汉得信息:年报工作制度修订对照说明

证券代码:300170              证券简称:汉得信息              公告编号:2021-044


                        上海汉得信息技术股份有限公司
                        《年报工作制度》修订对照说明

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。


    上海汉得信息技术股份有限公司(以下简称“公司”)第四届董事会第二十
一次会议审议通过了《关于修订〈年报工作制度〉的议案》,具体修订内容对照
如下:

              修订前内容                                  修订后内容
第一条 为完善公司治理机制,加强内部控制    第一条 为完善公司治理机制,加强内部控制
建设,进一步夯实信息披露编制工作的基础,   建设,进一步夯实信息披露编制工作的基础,
充分发挥独立董事、审计委员会在信息披露     充分发挥独立董事、审计委员会在信息披露
方面的监督作用,维护审计的独立性,根据     方面的监督作用,维护审计的独立性,根据
深圳证券交易所《关于做好上市公司 2010      深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板股
年年度报告披露工作的通知》(深证上          票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)、
[2010]434 号)、《上海汉得信息技术股份有    《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》
限公司审计委员会工作细则》、《上海汉得     (以下简称“《规范指引》”)、《上海汉
信息技术股份有限公司信息披露管理制度》     得信息技术股份有限公司审计委员会工作细
及《上海汉得信息技术股份有限公司章程》     则》、《上海汉得信息技术股份有限公司信
的有关规定,特制定本制度。                 息披露管理制度》及《上海汉得信息技术股
                                           份有限公司章程》的有关规定,特制定本制
                                           度。
第二条 公司的董事、监事及高级管理人员应    第二条 公司董事会、监事会及董事、监事、
当忠实、勤勉地履行职责,保证年报披露信     高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责,
息的真实、准确、完整、及时、公平,没有     保证年度报告内容的真实、准确、完整,不
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。         存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
                                           承担个别和连带的法律责任。如有董事、监
                                           事、高级管理人员对年度报告内容存在异议
                                           或无法保证其真实、准确、完整的,应当单
                                           独陈述理由。
第三条 公司的董事、监事和高级管理人员及    第三条 公司的董事、监事、高级管理人员、
其他相关涉密人员在年度报告编制期间,负     证券事务代表及其他相关涉密人员在年度报
有保密义务,并在年度报告披露前 30 日内和   告编制期间,负有保密义务,上述人员及其
年度业绩预告或业绩快报披露前 10 日内不     配偶在年度报告披露前 30 日内和年度业绩预
得买卖公司股票。                           告或业绩快报披露前 10 日内不得买卖公司股
                                           票。
                                           公司董事、监事、高级管理人员及证券事务
                                           代表应当督促其配偶遵守前款规定,并承担
                                           相应责任。

                                           公司将按照中国证监会、深交所的规定和要
                                           求,在年度报告和相关重大事项公告后五个
                                           交易日内对内幕信息知情人买卖本公司证券
                                           及其衍生品种的情况进行自查,发现内幕信
                                           息知情人进行内幕交易、泄露内幕信息或者
                                           建议他人利用内幕信息进行交易的,将进行
                                           核实并依据公司相关制度对相关人员进行责
                                           任追究,并在二个交易日内将有关情况及处
                                           理结果报送深交所并对外披露。
第四条 年度报告公布前,不得以任何形式、    第四条 公司应当尽量避免在年度报告、半年
任何途径向外界或特定人员泄漏年度报告的     度报告披露前三十日内接受投资者现场调
内容,包括但不限于业绩座谈会、分析师会     研、媒体采访等。
议、接受投资者调研座谈等方式。公司如需     公司在业绩说明会、分析师会议、投资者调
向银行、税务、工商、统计、国资委、外管     研座谈等投资者关系活动开始前,应当事先
局等外部使用人提供年度统计报表的,其提     确定提问的可回答范围。提问涉及公司未公
供时间不得早于公司业绩快报的披露时间,     开重大信息或者可以推理出未公开重大信息
业绩快报的披露内容不得少于向外部使用人     的,公司应当拒绝回答。
提供的年度统计报表。                       年度报告公布前,不得以任何形式、任何途
                                           径向外界或特定人员泄漏年度报告的内容。
                                           公司如需向银行、税务、工商、统计、国资
                                           委、外管局等外部使用人提供年度统计报表
                                           的,其提供时间不得早于公司业绩快报的披
                                           露时间,业绩快报的披露内容不得少于向外
                                           部使用人提供的年度统计报表。
第五条 年度报告应当记载以下内容:          第五条 年度报告应当记载以下内容:
(一)公司基本情况;                         (一)公司基本情况;
(二)主要会计数据和财务指标;               (二)主要会计数据和财务指标;
(三)董事会报告;                           (三)公司股票、债券发行及变动情况,报
(四)公司股本变动及股东情况(包括:公司     告期末股票、债券总额、股东总数,公司前
股票、债券发行及变动情况,报告期末股票、   10 大股东持股情况;
债券总额、股东总数,公司前 10 大股东持股   (四)持股 5%以上股东、控股股东及实际控
情况;持股 5%以上股东、控股股东及实际      制人情况;
控制人情况等)。                           (五)董事、监事、高级管理人员的任职情
(五)董事、监事、高级管理人员的任职情况、   况、持股变动情况、年度报酬情况;
持股变动情况、年度报酬情况;               (六)董事会报告;
(六)公司治理情况(包括:公司治理情况概     (七)管理层讨论与分析;
述;独立董事履职情况;相对于控股股东独     (八)报告期内重大事件及对公司的影响;
立情况;内控建设情况等)。                 (九)财务会计报告和审计报告全文;
(七)股东大会召开情况;                     (十)中国证监会规定的其他事项。
(八)监事会报告                             上述内容的编制及披露应遵守《公开发行证
(九)报告期内重大事件及对公司的影响;       券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号--
(十)财务会计报告和审计报告全文;          年度报告的内容与格式》等相关规范。
(十一)中国证监会规定的其他事项。
第六条 公司预计经营业绩发生亏损或者发     第六条 公司预计年度经营业绩或者财务状
生大幅变动的,应当及时进行业绩预告。      况将出现下列情形之一的,应当在会计年度
                                          结束之日起一个月内进行业绩预告:
                                          (一)净利润为负;
                                          (二)净利润与上年同期相比上升或者下降
                                          50%以上;
                                          (三)实现扭亏为盈;
                                          (四)期末净资产为负。
第七条 年度报告披露前出现业绩泄露,或者   第七条 公司可在年度报告公告前披露业绩
出现业绩传闻且公司证券及其衍生品种交易    快报。
出现异常波动的,公司应当及时披露本报告    公司在年度报告披露前向国家有关机关报送
期相关财务数据。                          未公开的定期财务数据,预计无法保密的,
                                          应当及时披露业绩快报。
                                          公司在年度报告披露前出现业绩泄露,或者
                                          因业绩传闻导致公司股票及其衍生品种交易
                                          异常波动的,应当及时披露业绩快报。
第八条 年报中财务会计报告被出具非标准     第八条 公司的财务会计报告被注册会计师
审计报告的,公司董事会应当针对该审计意    出具非标准审计意见的,公司应当按照中国
见涉及事项作出专项说明。                  证监会《公开发行证券的公司信息披露编报
                                          规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事
                                          项的处理》的规定,在报送定期报告的同时
                                          向深交所提交下列文件:
                                          (一)董事会针对该审计意见涉及事项所出
                                          具的符合第 14 号编报规则要求的专项说明,
                                          审议此专项说明的董事会决议以及决议所依
                                          据的材料;
                                          (二)独立董事对审计意见涉及事项的意见;
                                          (三)监事会对董事会有关说明的意见和相
                                          关的决议;
                                          (四)负责审计的会计师事务所及注册会计
                                          师出具的符合第 14 号编报规则要求的专项说
                                          明;
                                          (五)中国证监会和深交所要求的其他文件。


第九条 独立董事年报工作内容:             第九条 独立董事年报工作内容:
……                                      ……
(五)公司应在年审注册会计师出具初步审    (五)在年审注册会计师事务所进场审计前,
计意见后,至少安排一次每位独立董事与年    独立董事应当会同公司审计委员会参加与年
审注册会计师的见面会,沟通审计过程中发    审注册会计师的见面会,和会计师就会计师
现的问题,独立董事应履行见面的职责。见    事务所和相关审计人员的独立性、审计工作
面会应有书面记录及当事人签字。            小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
(六)独立董事应当在年报中就年度内公司    险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重
对外担保等重大事项发表独立意见。         点进行沟通,尤其特别关注公司的业绩预告
                                         及其更正情况。独立董事应关注公司是否及
                                         时安排前述见面会并提供相关支持。独立董
                                         事应对公司拟聘的会计事务所是否具备证
                                         券、期货相关业务资格,以及年审注册会计
                                         师的从业资格进行核查。上述沟通情况均应
                                         有书面记录并由当事人签字。
                                         (六)公司应在年审注册会计师出具初步审
                                         计意见后,至少安排一次每位独立董事与年
                                         审注册会计师的见面会,沟通审计过程中发
                                         现的问题,独立董事应履行见面的职责。见
                                         面会应有书面记录及当事人签字。沟通内容
                                         应包括以下主要方面:(1)公司经营业绩情
                                         况,包括主营业务收入、主营业务利润、净
                                         利润的同比变动情况及引起变动的原因、非
                                         经常性损益的构成情况;(2)公司的资产构
                                         成及发生的重大变动情况;(3)公司各项费
                                         用、所得税等财务数据发生的重大变动;(4)
                                         公司主要控股公司及参股公司的经营和业绩
                                         情况;(5)公司资产的完整性、 独立性情
                                         况;(6)募集资金使用、管理情况,是否与
                                         计划进度和收益相符;(7)重大投资项目的
                                         执行情况,是否达到预期进度和收益;(8)
                                         公司内部控制的运行情况;(9)关联交易的
                                         情况;(10)收购、出售资产交易的实施情
                                         况;(11)审计中发生的问题;(12)其他
                                         重大事项的进展情况。
                                         (七)独立董事应当在年报中就年度内公司
                                         对外担保等重大事项发表独立意见。
                                         ……
第十条 审计委员会年报工作内容:          第十条 审计委员会年报工作内容:
……                                     ……
(六)审计委员会应审查并监督公司内部控   (六)公司董事会或者审计委员会应当根据
制建立及执行情况,对年报中披露的内部控   内部审计部门出具的评价报告及相关资料,
制建立健全情况进行审核。                 对与财务报告和信息披露事务相关的内部控
                                         制制度的建立和实施情况出具年度内部控制
                                         自我评价报告。内部控制自我评价报告至少
                                         包括以下内容:(1)董事会对内部控制报告
                                         真实性的声明;(2)内部控制评价工作的总
                                         体情况;(3)内部控制评价的依据、范围、
                                         程序和方法;(4)内部控制缺陷及其认定情
                                         况;(5)对上一年度内部控制缺陷的整改情
                                         况;(6)对本年度内部控制缺陷拟采取的整
                                         改措施;(7)内部控制有效性的结论。
上海汉得信息技术股份有限公司
                  董事会
      二〇二一年四月二十二日

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