汤臣倍健:2019年半年度报告

           汤臣倍健股份有限公司                                     2019 年半年度报告
证券代码:300146                   证券简称:汤臣倍健            公告编号:2019-069




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                                  证券简称:汤臣倍健

                                  证券代码:300146

                                  披露日期:2019 年 7 月 31 日
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           汤臣倍健股份有限公司                                    2019 年半年度报告



                      第一节 重要提示、目录和释义

    1.公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    2.公司负责人林志成先生、主管会计工作负责人吴卓艺女士及会计机构负责人(会计主
管人员)王一鹏先生声明:保证半年度报告中财务报表的真实、准确、完整。
    3.公司所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
    4.非标准审计意见提示
    □适用 √不适用
    5.对半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示
    √适用 □不适用
    本公司请投资者认真阅读本年度报告全文,并特别注意下列风险因素:
    (1)产品质量和食品安全风险
    膳食营养补充剂产品众多,涉及原辅料更多,存在一定产品质量风险。如公司在产品原
料采购、生产与销售环节出现质量管理问题,或因其他原因发生产品质量问题,将影响公司
的信誉和产品销售。对此,公司始终将质量安全放在头等位置,不断加强质量管理,优化生
产流程,购置精密检验设备,培养质量管理人员,同时借助第三方检验机构支持完善质量管
理。此外,公司还制定了专门应急方案应对可能风险。
    “诚信比聪明更重要”是公司多年以来秉承和坚持的核心价值观之一。2018 年 7 月 31
日,董事长梁允超先生将历年来公司质量控制的基本理念进行归纳总结,提出八大质量控制
理念,以此视为企业生存和发展的压舱石。其具体内容是:国家标准和法规仅仅是一个最
低的要求和底线,公司要全面超越国家的标准。违规的红线绝对不能碰、不能想、不能有
侥幸心理,想了都有罪。法律法规上不违规但明知有健康风险的,同样不能干!同样不可饶
恕!舌尖上的行业就是刀尖上的企业,永远头顶一把刀,天天如履薄冰,不敢有丝毫松懈。
质量是食品企业的生命线,市场可能连一次犯错的机会都不会给你。质量问题归根结底是
企业“人品”的问题,而不是钱和技术的问题。人在做天在看,对每一个生命都永存敬畏之
心。以任何冠冕堂皇高大上的原因去牺性或增加质量风险,这不只是在耍流氓,这实实在
在就是流氓。包括效率、效益、成本、市场断货等等因素。一切都为质量让道,任何原因在
质量面前都不应该成为理由。确保品控的专业权威和独立性,与业务切割开。字字践行
不是为客户而是为家人和朋友生产全球最高品质营养品的理念和品牌 DNA。自己的小孩、家
人和朋友不敢吃的产品,绝对不能生产,绝对不能出厂门!诚信比聪明更重要,诚信乃珠
海厂立厂之本,100 吨重的诚信之印就是一面明镜驻立在面前,永远警示着公司每一个人。
    (2)政策风险

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    国家相关政策、行业法规、标准建设尚不完善等有可能对整个行业或公司产生一定影响。
《中华人民共和国食品安全法》于 2015 年 10 月 1 日起实施,对行业未来发展及竞争格局产
生直接影响;《食品安全法》进一步完善了保健食品的监管,确立了保健食品的法律地位,
整体规范保健食品市场,保健食品准入管理方法规定为注册和备案相结合;2016 年 7 月 1
日,《保健食品注册与备案管理办法》开始实施;2019 年 1 月 1 日,《中华人民共和国电子
商务法》开始实施。2019 年 1 月,国家相关部门联合对“保健”行业乱象和违法违规行为
开展整治;同时国家不断出台对药品零售(包括医保定点零售药店)行业的改革和规范举措。
    随着行业新规的逐步出台与落地,新的监管精神与细则要求将对未来膳食营养补充剂行
业的发展产生重要影响。对此,公司将不断规范内部管理,认真研究学习各项行业法律法规,
积极参与行业法律法规和标准的制定与修订,最大限度确保公司从容应对行业环境的变化。
    (3)原料采购对主要产品销售的风险
    公司坚持执行差异化战略,在全球范围内甄选高品质原料。产品品种较多,原料较分散,
原料采购价格的上涨将对产品毛利率产生一定影响。公司通过加强生产管理控制、降低物耗,
并积极寻找合适的替代供应商等方式,尽量控制原料价格上涨带来的风险,但不能排除未来
几年内会对生产经营成本产生一定影响。
    同时,随着公司市场销售规模的不断扩张,原料需求不断提高,可能出现某些原料供应
量短缺不能满足公司生产销售需求。为此,公司积极采取应对措施,寻找替代原料来满足生
产需求,同时不断研发新产品,拓展新的销售增长点。
    (4)销售区域不断扩大的管控风险
    随着业务与市场不断扩张,市场管控风险逐渐加大,对包括经销商管控及区域市场协调
等方面在内的销售管理提出更高要求。为此,公司在业务规模快速扩张的背景下审慎思考,
对自身及经销商围绕“终端精细化”从理念到运营提出进一步要求,通过多项措施提升销售
管理和运营,旨在为后续发展奠定基础。
    (5)行业竞争加剧的风险
    近年来,行业市场容量迅速扩大,公司面临因国际领先企业进入中国市场、大型药企和
食品企业介入等而导致行业竞争加剧的风险。尤其是海外品牌借助跨境电商等方式参与竞
争,逐步改变行业竞争生态,给行业带来更多不确定性。如何抓住历史性机遇再次实现跨越
性发展,引领公司战略升级及行业盈利生态变化,是公司面临的重要命题。
    对此,公司一方面实施从产品营销向价值营销的战略升级,基于汤臣倍健“为健康人管
理健康”的理念,从产品提供商逐步升级至健康干预的综合解决方案提供商,不断打造与提
升产品力、品牌力、渠道力、服务力等核心竞争力,使公司始终占据市场领先地位;另一方
面,公司积极布局新业态、新渠道,通过并购、参与投资产业基金等形式形成新的业务抓手,
顺势而为抢占有利位势。
    (6)新业务与新项目的风险

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    作为膳食营养补充剂行业的领导企业之一,公司坚持一路向“C”,为消费者创造更大健
康价值,持续围绕大健康产业领域不断推出新品牌,尝试开展新业务。新品牌、新业务的商
业模式与盈利模式均存在较大不确定性,需要在运行中不断摸索、实践、融合和总结,能否
达到公司预期存在不确定性。
    (7)跨境收购完成后的整合风险
    公司已于 2018 年 8 月完成对 Life-Space Group Pty Ltd(以下简称“LSG”)的现金
购买并取得控制权。LSG 运营主体位于澳大利亚,与公司在法律法规、会计税收制度、商业
惯例、经营理念、企业文化等方面存在一定差异。为发挥双方的协同效应及达成整合效果,
从公司整体经营和资源配置等角度出发,公司和 LSG 仍需在财务管理、客户管理、资源管理、
业务拓展、企业文化等方面进行融合。后续的整合能否顺利实施以及整合效果能否达到并购
预期存在一定的不确定性。为此,公司制定了对 LSG 的具体整合措施,包括资产、业务整合,
财务体系整合,公司治理整合和运营安排等,充分利用公司和 LSG 在品牌、渠道、管理、经
营等方面的互补性进行资源整合,力争发挥协同效应。
    (8)商誉减值的风险
    公司已于 2018 年 8 月完成对 LSG 的现金购买并取得控制权,已确认一定金额的商誉。
如果公司与 LSG 无法实现有效整合并发挥协同效应,LSG 可能面临业绩经营未达预期或未来
经营环境出现重大不利变化等情况,存在商誉减值的风险,将对公司当期损益造成一定影响。
    6.公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    □是 √否
    7.董事会审议的报告期内的半年度利润分配预案或公积金转增股本预案
    □适用 √不适用
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                 目       录




第一节 重要提示、目录和释义......................................... 2


第二节 公司简介和主要财务指标....................................... 7


第三节 公司业务概要................................................ 11


第四节 经营情况讨论与分析.......................................... 16


第五节 重要事项.................................................... 28


第六节 股份变动及股东情况.......................................... 37


第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................ 41


第八节 财务报告.................................................... 42


第九节 备查文件目录............................................... 145




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             释义项                                                     释义内容

深交所                         指   深圳证券交易所

汤臣倍健、本公司、公司         指   汤臣倍健股份有限公司

股东大会                       指   汤臣倍健股份有限公司股东大会

董事会                         指   汤臣倍健股份有限公司董事会

监事会                         指   汤臣倍健股份有限公司监事会

正中珠江、会计师               指   广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)

国浩律师、律师                 指   国浩律师(广州)事务所

汤臣药业                       指   汤臣倍健药业有限公司,公司的全资子公司

香港佰瑞                       指   香港佰瑞有限公司,公司的全资子公司

广州佰健                       指   广州市佰健生物工程有限公司,公司的全资子公司

佰嘉药业                       指   广东佰嘉药业有限公司,2018 年 7 月由公司的控股子公司变更为全资子公司

健之宝                         指   健之宝(香港)有限公司,汤臣倍健子公司香港佰瑞持有其 60%股权

                                    广州汤臣佰盛有限公司,由汤臣倍健与联合投资人于境内设立的特殊目的公司,汤
广州佰盛                       指
                                    臣倍健持股 53.33%

香港佰盛                       指   香港佰盛有限公司,广州佰盛的全资子公司

澳洲佰盛                       指   澳洲佰盛有限公司,香港佰盛的全资子公司

LSG、标的公司                  指   Life-Space Group Pty Ltd(澳洲公司注册号:621 102 636)

Life-Space                     指   LSG 的益生菌品牌

                                    以维生素、矿物质及动植物提取物为主要原料,通过补充人体必需的营养素和生物
                                    活性物质,对特定的人群具有平衡营养摄取、调节机体功能的作用。膳食营养补充
膳食营养补充剂                 指
                                    剂不以治疗疾病为目的,也不能代替正常饮食,并且对人体不产生任何急性、亚急
                                    性或慢性危害。

公司股票                       指   汤臣倍健 A 股股票

元、万元                       指   人民币元、人民币万元

报告期                         指   2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

上年同期                       指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日

巨潮资讯网                     指   http://www.cninfo.com.cn


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                         第二节 公司简介和主要财务指标

     一、公司简介

   股票简称                            汤臣倍健                   股票代码          300146

   股票上市证券交易所                  深圳证券交易所

   公司的中文名称                      汤臣倍健股份有限公司

   公司的中文简称                      汤臣倍健

   公司的外文名称                      BY-HEALTH CO., LTD

   公司的外文名称缩写                  BY-HEALTH

   公司的法定代表人                    林志成


    二、联系人和联系方式

                                     董事会秘书                              证券事务代表

   姓名               唐金银                                  刘苹苹

                      广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷    广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷三
   联系地址
                      三街 3 号                               街3号

   电话               020-28956666                            020-28956666

   传真               020-28957901                            020-28957901

   电子邮箱           tcbj@by-health.com                      tcbj@by-health.com


    三、其他情况
    1、公司联系方式
    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
    □适用 √不适用
    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见
2018 年年报。
    2、信息披露及备置地点
    信息披露及备置地点在报告期是否变化
    □适用 √不适用
    公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度
报告备置地报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。




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        3、注册变更情况
        注册情况在报告期是否变更情况
        √适用 □不适用

                          注册登记                      企业法人营业执照
                                        注册登记地点                          税务登记号码          组织机构代码
                            日期                              注册号

                         2018 年 9 月
   报告期初注册                         广东省珠海市   914404007778052708 914404007778052708 914404007778052708
                         20 日

                         2019 年 5 月
   报告期末注册                         广东省珠海市   914404007778052708 914404007778052708 914404007778052708
                         13 日

   临时公告披露的指定
                       2019-03-22
   网站查询日期(如有)

   临时公告披露的指定
                       巨潮资讯网:减资公告(2019-026)
   网站查询索引(如有)

       注:公司于2019年2月27日召开的第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十二次会议,于2019年3月22
   日召开的2018年年度股东大会,先后审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票及调
   整回购价格的议案》,对激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计54,000股进行回购注销。2019年5月,经
   中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司上述限制性股票回购注销事宜已于2019年5月24日完成。
   本次回购后,公司总股本由1,468,817,880股减少至1,468,763,880股。报告期内,公司已完成上述工商变更登记手续。

        4、其他有关资料
        其他有关资料在报告期是否变更情况
        □适用 √不适用

        四、主要会计数据和财务指标
        公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
        □是 √否

                                                 本报告期                  上年同期             本报告期比上年同期增减

营业总收入(元)                                2,969,774,935.37           2,169,666,705.82                        36.88%

归属于上市公司股东的净利润(元)                  866,851,366.08            704,607,102.68                         23.03%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                  848,597,310.20            669,948,590.56                         26.67%
益后的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)                  480,068,086.46            591,108,757.19                      -18.79%

基本每股收益(元/股)                                            0.59                  0.48                        22.92%

稀释每股收益(元/股)                                            0.59                  0.48                        22.92%

加权平均净资产收益率                                         14.93%                   13.28%                       1.65%

                                                本报告期末                 上年度末            本报告期末比上年度末增减


                                                             8
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总资产(元)                               9,594,515,938.11       9,790,445,489.84                       -2.00%

归属于上市公司股东的净资产(元)           5,759,903,328.69       5,591,786,199.13                        3.01%

         截止披露前一交易日的公司总股本:

  截止披露前一交易日的公司总股本(股)                                                        1,468,763,880

         公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等
   原因发生变化且影响所有者权益金额
         □是 √否

  用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)                                                           0.5902

         五、境内外会计准则下会计数据差异
          1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
          □适用 √不适用
          公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
   差异情况。
          2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
          □适用 √不适用
          公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
   差异情况。
          3、境内外会计准则下会计数据差异说明
          □适用 √不适用

         六、非经常性损益项目及金额
         √适用 □不适用
                                                                                                  单位:人民币元

                           项目                                金额                        说明

  非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                -385,579.74
  分)

  计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家                        收到技术改造事后奖补和企业扶
                                                              10,975,439.97
  统一标准定额或定量享受的政府补助除外)                                      持资金

  除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           422,881.98

  其他符合非经常性损益定义的损益项目                          10,392,255.51 理财产品收益

  减:所得税影响额                                             3,188,350.49

      少数股东权益影响额(税后)                                 -37,408.65



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合计                                                 18,254,055.88

       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的
 非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
       □适用 √不适用
       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损
 益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第三节 公司业务概要

     一、报告期内公司从事的主要业务
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否
    公司所处的行业为膳食营养补充剂行业,膳食营养补充剂以维生素、矿物质及动植物提取物为
主要原料,通过补充人体必需的营养素和生物活性物质,对特定的人群具有平衡营养摄取、调节机
体功能的作用。膳食营养补充剂不以治疗疾病为目的,也不能代替正常饮食,并且对人体不产生任
何急性、亚急性或慢性危害。公司致力于为用户健康创造价值,坚持“一路向 C”的核心战略,致力
于从单一产品提供商逐步升级至健康干预的综合解决方案提供商,成为中国膳食营养补充剂行业的
领导企业,为消费者的健康创造更大价值。公司的定位不是为客户,而是为家人和朋友生产全球高
品质的营养品。公司充分整合国内外权威营养健康研究机构等资源,聚焦“新功能、新原料、新技
术”的创新性研发,通过自建与收购,形成了全面、科学的膳食营养补充体系,包括:蛋白质、维生
素、天然动植物提取物及其它功能性膳食营养补充食品。除了提供高品质的营养品,公司更关注解
决人们的健康问题和生命质量的提升。
    公司战略目标达成的路径是以高品质、差异化的“产品力”为基石,以“品牌力”与“渠道力”
为依托,重点致力于“服务力”核心竞争力的建设,致力于公司主营大众化品牌“汤臣倍健”的广
度和深度推广,积极拓展关节护理、益生菌、儿童营养、运动营养等细分领域。除自有品牌“汤臣
倍健”、“健力多”、“健视佳”、“健乐多”、“天然博士”等品牌外,公司通过收购先后获得儿
童营养补充剂品牌“Penta-vite”、澳大利亚益生菌品牌“Life-Space”,不断构筑和丰富公司的
品牌矩阵,高效提升品牌价值。除药店、商超、母婴店等线下渠道业务外,公司积极布局电商品牌
化业务,实现全渠道融合创新,全面构建公司的综合竞争能力。

     二、主要资产重大变化情况
    1、主要资产重大变化情况

              主要资产                                         重大变化说明

  股权资产                          无重大变化

  固定资产                          无重大变化

  无形资产                          无重大变化

                                    在建工程期末余额 20,828.94 万元,较年初余额增加 236.25%,主要为营养
  在建工程
                                    探索馆建设、待安装设备与 4#厂房项目增加所致。

    2、主要境外资产情况
    √适用 □不适用

资产的       形成        资产规模       所在地     运营模式   保障资产安   收益状况   境外资产占 是否存在重


                                                     11
                   汤臣倍健股份有限公司                                                        2019 年半年度报告

 具体内容       原因                                              全性的控制                 公司净资产 大减值风险
                                                                       措施                   的比重
                            净资产
     子公司     并购                      香港、澳洲   自主经营      公司章程     正常        39.26%        否
                       275,440.22 万元
其他情况
              无
说明

          三、核心竞争力分析

         公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否
         报告期内,公司竞争力无重大变化。
         1.土地使用权
         截至 2019 年 6 月 30 日,公司拥有土地使用权 8 宗,其中报告期内无新增地块情况,具体可参
     见 2016 年和 2017 年年度报告。
         2.专利及专利使用权
         截至 2019 年 6 月 30 日,公司拥有 198 项专利权,其中报告期内新增 16 项,新增情况如下:

序                                                                      取得                   专利
              专利号                     专利名称             类别              取得时间                有效期限至
号                                                                      方式                   权人

                             包装盒(天然博士益生菌含化       外观      原始                   汤臣
1       ZL 201830325902.1                                                       2019.01.11              2028.06.21
                                     糖(20 片))            设计      取得                   倍健

                                                              外观      原始                   汤臣
2       ZL 201830562266.4        包装瓶(金枪鱼油)                             2019.01.18              2028.10.08
                                                              设计      取得                   倍健

                                                              外观      原始                   汤臣
3       ZL 201830562260.7        包装瓶(乳清蛋白)                             2019.01.18              2028.10.08
                                                              设计      取得                   倍健

                                                                        原始                   汤臣
4       ZL 201510918469.8     一种降尿酸组合物及其制剂        发明              2019.01.25              2035.12.10
                                                                        取得                   倍健

                                                                        原始                   汤臣
5       ZL 201510925081.0     一种降尿酸组合物及其制剂        发明              2019.02.22              2035.12.10
                                                                        取得                   倍健

                                                              外观      原始                   汤臣
6       ZL 201830325906.X     包装盒(天然博士系列 1)                          2019.03.15              2028.06.21
                                                              设计      取得                   倍健

                                                                        原始                   汤臣
7       ZL 201610529214.7     一种胆固醇含量的检测方法        发明              2019.03.19              2036.07.05
                                                                        取得                   倍健

                             一种明胶胶囊中胭脂红酸含量                 原始                   汤臣
8       ZL 201710243875.8                                     发明              2019.04.09              2037.04.13
                                     的检测方法                         取得                   倍健

                                                              实用      原始                   汤臣
9       ZL 201821373683.5       一种软胶囊除气泡装置                            2019.04.16              2028.08.23
                                                              新型      取得                   倍健

                                                              实用      原始                   汤臣
10      ZL 201821541633.3            一种振动筛粒机                             2019.04.19              2028.09.19
                                                              新型      取得                   倍健

                                                              实用      原始                   汤臣
11      ZL 201821641139.4            一种下料设备                               2019.04.26              2028.10.09
                                                              新型      取得                   倍健




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                   汤臣倍健股份有限公司                                                          2019 年半年度报告

                               包装瓶(健力多 II 型胶原软        外观     原始                   汤臣
12       ZL 201830192743.2                                                         2019.05.03             2028.05.01
                                         骨片)                  设计     取得                   倍健

                                                                          原始                   汤臣
13       ZL 201611131900.5      一种软胶囊及其制备方法           发明              2019.05.07             2036.12.08
                                                                          取得                   倍健

                                                                 实用     原始                   汤臣
14       ZL 201821711713.9         一种双工位收纳机                                2019.05.14             2028.10.21
                                                                 新型     取得                   倍健

                                                                 外观     原始                   汤臣
15       ZL 201930028349.X         包装盒(益生菌)                                2019.05.17             2029.01.17
                                                                 设计     取得                   倍健

                                                                 外观     原始                   广东
16       ZL 201930062471.9              包装瓶                                     2019.06.07             2029.02.11
                                                                 设计     取得                   佰悦


          3.注册商标
          ①国内注册商标
          截至 2019 年 6 月 30 日,公司及子公司在境内已获注册的商标共计 2,789 项,其中报告期内新
 增 568 项,主要新增情况如下:

     序                                                  商品
                    商标名称              注册号                        取得方式/时间            有效期限至
     号                                                  类别

                                                                          原始取得
     1                                    29264759          5                                    2029.01.06
                                                                         2019.01.07


                                                                          原始取得
     2                                    29231795          5                                    2029.02.06
                                                                         2019.02.07


                                                                          原始取得
     3                                    24318532          5                                    2029.02.13
                                                                         2019.02.14


                                                                          原始取得
     4                                    24318522          5                                    2029.02.13
                                                                         2019.02.14


                                                                          原始取得
     5                                    29513013          30                                   2029.03.06
                                                                         2019.03.07


                                                                          原始取得
     6                                    32004709          5                                    2029.03.20
                                                                         2019.03.21


                                                                          原始取得
     7                                    29511404          5                                    2029.04.27
                                                                         2019.04.28


          ②境外注册商标
          截至 2019 年 6 月 30 日,公司及子公司在境外已获注册的商标共计 289 项,其中报告期内新增
 129 项,主要新增情况如下:

     序号         商标名称           注册号        商品类别        取得方式/时间        有效期限至   注册国/地区




                                                         13
              汤臣倍健股份有限公司                                           2019 年半年度报告

                                                       原始取得
  1                         107021519       5                       2029.01.15       台湾
                                                      2019.01.16


                                                       原始取得
  2                          1300642        5                       2029.04.01       智利
                                                      2019.04.02


                                                       原始取得
  3                         304658482      35                       2028.09.04       香港
                                                      2019.04.02


                                                      原始取得
  4                          1953838       35                       2028.09.06     澳大利亚
                                                     20190.05.30


                                                       原始取得
  5                         304631067     30/32                     2028.08.09       香港
                                                      2019.01.10


                                                       原始取得
  6                          N/143697      32                       2026.02.25       澳门
                                                      2019.02.25


                                                       原始取得
  7                         107056782      32                       2029.05.15       台湾
                                                      2019.05.16


                                                       原始取得
  8                         304631076   5/29/30/32                  2028.08.09       香港
                                                      2019.01.10


                                                       原始取得
  9                          N/143692       5                       2026.02.25       澳门
                                                      2019.02.25


                                                       原始取得
  10                        107056783       5                       2029.02.28       台湾
                                                      2019.03.01


                                                       原始取得
  11                        304631085   5/29/30/32                  2028.08.09       香港
                                                      2019.01.10


                                                       原始取得
  12                         N/143672       5                       2026.02.25       澳门
                                                      2019.02.25


                                                       原始取得
  13                        304631102   5/29/30/32                  2028.08.09       香港
                                                      2019.01.10


                                                       原始取得
  14                         N/143684       5                       2026.02.25       澳门
                                                      2019.02.25


                                                       原始取得
  15                        107056787       5                       2029.02.28       台湾
                                                      2019.03.01


      4.批文/备案凭证变化情况
      截至 2019 年 6 月 30 日,公司拥有 144 项营养素补充剂和保健食品批准证书,89 项保健食品备
案凭证,报告期内获得 2 项新的备案凭证,具体如下:



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            汤臣倍健股份有限公司                                        2019 年半年度报告

序号                   名称                    取得时间   取得方式         备案号

 1     维力士维生素 C 片                   2019.01.03     原始取得   食健备 G201944000014

 2     汤臣倍健维生素 C 维生素 E 咀嚼片    2019.01.04     原始取得   食健备 G201944000040




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             汤臣倍健股份有限公司                                          2019 年半年度报告




                          第四节 经营情况讨论与分析
       一、概述

    根据中共中央、国务院发布的《“健康中国 2030”规划纲要》,将“共建共享、全民健康”定为
建设健康中国的战略主题,目标是在 2030 年,健康服务业总规模达到 16 万亿,成为国民经济支柱
性产业。2019 年 6 月 24 日,国务院印发《关于实施健康中国行动的意见》【国发(2019)13 号】,
动员全社会落实预防为主方针,实施健康中国行动,提高全民健康水平,并以全方位干预健康影响
因素为主要任务,实施健康知识普及以及合理膳食等行动。随着“大健康”理念兴起、全国居民人
均可支配收入的增加、消费升级和人口老龄化等因素影响,消费者更加关注健康生活,由此衍生出
巨大的健康市场需求,助力保健食品行业健康、可持续发展,行业前景和细分领域未来增长空间可
期。
    报告期内,公司根据既定的 2019 年度经营计划指引,采取适度激进的市场策略:启动以蛋白粉
为形象产品的“汤臣倍健”主品牌提升策略、进一步丰富和夯实大单品战略、开启电商品牌化 3.0 战
略、加速商超渠道和母婴渠道建设等,为公司业绩增长奠定基础。报告期内,公司实现营业收入 29.70
亿元,同比增长 36.88%;归属于上市公司股东的净利润 8.67 亿元,同比增长 23.03%。公司旗下拥
有多个品牌,主营业务收入中主品牌“汤臣倍健”同比增长 14.44%,关节护理品牌“健力多”同比
增长 53.71%。(1)境内业务:报告期内,国家相关部门联合对“保健”行业乱象和违法违规行为开
展整治,这是对整个“保健”市场的肃清和变革,必将对“保健”市场尤其是中国膳食营养补充剂行
业的长期健康发展起到重大、积极、正面的推动作用,但短期内对市场相关方产生的压力和挑战增
大,预计仍在一定时期内持续。尽管公司一以贯之规范运营,以质量控制为经营和发展的压舱石,
但短期内仍受到一定程度影响。除此之外,线上渠道方面受电商平台政策变化等因素影响,公司在
线上增速放缓,上半年仅实现个位数增长;线下渠道方面:在国家整治行动及对药品零售行业不断
改革和规范的大环境下,短期公司在线下渠道经营压力和挑战增大,但公司积极应对,努力化解各
种不利因素。同时“Life-Space”国内产品已在国内药店、母婴渠道等铺货,协同效应初步显现。基
于此,公司上半年在线下渠道实现较快增长。(2)境外业务:受《电商法》实施影响,部分面对中国
消费者的澳洲客户受到较大冲击,大部分客户和渠道正在转型及实施去库存行为。与此同时,“Life-
Space”面对澳洲本地的零售销售继续保持平稳增长,在中国各大电商平台的主动销售依然保持较快
增长态势。同时公司清醒认识到 LSG 的业务发展仍面临诸多重大挑战,整合需要一定的时间周期,
公司将利用现有资源积极推进整合步伐。
    报告期内,公司重点开展以下工作:
    (1)启动以蛋白粉为形象产品的主品牌提升策略
    报告期内,公司进一步加大品牌构建和市场培育,以蛋白粉作为主品牌的形象产品和品牌接触
点。2019 年 5 月,蛋白粉全新电视广告在全国正式上映,在央视、卫视和省台同步投放。公司通过

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对蛋白粉进行战略性资源投放,承担市场领导者的角色,继续保持和稳固主品牌的增长态势,带动
全品类实现增长。
    下半年,公司将持续加大“汤臣倍健”品牌的广告投放,重点输出蛋白粉可覆盖更多免疫力低
下人群的消费属性,拓宽消费群体;同时通过礼品装进一步拓展新的消费渠道,建立新的消费习惯。
公司将通过以上举措进一步做大品类蛋糕,实现蛋白粉市场的扩容。
    (2)三箭齐发,进一步丰富和夯实大单品战略
    报告期内,公司进一步丰富和夯实大单品战略:第一个大单品“健力多”通过推出新包装、新
产品覆盖更多的消费人群,争取实现更大的销售目标;稳步扩大第二个大单品“健视佳”的试点区
域,将视力易疲劳者作为目标人群。2019 年 6 月,“健视佳”推出全新 TVC(电视商业广告),聚焦
中老年人群,在六大重点省份市场进行持续精准沟通,提升品牌认知度,推动品类扩容;公司将益
生菌“Life-Space”国内产品作为第三个大单品,2019 年 3 月开始在国内药店、母婴渠道等推出相
关益生菌产品并进行资源投放,充分发挥“Life-Space”与公司原有业务的整合、协同效应。
    下半年,公司将继续加大对三个大单品的品牌推广,同时通过提升分销、促进渠道下沉、实施
精细化管理和运营等措施助力销售增长。通过大单品的成功反哺主品牌,形成互融互促的品牌生态
系统,构建独立的大单品模式和动销新模式。
    (3)开启电商品牌化 3.0 战略
    报告期内,“汤臣倍健”线上专供品种(类)延续独立的品牌代言体系,启动线上专业年轻品牌
YEP、IWOW 等系列产品。同时,建立线上对用户和市场的超级响应机制,建立专门的研发团队,以此
打造和形成“汤臣倍健”的线上大单品和爆品模式,构筑新的业务增长点。上半年,公司在线上举
办数场重点推广活动,如“女王节”、“欢聚日”、“618”等,将代言人推广与平台活动相结合,通过
IP 加持为营销助力。
    报告期内,国家相关监管部门联合开展的整治行动,导致市场相关方的压力和挑战增大,短期
内“保健”市场及膳食营养补充剂行业整体增速放缓。同时部分电商平台的政策发生变化,对头部
商家销售产生一定影响。基于上述原因报告期内公司在线上渠道的销售收入增速放缓,仅实现个位
数增长。下半年,公司将进一步深化和落实电商品牌化 3.0 战略,在线上渠道实施更为精准和精细
化的运作。
    (4)加速商超渠道建设
    2019 年,公司结合商超渠道特性,推出更多新品类的产品,进一步丰富和提升商超销售的品种
和网点数量,以此加速商超渠道建设,促进渠道下沉。报告期内公司营养软糖上市,自上市伊始开
展了数千场软糖试吃、路演、新品发布会等形式的活动,联合电影院在玩具总动员 4 上映前做多场
宣传促销活动,逐步形成营养软糖独特的动销模式,同时公司以软糖试吃为突破口,提升“汤臣倍
健”品牌和产品的曝光度和关注度,为未来产品推广及商超整体动销模式的稳固奠定了基础。
    下半年,公司将通过开拓商超网点覆盖数量、完善商超门店产品分销体系、创新终端动销模式
等方式,进一步挖掘商超渠道市场机会。


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    (5)持续深化母婴渠道建设
    2019 年,公司利用“天然博士”、“Life-Space”等细分品牌和产品进一步深化母婴渠道布局。
报告期内,“天然博士”和“Life-Space”在母婴店(包括全国性连锁和地方性连锁)有序铺货,动
销表现良好。其中“Life-Space”在母婴渠道已推出三款婴幼儿、儿童、孕妇可食用的益生菌固体
饮料。
    下半年,公司将通过参加母婴行业高峰论坛,扩大在行业渠道的影响力。同时通过明星产品推
荐;针对当季促销产品,扩大线上线下影响力;通过精准广告投放实现门店客源引流,促进动销等
方式进一步深化母婴渠道建设。
    (6)协同创新,夯实研发实力
    作为国家级高新技术企业,公司一直以来高度重视研发投入和自身研发综合实力的提升,始终
坚持自主研发与产学研合作相结合的模式,与国内外权威科研机构、知名高校、企业等建立起良好
稳定的合作关系,搭建“协同创新研发合作平台”。为进一步夯实研发实力,2019 年,公司着手启动
建设“汤臣倍健营养抗衰老研究中心”,积极筹划成立“海外研发中心”,以保持公司在行业内的
技术领先性。
    报告期内,公司已与国内外相关抗衰老研究机构和大学积极开展“营养抗衰老研究中心”相关
协商和筹备工作;与海外多个科技产业园区磋商“海外研发中心”的合作意向。目前相关工作正在
稳步推进中。
    (7)启动智能工厂建设
    经过公司多年在智能制造方面的持续研究和不断输出,透明工厂完成了诸多从 0 到 1 的跨越。
2019 年,公司透明工厂启动智能工厂 1.0 建设,行业首家智能工厂将在公司建成投产。公司将以智
能制造助力透明工厂,逐步实现生产连续化、物料物联化、工艺信息化、检测实时化及现场无人化,
大幅提高人均小时产出及厂房利用率,降低生产周期。在智能工厂的支持下,公司将更快、更高效
地为消费者提供高质量的膳食营养补充剂。
    报告期内,直混片剂连续生产线、一步制粒片剂连续生产线和罐装连续生产线相继试验成功并
投入建设。预计 2019 年下半年,片剂输送、原料高架库和成品输送系统也将投入建设,届时行业内
首家智能工厂将在公司建成投产。
    (8)推进市场开拓,巩固和加强“Life-Space”的品牌地位
    2019 年,公司充分整合优势资源,发挥与“Life-Space”的协同效应。为提升“Life-Space”
在核心市场澳洲和中国消费者心中的优质品牌形象,报告期内,“Life-Space”继续加大投入,巩固
其在澳洲的领先市场地位。针对终端消费者,“Life-Space”通过发布新网站及提出“你好世界”这
一主题,利用社交媒体的影响进一步扩大了品牌在澳洲本地的知名度。此外,借助不同形式的广告
投放,如:网络广告及户外广告,扩大大众对品牌的认知度。同时利用澳洲公关和社交媒体等开展
品牌传播,进一步提升品牌影响力和曝光度。在中国境内,“Life-Space”完善其 360 度营销模式,
充分融入中国的营商环境。“Life-Space”国内产品作为公司第三个大单品,2019 年 3 月开始在国内


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   药店、母婴渠道等推出相关益生菌产品。2019 年 7 月 8 日,“Life-Space”携手代言人著名影星刘涛
   和澳洲奥运冠军 Giann Rooney(吉安鲁尼),在全国正式发布全新电视广告片,以“全国性投放、
   广覆盖”为投放策略,提高曝光率,全面提升品牌知名度。以上举措为将“Life-Space”打造成全球
   益生菌知名品牌打下坚实基础。
           下半年,公司除了继续维持“Life-Space”在澳洲本地的品牌声量、进一步加大跨境电商平台
   的开拓力度外,还将因应新的法规变化实施新的渠道战略,以期加大渠道去库存的力度,加快业务
   转型,最大限度减缓外部因素对 LSG 业务所造成的冲击,促使 LSG 尽快回到健康发展的轨道。但公
   司相关举措的实施进度及效果有待进一步观察和验证,各种挑战和不确定性因素仍将在一定期限内
   存在。公司将积极面对,努力在不确定性中探求确定性成长,尽快实现 LSG 与公司的融合共赢。

           二、主营业务分析
           1、概述
           主要财务数据同比变动情况
                                                                                                             单位:人民币元
                        本报告期             上年同期        同比增减                         变动原因

                                                                           报告期内营业收入 296,977.49 万元,较上年同期增
营业收入             2,969,774,935.37    2,169,666,705.82         36.88% 长 36.88%,主要是由于报告期公司销售的提振所
                                                                           致。

                                                                           报告期内营业成本 95,002.23 万元,较上年同期增
营业成本              950,022,252.60       668,353,257.41         42.14%
                                                                           长 42.14%,主要为销售上升所致。
                                                                           报告期内销售费用 74,391.11 万元,较上年同期增
销售费用              743,911,106.15       493,465,244.60         50.75% 长 50.75%,主要为报告期随着销售增长导致品牌投
                                                                           入增加及 LSG 并表所致。
                                                                           报告期内管理费用 18,693.03 万元,较上年同期增
管理费用              186,930,301.09         98,304,039.03        90.16%
                                                                           长 90.16%,主要为报告期无形资产摊销所致。

                                                                           报告期内财务费用 957.63 万元,较上年同期增长
财务费用                9,576,285.22       -30,170,003.21 -131.74% 131.74%,主要为报告期并购贷款产生的利息支出所
                                                                           致。

所得税费用            184,073,346.19       190,972,705.04         -3.61% 无重大变化

                                                                           报告期内研发投入 4,856.86 万元,较上年同期增长
研发投入               48,568,572.23         33,201,512.62        46.28%
                                                                           46.28%,主要为报告期多项研发项目的开展所致。
                                                                           本报告期经营活动产生的现金流量金额为 48,006.81
经营活动产生的
                      480,068,086.46       591,108,757.19     -18.79% 万元,较上年同期下降 18.79%,主要为购买原材料
现金流量净额
                                                                           及品牌推广费增加所致。

                                                                           本报告期投资活动产生的现金流量净额为 28,712.55
投资活动产生的
                      287,125,475.90    -1,118,915,760.66 -125.66% 万元,较上年同期增长 125.66%,主要为去年同期购
现金流量净额
                                                                           买理财产品所致。

                                                                           本报告期筹资活动产生的现金流量净额为-
筹资活动产生的
                     -620,130,358.96      -480,710,160.40         29.00% 62,013.04 万元,较上年同期下降 29.00%,主要为
现金流量净额
                                                                           本年度发放现金股利及偿还借款所致。


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 现金及现金等价
                     144,597,977.02     -1,012,960,480.25 -114.27%
 物净增加额
                                                                            报告期内资产减值损失 190.27 万元,较上年同期下
 资产减值损失          1,902,704.07          -49,382,783.04 -103.85% 降 103.85%,主要为去年同期计提无形资产减值所
                                                                            致。

                                                                            报告期内营业外支出 72.03 万元,较上年同期下降
 营业外支出              720,292.30           11,511,384.64     -93.74%
                                                                            93.74%,主要为去年同期支付土地闲置费所致。

           占比 10%以上的产品或服务情况
                                                                                                                     单位:人民币元
                                                                            营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入               营业成本          毛利率
                                                                               同期增减            同期增减         期增减
  分产品

      片剂        1,272,882,489.82      288,225,507.81             77.36%           17.77%              22.53%          -0.88%

      粉剂           580,827,441.13     216,666,021.45             62.70%           77.79%              72.29%           1.19%

      胶囊           592,603,384.08     215,522,607.33             63.63%           38.75%              62.17%          -5.25%

      其他           523,461,620.34     229,608,116.01             56.14%           56.22%              31.60%           8.21%

      合计        2,969,774,935.37      950,022,252.60             68.01%           36.88%              42.14%          -1.19%


           三、非主营业务分析
                                                                                                                 单位:人民币元
                                      占利润总额
                            金额                              形成原因说明                          是否具有可持续性
                                         比例

  投资收益            9,334,324.00           0.92% 理财产品及其他权益工具的收益 部分投资收益具有可持续性
                                                     结构性存款和理财产品的应收未
  公允价值变动损益    1,057,931.51           0.10%                                        部分具有可持续性
                                                     收利息

                                                                                          部分常规项目,金额随着运营情况发
  资产减值            1,902,704.07           0.19% 存货跌价准备的回冲
                                                                                          生变动

  营业外收入          6,697,027.22           0.66% 政府补助                               根据政府政策调整

  营业外支出            720,292.30           0.07% 捐赠及非流动资产报废                   不具有可持续性

                                                                                          部分常规项目,金额随着运营情况发
  信用减值           -4,293,375.75          -0.42% 流动资产减值
                                                                                          生变动


           四、资产、负债状况分析
           1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                   单位:人民币元
                      本报告期末                       上年同期末

                                   占总资                          占总资产    比重增减                  重大变动说明
                     金额                            金额
                                   产比例                            比例

货币资金        1,957,593,760.28   20.40% 1,812,995,783.26           18.52%        1.88% 无重大变化


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   应收账款           262,707,958.80     2.74%     221,472,269.01         2.26%       0.48% 无重大变化

   存货               662,016,488.37     6.90%     671,493,076.88         6.86%       0.04% 无重大变化

   投资性房地产       173,838,833.02     1.81%     176,686,866.43         1.80%       0.01% 无重大变化

   长期股权投资       250,395,406.42     2.61%     250,395,406.42         2.56%       0.05% 无重大变化

   固定资产           644,199,575.76     6.71%     657,780,070.86         6.72%      -0.01% 无重大变化

                                                                                              在建工程期末余额 20,828.94 万元,较
                                                                                              年初余额增加 236.25%,主要为营养探
   在建工程           208,289,435.64     2.17%       61,945,017.15        0.63%       1.54%
                                                                                              索馆建设、待安装设备与 4#厂房项目
                                                                                              增加所致。

                                                                                              短期借款期末余额 33,013.72 万元,较
   短期借款           330,137,203.56     3.44%     158,112,698.00         1.61%       1.83% 年初余额增加 108.80%,主要为报告期
                                                                                              内增加流动资金贷款所致。

   长期借款           861,560,000.00     8.98%     892,500,000.00         9.12%      -0.14% 无重大变化


               2、以公允价值计量的资产和负债

               √适用 □不适用
                                                                                                                     单位:人民币元
                                                       计入权益的
                                      本期公允价值                     本期计提的
       项目            期初数                          累计公允价                   本期购买金额      本期出售金额         期末数
                                        变动损益                          减值
                                                         值变动
金融资产

1.交易性金融资
产(不含衍生金    1,035,000,000.00      270,000.00                                  180,000,000.00 895,000,000.00 320,270,000.00
融资产)

2.衍生金融资产

3.其他债权投资
4.其他权益工具
投资
金融资产小计      1,035,000,000.00      270,000.00                                  180,000,000.00 895,000,000.00 320,270,000.00

投资性房地产        176,686,866.43 -2,953,670.06                                       105,636.65                       173,838,833.02

生产性生物资产

其他

上述合计          1,211,686,866.43 -2,683,670.06                                    180,105,636.65 895,000,000.00 494,108,833.02

               报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
               □是 √否
               3、截至报告期末的资产权利受限情况

                         项目                    期末账面价值                             受限原因

              货币资金-其他货币资金        5,400,000.00                汤臣药业保函保证金存款


                                                                  21
                      汤臣倍健股份有限公司                                                           2019 年半年度报告

           货币资金-银行存款             11,075,880.00             用于澳洲佰盛借款利息保障金

           货币资金-银行存款             72,234,000.00             用于 LSG 借款质押的澳洲佰盛定期存款

           货币资金-其他货币资金         3,385,683.18              LSG 租赁保证金存款

           固定资产                      185,255,005.00            本公司借款抵押

           无形资产                      43,010,869.47             本公司借款抵押

           合计                          320,361,437.65

             截至2019年6月30日,公司用于借款担保的股权质押有:澳洲佰盛持有的LSG100%股权;香港佰
       盛持有的澳洲佰盛100%股权;本公司持有的汤臣药业、佰嘉药业、佰健生物100%股权,广州佰盛53.33%
       股权,广东佰悦70%股权。此外,澳洲佰盛、LSG及其子公司均以现在和将来取得的全部资产为澳洲
       佰盛并购借款设定担保。

             五、投资状况分析
             1、总体情况
             √适用 □不适用

              报告期投资额(元)                     上年同期投资额(元)                           变动幅度

                                    0.00                             166,332,000.00                                 -100.00%

             2、报告期内获取的重大的股权投资情况
             □适用 √不适用
             3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
             √适用 □不适用
             见本节 5、募投资金使用情况
             4、以公允价值计量的金融资产
             √适用 □不适用
                                                                                                               单位:人民币元
                                          计入权益的
                            本期公允价                    报告期内购入      报告期内售出   累计投
资产类别     初始投资成本                 累计公允价                                                     期末金额      资金来源
                            值变动损益                        金额              金额       资收益
                                            值变动
其他(理
           1,035,000,000.00 270,000.00                    180,000,000.00 895,000,000.00               320,270,000.00 自有资金
财产品)

合计       1,035,000,000.00 270,000.00                    180,000,000.00 895,000,000.00               320,270,000.00      --

             5、募集资金使用情况
             √适用 □不适用
             (1)募集资金总体使用情况
             √适用 □不适用
                                                                                                               单位:人民币万元

                                                              22
                             汤臣倍健股份有限公司                                                                 2019 年半年度报告

        募集资金净额                                                                                                             325,537.99

        报告期投入募集资金总额                                                                                                   14,125.78

        已累计投入募集资金总额                                                                                                   330,958.53

        报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                                      0

        累计变更用途的募集资金总额                                                                                               90,918.15

        累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                              27.93%

                                                          募集资金总体使用情况说明

            截至 2019 年 6 月 30 日,公司首次募集资金累计直接投入项目运用的募集资金 1,516,017,845.91 元,其中包括以募
        集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 56,610,382.17 元;以超募资金偿还银行借款和收购股权分别为
        70,000,000.00 元和 23,246,073.52 元;补充流动资金 405,588,751.21 元。公司累计已使用募集资金 1,516,017,845.91
        元。截至 2017 年 12 月 31 日,首次募集资金已全部使用完毕。
            截至 2019 年 6 月 30 日,公司非公开发行募集资金累计直接投入项目运用的募集资金 1,793,567,400.00 元,其中包
        括 以 募 集 资 金 置 换 预 先 已 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 的 自 筹 资 金 127,709,330.73 元 , 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 余 额
        176,248,321.29 元,与募集资金专户余额(含银行理财)的期末资金余额相符。

                (2)募集资金承诺项目情况
                √适用 □不适用
                非公开发行募集资金项目的资金使用及募集资金投资项目实现效益情况
                                                            募集资金使用情况对照表

                                                                                                                                  单位:人民币万元

                                                                                                                                                项目
                                                                                        截至期                           截止报                 可行
                          是否已
                                                                           截至期末累 末投资 项目达到预 本报告 告期末                           性是
承诺投资项目和超募资 变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期                                                                          是否达到
                                                                           计投入金额 进度(3) 定可使用状 期实现 累计实                          否发
       金投向            目(含部 诺投资总额       总额(1)     投入金额                                                              预计效益
                                                                               (2)         =       态日期      的效益 现的效                   生重
                         分变更)
                                                                                        (2)/(1)                             益                  大变
                                                                                                                                                 化

承诺投资项目

珠海生产基地四期建设
                            是      98,001.00 43,001.00 10,374.71            43,310.6 100.72% 2019-12-31 不适用 不适用               不适用      否
项目
收购 Life-Space Group
                            否                -   55,000.00         0.00     55,000.00 100.00% 2018-08-30 不适用 不适用              不适用      否
Pty Ltd 100 股权

技术运营中心项目            是      24,239.00      3,847.12         0.00     5,006.53 130.14%        终止       不适用 不适用        不适用      是

信息化规划与建设项目        否       7,800.00      7,800.00       322.43     5,180.28 66.41% 2020-12-31 不适用 不适用                不适用      否

终端精细化管理及品牌
                            是      44,960.00 65,351.88 3,428.64             62,543.03 95.70% 2018-12-31 不适用 不适用               不适用      否
建设项目

广东佰嘉单品运作项目        否       8,012.19      8,182.05         0.00     8,316.30 101.64% 2017-12-31 不适用 不适用               不适用      否

承诺投资项目小计             -     183,012.19 183,182.05 14,125.78 179,356.74               -          -           -         -          -        --

超募资金投向



                                                                        23
                          汤臣倍健股份有限公司                                                   2019 年半年度报告

归还银行贷款(如有)     --                                                             --        --      -          --    --

补充流动资金(如有)     --                                                             --        --                 --    --

超募资金投向小计          --          0.00       0.00     0.00       0.00     -         -         -       -          --    --


合计                      --    183,012.19 183,182.05 14,125.78 179,356.74    -         -         -       -          --    --

                       1.鉴于技术运营中心项目已经发生较大变化,为提高募集资金使用效率,实现股东利益最大化,公司经审慎研究,
                       拟终止该项目的投入,将剩余的募集资金本息合计 203,918,754.96 元用于“终端精细化管理及品牌建设项目”,
                       上述事宜已经公司第三届董事会第三十三次会议和 2017 年第二次临时股东大会审议通过。
                       2.鉴于自公司珠海生产基地实施精益管理以来,通过引入先进的管理手段、建立专业的精益管理系统,全面提升了
                       生产效率。如按之前的项目计划进度实施,有可能造成产能过剩、资金浪费,且投资后增加的折旧等费用会对公司
                       的经营产生一定影响,公司对珠海生产基地四期建设项目的建设时间进行了延期。同时,“珠海生产基地四期建设
未达到计划进度或预计   项目”拟投资 99,001 万元,其中 86,088 万元用于工程土建及设备投资,12,913 万元用于流动资金。公司将“珠海
收益的情况和原因(分   生产基地四期建设项目”增加建设内容“营养探索馆”,将原计划的 12,913 万元流动资金中的 10,000 万元用于
具体项目)             “营养探索馆”建设。上述事宜已经公司第四届董事会第二次会议和 2017 年第三次临时股东大会审议通过。
                       3.“信息化规划与建设项目”在前期虽经过充分的可行性论证,但实际执行过程中受到多方面因素影响,无法在计
                       划时间内完工。综合考虑该项目的实际进度及公司后续安排,经过谨慎研究,公司决定将募集资金投资项目“信息
                       化规划与建设项目”进行延期,延长至 2020 年 12 月 31 日。上述事项已经公司第四届董事会第十五次会议审议通
                       过。
                       4.截至本报告期末,“终端精细化管理及品牌建设项目”剩余募集资金 2,808.85 万元,公司后续将根据项目规划,
                       同时结合项目建设内容,科学评估合理使用,尽快使用完毕。
                       1.鉴于连锁经营模式在行业内的发展受到较大冲击,根据公司战略规划和经营发展需要,经总经理办公会决议通过,
                       公司对广州佰健业务进行调整与收缩,陆续关闭所有的营养中心自营店,原负责管理的汤臣倍健营养中心联营店将
                       全部移交给汤臣药业负责管理。“技术运营中心项目”已不具备继续实施的市场空间。公司经审慎研究,拟终止该
                       项目的投入,将剩余的募集资金本息合计203,923,220.49元用于“终端精细化管理及品牌建设项目”,上述事宜已
                       经公司第三届董事会第三十三次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过。
                       2.鉴于自公司珠海生产基地实施精益管理以来,通过引入先进的管理手段、建立专业的精益管理系统,全面提升
项目可行性发生重大变
                       了生产效率。如按之前的项目计划进度实施,有可能造成产能过剩、资金浪费,且投资后增加的折旧等费用会对公
化的情况说明
                       司的经营产生一定影响,公司对珠海生产基地四期建设项目的建设时间进行了延期,同时将原计划 12,913 万元用
                       于“珠海生产基地四期建设项目”的流动资金中的 10,000 万元用于“营养探索馆”建设。上述事宜已经公司第四
                       届董事会第二次会议和 2017 年第三次临时股东大会审议通过。
                       3.综合考虑珠海生产基地四期建设项目后续的资金需求及公司的实际情况,公司将“珠海生产基地四期建设项目”
                       的部分剩余募集资金55,000万元予以变更,用于收购Life-Space Group Pty Ltd 100%股份。上述事宜已经公司第
                       四届董事会第十三次会议和2018年第三次临时股东大会审议通过。
超募资金的金额、用途
                       不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实施
                       不适用
地点变更情况

                       适用

募集资金投资项目实施   以前年度发生

方式调整情况           根据公司《2014 年非公开发行 A 股股票预案》,公司募投项目“广东佰嘉单品运作项目”由广东佰嘉独立实施。2015
                       年 3 月由于广东佰嘉增资,股权结构发生变更,为保证“广东佰嘉单品运作项目”的正常实施,经公司第三届董事
                       会第八次会议审议,公司拟将该项目的实施方式变更为合资经营。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。

募集资金投资项目先期   适用



                                                              24
                              汤臣倍健股份有限公司                                                     2019 年半年度报告

投入及置换情况           2015 年 3 月 20 日,公司将募集资金 12,877.54 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金,其中:珠海
                         生产基地四期建设项目 5,821.19 万元;技术运营中心项目 106.61 万元;信息化规划与建设项目 1637.33 万元;
                         终端精细化管理及品牌建设项目 5,312.42 万元。该置换已经由广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出具
                         广会专字[2015]G15000480069 号鉴证报告,并由公司第三届董事会第六次会议审议通过。公司独立董事及保荐机
                         构已对议案发表同意意见。
用闲置募集资金暂时补
                         不适用
充流动资金情况
项目实施出现募集资金
                         不适用
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用     截至报告期末,尚未使用的募集资金:其中 2,000.00 万元购买理财产品,其余募集资金均存放在公司的募集资金
途及去向                 专户中,公司将按照募集资金投资项目资金使用计划和实际经营需要,合理安排募集资金的使用进度。
募集资金使用及披露中
                         无
存在的问题或其他情况

                 (3)募集资金变更项目情况
                 □适用 √不适用
                 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

                 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
                 (1)委托理财情况
                 √适用 □不适用
                 报告期内委托理财概况
                                                                                                        单位:人民币万元
              具体类型             委托理财的资金来源     委托理财发生额          未到期余额             逾期未收回的金额

       银行理财产品               募集资金                            14,500                   2,000                        0

       银行理财产品               自有资金                           106,000                57,000

       券商理财产品               自有资金                            18,000                      0                         0

       合计                                                          138,500                59,000                          0

                 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
                 □适用 √不适用
                 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
                 □适用 √不适用
                 (2)衍生品投资情况
                 □适用 √不适用
                 公司报告期不存在衍生品投资。
                 (3)委托贷款情况
                 □适用 √不适用
                 公司报告期不存在委托贷款。


                                                                25
                             汤臣倍健股份有限公司                                                          2019 年半年度报告
                  六、重大资产和股权出售
                 1、出售重大资产情况
                 □适用 √不适用
                 公司报告期未出售重大资产。
                 2、出售重大股权情况
                 √适用 □不适用

                                   本期初                                                                   是否按计
                                                         股权出
                                   起至出                                                                   划如期实
                                                         售为上
                                   售日该                                                     与交   所涉及 施,如未
                           交易                          市公司
                                   股权为                                            是否为   易对   的股权 按计划实
交易   被出售 协议签       价格             出售对公司 贡献的                                                          披露
                                   上市公                         股权出售定价原则 关联交     方的   是否已 施,应当            披露索引
对方    股权      署日     (万               的影响     净利润                                                        日期
                                   司贡献                                              易     关联   全部过 说明原因
                           元)                          占净利
                                   的净利                                                     关系    户    及公司已
                                                         润总额
                                   润(万                                                                   采取的措
                                                         的比例
                                    元)                                                                       施
                                                                  根据中同华评估出
                                                                  具的《资产评估报                                             关于转让参
                                                                  告》(中同华评报                                             股公司深圳
                                                                  字(2018)第                                                 市有棵树科
                                                                  010442号),有棵                                             技股份有限
                                            公司本次向            树100%股份于评估                                             公司股权的
                                            天泽信息转            基准日采用收益法                                             公告
                                                                                                                       2017
                                            让深圳有棵            评估的评估价值为                                             (2017-
                                                                                                                       年8
       公司持                               树股权,将            3,403,000,000                                                047)、关于
                                                                                                                       月4
       有的深                               所持股权转            元。参考该评估价                                             重新签署
天泽             2017 年                                                                                               日、
       圳市有                               化为持有创            值,有棵树                                                   《发行股份
信息             8月4                                                                                                  2018
       棵树科                               业板公司股            99.9991%股份的交                                             及支付现金
产业             日、      29,40                                                                                       年5
       技股份                      不适用 票,提高了 不适用 易价格最终确定为           否      否     是       是              购买资产协
股份             2018 年   9.22                                                                                        月 25
       有限公                               所持股权的            3,399,970,590.80                                             议》暨
有限             5 月 25                                                                                               日、
         司                                 流动性,为            元。经交易各方协                                             转让参股公
公司             日                                                                                                    2019
       8.6498%                              将来的退出            商一致,约定本次                                             司股权的进
                                                                                                                       年6
        股权                                提供有利渠            交易根据支付方式                                             展公告
                                                                                                                       月 11
                                            道,符合公            的不同实行差别化                                             (2018-
                                                                                                                       日
                                            司及全体股            定价,其中天泽信                                             059)、关于
                                            东的利益。            息以发行股份方式                                             转让参股公
                                                                  购买汤臣倍健持有                                             司股权的进
                                                                  的有棵树8.6498%                                              展公告
                                                                  的股权,交易价格                                             (2019-
                                                                  为294,092,206.56                                             062)
                                                                  元。

                  七、主要控股参股公司分析
                 √适用 □不适用
                 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                               单位:人民币元



                                                                         26
                                  汤臣倍健股份有限公司                                                    2019 年半年度报告
  公司     公司
                       主要业务          注册资本         总资产            净资产           营业收入         营业利润            净利润
  名称     类型
汤臣倍健          负责“汤臣倍
药业有限 子公司 健”品牌的管理         100,000,000.00 800,888,080.05 263,772,157.83 1,830,415,239.76 114,916,898.94           86,079,229.61
公司              和运营
                  负责“健力多”、
                  “健视佳”品牌
广东佰嘉
                  和“Life-
药业有限 子公司                         13,330,000.00 420,665,634.21 203,703,383.32        754,508,279.86 124,543,966.09      93,407,215.62
                  Space”品牌国内
公司
                  产品的管理与运
                  营

                   报告期内取得和处置子公司的情况
                   √适用 □不适用

                           公司名称                 报告期内取得和处置子公司方式             对整体生产经营和业绩的影响

           香港佰弘有限公司                                     新设                 负责运营“BY-HEALTH 品牌。

                                                                                     为国家 4A 级旅游景区—汤臣倍健透明工厂(包
           汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司                     新设
                                                                                     括营养探索馆)等提供相关服务和支持。

                   主要控股参股公司情况说明
                   截至报告期末,公司拥有11家全资子(孙)公司,13家控股子(孙)公司,19家参股公司(组
              织),其中报告期内全资子公司新增香港佰弘有限公司、汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司。

                       八、公司控制的结构化主体情况
                   □适用 √不适用

                       九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
                   预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
              示及原因说明
                   □适用 √不适用

                       十、公司面临的风险和应对措施
                   详见第一节相关内容“5.对半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示”。




                                                                       27
               汤臣倍健股份有限公司                                            2019 年半年度报告




                                         第五节 重要事项
      一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

     1、本报告期股东大会情况

        会议届次              会议类型     投资者参与比例   召开日期     披露日期      披露索引

2019 年第一次临时股东大会   临时股东大会     57.6939%       2019-01-07   2019-01-07   巨潮资讯网

2018 年年度股东大会         年度股东大会     55.9413%       2019-03-22   2019-03-22   巨潮资讯网

     2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
     □适用 √不适用

      二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
     □适用 √不适用
     公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

      三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履
行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
     □适用 √不适用
     公司报告期不存在由实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履
行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

      四、聘任、解聘会计师事务所情况
     半年度财务报告是否已经审计
     □是 √否
     公司半年度报告未经审计。

      五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
     □适用 √不适用

      六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
     □适用 √不适用

      七、破产重整相关事项
     □适用 √不适用

      八、诉讼事项
     重大诉讼仲裁事项
     □适用 √不适用
     本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

                                                   28
             汤臣倍健股份有限公司                                                 2019 年半年度报告
    其他诉讼事项
    □适用 √不适用

       九、媒体质疑情况
    □适用 √不适用
    本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

       十、处罚及整改情况
    □适用 √不适用

       十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
    □适用 √不适用

       十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
    √适用 □不适用
    1.2016 年限制性股票激励计划
    2016年10月19日,公司召开第三届董事会第二十一次、第三届监事会第十三次会议,审议通过
了《公司<2016年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案,公司独立董事对本次激
励计划及其他相关议案发表了独立意见。
    限制性股票激励计划自实施以来至 2018 年底,公司完成了限制性股份的授予、上市、价格调整、
回购注销、第一个解锁期解锁条件成就等事宜,详见公司 2016-2018 年临时公告及定期报告相关内
容。
    2019年2月27日,公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十二次会议,审议通
过了《关于限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分激励对象
已获授但尚未解锁的限制性股票及调整回购价格的议案》等议案,公司独立董事对相关事项发表了
独立意见。上述回购注销事项于2019年3月22日经公司2018年年度股东大会审议通过。
    2019 年 3 月 6 日,公司发布了《关于限制性股票激励计划第二期限制性股票解锁上市流通的提
示性公告》,公司 2016 年限制性股票激励计划第二期解锁数量为 3,756,000 股,实际可上市流通的
限制性股票数量为 1,926,000 股,本次解锁的限制性股票解锁日即上市流通日为 2019 年 3 月 8 日。
    2019年5月24日,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司回购注销部分激
励对象已获授但尚未解锁的限制性股票54,000股已于2018年5月24日完成。本次回购后,公司总股本
由1,468,817,880股减少至1,468,763,880股。
                           2016年限制性股票激励事项临时报告披露网站查询

                    重要事项概述                           披露日期       临时报告披露网站查询索引

第四届董事会第二十一次会议决议公告                                               巨潮资讯网

第四届监事会第十二次会议决议公告                        2019年02月28日           巨潮资讯网

独立董事关于第四届董事会第二十一次会议相关事项的独立
                                                                                 巨潮资讯网
意见

                                                29
               汤臣倍健股份有限公司                                                      2019 年半年度报告
  关于2016年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就
                                                                                         巨潮资讯网
  的公告

  关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格的公告                                         巨潮资讯网

  国浩律师(广州)事务所关于公司限制性股票解锁、回购注销
                                                                                         巨潮资讯网
  及调整回购价格相关事项的法律意见
  关于限制性股票激励计划第二期限制性股票解锁上市流通的
                                                             2019年03月06日              巨潮资讯网
  提示性公告

  2018年年度股东大会决议公告                                                             巨潮资讯网
                                                             2019年03月22日
  国浩律师(广州)事务所关于公司2018年年度股东大会的法律
                                                                                         巨潮资讯网
  意见

  关于部分限制性股票回购注销完成的公告                       2019年5月24日               巨潮资讯网

     2.2019 年股票期权激励计划
     2019年2月22日,公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十一次会议,审议通过
 了《关于公司<2019年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案,公司独立董事对此发
 表了独立意见,公司监事会对本次激励计划首次授予的对象名单出具了核查意见。
     2019年2月25日至2019年3月7日,公司对本次激励计划首次授予激励对象的姓名和职务在公司内
 部进行了公示。2019年3月8日,公司监事会发表了《监事会关于公司2019年股票期权激励计划首次
 授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。
     2019年3月22日,公司召开2018年年度股东大会,审议通过了《关于公司<2019年股票期权激励
 计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、
 《关于提请股东大会授权董事会办理2019年股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案。
     2019年4月4日,公司分别召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第十三次会议,审
 议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予事项的议案》,确定公司股票期权激励
 计划首次授予股票期权的授权日为2019年4月4日,公司独立董事对此发表了独立意见。
     2019 年 4 月 25 日,公司分别召开第四届董事会第二十五次会议和第四届监事会第十四次会议,
 审议通过了《关于调整公司股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格的议案》,将公司股票期
 权激励计划首次授予股票期权的行权价格由 19.80 元调整为 19.30 元。公司独立董事对此发表了独
 立意见。
     2019年5月13日,经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公
 司完成了《2019年股票期权激励计划》所涉股票期权首次授予登记工作。
                                 2019年股票期权激励事项临时报告披露网站查询
                                                                                             临时报告披露
                           重要事项概述                                       披露日期
                                                                                             网站查询索引
第四届董事会第二十次会议决议公告                                                              巨潮资讯网

第四届监事会第十一次会议决议公告                                                              巨潮资讯网
                                                                       2019 年 2 月 23 日
独立董事关于第四届董事会第二十次会议相关事项的独立意见                                        巨潮资讯网

2019年股票期权激励计划(草案)                                                                巨潮资讯网

                                                     30
                 汤臣倍健股份有限公司                                                    2019 年半年度报告

2019年股票期权激励计划(草案)摘要                                                           巨潮资讯网

2019年股票期权激励计划激励对象名单                                                           巨潮资讯网

2019 年股票期权激励计划实施考核管理办法                                                      巨潮资讯网

股权激励计划自查表                                                                           巨潮资讯网

国浩律师(广州)事务所关于公司 2019 年股票期权激励计划的法律意见                             巨潮资讯网

监事会关于公司 2019 年股票期权激励计划首次授予激励对象名单的审核意见
                                                                       2019 年 03 月 08 日   巨潮资讯网
及公示情况说明
2018 年年度股东大会决议公告                                                                  巨潮资讯网

国浩律师(广州)事务所关于公司 2018 年年度股东大会的法律意见                                 巨潮资讯网

2019 年股票期权激励计划                                                2019 年 03 月 22 日   巨潮资讯网

关于公司2019年股票期权激励计划内幕信息知情人及首次授予激励对象买卖
                                                                                             巨潮资讯网
公司股票情况的自查报告

第四届董事会第二十四次会议决议公告                                                           巨潮资讯网

第四届监事会第十三次会议决议公告                                                             巨潮资讯网

独立董事关于第四届董事会第二十四次会议相关事项的独立意见                                     巨潮资讯网

关于股票期权激励计划所涉股票期权首次授予相关事项的公告                 2019 年 04 月 08 日   巨潮资讯网

国浩律师(广州)事务所关于公司 2019 年股票期权激励计划首次授予相关事
                                                                                             巨潮资讯网
项的法律意见

监事会关于公司 2019 年股票期权激励计划首次授予激励对象名单的核实意见                         巨潮资讯网

第四届董事会第二十五次会议决议公告                                                           巨潮资讯网

第四届监事会第十四次会议决议公告                                                             巨潮资讯网

独立董事关于第四届董事会第二十五次会议相关事项的独立意见                                     巨潮资讯网
                                                                       2019 年 04 月 26 日
国浩律师(广州)事务所关于公司 2019 年股票期权激励计划之调整行权价格
                                                                                             巨潮资讯网
的法律意见

关于调整公司股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格的公告                                   巨潮资讯网

关于 2019 年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告                     2019 年 05 月 13 日   巨潮资讯网

      3.第一期核心管理团队持股计划暨“超级合伙人”计划
      公司于 2015 年 7 月 9 日和 2015 年 7 月 28 日分别召开公司第三届董事会第十次会议和 2015 年
 第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司<第一期核心管理团队持股计划暨“超级合伙人”计划
 (草案)>及其摘要的议案》。公司第一期核心管理团队持股计划(以下简称“本次持股计划”)通
 过专门设立的持股平台进行管理,即以所有参与持股计划的自然人作为合伙人设立“珠海佰泽健康
 管理合伙企业(有限合伙)”(以下简称“珠海佰泽”),并由珠海佰泽以合规方式购买并持有汤
 臣倍健的股票。2018 年 12 月 21 日,公司召开第四届董事会第十九次会议,审议通过了《关于第一
 期核心管理团队持股计划暨“超级合伙人”计划存续期展期的议案》,同意公司将本次持股计划存
 续期展期至 2020 年 7 月 27 日。


                                                     31
                   汤臣倍健股份有限公司                                                          2019 年半年度报告
         2019 年 3 月 28 日,公司召开第四届董事会第二十三次会议,审议通过《关于第一期核心管理
  团队持股计划暨“超级合伙人”计划提前终止的议案》,董事会同意于本公告披露之日起 6 个月届
  满时,提前终止该持股计划。

         十三、重大关联交易
         1、与日常经营相关的关联交易
         √适用 □不适用

                                                     关联交 占同类 获批的                       可获得
                                  关联交                                        是否超 关联交
关联交    关联    关联交 关联交             关联交 易金额 交易金 交易额                         的同类   披露   披露
                                  易定价                                        过获批 易结算
 易方     关系    易类型 易内容             易价格   (万     额的比 度(万                     交易市   日期   索引
                                   原则                                         额度    方式
                                                     元)        例    元)                       价
         汤臣倍
         健参股
东台市                            以市场
         企业,
赐百年                            公允价                                                银行
         且对赐   关联
生物工                    采购    格为基    市场     61.32      0.06% 不适用 不适用    汇款      无     无     无
         百年董   采购
程有限                            础,双
         事会有
公司                              方协商
         重大影
         响

合计                                   --     --      61.32      --    不适用    --      --       --     --     --

大额销货退回的详细情况            无

按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的,在报告      无
期内的实际履行情况(如有)
交易价格与市场参考价格差异较
                                  不适用
大的原因(如适用)

         2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
         □适用 √不适用
         3、共同对外投资的关联交易
         □适用 √不适用
         4、关联债权债务往来
         □适用 √不适用
         5、其他重大关联交易
         □适用 √不适用

         十四、重大合同及其履行情况
         1、托管、承包、租赁事项情况
         (1)托管情况
         □适用 √不适用




                                                            32
                     汤臣倍健股份有限公司                                                  2019 年半年度报告
         (2)承包情况
         □适用 √不适用
         (3)租赁情况
         □适用 √不适用
         2、重大担保
         √适用 □不适用
         1.公司于 2019 年 2 月 27 日召开的第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于为下属企业
    提供担保的议案》。由于公司下属企业 Life-Space Group Pty Ltd(以下简称“LSG”)日常供应链支
    付业务需通过信用证的模式兑付,公司同意为 LSG 开具信用证提供担保,担保金额不超过 5,000 万
    澳元,不排除使用银行备用信用证、存单、保证金等形式提供抵押担保,担保期限不超过两年,担
    保额度在担保期限内可滚动使用。报告期内,上述担保事项未实际发生。
         2.2018 年 8 月,公司通过澳洲佰盛以现金方式购买 LSG 股权。澳洲佰盛作为公司控股子公司广
     州汤臣佰盛下属全资子公司香港佰盛的全资子公司,为完成本次重大资产购买的部分价款支付,澳
     洲佰盛需向境外商业银行申请不超过 1.2 亿澳元贷款。公司先后于 2018 年 7 月和 8 月分别召开第四
     届董事会第十五次会议和 2018 年第四次临时股东大会审议了《关于公司及子公司提供担保的议案》,
     同意为上述贷款事宜提供担保。2018 年,公司及子公司为澳洲佰盛 1 亿澳元贷款提供了担保,担保
     期限为五年。
         3、其他重大合同
         √适用 □不适用

                                    合同涉 合同涉
                                    及资产 及资产
                                    的账面 的评估 评估机 评估基                         截至报
合同订立                                                           交易价
         合同订立     合同   合同签 价值   价值 构名称 准日 定价原        是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
公司方名                                                           格(万
         对方名称     标的   订日期 (万   (万   (如   (如   则        联交易   系   的执行   期     引
  称                                                               元)
                                    元)   元)   有)   有)                           情况
                                    (如   (如
                                    有)   有)
                     就精准
         BASF SE、   营养的
         BASF        科技研
                            2017                                                                   2017
研发战略 Personal    发及市                                                                 正常履       巨潮资
                            年5月    无     无    无        无   不适用 不适用   否   无           年5月
合作协议 Care and    场应用                                                                 行中         讯网
                            26 日                                                                  26 日
         Nutrition   建立合
         GmbH        作关系

                   基于成
                   熟原料
                   的终端
                             2018                                                                  2018
                   功能性
创新战略 Bioiberic           年 10                                                          正常履 年 10   巨潮资
                   保健食            无     无    无        无   不适用 不适用   否   无
合作协议 a S.A.U.            月 24                                                          行中   月 24   讯网
                   品研
                             日                                                                    日
                   发、关
                   节健康
                   等功能


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             汤臣倍健股份有限公司                                         2019 年半年度报告
             性新原
             料的研
             究与产
             品开发


     十五、社会责任情况
    1、 重大环保情况
    上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位:否
    2、履行精准扶贫社会责任情况
    □适用 √不适用
    公司半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

     十六、其他重大事项的说明
    √适用 □不适用
    发行股份购买资产交易
    公司采用发行股份购买资产的方式收购联合投资者持有广州汤臣佰盛有限公司的46.67%股权,
交易完成后,LSG将成为公司全资子公司。
    2019年1月7日,公司召开2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于<汤臣倍健股份有限公
司发行股份购买资产报告书(草案)>及其摘要的议案》等议案。
    2019 年 1 月 15 日,公司收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)出具的《中
国证监会行政许可申请受理单》(受理序号:190043)。
    2019年1月30日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知
书》。
    2019 年 3 月 12 日,公司及相关中介机构对中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见做出回
复并公告。
    2019 年 3 月 28 日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见
通知书》。
    2019 年 4 月 2 日,公司及相关中介机构对中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见做出回复
并公告。
    2019 年 4 月 8 日,根据中国证监会的进一步审核意见,公司及相关中介机构对反馈意见回复材
料进行了补充并公告。
    2019 年 4 月 16 日,中国证监会上市公司并购重组审核委员会召开 2019 年第 15 次并购重组委
工作会议,对公司发行股份购买资产事项进行审核,并获得有条件通过。
    2019 年 4 月 23 日,公司及相关中介机构对中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核意见
做出回复并公告。
    2019 年 5 月 14 日,因本次发行股份购买资产上市公司备考审阅报告的出具机构广东正中珠江
会计师事务所(特殊普通合伙)被中国证监会立案调查,公司召开第四届董事会第二十六次会议审

                                           34
               汤臣倍健股份有限公司                                                       2019 年半年度报告
议通过了《关于向中国证监会申请中止发行股份购买资产审核的议案》。2019 年 5 月 15 日,公司向
中国证监会报送了关于申请中止审核公司发行股份购买资产事项的申请文件。
     2019 年 5 月 20 日,公司收到《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》(190043 号),中
国证监会同意公司中止审查申请。
     2019 年 5 月 23 日,公司召开第四届董事会第二十七次会议审议通过了《关于向中国证监会申
请发行股份购买资产事项恢复审核的议案》,并向中国证监会申请恢复本次发行股份购买资产事项
的审核。
     2019 年 6 月 3 日,公司收到《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》(190043 号),中国
证监会决定恢复对该行政许可申请的审查。
     2019 年 7 月 2 日,公司中国证监会核发的《关于核准汤臣倍健股份有限公司向上海中平国璟并

购股权投资基金合伙企业(有限合伙)等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2019]1029 号)。

                                    发行股份购买资产临时报告披露网站查询
                                                                                                 临时报告披露
                              重要事项概述                                     披露日期
                                                                                                 网站查询索引
2019 年第一次临时股东大会决议公告                                                                巨潮资讯网
                                                                           2019 年 01 月 07 日
2019 年第一次临时股东大会的法律意见书                                                            巨潮资讯网
关于收到《中国证监会行政许可申请受理单》的公告                             2019 年 01 月 16 日   巨潮资讯网
关于收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》的公告             2019 年 01 月 31 日   巨潮资讯网
关于《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》【190043】号之反馈意
                                                                                                 巨潮资讯网
见回复的公告
                                                                           2019 年 03 月 12 日
关于《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》【190043】号之反馈意
                                                                                                 巨潮资讯网
见回复等 11 份公告

关于收到《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》的公告             2019 年 03 月 28 日   巨潮资讯网

关于《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》【190043】号之反馈意
                                                                                                 巨潮资讯网
见回复
                                                                           2019 年 04 月 02 日
关于《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》【190043】号之反馈意
                                                                                                 巨潮资讯网
见回复的公告等 7 份公告
关于《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》【190043】号之反馈意
                                                                                                 巨潮资讯网
见回复
                                                                           2019 年 04 月 08 日
关于《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》【190043】号之反馈意
                                                                                                 巨潮资讯网
见补充回复的公告等 6 份公告
关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核公司发行股份购买资产事项的
                                                                           2019 年 04 月 10 日   巨潮资讯网
提示性公告
关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核公司发行股份购买资产事项的
                                                                           2019 年 04 月 16 日   巨潮资讯网
停牌公告
关于公司发行股份购买资产事项获得中国证监会上市公司并购重组审核委员会审
                                                                           2019 年 04 月 17 日   巨潮资讯网
核通过暨公司股票复牌的公告
关于中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会审核意见的回复                               巨潮资讯网
                                                                           2019 年 04 月 23 日
关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核意见的回复公告等 4 份公告                            巨潮资讯网




                                                     35
               汤臣倍健股份有限公司                                                     2019 年半年度报告

第四届董事会第二十六次会议决议公告                                                              巨潮资讯网

关于向中国证监会申请中止发行股份购买资产审核的公告                                              巨潮资讯网
                                                                          2019 年 05 月 14 日
关于《汤臣倍健股份有限公司发行股份购买资产备考审阅报告》的复核报告                              巨潮资讯网

中信证券股份有限公司关于《<汤臣倍健股份有限公司发行股份购买资产备考审阅
                                                                                                巨潮资讯网
报告>的复核报告》之核查意见

关于收到《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》的公告                    2019 年 05 月 20 日   巨潮资讯网

关于《汤臣倍健股份有限公司发行股份购买资产备考审阅报告》的复核报告                              巨潮资讯网

中信证券股份有限公司关于《<汤臣倍健股份有限公司发行股份购买资产备考审阅 2019 年 05 月 21 日
                                                                                                巨潮资讯网
报告>的复核报告》之核查意见

第四届董事会第二十七次会议决议公告                                                              巨潮资讯网
                                                                          2019 年 05 月 23 日
关于向中国证监会申请发行股份购买资产事项恢复审核的公告                                          巨潮资讯网

中信证券股份有限公司关于《<汤臣倍健股份有限公司发行股份购买资产备考审阅
                                                                                                巨潮资讯网
报告>的复核报告》之核查意见
                                                                          2019 年 05 月 28 日
广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)关于文件不存在虚假记载、误导性
                                                                                                巨潮资讯网
陈述或者重大遗漏的专项核查意见

关于收到《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》的公告                    2019 年 06 月 03 日   巨潮资讯网

关于发行股份购买资产事项获得证监会核准批复的公告                                                巨潮资讯网

关于发行股份购买资产报告书(修订稿)修订说明的公告                                              巨潮资讯网
                                                                          2019 年 07 月 02 日
发行股份购买资产报告书(修订稿)                                                                巨潮资讯网

中信证券股份有限公司关于汤臣倍健股份有限公司发行股份购买资产之独立财务
                                                                                                巨潮资讯网
顾问报告(修订稿)

      十七、公司子公司重大事项
     √适用 □不适用
     1.香港佰弘有限公司设立事宜
     2019 年 1 月 10 日,公司新设全资子公司香港佰弘有限公司,注册资本 1 港元,负责运营“BY-
HEALTH”品牌。
     2.汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司设立事宜
     2019 年 3 月 26 日,公司新设全资子公司汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司,注册资本 1,000
万元人民币,法定代表人为蒋钢,为国家 4A 级旅游景区—汤臣倍健透明工厂(包括营养探索馆)等
提供相关服务和支持。
     3.汤臣倍健药业有限公司住所变更事宜
     2019 年 7 月 18 日,汤臣倍健药业有限公司住所发生变更,并办理完相关工商变更手续,其住
所由“珠海市横琴新区环岛北路 2522 号粤澳合作中医药科技产业园商业服务中心-99(集中办公区)”
变更为“珠海市恒群新区豆蔻路 1 号粤澳合作中医药科技产业园科研总部大楼 301 室-002(集中办公区)”。


                                                   36
                      汤臣倍健股份有限公司                                                      2019 年半年度报告




                                      第六节 股份变动及股东情况

               一、股份变动情况

              1、股份变动情况

                                                                                                         单位:股

                           本次变动前                       本次变动增减(+,-)                      本次变动后

                          数量          比例     发行新股 送股 公积金转股     其他       小计         数量           比例

一、有限售条件股份      589,403,047 40.1277%                                -2,520,000 -2,520,000   586,883,047 39.9576%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股         589,228,047 40.1158%                                -2,445,000 -2,445,000   586,783,047 39.9508%

其中:境内法人持股

     境内自然人持股     589,228,047 40.1158%                                -2,445,000 -2,445,000   586,783,047 39.9508%

4、外资持股                175,000    0.0119%                                 -75,000    -75,000        100,000     0.0068%

其中:境外法人持股

     境外自然人持股        175,000    0.0119%                                 -75,000    -75,000        100,000     0.0068%

二、无限售条件股份      879,414,833 59.8723%                                2,466,000   2,466,000   881,880,833 60.0424%

1、人民币普通股         879,414,833 59.8723%                                2,466,000   2,466,000   881,880,833 60.0424%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数          1,468,817,880       100%                                -54,000    -54,000 1,468,763,880         100%


              股份变动的原因
              √适用 □不适用
              报告期内,公司完成限制性股票会后注销54,000股,公司总股本由1,468,817,880股减少至
      1,468,763,880股。截至报告期末,公司已完成工商登记变更手续。
              股份变动的批准情况
              √适用 □不适用
              1.2019年3月20日,公司召开2018年年度股东大会,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已

                                                            37
              汤臣倍健股份有限公司                                                             2019 年半年度报告
获授但尚未解锁的限制性股票及调整回购价格的议案》。表决结果如下:同意821,378,327股,占出
席会议股东(或股东代理人)所持有表决权股份数的99.9638%;反对6,000股;弃权205,900股。
    股份变动的过户情况
    □适用 √不适用
    股份回购的实施进展情况
    □适用 √不适用
    采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
    □适用 √不适用
    股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股
净资产等财务指标的影响
    √适用 □不适用
    公 司 在 本 报 告 期 回 购 完 成 54,000 股 限 制 性 股 票 , 总 股 本 由 1,468,817,880 股 减 少 至
1,468,763,880 股,股份变化数量占公司总股本的权重很小,对公司财务指标基本无影响。
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    □适用 √不适用
    2、限售股份变动情况
    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:股

                                 本期解除       本期增加
   股东名称       期初限售股数                                  期末限售股数    限售原因          拟解除限售日期
                                 限售股数       限售股数

    梁允超         532,958,806              0              0     532,958,806    高管锁定

    梁水生          15,678,500              0     210,000         15,888,500    高管锁定

    陈   宏         15,410,000              0     210,000         15,620,000    高管锁定

    汤   晖          6,187,000              0     330,000          6,517,000    高管锁定
                                                                                            高管锁定股每年第一个交易
                                                                                            日解锁其拥有股份的 25%。
    林志成              50,000              0     300,000            350,000    高管锁定

    蔡良平              40,000              0     240,000            280,000    高管锁定

    蒋   钢            304,200              0              0         304,200    高管锁定

    孙晋瑜           9,884,541              0              0       9,884,541   类高管锁定

2016 年限制性股                                                                             根据公司 2016 年限制性股票
票激励计划激励       8,890,000   3,810,000                 0       5,080,000 股权激励限售股 激励计划(草案)的有关规
     对象                                                                                   定执行解锁。

     合计          589,403,047   3,810,000 1,290,000             586,883,047       --                   --

     二、证券发行与上市情况
    □适用 √不适用

                                                           38
                         汤臣倍健股份有限公司                                                             2019 年半年度报告
              三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                   单位:股
                                                                           报告期末表决权恢复的优先
 报告期末普通股股东总数                                           37,933                                                             0
                                                                           股股东总数(如有)

                                             持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                                                   持有有限售    持有无限售      质押或冻结情况
                                             持股      报告期末持 报告期内增
         股东名称             股东性质                                             条件的股份    条件的股份
                                             比例        股数量      减变动情况
                                                                                     数量          数量        股份状态       数量

梁允超                     境内自然人        48.38% 710,611,742                0 532,958,806 177,652,936         质押       43,509,900

香港中央结算有限公司       境外法人           2.38%     34,889,044 17,363,292               0    34,889,044       未质押或冻结

重庆新丰佳贸易有限公司 境内非国有法人         1.75%     25,700,000 -2,500,000               0    25,700,000      冻结       25,700,000

杭州三赢实业有限公司       境内非国有法人     1.74%     25,600,000 -2,500,000               0    25,600,000      冻结       25,600,000

梁水生                     境内自然人         1.29%     18,938,600 -2,619,400      16,168,500     2,770,100       未质押或冻结

陈宏                       境内自然人         1.25%     18,300,000 -2,900,000      15,900,000     2,400,000       未质押或冻结

中央汇金资产管理有限责 国有法人
                                              1.24%     18,174,200             0            0    18,174,200       未质押或冻结
任公司
易方达创业板交易型开放 其他
                                              0.98%     14,344,985 -1,341,834                0   14,344,985       未质押或冻结
式指数证券投资基金
黄琨                       境内自然人         0.95%     13,904,000             0             0   13,904,000       未质押或冻结

全国社保基金一一七组合 其他                   0.94%     13,831,832      500,000              0   13,831,832       未质押或冻结

战略投资者或一般法人因配售新股成为前
                                            不适用
10 名股东的情况(如有)
                                            上述前 10 名股东中,梁允超、梁水生、陈宏、黄琨之间不存在关联关系或一致行动情
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                            况,除此之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。

                                                 前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                              股份种类
                股东名称                              报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                                   股份种类               数量

梁允超                                                                             177,652,936 人民币普通股         177,652,936

香港中央结算有限公司                                                                34,889,044 人民币普通股             34,889,044

重庆新丰佳贸易有限公司                                                              25,700,000 人民币普通股             25,700,000

杭州三赢实业有限公司                                                                25,600,000 人民币普通股             25,600,000

中央汇金资产管理有限责任公司                                                        18,174,200 人民币普通股             18,174,200

易方达创业板交易型开放式指数证券投资
                                                                                    14,344,985 人民币普通股             14,344,985
基金

黄琨                                                                                13,904,000 人民币普通股             13,904,000

全国社保基金一一七组合                                                              13,831,832 人民币普通股             13,831,832


                                                                  39
                         汤臣倍健股份有限公司                                                  2019 年半年度报告

龚炳辉                                                                       8,100,000 人民币普通股       8,100,000

华安创业板 50 交易型开放式指数证券投资
                                                                             7,913,196 人民币普通股       7,913,196
基金
前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10
                                          上述前 10 名无限售条件股东中,梁允超、黄琨之间不存在关联关系或一致行动情况,除
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关
                                          此之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。
联关系或一致行动的说明

参与融资融券业务股东情况说明(如有)      无

            公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
            □是 √否

            四、控股股东或实际控制人变更情况
            控股股东报告期内变更
            □适用 √不适用
            实际控制人报告期内变更
            □适用 √不适用




                                                             40
                    汤臣倍健股份有限公司                                                        2019 年半年度报告




                        第七节 董事、监事、高级管理人员情况

          一、董事、监事和高级管理人员持股变动
        √适用 □不适用

                                                                                期初被授   本期被授予
                                            本期增持 本期减持                                             期末被授予的限
                       任职   期初持股数                           期末持股数 予的限制     的限制性股
 姓名        职务                           股份数量 股份数量                                              制性股票数量
                       状态     (股)                              (股)      性股票数     票数量
                                            (股)       (股)                                              (股)
                                                                                量(股)     (股)
梁水生     副董事长    现任    21,558,000            0 2,619,400 18,938,600      658,000              0          493,500
            董事、
林志成                 现任     1,000,000            0   250,000      750,000 1,000,000               0          750,000
            总经理
汤   晖      董事      现任     9,276,000            0 1,571,000    7,705,000 1,100,000               0          925,000

蒋   钢      监事      现任       405,600            0   100,000      305,600          0              0                   0

陈   宏    副总经理    现任    21,200,000            0 2,900,000 18,300,000      700,000              0          700,000

蔡良平     副总经理    现任       800,000            0   200,000      600,000    800,000              0          600,000

 合计         --        --     54,239,600            0 7,640,400 46,599,200 4,258,000                 0        3,468,500



          二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
        □适用 √不适用
        公司董事、监事和高级管理人员在报告期未发生变动,具体可参见 2018 年年报。




                                                          41
                   汤臣倍健股份有限公司                                              2019 年半年度报告




                                          第八节 财务报告


  一、审计报告

  公司半年度财务报告未经审计。


  二、财务报表

  1、合并资产负债表

                                                                                                单位:元
                 项目                       2019 年 6 月 30 日                2018 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                              1,957,593,760.28                  1,812,995,783.26
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                         320,270,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                56,587,742.46                      27,064,209.70
    应收账款                                               262,707,958.80                    221,472,269.01
    应收款项融资
    预付款项                                                86,452,249.63                      56,216,032.82
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                                              14,569,997.19                      32,485,538.07
      其中:应收利息                                             659,324.77                    19,942,197.58
             应收股利
    买入返售金融资产
    存货                                                   662,016,488.37                    671,493,076.88
    合同资产
    持有待售资产                                                                             160,000,000.00
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                            52,092,208.73                   1,113,906,809.71
流动资产合计                                              3,412,290,405.46                  4,095,633,719.45
非流动资产:
    发放贷款和垫款
    债权投资


                                                     42
                   汤臣倍健股份有限公司                           2019 年半年度报告
    可供出售金融资产                                                     658,737,731.36
    其他债权投资
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                250,395,406.42           250,395,406.42
    其他权益工具投资                            816,144,951.56
    其他非流动金融资产                          270,000,000.00
    投资性房地产                                173,838,833.02           176,686,866.43
    固定资产                                    644,199,575.76           657,780,070.86
    在建工程                                    208,289,435.64            61,945,017.15
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                                   1,481,397,075.10         1,562,931,784.51
    开发支出                                     35,684,708.83            36,544,856.67
    商誉                                       2,161,442,039.15         2,165,661,155.00
    长期待摊费用                                  2,445,810.72             2,717,666.68
    递延所得税资产                              121,565,478.38           102,260,338.96
    其他非流动资产                               16,822,218.07            19,150,876.35
非流动资产合计                                 6,182,225,532.65         5,694,811,770.39
资产总计                                       9,594,515,938.11         9,790,445,489.84
流动负债:
    短期借款                                    330,137,203.56           158,112,698.00
    向中央银行借款
    拆入资金
    交易性金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                    266,677,035.19           339,170,602.91
    预收款项                                     29,801,607.06           330,537,995.34
    卖出回购金融资产款
    吸收存款及同业存放
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    应付职工薪酬                                 83,118,500.39           251,834,197.67
    应交税费                                    174,605,574.55           105,422,005.70
    其他应付款                                  333,886,938.00           306,104,592.78
      其中:应付利息                              1,000,272.70             3,481,501.95
             应付股利
    应付手续费及佣金
    应付分保账款


                                          43
                   汤臣倍健股份有限公司                                              2019 年半年度报告
    合同负债
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                                  1,218,226,858.75             1,491,182,092.40
非流动负债:
    保险合同准备金
    长期借款                                                   861,560,000.00                892,500,000.00
    应付债券
      其中:优先股
            永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬                                             3,127,950.20                  2,130,498.00
    预计负债
    递延收益                                                   112,991,635.28                110,177,269.12
    递延所得税负债                                             382,380,674.44                406,506,343.39
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                1,360,060,259.92             1,411,314,110.51
负债合计                                                      2,578,287,118.67             2,902,496,202.91
所有者权益:
    股本                                                      1,468,763,880.00             1,468,817,880.00
    其他权益工具
      其中:优先股
            永续债
    资本公积                                                  2,032,603,770.32             2,023,087,882.52
    减:库存股                                                  26,720,800.00                 51,206,400.00
    其他综合收益                                                -35,196,962.90               -36,924,178.58
    专项储备
    盈余公积                                                   461,438,879.22                461,438,879.22
    一般风险准备
    未分配利润                                                1,859,014,562.05             1,726,572,135.97
归属于母公司所有者权益合计                                    5,759,903,328.69             5,591,786,199.13
    少数股东权益                                              1,256,325,490.75             1,296,163,087.80
所有者权益合计                                                7,016,228,819.44             6,887,949,286.93
负债和所有者权益总计                                          9,594,515,938.11             9,790,445,489.84


  法定代表人:林志成                      主管会计工作负责人: 吴卓艺            会计机构负责人:王一鹏


  2、母公司资产负债表

                                                                                               单位:元
                   项目                            2019 年 6 月 30 日            2018 年 12 月 31 日
   流动资产:

                                                         44
               汤臣倍健股份有限公司                           2019 年半年度报告
    货币资金                               1,148,190,557.96            1,015,195,977.42
    交易性金融资产                          320,270,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                  3,669,305.96                3,350,000.00
    应收账款                                644,143,422.69              126,396,421.73
    应收款项融资
    预付款项                                 30,961,035.87               21,399,971.90
    其他应收款                              545,647,745.20              563,148,738.99
      其中:应收利息                            478,729.20               19,077,448.87
             应收股利
    存货                                    259,706,190.97              368,134,899.00
    合同资产
    持有待售资产                                                        160,000,000.00
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                  3,405.02              966,437,213.24
流动资产合计                               2,952,591,663.67            3,224,063,222.28
非流动资产:
    债权投资
    可供出售金融资产                                                    463,136,531.36
    其他债权投资
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                           2,413,834,798.03            2,383,834,798.03
    其他权益工具投资                        620,216,001.56
    其他非流动金融资产                      200,000,000.00
    投资性房地产                             75,364,895.80               76,757,564.44
    固定资产                                569,582,555.47              586,304,227.03
    在建工程                                198,876,632.06               56,761,697.89
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                                 70,645,886.34               74,209,861.38
    开发支出                                 34,943,523.98               35,806,882.55
    商誉
    长期待摊费用                              2,168,800.94                2,338,214.37
    递延所得税资产                           25,381,336.48               25,381,336.48
    其他非流动资产                           16,769,170.24               19,077,326.83
非流动资产合计                             4,227,783,600.90            3,723,608,440.36
资产总计                                   7,180,375,264.57            6,947,671,662.64
流动负债:
    短期借款                                300,000,000.00


                                      45
               汤臣倍健股份有限公司                           2019 年半年度报告
    交易性金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                184,524,860.77              262,819,093.94
    预收款项                                    435,930.00              186,378,077.35
    合同负债
    应付职工薪酬                             23,270,444.98               61,329,973.65
    应交税费                                125,913,209.02               63,235,508.40
    其他应付款                               78,137,873.90               111,977,933.68
      其中:应付利息                            858,097.23                  527,425.68
            应付股利
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                712,282,318.67              685,740,587.02
非流动负债:
    长期借款                                380,000,000.00              410,000,000.00
    应付债券
      其中:优先股
            永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                                112,991,635.28              110,177,269.12
    递延所得税负债                             9,110,383.58                9,110,383.58
    其他非流动负债
非流动负债合计                              502,102,018.86              529,287,652.70
负债合计                                   1,214,384,337.53            1,215,028,239.72
所有者权益:
    股本                                   1,468,763,880.00            1,468,817,880.00
    其他权益工具
      其中:优先股
            永续债
    资本公积                               2,021,070,879.33            2,021,300,919.33
    减:库存股                               26,720,800.00               51,206,400.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                460,040,624.64              460,040,624.64
    未分配利润                             2,042,836,343.07            1,833,690,398.95
所有者权益合计                             5,965,990,927.04            5,732,643,422.92


                                      46
               汤臣倍健股份有限公司                                                   2019 年半年度报告
负债和所有者权益总计                                        7,180,375,264.57                   6,947,671,662.64


法定代表人:林志成                     主管会计工作负责人: 吴卓艺                会计机构负责人:王一鹏


3、合并利润表

                                                                                               单位:元
                 项目                             2019 年半年度                      2018 年半年度
一、营业总收入                                              2,969,774,935.37                   2,169,666,705.82
    其中:营业收入                                          2,969,774,935.37                   2,169,666,705.82
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                              1,974,905,212.06                   1,296,364,914.63
    其中:营业成本                                            950,022,252.60                     668,353,257.41
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                          32,962,690.03                         33,342,730.17
           销售费用                                           743,911,106.15                     493,465,244.60
           管理费用                                           186,930,301.09                         98,304,039.03
           研发费用                                            51,502,576.97                         33,069,646.63
           财务费用                                               9,576,285.22                   -30,170,003.21
             其中:利息费用                                    26,730,406.51
                     利息收入                                  21,097,456.80                         28,100,913.08
    加:其他收益                                                  5,030,825.64                        4,160,328.05
         投资收益(损失以“-”号填
                                                                  9,334,324.00                        9,624,910.93
列)
        其中:对联营企业和合营企
                                                                                                     -1,485,044.72
业的投资收益
            以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)
         汇兑收益(损失以“-”号填
列)
          净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
          公允价值变动收益(损失以
                                                                  1,057,931.51
“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号
                                                                  -4,293,375.75                      -1,112,795.04
填列)
         资产减值损失(损失以“-”号                              1,902,704.07                   -49,382,783.04


                                                      47
               汤臣倍健股份有限公司                            2019 年半年度报告
填列)
         资产处置收益(损失以“-”号
                                                   5,181.64                   54,561.72
填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)          1,007,907,314.42             836,646,013.81
     加:营业外收入                            6,697,027.22               40,304,648.42
     减:营业外支出                              720,292.30                11,511,384.64
四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                            1,013,884,049.34             865,439,277.59
列)
     减:所得税费用                          184,073,346.19              190,972,705.04
五、净利润(净亏损以“-”号填列)           829,810,703.15              674,466,572.55
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                             829,810,703.15              674,466,572.55
号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
  (二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司所有者的净利润            866,851,366.08              704,607,102.68
     2.少数股东损益                           -37,040,662.93              -30,140,530.13
六、其他综合收益的税后净额                     1,727,215.68                4,633,641.36
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                               1,727,215.68                4,633,641.36
的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
           1.重新计量设定受益计划变
动额
           2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
           3.其他权益工具投资公允价
值变动
           4.企业自身信用风险公允价
值变动
           5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综
                                               1,727,215.68                4,633,641.36
合收益
           1.权益法下可转损益的其他
综合收益
           2.其他债权投资公允价值变

           3.可供出售金融资产公允价
                                                                           1,936,441.08
值变动损益
          4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
          5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
           6.其他债权投资信用减值准

           7.现金流量套期储备
           8.外币财务报表折算差额              1,727,215.68                2,697,200.28

                                       48
               汤臣倍健股份有限公司                                                 2019 年半年度报告
           9.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                             831,537,918.83                   679,100,213.91
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                             868,578,581.76                   709,240,744.04
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                             -37,040,662.93                    -30,140,530.13
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                   0.59                              0.48
    (二)稀释每股收益                                                   0.59                              0.48


法定代表人:林志成                    主管会计工作负责人: 吴卓艺               会计机构负责人:王一鹏


4、母公司利润表

                                                                                             单位:元
                 项目                           2019 年半年度                     2018 年半年度
一、营业收入                                               2,204,660,492.81                  1,665,521,621.08
    减:营业成本                                            982,654,896.31                    761,872,741.27
        税金及附加                                              25,460,919.40                     23,210,539.65
        销售费用                                                22,552,154.96                     36,237,656.21
        管理费用                                                40,720,946.08                     38,037,081.37
        研发费用                                                46,384,214.92                     28,459,780.06
        财务费用                                                -1,654,929.57                  -22,153,064.84
           其中:利息费用                                       15,005,156.10
                    利息收入                                    16,450,424.23                     16,326,615.01
    加:其他收益                                                 5,019,288.06                      4,160,328.05
        投资收益(损失以“-”号填
                                                                 9,211,584.27                      8,500,421.70
列)
        其中:对联营企业和合营企
                                                                                                  -1,485,044.72
业的投资收益
            以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)
          净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
          公允价值变动收益(损失以
                                                                 1,057,931.51
“-”号填列)
        信用减值损失(损失以“-”
                                                                   -11,295.75                          8,112.73
号填列)
        资产减值损失(损失以“-”
号填列)
        资产处置收益(损失以“-”
                                                                     5,181.64                        54,561.72
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         1,103,824,980.44                    812,580,311.56
    加:营业外收入                                               6,597,336.89                      9,291,478.74
    减:营业外支出                                                357,747.77                        667,126.18

                                                     49
               汤臣倍健股份有限公司                                               2019 年半年度报告
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                           1,110,064,569.56                 821,204,664.12
列)
    减:所得税费用                                          166,509,685.44                  123,299,714.10
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                          943,554,884.12                  697,904,950.02
      (一)持续经营净利润(净亏损
                                                            943,554,884.12                  697,904,950.02
以“-”号填列)
      (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                                                      1,936,441.08
    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
           1.重新计量设定受益计划
变动额
          2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
           3.其他权益工具投资公允
价值变动
           4.企业自身信用风险公允
价值变动
           5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综
                                                                                                1,936,441.08
合收益
           1.权益法下可转损益的其
他综合收益
           2.其他债权投资公允价值
变动
          3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
          5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           6.其他债权投资信用减值
准备
           7.现金流量套期储备
           8.外币财务报表折算差额
           9.其他                                                                               1,936,441.08
六、综合收益总额                                            943,554,884.12                  699,841,391.10
七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益


法定代表人:林志成                    主管会计工作负责人: 吴卓艺             会计机构负责人:王一鹏


5、合并现金流量表

                                                                                           单位:元
                 项目                           2019 年半年度                   2018 年半年度


                                                     50
              汤臣倍健股份有限公司                           2019 年半年度报告
一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金         2,986,077,002.95            2,331,039,478.09
     客户存款和同业存放款项净增加

     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加

     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     代理买卖证券收到的现金净额
     收到的税费返还                         19,702,454.12
     收到其他与经营活动有关的现金           57,900,325.34               76,535,996.38
经营活动现金流入小计                      3,063,679,782.41            2,407,575,474.47
     购买商品、接受劳务支付的现金         1,035,481,342.62             712,711,674.65
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加

     支付原保险合同赔付款项的现金
    为交易目的而持有的金融资产净
增加额
     拆出资金净增加额
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                           383,928,125.11              336,301,608.14

     支付的各项税费                        482,716,293.18              394,548,828.93
     支付其他与经营活动有关的现金          681,485,935.04              372,904,605.56
经营活动现金流出小计                      2,583,611,695.95            1,816,466,717.28
经营活动产生的现金流量净额                 480,068,086.46              591,108,757.19
二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金                    967,920,529.80             1,095,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                 16,352,094.35               10,588,753.43
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                12,258.14                  257,279.88
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                       984,284,882.29             1,105,846,033.31
    购建固定资产、无形资产和其他
                                           177,159,406.39              164,195,793.97
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                        520,000,000.00             2,060,566,000.00


                                     51
              汤臣倍健股份有限公司                                                 2019 年半年度报告
     质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                       697,159,406.39                   2,224,761,793.97
投资活动产生的现金流量净额                                 287,125,475.90                  -1,118,915,760.66
三、筹资活动产生的现金流量:
     吸收投资收到的现金                                                                           9,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资
                                                                                                  9,000,000.00
收到的现金
     取得借款收到的现金                                    500,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                       500,000,000.00                         9,000,000.00
     偿还债务支付的现金                                    356,934,385.80
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                           762,911,741.68                    488,304,720.40
的现金
    其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                                284,231.48                       1,405,440.00
筹资活动现金流出小计                                      1,120,130,358.96                   489,710,160.40
筹资活动产生的现金流量净额                                 -620,130,358.96                   -480,710,160.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                               -2,465,226.38                     -4,443,316.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额                               144,597,977.02                  -1,012,960,480.25
     加:期初现金及现金等价物余额                         1,812,995,783.26                  2,649,426,917.48
六、期末现金及现金等价物余额                              1,957,593,760.28                  1,636,466,437.23


法定代表人:林志成                   主管会计工作负责人: 吴卓艺               会计机构负责人:王一鹏


6、母公司现金流量表

                                                                                            单位:元
               项目                            2019 年半年度                     2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金                         1,765,400,387.60                  1,634,029,633.08
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                              44,997,067.55                     35,092,375.38
经营活动现金流入小计                                      1,810,397,455.15                  1,669,122,008.46
     购买商品、接受劳务支付的现金                          901,236,507.22                    671,545,758.55
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                           104,648,740.80                    133,860,175.70

     支付的各项税费                                        330,593,534.18                    254,008,516.32
     支付其他与经营活动有关的现金                          128,257,525.14                        54,989,615.65
经营活动现金流出小计                                      1,464,736,307.34                  1,114,404,066.22


                                                    52
              汤臣倍健股份有限公司                                                 2019 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额                                 345,661,147.81                    554,717,942.24
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                     897,920,529.80                    980,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                  15,661,683.39                       8,917,506.86
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                                   12,258.14                     158,421.94
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                             299,600,000.00
投资活动现金流入小计                                       913,594,471.33                   1,288,675,928.80
    购建固定资产、无形资产和其他
                                                           166,994,167.03                     56,089,020.54
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                                         480,000,000.00                   1,875,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                             132,332,000.00
投资活动现金流出小计                                       646,994,167.03                   2,063,421,020.54
投资活动产生的现金流量净额                                 266,600,304.30                    -774,745,091.74
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                     500,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                       500,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                     230,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                           748,982,845.55                    488,304,720.40
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金                               284,040.00                       1,405,440.00
筹资活动现金流出小计                                       979,266,885.55                    489,710,160.40
筹资活动产生的现金流量净额                                 -479,266,885.55                   -489,710,160.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                      13.98                            -290.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额                               132,994,580.54                    -709,737,600.83
    加:期初现金及现金等价物余额                          1,015,195,977.42                  1,488,562,109.00
六、期末现金及现金等价物余额                              1,148,190,557.96                   778,824,508.17


法定代表人:林志成                   主管会计工作负责人: 吴卓艺               会计机构负责人:王一鹏




                                                    53
                                                          汤臣倍健股份有限公司                                                                                           2019 年半年度报告
7、合并所有者权益变动表

                                                                                                                                                                                                                                    单位:元
                                                                                                                           2019 年半年报
                                                                                                       归属于母公司所有者权益
               项目                                   其他权益工具
                                                                                                                            专项储                    一般风险准                      其                      少数股东权益 所有者权益合计
                                       股本         优先 永续 其          资本公积        减:库存股       其他综合收益                盈余公积                      未分配利润                 小计
                                                                                                                              备                          备                          他
                                                      股    债    他
 一、上年期末余额                1,468,817,880.00                      2,023,087,882.52   51,206,400.00 -36,924,178.58               461,438,879.22                1,726,572,135.97        5,591,786,199.13 1,296,163,087.80 6,887,949,286.93
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           同一控制下企业合并
           其他
 二、本年期初余额                1,468,817,880.00                      2,023,087,882.52   51,206,400.00 -36,924,178.58               461,438,879.22                1,726,572,135.97        5,591,786,199.13 1,296,163,087.80 6,887,949,286.93
 三、本期增减变动金额(减少以
                                       -54,000.00                          9,515,887.80   -24,485,600.00     1,727,215.68                                           132,442,426.08          168,117,129.56     -39,837,597.05   128,279,532.51
 “-”号填列)
 (一)综合收益总额                                                                                          1,727,215.68                                           866,851,366.08          868,578,581.76     -37,040,662.93   831,537,918.83
 (二)所有者投入和减少资本            -54,000.00                          9,515,887.80     -284,040.00                                                                                       9,745,927.80                        9,745,927.80
 1.所有者投入的普通股
 2.其他权益工具持有者投入资本
 3.股份支付计入所有者权益的金额                                           9,745,927.80                                                                                                        9,745,927.80                        9,745,927.80
 4.其他                               -54,000.00                           -230,040.00      -284,040.00
 (三)利润分配                                                                            -4,445,000.00                                                           -734,408,940.00         -729,963,940.00                      -729,963,940.00
 1.提取盈余公积
 2.提取一般风险准备
 3.对所有者(或股东)的分配                                                               -4,445,000.00                                                           -734,408,940.00         -729,963,940.00                      -729,963,940.00
 4.其他
 (四)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.设定受益计划变动额结转留存收
 益
 5.其他综合收益结转留存收益
 6.其他
 (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他                                                                               -19,756,560.00                                                                                      19,756,560.00    -2,796,934.12    16,959,625.88
 四、本期期末余额                1,468,763,880.00                      2,032,603,770.32    26,720,800.00 -35,196,962.90              461,438,879.22                1,859,014,562.05        5,759,903,328.69 1,256,325,490.75 7,016,228,819.44



法定代表人:林志成                                                                         主管会计工作负责人: 吴卓艺                                                                                        会计机构负责人:王一鹏




                                                                                                                 54
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                                                                                                                                              2018 年半年报
                                                                                                                   归属于母公司所有者权益
                     项目                                           其他权益工具
                                                                                                                           其他综合收     专项储                    一般风险                                                少数股东权益     所有者权益合计
                                                  股本           优先   永续             资本公积        减:库存股                                  盈余公积                    未分配利润       其他        小计
                                                                               其他                                            益           备                        准备
                                                                 股       债
一、上年期末余额                             1,469,271,880.00                         2,031,911,542.64   80,692,500.00 10,137,283.41               357,244,371.51              1,312,952,504.23          5,100,825,081.79    31,134,595.45 5,131,959,677.24
    加:会计政策变更

          前期差错更正
          同一控制下企业合并
          其他
二、本年期初余额                             1,469,271,880.00                         2,031,911,542.64   80,692,500.00 10,137,283.41               357,244,371.51              1,312,952,504.23          5,100,825,081.79    31,134,595.45 5,131,959,677.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)       -244,000.00                             5,057,799.01 -28,276,500.00 4,633,641.36                                               220,112,342.28            257,836,282.65    -21,146,058.06    236,690,224.59

(一)综合收益总额                                                                                                         4,633,641.36                                         704,607,102.68            709,240,744.04    -30,140,530.13    679,100,213.91
(二)所有者投入和减少资本                       -244,000.00                             5,052,271.08    -1,405,440.00                                                              364,960.00               6,578,671.08     9,000,000.00     15,578,671.08
1.所有者投入的普通股                                                                                                                                                                                                         9,000,000.00      9,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额                                                          6,578,671.08                                                                                                        6,578,671.08                       6,578,671.08
4.其他                                          -244,000.00                             -1,526,400.00   -1,405,440.00                                                              364,960.00

(三)利润分配                                                                                           -4,372,500.00                                                         -484,859,720.40           -480,487,220.40                     -480,487,220.40
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                              -4,372,500.00                                                         -484,859,720.40           -480,487,220.40                     -480,487,220.40

4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

                                                                                                                      55
                                                                汤臣倍健股份有限公司                                                                                       2019 年半年度报告
(六)其他                                                                                    5,527.93 -22,498,560.00                                                                                   22,504,087.93       -5,527.93   22,498,560.00

四、本期期末余额                             1,469,027,880.00                       2,036,969,341.65    52,416,000.00 14,770,924.77           357,244,371.51              1,533,064,846.51           5,358,661,364.44    9,988,537.39 5,368,649,901.83



法定代表人:林志成                                                                             主管会计工作负责人: 吴卓艺                                                                                  会计机构负责人:王一鹏


8、母公司所有者权益变动表

                                                                                                                                                                                                                                 单位:元
                                                                                                                                        2019 年半年报
                         项目                                                  其他权益工具
                                                        股本                                                 资本公积        减:库存股      其他综合收益      专项储备         盈余公积       未分配利润         其他      所有者权益合计
                                                                      优先股     永续债          其他

一、上年期末余额                                   1,468,817,880.00                                       2,021,300,919.33   51,206,400.00                                    460,040,624.64 1,833,690,398.95                5,732,643,422.92
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他

二、本年期初余额                                   1,468,817,880.00                                       2,021,300,919.33   51,206,400.00                                    460,040,624.64 1,833,690,398.95                5,732,643,422.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)               -54,000.00                                            -230,040.00 -24,485,600.00                                                     209,145,944.12                   233,347,504.12

(一)综合收益总额                                                                                                                                                                            943,554,884.12                   943,554,884.12
(二)所有者投入和减少资本                               -54,000.00                                            -230,040.00     -284,040.00

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                  -54,000.00                                            -230,040.00     -284,040.00

(三)利润分配                                                                                                               -4,445,000.00                                                    -734,408,940.00                 -729,963,940.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                  -4,445,000.00                                                    -734,408,940.00                 -729,963,940.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

                                                                                                                   56
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1.本期提取
2.本期使用

(六)其他                                                                                                            -19,756,560.00                                                                            19,756,560.00
四、本期期末余额                             1,468,763,880.00                                      2,021,070,879.33   26,720,800.00                                  460,040,624.64 2,042,836,343.07          5,965,990,927.04



法定代表人:林志成                                                                       主管会计工作负责人: 吴卓艺                                                                               会计机构负责人:王一鹏
                                                                                                                                                                                                                 单位:元
                                                                                                                                       2018 年半年报
                         项目                                                其他权益工具                                                其他综合收
                                                      股本                                            资本公积         减:库存股                        专项储备      盈余公积       未分配利润       其他   所有者权益合计
                                                                    优先股      永续债      其他                                             益

一、上年期末余额                                 1,469,271,880.00                                  2,011,771,531.36     80,692,500.00 7,704,269.17                   355,846,116.93 1,380,310,690.01          5,144,211,987.47
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                                 1,469,271,880.00                                  2,011,771,531.36     80,692,500.00 7,704,269.17                   355,846,116.93 1,380,310,690.01          5,144,211,987.47

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)            -244,000.00                                      5,052,271.08    -28,276,500.00 1,936,441.08                                   213,410,189.62            248,431,401.78
(一)综合收益总额                                                                                                                        1,936,441.08                               697,904,950.02            699,841,391.10

(二)所有者投入和减少资本                            -244,000.00                                      5,052,271.08     -1,405,440.00                                                    364,960.00               6,578,671.08
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                                        6,578,671.08                                                                                               6,578,671.08
4.其他                                               -244,000.00                                     -1,526,400.00     -1,405,440.00                                                    364,960.00
(三)利润分配                                                                                                          -4,372,500.00                                                -484,859,720.40           -480,487,220.40
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                             -4,372,500.00                                                -484,859,720.40           -480,487,220.40
3.其他

(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他

(五)专项储备
1.本期提取


                                                                                                            57
                          汤臣倍健股份有限公司                                                          2019 年半年度报告
2.本期使用
(六)其他                                                                 -22,498,560.00                                                           22,498,560.00

四、本期期末余额     1,469,027,880.00                   2,016,823,802.44   52,416,000.00 9,640,710.25    355,846,116.93 1,593,720,879.63          5,392,643,389.25



法定代表人:林志成                               主管会计工作负责人: 吴卓艺                                                           会计机构负责人:王一鹏




                                                                58
              汤臣倍健股份有限公司                                        2019 年半年度报告

三、公司基本情况

公司概况

公司注册地址:广东省珠海市金湾区三灶科技工业园星汉路 19 号。

总部办公地址:广东省广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷三街 3 号。

主要经营活动:公司属于膳食营养补充剂制造行业,主要从事膳食营养补充剂的生产销售。

财务报告批准报出日:2019 年 6 月 30 日。

合并财务报表范围

公司本年合并范围内的子公司包括汤臣倍健药业有限公司等 24 家子公司,详见本附注九、“在其他
主体中的权益”。本年新增纳入合并范围的有香港佰弘有限公司、汤臣倍健营养探索(珠海)有限
公司等,详见本“附注八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则
——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明


公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司报告期间
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间


采用公历年度,自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。




                                             59
              汤臣倍健股份有限公司                                          2019 年半年度报告
3、营业周期


正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币


公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


—同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的
企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之

外,一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价

值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应取得被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长

期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面
价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调

整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务

费等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发

行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权

益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并

利润表和合并现金流量表。合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,

合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行
抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生

的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进

行抵消。

—非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

企业合并成本的确定:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担



                                             60
             汤臣倍健股份有限公司                                           2019 年半年度报告

的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值,企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投

资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合

并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和
负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在

购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,

该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益
(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差

额计入合并当期的合并利润表。

6、合并财务报表的编制方法


公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,不仅包括根据表决权(或类似权利)本身或者结合其他

安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制,是指投资方拥有对被投资

方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回

报金额。如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合

并范围,其他子公司不予以合并,按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范

围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股
东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策或会

计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同参与合并各方
在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表,并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。

在报告期内处置子公司时,将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并
财务报表。




                                               61
               汤臣倍健股份有限公司                                      2019 年半年度报告
7、现金及现金等价物的确定标准


公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。



8、外币业务和外币报表折算


-公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本
位币记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,按
照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入
当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。

-外币报表折算的会计处理方法:

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币,在将公司
境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时,需要将境外经营的财务报表折
算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前,公司调整境外经营的会计期间和会计政策,使之
与公司会计期间和会计政策相一致,根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表,再
按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

――资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分
配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

――利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

――产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目
下“其他综合收益”项目列示。

9、金融工具(自 2019 年 1 月 1 日起适用)

    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成
为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
——金融资产
    分类和计量:根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分
为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金
额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,按照


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            汤臣倍健股份有限公司                                        2019 年半年度报告
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
——债务工具:持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三
种方式进行计量:
1.以摊余成本计量:管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产
主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和债权投资等。将自资产负债表日起一年内
(含一年)到期的债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权
投资列示为其他流动资产。
2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金
流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金
融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利
率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内
(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的
其他债权投资列示为其他流动资产。
3.以公允价值计量且其变动计入当期损益:将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融
资产。在初始确认时,为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其
他非流动金融资产。
4.权益工具:将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计
入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动
金融资产。此外,将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
——减值:需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权
投资、其他债权投资、长期应收款等。
(1)减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并
确认信用减值损失。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值
的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。




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             汤臣倍健股份有限公司                                      2019 年半年度报告
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他
适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著
增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确
认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评
估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未
来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始
确认后信用风险是否显著增加。
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风
险。如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在
组合的基础上评估信用风险。
(4)金融资产减值的会计处理方法
年末,计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,
将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
(5)金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
①   信用风险特征组合的确定依据

 项 目                                  确定组合的依据
                                        除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收
                                        款外,根据以前年度与之相同或相类似的、按
 组合1(账龄组合)                      账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账
                                        款组合的预期信用损失为基础,考虑前瞻性信
                                        息,确定损失准备

 组合2(信用风险极低金融资产组合)      根据预期信用损失测算,信用风险极低的应收
                                        票据和其他应收款




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               汤臣倍健股份有限公司                                           2019 年半年度报告

 组合3(关联方组合)                             关联方的其他应收款


  账龄段分析均基于其入账日期来进行。
② 按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合
同条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,以预计存续
期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法:

 项 目                                计提方法

 组合1(账龄组合)                    预计存续期

 组合2(信用风险极低的金融资          预计存续期
 产组合)
 组合3(关联方组合)                  预计存续期


③ 各组合预期信用损失率如下列示:
组合1(账龄组合):预期信用损失率

 账 龄                         应收账款预期信用损失率          其他应收款预期信用损失率
                               (%)                           (%)

 1年以内(含1年,下同)        5.00                            5.00
 1-2年                         10.00                           10.00
 2-3年                         30.00                           30.00
 3-4年                         50.00                           50.00
 4-5年                         80.00                           80.00
 5年以上                       100.00                          100.00


组合2(信用风险极低的金融资产组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信
息,预期信用损失率为0;
组合3(关联方组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失
率为0;
——终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬,但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确
认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,



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               汤臣倍健股份有限公司                                         2019 年半年度报告
计入当期损益。
——金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该
类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。
期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负
债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
——金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采
用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下,使用不可观察输入值。


10、应收账款坏账准备的确认标准和计提方法


—合并范围内除LSG及其子公司外坏账准备确认标准及计提方法

——单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

 单项金额重大的判断依据       公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元的应收款项划分为
 或金额标准:                 单项金额重大的应收款项。
 单项金额重大并单项计提       对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值
 坏账准备的计提方法:         的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失。

——按组合计提坏账准备的应收款项:

 确定组合的依据
            组合名称                                       确定依据
            账龄组合                                     按账龄划分组合
     合并范围内关联方组合                      按关联方是否纳入合并范围划分组合
 按组合计提坏账准备的计提方法
 组合名称                                                  计提方法
 账龄组合                                                 账龄分析法




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               汤臣倍健股份有限公司                                           2019 年半年度报告

 合并范围内关联方组合                 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备

———组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

    账龄                         应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
    1 年以内                                5                                  5
    1-2 年                                  10                                10
    2-3 年                                  30                                30
    3-4 年                                  50                                50
    4-5 年                                  80                                80
    5 年以上                               100                                100

——单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

 单项计提坏账准备的理由:        有客观证据表明其发生了减值
 坏账准备的计提方法:            对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项,单
                                 独进行减值测试,确定减值损失,计提坏账准备

——对应收票据和预付款项,公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据未来
现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计提减值准备。

——应收款项计提坏账准备后,有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后
发生的事项有关,原确认的坏账准备应当予以转回,计入当期损益。

—LSG 及其子公司坏账准备的确认标准及计提方法


 ——单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明将无法按应收款项的
 原有条款收回款项时,计提坏账准备。单项金额重大的判断标准为单项金额超过 100 万元。

 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
 其账面价值的差额进行计提。


——按组合计提坏账准备的应收款项:

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若
干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时
情况确定应计提的坏账准备。

 确定组合的依据


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            组合名称                                        确定依据
            账龄组合                                      按账龄划分组合
 按组合计提坏账准备的计提方法
 组合名称                                                   计提方法
 账龄组合                                                  账龄分析法

———组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

     账龄                         应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
     1 年以内                               0                                0
     1 年以上                              100                              100

——单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

 单项计提坏账准备的理          存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条款收回款项。
 由:
 坏账准备的计提方法:          根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提。


11、存货


    —存货的分类:存货分为原材料、产成品、委托代销产品、半成品、委托加工物资、包装材料、
低值易耗品等大类。

    —存货的核算:购入原材料、包装材料等按实际成本入账,发出时的成本采用加权平均法核算;
产成品和自制半成品入库时按实际生产成本核算,发出采用加权平均法核算;低值易耗品、包装材
料领用时采用一次摊销法摊销。

    —存货的盘存制度:采用永续盘存制。存货定期盘点,盘点结果如果与账面记录不符,于期末前
查明原因,并根据公司相关的管理权限,在期末结账前处理完毕。

—存货跌价准备的确认和计提:按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准
备,产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;同一项
存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。

12、长期股权投资


-长期股权投资的分类




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             汤臣倍健股份有限公司                                           2019 年半年度报告

――本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

共同控制,是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权

力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

――公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

-长期股权投资投资成本的确定

――同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作

为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表

中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所

持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

――非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买

日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合

收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中,对于购
买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价

值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他

综合收益转为购买日所属当期投资收益。

――除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。

投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权益性证券取得的长期

股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实
质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;

通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

-长期股权投资后续计量及损益确认方法

公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长期股

权投资,采用权益法核算。




                                             69
               汤臣倍健股份有限公司                                         2019 年半年度报告

-确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被

投资单位为其合营企业;重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

-长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象
时,根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将
资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

13、投资性房地产


—投资性房地产的确认标准:已出租的建筑物;已出租的土地使用权;已出租的投资性房地产租赁
期届满,因暂时空置但继续用于出租的,仍作为投资性房地产。

—初始计量方法:取得的投资性房地产,按照取得时的成本进行初始计量,外购投资性房地产的成
本,包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其它方式取得的投资性房地产的成本,适用
相关会计准则的规定确认。

—后续计量方法:采用成本模式计量,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值
的,按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。

—公司报告期内投资性房地产为出租的商业用楼,采用成本模式计量,投资性房地产折旧采用直线
法平均计算,并按房产使用年限和预计净残值率 5%计提折旧。

14、固定资产


—固定资产标准:指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有
形资产。

—固定资产的分类为:房屋建筑物及配套设施、机器设备、运输设备、办公及电子设备。




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            汤臣倍健股份有限公司                                        2019 年半年度报告

—固定资产计价:固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外,其余均按实际成本计价。

-固定资产的折旧方法:

   ――除 LSG 及其子公司外公司固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩
余价值按直线法计算,各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下:

    资产类别                       折旧年限            净残值率           年折旧率
 房屋建筑物及配套设施               5-45 年               5%              2.11%-19%
 机器设备                           5-10 年             5%-10%             9%-19%
 办公及电子设备                      3-5 年               5%             19%-31.67%
 运输设备                             5年                 5%                 19%

   ――LSG 及其子公司固定资产折旧采用加速折旧法或直线法按其入账价值减去预计净残值后在
预计使用寿命内计提,其各类折旧年限、估计残值率和年折旧率如下:

    资产类别                       折旧年限            净残值率           年折旧率
 机器设备                           2-25 年               0%               4%-50%
 办公设备                           2-10 年               0%               10%-50%
 机动车辆                             3年                 0%                 33%

――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用
年限重新计算确定折旧率和折旧额。

-融资租入固定资产的认定依据和计量方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资
产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账
价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租
入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该
资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

-固定资产减值准备的计提

公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的,则按照其差额计提固定资产减值准备,固定资产减
值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持



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               汤臣倍健股份有限公司                                     2019 年半年度报告

续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额
加以确定。

15、在建工程


-在建工程的类别

公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。

-在建工程的计量

在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使用状态前因进
行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、
能够对外销售的产品,其发生的成本计入在建工程成本,销售或结转为产成品时,按实际销售收入
或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购
建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。

―在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固
定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据
工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办
理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借
款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

-在建工程减值准备的确认标准、计提方法

期末对在建工程逐项进行检查,如果有证据表明,在建工程已经发生了减值,则计提减值准备。在
建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

16、借款费用


购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门
借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移



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               汤臣倍健股份有限公司                                         2019 年半年度报告

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可
使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定为应予以资本化的费用。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借

款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动

重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的

程序,借款费用继续资本化。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。

17、无形资产


-无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、非专利
技术及软件等。

—无形资产计价:

――外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

――内部研究开发项目开发阶段的支出,能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本。

――投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不
公允的除外。

――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换
入无形资产的公允价值入账。

――非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

――接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费
计价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形




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               汤臣倍健股份有限公司                                         2019 年半年度报告

资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或类似无形资产不
存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本;自行开发并按
法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费,聘请律师费等费用,作为实际成本。

—无形资产摊销:使用寿命有限的无形资产,在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销;无法预见
无形资产为公司带来未来经济利益的期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的
无形资产不进行摊销。


 类别                                 使用寿命

 土地使用权                           产权证规定的使用期限

 保健食品批文                         批准证书规定的有效期

 专利技术                             专利证书规定的有效期

 非专利技术                           合同约定的使用期限

 商标及品牌经营权*                    商标注册证规定的有效期限或 10 年

 客户关系                             10 年

 实用新型                             专利证书规定的有效期

 软件项目                             合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限

   *品牌经营权及非同一控制下企业合并 LSG 辨认的无形资产商标按 10 年摊销。


   —无形资产减值准备的确认标准、计提方法

公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价
值的,按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后
会计期间不得转回。

18、开发支出


—内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分政策:

――研究阶段,是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查;开发阶段是指在进行商业性生
产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等。

根据上述政策,公司新产品的研发以进入产品配方、工艺流程的设计作为开发阶段的开始,前期为
研究阶段;对新原料、新技术的研发,以拟应用于具体产品生产的原料制剂方法(如原料提取、原




                                                 74
               汤臣倍健股份有限公司                                     2019 年半年度报告

料配比协同效应等)及工艺技术的设计和标准化制订作为开发阶段的开始,前期为研究阶段。

――内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,能够符合资本
化条件的,确认为开发支出。

—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件:

――从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

――无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。

――有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
无形资产。

――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

根据上述条件,对于新产品项目,公司将为申请保健食品批文而发生的检验费和注册费予以资本化;
对于合作开发新原料、新技术项目,公司以新项目成功申请专利技术的可能性较大且已支付相关费
用作为资本化条件。

19、长期待摊费用


长期待摊费用按照实际发生额入账,采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。

长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。

20、职工薪酬


   —职工薪酬的范围

   职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

   本公司在职工提供相关服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福
利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经
费、短期带薪缺勤等确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相




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               汤臣倍健股份有限公司                                       2019 年半年度报告

关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的
金额计量。

    —离职后福利

    离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种
形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。(一)设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付
义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期间,将根
据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(二)设定受益
计划:除设定提存计划以外的离职后福利计划。

    —辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益:(一)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时。(二)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    —其他长期职工福利

    LSG 需向职工支付职工在劳动合同到期时尚未使用的年假余额对应的薪酬。根据预期累计福利
单位法,计算其在资产负债表日预期需支付的其他职工薪酬现值。综合考虑预期的工资水平、员工
的离职率、员工的服务时长,并采用报告期间内相近期限和货币的优质公司债券的市场收益率作为
折现率,计算得到未来需支付的其他长期职工福利在资产负债表日的现值。精算假设变化及经验调
整引起的差异于发生时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内支付的其他员工福利,列示为
流动负债。

    实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服
务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式
退休日之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

21、预计负债


公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:

—该义务是公司承担的现时义务;

—该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

—该义务的金额能够可靠地计量。




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               汤臣倍健股份有限公司                                        2019 年半年度报告

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22、股份支付


—股份支付的种类:


――权益结算的股份支付:

―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。公司
应在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授
予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本
公积。

对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付),应

在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的

股本溢价。


―――对于换取其他方服务的股份支付,公司应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量。公司应
当按照其他方服务在取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用;

如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量,公司应当按照权益工具

在服务取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用。


――现金结算的股份支付:

―――公司应当在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债

的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债

表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付(例如授予虚拟股票或业绩股票的股份支付),公司应当在授

予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债

表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

—权益工具公允价值的确定方法:

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权




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               汤臣倍健股份有限公司                                          2019 年半年度报告

等权益工具不存在活跃市场的,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少应当考

虑以下因素:


――期权的行权价格;

――授权日的价格;

――期权的有效期;

――股价波动率;

――无风险收益率;

――分期行权的股份支付;

—确认可行权权益工具最佳估计的依据:


等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权
数量一致。根据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成
本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。

—企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法:


――结算企业以其本身权益工具结算的,应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除
此之外,应当作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确

认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。


――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的,应当将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理;

接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的,应当将该股份支付

交易作为现金结算的股份支付处理。

23、收入确认


—销售商品收入:

――销售商品收入确认原则:




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            汤臣倍健股份有限公司                                       2019 年半年度报告

当下列条件同时满足时,确认商品销售收入:

―――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

―――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;

―――与交易相关的经济利益能够流入公司;

―――相关的收入和成本能够可靠地计量。

――公司不同模式下销售商品收入的确认方法:

―――公司对部分区域经销商、部分直供终端商的销售采用买断模式,以货物到达指定地点并经客
户确认验收的时间作为风险和报酬的转移时点确认销售收入;

―――买断模式外的其他区域经销商、直供终端商采用委托代销模式,公司以收到委托代销结算清
单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入;

―――直营店的零售业务以商品交付客户,系统显示商品转出并收到销售流水单、现金缴款单和刷
卡纪录清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入。

—提供劳务收入的确认方法:

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳
务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已
经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;发生的劳务成本预计不能够全部得到补
偿的,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期费用;发生的
劳务成本预计全部不能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入。

—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。

当下列条件同时满足时予以确认:

――与交易相关的经济利益能够流入公司;

――收入的金额能够可靠地计量。

根据以上原则,公司按照与联营店和加盟店签订的有关合同约定的收费时间和计算方法确认品牌使
用及管理费收入。




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               汤臣倍健股份有限公司                                       2019 年半年度报告
24、政府补助


政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。

公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:

――政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按公允价
值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。

――与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计
量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失
的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生
的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

――与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与
企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:(1)初始确
认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益
账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

25、所得税的会计处理


   -所得税的会计处理方法

   所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与
适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差
异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

   -递延所得税资产的确认

   确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时,应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限,但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认:

   ――该项交易不是企业合并;

   ――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

   -递延所得税负债的确认


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               汤臣倍健股份有限公司                                    2019 年半年度报告

   除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债:

   ――商誉的初始确认。

   ――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

   ―――该项交易不是企业合并;

   ―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

   ―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延
所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:

   ――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;

   ――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

26、其他综合收益


   其他综合收益,是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为
下列两类列报:

   -以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括重新计量设定收益计划净负
债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综
合收益中所享有的份额等。

   -以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括按照权益法
核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份
额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表
折算差额等。

27、持有待售及终止经营


   同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售:

   (一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)出
售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内
完成。符合持有待售条件的非流动资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为持
有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。



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                 汤臣倍健股份有限公司                                                 2019 年半年度报告

    终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分;(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

28、会计政策和会计估计变更


    本公司本期会计政策变更如下:
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修
订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会
〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于
2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14
号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”), 对企业金融工具的列报进行相应调整;另于2019
年4月30号发布《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号),对
企业财务报表格式进行相应调整,将原“应收票据及应收账款”分拆为“应收票据”及“应收账
款”项目;将原“应付票据及应付账款”分拆为“应付票据”及“应付账款”项目。公司对该项会
计政策变更采用追溯调整法,对2018年度合并财务报表列报项目进行追溯调整具体如下:
  会计政策变更的内容和原因          受影响的报表项目名称         2018 年度合并财务报表影响金额
 将原列报“其他流动资产”项         其他流动资产                                      -1,035,000,000.00
 目分别列报到“交易性金融资
 产”                               交易性金融资产                                    1,035,000,000.00

 将原“可供出售金融资产”项         可供出售金融资产                                   -658,737,731.36
 目归并至“其他权益工具投
 资”项目                           其他权益工具投资                                    658,737,731.36

                                    应收票据                                             27,064,209.70
 将原“应收票据及应收账款”
 分拆为“应收票据”及“应收         应收账款                                            221,472,269.01
 账款”项目
                                    应收票据及应收账款                                 -248,536,478.71
                                    应付票据                                                          0
 将原“应付票据及应付账款”
 分拆为“应付票据”及“应付         应付账款                                            339,170,602.91
 账款”项目                         应付票据及应付账款                                 -339,170,602.91

    ―会计估计变更

    本报告期内公司无会计估计变更事项。

首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
                                                                                                单位:元
          项目                  2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日               调整数
流动资产:
    货币资金                            1,812,995,783.26           1,812,995,783.26




                                                      82
               汤臣倍健股份有限公司                                             2019 年半年度报告

    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                    不适用                 1,035,000,000.00            1,035,000,000.00
     以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融                                     不适用
资产
    衍生金融资产
    应收票据                              27,064,209.70        27,064,209.70
    应收账款                             221,472,269.01       221,472,269.01
    应收款项融资                      不适用
    预付款项                              56,216,032.82        56,216,032.82
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                            32,485,538.07        32,485,538.07
       其中:应收利息                     19,942,197.58        19,942,197.58
             应收股利
    买入返售金融资产
    存货                                 671,493,076.88       671,493,076.88
    合同资产                          不适用
    持有待售资产                         160,000,000.00       160,000,000.00
    一年内到期的非流动
资产
    其他流动资产                        1,113,906,809.71       78,906,809.71            -1,035,000,000.00
流动资产合计                            4,095,633,719.45     4,095,633,719.45
非流动资产:
    发放贷款和垫款
    债权投资                          不适用
    可供出售金融资产                     658,737,731.36    不适用                         -658,737,731.36
    其他债权投资                      不适用
    持有至到期投资                                         不适用
    长期应收款
    长期股权投资                         250,395,406.42       250,395,406.42
    其他权益工具投资                  不适用                  658,737,731.36              658,737,731.36
    其他非流动金融资产                不适用
    投资性房地产                         176,686,866.43       176,686,866.43
    固定资产                             657,780,070.86       657,780,070.86
    在建工程                              61,945,017.15        61,945,017.15
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产                        不适用
    无形资产                            1,562,931,784.51     1,562,931,784.51
    开发支出                              36,544,856.67        36,544,856.67



                                                     83
               汤臣倍健股份有限公司                                             2019 年半年度报告

    商誉                                2,165,661,155.00     2,165,661,155.00
    长期待摊费用                           2,717,666.68         2,717,666.68
    递延所得税资产                       102,260,338.96       102,260,338.96
    其他非流动资产                        19,150,876.35        19,150,876.35
非流动资产合计                          5,694,811,770.39     5,694,811,770.39
资产总计                                9,790,445,489.84     9,790,445,489.84
流动负债:
    短期借款                             158,112,698.00       158,112,698.00
    向中央银行借款
    拆入资金
    交易性金融负债                    不适用
     以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融                                     不适用
负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                             339,170,602.91       339,170,602.91
    预收款项                             330,537,995.34       330,537,995.34
    卖出回购金融资产款
    吸收存款及同业存放
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    应付职工薪酬                         251,834,197.67       251,834,197.67
    应交税费                             105,422,005.70       105,422,005.70
    其他应付款                           306,104,592.78       306,104,592.78
       其中:应付利息                      3,481,501.95         3,481,501.95
             应付股利
    应付手续费及佣金
    应付分保账款
    合同负债                          不适用
    持有待售负债
    一年内到期的非流动
负债
    其他流动负债
流动负债合计                            1,491,182,092.40     1,491,182,092.40
非流动负债:
    保险合同准备金
    长期借款                             892,500,000.00       892,500,000.00
    应付债券
       其中:优先股
             永续债
    租赁负债                          不适用
    长期应付款



                                                     84
               汤臣倍健股份有限公司                                                   2019 年半年度报告

    长期应付职工薪酬                       2,130,498.00                2,130,498.00
    预计负债
    递延收益                             110,177,269.12              110,177,269.12
    递延所得税负债                       406,506,343.39              406,506,343.39
    其他非流动负债
非流动负债合计                          1,411,314,110.51           1,411,314,110.51
负债合计                                2,902,496,202.91           2,902,496,202.91
所有者权益:
    股本                                1,468,817,880.00           1,468,817,880.00
    其他权益工具
      其中:优先股
             永续债
    资本公积                            2,023,087,882.52           2,023,087,882.52
    减:库存股                            51,206,400.00               51,206,400.00
    其他综合收益                          -36,924,178.58             -36,924,178.58
    专项储备
    盈余公积                             461,438,879.22              461,438,879.22
    一般风险准备
    未分配利润                          1,726,572,135.97           1,726,572,135.97
归属于母公司所有者权益
                                        5,591,786,199.13           5,591,786,199.13
合计
    少数股东权益                        1,296,163,087.80           1,296,163,087.80
所有者权益合计                          6,887,949,286.93           6,887,949,286.93
负债和所有者权益总计                    9,790,445,489.84           9,790,445,489.84
母公司资产负债表
                                                                                               单位:元
           项目               2018 年 12 月 31 日          2019 年 01 月 01 日              调整数
流动资产:
    货币资金                            1,015,195,977.42           1,015,195,977.42
    交易性金融资产                    不适用                         965,000,000.00             965,000,000.00
     以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融                                           不适用
资产
    衍生金融资产
    应收票据                               3,350,000.00                3,350,000.00
    应收账款                             126,396,421.73              126,396,421.73
    应收款项融资                      不适用
    预付款项                              21,399,971.90               21,399,971.90
    其他应收款                           563,148,738.99              563,148,738.99
      其中:应收利息                      19,077,448.87               19,077,448.87
             应收股利
    存货                                 368,134,899.00              368,134,899.00
    合同资产                          不适用



                                                     85
               汤臣倍健股份有限公司                                               2019 年半年度报告

    持有待售资产                         160,000,000.00        160,000,000.00
    一年内到期的非流动
资产
    其他流动资产                         966,437,213.24          1,437,213.24               -965,000,000.00
流动资产合计                            3,224,063,222.28      3,224,063,222.28
非流动资产:
    债权投资                          不适用
    可供出售金融资产                     463,136,531.36     不适用                          -463,136,531.36
    其他债权投资                      不适用
    持有至到期投资                                          不适用
    长期应收款
    长期股权投资                        2,383,834,798.03      2,383,834,798.03
    其他权益工具投资                  不适用                   463,136,531.36               463,136,531.36
    其他非流动金融资产                不适用
    投资性房地产                          76,757,564.44         76,757,564.44
    固定资产                             586,304,227.03        586,304,227.03
    在建工程                              56,761,697.89         56,761,697.89
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产                        不适用
    无形资产                              74,209,861.38         74,209,861.38
    开发支出                              35,806,882.55         35,806,882.55
    商誉
    长期待摊费用                           2,338,214.37          2,338,214.37
    递延所得税资产                        25,381,336.48         25,381,336.48
    其他非流动资产                        19,077,326.83         19,077,326.83
非流动资产合计                          3,723,608,440.36      3,723,608,440.36
资产总计                                6,947,671,662.64      6,947,671,662.64
流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债                    不适用
     以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融                                      不适用
负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                             262,819,093.94        262,819,093.94
    预收款项                             186,378,077.35        186,378,077.35
    合同负债                          不适用
    应付职工薪酬                          61,329,973.65         61,329,973.65
    应交税费                              63,235,508.40         63,235,508.40
    其他应付款                           111,977,933.68        111,977,933.68
       其中:应付利息                          527,425.68            527,425.68



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              应付股利
    持有待售负债
    一年内到期的非流动
负债
    其他流动负债
流动负债合计                              685,740,587.02     685,740,587.02
非流动负债:
    长期借款                              410,000,000.00     410,000,000.00
    应付债券
       其中:优先股
              永续债
    租赁负债                           不适用
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                              110,177,269.12     110,177,269.12
    递延所得税负债                           9,110,383.58       9,110,383.58
    其他非流动负债
非流动负债合计                            529,287,652.70     529,287,652.70
负债合计                                 1,215,028,239.72   1,215,028,239.72
所有者权益:
    股本                                 1,468,817,880.00   1,468,817,880.00
    其他权益工具
       其中:优先股
              永续债
    资本公积                             2,021,300,919.33   2,021,300,919.33
    减:库存股                             51,206,400.00      51,206,400.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              460,040,624.64     460,040,624.64
    未分配利润                           1,833,690,398.95   1,833,690,398.95
所有者权益合计                           5,732,643,422.92   5,732,643,422.92
负债和所有者权益总计                     6,947,671,662.64   6,947,671,662.64


六、税项

—主要税种及税率
       税种                              计税基数                          税率
       企业所得税                      应纳税所得额            15%、16.50%、25%、30%
       增值税
       -销项税                           销售收入            16%,2019 年 4 月后为 13%



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    税种                              计税基数                         税率
    -进项税                     进货成本、运费等        6%-16%,2019 年 4 月后为 6%-13%
    城建税                           应缴流转税额                       7%
    教育费附加                       应缴流转税额                       3%
    地方教育附加                     应缴流转税额                       2%
    商品及服务税                     应纳税增值额                      10%

—公司澳洲子公司在当地缴纳商品及服务税,应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允
许抵扣的商品及服务税后的余额计算,其适用税率为 10%。

―公司于 2019 年 5 月 31 日取得编号为 GR201844004147 的高新技术企业证书,有效期为三年,享
受 15%的高新技术企业所得税率,优惠政策期限为 2018 年-2021 年。

―公司注册于中国境内的子公司企业所得税税率为 25%、注册于香港的子公司报告期内利得税税率
均为 16.50%、注册于澳洲的子公司按澳洲相关法律规定缴纳利得税,报告期内利得税税率为 30%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                    单位: 元
                   项目                              2019.6.30              2018.12.31
  库存现金                                           14,470.59               28,476.61
  银行存款                                   1,953,523,837.25        1,801,791,641.26
  其他货币资金                                   4,055,452.44            11,175,665.39
  合计                                       1,957,593,760.28        1,812,995,783.26
  其中:存放在境外的款项总额                   247,361,757.92           346,775,558.12
—截至2019年6月30日,其他货币资金余额系存放在支付宝等第三方支付平台中的款项和子公司
Life-Space Group Pty Ltd为其承租St.Kilda Road办公楼及6B Reserve Street办公楼所存入的租
赁保证金存款。
—截至2019年6月30日,使用受到限制的货币资金详见附注七、55。

2、交易性金融资产

                                                                                    单位: 元
                          项目                            2019.6.30              2018.12.31
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产         320,270,000.00     1,035,000,000.00
 其中:委托理财-一年内                                320,270,000.00     1,035,000,000.00
 合计                                                 320,270,000.00     1,035,000,000.00

3、应收票据

                                                                                    单位: 元


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                   项目                              2019.6.30                2018.12.31
 银行承兑汇票                                    56,587,742.46             27,064,209.70
 合计                                            56,587,742.46             27,064,209.70
—截至 2019 年 6 月 30 日,公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据金额列示如下:

                    项目                   期末终止确认金额        期末未终止确认金额
  银行承兑汇票                                    60,877,287.62                          -
—截至 2019 年 6 月 30 日,公司不存在已质押的应收票据,也不存在因出票人未履约而将其转应收
账款的票据。

4、应收账款

                                                                                 单位: 元
                    项目                              2019.6.30              2018.12.31
  应收账款                                       273,135,819.94          228,121,036.13
  减:坏账准备                                    10,427,861.14            6,648,767.12
  合计                                           262,707,958.80          221,472,269.01
—应收账款账龄分析如下:
                    项目                              2019.6.30              2018.12.31
  1 年以内                                       268,945,018.92          225,571,973.11
  1-2 年                                           3,845,867.71            2,107,593.74
  2-3 年                                             334,811.43              431,347.40
  3-4 年                                              10,121.88               10,121.88
  合计                                           273,135,819.94          228,121,036.13




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—应收账款按类别分析如下:
                                                                                                                                                      单位: 元
                                                         2019.6.30                                                                 2018.12.31
                                 账面余额                     坏账准备                账面价值              账面余额                    坏账准备                账面价值
  类别
                                                                                                                       比例                        比例
                              金额          比例(%)       金额           比例(%)                          金额                       金额
                                                                                                                       (%)                         (%)
  本公司及除 LSG 之外的
  子公司
  —单项金额重大并单项
  计提坏账准备的应收账                -           -               -            -                 -                 -          -             -             -                -
  款
  —按组合计提坏账准备
                          185,779,120.08      68.02    9,553,097.47         5.14    176,226,022.61   102,660,280.62     45.00     5,302,480.61      5.17      97,357,800.01
  的应收账款
  其中:账龄组合          185,779,120.08      68.02    9,553,097.47         5.14    176,226,022.61   102,660,280.62     45.00     5,302,480.61      5.17      97,357,800.01
  合并范围内关联方组合                -           -               -            -                 -                 -          -             -             -                -
  —单项金额虽不重大但
  单项计提坏账准备的应       503,651.77        0.18      503,651.77       100.00                 -      719,036.51       0.32      719,036.51      100.00                  -
  收账款
  LSG 及其子公司
  —单项金额重大并单项
  计提坏账准备的应收账                -           -               -                              -                 -          -             -             -                -
  款
  —按组合计提坏账准备
                          86,594,004.64       31.70      112,068.45         0.13    86,481,936.19    124,621,162.00     54.63      506,693.00       0.41      124,114,469.00
  的应收账款
  其中:账龄组合          86,594,004.64       31.70      112,068.45         0.13    86,481,936.19    124,621,162.00     54.63      506,693.00       0.41      124,114,469.00
  —单项金额虽不重大但
  单项计提坏账准备的应       259,043.45        0.10      259,043.45       100.00                 -      120,557.00       0.05      120,557.00      100.00                  -
  收账款
          合计            273,135,819.94     100.00   10,427,861.14         3.82    262,707,958.80   228,121,036.13    100.00     6,648,767.12      2.91      221,472,269.01




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—组合中,本公司及除 LSG 之外的子公司按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                              2019.6.30                                           2018.12.31
 账龄                                              计提比                                                    计提
                账面余额          坏账准备                            账面余额            坏账准备
                                                     例%                                                    比例%
 1 年以内    181,700,387.50     9,085,019.38           5.00     100,617,910.60 5,030,895.57                   5.00
 1-2 年        3,787,830.30       378,783.03         10.00        1,715,751.74   171,575.18                 10.00
 2-3 年          280,780.40        84,234.12         30.00          316,496.40    94,948.92                 30.00
 3-4 年           10,121.88         5,060.94         50.00           10,121.88     5,060.94                 50.00
 合计        185,779,120.08     9,553,097.47           5.14     102,660,280.62 5,302,480.61                   5.17
—组合中,LSG 及其子公司按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                              2019.6.30                                           2018.12.31
 账龄                                              计提比                                                 计提
                 账面余额         坏账准备                            账面余额           坏账准备
                                                     例%                                                比例%
 1 年以内     86,481,936.19                -              -     124,114,469.00                   -            -
 1 年以上        112,068.45       112,068.45       100.00           506,693.00          506,693.00      100.00
 合计         86,594,004.64       112,068.45           0.13     124,621,162.00          506,693.00        0.41

 —应收账款坏账准备的计提标准详见附注五。

—本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
                                            企业              本期减少
                                                                                    外币报表折
  项目       2018.12.31     本期增加        合并                                                      2019.6.30
                                                       转回              转销         算差额
                                            增加
 应收账
 款坏账     6,648,767.12   5,211,588.84        -   913,345.15      517,342.63        -1,807.04     10,427,861.14
 准备




—本报告期因为无法收回实际核销的应收账款金额为 517,342.63 元,均非关联交易产生。

—截至 2019 年 6 月 30 日,应收账款前五名情况:

   序号      与本公司的关系               2019.6.30         账龄            比例%                坏账准备
    1           非关联方           62,030,142.00            0-2 年              22.71             3,221,116.14
    2           非关联方           28,774,321.49           1 年以内             10.54                        -
    3           非关联方           23,135,866.15           1 年以内              8.47             1,156,793.31
    4           非关联方           16,561,316.20           1 年以内              6.06               828,065.81
    5           非关联方           14,853,527.63           1 年以内              5.44               742,676.38
              合计                145,355,173.47                                53.22             5,948,651.64




                                                      91
              汤臣倍健股份有限公司                                             2019 年半年度报告
5、预付款项

                                                                                      单位: 元
                                         2019.6.30                       2018.12.31
              账龄
                                     金额          比例%             金额           比例%
  1 年以内                       81,203,076.17        93.93       51,633,090.35         91.85
  1-2 年                          4,698,217.30         5.43        3,965,424.47          7.05
  2-3 年                            126,139.04         0.15           74,957.16          0.13
  3 年以上                          424,817.12         0.49          542,560.84          0.97
              合计               86,452,249.63       100.00       56,216,032.82       100.00

—截至 2019 年 6 月 30 日,预付款项前五名情况:

   序号       与本公司关系           2019.6.30          账龄     比例%        款项性质
     1          非关联方         20,825,091.68        1 年以内     24.09         原料款
     2          非关联方         13,800,000.00        1 年以内     15.96         广告费
     3          非关联方          3,526,664.71        1 年以内       4.08        广告费
     4          非关联方          2,763,285.30        1 年以内       3.20      市场推广费
     5          非关联方          2,377,845.90        1 年以内       2.75      市场推广费
              合计               43,292,887.59                     50.08

6、其他应收款

                                                                                      单位: 元
           项目                                  2019.6.30                         2018.12.31
 应收利息                                       659,324.77                      19,942,197.58
 其他应收款                                  13,910,672.42                      12,543,340.49
 合计                                        14,569,997.19                      32,485,538.07

注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

(1)应收利息

                                                                                      单位: 元
                                        2019.6.30                        2018.12.31
             账龄
                                     金额         比例%             金额           比例%
 定期存款利息                        632,512.24      95.93        13,712,358.73         68.76
 结构性存款利息                       26,812.53       4.07         1,806,027.40          9.06
 固定收益理财产品                             -          -         4,423,811.45         22.18
 合计                                659,324.77     100.00        19,942,197.58       100.00
—截至 2019 年 6 月 30 日,应收利息中不存在逾期未收回的利息。

(2)其他应收款

                                                                                      单位: 元
           项目                                  2019.6.30                         2018.12.31
 其他应收款                                  15,103,064.93                      13,614,459.13


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             汤臣倍健股份有限公司                   2019 年半年度报告

 减:坏账准备                        1,192,392.51     1,071,118.64
 合计                               13,910,672.42    12,543,340.49

—其他应收款账龄分析如下:

            项目                        2019.6.30       2018.12.31
 1 年以内                           10,698,919.14    10,760,117.59
 1-2 年                              3,509,131.78     1,961,427.53
 2-3 年                                547,456.56       592,956.56
 3-4 年                                215,525.55       163,525.55
 4-5 年                                 17,400.00        71,800.00
 5 年以上                              114,631.90        64,631.90
 合计                               15,103,064.93    13,614,459.13




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                                      汤臣倍健股份有限公司                                                             2019 年半年度报告

—其他应收款按类别分析如下:

                                                            2019.6.30                                                           2018.12.31

 类别                                 账面余额                   坏账准备                                   账面余额                 坏账准备
                                                 比例                       比例       账面价值                        比例                      比例     账面价值
                                    金额                       金额                                        金额                    金额
                                                 (%)                        (%)                                        (%)                       (%)
 本公司及除 LSG 之外的子公司
 —单项金额重大并单项计提坏账
                                           -            -               -     -                   -               -        -                 -     -                 -
 准备的其他应收款
 —按组合计提坏账准备的其他应
                                14,107,797.37    93.41      1,192,392.51    8.45    12,915,404.86     12,710,486.13    93.36    1,071,118.64     8.43   11,639,367.49
 收款
 其中:账龄组合                 14,107,797.37    93.41      1,192,392.51    8.45    12,915,404.86     12,710,486.13    93.36    1,071,118.64     8.43   11,639,367.49
 合并范围内关联方组合                      -            -               -     -                   -               -        -                 -     -                 -
 —单项金额虽不重大但单项计提
                                           -            -               -     -                   -               -        -                 -     -                 -
 坏账准备的其他应收款
 LSG 及其子公司
 —单项金额重大并单项计提坏账
                                           -            -               -     -                   -               -        -                 -     -                 -
 准备的其他应收款
 —按组合计提坏账准备的其他应
                                   995,267.56     6.59                  -     -        995,267.56        903,973.00     6.64                 -     -       903,973.00
 收款
 其中:账龄组合                    995,267.56     6.59                  -     -        995,267.56        903,973.00     6.64                 -     -       903,973.00
 —单项金额虽不重大但单项计提
                                           -            -               -     -                   -               -        -                 -     -                 -
 坏账准备的其他应收款
             合计               15,103,064.93    100.00     1,192,392.51    7.90    13,910,672.42     13,614,459.13    100.00   1,071,118.64     7.87   12,543,340.49




                                                                               94
              汤臣倍健股份有限公司                                                           2019 年半年度报告

—组合中,本公司及除 LSG 之外的子公司按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

                                2019.6.30                                         2018.12.31
    账龄                                          计提比                                                计提比
                账面余额            坏账准备                         账面余额         坏账准备
                                                    例%                                                 例%
  1 年以内    10,588,749.23         529,437.46       5.00        9,856,144.59         493,254.24           5.00
  1-2 年       2,624,034.13         262,403.41      10.00        1,961,427.53         196,142.75          10.00
  2-3 年         547,456.56         164,236.97      30.00          592,956.56         177,886.97          30.00
  3-4 年         215,525.55         107,762.77      50.00          163,525.55          81,762.78          50.00
  4-5 年          17,400.00          13,920.00      80.00           71,800.00          57,440.00          80.00
  5 年以上       114,631.90         114,631.90    100.00            64,631.90          64,631.90        100.00
  合计        14,107,797.37       1,192,392.51       8.45       12,710,486.13       1,071,118.64           8.43

—组合中,LSG 及其子公司按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

                                  2019.6.30                                         2018.12.31
  账龄                                                     计提比                                       计提比
                     账面余额          坏账准备                        账面余额       坏账准备
                                                             例%                                        例%
  1 年以内            110,169.91                  -              -     903,973.00                -            -
  一年以上            885,097.65                  -              -              -                -            -
  合计                995,267.56                  -              -     903,973.00                -            -

—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注五。一年以上的其他应收款为 LSG 支付的押金,故不提
坏账。

—本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

                                                  企业          本期减少
                                                                                  外币报表
    项目         2018.12.31         本期增加      合并                                               2019.6.30
                                                               转回      转销     折算差额
                                                  增加
 其他应收账
                1,071,118.64       122,083.16          -      809.29        -            -      1,192,392.51
 款坏账准备



—截至 2019 年 6 月 30 日,其他应收款按款项性质分类列示如下:

                 款项性质                                          2019.6.30                     2018.12.31
 保证金及押金                                                   9,634,565.31                   8,656,767.02
 员工备用金                                                     1,169,701.78                   1,153,079.89
 代扣代缴款项                                                   3,661,722.47                   2,852,319.75
 其他                                                             637,075.37                     952,292.47
 合计                                                          15,103,064.93                  13,614,459.13

—截至 2019 年 6 月 30 日,其他应收款前五名情况:

              名称                       性质             2019.6.30          账龄      比例%      坏账准备
 NBTY INC                                其他          1,632,839.15         0-2 年     10.81     125,079.31
 淘宝中国控股有限公司                保证金及押金        900,000.00        1 年以内      5.96     45,000.00
 上海顺为广告传播有限公司            保证金及押金        800,000.00        1 年以内      5.30     40,000.00



                                                      95
           汤臣倍健股份有限公司                                                2019 年半年度报告

伙柴电子商务有限公司              保证金及押金        600,000.00   0-2 年    3.97    60,000.00
广州市新御房地产开发有限公
                                  保证金及押金        543,546.50   0-2 年    3.60    54,354.65
司广州第一分公司
                  合计                            4,476,385.65              29.64   324,433.96




                                                 96
                                    汤臣倍健股份有限公司                                               2019 年半年度报告
7、存货

                                                                                                                                    单位: 元
                                              2019.6.30                                                     2018.12.31
          项目
                        账面余额               跌价准备           账面价值              账面余额             跌价准备           账面价值
 产成品                319,697,988.06         19,586,518.12     300,111,469.94        343,657,079.88       26,542,246.17      317,114,833.71
 原材料                302,339,518.54          2,880,132.15     299,459,386.39        290,896,328.39                   -      290,896,328.39
 半成品                 29,328,773.14            201,590.65      29,127,182.49         24,798,266.74                   -       24,798,266.74
 包装材料               15,943,468.47          1,066,563.90      14,876,904.57         13,657,363.98                   -       13,657,363.98
 委托代销产品           15,016,134.12                     -      15,016,134.12         22,157,609.17                   -       22,157,609.17
 低值易耗品              3,425,410.86                     -       3,425,410.86          2,868,674.89                   -        2,868,674.89
 合计                  685,751,293.19         23,734,804.82     662,016,488.37        698,035,323.05       26,542,246.17      671,493,076.88

—存货跌价准备明细如下:

                                                                                      本期减少
          项目             2018.12.31     本期增加         企业合并增加                                          外币折算         2019.6.30
                                                                                转回           转销
 存货跌价准备        26,542,246.17       3,918,072.05                     -   68,402.28     6,676,896.85          19,785.73    23,734,804.82

—本期计提存货跌价准备金额:3,918,072.05 元

—公司于报告期末对存货进行减值测试,根据成本与可变现净值孰低原则,按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。




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             汤臣倍健股份有限公司                                           2019 年半年度报告
8、持有待售资产

                                                                                   单位: 元
  项目                                                   2019.6.30              2018.12.31
  可供出售金融资产-深圳市有棵树科技股份有限
                                                                 -          160,000,000.00
  公司 8.6498%的股权
  合计                                                           -          160,000,000.00

—2017 年 8 月 4 日,公司与天泽信息产业股份有限公司(以下简称“天泽信息”)及相关各方签署了
《天泽信息产业股份有限公司与肖四清等关于深圳市有棵树科技股份有限公司之发行股份及支付现
金购买资产协议》。天泽信息拟以发行股份及支付现金的方式向深圳市有棵树科技股份有限公司(以
下简称“有棵树”)股东购买其合计所持有棵树 99.9991%的股权。公司作为有棵树的参股股东,拟将
所持有棵树 8.6498%的股权全部转让予天泽信息。2018 年 5 月,由于原协议关于股份发行价格等条
款发生变化,公司与相关各方重新签署《天泽信息产业股份有限公司与肖四清等关于深圳市有棵树
科技股份有限公司之发行股份及支付现金购买资产协议》,以修订和替代原协议。经交易各方协商一
致,参考评估价值,有棵树 99.9991%股份的交易价格最终确定为 3,399,970,590.80 元。同时约定本
次交易根据支付方式的不同实行差别化定价,其中天泽信息以发行股份方式购买公司持有的有棵树
8.6498%的股权。2018 年 12 月 18 日,该事项获得中国证监会核准,天泽信息将向公司发行 13,379,991
股股份对价。2019 年 2 月 21 日,经深圳市市场监督管理局核准,标的资产过户事宜完成了工商变
更登记。2019 年 6 月 11 日,天泽信息向公司发行 13,379,991 股股份,公司实际收到 13,379,991
股天泽信息股份,交易完成。

9、其他流动资产

                                                                                   单位: 元
                   项目                                  2019.6.30              2018.12.31
  待抵扣进项税额                                      5,519,977.43           12,713,172.31
  预缴所得税                                         46,572,231.30           66,193,462.40
  商品及服务税                                                   -                  175.00
  合计                                               52,092,208.73           78,906,809.71




                                             98
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10、长期股权投资

                                                                                                                                          单位: 元
                                                                              本期增减变动
                                                                                                           计
                                                                                其他             宣告发    提
                                                                权益法下                  其他                                            减值准备
         被投资单位              2018.12.31    追加      减少                   综合             放现金    减    其           2019.6.30
                                                                确认的投                权益变                                            期末余额
                                               投资      投资                   收益             股利或    值    他
                                                                  资损益                  动
                                                                                调整               利润    准
                                                                                                           备
 联营企业情况
 北京桃谷科技有限公司          17,919,367.57       -       -              -         -        -        -      -     -    17,919,367.57            -
 上海凡迪基因科技有限公司      57,852,162.16       -       -              -         -        -        -      -     -    57,852,162.16            -
 上海臻鼎健康科技有限公司      16,275,722.68       -       -              -         -        -        -      -     -    16,275,722.68            -
 东台市赐百年生物工程有限公
                               51,282,177.84       -       -              -         -        -        -      -     -    51,282,177.84            -
 司
 广州为来卓识股权投资基金合
                              103,595,556.41       -       -              -         -        -        -      -     -   103,595,556.41            -
 伙企业(有限合伙)
 为来股权投资管理(广州)有
                                3,470,419.76       -       -              -         -        -        -      -     -     3,470,419.76            -
 限公司
 合计                         250,395,406.42       -       -              -         -        -        -      -     -   250,395,406.42            -




                                                                     99
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11、其他权益工具投资

                                                                                    单位: 元
                    项目                             期末余额                期初余额
  深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司               20,000,000.00         20,000,000.00
  安徽携泰健康产业股份有限公司                             880,616.00            880,616.00
  广州广发信德一期健康产业投资企业(有限
                                                       47,335,385.56         50,255,915.36
  合伙)
  北京极简时代软件科技有限公司                         20,000,000.00         20,000,000.00
  KangSeed Technology Ltd                              34,373,500.00         34,316,000.00
  深圳市达晨创坤股权投资企业(有限合伙)              100,000,000.00        100,000,000.00
  珠海广发信德国际生命科学股权投资基金
                                                      180,000,000.00        180,000,000.00
  (有限合伙)
  信美人寿相互保险社                                   50,000,000.00         50,000,000.00
  BRC INNOVATION LP                                    24,061,450.00         24,021,200.00
  EVER ALPHA FUND L.P.                                137,494,000.00        137,264,000.00
  广州丹麓创业投资基金合伙企业(有限合
                                                       42,000,000.00         42,000,000.00
  伙)
  天泽信息产业股份有限公司                            160,000,000.00                     -
  合计                                                816,144,951.56        658,737,731.36
—分项披露本期非交易性权益工具投资

                       项目名称                                    确认的股利收入

 安徽携泰健康产业股份有限公司                                                 1,494,000.00

 广州广发信德一期健康产业投资企业(有限合伙)                                   810,700.42



12、其他非流动金融资产

                                                                                    单位: 元
                  项目                            期末余额                   期初余额
  理财产品                                          270,000,000.00                         -
  合计                                              270,000,000.00                         -
—其他非流动金融资产为到期日在一年以上的理财产品。

13、投资性房地产

                                                                                    单位: 元
—采用成本计量模式的投资性房地产:
           项目                 房屋、建筑物          土地使用权               合计
 一、账面原值
     1.期初                        194,636,001.98                   -       194,636,001.98
     2.本期增加金额                    105,636.65                   -           105,636.65
     (1)外购                                  -                   -                    -



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            汤臣倍健股份有限公司                                      2019 年半年度报告

     (2)在建工程、固
                                      105,636.65               -          105,636.65
 定资产转入
     3.本期减少金额                             -              -                   -
     (1)处置                                  -              -                   -
     (2)其他转出                              -              -                   -
     4.期末                        194,741,638.63              -      194,741,638.63
 二、累计折旧和累计摊销
     1.期初                         17,949,135.55              -       17,949,135.55
     2.本期增加金额                  2,953,670.06              -        2,953,670.06
     (1)计提或摊销                 2,953,670.06              -        2,953,670.06
     (2)累计折旧转入                          -              -                   -
     3.本期减少金额                             -              -                   -
     (1)处置                                  -              -                   -
     (2)其他转出                              -              -                   -
     4.期末                         20,902,805.61              -       20,902,805.61
 三、减值准备                                                                      -
     1.期初                                       -            -                   -
     2.本期增加金额                               -            -                   -
     (1)计提                                    -            -                   -
     3、本期减少金额                              -            -                   -
     (1)处置                                    -            -                   -
     (2)其他转出                                -            -                   -
     4.期末                                       -            -                   -
 四、账面价值                                                                      -
   期末                            173,838,833.02              -      173,838,833.02
   期初                            176,686,866.43              -      176,686,866.43
—未办妥产权证书的投资性房地产情况:
 项目                                  账面价值              未办妥产权证书的原因
 佛山创鸿城商铺                              11,421,424.71     相关部门审核中




                                            101
                                  汤臣倍健股份有限公司                                           2019 年半年度报告
14、固定资产及累计折旧

                                                                                                                              单位: 元
 项目                房屋建筑物及配套设施          机器设备                办公及电子设备       运输设备               合计
 一、账面原值:
 2018.12.31                496,238,524.31           382,409,920.20            95,423,096.01     23,526,157.28          997,597,697.80
 本期增加额                  1,787,537.80            17,950,341.74             7,884,430.07        680,716.23           28,303,025.84
 其中:购置                  1,443,537.80            13,854,283.60             7,492,622.45        680,716.23           23,471,160.08
 在建工程转入                  344,000.00             4,096,058.14               391,807.62                 -            4,831,865.76
 企业合并增加                           -                        -                        -                 -                       -
 本期减少额                  1,970,061.97             1,133,270.47             5,646,059.42        109,097.66            8,858,489.52
 其中:处置或报废                       -               150,641.01             5,646,059.42        109,097.66            5,905,798.09
 转投资性房地产                         -                        -                        -                 -                       -
 其他减少                    1,970,061.97               982,629.46                        -                 -            2,952,691.43
 外币报表折算差额                       -                 3,451.68               -51,554.97          3,213.75              -44,889.54
 2019.6.30                 496,056,000.14           399,230,443.15            97,609,911.69     24,100,989.60        1,016,997,344.58
 二、累计折旧
 2018.12.31                 92,262,890.36           158,677,752.08            70,656,754.30     18,146,075.20          339,743,471.94
 本期增加额                 12,817,797.74            20,727,042.92             5,405,760.55        978,066.51           39,928,667.72
 其中:计提                 12,817,797.74            20,727,042.92             5,405,760.55        978,066.51           39,928,667.72
 企业合并增加                           -                        -                        -                 -                       -
 本期减少额                  1,392,668.64                95,218.20             5,309,133.73        103,642.78            6,900,663.35
 其中:处置或报废            1,392,668.64                95,218.20             5,309,133.73        103,642.78            6,900,663.35
 转投资性房地产                         -                        -                        -                 -                       -
 其他减少                               -                        -                        -                 -                       -
 外币报表折算差额                       -                -8,519.32               -40,033.83            690.66              -47,862.49
 2019.6.30                 103,688,019.46           179,301,057.48            70,713,347.29     19,021,189.59          372,723,613.82
 三、减值准备
 2018.12.31                             -                74,155.00                          -                                 74,155.00
 本期增加额                             -                        -                          -                -                        -
 其中:计提                             -                        -                          -                -                        -


                                                                     102
                                   汤臣倍健股份有限公司                                            2019 年半年度报告
 本期减少额                              -                        -                       -                    -                        -
 其中:处置或报废                        -                        -                       -                    -                        -
 外币报表折算差额                        -                        -                       -                    -                        -
 2019.6.30                               -                74,155.00                       -                    -                74,155.00
 四、账面价值
 2019.6.30                  392,367,980.68           219,855,230.67           26,896,564.40        5,079,800.01             644,199,575.76
 2018.12.31                 403,975,633.95           223,658,013.12           24,766,341.71        5,380,082.08             657,780,070.86
—未办妥产权证书的固定资产情况:
 项目                                                           账面价值                                 未办妥产权证书的原因
 研发质检办公楼                                                                32,969,830.31               相关部门审核中
 饭堂宿舍楼                                                                    14,366,925.12               相关部门审核中
 机修房                                                                         2,384,061.13               相关部门审核中
 4#厂房                                                                        51,492,834.03               相关部门审核中

15、在建工程

                                                                                                                                 单位: 元
—在建工程情况
                                                  2019.6.30                                                 2018.12.31
         项目
                              账面余额            减值准备              账面价值               账面余额         减值准备      账面价值
 营养探索馆                     86,570,107.05             -               86,570,107.05          41,574,540.72          -   41,574,540.72
 待安装设备                     36,434,353.88             -               36,434,353.88          12,009,159.65          -   12,009,159.65
 信息系统技术改造项目            1,249,805.11             -                1,249,805.11             333,503.19          -      333,503.19
 营养与健康管理中心              9,181,317.69             -                9,181,317.69           5,183,319.26          -    5,183,319.26
 其他工程                       19,976,283.80             -               19,976,283.80           2,844,494.33          -    2,844,494.33
 4#厂房项目                     54,646,082.22             -               54,646,082.22                      -          -               -
 LSG 厂房设备维护                  231,485.89             -                  231,485.89                      -          -               -
 合计                         208,289,435.64              -             208,289,435.64           61,945,017.15          -   61,945,017.15




                                                                      103
                                        汤臣倍健股份有限公司                                                  2019 年半年度报告
—在建工程变动情况
                                                                                                              利           本
                                                                                                              息      其   期
                                                                                              工程            资    中:   利
                                                                  转入固定资产                投入            本    本期   息
                                                                                                      工程                        资金来
  项目名称         预算数           期初数         本期增加       /投资性房地     其他减少    占预            化    利息   资                 期末数
                                                                                                      进度%                         源
                                                                        产                    算比            累    资本   本
                                                                                              例%             计    化金   化
                                                                                                              金      额   率
                                                                                                              额           (%)
                                                                                                                                  自筹、
 营养探索馆     105,700,000.00   41,574,540.72   46,205,542.90    1,209,976.57           -    83.28   83.28     -      -     -    募集资   86,570,107.05
                                                                                                                                    金
                                                                                                                                  自筹、
 待安装设备                 -    12,009,159.65   27,618,041.29    3,180,983.53   11,863.53       -        -     -      -     -    募集资   36,434,353.88
                                                                                                                                    金
                                                                                                                                  自筹、
 信息系统技
                21,270,099.83       333,503.19    1,179,245.28       96,905.66   166,037.70   35.92   35.92     -      -     -    募集资    1,249,805.11
 术改造项目
                                                                                                                                    金
 营养与健康
                            -     5,183,319.26    3,997,998.43               -           -       -        -     -      -     -    自筹      9,181,317.69
 管理中心
 其他工程                   -     2,844,494.33   17,475,789.47      344,000.00           -       -        -     -      -     -    自筹     19,976,283.80
                                                                                                                                  自筹、
 4#厂房项目                 -                -   54,646,082.22               -           -       -        -     -      -     -    募集资   54,646,082.22
                                                                                                                                    金
                                                                                                                                  自筹、
 LSG 厂 房 设
                            -                -      230,117.08               -   -1,368.81       -        -     -      -     -    募集资      231,485.89
 备维护
                                                                                                                                    金
                                                                                                                                  自筹、
 科学城瑞和
                            -                -      105,636.65      105,636.65           -       -        -     -      -     -    募集资               -
 新大楼
                                                                                                                                    金
 合计           126,970,099.83   61,945,017.15   151,458,453.32   4,937,502.41   176,532.42                     -      -     -             208,289,435.64

—其他减少主要是转入无形资产和管理费用等。
—公司于期末对各项在建工程进行检查,未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形,故未计提在建工程减值准备。




                                                                          104
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16、无形资产

                                                                                                                                                       单位: 元
       项目           土地使用权        非专利技术        专利技术         软件系统       商标及品牌经营权      客户关系       实用新型         合计
 一、账面原值
 1.2018.12.31        126,000,853.59    13,256,743.29     2,473,083.00    52,564,456.00    1,210,401,488.41   326,284,541.00    40,000.00   1,731,021,165.29
 2.本期增加金额                    -                 -               -    2,274,220.51                0.33                 -          -       2,274,220.84
 (1)购置                         -                 -               -    2,274,220.51                0.33                 -          -       2,274,220.84
 (2)内部研发                     -                 -               -                -                  -                 -          -                    -
 (3)企业合并转入                 -                 -               -                -                  -                 -          -                    -
 3.本期减少金额                    -                 -               -                -                  -                 -          -                    -
 (1)处置                         -                 -               -                -                  -                 -          -                    -
 外币报表折算差额                  -                 -               -      -10,102.97       -2,248,427.05     -635,663.15            -      -2,894,193.17
 4.2019.6.30         126,000,853.59    13,256,743.29     2,473,083.00    54,828,573.54    1,208,153,061.69   325,648,877.85    40,000.00   1,730,401,192.96
 二、累计摊销
 1.2018.12.31        12,669,119.07     11,588,046.89      840,166.79     37,862,256.45       52,446,860.79   10,876,153.00     29,000.00    126,311,602.99
 2.本期增加金额       1,415,711.70        520,392.94       71,505.54      5,258,500.66       57,120,617.37   16,186,163.19      2,000.00     80,574,891.40
 (1)计提            1,415,711.70        520,392.94       71,505.54      5,258,500.66       57,120,617.37   16,186,163.19      2,000.00     80,574,891.40
 企业合并转入                      -                 -               -                -                  -                 -          -                    -
 3.本期减少金额                    -                 -               -                -                  -                 -          -                    -
 (1)处置                         -                 -               -                -                  -                 -          -                    -
 外币报表折算差额                  -                 -               -        3,442.13          261,313.21       75,090.34            -         339,845.68
 4.2019.6.30         14,084,830.77     12,108,439.83      911,672.33     43,124,199.24      109,828,791.37   27,137,406.53     31,000.00    207,226,340.07
 三、减值准备
 1.2018.12.31                      -                 -               -                -      41,777,777.79                 -          -      41,777,777.79
 2.本期增加金额                    -                 -               -                -                  -                 -          -                    -
 (1)计提                         -                 -               -                -                  -                 -          -                    -
 3.本期减少金额                    -                 -               -                -                  -                 -          -                    -
 (1)处置                         -                 -               -                -                  -                 -          -                    -
 外币报表折算差额                  -                 -               -                -                  -                 -          -                    -
 4.2019.6.30                       -                 -               -                -      41,777,777.79                 -          -      41,777,777.79



                                                                               105
                                    汤臣倍健股份有限公司                                                2019 年半年度报告
 四、账面价值
 2019.6.30       111,916,022.82   1,148,303.46   1,561,410.67   11,704,374.30   1,056,546,492.53   298,511,471.32    9,000.00   1,481,397,075.10
 2018.12.31      113,331,734.52   1,668,696.40   1,632,916.21   14,702,199.55   1,116,176,849.83   315,408,388.00   11,000.00   1,562,931,784.51
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.08%。
-未办妥产权证书的无形资产情况
  项目                                                账面价值                  未办妥产权证书的原因
  横琴新区地块(珠横国土储 2014-26 号)                   50,101,802.42           相关部门审核中




                                                                      106
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17、开发支出

                                                                                                     单位: 元
                                                                    本期减少
                                                                                 确认为
      项目              2018.12.31          本期增加                                                2019.6.30
                                                             计入当年损益        无形资
                                                                                   产
  膳食营养补充
  剂相关的研发           25,357.28        48,565,361.50      48,565,361.50             -            25,357.28
  项目
  拟申请的非专
                    36,112,474.55                        -     863,358.57              -       35,249,115.98
  利技术
  拟申请的专利
                        407,024.84            3,210.73                     -           -          410,235.57
  技术
  合计              36,544,856.67         48,568,572.23      49,428,720.07          0.00       35,684,708.83

18、商誉

                                                                                                     单位: 元
                                      本期增加         本期减少
                                            其
                                      企业                     其   外币报表折算
    项目             2018.12.31             他         处                                          2019.6.30
                                      合并                   他减       差额
                                            增         置
                                      形成                   少
                                            加
  LSG100%
            2,165,661,155.00       -     -   -    - -4,219,115.85 2,161,442,039.15
  股权
  合计      2,165,661,155.00       -     -   -    - -4,219,115.85 2,161,442,039.15
—商誉为购买LSG100%股权对价的公允价值与合并日LSG可辨认净资产的公允价值的差额。

19、长期待摊费用

                                                                                                     单位: 元
       项目                期初             本期增加         本期摊销          其他减少额           期末
 生产基地装修费          874,805.95         77,686.57        188,107.16                  -        764,385.36
 专卖店装修费            125,452.42                  -         47,648.10                 -         77,804.32
 购车补助              1,554,666.58        144,000.00          76,000.00         99,333.23      1,523,333.35
 箱变工程                         -                  -                 -                 -                 -
 宿舍装修费                       -                  -                 -                 -                 -
 厂区绿化工程                     -                  -                 -                 -                 -
 网络监控防盗工
                                      -             -                  -                  -                  -
 程
 健力多、无限能
                                      -             -                  -                  -                  -
 品牌推广费
 体验中心装修费                   -                 -                  -                -                  -
 围墙工程                162,741.73                 -          82,454.04                -          80,287.69
 合计                  2,717,666.68        221,686.57         394,209.30        99,333.23       2,445,810.72




                                                   107
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20、递延所得税资产和递延所得税负债

                                                                                     单位: 元
-未经抵销的递延所得税资产:
                                  2019.6.30                             2018.12.31
       项   目         可抵扣暂时性差                        可抵扣暂时性差
                                        递延所得税资产                        递延所得税资产
                              异                                    异
 资产减值准备            61,737,762.55   11,084,280.78         51,071,933.13    8,147,106.08
 固定资产账面折旧与
                          4,102,904.99        615,435.75       4,190,812.25       628,621.84
 计税折旧差异
 技改项目事后奖补引
                         49,878,204.73      7,481,730.72      52,841,266.39     7,926,189.96
 起的计税差异
 限制性股票股权激励
                         74,078,045.71     13,847,369.14      74,078,045.71    13,847,369.14
 引起的计税差异
 待抵扣广告费           156,852,144.48     39,213,036.12     156,852,144.48    39,213,036.12
 内部交易未实现利润      44,081,086.00     11,020,271.50      44,081,086.00    11,020,271.50
 可抵扣亏损             123,817,272.77     34,277,756.37      67,874,769.26    17,495,005.32
 应付职工薪酬            11,843,790.00      3,553,137.00      11,843,790.00     3,553,137.00
 其他                     1,574,864.00        472,461.00       1,574,864.00       472,461.00
 合计                   527,966,075.23    121,565,478.38     464,408,711.22   102,303,197.96
-未经抵销的递延所得税负债:
                                 2019.6.30                             2018.12.31
      项    目
                     应纳税暂时性差异 递延所得税负债       应纳税暂时性差异 递延所得税负债
  应计利息收入             478,729.18      71,809.38         19,645,120.10      3,003,535.14
  公允价值变动损
                         1,057,931.51       158,689.73                    -                  -
  益
  固定资产加速折
                        35,099,480.34      5,264,922.04       35,099,480.34     5,264,922.05
  旧
  土地账面摊销额
  与计税摊销的差         6,464,893.12       969,733.97         6,558,961.32       983,844.20
  异
  非同一控制下企
  业合并资产评估     1,252,908,887.74    375,872,660.32    1,324,180,160.00   397,254,042.00
  增值
  其他                     142,864.00         42,859.00          142,864.00        42,859.00
  合计               1,296,152,785.89    382,380,674.44    1,385,626,585.76   406,549,202.39
-未确认的递延所得税资产明细:
  项目                                                     2019.6.30               2018.12.31
  可抵扣暂时性差异                                     30,697,698.99             1,021,199.59
  可抵扣亏损                                          218,049,979.56           197,872,002.25
  合计                                                248,747,678.55           198,893,201.84
-未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
  年份                                                        2019.6.30            2018.12.31
  2019 年                                                 13,433,681.62         13,433,681.62
  2020 年                                                 49,269,339.20         49,269,339.20
  2021 年                                                 23,544,208.37         23,544,208.37



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  2022 年                                                     19,672,923.86          19,727,078.22
  2023 年                                                     49,072,923.92          58,514,903.84
  2024 年                                                     21,229,367.49                      -
  无抵扣期限                                                  41,827,535.10          33,382,791.00
  合计                                                       218,049,979.56         197,872,002.25

21、其他非流动资产

                                                                                        单位: 元
                     项目                                         2019.6.30             2018.12.31
  长期资产预付款                                              16,822,218.07          19,150,876.35

22、短期借款

                                                                                        单位: 元
  项目                                                            2019.6.30             2018.12.31
  信用借款                                                   300,000,000.00          87,598,724.00
  质押借款                                                    30,137,203.56          70,513,974.00
  合计                                                       330,137,203.56         158,112,698.00
—截至 2019 年 6 月 30 日,质押借款系澳洲佰盛以 1500 万澳元定期存款为 LSG 及其子公司 EH、UM
借款提供担保。

23、应付账款

                                                                                        单位: 元
                   项目                                2019.6.30                        2018.12.31
  应付账款                                        266,677,035.19                    339,170,602.91
—截至2019年6月30日,不存在账龄超过1年的大额应付账款。

24、预收款项

                                                                                        单位: 元
                     项目                                         2019.6.30             2018.12.31
  预收款项                                                    29,801,607.06         330,537,995.34

25、应付职工薪酬

                                                                                        单位: 元
—应付职工薪酬明细如下:
                                                                       外币报表折
    项目            2018.12.31         本期增加           本期支付                       2019.6.30
                                                                         算差额
  短期职工                                                                      -
               249,266,139.52 287,619,469.21            456,254,990.73               79,899,970.89
  薪酬                                                                 730,647.11
  离职后福
                  2,457,661.15        15,595,471.91     14,939,126.68   -5,873.88     3,108,132.50
  利
  辞退福利          110,397.00         1,358,577.69      1,358,577.69           -       110,397.00


                                                  109
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  其他长期
                            -                    -                   -            -                   -
  职工福利
                                                                                  -
    合计     251,834,197.67 304,573,518.81             472,552,695.10                     83,118,500.39
                                                                         736,520.99
—短期职工薪酬明细如下:
                                                                         外币报表折
    项目         2018.12.31         本期增加             本期支付                             2019.6.30
                                                                           算差额
  工资、奖
                                                                                  -
  金、津贴 243,174,220.75       263,692,353.59 431,810,947.39                             74,343,370.22
                                                                         712,256.73
  和补贴
  职工福利
               598,711.45        10,076,217.86         10,176,217.86              -          498,711.45
  费
  社会保险
               156,419.32           5,938,304.64        5,408,969.63         368.71          686,123.04
  费
  其中:1、
  医疗保险     135,155.12           5,120,504.74        4,717,169.78              -          538,490.08
  费
  2、工伤保
                 6,125.59            196,709.05           177,007.65              -           25,826.99
  险费
  3、生育保
                15,138.61            621,090.85           514,792.20         368.71          121,805.97
  险费
  住房公积
               153,469.00           6,651,458.00        6,152,001.60              -          652,925.40
  金
  工会经费
  和职工教              -                        -                   -            -                   -
  育经费
  短期带薪
             5,183,319.00           1,179,963.59        2,636,007.17     -18,759.09        3,708,516.33
  缺勤
  其他短期
                        -             81,171.53            70,847.08              -           10,324.45
  薪酬
                                                                                  -
    合计     249,266,139.52     287,619,469.21 456,254,990.73                             79,899,970.89
                                                                         730,647.11
—离职后福利明细如下:
                                                                         外币报表折
      项目          2018.12.31        本期增加            本期支付                           2019.6.30
                                                                           算差额
  设定提存计划 2,457,661.15 15,595,471.91              14,939,126.68       -5,873.88      3,108,132.50
  设定受益计划              -            -                         -               -                 -
      合计      2,457,661.15 15,595,471.91             14,939,126.68       -5,873.88      3,108,132.50
其中:设定提存计划项目明细如下:
                                                                         外币报表折
     项目          2018.12.31         本期增加           本期支付                            2019.6.30
                                                                           算差额
  一、基本养老
                 2,446,273.44       15,113,602.09 14,490,911.09            -5,873.88      3,063,090.56
  保险费
  二、失业保险
                    11,387.71         481,869.82          448,215.59                  -      45,041.94
  费
  合计           2,457,661.15       15,595,471.91 14,939,126.68            -5,873.88      3,108,132.50




                                                 110
               汤臣倍健股份有限公司                             2019 年半年度报告
26、应交税费

                                                                       单位: 元
             项 目                                  2019.6.30        2018.12.31
  企业所得税                                   151,506,131.99     87,955,308.24
  增值税                                        17,233,642.83      3,849,095.29
  个人所得税                                     3,149,203.31      3,147,283.62
  城建税                                         1,322,560.20         56,466.66
  教育费附加     &ensp