安居宝:关于公司申请向特定对象发行股票的审核问询函

      深圳证券交易所

 关于广东安居宝数码科技股份有限公司申请
     向特定对象发行股票的审核问询函

                                   审核函〔2020〕020076 号


广东安居宝数码科技股份有限公司:
    根据《证券法》《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试
行)》《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》
等有关规定,我所发行上市审核机构对广东安居宝数码科技股份
有限公司(以下简称发行人或公司)向特定对象发行股票的申请
文件进行了审核,并形成如下审核问询问题。
    1. 本次募集资金总额不超过 52,000.00 万元,用于智能家
居系统研发生产建设、智慧门禁系统服务运营拓展项目和补充流
动资金。智能家居系统研发生产建设项目达产后,预计每年可实
现销售收入 88,500.00 万元(不含税),年均息税前利润为
6,962.05 万元;智慧门禁系统服务运营拓展项目项目达产后,预
计每年可实现销售收入 20,000.00 万元(不含税),年均息税前利
润为 1,860.40 万元。2017 年至 2019 年,公司智能家居产品收入
规模分别为 0.70 亿元、1.12 亿元和 1.63 亿元。
    请发行人补充说明或披露:(1)说明本次募投项目具体投资
数额的测算依据和测算过程,各项投资构成是否属于资本性支出,
募集资金投入比例,结合市场拓展费、铺底资金等项目分析说明
本次募集资金用于补流部分是否符合相关规定;(2)披露本次募
投项目目前进展情况、资金预计使用进度,本次募集资金是否包
含本次发行相关董事会决议日前已投入资金;(3)说明募投项目
的运营及盈利模式,结合公司在智能家居和智能门禁方面的前期
投入、已有研发成果和专利技术、未来产品和技术的升级换代需
求等,说明公司在技术、人员和客户资源等方面是否具备明确的
实施基础;(4) 结合相关产品的市场需求、客户稳定性和新客户
拓展情况、相关合同及在手订单情况、现有产能利用率和产销率、
前期投入的后续摊销及费用确认安排、公司现有智能家居业务和
智能门禁业务经营情况的纵向对比和同行业可比公司的横向对比
等,披露预计效益的测算依据、测算过程,效益测算的谨慎性、
合理性,本次产能扩充与公司现有经营情况与未来经营计划是否
匹配以及新增产能的消化措施。
    请保荐人和会计师核查并发表明确意见。
    2. 报告期内,发行人投资性房地产金额增长较快。2017 至
2019 年末,投资性房地产金额分别为 502.42 万元、3,044.14 万
元和 3,951.22 万元。本次募投项目建设地点在安居宝科技园内,
募集资金部分用以建设项目所需的生产车间、办公楼和办公室等。
其中,智能家居项目建筑面积预计为 5 万平方米,智慧门禁项目建
筑面积预计为 1 万平方米。
    请发行人补充说明:(1)说明投资性房地产的具体内容及持
有期限,安居宝科技园的厂房、办公楼等是否存在出租的情形;
(2)结合现有厂房和办公楼的使用情况、实施募投项目所需人员
配置、人均办公用地、人均生产用地等因素,对比同行业公司实
施案例详细说明建设募投项目所需的生产车间、办公楼和装修工
程的必要性和合理性,后续是否有出租或出售计划,是否存在变
相开发房地产业务的情形。
     请保荐人、发行人律师和会计师核查并发表明确意见。
     3. 报告期各期末,应收账款余额增幅高于营业收入增幅,
应收账款周转率连续三年下滑。截至 2019 年 12 月 31 日,发行人
应收账款账面余额为 4.41 亿元,其中账龄 1 年以上的应收账款账
面余额为 1.24 亿元,占比为 28.22%。
     请发行人补充说明:结合发行人的信用政策、交易对方的经
营情况、资信状况、履约能力及预计回款时间等因素,对比同行
业公司分析说明上述情况的原因及合理性,是否存在放宽信用政
策的情形,坏账准备计提是否充分。
     请保荐人和会计师核查并发表明确意见。
     4. 2019 年发行人实现营业收入 92,412.07 亿元和净利润
7,363.24 万元,较 2018 年分别增加 522.05 万元和增加 4,471.04
万元,净利润同比大幅增加主要是营业成本较 2018 年减少
4,223.21 万元、综合毛利率提升所致。此外,发行人 2020 年一
季 度营业 收入同比 下滑 38.74%, 扣非归 母净利润 同比下 滑
121.41%,主要系受新冠肺炎疫情影响,客户复工复产时间延迟。
     请发行人补充说明或披露:(1)结合营业成本的主要构成及
各主要项目同比变动情况、变动原因、同行业可比公司毛利率情
况等,说明 2019 年收入小幅上涨同时营业成本下滑较多的原因和
合理性,并结合原材料价格波动和人工成本变动对公司利润的敏
感性分析、近年来原材料和人工成本的变动情况等,说明对公司
业绩可能产生的影响,并充分披露相关风险;(2)新冠肺炎疫情
对生产经营的具体影响,是否对本次募投项目实施产生重大不利
影响,并充分披露相关风险。
    请保荐人和会计师核查并发表明确意见。




    请对上述问题逐项落实并及时提交对问询函的回复,回复内
容需通过临时公告方式披露,并在披露后通过我所发行上市审核
业务系统报送相关文件。本问询函要求披露的事项,除按规定豁
免外应在更新后的募集说明书中予以补充,并以楷体加粗标明;
要求说明的事项,是问询回复的内容,无需增加在募集说明书中。
保荐人应当在本次问询回复时一并提交更新后的募集说明书。除
本问询函要求披露的内容以外,对募集说明书所做的任何修改,
均应先报告我所。
    发行人、保荐人及证券服务机构对我所审核问询的回复是发
行上市申请文件的组成部分,发行人、保荐人及证券服务机构应
当保证回复的真实、准确、完整。
  联系人:黄 浩 0755-88668706
           高培培 0755-88666374




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                                   2020 年 7 月 27 日




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