汤臣倍健:2018年半年度报告

            汤臣倍健股份有限公司                                     2018 年半年度报告
证券代码:300146                    证券简称:汤臣倍健            公告编号:2018-095




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                                   证券简称:汤臣倍健

                                   证券代码:300146

                                   披露日期:2018 年 7 月 31 日




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                    第一节 重要提示、目录和释义

    1.公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    2.公司负责人林志成先生、主管会计工作负责人吴卓艺女士及会计机构负责人(会计主
管人员)黄蔚女士声明:保证半年度报告中财务报表的真实、准确、完整。
    3.公司所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
    4.非标准审计意见提示
    □适用 √不适用
    5.对半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示
    √适用 □不适用
    本公司请投资者认真阅读本年度报告全文,并特别注意下列风险因素:
    (1)产品质量和食品安全风险
    膳食补充剂产品众多,涉及原辅料更多,存在一定产品质量风险。如公司在产品原料采
购、生产与销售环节出现质量管理问题,或因其他原因发生产品质量问题,将影响公司的信
誉和产品销售。对此,公司始终将质量安全放在头等位置,不断加强质量管理,优化生产流
程,购置精密检验设备,培养质量管理人员,同时借助第三方检验机构支持完善质量管理。
此外,公司还制定了专门应急方案应对可能风险。
    (2)政策风险
    国家相关政策、行业法规、标准建设尚不完善等有可能对整个行业或公司产生一定负面
影响。《中华人民共和国食品安全法》于2015年10月1日起实施,对行业未来发展及竞争格
局产生直接影响;新的《食品安全法》进一步完善了保健食品的监管,确立了保健食品的法
律地位,整体规范保健食品市场,且将保健食品准入管理方法规定为注册和备案相结合;2015
年12月9日,《食品安全法实施条例》公开征求意见;2016年7月1日,《保健食品注册与备
案管理办法》开始实施。
    随着行业新规的逐步出台与落地,新的监管精神与细则要求将对未来膳食补充剂行业的
发展产生重要影响。对此,公司将不断规范内部管理,认真研究学习各项行业法律法规,积
极参与行业法律法规和标准的制定与修订,最大限度确保公司从容应对行业环境的变化。
    (3)原料采购对主要产品销售的风险
    公司坚持执行差异化战略,在全球范围内甄选高品质原料。产品品种较多,原料较分散,
原料采购价格的上涨将对产品毛利率产生一定影响。公司通过加强生产管理控制、降低物耗,
并积极寻找合适的替代供应商等方式,尽量控制原料价格上涨带来的风险,但不能排除未来
几年内会对生产经营成本产生一定影响。同时,随着公司市场销售规模的不断扩张,原料需
求不断提高,可能出现某些原料供应量短缺不能满足公司生产销售需求。为此,公司积极采
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取应对措施,寻找替代原料来满足生产需求,同时不断研发新产品,拓展新的销售增长点。
    (4)销售区域不断扩大的管控风险
    随着业务与市场不断扩张,市场管控风险逐渐加大,对包括经销商管控及区域市场协调
等方面在内的销售管理提出更高要求。为此,公司在业务规模快速扩张的背景下审慎思考,
对自身及经销商围绕“终端精细化”从理念到运营提出进一步要求,通过多项措施提升销售
管理和运营,旨在为后续发展奠定基础。
    (5)行业竞争加剧的风险
    近年来,行业市场容量迅速扩大,公司面临因国际领先企业进入中国市场、大型药企和
食品企业介入等而导致行业竞争加剧的风险。尤其是海外品牌借助跨境电商等新业态,逐步
改变行业竞争生态,给行业带来更多不确定性。如何抓住历史性机遇再次实现跨越性发展,
引领公司战略升级及行业盈利生态变化,是公司面临的重要命题。
    对此,公司一方面实施从产品营销向价值营销的战略升级,基于汤臣倍健“为健康人管
理健康”的理念,从产品提供商逐步升级至健康干预的综合解决方案提供商,不断打造与提
升产品力、品牌力、渠道力、服务力等核心竞争力,使公司始终占据市场领先地位;另一方
面,公司积极布局新业态、新渠道,通过并购重组、参与投资产业基金等形式形成新的业务
抓手,顺势而为抢占有利位势。
    (6)新业务与新项目的风险
    公司推出的新品牌、新业务的商业模式与盈利模式尚存在较大不确定性。特别是合资公
司健之宝的业务,双方在公司未来主要业务方向、营运和供应链上存在重大分歧和问题,对
合资公司运营产生较大影响。目前双方已就合资公司的存续问题和未来走向达成基本共识,
具体安排请以公司后续相关公告为准。
    (7)重大资产重组存在不确定性的风险
    公司目前正实施重大资产重组,股票自 2018 年 1 月 31 日起开始停牌。公司拟以不高于
69,000 万澳元收购 Life-Space Group Pty Ltd 100%股份。2018 年 7 月 12 日,公司召开第
四届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司重大资产购买方案的议案》、《关于公司发行
股份购买资产方案的议案》等与本次交易相关的议案。
    根据相关要求,深圳证券交易所需对公司本次重大资产重组相关文件进行事后审核。
2018 年 7 月 20 日,公司收到深圳证券交易所《关于对汤臣倍健股份有限公司的重组问询函》
(简称“《问询函》”)。鉴于公司对《问询函》的回复中仍有部分内容可能将在后续统计、
核查工作完成后发生一定变动,有待进一步完善;公司将在相关工作完成后,对《问询函》
回复中相关问题进行更新、补充和完善。
    本次重大资产购买交易需公司股东大会审议。本次发行股份购买资产交易尚需在审计、
评估工作完成后再次提交公司董事会、股东大会审议并报中国证监会核准,本次重大资产购
买交易和本次发行股份购买资产交易能否取得上述审批或核准以及最终取得审批或核准的

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时间均存在不确定性。为此,公司将和相关各方积极推进资产重组工作,争取交易顺利实施。
    6.公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    □是 √否
    7.董事会审议的报告期内的半年度利润分配预案或公积金转增股本预案
    □适用 √不适用
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                 目       录



第一节 重要提示、目录和释义......................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标....................................... 7

第三节 公司业务概要................................................ 10

第四节 经营情况讨论与分析.......................................... 14

第五节 重要事项.................................................... 28

第六节 股份变动及股东情况.......................................... 37

第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................ 42

第八节 财务报告.................................................... 43

第九节 备查文件目录............................................... 130




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             释义项                                                     释义内容

深交所                         指   深圳证券交易所

汤臣倍健、本公司、公司         指   汤臣倍健股份有限公司

股东大会                       指   汤臣倍健股份有限公司股东大会

董事会                         指   汤臣倍健股份有限公司董事会

监事会                         指   汤臣倍健股份有限公司监事会

正中珠江、会计师               指   广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)

国浩律师、律师                 指   国浩律师(广州)事务所

汤臣药业                       指   汤臣倍健药业有限公司,公司的全资子公司

香港佰瑞                       指   香港佰瑞有限公司,公司的全资子公司

广州佰健                       指   广州市佰健生物工程有限公司,公司的全资子公司

广东佰嘉                       指   广东佰嘉药业有限公司,2018 年 7 月由公司的控股子公司变更为全资子公司

健之宝                         指   健之宝(香港)有限公司,汤臣倍健子公司香港佰瑞持有其 60%股权

                                    广州汤臣佰盛有限公司,由汤臣倍健与联合投资人于境内设立的特殊目的公司,汤
汤臣佰盛                       指
                                    臣倍健持股 53.33%

香港佰盛                       指   香港佰盛有限公司,汤臣佰盛的全资子公司

澳洲佰盛                       指   澳洲佰盛有限公司,香港佰盛的全资子公司
                                    以维生素、矿物质及动植物提取物为主要原料,通过口服补充人体必需的营养素和

膳食补充剂                     指   生物活性物质,达到提高机体健康水平和降低疾病风险的目的,一般以片剂或胶囊
                                    剂等浓缩形态存在。

公司股票                       指   汤臣倍健 A 股股票

元、万元                       指   人民币元、人民币万元

报告期                         指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日

上年同期                       指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

巨潮资讯网                     指   http://www.cninfo.com.cn




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                            第二节 公司简介和主要财务指标

     一、公司简介

      股票简称                            汤臣倍健                    股票代码          300146

      股票上市证券交易所                  深圳证券交易所

      公司的中文名称                      汤臣倍健股份有限公司

      公司的中文简称                      汤臣倍健

      公司的外文名称                      By-health Co.,Ltd

      公司的外文名称缩写                  By-health

      公司的法定代表人                    林志成


    二、联系人和联系方式

                                        董事会秘书                               证券事务代表

      姓名               唐金银                                   刘苹苹

                         广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷     广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷 3
      联系地址
                         3街3号                                   街3号

      电话               020-28956666                             020-28956666

      传真               020-28957901                             020-28957901

      电子邮箱           tcbj@by-health.com                       tcbj@by-health.com


    三、其他情况
    1、公司联系方式
    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
    □适用 √不适用
    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2017
年年报。
    2、信息披露及备置地点
    信息披露及备置地点在报告期是否变化
    □适用 √不适用
    公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备
置地报告期无变化,具体可参见 2017 年年报。
    3、注册变更情况
    注册情况在报告期是否变更情况

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    √适用 □不适用

                         注册登记                     企业法人营业执照注
                                       注册登记地点                           税务登记号码          组织机构代码
                           日期                               册号


                        2018 年 1 月
   报告期初注册                        广东省珠海市   914404007778052708 914404007778052708 914404007778052708
                        24 日

                        2018 年 6 月
   报告期末注册                        广东省珠海市   914404007778052708 914404007778052708 914404007778052708
                        30 日

   临时公告披露的指定
                       2018-03-21
   网站查询日期(如有)

   临时公告披露的指定
                       巨潮资讯网:减资公告(2018-032)
   网站查询索引(如有)

    注:公司先后于2018年2月27日召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第三次会议,于2018年3月20日召开2017
年年度股东大会,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,对激励对象所持已获
授但尚未解锁的限制性股票共计244,000股进行回购注销。2018年5月,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确
认,公司上述限制性股票回购注销事宜已于2018年5月16日完成。本次回购后,公司总股本由1,469,271,880股减少至
1,469,027,880股,同时公司完成工商变更登记。

    4、其他有关资料
    其他有关资料在报告期是否变更情况
    □适用 √不适用

     四、主要会计数据和财务指标
    公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
    □是 √否

                                                本报告期                   上年同期             本报告期比上年同期增减

营业总收入(元)                               2,169,666,705.82            1,486,542,739.26                        45.95%

归属于上市公司股东的净利润(元)                 704,607,102.68             582,268,533.69                         21.01%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                 669,948,590.56             470,863,693.60                         42.28%
益后的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                 591,108,757.19             461,901,269.76                         27.97%

基本每股收益(元/股)                                        0.48                      0.40                        20.00%

稀释每股收益(元/股)                                        0.48                      0.40                        20.00%

加权平均净资产收益率                                        13.28%                    12.67%                       0.61%

                                               本报告期末                  上年度末            本报告期末比上年度末增减



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总资产(元)                              6,127,334,931.23       6,113,609,642.75                       0.22%

归属于上市公司股东的净资产(元)          5,358,661,364.44       5,100,825,081.79                       5.05%

    截止披露前一交易日的公司总股本:

  截止披露前一交易日的公司总股本(股)                                                       1,469,027,880

    公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发
生变化且影响所有者权益金额
    □是 √否

  用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)                                                         0.4796


     五、境内外会计准则下会计数据差异
    报告期,公司不存在按照国际会计准则或境外会计准则披露财务报告的情况。

     六、非经常性损益项目及金额
    √适用 □不适用
                                                                                                   单位:元

                            项目                               金额                       说明

  非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)         54,561.72

  计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统                      总部企业奖励和总部经济发展专
                                                             43,804,152.17
  一标准定额或定量享受的政府补助除外)                                        项资金

  除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -10,850,560.34

  其他符合非经常性损益定义的损益项目                         11,109,955.65 理财产品和结构性存款投资收益

   股权转让产生的投资收益

  减:所得税影响额                                            8,744,255.24

      少数股东权益影响额(税后)                                715,341.84

  合计                                                       34,658,512.12

    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
    □适用 √不适用
    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。



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                                     第三节 公司业务概要

    一、报告期内公司从事的主要业务
    公司致力于为用户健康创造价值,坚持“一路向 C”的核心战略,致力于从单一产品提供商逐步升级
至健康干预的综合解决方案提供商,成为中国膳食补充剂行业的领导企业,为消费者的健康创造更大价值。
公司战略目标达成的路径是以高品质、差异化的“产品力”为基石,以“品牌力”与“渠道力”为依托,
重点致力于“服务力”核心竞争力的建设,致力于公司主营大众化品牌“汤臣倍健”的广度和深度推广,
积极拓展骨健康、运动营养等细分领域,并布局电商品牌化业务,由产品营销向价值营销转变,全面构建
公司综合竞争能力。
    公司的业务整合和结构性调整在 2017 年底已基本完成。根据既定的 2018 年度经营计划指引,报告期
内,公司进一步夯实大单品战略,实施电商品牌化 2.0 战略等,大单品、电商品牌化等战役均取得显著效
果,为公司赢得新的增长机会,奠定新的增长基础,开启汤臣倍健新一轮的增长周期。
    2018 年 1-6 月,公司实现营业收入 216,966.67 万元,较上年同期增长 45.95%;归属于上市公司股东
的净利润 70,460.71 万元,较上年同期增长 21.01%。

    二、主要资产重大变化情况
    1、主要资产重大变化情况

          主要资产                                          重大变化说明


   股权资产                无重大变化

   固定资产                无重大变化

   无形资产                无重大变化

                           在建工程期末余额 4,706.13 万元,较年初余额增加 363.27%,主要是由于营养探索馆建
   在建工程
                           设和待安装设备增加。

    2、主要境外资产情况
    □适用 √不适用

    三、核心竞争力分析

    报告期内,公司竞争力无重大变化。
    1.土地使用权
    截至 2018 年 6 月 30 日,公司拥有土地使用权 8 宗,其中报告期内无新增地块情况,具体可参见 2016
年和 2017 年年报。
    2.专利及专利使用权
    截至 2018 年 6 月 30 日,公司拥有 156 项专利权,其中报告期内新增 11 项,新增情况如下:


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序号           专利号                 专利名称     类别                     取得时间    专利权人      有效期限至
                                                                方式

                              一种大豆磷脂软胶囊                原始
 1        ZL201410447157.9                         发明                    2018-01-02   汤臣倍健      2034-09-03
                                及其制备方法                    取得


                              一种抗氧化组合物及                原始
 2        ZL201510510865.7                         发明                    2018-02-09   汤臣倍健      2035-08-18
                              其应用、保健食品                  取得

                              一种螺旋藻组合物及                原始
 3        ZL201410608856.7                         发明                    2018-04-03   汤臣倍健      2034-11-02
                              其制备方法、制剂                  取得

                              一种组合物及其用
                                                                原始
 4        ZL201410718903.3    途、保健品及其制备   发明                    2018-04-03   汤臣倍健      2034-12-01
                                                                取得
                                    方法

                              一种投料站及其除尘   实用         原始
 5        ZL201720105368.3                                                 2018-01-12   汤臣倍健      2027-01-23
                                    装置           新型         取得
                                                   实用         原始
 6        ZL 2017206147723    压片机物料收集装置                           2018-01-05   汤臣倍健      2027-05-26
                                                   新型         取得

                              一种袋包产品产品包   实用         原始
 7        ZL 01720825956.4                                                 2018-02-13   汤臣倍健      2027-07-06
                              装机及其切袋机构     新型         取得

                              一种压片机及其筛粉   实用         原始
 8        ZL201721065607.3                                                 2018-05-11   汤臣倍健      2027-08-23
                                    出片槽         新型         取得

                              包装瓶(GYMPINK 系   外观         原始
 9        ZL201730464121.6                                                 2018-03-20   广东佰悦      2027-09-26
                                    列)           设计         取得

                                                   外观         原始
 10       ZL201730464120.1     包装罐(纤体能)                            2018-03-20   广东佰悦      2027-09-26
                                                   设计         取得
                                                   外观         原始
 11       ZL201730550626.4     包装袋(能量胶)                            2018-03-20   广东佰悦      2027-09-26
                                                   设计         取得

       3.注册商标
       ①国内注册商标
       截至 2018 年 6 月 30 日,公司在国内已获注册的商标共计 1,762 项,其中报告期内新增 395 项,主要
新增如下:

序号             商标名称                注册号    商品类别            取得方式/时间           有效期限


                                                                         原始取得
 1                                      23218607      5                                 2018.03.07—2028.03.06
                                                                        2018.03.07


                                                                         原始取得
 2                                      23218844      29                                2018.03.07—2028.03.06
                                                                        2018.03.07


                                                                         原始取得
 3                                      23218495      30                                2018.03.07—2028.03.06
                                                                        2018.03.07




                                                           11
             汤臣倍健股份有限公司                                                              2018 年半年度报告


                                                                     原始取得
 4                                     23219000       32                              2018.03.07—2028.03.06
                                                                    2018.03.07


                                                                     原始取得
 5                                     24982593       32                               2018.06.28-2028.06.27
                                                                    2018.06.28


                                                                     原始取得
 6                                     24080867        5                               2018.06.07-2028.06.06
                                                                    2018.06.07


                                                                     原始取得
 7                                     24080399       32                               2018.05.07-2028.05.06
                                                                    2018.05.07


                                                                     原始取得
 8                                     23598329       30                               2018.04.14-2028.04.13
                                                                    2018.04.14


     ②国外注册商标
     截至 2018 年 6 月 30 日,公司在海外已获注册的商标共计 85 项,其中报告期内新增海外商标 6 项,
失效海外商标 1 项。
     新增海外商标 6 项,情况如下:

序                                         商品                 取得方式/
       商标名称          注册号                   商标权人                          有效期限             注册国
号                                         类别                   时间

1                        1077623            5     汤臣倍健       原始取得    2017.07.24-2027.07.24       新西兰
                                                                2018.01.30


2                       304382136           5     香港佰瑞       原始取得     2017.12.27-2027.12.26       香港
                                                                2018.06.08


3                       304382163           5     香港佰瑞       原始取得     2017.12.27-2027.12.26       香港
                                                                2018.06.08


4                       304382154           5     香港佰瑞       原始取得     2017.12.27-2027.12.26       香港
                                                                2018.06.08


5                       304382172           5     香港佰瑞       原始取得     2017.12.27-2027.12.26       香港
                                                                2018.06.08


6                       304425372           5     香港佰瑞       原始取得     2017.02.07-2027.02.06       香港
                                                                2018.06.15


     因商标自申请日起至期满未使用而失效 1 项,情况如下:


       商标名称       注册号        商品类别      商标权人        取得方式/时间       终止时间         注册国


                                                                    原始取得
1                     1193308          5          汤臣倍健                           2018.05.29        菲律宾
                                                                   2014.10.30


     4.批文/备案凭证变化情况

                                                           12
            汤臣倍健股份有限公司                                                   2018 年半年度报告


    截至 2018 年 6 月 30 日,公司拥有 144 项营养素补充剂和保健食品批准证书,61 项保健食品备案凭证,
较 2017 年底增加 11 项备案凭证,具体如下:

    序号                  名称                    取得时间      取得方式          备案号

      1    汤臣倍健钙维生素 D 维生素 K 胶囊      2018.01.25     原始取得    食健备 G201844000045

      2    汤臣倍健钙镁咀嚼片                    2018.03.12     原始取得    食健备 G201844000163

      3    汤臣倍健 钙镁咀嚼片(4-17岁)         2018.03.12     原始取得    食健备 G201844000164

      4    健乐多 多种维生素矿物质片(成人)     2018.03.12     原始取得    食健备 G201844000169

      5    多维女士牌多种维生素矿物质片          2018.04.09     原始取得    食健备 G201844000293

      6    健乐多 多种维生素矿物质片             2018.04.25     原始取得    食健备 G201844000340

      7    银色多维牌多种维生素矿物质片          2018.04.27     原始取得    食健备 G201844000374

      8    多维先生牌多种维生素矿物质片          2018.04.27     原始取得    食健备 G201844000375

      9    汤臣倍健钙铁锌咀嚼片                  2018.04.28     原始取得    食健备 G201844000387

     10    汤臣倍健维生素 A 维生素 D 软胶囊      2018.05.18     原始取得    食健备 G201844000297

     11    汤臣倍健锌咀嚼片                      2018.05.18     原始取得    食健备 G201844000382




                                                  13
            汤臣倍健股份有限公司                                                2018 年半年度报告


                             第四节 经营情况讨论与分析

    一、概述

    2016 年 10 月,中共中央、国务院发布了《“健康中国 2030”规划纲要》,将“共建共享、全民健康”
定为建设健康中国的战略主题,目标是在 2030 年,健康服务业总规模达到 16 万亿,成为国民经济支柱性
产业。随着“大健康”理念兴起、全国居民人均可支配收入的增加、消费市场升级和人口老龄化等,消费
者更加关注健康生活,由此衍生出巨大的健康市场需求,助力保健食品行业健康、可持续发展,行业前景
和细分领域未来增长空间可期。
    在行业持续稳步增长的大背景下,公司积极修炼内功,不断夯实内生性增长基础。继公司于 2017 年
底基本完成业务整合和结构性调整后,2018 年上半年,公司根据既定的年度经营计划指引,进一步夯实大
单品战略,实施电商品牌化 2.0 战略等,大单品、电商品牌化等战役均取得显著效果,为公司赢得新的增
长机会,奠定新的增长基础,开启汤臣倍健新一轮的增长周期。报告期内,公司实现营业收入 216,966.67
万元,较上年同期增长 45.95%;归属于上市公司股东的净利润 70,460.71 万元,较上年同期增长 21.01%。
公司资产质量良好,财务状况健康,已成为中国膳食补充剂领导品牌和标杆企业。
    报告期内,公司重点开展以下工作:
    (1)进一步夯实大单品战略
    2017 年,公司正式启动大单品战略,集中和调动市场优势资源,打造大单品模式,该战略在短时间内
形成了新的价值生态链,为全品类不断成长和线下增长打开新空间。
    公司大单品战略下推出的第一个大单品“健力多”定位于骨健康细分市场,其在 2017 年表现优异,
已在骨健康细分领域占据优势地位。今年以来,“健力多”市场表现持续向好,增长势头强劲。报告期内,
“健力多”开展了一系列整合营销活动:与央视权威养生电视栏目《健康之路》深度合作,扩大影响力;
与渠道终端开展多场骨健康大讲堂,深化品牌专业性;借势母亲节与消费者沟通,引发大众关注及传播等,
均取得了良好效果。
    同时,公司定位于护眼市场的第二个大单品“健视佳”于 2017 年 6 月推出市场,并在部分省、市试
点。2018 年 4 月,“健视佳”产品广告在“卫视+省台+市台”等渠道同步上线。6 月,“健视佳”结合“爱
眼月”开展深度整合营销品牌活动,打造全方位沟通平台,助力销售实现跨越式增长。
    与此同时,“汤臣倍健”主品牌继续推行“保线下、保价格、保品牌”的“三保”核心原则,将线下
市场作为主要阵地,充分发挥公司在经销商和零售终端的优势,在大单品领跑的背景下实现全品类不断成
长,提升公司整体品牌影响力和市场占有率。
    (2)开启电商品牌化 2.0 战略
    2018 年,公司开启电商品牌化 2.0 战略,通过发展独立的电商品牌体系,推行线上、线下有区隔的品
牌传播和沟通策略,打造电商数字化等措施,从而承担起在年轻消费者中的品牌塑造职责,挑起汤臣倍健
品牌年轻化的大任。

                                                 14
            汤臣倍健股份有限公司                                                  2018 年半年度报告


    2018 年上半年,汤臣倍健线上专供的 YEP 系列普通食品正式启用代言人,携手国际化、时尚感的超模
米兰达可儿、超人气新晋偶像蔡徐坤;在产品上,针对年轻群体轻功能、重体验的消费习惯,公司推出
“自然白香瓜橄榄压片糖果”等为年轻消费者定制的电商专供普通食品,紧跟年轻化趋势,以及消费升级
的浪潮;在营销上,通过与 Line friends 展开的 IP 跨界、联手大英博物馆的艺术跨界、趣味营销等方式,
针对细分人群展开精准营销,塑造品牌年轻化。
    (3)扎实做好品牌,培养运动营养业务领域
    “GymMax 健乐多”在 2017 年 5 月成为国家健美健身队训练基地(成都训练中心)指定合作运动营养品
牌,并成为 WWE 中国区运动营养品牌官方合作伙伴。报告期内,“GymMax 健乐多”签约品牌代言人吴尊,
继续抢占市场份额,巩固市场地位。同时,深耕 KOL(关键意见领袖 Key Opinion Leader)体系,扩大
KOL 矩阵规模,加强线上主流电商平台、各垂直运动商城及线下健身机构、社群的合作,加强品牌认知、
消费者互动和增值服务,力争在运动营养板块取得新突破。
    (4)积极推进整体战略指导下的并购
    随着全球消费者健康意识和市场的日趋成熟,消费需求也在不断升级,膳食补充剂市场呈现出细分化、
个性化趋势。为此,公司不断调整路径与方法,在 2018 年继续推进整体战略指导下的并购,寻求有协同
效应的收购兼并对象,打造营养品的联合国。
    报告期内,公司启动实施重大资产重组,拟以不高于 69,000 万澳元收购 Life-Space Group Pty Ltd 100%
股份。此次收购是汤臣倍健在全球细分领域市场布局的重要部分,也是公司继大单品、电商品牌化等市场
策略之后的又一重大举措。这项收购将充分整合 Life-Space Group Pty Ltd 在益生菌细分市场的资源与
优势,实现双方在产品与业务层面的协同效应,发掘出新的增长机会。截至本报告披露日,本次重组事宜
仍在积极推进中。
    2018 年 5 月,公司收购拜耳旗下具有 70 多年历史的儿童营养补充剂品牌 Penta-vite 业务资产,进一
步完善公司在儿童营养细分市场的布局。
    (5)启用全新品牌主张,支撑企业形象国际化
    为配合公司的全球化布局,报告期内,公司正式启用了全新品牌主张“23 国营养,为 1 个更好的你”,
打造全新的国际品牌视觉形象——以艺术的数字化表达和科技感的演绎方式传达健康与生命,更具人文关
怀和亲和力,使品牌定位更具国际视野,呈现出品牌的国际化、时尚化特征。
    此次品牌升级,是公司在全球原料战略支撑下,向品牌国际化的一次全面进阶,也标志着公司品牌国
际化迈向新纪年。
  (6)打造透明工厂和营养探索馆名片
    透明工厂自 2012 年开放以来,为公司树立了诚信的标杆企业形象,品牌认知度及信赖度不断提升。
报告期内,公司持续全方位多维度宣传透明工厂,携手全国各地医生学者举办健康主题论坛,突出公司品
牌 DNA,逐步缩小大众对汤臣倍健的传统认识与汤臣倍健高品质之间的“剪刀差”。
    此外,除了不断升级的专柜、门店、体验店、健康快车、健康讲座等终端服务模式,公司正在建设的
全球首座营养探索馆于 2018 年 6 月封顶。营养探索馆旨在通过健康检测、评估、干预、跟踪、 生物信息

                                                 15
               汤臣倍健股份有限公司                                                            2018 年半年度报告


及基因科技,为消费者创造新的消费价值,聚焦生命质量的提升。公司按照 5A 级工业旅游景区的标准来
打造营养探索馆,力争将其与透明工厂形成协同效应,让更多消费者有机会深入了解公司品牌理念及打造
“营养品联合国”的愿景,传递品牌健康、年轻、活力的态度主张。

    二、主营业务分析
    1、概述
    是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
    √是 □否
    参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
    主要财务数据同比变动情况
                                                                                                     单位:元

                            本报告期          上年同期        同比增减                 变动原因

                                                                          主要是由于本期公司电商品牌化及大单
  营业收入               2,169,666,705.82 1,486,542,739.26       45.95%
                                                                          品战略对销售的提振所致。

                                                                          主要是由于销售增长带动成本增加所
  营业成本                 668,353,257.41    491,619,082.29      35.95%
                                                                          致。

                                                                          主要是由于本期品牌推广费用投入增加
  销售费用                 493,465,244.60    287,132,118.84      71.86% 以及随销售增长带动支持费用增加所
                                                                          致。

  管理费用                 131,373,685.66    126,014,848.08       4.25%


  财务费用                 -30,170,003.21    -23,533,303.83      28.20%

                                                                          主要是由于上年同期子公司亏损弥补及
  所得税费用               190,972,705.04    117,255,767.13      62.87%
                                                                          本期利润增长所致。

  研发投入                  33,201,512.62    32,861,046.79        1.04%

  经营活动产生的现金
                           591,108,757.19    461,901,269.76      27.97%
  流量净额

  投资活动产生的现金
                        -1,118,915,760.66    569,118,388.97    -296.61% 主要是由于本年度理财产品投入所致。
  流量净额

  筹资活动产生的现金
                          -480,710,160.40   -378,565,688.80      26.98%
  流量净额

  现金及现金等价物净
                        -1,012,960,480.25    645,370,437.15    -256.96%
  增加额

                                                                          主要是由于计提无形资产减值准备所
  资产减值损失              50,495,578.08      6,944,664.87     627.11%
                                                                          致。

                                                         16
             汤臣倍健股份有限公司                                                                       2018 年半年度报告


投资收益(损失以                                                                 主要是由于上年同期出售长期股权投资
                             9,624,910.93      121,033,794.99          -92.05%
“-”填列)                                                                      产生的投资收益所致。

营业外支出                  11,511,384.64           5,480,765.44       110.03% 主要是由于支付土地闲置费所致。

 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

 □适用 √不适用
 占比 10%以上的产品或服务情况
 √适用 □不适用
                                                                                                           单位:元

                                                                      营业收入比上    营业成本比上    毛利率比上年
                 营业收入             营业成本           毛利率
                                                                      年同期增减       年同期增减        同期增减

 分产品

   片剂       1,080,776,969.37       235,224,782.46          78.24%         71.34%           18.63%            9.67%

   粉剂         326,700,914.55       125,757,225.60          61.51%         10.23%           12.91%           -0.92%

   胶囊         427,114,433.67       132,900,603.24          68.88%          7.95%            2.59%            1.63%

   其他         326,985,323.85       166,448,180.16          49.10%        104.79%          226.08%          -18.93%

   合计       2,161,577,641.44       660,330,791.46          69.45%         45.81%           34.69%            2.52%


 三、非主营业务分析
 √适用 □不适用
                                                                                                            单位:元

                                     占利润总额
                         金额                                      形成原因说明                 是否具有可持续性
                                        比例

                                                    报告期内投资收益 962.49 万元,较上年同
                                                                                               部分投资收益具有可
 投资收益             9,624,910.93          1.11% 期减少 92.05%,主要是由于上年度出售长
                                                                                               持续性
                                                    期股权投资产生的投资收益所致。

 公允价值变动损益                                                                              否

                                                    报告期内资产减值损失 5,049.56 万元,较
                                                                                               部分为常规项目,金
                                                    上年同期增长 627.11%,主要是由于计提健
 资产减值            50,495,578.08          5.83%                                              额随着运营情况变
                                                    之宝无形资产商标及品牌经营权减值准备
                                                                                               动。
                                                    所致。

                                                    报告期内营业外收入 4,030.46 万元,较上
 营业外收入          40,304,648.42          4.66% 年同期增加 89.42%,主要是由于收到政府 根据政府政策调整
                                                    补助所致。



                                                              17
                  汤臣倍健股份有限公司                                                                      2018 年半年度报告


                                                          报告期内营业外支出 1,151.14 万元,较上
   营业外支出               11,511,384.64        1.33% 年同期增加 110.03%,主要是由于支付土地 否
                                                          闲置费所致。


       四、资产、负债状况分析
   1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                      单位:元

                      本报告期末                    上年同期末

                                   占总资                         占总资 比重增减                    重大变动说明
                     金额                          金额
                                   产比例                         产比例

                                                                                       货币资金 2018 年 6 月末余额 164,186.64
货币资金    1,641,866,437.23 26.80%           2,654,826,917.48     43.42%    -16.62% 万元,较年初余额减少 38.16%,主要是
                                                                                       由于本期理财产品投入所致。

应收账款      153,861,632.92          2.51%    154,433,524.61       2.53%     -0.02% 无重大变动

存货          351,109,986.47          5.73%    422,103,285.71       6.90%     -1.17% 无重大变动

投资性房
              174,382,185.67          2.85%    173,691,651.41       2.84%         0.01% 无重大变动
地产

长期股权
              179,445,502.28          2.93%    146,930,547.00       2.40%         0.53% 无重大变动
投资

固定资产      636,648,959.30 10.39%            659,902,890.80      10.79%     -0.40% 无重大变动

                                                                                       在建工程期末余额 4,706.13 万元,较年
在建工程          47,061,283.00       0.77%     10,158,575.80       0.17%         0.60% 初余额增加 363.27%,主要是由于营养探
                                                                                       索馆建设和待安装设备增加所致。


    2、以公允价值计量的资产和负债

   √适用 □不适用
                                                                                                                    单位:元

                                                      计入权益的累
                                         本期公允价                    本期计提 本期购
           项目              期初数                   计公允价值变                           本期出售金额      期末数
                                         值变动损益                      的减值     买金额
                                                             动

   金融资产

   1.以公允价值计
   量且其变动计入
   当期损益的金融
   资产(不含衍生

                                                                  18
               汤臣倍健股份有限公司                                                               2018 年半年度报告

    金融资产)


    2.衍生金融资产

    3.可供出售金融 94,063,846.08
                                                   2,278,165.98                                   96,342,012.06
    资产

                     94,063,846.08
    金融资产小计                                   2,278,165.98                                   96,342,012.06


    投资性房地产

    生产性生物资产

    其他

                     94,063,846.08
    上述合计                                       2,278,165.98                                   96,342,012.06



    报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
    □是 √否
    3、截至报告期末的资产权利受限情况
    截至报告期末,公司的主要资产不存在被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况。

     五、投资状况分析
    1、总体情况
    √适用 □不适用

           报告期投资额(元)                    上年同期投资额(元)                        变动幅度

                       166,332,000.00                             13,548,800.00                          1,127.65%

    2、报告期内获取的重大的股权投资情况
    √适用 □不适用
                                                                                                           单位:元

被投资
       主要 投资     投资   持股     资金                投资      产品   预计收 本期投 是否 披露日期     披露索引
公司名                                        合作方
       业务 方式     金额   比例     来源                期限      类型     益   资盈亏 涉诉 (如有)     (如有)
  称
                                            广州琢石明
                                            玉投资管理
广州为
                                            有限公司、珠
来卓识
                                            海横琴琢石
股权投
         股权      30,000, 29.70 自有       永尚股权投
资基金        新设                                       七年     不适用 不适用   不适用   否 2018-03-07 巨潮资讯网
         投资       000.00     % 资金       资基金合伙
合伙企
                                            企业(有限合
业(有限
                                            伙)、诚承投
合伙)
                                            资控股有限
                                            公司
为来股 股权
                 4,000,0 40.00 自有         诚承投资控
权投资 投资 新设                                         长期     不适用 不适用   不适用   否 2018-03-07 巨潮资讯网
                   00.00     % 资金         股有限公司
管理(广 管理

                                                            19
                   汤臣倍健股份有限公司                                                                                    2018 年半年度报告

州)有限
公司
                                                     Ever Glory
                                                    Limited、Rise
                                                        Huge
EVER
                                                     Corporation
ALPHA 股权      132,332 24.78 自有
           其他                                       Limited、   长期      不适用 不适用 不适用                否         无             无
FUND 投资       ,000.00     % 资金
L.P.                                                   Guangfa
                                                    Xinde Capital
                                                     Management
                                                       Limited
                         166,332
合计       --      --                --    --            --          --          --         不适用   不适用     --         --             --
                         ,000.00

       3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
       √适用 □不适用
       见本节 5、募投资金使用情况
       4、以公允价值计量的金融资产
       √适用 □不适用
                                                                                                                                         单位:元

                                                                          报告期
                                   本期公允价值 计入权益的累计                         报告期内 累计投资
  资产类别      初始投资成本                                              内购入                                     期末金额        资金来源
                                     变动损益         公允价值变动                     售出金额       收益
                                                                           金额

招商银行周
                85,000,000.00 2,278,165.98             11,342,012.06            0.00          0.00       0.00 96,342,012.06 自有资金
周发 79007

                85,000,000.00 2,278,165.98             11,342,012.06            0.00          0.00       0.00 96,342,012.06               --


       5、募集资金使用情况
       √适用 □不适用
       (1)募集资金总体使用情况
       √适用 □不适用
                                                                                                                                单位:万元

                                                                                                累计变
                                                                  报告期内 累计变更
                                     本期已使                                                   更用途   尚未使用
募集                    募集资金                   已累计使用募 变更用途 用途的募                                        尚未使用募集资
         募集方式                    用募集资                                                   的募集   募集资金
年份                      净额                     集资金总额 的募集资 集资金总                                            金用途及去向
                                      金总额                                                    资金总        总额
                                                                  金总额               额
                                                                                                额比例

2010     公开募集       142,525.80             -     151,601.79             0     5,526.27       3.88%               0          已销户
                                                                                                                         其中:80,500 万元
                                                                                                                         购买理财产品,其
           非公开
2015                    183,012.19 5,856.88          97,111.12              0 30,391.88 16.61% 98,102.23 余募集资金均存
            募集
                                                                                                                         放在公司的募集
                                                                                                                         资金专户中。


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                        汤臣倍健股份有限公司                                                                     2018 年半年度报告


         合计      --      325,537.99 5,856.88 248,712.91                 0 35,918.15 11.03% 98,102.23                      --

                                                        募集资金总体使用情况说明

         1.公司严格按照《募集资金三方监管协议》以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金,并履行了相关义务,
         未发生违法违规的情形。

         2.募集资金尚未使用总额与已累计使用总额之和大于募集资金总额,主要是募集资金存放银行产生利息导致。



             (2)募集资金承诺项目情况
             √适用 □不适用
             ①IPO 募集资金项目的资金使用及募集资金投资项目情况

             截至 2017 年 12 月 31 日,公司 IPO 募集资金已使用完毕,相关募集资金项目已实施完毕。截至报告期末,募集资金专
         户已全部注销。

             ②非公开发行募集资金项目的资金使用及募集资金投资项目实现效益情况

                                                          募集资金使用情况对照表

                                                                                                                        单位:万元


募集资金净额                                                            183,012.19

                                                                                  0
                                                                                      本报告期投入募集资金总额                    5,856.88
                                               说明:公司应以股东大会审议通过变
报告期内变更用途的募集资金总额
                                               更募集资金投向议案的日期作为变
                                               更时点


累计变更用途的募集资金总额                                              30,391.88
                                                                                         已累计投入募集资金总额                  97,111.12
累计变更用途的募集资金总额比例                                               16.61%

                                                                                                                                     项目
                                                                                      截至期                       截止报            可行
                          是否已
                                                         截至期末累 末投资 项目达到预 本报告 告期末           性是
承诺投资项目和超募 变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期                                             是否达到
                                                         计投入金额 进度(3) 定可使用状 期实现 累计实          否发
      资金投向     目(含部 诺投资总额 总额(1) 投入金额                                               预计效益
                                                             (2)      =      态日期   的效益 现的效          生重
                   分变更)
                                                                    (2)/(1)                     益            大变
                                                                                                                                      化

承诺投资项目

珠海生产基地四期建
                           是      98,001.00 98,001.00 2,840.52 29,846.55 30.46% 2019-12-31 不适用 不适用                   不适用    否
设项目

技术运营中心项目           是      24,239.00     3,847.12        0.00    5,006.53 130.14%      终止     不适用 不适用       不适用    是

信息化规划与建设项
                           否       7,800.00     7,800.00      229.80    4,298.82 55.11% 2020-12-31 不适用 不适用           不适用    否


终端精细化管理及品         是      44,960.00 65,351.88 2,786.56 49,642.92 75.96% 2018-12-31 不适用 不适用                   不适用    否

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牌建设项目


广东佰嘉单品运作项
                          否      8,012.19    8,182.05      0.00    8,316.30 101.64% 2017-12-31 不适用 不适用        不适用       否


承诺投资项目小计          -     183,012.19 183,182.05 5,856.88 97,111.12               -        -        -       -            -   --

超募资金投向

归还银行贷款(如有)      --                                                               --       --       -        --          --


补充流动资金(如有)      --                                                               --       --                --          --

超募资金投向小计          --         0.00       0.00       0.00         0.00   -           -        -        -         --         --

合计                      --    183,012.19 183,182.05    5,856.88 97,111.12        -       -        -        -         --         --

                       1.鉴于技术运营中心项目已经发生较大变化,为提高募集资金使用效率,实现股东利益最大化,公司经审慎研究,
                       拟终止该项目的投入,将剩余的募集资金本息合计 203,918,754.96 元用于“终端精细化管理及品牌建设项目”,
                       上述事宜已经公司第三届董事会第三十三次会议和 2017 年第二次临时股东大会审议通过。

                       2.鉴于自公司珠海生产基地实施精益管理以来,通过引入先进的管理手段、建立专业的精益管理系统,全面提升了
                       生产效率。如按之前的项目计划进度实施,有可能造成产能过剩、资金浪费,且投资后增加的折旧等费用会对公司
未达到计划进度或预     的经营产生一定影响,公司对珠海生产基地四期建设项目的建设时间进行了延期。同时,“珠海生产基地四期建设
计收益的情况和原因     项目”拟投资 99,001 万元,其中 86,088 万元用于工程土建及设备投资,12,913 万元用于流动资金。公司将“珠海
(分具体项目)         生产基地四期建设项目”增加建设内容“营养探索馆”,将原计划的 12,913 万元流动资金中的 10,000 万元用于
                       “营养探索馆”建设。上述事宜已经公司第四届董事会第二次会议和 2017 年第三次临时股东大会审议通过。

                       3.“信息化规划与建设项目”在前期虽经过充分的可行性论证,但实际执行过程中受到多方面因素影响,无法在计
                       划时间内完工。综合考虑该项目的实际进度及公司后续安排,经过谨慎研究,公司决定将募集资金投资项目“信息
                       化规划与建设项目”进行延期,延长至 2020 年 12 月 31 日。上述事项已经公司第四届董事会第十五次会议审议通
                       过。

                       1.鉴于连锁经营模式在行业内的发展受到较大冲击,根据公司战略规划和经营发展需要,经总经理办公会决议通过,
                       公司对广州佰健业务进行调整与收缩,陆续关闭所有的营养中心自营店,原负责管理的汤臣倍健营养中心联营店将
                       全部移交给汤臣药业负责管理。“技术运营中心项目”已不具备继续实施的市场空间。公司经审慎研究,拟终止该
                       项目的投入,将剩余的募集资金本息合计203,923,220.49元用于“终端精细化管理及品牌建设项目”,上述事宜已

项目可行性发生重大     经公司第三届董事会第三十三次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过。

变化的情况说明         2.鉴于自公司珠海生产基地实施精益管理以来,通过引入先进的管理手段、建立专业的精益管理系统,全面提升了
                       生产效率。如按之前的项目计划进度实施,有可能造成产能过剩、资金浪费,且投资后增加的折旧等费用会对公司
                       的经营产生一定影响,公司对珠海生产基地四期建设项目的建设时间进行了延期,同时将原计划 12,913 万元用于
                       “珠海生产基地四期建设项目”的流动资金中的 10,000 万元用于“营养探索馆”建设。上述事宜已经公司第四届
                       董事会第二次会议和 2017 年第三次临时股东大会审议通过。

超募资金的金额、用途
                       不适用
及使用进展情况


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募集资金投资项目实
                      不适用
施地点变更情况

                      适用

                      以前年度发生
募集资金投资项目实
施方式调整情况        根据公司《2014年非公开发行A股股票预案》,公司募投项目“广东佰嘉单品运作项目”由广东佰嘉独立实施。2015
                      年3月由于广东佰嘉增资,股权结构发生变更,为保证“广东佰嘉单品运作项目”的正常实施,经公司第三届董事
                      会第八次会议审议,公司拟将该项目的实施方式变更为合资经营。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。

                      适用

                      2015 年 3 月 20 日,公司将募集资金 12,877.54 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金,其中:珠海生
募集资金投资项目先    产基地四期建设项目 5821.19 万元;技术运营中心项目 106.61 万元;信息化规划与建设项目 1637.33 万元;终端
期投入及置换情况      精细化管理及品牌建设项目 5312.42 万元。该置换已经由广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出具广会专
                      字[2015]G15000480069 号鉴证报告,并由公司第三届董事会第六次会议审议通过。公司独立董事及保荐机构已对
                      议案发表同意意见。

用闲置募集资金暂时
                      不适用
补充流动资金情况

项目实施出现募集资
                      不适用
金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金    截至报告期末,尚未使用的募集资金:其中 80,500.00 万元用于购买理财产品,其余募集资金均存放在公司的募集
用途及去向            资金专户中,公司将按照募集资金投资项目资金使用计划和经营需要,合理安排募集资金的使用进度。

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他    无

情况

             (3)募集资金变更项目情况

             √适用 □不适用

                                                                                                                       单位:万元

                                                                                                                         变更后
                                 变更后项目                          截至期末                                            的项目
                                              本报告期 截至期末实                                    本报告
                      对应的原 拟投入募集                            投资进度 项目达到预定可使                 是否达到 可行性
       变更后的项目                           实际投入 际累计投入                                    期实现
                      承诺项目    资金总额                           (3)=(2)/        用状态日期                预计效益 是否发
                                               金额       金额(2)                                    的效益
                                     (1)                                   (1)                                           生重大
                                                                                                                          变化

                      开设连锁
       大单品品牌建
                      营养中心     5,526.27           -   5,535.95        100.18% 2017 年 12 月 31 日 不适用      是       否
       设项目
                      项目



                                                                     23
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终端精细化管
                技术运营
理及品牌建设                65,351.88 2,786.56 49,642.92        75.96% 2018 年 12 月 31 日 不适用       是         否
                中心项目
项目

珠海生产基地
                珠海生产
四期建设项目
                基地四期    98,001.00 2,840.52 29,846.55        30.46% 2019 年 12 月 31 日 不适用     不适用       否
(增加营养探
                建设项目
索馆)

合计                --     168,879.15 5,627.08 85,025.42        --             --            -          --         --

                                      1.鉴于连锁营养中心项目已经发生较大变化,为提高募集资金使用效率,2017 年 2
                                      月公司经审慎研究,拟终止该项目的投入,将剩余的募集资金本息合计 5,527.72
                                      万元(实际金额 5,526.27 万元)用于“大单品品牌建设项目”。上述事宜已经公
                                      司第三届董事会第二十六次会议和 2016 年年度股东大会审议通过。

                                      2.鉴于技术运营中心项目已经发生较大变化,为提高募集资金使用效率,实现股东
                                      利益最大化,公司经审慎研究,拟终止该项目的投入,将剩余的募集资金本息合计
变更原因、决策程序及信息披露情况说 203,918,754.96 元用于“终端精细化管理及品牌建设项目”,上述事宜已经公司第
明(分具体项目)                        三届董事会第三十三次会议和 2017 年第二次临时股东大会审议通过。

                                      3.营养探索馆项目拟投资 10,660 万元,公司将“珠海生产基地四期建设项目”增
                                      加建设内容“营养探索馆”,将原计划 12,913 万元用于“珠海生产基地四期建设
                                      项目”的流动资金中的 10,000 万元用于“营养探索馆”建设。通过建设全球首座
                                      营养探索馆,为消费者创造新的消费价值,同时将其与透明工厂一同打造成为工业
                                      旅游区,形成协同效应。上述事宜已经公司第四届董事会第二次会议和 2017 年第
                                      三次临时股东大会审议通过。

未达到计划进度或预计收益的情况和
                                      不适用
原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化的
                                      无
情况说明

    6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
   (1)委托理财情况
    √适用 □不适用
    报告期内委托理财概况
                                                                                                               单位:万元
         具体类型          委托理财的资金来源     委托理财发生额             未到期余额             逾期未收回的金额

银行理财产品             募集资金、自有资金                     129,000               129,000                           0

券商理财产品             自有资金                                20,000                20,000                           0



                                                           24
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       合计                                                                  149,000               149,000                       0


          单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
          □适用 √不适用
          委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
          □适用 √不适用
          (2)衍生品投资情况
          □适用 √不适用
          公司报告期不存在衍生品投资。
          (3)委托贷款情况
          □适用 √不适用
          公司报告期不存在委托贷款。

              六、重大资产和股权出售
          1、出售重大资产情况
          □适用 √不适用
          2、出售重大股权情况
          √适用 □不适用

                                    本期初                                                                     是否按计
                                                          股权出
                                    起至出                                                                     划如期实
                                                          售为上
                                    售日该                                                       与交   所涉及 施,如未
                             交易                         市公司
                                    股权为                                              是否为   易对   的股权 按计划实
交易   被出售 协议签         价格            出售对公司 贡献的                                                            披露   披露索
                                    上市公                         股权出售定价原则 关联交       方的   是否已 施,应当
对方     股权     署日       (万              的影响     净利润                                                          日期       引
                                    司贡献                                                易     关联   全部过 说明原因
                             元)                         占净利
                                    的净利                                                       关系    户    及公司已
                                                          润总额
                                    润(万                                                                     采取的措
                                                          的比例
                                     元)                                                                         施
                                                                   根据中同华评估出                                              关于转
                                             公司本次向
                                                                   具的《资产评估报                                              让参股
                                             天泽信息转
                                                                   告》(中同华评报                                              公司深
                                             让深圳有棵
                                                                   字(2018)第010442                                            圳市有
       公司持                                树股权,将
                                                                   号),有棵树100%                                              棵树科
       有的深                                所持股权转
天泽                                                               股份于评估基准日                                       2017   技股份
       圳市有 2017 年                        化为持有创
信息                                                               采用收益法评估的                                       年 8 月 有限公
       棵树科 8 月 4                         业板公司股
产业                        29,40                                  评估价值为                                             4 日、 司股权
       技股份 日、2018              不适用 票,提高了 不适用                              否      否     否       是
股份                         9.22                                  3,403,000,000元。                                      2018   的公告
       有限公 年 5 月                        所持股权的
有限                                                               参考该评估价值,                                       年 5 月 (2017-
         司      25 日                       流动性,为
公司                                                               有棵树99.9991%股                                       25 日 047)、关
       8.6498%                               将来的退出
                                                                   份的交易价格最终                                              于重新
         股权                                提供有利渠
                                                                   确定为                                                        签署《发
                                             道,符合公
                                                                   3,399,970,590.80                                              行股份
                                             司及全体股
                                                                   元。经交易各方协                                              及支付
                                             东的利益。
                                                                   商一致,约定本次                                              现金购
                                                                        25
                         汤臣倍健股份有限公司                                                               2018 年半年度报告


                                                                    交易根据支付方式                                        买资产
                                                                    的不同实行差别化                                       协议》暨
                                                                    定价,其中天泽信                                        转让参
                                                                    息以发行股份方式                                        股公司
                                                                    购买汤臣倍健持有                                        股权的
                                                                    的有棵树8.6498%                                         进展公
                                                                    的股权,交易价格                                             告
                                                                    为294,092,206.56                                       (2018-
                                                                    元。                                                        059)

                七、主要控股参股公司分析
               √适用 □不适用
               主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况


                                                                                                                     单位:元

  公司      公司
                      主要业务          注册资本          总资产            净资产       营业收入         营业利润         净利润
  名称      类型
                   对“汤臣倍健”品
                   牌进行管理和运
                   营。同时 2017 年
                   公司将所有在渠
                   道上重合、模式上
汤臣倍健
                   相似的业务进行
药业有限
           子公司 合并,“健力多”、100,000,000.0
公司                                                   819,357,195.16 333,570,050.92 1,590,214,652.39 142,609,232.94 119,078,306.96
                   “健视佳”、“无 0
                   限能”品牌的销
                   售渠道由汤臣药
                   业统一管理,市场
                   与推广仍由其品
                   牌所属公司负责
广东佰嘉           负责“健力多”、
药业有限 子公司 “健视佳”品牌
                                      13,330,000.00 213,142,579.31      46,103,876.65   465,940,333.63   88,948,650.14   70,582,652.61
公司               的市场与推广
                   负责运营专供电
广东佰悦           子商务的膳食补
网络科技 子公司 充剂新品牌和一
                                      20,000,000.00 89,509,669.64 -58,534,500.88         39,811,327.66 -11,024,950.50 -11,010,511.20
有限公司           些细分领域品牌
                   的线上业务
                   负责“自然之宝”
健之宝             和“美瑞克斯”两
                                      133,334,009.7
(香港) 孙公司 个大品牌在中国                         168,957,322.88   65,328,204.29    14,052,356.25 -54,742,396.06 -55,654,423.51
                                                   5
有限公司           的经营以及跨境
                   电商业务

               报告期内取得和处置子公司的情况
               √适用 □不适用


                                                                           26
            汤臣倍健股份有限公司                                                             2018 年半年度报告


                       报告期内取得和处置
      公司名称                                                 对整体生产经营和业绩的影响
                           子公司方式

广州汤臣佰盛有限公司         新设           汤臣佰盛作为公司正在实施的重大资产重组而设立的境内特殊目的公司,由
                                            汤臣佰盛各股东实缴出资后,汤臣佰盛对其设立于香港的平台公司香港佰盛
香港佰盛有限公司             新设
                                            进行现金增资;香港佰盛再向设立于澳大利亚的平台公司澳洲佰盛现金增
                                            资;澳洲佰盛使用所获得的增资款和部分借款,向本次交易对方支付现金对
澳洲佰盛有限公司             新设
                                            价,确保公司本次收购顺利完成。

    主要控股参股公司情况说明
    截至2018年6月30日,公司拥有6家全资子(孙)公司,10家控股子(孙)公司,18家参股公司(组织),
其中报告期内控股子(孙)公司新增广州汤臣佰盛有限公司、澳洲佰盛有限公司、香港佰盛有限公司;参
股公司(组织)新增广州为来卓识股权投资基金合伙企业(有限合伙)、为来股权投资管理(广州)有限
公司,EVER ALPHA FUND L.P.。详细内容参见公司2018年相关公告。
    其中公司于2018年3月6日参与设立的广州为来卓识股权投资基金合伙企业(有限合伙)已于2018年4
月19日完成私募基金备案。

    八、公司控制的结构化主体情况
    □适用 √不适用

    九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
    预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及
原因说明
    □适用 √不适用

    十、公司面临的风险和应对措施
    详见第一节相关内容“5.对半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示” 。




                                                         27
               汤臣倍健股份有限公司                                                                         2018 年半年度报告



                                                第五节 重要事项

    一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

   1、本报告期股东大会情况


          会议届次                   会议类型       投资者参与比例         召开日期          披露日期            披露索引

 2017 年年度股东大会               年度股东大会        54.8357%         2018-03-20           2018-03-21         巨潮资讯网

 2018 年第一次临时股东大会         临时股东大会        52.6751%         2018-04-26           2018-04-27         巨潮资讯网

 2018 年第二次临时股东大会         临时股东大会        52.7546%         2018-06-14           2018-06-14         巨潮资讯网

   2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
   □适用 √不适用

    二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
   □适用 √不适用
   公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
   √适用 □不适用

     承诺来源             承诺方     承诺类型                承诺内容                 承诺时间    承诺期限         履行情况

收购报告书或权益变
                            -           -                         -                      -              -             -
动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺          -           -                         -                      -              -             -

                                                  在作为公司董事、监事、高级管理
                     董事梁允                     人员期间,本人将向公司申报所持
                     超、汤晖、                   有的公司的股份及其变动情况,在
                     梁水生,监                   任职期间每年转让的股份不超过本                                 截至本报告
                     事蒋钢,高 首次公开发 人所持有的公司股份总数的 25%。自 2010 年 12                           期末,承诺人
                                                                                                  长期有效
首次公开发行或再融 级管理人员 行承诺              公司股票上市之日起一年内和离职 月 15 日                        遵守了上述

资时所作承诺         陈宏,原副                   后半年内,不转让本人所持有的公                                 承诺。
                     总经理龙翠                   司股份;在申报离职半年后的三年
                     耘                           内,每年转让的股份不得超过其所
                                                  持公司股份总数的 25%。

                                    首次公开发 梁允超在作为公司董事、监事、高 2010 年 12                         截至本报告
                          孙晋瑜                                                                  长期有效
                                    行承诺        级管理人员期间,本人将向公司申 月 15 日                        期末,承诺人

                                                               28
汤臣倍健股份有限公司                                                                  2018 年半年度报告

                                报所持有的公司的股份及其变动情                               遵守了上述
                                况,在梁允超任职期间每年转让的                               承诺。
                                股份不超过本人所持有的公司股份
                                总数的 25%。自公司股票上市之日起
                                一年内和梁允超离职后半年内,不
                                转让本人所持有的公司股份;在梁
                                允超申报离职半年后的三年内,每
                                年转让的股份不得超过其所持公司
                                股份总数的 25%。

                                1、本人保证不利用控股股东及实际
                                控制人的地位损害汤臣倍健及汤臣
                                倍健其他股东的利益。

                                2、在作为汤臣倍健的控股股东及实
                                际控制人期间,本人保证本人及本
                                                                                             截至本报告
                   首次公开发 人全资子公司、实际控制的公司(除
                   行承诺       汤臣倍健之外)不在中国境内外以 2010 年 12                    期末,承诺人
        梁允超                                                                    长期有效
                                任何形式直接或间接从事与汤臣倍 月 15 日                      遵守了上述

                                健主营业务或者主营产品相竞争或                               承诺。

                                者构成竞争威胁的业务活动,包括
                                不在中国境内外投资、收购、兼并
                                与汤臣倍健主营业务或者主要产品
                                相同或者相似的公司、企业或者其
                                他经济组织。

                                本人将尽量避免与汤臣倍健进行关
                                联交易,对于因汤臣倍健生产经营                               截至本报告
                   首次公开发
                                需要而发生的关联交易,本人将严 2010 年 12                    期末,承诺人
        梁允超     行承诺                                                         长期有效
                                格按照《汤臣倍健股份有限公司章 月 15 日                      遵守了上述
                                程》对关联交易做出的规定进行操                               承诺。
                                作。

                                在公司涉及关联交易事项时,本人                               截至本报告
                   首次公开发 将严格按照《汤臣倍健股份有限公 2010 年 12                      期末,承诺人
       全体董事                                                                   长期有效
                   行承诺       司章程》对关联交易做出的规定进 月 15 日                      遵守了上述
                                行操作。                                                     承诺。

                                本次发行可能导致投资者的即期回
                                                                                             截至本报告
                                报有所下降。根据《国务院办公厅关
      汤臣倍健股                                                   2014 年 7 月              期末,承诺人
                   再融资承诺 于进一步加强资本市场中小投资者                      长期有效
      份有限公司                                                   11 日                     遵守了上述
                                合法权益保护工作的意见》(国办发
                                                                                             承诺。
                                [2013]110 号)要求,公司拟通过加

                                               29
               汤臣倍健股份有限公司                                                                   2018 年半年度报告

                                               快全新营销管理系统上线,提升单店
                                               产出、加大商超渠道拓展、推进生产
                                               精益管理、加快募投项目投资进度和
                                               加强募集资金管理等方式,提高销售
                                               收入,增厚未来收益,实现公司业务
                                               的可持续发展,以填补股东回报。

                                               公司因信息披露文件中有虚假记
                                               载、误导性陈述或者重大遗漏,导
                     汤臣倍健股                                                                  2016 年 12 截 至 本 报 告
                                               致不符合授予权益或行使权益安排
                     份有限公司 股权激励                                            2016 年 10   月 26 日至 期末,承诺人
                                               的,激励对象应当自相关信息披露
                     限制性股票 承诺                                                月 19 日     2020 年 12 遵 守 了 上 述
                                               文件被确认存在虚假记载、误导性
                      激励对象                                                                    月 25 日   承诺。
                                               陈述或者重大遗漏后,将由本计划
股权激励承诺
                                               所获得的全部利益返还公司。


                                               公司承诺不为激励对象依本计划获                    2016 年 12 截 至 本 报 告
                     汤臣倍健股 股权激励       取有关限制性股票提供贷款以及其 2016 年 10         月 26 日至 期末,承诺人
                     份有限公司 承诺           他任何形式的财务资助,包括为其 月 19 日           2020 年 12 遵 守 了 上 述
                                               贷款提供担保。                                     月 25 日   承诺。


                                               公司 2017 年 3 月 20 日召开的 2016
                                               年年度股东大会审议通过了《分红
                                               回报规划(2017 年-2019 年)》,
                                               承诺“在满足上述现金分红条件的
                                               情况下,公司每年度以现金方式分
                                               配的利润不少于当年实现的可分配
                                               利润的 10%,且任意三个连续会计年
                                  《分红回报 度内,公司以现金方式累计分配的                                  截至本报告
其他对公司中小股东 汤臣倍健股 规划(2017 利润不少于该三年实现的年均可分 2017 年 3 月              2017 年    期末,承诺人
所作承诺             份有限公司 年      -2019 配利润的 30%。不满足上述现金分红 20 日             -2019 年 遵 守 了 上 述
                                  年)》承诺   条件之一时,公司该年度可以不进                                承诺。
                                               行现金分红,但公司最近三年以现
                                               金方式累计分配的利润不得少于最
                                               近三年实现的年均可分配利润的
                                               30%。公司原则上每年度进行一次现金
                                               分红,公司董事会可以根据公司的盈利
                                               状况及资金需求状况提议公司进行中
                                               期现金分红”。

承诺是否按时履行    是


如承诺超期未履行完 不适用

                                                             30
            汤臣倍健股份有限公司                                             2018 年半年度报告

毕的,应当详细说明
未完成履行的具体原
因及下一步的工作计


    四、聘任、解聘会计师事务所情况
    半年度财务报告是否已经审计
    □是 √否

    五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
    □适用 √不适用

    六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
    □适用 √不适用

    七、破产重整相关事项
    □适用 √不适用

    八、诉讼事项
    重大诉讼仲裁事项
    □适用 √不适用
    其他诉讼事项
    □适用 √不适用

    九、媒体质疑情况
    □适用 √不适用

    十、处罚及整改情况
    □适用 √不适用

    十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
    □适用 √不适用

    十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
    √适用 □不适用
    2016 年限制性股票激励计划
    2016年10月19日,公司召开第三届董事会第二十一次、第三届监事会第十三次会议,审议通过了《公
司<2016年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案,公司独立董事对本次激励计划及其他
相关议案发表了独立意见。
    限制性股票激励计划自实施以来至 2017 年底,公司完成了限制性股份的授予、上市、价格调整、回
购注销等事宜,详见公司 2016-2017 年临时公告及定期报告相关内容。
    2018年1月16日,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司2017年9月审议通过的
850,000股限制性股票注销事宜已于2018年1月16日完成。本次回购后,公司总股本由1,470,121,880股减
                                               31
              汤臣倍健股份有限公司                                                         2018 年半年度报告


少至1,469,271,880股。
    2018 年 2 月 27 日,公司召开了第四届董事会第五次会议、第四届监事会第三次会议,审议通过了《关
于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于限制性股票激励计划第一个解
锁期解锁条件成就的议案》,公司独立董事对相关事项发表了独立意见。
    2018年3月20日,公司召开2017年年度股东大会,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但
尚未解锁的限制性股票的议案》。
    2018年4月10日,公司召开了第四届董事会第八次会议、第四届监事会第四次会议,审议通过了《关
于调整限制性股票回购价格的议案》,公司独立董事对相关事项发表了独立意见。
    2018年5月16日,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司回购注销部分激励对
象已获授但尚未解锁的限制性股票244,000股已于2018年5月16日完成。本次回购后,公司总股本由
1,469,271,880股减少至1,469,027,880股。
                                 2016年限制性股票激励事项临时报告披露网站查询

                                                                                    临时报告披露网站查询
                          重要事项概述                             披露日期
                                                                                            索引

   关于部分限制性股票回购注销完成的公告                        2018 年 1 月 17 日       巨潮资讯网

   第四届董事会第五次会议决议公告                                                       巨潮资讯网

   第四届监事会第三次会议决议公告                                                       巨潮资讯网

   关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的公告                                 巨潮资讯网

   关于回购注销部分限制性股票的公告                                                     巨潮资讯网
                                                               2018 年 2 月 28 日
   独立董事对第四届董事会第五次会议相关事项的独立意见                                   巨潮资讯网

   国浩律师(广州)事务所关于公司限制性股票解锁及回购注
                                                                                        巨潮资讯网
   销相关事项的法律意见

   关于召开 2017 年年度股东大会的通知                                                   巨潮资讯网

   2017 年年度股东大会决议公告                                                          巨潮资讯网

   国浩律师(广州)事务所关于公司 2017 年年度股东大会的法
                                                               2018 年 3 月 21 日       巨潮资讯网
   律意见

   减资公告                                                                             巨潮资讯网

   第四届董事会第八次会议决议公告                                                       巨潮资讯网

   第四届监事会第四次会议决议公告                                                       巨潮资讯网
                                                               2018 年 4 月 11 日
   关于调整限制性股票回购价格的公告                                                     巨潮资讯网

   独立董事对第四届董事会第八次会议相关事项的独立意见                                   巨潮资讯网



                                                        32
                   汤臣倍健股份有限公司                                                                  2018 年半年度报告


   国浩律师(广州)事务所关于公司调整限制性股票回购价格
                                                                                                    巨潮资讯网
   的法律意见

   关于部分限制性股票回购注销完成的公告                                  2018年05月17日             巨潮资讯网


       十三、重大关联交易
    1、与日常经营相关的关联交易
    √适用 □不适用

                                                         关联交 占同类 获批的                     可获得
                                     关联交                                       是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                     关联交 易金额 交易金 交易额                       的同类    披露    披露
                                     易定价                                       过获批 易结算
 易方         系     易类型 易内容              易价格   (万     额的比 度(万                   交易市    日期    索引
                                      原则                                        额度    方式
                                                         元)      例     元)                      价
         汤臣倍
         健参股
东台市                               以市场
         企业,
赐百年                               公允价                                               银行
         且对赐       关联
生物工                        采购   格为基 市场          72.23    0.12% 不适用 不适用    汇款      无       无      无
         百年董       采购
程有限                               础,双方
         事会有
公司                                 协商
         重大影
         响
         公司副                      以市场
上海臻
         董事长                      公允价                                               银行
鼎健康                关联
         担任董               销售   格为基 市场          -1.81    0.00% 不适用 不适用    汇款      无       无      无
科技有                销售
         事的企                      础,双方
限公司
         业                          协商
         公司副                      以市场
上海臻
         董事长                      公允价                                               银行
鼎健康                接受
         担任董               购买   格为基 市场           8.34    0.01% 不适用 不适用    汇款      无       无      无
科技有                劳务
         事的企                      础,双方
限公司
         业                          协商

合计                                      --      --      78.76    --    不适用    --      --       --       --      --

大额销货退回的详细情况               无

按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的,在报告期 无
内的实际履行情况(如有)
交易价格与市场参考价格差异较
                                     不适用
大的原因(如适用)

    2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

    □适用 √不适用
    见本节“5、其他重大关联交易”。
    3、共同对外投资的关联交易
    □适用 √不适用


                                                                  33
            汤臣倍健股份有限公司                                                          2018 年半年度报告


    见本节“5、其他重大关联交易”。
    4、关联债权债务往来
    □适用 √不适用
    5、其他重大关联交易
    √适用 □不适用
    1. 2018 年 3 月 6 日,公司与广州琢石明玉投资管理有限公司、珠海横琴琢石永尚股权投资基金合伙
企业(有限合伙)、诚承投资控股有限公司(以下简称“诚承投资”)签署《广州为来卓识股权投资基金合
伙企业(有限合伙)合伙协议(有限合伙企业)》,设立广州为来卓识股权投资基金合伙企业(有限合伙)
(以下简称“合伙企业”)。合伙企业总规模人民币 101,000 万元,公司作为有限合伙人出资人民币 30,000
万元,公司控股股东梁允超先生的关联公司诚承投资出资人民币 20,000 万元。本次交易属于公司与关联
人共同投资。
    2.2015 年 3 月 27 日,公司召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于全资子公司增资扩股的议
案》。公司全资子公司广东佰嘉药业有限公司(以下简称“广东佰嘉”)进行增资扩股,公司放弃对本次广
东佰嘉增资扩股的优先认股权,广州奇正投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“广州奇正”)出资 1,698.3
万元认缴广东佰嘉新增注册资本 333 万元。增资完成后,广东佰嘉的注册资本由 1,000 万元增加至 1,333
万元,公司对广东佰嘉的持股比例为 75%,仍为广东佰嘉的控股股东。2015 年 7 月 16 日,广东佰嘉完成
上述事宜的工商变更登记手续。
    2018 年 6 月 21 日,汤臣倍健与广州奇正、广东佰嘉签署《股权转让协议》。汤臣倍健拟以自有资金人
民币 2,375 万元向广州奇正购买其所持有广东佰嘉的 25%股权,本次交易完成后,公司持有广东佰嘉 100%
股权。鉴于交易对方广州奇正的执行事务合作人为汤晖先生,同时汤晖先生担任汤臣倍健董事职务,根据
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》相关规定,广州奇正为公司的关联法人,本次交易构成关联交易。

     重大关联交易临时报告披露网站相关查询
                        临时公告名称                        临时公告披露日期   临时公告披露网站名称

      关于参与设立合伙企业暨关联交易的公告                    2018-03-07           巨潮资讯网

      关于购买控股子公司少数股东股权暨关联交易的公告          2018-06-21           巨潮资讯网

    十四、重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项情况
    (1)托管情况
    □适用 √不适用
    (2)承包情况
    □适用 √不适用
    (3)租赁情况
    □适用 √不适用

                                                       34
            汤臣倍健股份有限公司                                                  2018 年半年度报告


    2、重大担保
    □适用 √不适用
    3、其他重大合同
    □适用 √不适用

    十五、社会责任情况
    1、 重大环保情况
    上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
    否
    2、履行精准扶贫社会责任情况
    □适用 √不适用
    公司半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

    十六、其他重大事项的说明
    √适用 □不适用
    1.重大资产重组事宜
    2018 年 1 月 30 日,汤臣倍健发布《重大事项停牌公告》(公告编号:2018-002)。公司因筹划重大
事项,经向深圳证券交易所申请,公司股票自 2018 年 1 月 31 日(星期三)开市起停牌。
    2018 年 1 月 31 日,汤臣倍健发布《关于重大资产重组停牌的公告》(公告编号:2018-005)。经有
关各方协商和论证, 预计筹划的重大事项构成重大资产重组。具体方案正在进一步洽谈、沟通当中,尚
存在不确定性,经公司申请,公司股票自 2018 年 2 月 1 日开市起继续停牌。同日,汤臣倍健召开第四
届董事会第四次会议,审议通过了《关于签署<股份出售协议> 的议案》、《关于授权公司董事、总经理林
志成先生签署及其附属协议的议案》、《关于委托银行开具履约保函的议案》。董事会同意公司澳大利亚全
资子公司 Australia By Saint Pty Ltd(“买方”)与 Irene Messer、Alan Messer 及 Craig Silbery( “卖
方”)签署《股份出售协议》,以现金方式购买 Life-Space Group Pty Ltd(“标的公司”)100% 的股份
(“本次交易”)。本次交易完成后,标的公司将成为公司的全资子公司。独立董事对相关事项发表了独立
意见。
    由于本次重大资产重组事项涉及的工作量较大,程序较复杂,公司于 2018 年 3 月 27 日召开第四
届董事会第七次会议审议通过了《关于重大资产重组进展暨延期复牌的议案》,公司向深圳证券交易所申
请股票继续停牌,并发布了《关于重大资产重组进展暨延期复牌的公告》(公告编号:2018-034)。
    2018 年 4 月 10 日,公司召开第四届董事会第八次会议审议通过了《关于重大资产重组延期复牌的
议案》,并于 2018 年 4 月 26 日召开 2018 年第一次临时股东大会,同意公司股票继续停牌,继续停牌
时间不超过 3 个月,累计停牌时间自首日停牌之日起不超过 6 个月,并发布了《重大资产重组进展暨延
期复牌的公告》(公告编号:2018-053)。
    2018 年 7 月 12 日,公司召开第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司重大资产购买方案的
议案》、《关于公司发行股份购买资产方案的议案》等与本次交易相关的议案,并于 2018 年 7 月 13 日发布
                                                  35
              汤臣倍健股份有限公司                                                            2018 年半年度报告


了《关于重大资产重组的一般风险提示暨公司股票暂不复牌的提示性公告》(公告编号:2018-081)。
    根据相关要求,深圳证券交易所需对公司本次重大资产重组相关文件进行事后审核。2018 年 7 月 20
日,公司收到深圳证券交易所《关于对汤臣倍健股份有限公司的重组问询函》(简称“《问询函》”)。鉴
于公司对《问询函》的回复中仍有部分内容可能将在后续统计、核查工作完成后发生一定变动,有待进一
步完善;公司将在相关工作完成后,对《问询函》回复中相关问题进行更新、补充和完善。

    十七、公司子公司重大事项
    √适用 □不适用
    1.六角兽饮料有限公司工商变更事宜
    公司控股子公司六角兽饮料有限公司于 2018 年 6 年 25 日完成法定代表人变更,法定代表人由任丽宇
变更为严晓峰。
    2.广东佰嘉药业有限公司工商变更事宜
    公司子公司广东佰嘉药业有限公司于 2018 年 7 月 16 日完成工商变更,变更情况如下:

   变更前                         变更前                                  变更后

 法定代表人      吴小刚                                    汤晖

  企业类型       其他有限责任公司                          有限责任公司(法人独资)

                 汤臣倍健股份有限公司、广州奇正投资合
  公司股东                                                 汤臣倍健股份有限公司
                 伙企业(有限合伙)

                 研发和销售包装材料;商务服务(不含许
                                                           研发和销售包装材料;商务服务(不含许
                 可经营项目);中药材种植(不含许可经营
                                                           可经营项目);中药材种植(不含许可经营
                 项目);电子商务;电话营销;研发、批发
                                                           项目);电子商务;电话营销;研发、批发
                 和零售保健食品;批发兼零售;预包装食
                                                           和零售保健食品;批发兼零售;预包装食
  经营范围       品(零售仅限网络销售);药品研发;零售
                                                           品;药品研发;零售鞋类、运动用品类、
                 鞋类、运动用品类、医疗器械类;无创伤
                                                           医疗器械类;无创伤推拿服务;批发兼零
                 推拿服务;批发兼零售农产品;批发兼零
                                                           售农产品;批发兼零售化妆品;健康管理
                 售化妆品;健康管理咨询;体育用品、家
                                                           咨询;体育用品、家居用品的销售。
                 居用品的销售。




                                                          36
                  汤臣倍健股份有限公司                                                                2018 年半年度报告


                                      第六节 股份变动及股东情况

          一、股份变动情况

          1、股份变动情况

                                                                                                                单位:股

                            本次变动前                       本次变动增减(+,-)                       本次变动后

                           数量          比例     发行新股 送股 公积金转股     其他        小计          数量          比例

一、有限售条件股份     596,165,659 40.5521%                                  -3,005,112 -3,005,112    593,160,547 40.3778%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股        595,915,659 40.5351%                                  -3,005,112 -3,005,112    592,910,547 40.3607%

其中:境内法人持股

     境内自然人持股    595,915,659 40.5351%                                  -3,005,112 -3,005,112    592,910,547 40.3607%

4、外资持股                 250,000    0.0170%                                        0           0       250,000   0.0170%

其中:境外法人持股

     境外自然人持股

二、无限售条件股份     873,956,221 59.4479%                                  1,911,112    1,911,112   875,867,333 59.6222%

1、人民币普通股        873,956,221 59.4479%                                  1,911,112    1,911,112   875,867,333 59.6222%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数          1,470,121,880        100%                              -1,094,000 -1,094,000 1,469,027,880          100%


          股份变动的原因
          √适用 □不适用
          1. 2017年9月、10月和11月,公司先后召开董事会、监事会和临时股东大会,审议通过了《关于回购
   注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,对激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性
   股票共计850,000股进行回购注销。2018年1月,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,
   公司上述限制性股票注销事宜已于2018年1月16日完成。本次回购后,公司总股本由1,470,121,880股减少
   至1,469,271,880股,同时公司完成工商登记变更。
          2.龙翠耘、吴震瑜于 2017 年 9 月 22 日起不再担任公司副总经理职务,在此后的半年内,其不得转让

                                                               37
              汤臣倍健股份有限公司                                                     2018 年半年度报告


所持有的公司股份。至 2018 年 3 月 31 日龙翠耘、吴震瑜离任已满半年,股份解除限售,合计 1,911,112
股。
    3.2018年2月和3月,公司先后召开董事会、监事会和临时股东大会,审议通过了《关于回购注销部分
激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,对激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计
244,000股进行回购注销。2018年5月,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司上述
限制性股票注销事宜已于2018年5月16日完成。本次回购后,公司总股本由1,469,271,880股减少至
1,469,027,880股,同时公司完成工商登记变更。
    股份变动的批准情况
    √适用 □不适用
    1.2017年9月22日,公司召开2017年第二次临时股东大会,审议通过了《关于回购注销离职激励对象
已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。表决结果如下:同意744,694,961股,占出席会议股东(或股东
代理人)所持有表决权股份数的99.9759%;反对178,500股;弃权1,000股。
   2.2017 年 11 月 20 日,公司召开 2017 年第三次临时股东大会,审议通过了《关于回购注销离职激励
对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。表决结果如下:同意 744,402,161 股,占出席会议股东(或
股东代理人)所持有表决权股份数的 100%;反对 0 股;弃权 0 股。
    3.2018 年 3 月 20 日,公司召开 2017 年年度股东大会,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获
授但尚未解锁的限制性股票的议案》。表决结果如下:同意 784,054,972 股,占出席会议股东(或股东代
理人)所持有表决权股份数的 99.9960%;反对 0 股;弃权 31,200 股。
    股份变动的过户情况
    □适用 √不适用
    股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
    √适用 □不适用
    公司在本报告期回购完成 1,094,000 股限制性股票,总股本由 1,470,121,880 股减少至 1,469,027,880
股,股份变化数量占公司总股本的权重很小,对公司财务指标基本无影响。
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    □适用 √不适用
       2、限售股份变动情况
    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位:股

                               本期解除限 本期增加
   股东名称     期初限售股数                            期末限售股数   限售原因   拟解除限售日期
                                售股数       限售股数

梁允超           532,958,806             0          0    532,958,806   高管锁定



                                                            38
                 汤臣倍健股份有限公司                                                                           2018 年半年度报告


 汤晖                 6,132,000              0             0     6,132,000         高管锁定

 陈宏                15,200,000              0             0    15,200,000         高管锁定      高管锁定股每年第一个交易日解锁
                                                                                                 其拥有股份的 25%。
 梁水生              15,675,000              0             0    15,675,000         高管锁定

 孙晋瑜               9,884,541              0             0     9,884,541 类高管锁定

 蒋钢                   304,200              0             0        304,200        高管锁定

                                                                                                 龙翠耘于 2017 年 9 月 22 日起不再
                                                                                                 担任公司副总经理职务,在此后的
                                                                                                 半年内,其不得转让所持有的公司
 龙翠耘               1,651,112 1,651,112                  0                 0      不适用
                                                                                                 股份。至 2018 年 3 月 31 日龙翠耘
                                                                                                 离任已满半年,股份解除限售,但
                                                                                                 其需遵守首发相关承诺。

                                                                                                 吴震瑜于 2017 年 9 月 22 日起不再
                                                                                                 担任公司副总经理职务,在此后的
 吴震瑜                 260,000      260,000               0                 0      不适用       半年内,其不得转让所持有的公司
                                                                                                 股份。至 2018 年 3 月 31 日吴震瑜
                                                                                                 离任已满半年,股份解除限售。

 2016 年限制性股
                                                                                  股权激励限 根据公司 2016 年限制性股票激励
 票激励计划激励      14,100,000 1,094,000                  0    13,006,000
                                                                                     售股        计划(草案)的有关规定执行解锁
 对象

 合计               596,165,659 3,005,112                  0   593,160,547            --                        --


         二、证券发行与上市情况
        □适用 √不适用

         三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                          单位:股

                                                                    报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数                                           62,603                                                                    0
                                                                    股股东总数(如有)

                                        持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                                                 持有有限售      持有无限售      质押或冻结情况
                                    持股比       报告期末持 报告期内增
   股东名称           股东性质                                                   条件的股份      条件的股份
                                      例          股数量       减变动情况                                     股份状态      数量
                                                                                   数量            数量

梁允超             境内自然人       48.37% 710,611,742                   0 532,958,806 177,652,936              质押      48,910,000

重庆新丰佳贸易
                   境内非国有法人    1.92%       28,200,000              0                   0   28,200,000     冻结      28,200,000
有限公司

                                                                    39
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杭州三赢实业有
                   境内非国有法人     1.91%     28,100,000          0            0   28,100,000     冻结     28,100,000
限公司

梁水生             境内自然人         1.47%     21,558,000    -42,000   16,333,000    5,225,000       未质押或冻结

陈宏               境内自然人         1.44%     21,200,000          0   15,900,000    5,300,000       未质押或冻结

中央汇金资产管
                   国有法人           1.24%     18,174,200          0            0   18,174,200       未质押或冻结
理有限责任公司

黄琨               境内自然人         0.95%     13,904,000          0            0   13,904,000       未质押或冻结

孙晋瑜             境内自然人         0.90%     13,179,388          0    9,884,541    3,294,847       未质押或冻结

山东省国有资产
投资控股有限公     国有法人           0.68%      9,975,396          0            0    9,975,396       未质押或冻结


龚炳辉             境内自然人         0.64%      9,350,000   -658,000            0    9,350,000       未质押或冻结

战略投资者或一般法人因配售新股
                                    不适用
成为前 10 名股东的情况(如有)

上述股东关联关系或一致行动的说 前十名股东中孙晋瑜女士为公司控股股东及实际控制人梁允超先生的岳母,存在关联关系。
明                                  其他股东公司未知是否存在关联关系或一致行动。

                                               前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                  股份种类
           股东名称                           报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                      股份种类               数量

梁允超                                                                  177,652,936 人民币普通股             177,652,936

重庆新丰佳贸易有限公司                                                   28,200,000 人民币普通股              28,200,000

杭州三赢实业有限公司                                                     28,100,000 人民币普通股              28,100,000

中央汇金资产管理有限责任公司                                             18,174,200 人民币普通股              18,174,200

黄琨                                                                     13,904,000 人民币普通股              13,904,000

山东省国有资产投资控股有限公司                                            9,975,396 人民币普通股               9,975,396

龚炳辉                                                                    9,350,000 人民币普通股               9,350,000

全国社保基金一零五组合                                                    6,680,476 人民币普通股               6,680,476

国泰人寿保险股份有限公司-自有
                                                                          6,000,000 人民币普通股               6,000,000
资金

上海保银投资管理有限公司-保银
                                                                          5,803,798 人民币普通股               5,803,798
紫荆怒放私募基金

                                                               40
               汤臣倍健股份有限公司                                                         2018 年半年度报告


前 10 名无限售流通股股东之间,以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 前十名股东中孙晋瑜女士为公司控股股东及实际控制人梁允超先生的岳母,存在关联关
名股东之间关联关系或一致行动的 系。其他股东公司未知是否存在关联关系或一致行动。
说明

参与融资融券业务股东情况说明(如
                                   无
有)

       公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
       □是 √否

       四、控股股东或实际控制人变更情况
       控股股东报告期内变更
       □适用 √不适用
       实际控制人报告期内变更
       □适用 √不适用




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            汤臣倍健股份有限公司                                                                       2018 年半年度报告


                      第七节 董事、监事、高级管理人员情况

   一、董事、监事和高级管理人员持股变动
  √适用 □不适用

                                                                              期初被授
                                           本期增持 本期减持                                 本期被授予 期末被授予的限
                    任职状 期初持股数                              期末持股数 予的限制
 姓名      职务                            股份数量 股份数量                                 的限制性股     制性股票数量
                     态           (股)                             (股)   性股票数
                                            (股)       (股)                              票数量(股)     (股)
                                                                              量(股)
梁水生   副董事长   现任     21,600,000              0    42,000 21,558,000              0             0                   0

 合计       --       --      21,600,000              0    42,000 21,558,000              0             0                   0



   二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
  √适用 □不适用

          姓名        担任的职务           类型                    日期                         原因

         唐金银            监事            离任          2018 年 3 月 27 日   离任

         施慧珍            监事            被选举        2018 年 3 月 27 日   职工代表大会选举

         吕静莲       董事会秘书           解聘          2018 年 4 月 10 日   工作变动

         唐金银       董事会秘书           聘任          2018 年 4 月 10 日   聘任




                                                              42
               汤臣倍健股份有限公司                                        2018 年半年度报告


                                      第八节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□是 √否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

1、合并资产负债表

编制单位:汤臣倍健股份有限公司
                                                                                       单位:元
                 项目                     期末余额                    期初余额
流动资产:
    货币资金                                    1,641,866,437.23            2,654,826,917.48
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                         57,793,833.32               26,589,940.50
    应收账款                                         153,861,632.92              154,433,524.61
    预付款项                                         45,193,335.76               13,745,317.21
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                         44,391,692.13               46,791,108.23
    应收股利
    其他应收款                                       10,625,183.92                8,494,002.78
    买入返售金融资产
    存货                                             351,109,986.47              422,103,285.71
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                1,522,415,712.72                 731,479,901.09
流动资产合计                                    3,827,257,814.47            4,058,463,997.61
非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                 892,925,815.61              757,615,249.63
    持有至到期投资
                                                 43
               汤臣倍健股份有限公司                        2018 年半年度报告


    长期应收款
    长期股权投资                       179,445,502.28        146,930,547.00
    投资性房地产                       174,382,185.67        173,691,651.41
    固定资产                           636,648,959.30        659,902,890.80
    在建工程                            47,061,283.00         10,158,575.80
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                           134,078,393.57        183,890,177.29
    开发支出                            40,274,461.86         40,142,595.87
    商誉
    长期待摊费用                            2,851,494.32       3,316,385.88
    递延所得税资产                      82,586,297.16         76,006,132.08
    其他非流动资产                     109,822,723.99          3,491,439.38
非流动资产合计                        2,300,077,116.76     2,055,145,645.14
资产总计                              6,127,334,931.23     6,113,609,642.75
流动负债:
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                           223,714,350.33        275,340,408.60
    预收款项                            24,284,428.82        179,646,869.11
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                        58,480,616.83        167,189,568.42
    应交税费                           112,146,550.62         49,822,571.99
    应付利息
    应付股利                                                   3,445,000.00
    其他应付款                         273,407,374.73        237,132,337.32
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债

                                       44
               汤臣倍健股份有限公司                                       2018 年半年度报告


    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                                                                 14,967.91
流动负债合计                                      692,033,321.33            912,591,723.35
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                            17,820.00                17,820.00
    递延收益                                       55,670,397.05             57,851,825.10
    递延所得税负债                                 10,963,491.02             11,188,597.06
    其他非流动负债
非流动负债合计                                     66,651,708.07             69,058,242.16
负债合计                                          758,685,029.40            981,649,965.51
所有者权益:
    股本                                        1,469,027,880.00          1,469,271,880.00
    其他权益工具
      其中:优先股
            永续债
    资本公积                                    2,036,969,341.65          2,031,911,542.64
    减:库存股                                     52,416,000.00             80,692,500.00
    其他综合收益                                   14,770,924.77             10,137,283.41
    专项储备
    盈余公积                                      357,244,371.51            357,244,371.51
    一般风险准备
    未分配利润                                  1,533,064,846.51          1,312,952,504.23
归属于母公司所有者权益合计                      5,358,661,364.44          5,100,825,081.79
    少数股东权益                                      9,988,537.39           31,134,595.45
所有者权益合计                                  5,368,649,901.83          5,131,959,677.24
负债和所有者权益总计                            6,127,334,931.23          6,113,609,642.75


  法定代表人:林志成                  主管会计工作负责人:吴卓艺     会计机构负责人:黄蔚




2、母公司资产负债表



                                                                                  单位:元

                                                 45
               汤臣倍健股份有限公司                                    2018 年半年度报告


                 项目                 期末余额                    期初余额
流动资产:
    货币资金                                     778,824,508.17         1,488,562,109.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                      2,012,800.34               23,471,724.11
    应收账款                                     604,598,178.33              308,407,936.42
    预付款项                                     10,846,344.71                3,080,709.47
    应收利息                                     41,218,160.05               41,093,957.91
    应收股利
    其他应收款                                   540,864,415.99              407,634,581.66
    存货                                         137,360,525.28              280,567,700.30
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                            1,506,750,317.38                 654,821,122.20
流动资产合计                                3,622,475,250.25            3,207,639,841.07
非流动资产:
    可供出售金融资产                             704,352,715.61              702,074,549.63
    持有至到期投资
    长期应收款                                                               299,600,000.00
    长期股权投资                                 670,659,719.35              629,223,037.63
    投资性房地产                                 91,073,906.13               92,487,092.25
    固定资产                                     564,029,316.53              582,643,389.42
    在建工程                                     44,435,991.18                9,807,928.89
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                     75,800,396.12               80,671,932.82
    开发支出                                     39,830,364.31               39,659,146.99
    商誉
    长期待摊费用                                  2,246,487.16                2,506,098.11
    递延所得税资产                               12,709,781.25               10,307,310.12
    其他非流动资产                                6,848,287.14                3,377,423.63
非流动资产合计                              2,211,986,964.78            2,452,357,909.49
资产总计                                    5,834,462,215.03            5,659,997,750.56
流动负债:
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
                                             46
               汤臣倍健股份有限公司                        2018 年半年度报告


    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                           172,339,036.47        225,010,903.85
    预收款项                                 390,599.27        2,504,492.02
    应付职工薪酬                        20,000,977.07         72,267,980.65
    应交税费                            88,000,730.13         24,453,410.80
    应付利息
    应付股利                                                   3,445,000.00
    其他应付款                          95,183,002.85        120,363,455.04
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                                                  14,967.91
流动负债合计                           375,914,345.79        448,060,210.27
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                  17,820.00           17,820.00
    递延收益                            55,670,397.05         57,851,825.10
    递延所得税负债                      10,216,262.94          9,855,907.72
    其他非流动负债
非流动负债合计                          65,904,479.99         67,725,552.82
负债合计                               441,818,825.78        515,785,763.09
所有者权益:
    股本                              1,469,027,880.00     1,469,271,880.00
    其他权益工具
      其中:优先股
            永续债
    资本公积                          2,016,823,802.44     2,011,771,531.36
    减:库存股                          52,416,000.00         80,692,500.00
    其他综合收益                            9,640,710.25       7,704,269.17
    专项储备
    盈余公积                           355,846,116.93        355,846,116.93
    未分配利润                        1,593,720,879.63     1,380,310,690.01
所有者权益合计                        5,392,643,389.25     5,144,211,987.47


                                       47
                汤臣倍健股份有限公司                                         2018 年半年度报告


负债和所有者权益总计                             5,834,462,215.03            5,659,997,750.56


  法定代表人:林志成                   主管会计工作负责人:吴卓艺       会计机构负责人:黄蔚

3、合并利润表

                                                                                        单位:元
                 项目                     本期发生额                   上期发生额
一、营业总收入                                   2,169,666,705.82            1,486,542,739.26
    其中:营业收入                               2,169,666,705.82            1,486,542,739.26
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                   1,346,860,492.71              909,039,929.88
    其中:营业成本                                 668,353,257.41              491,619,082.29
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                   33,342,730.17            20,862,519.63
          销售费用                                 493,465,244.60              287,132,118.84
          管理费用                                 131,373,685.66              126,014,848.08
          财务费用                                 -30,170,003.21              -23,533,303.83
          资产减值损失                                 50,495,578.08                6,944,664.87
     加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填
                                                        9,624,910.93           121,033,794.99
列)
         其中:对联营企业和合营企业
                                                       -1,485,044.72
的投资收益
         汇兑收益(损失以“-”号填
列)
         资产处置收益(损失以“-”
                                                          54,561.72
号填列)
        其他收益                                        4,160,328.05
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                 836,646,013.81              698,536,604.37
    加:营业外收入                                     40,304,648.42            21,278,120.13
    减:营业外支出                                     11,511,384.64                5,480,765.44
四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                   865,439,277.59              714,333,959.06
列)
    减:所得税费用                                 190,972,705.04              117,255,767.13
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                 674,466,572.55              597,078,191.93

                                                  48
               汤臣倍健股份有限公司                                           2018 年半年度报告

    (一)持续经营净利润(净亏损以
                                                    674,466,572.55               597,078,191.93
“-”号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
    归属于母公司所有者的净利润                      704,607,102.68               582,268,533.69
    少数股东损益                                    -30,140,530.13                   14,809,658.24
六、其他综合收益的税后净额                               4,633,641.36                -5,463,840.96
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                         4,633,641.36                -5,463,840.96
的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                         4,633,641.36                -5,463,840.96
综合收益
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
                                                         1,936,441.08                        0.00
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额                         2,697,200.28                -5,463,840.96
          6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                    679,100,213.91               591,614,350.97
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                    709,240,744.04               576,804,692.73
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                    -30,140,530.13                   14,809,658.24
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                           0.48                        0.40
    (二)稀释每股收益                                           0.48                        0.40


 法定代表人:林志成                   主管会计工作负责人:吴卓艺           会计机构负责人:黄蔚

4、母公司利润表

                                                                                         单位:元
                 项目                      本期发生额                   上期发生额
一、营业收入                                      1,665,521,621.08             1,087,543,551.66
    减:营业成本                                    761,872,741.27               509,907,422.51
        税金及附加                                      23,210,539.65                14,157,789.17
        销售费用                                        36,237,656.21                30,158,507.55
        管理费用                                        66,496,861.43                88,324,442.65

                                                   49
             汤臣倍健股份有限公司                                        2018 年半年度报告


        财务费用                                 -22,153,064.84            -16,918,044.19
        资产减值损失                                   -8,112.73             4,728,024.06
    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
                                                     8,500,421.70          116,831,877.18
填列)
         其中:对联营企业和合营企
                                                  -1,485,044.72
业的投资收益
         资产处置收益(损失以“-”
                                                       54,561.72
号填列)
        其他收益                                     4,160,328.05
二、营业利润(亏损以“-”号填列)               812,580,311.56            574,017,287.09
    加:营业外收入                                   9,291,478.74            6,860,121.21
    减:营业外支出                                    667,126.18             3,289,853.71
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                 821,204,664.12            577,587,554.59
填列)
    减:所得税费用                               123,299,714.10             86,987,873.84
四、净利润(净亏损以“-”号填列)               697,904,950.02            490,599,680.75
    (一)持续经营净利润(净亏损
                                                 697,904,950.02            490,599,680.75
以“-”号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                           1,936,441.08
    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其
                                                     1,936,441.08
他综合收益
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
                                                     1,936,441.08
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                 699,841,391.10            490,599,680.75
七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益


 法定代表人:林志成                  主管会计工作负责人:吴卓艺     会计机构负责人:黄蔚



                                                50
             汤臣倍健股份有限公司                                      2018 年半年度报告

5、合并现金流量表

                                                                                   单位:元
               项目                 本期发生额                   上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金          2,331,039,478.09             1,560,236,787.03
     客户存款和同业存放款项净增加

     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加

     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                76,535,996.38                72,104,095.46
经营活动现金流入小计                       2,407,575,474.47             1,632,340,882.49
     购买商品、接受劳务支付的现金            712,711,674.65               419,933,979.58
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加

     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                             336,301,608.14               205,507,174.58

     支付的各项税费                          394,548,828.93               274,186,632.83
     支付其他与经营活动有关的现金            372,904,605.56               270,811,825.74
经营活动现金流出小计                       1,816,466,717.28             1,170,439,612.73
经营活动产生的现金流量净额                   591,108,757.19               461,901,269.76
二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金                    1,095,000,000.00               605,433,211.92
     取得投资收益收到的现金                      10,588,753.43                38,710,325.47
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                    257,279.88                     1,600.00
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                       1,105,846,033.31               644,145,137.39
     购建固定资产、无形资产和其他            164,195,793.97                   61,256,839.39
                                            51
             汤臣倍健股份有限公司                                         2018 年半年度报告

长期资产支付的现金

     投资支付的现金                           2,060,566,000.00                   13,769,909.03
     质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                          2,224,761,793.97                   75,026,748.42
投资活动产生的现金流量净额                   -1,118,915,760.66               569,118,388.97
三、筹资活动产生的现金流量:
     吸收投资收到的现金                              9,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资
                                                     9,000,000.00
收到的现金
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                 9,000,000.00
     偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                488,304,720.40               378,565,688.80
的现金
    其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                    1,405,440.00
筹资活动现金流出小计                            489,710,160.40               378,565,688.80
筹资活动产生的现金流量净额                     -480,710,160.40              -378,565,688.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -4,443,316.38                -7,083,532.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额                 -1,012,960,480.25               645,370,437.15
     加:期初现金及现金等价物余额             2,649,426,917.48             2,015,629,096.83
六、期末现金及现金等价物余额                  1,636,466,437.23             2,660,999,533.98


  法定代表人:林志成                主管会计工作负责人:吴卓艺       会计机构负责人:黄蔚

6、 母公司现金流量表

                                                                                      单位:元
               项目                    本期发生额                   上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金             1,634,029,633.08               930,345,092.99
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                   35,092,375.38                35,337,001.31
经营活动现金流入小计                          1,669,122,008.46               965,682,094.30
     购买商品、接受劳务支付的现金               671,545,758.55               377,044,061.09
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                133,860,175.70                   83,302,099.20

     支付的各项税费                             254,008,516.32               181,567,418.68

                                               52
             汤臣倍健股份有限公司                                       2018 年半年度报告


    支付其他与经营活动有关的现金                 54,989,615.65             77,266,561.93
经营活动现金流出小计                          1,114,404,066.22            719,180,140.90
经营活动产生的现金流量净额                      554,717,942.24            246,501,953.40
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                          980,000,000.00            460,695,918.13
    取得投资收益收到的现金                          8,917,506.86           34,508,407.66
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                     158,421.94                 1,600.00
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                299,600,000.00
投资活动现金流入小计                          1,288,675,928.80            495,205,925.79
    购建固定资产、无形资产和其他
                                                 56,089,020.54             55,417,892.18
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                            1,875,000,000.00             50,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                132,332,000.00
投资活动现金流出小计                          2,063,421,020.54            105,417,892.18
投资活动产生的现金流量净额                     -774,745,091.74            389,788,033.61
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                488,304,720.40            378,565,688.80
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金                    1,405,440.00
筹资活动现金流出小计                            489,710,160.40            378,565,688.80
筹资活动产生的现金流量净额                     -489,710,160.40           -378,565,688.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                        -290.93                  -388.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额                   -709,737,600.83            257,723,909.37
    加:期初现金及现金等价物余额              1,488,562,109.00          1,033,428,603.86
六、期末现金及现金等价物余额                    778,824,508.17          1,291,152,513.23


  法定代表人:林志成                主管会计工作负责人:吴卓艺     会计机构负责人:黄蔚




7、合并所有者权益变动表

                                                                                 单位:元
      项目                                           本期
                                               53
             汤臣倍健股份有限公司                                                        2018 年半年度报告

                                             归属于母公司所有者权益
                                                                                                   所有者
                            其他权益工具                                                    少数股
                                           资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配        权益合
                   股本   优先 永续                                                         东权益
                                      其他   积     存股 合收益    备    积   险准备 利润            计
                          股    债
                  1,469
                                           2,031, 80,692 10,137        357,24        1,312, 31,134 5,131,
                  ,271,
一、上年期末余额                           911,54 ,500.0 ,283.4        4,371.        952,50 ,595.4 959,67
                  880.0
                                             2.64      0      1            51          4.23      5   7.24
                      0
     加:会计政策
变更
         前期差
错更正
         同一控
制下企业合并
         其他
                  1,469
                                           2,031, 80,692 10,137        357,24        1,312, 31,134 5,131,
                  ,271,
二、本年期初余额                           911,54 ,500.0 ,283.4        4,371.        952,50 ,595.4 959,67
                  880.0
                                             2.64      0      1            51          4.23      5   7.24
                      0
三、本期增减变动 -244,                            -28,27                             220,11   -21,14   236,69
                                           5,057,        4,633,
金额(减少以      000.0                           6,500.                             2,342.   6,058.   0,224.
                                           799.01        641.36
“-”号填列)        0                               00                                 28       06       59
                                                                                     704,60   -30,14   679,10
(一)综合收益总                                             4,633,
                                                                                     7,102.   0,530.   0,213.
额                                                           641.36
                                                                                         68       13       91
                 -244,                            -1,405                                               15,578
(二)所有者投入                           5,052,                                    364,96 9,000,
                 000.0                            ,440.0                                               ,671.0
和减少资本                                 271.08                                      0.00 000.00
                     0                                 0                                                    8
1.股东投入的普                                                                               9,000,   9,000,
通股                                                                                          000.00   000.00
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
                                           6,578,                                                      6,578,
所有者权益的金
                                           671.08                                                      671.08

                 -244,                     -1,526 -1,405
                                                                                     364,96
4.其他          000.0                     ,400.0 ,440.0
                                                                                       0.00
                     0                          0      0
                                                  -4,372                             -484,8            -480,4
(三)利润分配                                    ,500.0                             59,720            87,220
                                                       0                                .40               .40
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
                                                    -4,372                           -484,8            -480,4
3.对所有者(或
                                                    ,500.0                           59,720            87,220
股东)的分配
                                                         0                              .40               .40
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备

                                                         54
              汤臣倍健股份有限公司                                                       2018 年半年度报告

1.本期提取
2.本期使用
                                                  -22,49                                             22,498
                                           5,527.                                             -5,527
(六)其他                                        8,560.                                             ,560.0
                                               93                                                .93
                                                      00                                                  0
                 1,469
                                           2,036, 52,416 14,770        357,24        1,533,        5,368,
                 ,027,                                                                      9,988,
四、本期期末余额                           969,34 ,000.0 ,924.7        4,371.        064,84        649,90
                 880.0                                                                      537.39
                                             1.65      0      7            51          6.51          1.83
                     0

                                                                                               单位:元
                                                            上期
                                            归属于母公司所有者权益
                                                                                                   所有者
      项目                  其他权益工具                                                    少数股
                                           资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配        权益合
                   股本   优先 永续                                                         东权益
                                      其他   积     存股 合收益   备     积   险准备 利润            计
                          股    债
                  1,470
                                           1,994, 90,805 19,893        282,52        1,003, 23,677 4,703,
                  ,321,
一、上年期末余额                           435,39 ,000.0 ,783.1        8,206.        644,79 ,830.3 696,89
                  880.0
                                             7.58      0      5            37          5.38      7   2.85
                      0
     加:会计政策
变更
         前期差
错更正
         同一控
制下企业合并
         其他
                  1,470
                                           1,994, 90,805 19,893        282,52        1,003, 23,677 4,703,
                  ,321,
二、本年期初余额                           435,39 ,000.0 ,783.1        8,206.        644,79 ,830.3 696,89
                  880.0
                                             7.58      0      5            37          5.38      7   2.85
                      0
三、本期增减变动 -200,                            -9,924 -5,463                      200,03   14,823 223,62
                                           4,502,
金额(减少以      000.0                           ,000.0 ,840.9                      6,844.   ,018.2 2,547.
                                           525.00
“-”号填列)        0                                0      6                          89        0     13
                                                         -5,463                      582,26   14,809 591,61
(一)综合收益总
                                                         ,840.9                      8,533.   ,658.2 4,350.

                                                              6                          69        4     97
                 -200,                            -9,976                                             16,398
(二)所有者投入                           6,609,                                             13,359
                 000.0                            ,000.0                                             ,587.7
和减少资本                                 227.74                                                .96
                     0                                 0                                                  0
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入                                   -4,988                                               11,597
                                           6,609,
所有者权益的金                                    ,000.0                                               ,227.7
                                           227.74
额                                                     0                                                    4
                 -200,                            -4,988
                                                                                              13,359 4,801,
4.其他          000.0                            ,000.0
                                                                                                 .96 359.96
                     0                                 0
                                                                                     -382,2            -382,2
                                                  52,000
(三)利润分配                                                                       31,688            83,688
                                                     .00
                                                                                        .80               .80
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或                                                                      -382,2            -382,2
股东)的分配                                                                         31,688            31,688

                                                       55
              汤臣倍健股份有限公司                                                           2018 年半年度报告

                                                                                            .80               .80
                                                    52,000                                                 -52,00
4.其他
                                                       .00                                                   0.00
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
                                           -2,106                                                          -2,106
(六)其他                                 ,702.7                                                          ,702.7
                                                4                                                               4
                 1,470
                                           1,998, 80,881 14,429            282,52        1,203, 38,500 4,927,
                 ,121,
四、本期期末余额                           937,92 ,000.0 ,942.1            8,206.        681,64 ,848.5 319,43
                 880.0
                                             2.58      0      9                37          0.27      7   9.98
                     0

8、母公司所有者权益变动表

                                                                                                         单位:元
                                                                本期
      项目                      其他权益工具              减:库存 其他综合                   未分配     所有者权
                   股本                          资本公积                   专项储备 盈余公积
                            优先股 永续债 其他                股     收益                       利润     益合计
                  1,469,2                                                                     1,380,
                                                 2,011,77 80,692,5 7,704,26          355,846,            5,144,21
一、上年期末余额 71,880.                                                                      310,69
                                                 1,531.36     00.00    9.17            116.93            1,987.47
                       00                                                                         0.01
     加:会计政策
变更
         前期差
错更正
         其他
                  1,469,2                                                                     1,380,
                                                 2,011,77 80,692,5 7,704,26          355,846,        5,144,21
二、本年期初余额 71,880.                                                                      310,69
                                                 1,531.36    00.00     9.17            116.93        1,987.47
                       00                                                                       0.01
三、本期增减变动                                                                              213,41
                  -244,00                        5,052,27 -28,276, 1,936,44                          248,431,
金额(减少以                                                                                  0,189.
                     0.00                            1.08 500.00       1.08                            401.78
“-”号填列)                                                                                    62
                                                                                              697,90
(一)综合收益总                                                     1,936,44                        699,841,
                                                                                              4,950.
额                                                                       1.08                          391.10
                                                                                                  02
(二)所有者投入 -244,00                         5,052,27 -1,405,4                            364,96 6,578,67
和减少资本          0.00                             1.08    40.00                              0.00     1.08
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
                                                 6,578,67                                                6,578,67
所有者权益的金
                                                     1.08                                                    1.08

                 -244,00                         -1,526,4 -1,405,4                             364,96
4.其他
                    0.00                            00.00    40.00                               0.00
(三)利润分配                                            -4,372,5                             -484,8 -480,487

                                                         56
              汤臣倍健股份有限公司                                                           2018 年半年度报告

                                                              00.00                            59,720 ,220.40
                                                                                                  .40
1.提取盈余公积
                                                                                               -484,8
2.对所有者(或                                             -4,372,5                                  -480,487
                                                                                               59,720
股东)的分配                                                   00.00                                   ,220.40
                                                                                                  .40
3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
                                                            -22,498,                                  22,498,5
(六)其他
                                                              560.00                                     60.00
                 1,469,0                                                                      1,593,
                                                 2,016,82 52,416,0 9,640,71          355,846,        5,392,64
四、本期期末余额 27,880.                                                                      720,87
                                                 3,802.44    00.00     0.25            116.93        3,389.25
                      00                                                                        9.63

                                                                                                     单位:元
                                                                上期
      项目                      其他权益工具              减:库存 其他综合                   未分配 所有者权
                   股本                          资本公积                   专项储备 盈余公积
                            优先股 永续债 其他                股     收益                       利润    益合计
                  1,470,3                                                                     1,090,
                                                 1,973,38 90,805,0 4,301,66          281,129,          4,728,43
一、上年期末余额 21,880.                                                                      096,89
                                                 9,112.77     00.00    5.55            951.79          4,502.70
                       00                                                                         2.59
     加:会计政策
变更
         前期差
错更正
         其他
                  1,470,3                                                                     1,090,
                                                 1,973,38 90,805,0 4,301,66          281,129,        4,728,43
二、本年期初余额 21,880.                                                                      096,89
                                                 9,112.77    00.00     5.55            951.79        4,502.70
                       00                                                                       2.59
三、本期增减变动                                                                              108,36
                  -200,00                        4,502,52 -4,936,0                                   117,606,
金额(减少以                                                                                  7,991.
                     0.00                            5.00    00.00                                     516.95
“-”号填列)                                                                                    95
                                                                                              490,59
(一)综合收益总                                                                                     490,599,
                                                                                              9,680.
额                                                                                                     680.75
                                                                                                  75
(二)所有者投入 -200,00                         6,609,22 -4,988,0                                   11,397,2
和减少资本          0.00                             7.74    00.00                                      27.74
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
                                                 6,609,22                                             6,609,22
所有者权益的金
                                                     7.74                                                 7.74

                 -200,00                                    -4,988,0                                  4,788,00
4.其他
                    0.00                                       00.00                                      0.00
(三)利润分配                                              52,000.0                           -382,2 -382,283
                                                         57
             汤臣倍健股份有限公司                                                 2018 年半年度报告

                                                            0                       31,688 ,688.80
                                                                                       .80
1.提取盈余公积
                                                                                    -382,2
2.对所有者(或                                                                            -382,231
                                                                                    31,688
股东)的分配                                                                                ,688.80
                                                                                       .80
                                                      52,000.0                             -52,000.
3.其他
                                                             0                                   00
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
                                           -2,106,7                                        -2,106,7
(六)其他
                                              02.74                                           02.74
                 1,470,1                                                            1,198,
                                           1,977,89 85,869,0 4,301,66      281,129,        4,846,04
四、本期期末余额 21,880.                                                            464,88
                                           1,637.77    00.00     5.55        951.79        1,019.65
                      00                                                              4.54

三、公司基本情况

公司概况

公司注册地址:广东省珠海市金湾区三灶科技工业园星汉路 19 号。

总部办公地址:广东省广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷 3 街 3 号。

主要经营活动:公司属于膳食营养补充剂制造行业,主要从事膳食营养补充剂的生产销售。

财务报告批准报出日:2018 年 7 月 30 日。

合并财务报表范围

公司本期合并范围内的子公司详见本附注七、1“在子公司中的权益”。本期新增纳入合并范围的有广州汤
臣佰盛有限公司、香港佰盛有限公司和澳洲佰盛有限公司,详见本附注六、“合并范围的变更”。

四、财务报表编制基础

财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基
本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2014 年修订)的披露规定编制。

                                                   58
             汤臣倍健股份有限公司                                            2018 年半年度报告


持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司报告期间的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。

会计期间

采用公历年度,自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

公司的营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作
为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

—同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企
业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,
一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权
投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入
账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本
公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务
费等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发
行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权
益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并
利润表和合并现金流量表。合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,
                                                  59
           汤臣倍健股份有限公司                                              2018 年半年度报告


合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行
抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的
现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵
消。

—非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

企业合并成本的确定:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的
债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值,企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通
过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资
单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并
取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日
的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差
额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益
(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差
额计入合并当期的合并利润表。

合并财务报表的编制方法

公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,不仅包括根据表决权(或类似权利)本身或者结合其他
安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制,是指投资方拥有对被投资
方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
金额。如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范
围,其他子公司不予以合并,按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范
围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东
权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策或会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整。

                                               60
           汤臣倍健股份有限公司                                                2018 年半年度报告


对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同参与合并各方在最终控制方
开始实施控制时即以目前的状态存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合
并财务报表,并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。

在报告期内处置子公司时,将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报
表。

现金及现金等价物

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。

外币业务和外币报表折算

-公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币
记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,按照期末汇率
折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益;属
于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。

-外币报表折算的会计处理方法:

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币,在将公司境外经
营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时,需要将境外经营的财务报表折算为以公司记
账本位币反映。在对其进行折算前,公司调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与公司会计期间和会
计政策相一致,根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表,再按照以下方法对境外经营财
务报表进行折算:

――资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

――利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

――产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下“其
他综合收益”项目列示。

金融资产和金融负债的核算方法

-金融资产的分类:

公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求,将金融资产在初始确认时划分为四类:

――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产;

                                                 61
           汤臣倍健股份有限公司                                              2018 年半年度报告


――持有至到期投资:到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产;

――应收款项:在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;

――可供出售金融资产。

-金融负债的分类:

公司根据业务本身性质及风险管理要求,将金融负债在初始确认时划分为二类:

――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债;

――其他金融负债。

-金融资产和金融负债的计量:

――初始计量

企业初始确认金融资产或金融负债,应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相
关交易费用应当计入初始确认金额。

――金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:按照公允价值进行后续计量,且不扣除将来处置该金
融资产时可能发生的交易费用。

可供出售金融资产:按照公允价值进行后续计量,除与套期保值有关外,其变动直接计入所有者权益,在
该金融资产终止确认转出时,计入当期损益。

持有至到期投资、应收款项:采用实际利率法,按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的
利得或损失,计入当期损益,但该金融资产被指定为套期项目的除外。

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。企业将某项金融资产划分为持有至到期投资后,在到期前重分类至可供出售的金融资产,表
明企业违背将投资持有至到期的最初意图。

存在下列情况之一,表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期:

―――持有该金融资产的期限不确定。

―――发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、
外汇风险变化等情况时。

―――该项金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。

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―――其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。

存在下列情况之一,表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期:

―――没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持。

―――受法律、行政法规的限制,使企业难以将该金融资产投资持有至到期。

―――其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。

――金融负债的后续计量

采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:

―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,应当按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用。

―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债,应当按照成本计量。

―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,应当在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量:

  ――――按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;

  ――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

――金融资产转移的确认依据和计量方法:

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,应当终止确认该金融资产;保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬转移给了转入方时,应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的
波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:

―――所转移金融资产的账面价值;

―――因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

―――终止确认部分的账面价值;

―――终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。

――金融负债转移的确认依据和计量方法:

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。企业将用于偿付金融
负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不应当终止确认该金融负债,也不
能终止确认转出的资产。

企业(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的,应当终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,应当终止确认现存金融负债或其一部分,
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

回购金融负债一部分的,应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债
整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或
金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

――金融资产的减值

公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客
观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测
试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减
值准备的具体方法分别如下:

―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准备,计入当
期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,即使该金
融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当
期损益。

―――持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部
分计提减值准备,计入当期损益。
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应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

-单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或      公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元的应收款项划分为单项
金额标准:                    金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏      对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其
账准备的计提方法:            未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失。

-按组合计提坏账准备的应收款项:

确定组合的依据
             组合名称                                             确定依据
             账龄组合                                        按账龄划分组合
     合并范围内关联方组合                           按关联方是否纳入合并范围划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称                                                          计提方法
账龄组合                                                         账龄分析法
合并范围内关联方组合                      对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备

――组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

     账 龄                           应收账款计提比例(%)               其他应收款计提比例(%)
1 年以内                                     5                                   5
1-2 年                                       10                                  10
2-3 年                                       30                                  30
3-4 年                                       50                                  50
4-5 年                                       80                                  80
5 年以上                                    100                                 100

-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

单项计提坏账准备的理由:            有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法:                对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项,单独进
                                    行减值测试,确定减值损失,计提坏账准备

-对应收票据和预付款项,公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据未来现金流
量现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计提减值准备。

-应收款项计提坏账准备后,有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
事项有关,原确认的坏账准备应当予以转回,计入当期损益。

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存货核算方法

—存货的分类:存货分为原材料、产成品、委托代销产品、半成品、委托加工物资、包装材料、低值易耗
品等大类。

—存货的核算:购入原材料、包装材料等按实际成本入账,发出时的成本采用加权平均法核算;产成品和
自制半成品入库时按实际生产成本核算,发出采用加权平均法核算;低值易耗品、包装材料领用时采用一
次摊销法摊销。

—存货的盘存制度:采用永续盘存制。存货定期盘点,盘点结果如果与账面记录不符,于期末前查明原因,
并根据公司相关的管理权限,在期末结账前处理完毕。

—存货跌价准备的确认和计提:按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备,
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合
同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。

长期股权投资核算方法

-长期股权投资的分类

――本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制,是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

――公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

-长期股权投资投资成本的确定

――同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表
中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所
持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本, 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

――非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理:1) 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中,对
于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的
其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

――除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权益性证券取得的长期
股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交换(该项交换具有商业
实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成
本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

-长期股权投资后续计量及损益确认方法

公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长期股
权投资,采用权益法核算。

-确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被
投资单位为其合营企业;重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

-长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,
根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价
值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

投资性房地产的确认和计量

—投资性房地产的确认标准:已出租的建筑物;已出租的土地使用权;已出租的投资性房地产租赁期届
满,因暂时空置但继续用于出租的,仍作为投资性房地产。

—初始计量方法:取得的投资性房地产,按照取得时的成本进行初始计量, 外购投资性房地产的成本,
包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到
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预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其它方式取得的投资性房地产的成本,适用相关会计准则
的规定确认。

—后续计量方法:采用成本模式计量,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按
资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。

—公司报告期内投资性房地产为出租的商业用楼,采用成本模式计量,投资性房地产折旧采用直线法平
均计算,并按房产使用年限和预计净残值率 5%计提折旧。

固定资产核算方法

—固定资产标准:指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。

—固定资产的分类为:房屋建筑物及配套设施、机器设备、运输设备、办公及电子设备。

—固定资产计价:固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外,其余均按实际成本计价。

-固定资产的折旧方法:

――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。

――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额。

――公司各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下:

资产类别                            折旧年限               净残值率              年折旧率
房屋建筑物及配套设施                5-45 年                  5%               2.11%-19%
机器设备                            5-10 年                5%-10%                9%-19%
办公及电子设备                      3-5 年                   5%               19%-31.67%
运输设备                             5年                     5%                   19%

-固定资产减值准备的计提

公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等
原因导致其可回收金额低于账面价值的,则按照其差额计提固定资产减值准备,固定资产减值损失一经确
认,在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

在建工程核算方法

-在建工程的类别

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公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。

-在建工程的计量

在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使用状态前因进行试运
转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售
的产品,其发生的成本计入在建工程成本,销售或结转为产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在
建工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使
用状态前,计入在建工程成本。

―在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产
已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造
价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后
再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的
借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

-在建工程减值准备的确认标准、计提方法

期末对在建工程逐项进行检查,如果有证据表明,在建工程已经发生了减值,则计提减值准备。在建工程
减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

借款费用核算方法

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款
发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,根据
其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件
的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产
支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发
生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以
资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化

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           汤臣倍健股份有限公司                                               2018 年半年度报告


率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重
新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,
借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。

职工薪酬

—职工薪酬的范围

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故
员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

本公司在职工提供相关服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费等确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

—离职后福利

离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬
和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。(一)
设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包
含基本养老保险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(二)设定受益计划:除设定提存计划以外的离职后福利
计划。

—辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并
计入当期损益:(一)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。(二)企
业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常
退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济
补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

无形资产核算方法

-无形资产的确定标准和分类
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              汤臣倍健股份有限公司                                            2018 年半年度报告


无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、非专利技术及
软件等。

—无形资产计价:

――外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

――内部研究开发项目开发阶段的支出,能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本。

――投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的
除外。

――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入无形
资产的公允价值入账。

――非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

――接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价;
捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价
格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按
接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本;自行开发并按法律程序申请取得的无形资
产,按依法取得时发生的注册费,聘请律师费等费用,作为实际成本。

—无形资产摊销:使用寿命有限的无形资产,在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销;无法预见无形资
产为公司带来未来经济利益的期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的无形资产不进
行摊销。

类别                                 使用寿命
土地使用权                           产权证规定的使用期限
保健食品批文                         批准证书规定的有效期
专利技术                             专利证书规定的有效期
非专利技术                           合同约定的使用期限
商标及品牌经营权*                    商标注册证规定的有效期限或 10 年
实用新型                             专利证书规定的有效期
软件项目                             合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限

*品牌经营权按 10 年摊销。

—无形资产减值准备的确认标准、计提方法

公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,
按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得
转回。
                                                71
           汤臣倍健股份有限公司                                              2018 年半年度报告


开发支出核算方法

—内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分政策:

――研究阶段,是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查;开发阶段是指在进行商业性生产或使
用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
品等。

根据上述政策,公司新产品的研发以进入产品配方、工艺流程的设计作为开发阶段的开始,前期为研究阶
段;对新原料、新技术的研发,以拟应用于具体产品生产的原料制剂方法(如原料提取、原料配比协同效
应等)及工艺技术的设计和标准化制订作为开发阶段的开始,前期为研究阶段。

――内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,能够符合资本化条件
的,确认为开发支出。

—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件:

――从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

――无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。

――有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资
产。

――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

根据上述条件,对于新产品项目,公司将为申请保健食品批文而发生的检验费和注册费予以资本化;对于
合作开发新原料、新技术项目,公司以新项目成功申请专利技术的可能性较大且已支付相关费用作为资本
化条件。

长期待摊费用核算方法

长期待摊费用按照实际发生额入账,采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。

长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

预计负债核算方法

公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:

—该义务是公司承担的现时义务;

—该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;


                                               72
             汤臣倍健股份有限公司                                            2018 年半年度报告


—该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产
单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

股份支付

—股份支付的种类:

――权益结算的股份支付:

―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。公司应在
等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公
允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积。

对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付),应
在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的
股本溢价。

―――对于换取其他方服务的股份支付,公司应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量。公司应当按
照其他方服务在取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用;

如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量,公司应当按照权益工具
在服务取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用。

――现金结算的股份支付:

―――公司应当在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债
的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债
表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付(例如授予虚拟股票或业绩股票的股份支付),公司应当在授
予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债
表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

—权益工具公允价值的确定方法:

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等
权益工具不存在活跃市场的,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少应当考虑以
下因素:

――期权的行权价格;
                                               73
           汤臣倍健股份有限公司                                              2018 年半年度报告


――授权日的价格;

――期权的有效期;

――股价波动率;

――无风险收益率;

――分期行权的股份支付;

—确认可行权权益工具最佳估计的依据:

等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。根
据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,再减去
前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。

—企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法:

――结算企业以其本身权益工具结算的,应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,
应当作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的,应当将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理;

接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的,应当将该股份支付交
易作为现金结算的股份支付处理。

收入确认方法

—销售商品收入:

――销售商品收入确认原则:

当下列条件同时满足时,确认商品销售收入:

―――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

―――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;

―――与交易相关的经济利益能够流入公司;

―――相关的收入和成本能够可靠地计量。

――公司不同模式下销售商品收入的确认方法:

                                               74
             汤臣倍健股份有限公司                                             2018 年半年度报告


―――公司对部分区域经销商、部分直供终端商的销售采用买断模式,以货物到达指定地点并经客户确认
验收的时间作为风险和报酬的转移时点确认销售收入;

―――买断模式外的其他区域经销商、直供终端商采用委托代销模式,公司以收到委托代销结算清单的时
间作为风险报酬的转移时点确认销售收入;

―――直营店的零售业务以商品交付客户,系统显示商品转出并收到销售流水单、现金缴款单和刷卡纪录
清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入。

—提供劳务收入的确认方法:

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的劳务成
本金额确认收入,并按相同金额结转成本;发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的,按能够得到补偿
的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期费用;发生的劳务成本预计全部不能够得到
补偿,应按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入。

—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。

当下列条件同时满足时予以确认:

――与交易相关的经济利益能够流入公司;

――收入的金额能够可靠地计量。

根据以上原则,公司按照与联营店和加盟店签订的有关合同约定的收费时间和计算方法确认品牌使用及管
理费收入。

政府补助核算方法

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。

公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:

――政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按公允价值计量,
如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。

――与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,
并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计
入当期损益或冲减相关成本。

――与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日
常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
                                                 75
             汤臣倍健股份有限公司                                            2018 年半年度报告


已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:(1)初始确认时冲
减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超
出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

所得税的会计处理方法

-所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税
税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用所得税税
率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

-递延所得税资产的确认

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时,应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限,但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认:

――该项交易不是企业合并;

――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

-递延所得税负债的确认

除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

――商誉的初始确认。

――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

――― 该项交易不是企业合并;

―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延所得税负债。
但是,同时满足下列条件的除外:

――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;

――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

其他综合收益

其他综合收益,是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列
报:

-以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产

                                                 76
             汤臣倍健股份有限公司                                              2018 年半年度报告


导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的
份额等。

-以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括按照权益法核算的被投
资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资
产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金
流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。

持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售:(一) 该组成部分必须在其当前状
况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分
作出决议;(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;(四)该项转让将在一年内完成。符合持有
待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的
金额列示为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。终止经
营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。

会计政策、会计估计变更

―会计政策变更:本报告期内公司无会计政策变更事项。

―会计估计变更:本报告期内公司无会计估计变更事项。


六、税项



—主要税种及税率
      税 种                             计 税 基 数                             税 率
企业所得税                            应纳税所得额                    15%、16.50%、25%、30%
增值税:
-销项税:                              销售收入                     17%,2018 年 5 月后为 16%
-进项税:                          进货成本、运费等                 6%-17%,2018 年 5 月后为
                                                                              6%-16%
城建税:                              应缴流转税额                              7%
教育费附加:                          应缴流转税额                              3%
地方教育附加                          应缴流转税额                              2%

―公司于 2015 年 9 月 30 日取得编号为 GR201544000259 的高新技术企业证书,有效期为三年,享受 15%
的高新技术企业所得税率,优惠政策期限为 2015 年-2017 年。公司正在积极申请 2018 年高新技术企业认

                                                77
            汤臣倍健股份有限公司                                                 2018 年半年度报告


定工作,2018 年 1-6 月暂按 15%优惠税率预缴。

―公司之全资子公司汤臣倍健药业有限公司、广州奈梵斯健康产品有限公司、广州市佰健生物工程有限公
司、贵州省诚成共创保险经纪有限公司,控股子公司广东佰嘉药业有限公司、广东佰悦网络科技有限公司、
广东佰腾药业有限公司、六角兽饮料有限公司、广州汤臣佰盛有限公司以及公司控制的下属企业健之宝营
养生物科技(中国)有限公司报告期企业所得税税率为 25%。

―公司之全资子公司香港佰瑞有限公司及公司控制的下属企业健之宝(香港)有限公司、诺天源(香港)
贸易有限公司、香港佰盛有限公司按香港相关法律规定缴纳利得税,报告期内利得税税率均为 16.50%。澳
洲佰瑞有限公司、澳洲佰盛有限公司按澳洲相关法律规定缴纳利得税,报告期内利得税税率为 30%。

七、合并财务报表重要项目注释



1、货币资金
                                                                                          人民币元

               项目                                   2018.6.30                       2017.12.31

库存现金                                               9,072.61                          6,510.62

银行存款                                       1,631,480,615.24                 2,646,518,892.35

其他货币资金                                     10,376,749.38                      8,301,514.51
合计                                           1,641,866,437.23                 2,654,826,917.48
其中:存放在境外的款项总额                      105,992,752.13                    303,938,475.53

—截至 2018 年 6 月 30 日其他货币资金余额系存放在支付宝等第三方支付平台中的款项和银行保函保证金。

—截至 2018 年 6 月 30 日,使用受到限制的货币资金为 5,400,000.00 元,系用于开具银行保函的保证金。

2、应收票据
                                                                                          人民币元

                项目                                  2018.6.30                      2017.12.31
银行承兑汇票                                      57,793,833.32                    26,589,940.50

—截至 2018 年 6 月 30 日,公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据金额列示如下:

               项目                     期末终止确认金额               期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                      5,576,861.61                                   -

—截至 2018 年 6 月 30 日,公司不存在已质押的应收票据,也不存在因出票人未履约而将其转应收账款的
票据。




                                                 78
             汤臣倍健股份有限公司                                                                                                                      2018 年半年度报告




3、应收账款                                                                                                                                            人民币元

                                                          2018.6.30                                                              2017.12.31

                                      账面余额                坏账准备                 账面价值            账面余额                  坏账准备
类别                                                                                                                                                       账面价值
                                                 比例                     比例                                        比例                      比例
                                    金额                     金额                                        金额                       金额
                                                 (%)                      (%)                                         (%)                       (%)
单项金额重大并单项计提坏
                                                                                                                -            -             -       -                  -
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收        162,434,302.2             8,572,669.3                  153,861,632.   163,008,329.                8,574,804.             154,433,524.6
                                                 100.00                    5.28                                       100.00                    5.26
账款                                       8                          6                         92              56                         95                         1

                                162,434,302.2             8,572,669.3                  153,861,632.   163,008,329.                8,574,804.             154,433,524.6
其中:账龄组合                                   100.00                    5.28                                       100.00                    5.26
                                           8                          6                         92              56                         95                         1

       合并范围内关联方组合                                                                                     -            -             -       -                  -

单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
                                162,434,302.2    100.00   8,572,669.3      5.28        153,861,632.   163,008,329.    100.00      8,574,804.    5.26     154,433,524.6
            合计
                                           8                          6                         92              56                         95                         1




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                   汤臣倍健股份有限公司                                                        2018 年半年度报告



-组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

                                                                                                         人民币元


                                 2018.6.30                                         2017.12.31
账龄                                                                                                     计提比
                  账面余额          坏账准备          计提比例        账面余额            坏账准备
                                                                                                           例
1 年以
                157,811,189.90    7,890,559.50           5.00%     158,051,358.11 7,904,359.71             5.00%

1-2 年            3,524,119.30      352,411.94          10.00%       4,083,230.97         408,323.09      10.00%
2-3 年            1,098,993.08      329,697.92          30.00%            873,740.48      262,122.15      30.00%
合计            162,434,302.28    8,572,669.36           5.28%     163,008,329.56 8,574,804.95             5.26%

—应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。

—本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 708,847.79 元。

—本报告期因为无法收回实际核销的应收账款金额为 710,983.38 元,均非关联交易产生。

—截至 2018 年 6 月 30 日,应收账款前五名情况:

                                                                                                         人民币元

 序号            与本公司的关系                  2018.6.30            账龄                比例%         坏账准备

     1              非关联方                 42,200,496.36            1 年内              25.98   2,110,024.82

     2              非关联方                 15,040,244.70            1 年内               9.26       752,012.24

     3              非关联方                 12,008,731.36            0-2 年               7.39       624,021.95

     4              非关联方                 11,039,906.92            1 年内               6.80       551,995.35

     5              非关联方                  8,727,492.04            1 年内               5.37       436,374.60

                  合计                       89,016,871.38                                54.80   4,474,428.96


4、预付款项
                                                                                                         人民币元

                                          2018.6.30                                      2017.12.31
         账龄
                                 金额                     比例%                   金额                 比例%
1 年以内                         44,395,547.62                    98.23        12,752,732.44               92.78

1-2 年                             222,536.14                      0.49           432,828.55                   3.15

2-3 年                             152,644.38                      0.34           129,267.60                   0.94

3 年以上                           422,607.62                      0.94           430,488.62                   3.13

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       合计                45,193,335.76                100.00        13,745,317.21             100.00

—截至 2018 年 6 月 30 日,预付款项前五名情况:

                                                                                               人民币元

   序号           与本公司关系             2018.6.30        账龄                比例%      款项性质
       1              非关联方        8,000,000.00         1 年以内             17.70        广告费
       2              非关联方        5,716,723.53         1 年以内             12.65        材料款
       3              非关联方        3,702,021.25         1 年以内              8.19        购货款
       4              非关联方        2,649,178.13         1 年以内              5.86        推广费
       5              非关联方        2,295,000.00         1 年以内              5.08        广告费
               合计                  22,362,922.91                              49.48


5、应收利息
                                                                                               人民币元

              账龄                           2018.6.30                        2017.12.31
定期存款利息                                     40,970,499.69                         44,437,875.35
结构性存款及理财产品利息                          3,421,192.44                          2,353,232.88
合计                                             44,391,692.13                         46,791,108.23

—截至 2018 年 6 月 30 日,应收利息中不存在逾期未收回的利息。




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6、其他应收款                                                                                                                                       人民币元

                                                          2018.6.30                                                       2017.12.31

                                      账面余额                坏账准备                               账面余额                  坏账准备
类别
                                                  比例                比例       账面价值                       比例                      比例       账面价值
                                    金额                     金额                                 金额                       金额
                                                  (%)                    (%)                                    (%)                       (%)

单项金额重大并单项计提                                                                                   -            -             -       -                   -
坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其
                           11,412,587.50         100.00   787,403.58 6.90      10,625,183.92   9,145,652.43   100.00       651,649.65     7.13     8,494,002.78
他应收款

其中:账龄组合             11,412,587.50         100.00   787,403.58 6.90      10,625,183.92   9,145,652.43   100.00       651,649.65     7.13     8,494,002.78

       合并范围内关联方                                                                                  -            -             -       -                   -
组合

单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收                                                                                   -            -             -        -                  -

           合计            11,412,587.50         100.00   787,403.58 6.90      10,625,183.92   9,145,652.43   100.00       651,649.65     7.13     8,494,002.78




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-组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                               2018.6.30                                       2017.12.31
  账龄
               账面余额           坏账准备        计提比例       账面余额            坏账准备      计提比例
1 年以内      9,833,811.96       491,690.59          5.00%      7,545,133.02         377,256.64       5.00%
1-2 年        1,226,818.09       122,681.80         10.00%      1,291,033.86         129,103.39      10.00%
2-3 年          215,525.55        64,657.67         30.00%        173,053.65          51,916.10      30.00%
3-4 年           21,800.00        10,900.00         50.00%         71,800.00          35,900.00      50.00%
4-5 年           85,791.90        68,633.52         80.00%         35,791.90          28,633.52      80.00%
5 年以上         28,840.00        28,840.00        100.00%         28,840.00          28,840.00      100.00%
合计         11,412,587.50       787,403.58          6.89%      9,145,652.43         651,649.65       7.13%

—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。

—本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 403,930.59 元。

—本报告期因为无法收回实际核销的其他应收款金额为 268,176.66 元,均非关联交易产生。

—截至 2018 年 6 月 30 日,其他应收款按款项性质分类列示如下:

             款项性质                                        2018.6.30                          2017.12.31
保证金及押金                                           5,026,460.20                         5,859,236.77
员工备用金                                             2,514,656.47                             394,702.11
代扣代缴款项                                           2,360,384.10                         2,020,707.58
其他                                                   1,511,086.73                             871,005.97
合计                                                  11,412,587.50                         9,145,652.43

—截至 2018 年 6 月 30 日,其他应收款前五名情况:
名称                                       性质            2018.6.30        账龄       比例%      坏账准备
                                                         1,269,707.1
NBTY.INC                              代扣代缴款项                          1 年内      11.13      63,485.36
                                                                   5
                                                         1,143,554.0
广州市华禧投资管理有限公司           其他(租金收入)                         1 年内      10.02      57,177.70
                                                                   0
淘宝中国控股有限公司                  保证金及押金           900,000.00     0-2 年       7.89      67,500.00
伙柴电子商务有限公司                  保证金及押金           600,000.00     1 年内       5.26      30,000.00
广州市新御房地产开发有限公
                                      保证金及押金           542,796.50     1 年内       4.76      27,139.83
司广州第一分公司
                                                         4,456,057.6
                        合计                                                            39.06     245,302.89
                                                                   5




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7、存货                                                                                                                         人民币元

                                                  2018.6.30                                            2017.12.31
         项目
                              账面余额            跌价准备          账面价值          账面余额          跌价准备         账面价值
产成品                      236,689,500.66       12,013,709.87      224,675,790.79   302,336,636.33    4,408,704.61     297,927,931.72
原材料                       92,326,718.55                    -      92,326,718.55    93,460,656.15                 -    93,460,656.15
半成品                        6,939,229.22                    -       6,939,229.22    10,523,959.67                 -    10,523,959.67
包装材料                     10,031,724.82                    -      10,031,724.82    11,696,726.86                 -    11,696,726.86
委托代销产品                 14,660,794.71                    -      14,660,794.71     6,327,518.35                 -      6,327,518.35
低值易耗品                    2,475,728.38                    -       2,475,728.38     2,166,492.96                 -      2,166,492.96
合计                        363,123,696.34       12,013,709.87      351,109,986.47   426,511,990.32    4,408,704.61     422,103,285.71

—存货跌价准备明细如下:
                                                                                            本期减少
                 项目                        2017.12.31           本期增加                                              2018.6.30
                                                                                     转回              转销
产成品                                         4,408,704.61        7,605,005.26                                          12,013,709.87

——本期计提存货跌价准备金额 7,605,005.26 元、转销的存货跌价准备金额 0.00 元。公司对已销售的库存商品所对应的跌价准备进行了转销。

——公司于报告期末对存货进行减值测试,根据成本与可变现净值孰低原则,按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。




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8、其他流动资产                                                                                                                            人民币元

                       项目                                                         2018.6.30                                          2017.12.31
待抵扣进项税额                                                                  13,760,861.87                                       12,717,167.78
预缴所得税                                                                       3,654,850.85                                       18,762,733.31
结构性存款                                                                     100,000,000.00                                      400,000,000.00
理财产品                                                                     1,405,000,000.00                                      300,000,000.00
合计                                                                         1,522,415,712.72                                      731,479,901.09


9、可供出售金融资产                                                                                                                        人民币元

—可供出售金融资产情况
                                                      2018.6.30                                                  2017.12.31
           项目
                                     账面余额         减值准备         账面价值                 账面余额            减值准备           账面价值
可供出售债务工具
                                     849,666,803.55   53,083,000.00    796,583,803.55           716,222,403.55    52,671,000.0      663,551,403.5
可供出售权益工具:                                                                                                             0                   5
                                     849,666,803.55   53,083,000.00    796,583,803.55           716,222,403.55    52,671,000.0      663,551,403.5
其中:按成本计量                                                                                                               0                   5
其他                                  96,342,012.06               -        96,342,012.06         94,063,846.08                 -    94,063,846.08
                                                                                                                  52,671,000.0      757,615,249.6
                                     946,008,815.61   53,083,000.00    892,925,815.61           810,286,249.63
合计                                                                                                                           0                   3




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              汤臣倍健股份有限公司                                                                                                                2018 年半年度报告



—期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                        账面余额                                          减值准备                        在被投资单
          被投资单位                                                                                                                                     现金红利
                                     2017.12.31         增减变动        2018.6.30           2017.12.31   增减变动         2018.6.30       位持股比例

深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份       20,000,000.0
                                                                   -   20,000,000.00                 -               -                -        2.68%                -
有限公司                                        0

安徽携泰健康产业股份有限公司          880,616.00                   -      880,616.00                 -               -                -        4.98%                -
广州广发信德一期健康产业投资企       51,130,087.5
                                                                   -   51,130,087.55                 -               -                -       19.87%                -
业(有限合伙)                                  5
                                     160,000,000.                      160,000,000.0
深圳市有棵树科技股份有限公司                                       -                                 -               -                -        8.65%                -
                                               00                                  0
                                     40,000,000.0                                       20,000,000.
北京极简时代软件科技有限公司                                       -   40,000,000.00                                 -   20,000,000.00         9.50%                -
                                                0                                                00
                                     26,000,000.0
珠海市蓝海之略医疗股份有限公司                                     -   26,000,000.00                 -               -                -        1.64%                -
                                                0
                                     65,342,000.0                                       32,671,000.
KangSeed Technology Ltd                                  824,000.00    66,166,000.00                      412,000.00     33,083,000.00         4.52%                -
                                                0                                                00
深圳市达晨创坤股权投资企业(有限     100,000,000.                      100,000,000.0
                                                                   -                                 -               -                -        6.51%                -
合伙)                                         00                                  0
珠海广发信德国际生命科学股权投       180,000,000.                      180,000,000.0
                                                                   -                                 -               -                -       37.11%                -
资基金(有限合伙)                             00                                  0
                                     50,000,000.0
信美人寿相互保险社                                                 -   50,000,000.00                 -               -                -        5.00%                -
                                                0
                                     22,869,700.0
BRC INNOVATION LP                                        288,400.00    23,158,100.00                 -               -                -       16.67%                -
                                                0
                                                      132,332,000.0    132,332,000.0
EVER ALPHA FUND L.P.                              -                                                  -               -                -       24.78%                -
                                                                  0                0
                                     716,222,403.     133,444,400.0    849,666,803.5    52,671,000.
                                                                                                          412,000.00     53,083,000.00
合计                                           55                 0                5             00

—其他是期限在 1 年以上的理财产品。

—本期新增对 EVER ALPHA FUND L.P.投资 2,000 万美元(期末折人民币 1.32 亿人民币),该基金总资本规模 8,475 万美元,公司认缴出资 2,100 万美元,


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               汤臣倍健股份有限公司                                                                                                             2018 年半年度报告



基金成立目的主要系对目标公司 Twist Bioscience Corporation 进行投资,关注合成生物和生命科学行业。

—2017 年 8 月 4 日,公司与天泽信息产业股份有限公司(以下简称“天泽信息”)及相关各方签署了《天泽信息产业股份有限公司与肖四清等关于深圳市
有棵树科技股份有限公司之发行股份及支付现金购买资产协议》。天泽信息拟以发行股份及支付现金的方式向深圳市有棵树科技股份有限公司(以下简称
“有棵树”)股东购买其合计所持有棵树 99.9991%的股权。公司作为有棵树的参股股东,拟将目前所持有棵树 8.6498%的股权全部转让予天泽信息。2018
年 5 月,由于原协议关于股份发行价格等条款发生变化,公司与相关各方重新签署《天泽信息产业股份有限公司与肖四清等关于深圳市有棵树科技股份
有限公司之发行股份及支付现金购买资产协议》,以修订和替代原协议。经交易各方协商一致,参考评估价值,有棵树 99.9991%股份的交易价格最终确定
为 3,399,970,590.80 元。同时约定本次交易根据支付方式的不同实行差别化定价,其中天泽信息以发行股份方式购买公司持有的有棵树 8.6498%的股权,
交易价格为 294,092,206.56 元。该事项目前正在相关部门审批中。

10、长期股权投资                                                                                                                                           人民币元

                                                                                  本期增减变动

                                                                                                              宣告发放现                                   减值准备
     被投资单位          2017.12.31                                      权益法下确认的 其他综合 其他权益变                计提减          2018.6.30
                                           追加投资       减少投资                                            金股利或利            其他                   期末余额
                                                                           投资损益       收益调整   动                    值准备
                                                                                                                  润

联营企业情况

北京桃谷科技有限公司     18,232,316.97                -              -      -411,321.12          -        -            -        -      -   17,820,995.85          -
上海凡迪基 因科技有限
                         61,208,107.27                -              -    -1,447,248.50          -        -            -        -      -   59,760,858.77          -
公司
上海臻鼎健 康科技有限
                         16,396,394.12                -              -      -122,733.97          -        -            -        -      -   16,273,660.15          -
公司
东台市赐百年生物工程
                         51,093,728.64                -              -       661,749.19          -        -            -        -      -   51,755,477.83          -
有限公司
广州为来卓识股权投资
基金合伙企业(有限合                  - 30,000,000.00                -        25,020.55          -        -            -        -      -   30,025,020.55          -
伙)
为来股权投资管理(广
                                      -   4,000,000.00               -      -190,510.87          -        -            -        -      -    3,809,489.13          -
州)有限公司
                                                                                  87
               汤臣倍健股份有限公司                                                                                                          2018 年半年度报告



                                                                               本期增减变动

                                                                                                           宣告发放现                                    减值准备
       被投资单位        2017.12.31                                   权益法下确认的 其他综合 其他权益变                计提减           2018.6.30
                                         追加投资      减少投资                                            金股利或利            其他                    期末余额
                                                                        投资损益       收益调整   动                    值准备
                                                                                                               润

联营企业情况

合计                    146,930,547.00 34,000,000.00              -    -1,485,044.72          -        -            -        -      -   179,445,502.28          -


—2018 年 3 月,公司与广州琢石明玉投资管理有限公司、珠海横琴琢石永尚股权投资基金合伙企业(有限合伙)、诚承投资控股有限公司共同投资成立广
州为来卓识股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“为来基金”),合伙企业总规模人民币 101,000 万元,公司作为有限合伙人出资人民币 30,000
万元,占比 29.70%,诚承投资控股有限公司出资人民币 20,000 万元,占出资总额的 19.80%。截至 2018 年 6 月 30 日,公司已缴纳出资款 3,000 万元。

—2018 年 3 月,公司与诚承投资控股有限公司分别出资 400 万元,600 万元发起设立为来股权投资管理(广州)有限公司(以下简称“为来投资”),为
来投资注册资本 1,000 万元,公司持股 40%。截至 2018 年 6 月 30 日,公司已缴纳出资款 400 万元。为来投资成立后受让为来基金普通合伙人广州琢石明
玉投资管理有限公司认缴出资 650 万元,占为来基金 0.65%的出资比例,与广州琢石明玉投资管理有限公司共同成为为来基金的普通合伙人。

为来投资拟设 3 人董事会,由公司委派 1 名董事并担任董事长及法人代表,诚承投资委派 2 名董事并担任总经理及财务负责人,公司对为来投资采用权
益法核算。为来基金的投资方向主要为大健康及消费品行业,与公司所在行业相同,公司对其投资决策存在重大影响的能力,故对为来基金亦采用权益
法核算。




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               汤臣倍健股份有限公司                                                        2018 年半年度报告



11、投资性房地产                                                                                     人民币元

—采用成本计量模式的投资性房地产
                 项目                 房屋、建筑物                     土地使用权       合计
一、账面原值
    1.2017.12.31                             186,646,705.12                         -      186,646,705.12
    2.本期增加金额                             3,185,193.23                         -          3,185,193.23
    (1)外购                                                 -                     -

    (2)固定资产/在建工程转入                 3,185,193.23                         -          3,185,193.23
    3.本期减少金额                                            -                     -                         -

    (1)处置                                                 -                     -                         -

    (2)其他转出                                             -                     -                         -

    4.2018.6.30                              189,831,898.35                         -      189,831,898.35
二、累计折旧和累计摊销
    1.2017.12.31                              12,955,053.71                         -       12,955,053.71
    2.本期增加金额                             2,494,658.97                         -          2,494,658.97
    (1)计提或摊销                            2,494,658.97                         -          2,494,658.97
    (2)累计折旧转入                                         -                     -                         -

    3.本期减少金额                                            -                     -                         -

    (1)处置                                                 -                     -                         -

    (2)其他转出                                             -                     -                         -

    4.2018.6.30                               15,449,712.68                         -       15,449,712.68
三、减值准备
                                                                  89
               汤臣倍健股份有限公司                                                                                              2018 年半年度报告



                 项目                         房屋、建筑物                         土地使用权                                 合计
    1.2017.12.31                                                  -                                   -                                            -
    2.本期增加金额                                                -                                   -                                            -
    (1)计提                                                     -                                   -                                            -
    3、本期减少金额                                               -                                   -                                            -
    (1)处置                                                     -                                   -                                            -
    4.2018.6.30                                                   -                                   -                                            -
四、账面价值
  2018.6.30                                            174,382,185.67                                     -                          174,382,185.67
  2017.12.31                                           173,691,651.41                                     -                          173,691,651.41

—未办妥产权证书的投资性房地产情况:
项目                                                                    账面价值                                 未办妥产权证书的原因
佛山创鸿城商铺                                                                     11,768,867.67                    相关部门审核中
武汉宝利金国际广场                                                                 15,365,216.86                    相关部门审核中
科学城瑞和新大楼                                                                   57,623,275.41                    准备办证资料中

12、固定资产及累计折旧                                                                                                                        人民币元
项目                                  房屋建筑物及配套设施       机器设备           办公及电子设备             运输设备                合计
一、账面原值:
2017.12.31                                  491,623,086.48      330,081,179.01        82,402,003.82           21,663,140.94          925,769,410.25
  本期增加额                                  3,143,886.63        7,483,752.13         2,854,728.83             255,683.76            13,738,051.35
       其中:购置                             2,260,647.85        2,997,065.01         2,103,080.04             255,683.76             7,616,476.66
       在建工程转入                             883,238.78        4,486,687.12           751,648.79                       -            6,121,574.69

                                                                        90
               汤臣倍健股份有限公司                                                                                    2018 年半年度报告



项目                                  房屋建筑物及配套设施       机器设备         办公及电子设备        运输设备           合计
       其他增加                                          -                    -                    -               -                   -

 本期减少额                                   5,350,728.67          277,281.51         593,679.68        544,356.07      6,766,045.93
       其中:处置或报废                       5,350,728.67          277,281.51         593,679.68        544,356.07      6,766,045.93
       转投资性房地产                                        -                -                    -               -                   -

       其他减少                                              -                -                    -               -                   -

2018.6.30                                   489,416,244.44       337,287,649.63     84,663,052.97      21,374,468.63   932,741,415.67
二、累计折旧
2017.12.31                                   70,418,962.43       114,449,092.48     59,774,136.69      17,399,004.37   262,041,195.97
 本期增加额                                  11,533,137.21        17,720,166.42      6,550,068.30        637,600.66     36,440,972.59
       其中:计提                            11,533,137.21        17,720,166.42      6,550,068.30        637,600.66     36,440,972.59
       其他增加                                              -                -                    -               -                   -

 本期减少额                                   1,371,419.06          201,113.79         472,870.83        457,864.76      2,503,268.44
       其中:处置或报废                       1,371,419.06          201,113.79         472,870.83        457,864.76      2,503,268.44
       转投资性房地产                                        -                -                    -               -                   -

       其他减少                                              -                -                    -               -                   -

2018.6.30                                    80,580,680.58       131,968,145.11     65,851,334.16      17,578,740.27   295,978,900.12
三、减值准备
2017.12.31                                    3,711,767.23          113,556.25                     -               -     3,825,323.48
 本期增加额                                                  -                -                    -               -                   -

       其中:计提                                            -                -                    -               -                   -

 本期减少额                                   3,711,767.23                    -                    -               -     3,711,767.23
       其中:处置或报废                       3,711,767.23                    -                    -               -     3,711,767.23


                                                                      91
               汤臣倍健股份有限公司                                                                                                     2018 年半年度报告



项目                                      房屋建筑物及配套设施           机器设备           办公及电子设备         运输设备                 合计
2018.6.30                                                        -          113,556.25                       -                  -            113,556.25
四、账面价值
2018.6.30                                         408,835,563.86         205,205,948.27       18,811,718.81        3,795,728.36         636,648,959.30
2017.12.31                                        417,492,356.82         215,518,530.28       22,627,867.13        4,264,136.57         659,902,890.80


—未办妥产权证书的固定资产情况
项目                                                                         账面价值                                未办妥产权证书的原因
研发质检办公楼                                                                            33,809,444.09                 相关部门审核中
饭堂宿舍楼                                                                                14,730,310.87                 相关部门审核中
机修房                                                                                      2,450,784.79                相关部门审核中
4#厂房                                                                                    48,246,869.12                 相关部门审核中

13、在建工程                                                                                                                                       人民币元

—在建工程情况
                                                        2018.6.30                                                  2017.12.31
             项目
                                       账面余额         减值准备            账面价值              账面余额            减值准备             账面价值
待安装设备                            15,289,376.81                  -      15,289,376.81           5,878,788.21                    -     5,878,788.21

营养探索馆                            24,558,729.54                  -      24,558,729.54           1,943,368.10                    -     1,943,368.10

信息系统技术改造项目                     70,559.83                   -          70,559.83             70,559.83                     -         70,559.83

其他工程                               7,142,616.82                  -       7,142,616.82           2,265,859.66                    -     2,265,859.66

合计                                  47,061,283.00                  -      47,061,283.00          10,158,575.80                    -    10,158,575.80


                                                                              92
              汤臣倍健股份有限公司                                                                                                                 2018 年半年度报告



—在建工程变动情况
                                                                                                 工程投入           利息资 其中:本 本期利息
                                                                转入固定资产/投
   项目名称        预算数         期初数         本期增加                         其他减少       占预算比 工程进度 本化累 期利息资 资本化率 资金来源        期末数
                                                                  资性房地产
                                                                                                    例              计金额 本化金额   (%)
信息系统技术改                                                                                                                                自筹、募集
               21,270,099.83         70,559.83              -                 -              -     24.45%   24.45%        -        -        -               70,559.83
造项目                                                                                                                                        资金
                                            14,648,924.                                                                                       自筹、募集 15,289,376.8
待安装设备                  -   5,878,788.21                       5,238,335.91              -           -        -       -        -        -
                                                     51                                                                                       资金                  1
                                            5,759,995.9                                                                                       自筹、募集
其他工程                    - 2,265,859.66                           883,238.78              -           -        -       -        -        -            7,142,616.82
                                                      4                                                                                       资金
                105,700,000.0               22,660,908.                                                                                       自筹、募集 24,558,729.5
营养探索馆                     1,943,368.10                                        45,547.17       25.15%   25.15%        -        -        -
                            0                        61                                                                                       资金                  4
                                            43,069,829.                                                                                                  47,061,283.0
合计                          10,158,575.80                        6,121,574.69    45,547.17             -        -       -        -        -
                                                     06                                                                                                             0

—其他减少主要是转入无形资产和管理费用等。

—公司于期末对各项在建工程进行检查,未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形,故未计提在建工程减值准备。




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               汤臣倍健股份有限公司                                                                                          2018 年半年度报告



14、无形资产                                                                                                                          人民币元


      项目           土地使用权       非专利技术        专利技术        软件系统           商标及品牌经营权   实用新型             合计
一、账面原值
1.2017.12.31        126,000,853.59    13,256,743.29    2,473,083.00    47,111,177.08          54,427,390.41     40,000.00    243,309,247.37

2. 本 期 增 加 金
                                  -                -               -        1,237,401.69                  -              -      1,237,401.69

(1)购置                         -                -               -        1,237,401.69                  -              -      1,237,401.69

(2)内部研发                     -                -               -                  -                   -              -                   -

(3)其他增加                     -                -               -                  -                   -              -                   -

3. 本 期 减 少 金
                                  -                -               -                  -                   -              -                   -

(1)处置                         -                -               -                  -                   -              -                   -

4.2018.6.30         126,000,853.59    13,256,743.29    2,473,083.00    48,348,578.77          54,427,390.41     40,000.00    244,546,649.06

二、累计摊销
1.2017.12.31          9,837,695.69     9,729,901.00     679,668.98     29,032,543.12          10,114,261.29     25,000.00     59,419,070.08

2. 本 期 增 加 金
                      1,415,711.69      967,393.59       83,225.50          4,520,118.45       2,282,958.39      2,000.00       9,271,407.62

(1)计提             1,415,711.69      967,393.59       83,225.50          4,520,118.45       2,282,958.39      2,000.00       9,271,407.62

3. 本 期 减 少 金
                                  -                -               -                  -                   -              -                   -

(1)处置                         -                -               -                  -                   -              -                   -

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       项目          土地使用权       非专利技术        专利技术           软件系统        商标及品牌经营权     实用新型             合计
4.2018.6.30          11,253,407.38    10,697,294.59     762,894.48        33,552,661.57       12,397,219.68       27,000.00     68,690,477.70

三、减值准备
1.2017.12.31                      -                -               -                   -                  -                -                   -

2. 本 期 增 加 金
                                  -                -               -                   -      41,777,777.79                -    41,777,777.79

(1)计提                         -                -               -                   -      41,777,777.79                -    41,777,777.79

3. 本 期 减 少 金
                                  -                -               -                   -                  -                -                   -

(1)处置                         -                -               -                   -                  -                -                   -

4.2018.6.30                       -                -               -                   -      41,777,777.79                -    41,777,777.79

四、账面价值
2018.6.30           114,747,446.21     2,559,448.70    1,710,188.52       14,795,917.20          252,392.94       13,000.00    134,078,393.57
2017.12.31          116,163,157.90     3,526,842.29    1,793,414.02       18,078,633.96       44,313,129.12       15,000.00    183,890,177.29

-截至 2018 年 06 月 30 日,通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 1.91%。

-未办妥产权证书的无形资产情况

项目                                                                     账面价值                             未办妥产权证书的原因
横琴新区地块(珠横国土储 2014-26 号)                                  51,493,519.21                            相关部门审核中

-本期合资公司健之宝的业务因双方股东在合资公司未来主要业务方向、营运和供应链上存在重大分歧和问题,对合资公司运营造成较大影响,导致收
入及利润均大幅下降,基于谨慎性原则,对合资公司无形资产-商标及品牌经营权计提无形资产减值准备。

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15、开发支出                                                                                                                       人民币元

                                                                                              本期减少
                项目                  2017.12.31         本期增加                                                         2018.6.30
                                                                               计入当年损益          确认为无形资产
膳食营养补充剂相关的研发项目              43,245.02      32,968,952.51           32,852,772.86                        -        159,424.67

拟申请的非专利技术                    40,099,350.85         232,560.11              216,873.77                        -    40,115,037.19
合计                                  40,142,595.87      33,201,512.62           33,069,646.63                        -    40,274,461.86

16、长期待摊费用                                                                                                                   人民币元

               项目                    2017.12.31          本期增加               本期摊销               其他减少额       2018.6.30
生产基地装修费                              456,374.86                     -        120,329.97                        -        336,044.89

专卖店装修费                                377,392.05         81,587.82            187,700.92                        -        271,278.95

购车补助                                  1,900,895.72        440,000.00            415,167.63                16,666.55     1,909,061.54

箱变工程                                     43,083.21                     -         23,500.06                        -         19,583.15

厂区绿化工程                                210,990.24                     -        140,660.22                        -         70,330.02
围墙工程                                    327,649.80                     -         82,454.03                        -        245,195.77

合计                                      3,316,385.88        521,587.82            969,812.83                16,666.55     2,851,494.32




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17、递延所得税资产和递延所得税负债                                                                  人民币元

-未经抵销的递延所得税资产:
                                           2018.6.30                                2017.12.31
            项    目           可抵扣暂时性差    递延所得税资产            可抵扣暂时性   递延所得税资
                                     异                                        差异            产
                                                                           38,778,715.1
资产减值准备                     24,819,467.30            4,145,590.09                        6,764,279.75
                                                                                      0
固定资产账面折旧与计
税折旧差异                        4,371,325.37              655,698.81     4,371,325.37          655,698.81

预计负债                              17,820.00                 2,673.00      17,820.00            2,673.00

限制性股票股权激励引                                                       68,671,818.4
起的计税差异                     98,006,213.97           18,526,557.25                       13,168,676.30
                                                                                      1
                                                                           144,776,218.
待抵扣广告费                    167,754,701.88           41,938,675.47                       36,194,054.58
                                                                                     35
                                 69,268,410.16           17,317,102.54      69,268,410.       17,317,102.5
内部交易未实现利润
                                                                                     16                    4
                                                -                      -    7,614,588.3       1,903,647.10
可抵扣亏损
                                                                                      9
                                364,237,938.68           82,586,297.16     333,498,895.      76,006,132.08
合计
                                                                                     78

-未经抵销的递延所得税负债:

                                          2018.6.30                               2017.12.31
       项    目
                         应纳税暂时性差异       递延所得税负债        应纳税暂时性差异      递延所得税负债
应计利息收入                 55,549,084.44            8,631,253.90         55,488,561.33       8,856,359.94
固定资产加速折旧               8,801,149.85           1,320,172.48          8,801,149.85       1,320,172.48
土地账面摊销额与
                               6,747,097.60           1,012,064.64          6,747,097.60       1,012,064.64
计税摊销的差异
合计                         71,097,331.89          10,963,491.02          71,036,808.78      11,188,597.06
-未确认的递延所得税资产明细:
项目                                                           2018.6.30                         2017.12.31
可抵扣暂时性差异                                        91,528,649.55                        31,352,767.59
可抵扣亏损                                             265,706,043.18                       158,050,439.59
合计                                                   357,234,692.73                       189,403,207.18

-未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期


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年份                                                      2018.6.30                          2017.12.31
2019 年                                          15,722,592.67                           15,722,592.67
2020 年                                          61,187,346.04                           61,187,346.04
2021 年                                          37,275,932.01                           40,668,929.33
2022 年                                          36,430,098.14                           40,471,571.55
2023 年                                         115,090,074.32                                            -
合计                                            265,706,043.18                          158,050,439.59

18、其他非流动资产                                                                              人民币元

           项目                          2018.6.30                             2017.12.31
长期资产预付款                                  109,822,723.99                            3,491,439.38

—2018 年 5 月,公司全资子公司澳洲佰瑞有限公司向 Bayer Australia Limited 及 Bayer Consumer
Care AG 购买澳洲 Penta-vite 产品域名、与产品相关的档案、澳洲营销执照和其他的注册及法律文
件、商标、营销及市场推广资料等资产,购买总价款 2,100 万澳元(期末折合人民币 1.02 亿元)
已全额支付,由于主要资产商标权的变更手续尚在办理中,暂计入其他非流动资产。公司拟于商标
权手续办理完毕后将全部价款计入无形资产-商标及品牌经营权并按 10 年的预计受益年限直线法摊
销。

19、应付账款                                                                                    人民币元

           项目                                           2018.6.30                          2017.12.31
应付账款                                        223,714,350.33                          275,340,408.60

—截至 2018 年 6 月 30 日,不存在账龄超过 1 年的大额应付账款。

20、预收款项                                                                                   人民币元

项目                                                      2018.6.30                          2017.12.31
预收款项                                         24,284,428.82                          179,646,869.11

—截至 2018 年 6 月 30 日,不存在账龄超过 1 年的大额预收款项。

21、应付职工薪酬                                                                                人民币元

—应付职工薪酬明细如下:
           项目                2017.12.31        本期增加               本期支付           2018.6.30
短期职工薪酬                  166,936,212.0    214,659,459.17         324,990,756.25     56,604,914.92
                                          0
离职后福利                       243,217.07     11,213,535.26           9,581,050.42      1,875,701.91

辞退福利                           10,139.35     1,719,662.12           1,729,801.47                      -



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                汤臣倍健股份有限公司                                                         2018 年半年度报告



         项目                2017.12.31               本期增加               本期支付            2018.6.30
其他长期职工福利                            -                      -                     -                   -

         合计               167,189,568.4           227,592,656.55         336,301,608.14      58,480,616.83
                                        2

—短期职工薪酬明细如下:
          项目                  2017.12.31               本期增加             本期支付           2018.6.30
工资、奖金、津贴和补贴         165,983,819.6          189,672,910.85         301,540,688.      54,116,041.98
                                           7                                           54
职工福利费                        651,501.60           13,116,335.97         13,258,683.8          509,153.72
                                                                                        5
社会保险费                        136,295.33            5,833,303.10         4,987,295.29          982,303.14
其中:1、医疗保险费               119,052.10            5,103,452.39         4,367,741.05          854,763.44
       2、工伤保险费                    4,144.27             218,624.01       182,579.69            40,188.59
       3、生育保险费                   13,098.96             511,226.70       436,974.55            87,351.11
住房公积金                        164,595.40            6,036,909.25         5,204,088.57          997,416.08
工会经费和职工教育经费                          -                      -                 -                   -
其他短期薪酬                                    -                      -                 -                   -
          合计                 166,936,212.0          214,659,459.17         324,990,756.      56,604,914.92
                                           0                                           25

—离职后福利明细如下:
          项目                  2017.12.31               本期增加             本期支付           2018.6.30
设定提存计划                      243,217.07           11,213,535.26         9,581,050.42       1,875,701.91
设定受益计划                                    -                      -                 -                   -
          合计                    243,217.07           11,213,535.26         9,581,050.42       1,875,701.91

其中:设定提存计划项目明细如下:
          项目                  2017.12.31               本期增加             本期支付           2018.6.30
一、基本养老保险费                235,332.28           10,772,456.30         9,192,815.14       1,814,973.44
二、失业保险费                          7,884.79             441,078.96       388,235.28            60,728.47
合计                              243,217.07           11,213,535.26         9,581,050.42       1,875,701.91

—截至 2018 年 6 月 30 日的应付职工薪酬余额没有属于拖欠性质的款项。

22、应交税费                                                                                          人民币元

          项     目                                          2018.6.30                             2017.12.31
企业所得税                                             68,558,291.51                           40,977,390.62
增值税                                                 32,222,238.82                            1,319,152.63
个人所得税                                              5,131,447.97                            2,637,423.39


                                                        99
                   汤臣倍健股份有限公司                                                   2018 年半年度报告



              项    目                                        2018.6.30                         2017.12.31
城建税                                                   2,266,985.40                            97,776.90
教育费附加                                               1,619,301.42                            69,840.64
环境保护税                                                     1,000.00                                      -
印花税                                                    308,171.32                            785,804.99
房产税                                                   1,823,791.09                        3,337,261.95
土地使用税                                                215,323.09                            597,920.87
合计                                                   112,146,550.62                       49,822,571.99

本报告期各项税金执行的税率详见附注四。

23、其他应付款                                                                                     人民币元

              项目                                            2018.6.30                         2017.12.31
服务类应付款                                           157,649,391.25                       78,655,751.72

设备、工程类应付款                                      16,156,099.31                       18,994,567.94

广告类应付款                                            21,108,634.05                       34,899,056.90

押金及保证金                                             6,411,859.74                        5,603,083.58

限制性股票回购义务                                      52,416,000.00                       80,692,500.00
其他                                                    19,665,390.38                       18,287,377.18
合计                                                   273,407,374.73                      237,132,337.32

24、其他流动负债                                                                                   人民币元

                   项目                                           2018.6.30                    2017.12.31
 待转销项税                                                               -                     14,967.91

25、预计负债                                                                                       人民币元

                   项目                                           2018.6.30                    2017.12.31
 未决诉讼                                                         17,820.00                     17,820.00

26、递延收益                                                                                      人民币元

       项目              2017.12.31        本期增加           本期减少        2018.6.30        形成原因
                    57,851,825.1                                          55,670,397.0
 递延收益                             5,718,900.00      7,900,328.05                           政府拨入
                                 0                                                   5

-递延收益明细列示如下:
                                                                     本期计入其 本期计入营
                   项目                   2017.12.31    本期增加                           2018.6.30
                                                                       他收益     业外收入


                                                        100
              汤臣倍健股份有限公司                                                  2018 年半年度报告


                                                                    本期计入其 本期计入营
              项目                   2017.12.31    本期增加                               2018.6.30
                                                                      他收益     业外收入
与资产相关的政府补助:
2012 年省产业结构调整专项资金-固
体制剂车间扩建与信息化技术改造项 458,333.39                     - 50,000.00             - 408,333.39

2012 年珠海市战略性新兴产业专项
                                 900,000.00                     - 100,000.00            - 800,000.00
资金重大项目
2012 年省科技计划配套专项资金        104,999.97                 - 10,000.00             -    94,999.97
企业科技特派员工作站项目经费         116,666.74                 - 14,000.00             - 102,666.74
2014 年珠海市战略性新兴产业专项 2,336,258.                                                  2,146,848.3
                                                                - 189,410.00            -
资金重大项目计划(辅助降血脂项目)        32                                                          2
广陈皮提取物抗氧化复合胶囊的研制
                                  150,000.00                    -            -          - 150,000.00
及产业化
2015 年省级信息产业发展专项资金-
                                  2,875,000.                                                2,725,000.0
基于工业物联网的保健食品行业透明                                - 150,000.00            -
                                          00                                                          0
工程
2013 年省院全国战略合作专项资金
(适应 GMP 管控的实时生产制造执行 200,000.00                    - 100,000.00            - 100,000.00
系统)
保健品行业连续化生产智能制造示范 3,000,000.                                               3,000,000.0
                                                                -            -          -
应用                                      00                                                        0
金湾区 2017 年技术改造专项资金-智 2,700,000.                                              2,550,000.0
                                                                - 150,000.00            -
能化设备改造项目                          00                                                        0
广东省重大科技成果产业化扶持专项
                                  16,700,000                                                16,700,000.
资金-新一代生物技术功能性系列保                                 -            -          -
                                         .00                                                         00
健品产业化项目
全自动立体高架库及成品分捡车间技 27,533,900                         1,388,018.              26,145,881.
                                                                -                       -
术改造项目事后奖补                       .00                                05                       95
与收益相关的政府补助:
2013 年省中小企业发展专项资金         76,666.68                 - 30,000.00             -    46,666.68
博士后科研工作站专项资金             700,000.00                 -            -          - 700,000.00
珠海金湾区三灶镇财政所 2017 年度                                    1,978,900.
                                               - 1,978,900.00                           -               -
研发补助资金                                                                00
                                                                        3,740,000.
珠海市横琴新区总部企业奖励                     - 3,740,000.00                -               -
                                                                                00
                                     57,851,825              4,160,328. 3,740,000. 55,670,397.
合计                                            5,718,900.00
                                            .10                      05         00          05

 27、股本                                                                                      人民币元

                                          本次变动增减(+、-)
 股本       2017.12.31       发行    送   公积金                                       2018.6.30
                                                         其他            小计
                             新股    股     转股
 股份
        1,469,271,880.00        -     -        -   -244,000.00        -244,000.00   1,469,027,880.00
 总数

                                                   101
               汤臣倍健股份有限公司                                                        2018 年半年度报告



本期股本减少 244,000.00 元系公司回购注销 2017 年离职员工限制性股票所致,详见附注十一、股
份支付。

28、资本公积                                                                                          人民币元

       项目            2017.12.31               本期增加                  本期减少             2018.6.30

股本溢价            1,982,409,443.9                              -        1,526,400.00    1,980,883,043.94

其他资本公积          49,502,098.70            6,578,671.08                 -5,527.93          56,086,297.71
                    2,031,911,542.6            6,578,671.08               1,520,872.07    2,036,969,341.65
合计
                                  4

—股本溢价本期减少 1,526,400.00 元系公司回购注销离职员工及未达到业绩考核要求的限制性股
票所致,详见附注十一、股份支付。

—其他资本公积本期增加 6,578,671.08 元系确认本期限制性股票激励费用及递延所得税影响。本
期减少-5,527.93 元,系由于发行的限制性股票激励对象中部分为非全资子公司员工,其计提的本
期激励费用归属少数股东权益部分(由于调整离职人员股份激励费用累计影响,金额为负数)在合
并报表层次调整减少其他资本公积。

29、库存股                                                                                          人民币元

       项目            2017.12.31               本期增加                  本期减少             2018.6.30

库存股                80,692,500.00                              -   28,276,500.00             52,416,000.00

—库存股本期减少 28,276,500.00 元,其中:4,372,500.00 元系公司于 2018 年 4 月实施了 2017 年
度权益分派方案,向全体股东每 10 股派发现金股利 3.30 元人民币(含税),尚未解除限售的限制
性股票的回购价格做相应的调整减少库存股。1,405,440.00 元系回购注销离职员工及未达到业绩考
核要求的限制性股票相应减少库存股。22,498,560.00 元系第一期限制性股票解锁条件成就,回购
义务相应减少。

30、其他综合收益                                                                                      人民币元
                                                       本期发生金额
                                                                                          税
                                                                                          后
                                                减:前期
                                                                                          归
                                                计入其
                                                                                          属
   项目        2017.12.31       本期所得税前    他综合       减:所得税    税后归属于母           2018.6.30
                                                                                          于
                                  发生额        收益当         费用            公司
                                                                                          少
                                                期转入
                                                                                          数
                                                  损益
                                                                                          股
                                                                                          东
一、以后不
能重分类进
                            -             -           -              -               -     -                  -
损益的其他
综合收益


                                                           102
               汤臣倍健股份有限公司                                                        2018 年半年度报告


                                                    本期发生金额
                                                                                          税
                                                                                          后
                                             减:前期
                                                                                          归
                                             计入其
                                                                                          属
   项目        2017.12.31     本期所得税前   他综合       减:所得税   税后归属于母               2018.6.30
                                                                                          于
                                发生额       收益当         费用           公司
                                                                                          少
                                             期转入
                                                                                          数
                                               损益
                                                                                          股
                                                                                          东
二、以后将
重分类进损
益的其他综
             10,137,283.41    4,975,366.26         -      341,724.90   4,633,641.36        -    14,770,924.77
合收益
外币财务报
表折算差额
               2,433,014.24   2,697,200.28         -                   2,697,200.28        -     5,130,214.52

可供出售金
融资产公允     7,704,269.17   2,278,165.98         -      341,724.90   1,936,441.08        -     9,640,710.25
价值变动
其他综合收
益合计
             10,137,283.41    4,975,366.26         -      341,724.90   4,633,641.36        -    14,770,924.77


31、盈余公积                                                                                          人民币元

      项目                    2017.12.31                本期增加           本期减少                2018.6.30
法定盈余公积            357,244,371.51                           -                    -        357,244,371.51

32、未分配利润                                                                                        人民币元

―未分配利润增减变动情况如下:

                     项目                                 2018 年 1-6 月              提取或分配比例
上期期末未分配利润                                        1,312,952,504.23
加:会计政策变更                                                            -
本期期初未分配利润                                        1,312,952,504.23
加:本期归属于母公司所有者的净利润                            704,607,102.68
减:提取法定盈余公积                                                        -    母公司实现净利润的 10%
    应付普通股股利                                            484,494,760.40
    转作股本的普通股股利                                                    -
期末未分配利润                                            1,533,064,846.51

――根据 2018 年 3 月 20 日召开的公司 2017 年度股东大会通过的决议,公司以总股本 1,469,271,880
股及预计可行权的限制性股票为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 3.30 元(含税),剩余未
分配利润结转以后年度分配。


33、少数股东权益                                                                                     人民币元

子公司名称                                                           2018.6.30                 2017.12.31