金运激光:关于同一控制下企业合并追溯调整的公告

证券代码:300220       证券简称:金运激光        编号:2021-035



                   武汉金运激光股份有限公司
         关于同一控制下企业合并追溯调整的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。




    武汉金运激光股份有限公司(以下简称“公司”)于2021年4月21日
召开第四届董事会第三十二次会议和第四届监事会第二十五次会议,审
议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整的议案》。现将相关事项
公告如下:

    一、追溯调整的原因说明

    2020 年 9 月 2 日,公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关
于收购玩偶一号(武汉)科技有限公司的股权暨关联交易的议案》,同
意公司以自有资金人民币 1,513.02 万元收购梁浩东、梁伟、武汉金块链
科技股份有限公司三方合计持有的玩偶一号(武汉)科技有限公司(以
下简称“玩偶一号”)82.89%的股权。收购后,公司合计持有玩偶一号
82.89%股权,玩偶一号被纳入公司合并报表范围。公司于 2020 年 9 月 3
日、9 月 4 日共支付了 50%股权收购款。玩偶一号已完成工商变更登记
手续。
    梁伟先生为本公司实际控制人,梁浩东先生为玩偶一号实际控制
人,梁伟先生与梁浩东先生为父子关系。本公司与玩偶一号合并前后均
受梁伟先生、梁浩东先生控制且该控制并非暂时性的,因此本公司对玩
偶一号的合并为同一控制下企业合并。2020 年 9 月 4 日为本次同一控制
下企业合并的合并日。鉴于此,公司需按照同一控制下企业合并的相关
规定追溯调整财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。

     根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准
则第 20 号—— 企业合并》、《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》的相关规定,对于同一控制下的控股合并,应视同合并后形成的
报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的,体现
在其合并财务报表上,即由合并后形成的母子公司构成的报告主体,无
论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算;编制合并财务报表时,
无论该项合并发生在报告期的任一时点,合并利润表、合并现金流量表
均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现
的损益及现金流量情况,相应地,合并资产负债表的留存收益项目,应
当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公
积和未分配利润的情况;对于同一控制下的控股合并,在合并当期编制
合并财务报表时,应当对合并资产负债表的期初数进行调整,同时应当
对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一
直存在。

二、对以前年度财务状况和经营成果的影响

     1、追溯调整对合并资产负债表期初数(2019 年 12 月 31 日)的影

                                                      单位:人民币元

           项目             追溯调整后   追溯调整前      影响金额
货币资金             92,492,996.83    90,584,738.82    1,908,258.01

交易性金融资产        1,600,000.00     1,600,000.00

应收账款             34,960,155.03    40,437,585.00    -5,477,429.97

应收款项融资          7,654,000.00     7,654,000.00

预付款项              6,886,968.71     3,066,379.33    3,820,589.38

其他应收款           28,599,164.75     8,214,770.63    20,384,394.12

存货                 79,876,131.09    73,525,381.57    6,350,749.52

其他流动资产          2,716,782.00     767,340.72      1,949,441.28

其他权益工具投资                       300,000.00       -300,000.00

其他非流动金融资产                    31,269,752.67    -31,269,752.67

固定资产             85,149,435.11    74,997,117.07    10,152,318.04

无形资产             10,926,009.96    10,926,009.96

长期待摊费用          578,083.62        522,111.44       55,972.18

递延所得税资产       17,586,406.15    16,909,610.33     676,795.82

其他非流动资产       53,147,324.93    21,877,572.26    31,269,752.67

资产总计             422,173,458.18   382,652,369.80   39,521,088.38

短期借款             22,000,000.00    22,000,000.00

交易性金融负债        6,000,000.00                     6,000,000.00

应付票据             25,017,525.50    25,017,525.50

应付账款             36,070,734.52    30,128,225.81    5,942,508.71

预收款项                              18,218,699.22    -18,218,699.22

合同负债             17,598,160.17                     17,598,160.17
应付职工薪酬                7,341,024.44     7,194,986.44      146,038.00

应交税费                    1,682,229.50     1,657,745.66       24,483.84

其他应付款                  9,251,174.06     4,715,000.61      4,536,173.45

其他流动负债                640,832.92                         640,832.92

递延收益                    1,026,459.00     1,026,459.00

其他非流动负债               13,508.70                          13,508.70

负债合计                   126,641,648.81   109,958,642.24    16,683,006.57

股本                       126,000,000.00   126,000,000.00

资本公积                   118,885,670.87   85,222,850.09      33,662,820.78

其他综合收益                270,396.79       270,396.79

盈余公积                   14,311,069.14    14,311,069.14

未分配利润                 25,052,350.45    39,182,471.98     -14,130,121.53

归属于母公司股东权益合计   284,519,487.25   264,986,788.00    19,532,699.25

少数股东权益               11,012,322.12     7,706,939.56      3,305,382.56

股东权益合计               295,531,809.37   272,693,727.56    22,838,081.81

  2、追溯调整对合并利润表上年同期(2019 年度)数据的影响
                                                             单位:人民币元

               项目          追溯调整后      追溯调整前         影响金额

营业收入                   221,899,552.58   219,301,161.94     2,598,390.64

营业成本                   137,928,173.76   136,069,759.30     1,858,414.46

税金及附加                  1,796,897.61     1,783,708.01       13,189.60

销售费用                    43,083,418.75   31,862,078.18     11,221,340.57
管理费用                       19,395,645.77    18,610,549.13     785,096.64

研发费用                       14,730,884.48    14,730,884.48

财务费用                        -982,139.03     -1,698,431.02     716,291.99

其他收益                        1,931,874.13     1,931,874.13

投资收益                        -538,316.80      -613,735.57       75,418.77

信用减值损失                    1,154,320.16     1,947,732.35     -793,412.19

资产减值损失                   -5,132,319.94    -5,132,319.94

资产处置收益                     -11,768.52       -11,768.52

营业收入                        419,178.95        418,912.75        266.20

营业外支出                       56,868.48        56,469.48         399.00

所得税费用                       -58,242.57       618,553.25      -676,795.82

净利润                          3,771,013.31    15,808,286.33    -12,037,273.02

归属于母公司所有者的净利润      4,256,066.76    15,132,240.66    -10,876,173.90

少数股东损益                    -485,053.45       676,045.67     -1,161,099.12




    3、追溯调整对合并现金流量表上年同期(2019年度)数据的影响

               项目             追溯调整后       追溯调整前        影响金额

一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金   227,956,018.48   217,553,148.81   10,402,869.67

收到的税费返还                  9,203,619.35     9,203,363.15       256.20

收到其他与经营活动有关的现金    8,244,373.60     6,230,785.26     2,013,588.34

购买商品、接受劳务支付的现金   133,436,594.42   127,221,208.36    6,215,386.06
支付给职工以及为职工支付的现   41,002,926.97    35,737,615.33     5,265,311.64


支付的各项税费                  9,964,571.79    9,962,493.59       2,078.20

支付其他与经营活动有关的现金   55,630,043.05    34,969,824.81    20,660,218.24

经营活动产生的现金流量净额      5,369,875.20    25,096,155.13    -19,726,279.93

二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金            9,020,000.00    4,520,000.00      4,500,000.00

取得投资收益收到的现金          2,544,890.49    2,469,471.72       75,418.77

处置固定资产、无形资产和其他    150,500.00       150,500.00
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到    195,000.00       195,000.00
的现金净额

购建固定资产、无形资产和其他   29,387,745.03    21,114,261.05     8,273,483.98
长期资产支付的现金

投资支付的现金                  4,320,000.00    4,320,000.00

投资活动产生的现金流量净额     -21,797,354.54   -18,099,289.33   -3,698,065.21

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金             23,311,885.10                     23,311,885.10

取得借款收到的现金             23,707,000.00    22,000,000.00     1,707,000.00

偿还债务支付的现金             17,000,000.00    17,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付    1,908,786.25    1,908,786.25
的现金

支付其他与筹资活动有关的现金    5,890,418.40    5,890,418.40

筹资活动产生的现金流量净额     22,219,680.45    -2,799,204.65    25,018,885.10
四、汇率变动对现金及现金等价    476,668.91      476,668.91
物的影响

五、现金及现金等价物净增加额   6,268,870.02    4,674,330.06    1,594,539.96

加:期初现金及现金等价物余额   51,557,520.91   51,243,802.86   313,718.05

六、期末现金及现金等价物余额   57,826,390.93   55,918,132.92   1,908,258.01


    三、董事会关于本次追溯调整的相关说明

    董事会认为:公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财
务报表数据,符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以
及公司会计政策的相关规定,追溯调整后的财务报表客观、真实地反映
了公司的财务状况和实际经营成果。

    四、独立董事关于本次追溯调整的意见

    独立董事认为:公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关
财务报表数据依据充分,符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等
关于同一控制下企业合并的规定,追溯调整后的财务报表客观、真实地
反映了公司的财务状况,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利
益的情况。公司独立董事同意公司本次追溯调整事项。

    五、监事会关于本次追溯调整的相关说明

    监事会认为:公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财
务报表数据依据充分,符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、
解释以及公司会计政策,追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公
司的财务状况,没有损害公司及全体股东的合法权益。

    六、备查文件

    1、第四届董事会第三十二次会议决议;
   2、独立董事关于第四届董事会第三十二次会议相关事项的独立意
见;

   3、第四届监事会第二十五次会议决议。




                              武汉金运激光股份有限公司董事会
                                         2021 年 4 月 23 日

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