,对公司生产经营的影
响等。请年审会计师核查并发表明确意见。
       公司回复:
       公司为了提升固定资产的使用效率,将原用于公司商务接待、洽谈场所对外出
租,以获取房屋租金收入。出租时点为 2020 年 3 月 20 日,租赁期限为 2020 年 3 月
20 日至 2023 年 12 月 31 日。公司的房屋承租人为陈立科,陈立科与公司不存在关
联关系。
       本次出租房屋,已经过公司管理层审批。因租赁交易的成交额未达到信息披露
标准,因此公司无需履行信息披露义务。同时,公司本期出租房屋并未对公司经营
产生重大影响。
       会计师核查意见:公司披露的出租房产的具体原因、目的、出租时点、租赁期
限、租赁对手方具体情况、是否与公司存在关联关系、对公司生产经营的影响等信
息均真实准确,公司履行了恰当的审议程序。由于租赁交易的成交额未达到信息披
露标准,公司无需履行信息披露义务。


       八、报告期内,你公司营业外支出合计 861.1 万元,其中股民赔款本期发生额
416.49 万元,全部计入当期损益;预提罚金本期发生额 60 万元,计入当期损益 75
万元。

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      (1)请你公司补充说明报告期股民赔款产生的具体过程,是否涉及诉讼及具
体内容,是否履行相应的信息披露义务。
      (2)请结合预提罚金的具体内容补充说明其本期发生额与计入当期损益金额
存在差异的原因及合理性。
      公司回复:(一)请你公司补充说明报告期股民赔款产生的具体过程,是否涉
及诉讼及具体内容,是否履行相应的信息披露义务。
      2015 年 11 月份,公司因涉嫌违反证券法律法规,被中国证监会立案调查;2017
年 6 月份,公司收到中国证监会的《行政处罚决定书》,公司因信息披露违规(虚假
陈述)受到行政处罚。根据《虚假陈述若干规定》,投资人在虚假陈述实施日与揭露
日期间买入公司股票的,由此造成的损失与公司虚假陈述行为具有一定的因果关系,
公司应承担相应的赔偿责任。投资者向南京市中级人民法院提交起诉状,由南京市
中级人民法院负责案件的调解、判决工作,公司积极配合并及时支付赔偿款项,各
报告期的赔偿金额已在相应的定期报告中载明。目前,虚假陈述责任纠纷的诉讼时
效已过,不会有新的案件产生,已立案案件已经基本处理完毕。从虚假陈述责任纠
纷涉及的金额、对公司生产经营的影响及其他标准判断,均未达到信息披露标准。
      (二)请结合预提罚金的具体内容补充说明其本期发生额与计入当期损益金额
存在差异的原因及合理性。
      2021 年 2 月 4 日,无锡市惠山区人民检察院向惠山区人民法院起诉本公司实际
控制人周德洪单位行贿罪,涉案金额 150 万元。本公司按照可能支付罚金的金额计
提了预计负债 60 万元。营业外支出预提罚金项目中,本期发生额与计入当期损益金
额存在差异,是由于数据录入错误造成,计入当期损益金额应为 60 万元。


     特此公告。




                                         江苏宝利国际投资股份有限公司董事会
                                                            2021 年 5 月 28 日




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