*ST华昌:2021年年度审计报告

 华昌达智能装备集团股份有限公司


       审 计 报 告
     大信审字[2022]第 2-00628 号




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华昌达智能装备集团股份有限公司全体股东:


       一、审计意见
       我们审计了华昌达智能装备集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包

括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2021 年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

       我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了

贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果

和现金流量。



       二、形成审计意见的基础
       我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对

财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职

业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。

       我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。



       三、关键审计事项
       关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事

项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意

见。

       (一)债务重组事项


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         1、事项描述
        如贵公司财务报表“附注十三、(一)”所述,2021 年 12 月贵公司作为债务人实施了司

 法重整,通过重整投资人投入的现金以及资本公积转增的股本向债权人实施债务重整,在 2021

 年度形成债务重组收益 570,535,751.79 元。由于债务重组收益的确认依据是否充分、数据是

 否准确,对财务报表影响重大,因此,我们将其确定为关键审计事项。

        2、审计应对:

        我们针对债务重组事项执行的审计程序主要包括:
    (1)获取公司破产重整涉及的关键资料,以及与重整相关的法院文书,如《民事裁定书》、

《重整计划》等资料;

    (2)核查债权申报情况,将管理人确认、法院裁定的债权与财务账面实施核对;

    (3)评价管理层关于重整计划执行完毕时点及进度判断的合理性;

    (4)复核破产重整损益的计算以及相关账务处理的正确性;

    (5)检查破产重整相关信息在财务报表附注中披露的合规性与适当性。

        (二)应收款项坏账准备

        1、事项描述

        如财务报表附注五、(四)所述,截至 2021 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价值为

 568,514,892.76 元。由于应收账款账面价值占总资产比例为 18.14%,账面价值较高,对财务

 报表影响较为重大,公司坏账准备计提的会计政策见附注三、(十一)。坏账准备的计提涉

 及管理层的专业判断,我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

        2、审计应对

        我们针对应收账款坏账准备计提执行的审计程序主要包括:

        (1)对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测

 试;




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       (2)基于历史损失经验并结合当前状况,复核公司确定预期信用损失率的合理性,包括

对迁徙率、历史损失率重新计算,参考历史经验及前瞻性信息,对预期信用损失率的合理性

进行评估;

       (3)通过分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况,并执行应收账款函证程序及检查期

后回款情况,综合评价应收账款坏账准备计提的合理性;

       (4)分析计算公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率,结合合同约

定的信用期限,比较前期坏账准备计提数和实际发生数,分析应收账款坏账准备计提是否充

分;

       (5)获取公司坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行;重新计

算坏账准备计提金额是否准确。

       (三)存货跌价准备

       1、事项描述

       如财务报表附注五、(八)所述,截至 2021 年 12 月 31 日,公司存货账面价值为

518,930,041.65 元。由于存货账面价值占总资产比例为 16.55%,账面价值较高,对财务报表

影响较为重大。公司管理层在每个资产负债表日将存货项目的成本与其可变现净值逐一进行

比较,按较低者计量存货,并且按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净

值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后

的金额确定。由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断,我们将存货跌价准备作

为关键审计事项。

       2、审计应对

       我们针对存货跌价准备执行的审计程序主要包括:

       (1)了解与存货减值相关的关键内部控制,评价其设计和执行是否有效,并测试相关内

部控制的运行有效性;

       (2)执行存货的监盘与走访程序,检查存货的数量及状况等;




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    (3)取得公司管理层提供的存货跌价准备计提明细表等资料,复核管理层计提存货跌价

准备的方法并检查了存货跌价准备的计算,重新计算存货跌价准备计提金额是否准确;

    (4)复核财务报告中对于存货跌价准备的披露。

    (四)商誉减值

    1、事项描述

    如财务报表附注五、(十七)所述,截至 2021 年 12 月 31 日,公司合并财务报表中商誉

账面价值为 318,667,760.18 元。商誉账面价值占资产总额比例为 10.17%,账面价值较高,对

财务报表影响较为重大。公司管理层于每年年度终了对合并所形成的商誉进行减值测试,将

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,其中,资产组或资产组组合的可

收回金额的估计,根据公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。管理层在预测中需要对生产成本、经营费用、折现率以及增长率等做出假设和

估计,该等假设及估计均需要管理层对未来市场以及经济环境作出重大判断,因此我们将商

誉减值确定为关键审计事项。

    2、审计应对

    我们针对商誉减值执行的审计程序主要包括:

    (1)了解与商誉减值相关的关键内部控制,评价其设计和执行是否有效,并测试相关内

部控制的运行有效性;

    (2)评价管理层对商誉相关的资产组或资产组组合的识别,评价管理层在编制折现的现

金流量预测时采用的方法是否符合企业会计准则的要求;

    (3)将预测期的收入增长率与历史收入增长率进行比较,评估其合理性;了解管理层确

定后续预测期收入增长率的依据,并评估其合理性;

    (4)利用评估估值专家的工作,协助我们评价公司在折现的现金流量预测中采用的折现

率是否在业内其他公司所采用的折现率范围内;

    (5)将在折现的现金流量预测中采用的长期收入增长率与可比公司和外部市场的相关数

据进行比较;


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    (6)获取管理层对折现的现金流量预测中采用的折现率和长期收入增长率的敏感性分

析,并评价关键假设的变化对减值评估结论的影响以及是否存在管理层偏向的迹象;

    (7)复核预计未来现金流量净现值的计算是否准确,验证公允价值减去处置费用后的净

额的计算是否准确;

    (8)考虑在财务报告中有关商誉的减值评估以及所采用的关键假设的披露是否符合企业

会计准则的要求。



    四、其他信息
    贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报

告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式

的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息

是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

在这方面,我们无任何事项需要报告。



    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行

和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事

项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督贵公司的财务报告过程。



    六、注册会计师对财务报表审计的责任


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       我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保

证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准

则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为

错报是重大的。

       在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,

我们也执行以下工作:

       (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序

以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能

涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重

大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

       (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的

有效性发表意见。

       (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

       (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就

可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结

论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使

用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结

论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经

营。

       (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易

和事项。

       (六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

       我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通


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我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被

合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构

成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,

或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益

方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




    大信会计师事务所(特殊普通合伙)                            中国注册会计师:张文娟

                                                                (项目合伙人)




            中 国  北 京                                        中国注册会计师:廖梅




                                                                                  二○二二年四月二十一日




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                                                          华昌达智能装备集团股份有限公司
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                                                       2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日




               华昌达智能装备集团股份有限公司
                         财务报表附注
                   (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)



    一、 企业的基本情况
    (一)公司简介

    华昌达智能装备集团股份有限公司(由“湖北华昌达智能装备股份有限公司”更名)(以

下简称“公司”或“本公司”)于 2003 年 2 月 27 日成立,系十堰华昌达机电有限公司于 2010

年 10 月整体变更设立的股份有限公司。

    住     所:十堰市东益大道 9 号

    法定代表人:陈泽

    注册资本:人民币伍亿柒仟伍佰柒拾壹万陆仟肆佰壹拾贰圆整

    实收资本:人民币壹拾肆亿贰仟捌佰柒拾壹万陆仟伍佰零捌圆整

    企业类型:股份有限公司(上市、自然人投资或控股)

    统一社会信用代码:91420300744646082Y

    经营范围:机械设备及电气、环保设备、机械输送系统设计、制造、销售、安装、检修;

机械、电器设备、仪器仪表、刃量具、工装夹具,仪器仪表,检测设备,电子计算机及配件,

软件,办公设备及耗材,水泵阀门、五金交电、橡胶制品、化工产品(不含危险品和国家限

制经营的化学品)、金属材料、建材销售;汽车零部件生产及销售;货物进出口、技术进出

口。(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)。

    (二)本财务报表经本公司董事会于 2022 年 4 月 21 日决议批准报出

    (三)本年度合并财务报表范围

    公司本期合并财务报表范围详见附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的

权益”。



    二、 财务报表的编制基础
    (一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按

照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准


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则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

       (二)持续经营:公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营

能力的重大事项。



       三、 重要会计政策和会计估计
       (一)遵循企业会计准则的声明

       本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2021

年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

       (二)会计期间

       本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

       (三)营业周期

       本公司以一年 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

       (四)记账本位币

       本公司以人民币为记账本位币。

       (五)企业合并

       1.同一控制下的企业合并

       同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合

并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面

价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存

收益。

       2.非同一控制下的企业合并

       对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额


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的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计

入当期营业外收入。

    (六)合并财务报表的编制方法

    1.合并财务报表范围

    本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

    2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    3.合并财务报表抵销事项

    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司

相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,

在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长

期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项

目下以“减:库存股”项目列示。

    4.合并取得子公司会计处理

    对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制

时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

    5.处置子公司的会计处理

    在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对

于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余

股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子

公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。


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       (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

       1.合营安排的分类

       合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。

单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体

资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和

情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排

的分类进行重新评估。

       2.共同经营的会计处理

       本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企

业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有

的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。

       本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该

共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计

准则的规定进行会计处理。

       3.合营企业的会计处理

       本公司为合营企业合营方,按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合

营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处

理。

       (八)现金及现金等价物的确定标准

       本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

       (九)外币业务及外币财务报表折算

       1.外币业务折算

       本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日

外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资

产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额

在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币


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非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值

计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为

其他综合收益。

    2.外币财务报表折算

    本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其

外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债

项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他

项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的

近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综

合收益下列示。外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期

汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营

时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期

损益。

    (十)金融工具

    1.金融工具的分类及重分类

    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

    (1)金融资产

    本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管

理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特

定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

    本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资

产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付。

    对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资

从发行者的角度符合权益工具的定义。

    除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金


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融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发

生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会

计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。

    (2)金融负债

    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金

融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本

计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

    2.金融工具的计量

    本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金

融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考

虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认

金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

    (1)金融资产

    ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余

成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止

确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

    ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产

(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包

括利息和股利收入)计入当期损益。

    ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类

金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损

益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合

收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认

后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利(属于投资成本收回部分的


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除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合收益,且后续不转入当期损益。

    (2)金融负债

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负

债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易

性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债

公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融

负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公

司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

    ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成

本计量。

    3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

    如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场

的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布

范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围

内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所

有信息,判断成本能否代表公允价值。

    4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

    (1)金融资产

    本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报

酬的,但未保留对该金融资产的控制。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资

产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。

    金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转

移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他


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综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

       金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确

认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两

项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收

到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及

转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

       针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终

止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收

益。

       (2)金融负债

       金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部

分金融负债)。

       金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的

非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

       (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

       1.预期信用损失的确定方法

       本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进

行减值会计处理并确认损失准备。

       本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,

将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会

计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照

该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准

备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增

加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,

并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,

本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面

余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。


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    (1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的

信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

    如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,

并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

    (2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

    ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交

易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信

用损失计量损失准备。

    根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否

显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合,在组合基础上

计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

    应收账款组合 1:账龄组合

    应收账款组合 2:合并范围内组合

    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经

济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状

况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

    ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

    对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收

款,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。

    (3)长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    公司存在拆出长期资金情况,此部分债权于长期应收款核算。对于此部分长期应收款,

首先以总余额为基准,按 2%计提坏账准备。合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日,长

期应收款应转入其他应收款,按其他应收款的减值方法计提坏账准备。

    (4)其他金融资产计量损失准备的方法

    对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的其他应

收款本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。


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    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增

加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部

信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工

具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约

的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

    2.预期信用损失的会计处理方法

    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量

预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期

损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计

负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债权投资)。

    (十二) 存货

    1.存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料(包装物、

低值易耗品等)、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。

    2.发出存货的计价方法

    存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。

    3.存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价

准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

    4.存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

    5.低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

    (十三) 合同资产和合同负债

    1.合同资产
    本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之


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外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。

对于不包含或重大融资成分的合同资产,本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大

融资成分的合同资产,本公司按照一般方法计量损失准备。

    合同资产发生减值损失,按应减记金额,借记“资产减值损失”,贷记合同资产减值准

备;转回已计提的资产减值准备时,做相反分录。

    2.合同负债
    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

    本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

    (十四) 长期股权投资

    1.初始投资成本确定

    对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行

权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重

组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关

规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第 7

号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

    2.后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营

企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上

主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认

和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。

    3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持

有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条

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 件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投

 资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技

 术资料;与被投资单位之间发生重要交易。

      (十五) 投资性房地产

      本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值

 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

      本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资

 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用

 直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。

      (十六) 固定资产

      1.固定资产确认条件

      固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计

 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入

 企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

      2.固定资产分类和折旧方法

      本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备等;折旧方

 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计

 净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原

 先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入

 账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

       资产类别             预计使用寿命(年)       预计净残值率(%)          年折旧率(%)
房屋及建筑物                      30-50                     3-5                     1.90-3.23
机器设备                           5-18                     3-5                    5.28-19.40
运输设备                           5-12                     3-5                    7.92-19.40
其他设备                           4-15                     3-5                    6.33-24.25

      (十七) 在建工程

      本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定

 可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资

 产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,



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并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

    (十八) 借款费用

    1.借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以

资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期

损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2.资本化金额计算方法

    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的,应当暂停借款费用的资本化。

    借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定

每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

    (十九) 无形资产

    1.无形资产的计价方法

    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但

合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

    本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年

度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相

应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有


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确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

    2.使用寿命不确定的判断依据

    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他

法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍

无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

    每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方

式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

    3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确

认为无形资产条件的转入无形资产核算。

    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商

业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的

可能性较大等特点。

    (二十) 长期资产减值

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,

进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值

准备并计入减值损失。

    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值

测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认


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相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再

根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其

他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    (二十一) 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (二十二) 职工薪酬

    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    1.短期薪酬

    在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期

损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公

允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据

规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益

或相关资产成本。

    2.离职后福利

    本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

    3.辞退福利

    本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,

并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    4.其他长期职工福利

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定


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提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。

    (二十三) 预计负债

    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流

出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所

需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发

生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能

结果及相关概率计算确定最佳估计数。

    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    (二十四) 股份支付

    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股

份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的,按照

活跃市场中的报价确定;不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿

交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    在各个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,

修正预计可行权的股票期权数量,并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计

期间的期权费用,一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例

进行分摊。

    (二十五) 收入

    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊

至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并

从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承

诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收

取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

    履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。否则,本公司于客

户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。


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    收入确认方法

    本公司营业收入主要包括智能型自动化装备系统设备销售业务、建造服务、其他产品销

售等,收入确认具体政策和方法如下:

    (1)本公司与客户之间的设备销售业务,以设备完工并交付客户,并在客户对设备验收

完成时点作为收入确认时点确认收入。

    (2)本公司与客户之间的建造服务、工程服务、设计服务、技术服务等业务。若客户在

本公司履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益、客户能够控制本公司履约过程

中在建的商品、本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途且本公司在整个合同期间

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义

务,按照履约进度确认收入。

    (3)本公司与客户之间的其他产品销售业务,通常仅包含转让产品交付的履约义务。本

公司将产品运至合同规定的交货地点,经客户签收后确认收入。

    合同变更

    本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:

    ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映了新增

建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;

    ②如果合同变更不属于上述第 1 种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的

建造服务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与合

同变更部分合并为新合同进行会计处理;

    ③如果合同变更不属于上述第 1 种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的

建造服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理,

由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。

    (二十六) 合同成本

    本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的

增量成本(“合同取得成本”)是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,

本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

  本公司为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列

条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:




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       1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用

(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

       2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

       3.该成本预期能够收回。

       本公司将确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业

周期的,在资产负债表计入“存货”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期

以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

       本公司将确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业

周期的,在资产负债表计入“其他流动资产”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常

营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

       本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)

采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。取得合同的增量成

本形成的资产的摊销年限不超过一年的,在发生时计入当期损益。

       与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值

准备并确认为资产减值损失:

       1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

       2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

       以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述两项差额高于该资产账面价值的,应当转

回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提

减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

       (二十七) 政府补助

       1.政府补助的类型及会计处理

       政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为

所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补

助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计

量。

       与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政

府补助,计入营业外收支。

       政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关


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的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的

政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分

的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关

的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费

用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

    2.政府补助确认时点

    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,

在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予

以确认。

    (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

    3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

    (二十九) 租赁

    1.租入资产的会计处理

    在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和

租赁负债,并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

    本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计


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入当期费用。

    (1)使用权资产

    使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权

资产按照成本进行初始计量。该成本包括:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日

或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③承租人发

生的初始直接费用;④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产

恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

    本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取

得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧;对于无法合理确定租赁期

届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计

提折旧。

    本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已

发生减值并进行会计处理。

    (2)租赁负债

    租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包

括:①固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②

取决于指数或比率的可变租赁付款额;③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项;④

购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;⑤行使终止租赁选择权需

支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。

    本公司采用租赁内含利率作为折现率;如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公

司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期

间的利息费用,并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

    当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的,则按

变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资

产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变

租赁付款额发生变动的,则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债,

并相应调整使用权资产的账面价值。

    2.出租资产的会计处理


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    (1)经营租赁会计处理

    本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本

公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入相同

的确认基础分期计入当期收益。

    (2)融资租赁会计处理

    本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实

现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的

初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

    (三十)       主要会计政策变更、会计估计变更的说明

    1.会计政策变更及依据

    财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自

2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是否为

租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数,调整首次执行当年年初留存收益及

财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。

    2.会计政策变更的影响

    本公司执行修订后租赁准则的影响如下:

   合并资产负债表项目          2020 年 12 月 31 日        影响金额             2021 年 1 月 1 日
资产:
使用权资产                                                   1,828,693.96                1,828,693.96
负债:
一年内到期非流动负债                                          964,429.27                   964,429.27
租赁负债                                                      864,264.69                   864,264.69

  本期执行修订后租赁准则对母公司报表项目未产生影响。



     四、 税项
    (一)主要税种及税率

             税种                             计税依据                           税率
增值税                                        应税收入                         9%、13%
城市维护建设税                             应纳流转税额                        5%、7%
教育费附加                                 应纳流转税额                           3%




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                税种                               计税依据                               税率
企业所得税                                      应纳税所得额                     15%、25%、27%-30%注

       注:公司境外子公司(美国境内)企业所得税由两部分构成,联邦税税率为 21%,州税税率 6%-9%,2021 年度境外子

公司企业所得税综合税率为 27%-30%。

       (二)重要税收优惠及批文

       子公司上海德梅柯汽车装备制造有限公司于 2019 年 10 月 28 日经上海市科学技术委员会、

上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业,有效期 3 年。本年度该公

司按 15%的税率征收企业所得税。

       子公司山东天泽软控技术有限公司于 2021 年 12 月 7 日经山东省科学技术厅、山东省财

政厅、国家税务总局山东省税务局认定为高新技术企业,有效期为 3 年。本年度该公司按 15%

税率征收企业所得税。

       子公司西安龙德科技发展有限公司高新技术企业证书于 2018 年 11 月 29 日经陕西省科学

技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局认定为高新技术企业,有效期 3 年,并

于 2022 年 1 月 10 日通过高新技术企业复审。本年度该公司按 15%税率征收企业所得税。

       子公司湖北迪迈威智能装备有限公司高新技术企业证书于 2020 年 12 月 1 日经湖北省科

学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业,有效期 3 年。

本年度该公司按 15%税率征收企业所得税。

       其他子公司无企业所得税税收优惠情况。



       五、 合并财务报表重要项目注释
       (一)货币资金

               类      别                            期末余额                            期初余额
现金                                                             507,428.01                         205,099.33
银行存款                                                      514,990,815.54                     496,953,133.97
其他货币资金                                                  264,898,631.23                      12,488,090.78
                合 计                                         780,396,874.78                     509,646,324.08
其中:存放在境外的款项总额                                    410,496,744.65                     384,465,969.77

       注:其他货币资金主要为管理人账户余额、票据保证金、保函保证金款及银行通知存款。




       (二)交易性金融资产




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                           类   别                                期末余额                   期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                        707,250.83               4,273,269.45
 其中:权益工具投资                                                       707,250.83                260,325.01
       结构性存款                                                                                  4,012,944.44
                           合   计                                        707,250.83               4,273,269.45




     (三)应收票据
               项目                          期末余额                                   期初余额
商业承兑汇票                                                 315,000.00
减:坏账准备                                                  16,380.00
               合计                                          298,620.00




     (四)应收账款

     1.按账龄披露

               账龄                        期末余额                                    期初余额
1 年以内                                             453,002,831.17                             305,673,602.44
1至2年                                                83,872,393.49                               70,245,473.88
2至3年                                                29,199,500.73                             162,210,534.95
3至4年                                                89,278,549.81                               42,001,904.87
4至5年                                                11,045,836.48                               71,213,000.80
5 年以上                                             143,589,614.61                               80,813,299.32
减:坏账准备                                         241,473,833.53                             231,004,376.38
               合计                                  568,514,892.76                             501,153,439.88

     2.按坏账计提方法分类披露

                                                                   期末余额

               类     别                          账面余额                               坏账准备
                                                                                                    计提比例
                                           金额               比例(%)             金额
                                                                                                      (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款          139,747,503.02       17.25           139,747,503.02        100.00
按组合计提坏账准备的应收账款              670,241,223.27       82.75           101,726,330.51         15.18
其中:组合:账龄组合                      670,241,223.27       82.75           101,726,330.51         15.18
               合     计                  809,988,726.29       100.00          241,473,833.53         29.81




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                                                                              期初余额
                                                             账面余额                               坏账准备
                类     别
                                                                                                               计提比例
                                                      金额               比例(%)            金额
                                                                                                                 (%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款                    122,701,425.02        16.76          122,701,425.02         100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                        609,456,391.24        83.24          108,302,951.36         17.77
其中:组合:账龄组合                                609,456,391.24        83.24          108,302,951.36         17.77
                合     计                           732,157,816.26        100.00         231,004,376.38         31.55

     (1)期末单项评估计提坏账准备的应收账款

                                                                                         预期信用
       债务人名称                 账面余额         坏账准备              账龄                              计提理由
                                                                                         损失率(%)
                                                                                                        预期无法收回
北汽银翔汽车有限公司             65,789,025.30    65,789,025.30         5 年以上          100.00
                                                                                                        款项
江苏金坛长荡湖新能源科技                                                                                预期无法收回
                                 31,197,499.99    31,197,499.99         5 年以上          100.00
有限公司                                                                                                款项
                                                                                                        预期无法收回
江苏金坛汽车工业有限公司         18,234,600.00    18,234,600.00      1 至 5 年以上        100.00
                                                                                                        款项
                                                                                                        预期无法收回
东风设计研究院有限公司           14,026,803.42    14,026,803.42         3至4年            100.00
                                                                                                        款项
                                                                  1 至 2 年、3 至 4                     预期无法收回
湖南长丰猎豹汽车有限公司          6,071,574.31     6,071,574.31                           100.00
                                                                         年                             款项
                                                                                                        预期无法收回
重庆比速汽车有限公司              2,698,000.00     2,698,000.00         5 年以上          100.00
                                                                                                        款项
                                                                                                        预期无法收回
重庆凯特动力科技有限公司          1,635,000.00     1,635,000.00         5 年以上          100.00
                                                                                                        款项
东风特汽(十堰)专用车有                                                                                预期无法收回
                                     95,000.00        95,000.00         4至5年            100.00
限公司                                                                                                  款项
          合   计               139,747,503.02   139,747,503.02

     (2)按组合计提坏账准备的应收账款

     账龄组合
                                    期末余额                                              期初余额
   账龄                          预期信用损                                              预期信用损
                 账面余额                           坏账准备             账面余额                           坏账准备
                                   失率(%)                                                 失率(%)
1 年以内       453,002,831.16        5.20            23,556,147.25    299,629,028.13        5.15           15,430,895.20
1至2年          75,487,819.18        18.00           13,587,807.46      69,256,951.88       19.53          13,525,882.71
2至3年          29,199,500.73        25.50            7,445,872.69    148,156,731.53        25.01          37,053,998.55
3至4年          75,224,746.39        30.60           23,018,772.39      41,906,904.87       30.49          12,777,415.30
4至5年          10,950,836.49        70.70            7,742,241.40      35,682,500.81       41.17          14,690,485.58
5 年以上        26,375,489.32       100.00           26,375,489.32      14,824,274.02      100.00          14,824,274.02
  合 计        670,241,223.27                       101,726,330.51    609,456,391.24                      108,302,951.36

     3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况



                                                      - 24 -
                                                                                     华昌达智能装备集团股份有限公司
                                                                                                          财务报表附注
                                                                                  2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日




                                                                 本期变动金额
    类别            期初余额                                                                                         期末余额
                                          计提            收回或转回             核销           其他变动
应收账款坏
                  231,004,376.38      11,714,629.15          1,188,522.00                          56,650.00    241,473,833.53
账准备
    合计          231,004,376.38      11,714,629.15          1,188,522.00                          56,650.00    241,473,833.53

     4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                            占应收账款总额
              单位名称                                期末余额                                             坏账准备余额
                                                                              的比例(%)
FCA US LLC                                              106,443,839.88            13.14                              5,535,079.70
FEDEX EXPRESS                                            83,622,830.04            10.32                              4,348,387.18
北汽银翔汽车有限公司                                     65,789,025.30             8.12                             65,789,025.30
上汽通用汽车有限公司武汉分公司                           58,896,692.00             7.27                              6,772,590.22
江铃控股有限公司                                         45,763,532.76             5.65                             14,950,230.44
              合      计                                360,515,919.98            44.50                             97,395,312.84




     (五)应收款项融资

             项      目                                  期末余额                                        期初余额
应收票据                                                            24,379,958.00                                   48,860,802.35
             合      计                                             24,379,958.00                                   48,860,802.35

     注:截止报告期末终止确认的已背书转让尚未到期的应收票据 62,254,098.87 元。




     (六)预付款项

     1.预付款项按账龄列示

                                            期末余额                                              期初余额
    账       龄
                                   金额                   比例(%)                     金额                      比例(%)
1 年以内                           65,808,782.41           98.20                      26,261,676.68                 98.90
1至2年                              1,002,622.46            1.50                            159,916.82               0.60
2至3年                                96,440.42             0.14                             52,634.60               0.20
3 年以上                             108,227.00             0.16                             78,886.66               0.30
     合 计                         67,016,072.29           100.00                       26,553,114.76               100.00

     2.预付款项金额前五名单位情况

                           单位名称                                      期末余额              占预付款项总额的比例(%)
KNAPP LOGISTICS AUTOMATION,INC                                              44,984,360.42                   67.12



                                                          - 25 -
                                                                                华昌达智能装备集团股份有限公司
                                                                                                     财务报表附注
                                                                             2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日

                           单位名称                                  期末余额            占预付款项总额的比例(%)
HYLANT POLICIES                                                        3,804,601.11                  5.68
HAVEN RE CAPTIVE                                                       2,772,674.94                  4.14
沈阳威兹机械设备有限公司                                               1,525,000.00                  2.28
烟台鼎盛汽车焊装设备有限公司                                             957,010.00                  1.43
                           合      计                                 54,043,646.47                  80.65




       (七)其他应收款

                类   别                              期末余额                                    期初余额
其他应收款项                                                   191,523,566.67                               196,734,561.69
减:坏账准备                                                   173,713,780.27                                75,122,770.49
                合   计                                         17,809,786.40                                121,611,791.20

       1.其他应收款项

       (1)其他应收款项按款项性质分类

                款项性质                              期末余额                                   期初余额
保证金                                                           17,389,971.86                               26,205,225.13
备用金                                                             826,182.72                                  5,150,117.71
往来款                                                          128,990,821.33                              120,238,867.20
股权款                                                           43,000,000.00                               43,000,000.00
其他                                                              1,316,590.76                                 2,140,351.65
减:坏账准备                                                    173,713,780.27                               75,122,770.49
                合   计                                          17,809,786.40                               121,611,791.20

       (2)其他应收款项账龄分析

                                        期末余额                                          期初余额
   账      龄
                           账面余额                比例(%)               账面余额                   比例(%)
1 年以内                        12,879,993.25         6.72                       28,666,271.93              14.57
1至2年                           8,002,154.35         4.18                       70,258,836.54              35.71
2至3年                          69,540,697.36        36.31                       91,290,911.03              46.40
3至4年                          95,647,300.37        49.94                        4,068,732.65               2.07
4至5年                           3,036,562.04         1.59                         863,924.86                0.44
5 年以上                         2,416,859.30         1.26                        1,585,884.68               0.81
   合      计               191,523,566.67           100.00                     196,734,561.69           100.00

       (3)坏账准备计提情况




                                                       - 26 -
                                                                                       华昌达智能装备集团股份有限公司
                                                                                                            财务报表附注
                                                                                    2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日




                           第一阶段                     第二阶段                        第三阶段
    坏账准备           未来 12 个月预        整个存续期预期信用损              整个存续期预期信用损                合计
                         期信用损失          失(未发生信用减值)              失(已发生信用减值)
 期初余额                  75,122,770.49                                                                        75,122,770.49
 本期计提                 -61,485,619.42                                                   160,077,831.20       98,592,211.78
 本期核销
 合并范围变动                   1,202.00                                                                             1,202.00
 期末余额                  13,635,949.07                                                   160,077,831.20   173,713,780.27

        (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                                               占其他应收
                                                 款项                                          款项期末余
               债务人名称                                     期末余额            账龄                           坏账准备余额
                                                 性质                                          额合计数的
                                                                                                 比例(%)
 湖北网联智能设备有限公司                     往来款        115,496,588.89      2至4年             60.30          113,988,178.26
 烟台奥德克汽车设备技术有限公司               股权款        43,000,000.00       2至3年             22.45           42,438,410.63
                                                                                 2 年以
 深圳市华粤非融资性担保有限公司               保证金         7,556,048.80                          3.95              3,145,430.59
                                                                                   内
 上海德梅柯智能技术有限公司                   往来款         4,714,232.44       2至4年             2.46              4,714,232.44
                                                                                 1 年以
 深圳市融乐通投资担保有限公司                 保证金         4,214,316.54                          2.20               994,578.70
                                                                                   内
                   合计                                     174,981,186.67                         91.36          165,280,830.62




        (八)存货

        1.存货的分类

                                        期末余额                                                 期初余额
  存货类别
                     账面余额          跌价准备            账面价值           账面余额           跌价准备           账面价值
 原材料             59,349,842.96                         59,349,842.96       46,335,759.15                        46,335,759.15
 低值易耗品            233,685.78                            233,685.78         179,393.92                            179,393.92
 在产品            619,548,864.41     161,972,188.20     457,576,676.21      439,487,316.59    118,291,263.29     321,196,053.30
 库存商品            1,769,836.70                          1,769,836.70        1,469,472.00                          1,469,472.00
   合     计       680,902,229.85     161,972,188.20     518,930,041.65      487,471,941.66    118,291,263.29     369,180,678.37

        2.存货跌价准备的增减变动情况

                                                                            本期减少额
存货类别        期初余额            本期计提额                                                                        期末余额
                                                           转回                  转销                其他
在产品         118,291,263.29       85,860,127.28                              42,179,202.37                        161,972,188.20
  合计         118,291,263.29       85,860,127.28                              42,179,202.37                        161,972,188.20



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                                                                                 2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日




         (九)合同资产

           合同资产分类

                                           期末余额                                            期初余额
      项目
                       账面余额           减值准备          账面价值           账面余额         减值准备       账面价值
 一年以内项
                      161,211,774.03       8,383,012.25    152,828,761.78     39,810,385.49    2,050,234.86   37,760,150.63
 目质保金
    合      计        161,211,774.03       8,383,012.25    152,828,761.78     39,810,385.49    2,050,234.86   37,760,150.63

         注:本期计提合同资产减值准备 6,361,102.39 元。




         (十)其他流动资产

                 项    目                                 期末余额                                 期初余额
 税金                                                                50,310,678.74                            38,829,850.35
 定期存单                                                              224,149.66                              3,192,144.52
                 合    计                                            50,534,828.40                            42,021,994.87




         (十一) 长期应收款

                                            期末余额                                           期初余额
         项目
                            账面余额        坏账准备        账面价值          账面余额         坏账准备        账面价值
 Huachangda
 Canada                  23,423,380.74      468,467.61     22,954,913.13     31,956,870.66      639,137.44    31,317,733.22
 Holdings,Inc.
         合计            23,423,380.74      468,467.61     22,954,913.13     31,956,870.66      639,137.44    31,317,733.22

         注:本期长期应收款计提坏账准备-170,669.83 元。




         (十二) 其他权益工具投资

                                                                                              本期累计利得和
                                                                             本期确认
                                                                                              损失从其他综合        转入
   项      目          投资成本           期初余额          期末余额           的股利
                                                                                              收益转入留存收        原因
                                                                                 收入
                                                                                                益的金额
上海咸兴智能
科技合伙企业          120,000,000.00     120,000,000.00   120,000,000.00
(有限合伙)
   合      计                            120,000,000.00   120,000,000.00




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     (十三) 投资性房地产

    按成本计量的投资性房地产

             项   目                       房屋及建筑物               土地使用权                      合计
一、账面原值
1.期初余额                                     44,984,694.05                  7,167,022.41            52,151,716.46
2.本期增加金额                                 16,580,598.01                  2,736,083.92            19,316,681.93
(1)固定资产、无形资产转入                    16,580,598.01                  2,736,083.92            19,316,681.93
3.本期减少金额
4.期末余额                                     61,565,292.06                  9,903,106.33            71,468,398.39
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额                                      9,977,160.18                  1,534,561.84             11,511,722.02
2.本期增加金额                                  6,386,998.12                   933,051.08               7,320,049.20
(1)计提或摊销                                 1,671,844.16                   186,078.17               1,857,922.33
(2)固定资产、无形资产转入                     4,715,153.96                   746,972.91               5,462,126.87
3.本期减少金额
4.期末余额                                     16,364,158.30                  2,467,612.92            18,831,771.22
三、减值准备
1.期初余额                                      2,366,783.30                                            2,366,783.30
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额                                      2,366,783.30                                            2,366,783.30
四、账面价值
1.期末账面价值                                 42,834,350.46                  7,435,493.41            50,269,843.87
2.期初账面价值                                 32,640,750.57                  5,632,460.57            38,273,211.14




     (十四) 固定资产

             类   别                             期末余额                                    期初余额
固定资产                                                   345,943,102.21                             391,924,527.79
减:减值准备                                                   9,554,246.04                              8,614,758.74
             合   计                                       336,388,856.17                             383,309,769.05

    固定资产情况

      项     目          房屋及建筑物          机器设备           运输设备            其他设备               合计
一、账面原值
1.期初余额                384,714,279.32       83,569,076.08      7,493,850.30        45,871,752.81      521,648,958.51
2.本期增加金额                449,467.60         487,220.20       1,051,474.69         4,901,345.70          6,889,508.19


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       项    目              房屋及建筑物      机器设备        运输设备         其他设备                   合计
(1)购置                        449,467.60      487,220.20    1,051,474.69         4,901,345.70           6,889,508.19
3.本期减少金额                 21,465,377.12   25,899,817.05     565,876.32         5,059,158.50          52,990,228.99
(1)处置或报废                 1,267,555.66   22,229,495.55     366,275.00         3,716,592.06          27,579,918.27
(2)合并范围变化及
                                3,617,223.45    3,670,321.50     199,601.32         1,342,566.44           8,829,712.71
其他
(3)转投资性房地产            16,580,598.01                                                              16,580,598.01
4.期末余额                    363,698,369.80   58,156,479.23   7,979,448.67     45,713,940.01         475,548,237.71
二、累计折旧
1.期初余额                     49,580,696.53   42,854,986.87   4,686,293.80     32,602,453.52         129,724,430.72
2.本期增加金额                  8,503,186.08   11,747,311.70     964,342.32         4,412,451.15          25,627,291.25
(1)计提                       8,503,186.08   11,747,311.70     964,342.32         4,412,451.15          25,627,291.25
3.本期减少金额                  6,902,806.60   13,911,645.99     451,450.56         4,480,683.32          25,746,586.47
(1)处置或报废                  221,647.71    11,788,031.27     347,130.00         3,549,643.27          15,906,452.25
(2)合并范围变化及
                                1,966,004.93    2,123,614.72     104,320.56          931,040.05            5,124,980.26
其他
(3)转投资性房地产             4,715,153.96                                                               4,715,153.96
4.期末余额                     51,181,076.01   40,690,652.58   5,199,185.56     32,534,221.35         129,605,135.50
三、减值准备
1.期初余额                      3,613,268.21    3,618,319.60      30,072.15         1,353,098.78           8,614,758.74
2.本期增加金额                                  1,207,030.24       2,059.14          304,107.69            1,513,197.07
(1)计提                                       1,207,030.24       2,059.14          304,107.69            1,513,197.07
3.本期减少金额                                   512,915.51                           60,794.26             573,709.77
(1)处置或报废                                  512,915.51                           60,794.26             573,709.77
4.期末余额                      3,613,268.21    4,312,434.33      32,131.29         1,596,412.21           9,554,246.04
四、账面价值
1.期末账面价值                308,904,025.58   13,153,392.32   2,748,131.82     11,583,306.45         336,388,856.17
2.期初账面价值                331,520,314.58   37,095,769.61   2,777,484.35     11,916,200.51         383,309,769.05




     (十五) 使用权资产

                      项目                                 房屋及建筑物                            合计
一、账面原值
1.2021 年 1 月 1 日金额                                              1,828,693.96                     1,828,693.96
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2021 年 12 月 31 日余额                                           1,828,693.96                     1,828,693.96
二、累计折旧




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                                                                2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日

                      项目                            房屋及建筑物                    合计
1. 2021 年 1 月 1 日金额
2.本期增加金额                                                 1,005,582.69               1,005,582.69
(1)计提                                                      1,005,582.69               1,005,582.69
3.本期减少金额
4. 2021 年 12 月 31 日余额                                     1,005,582.69               1,005,582.69
三、减值准备
1. 2021 年 1 月 1 日金额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2021 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2021 年 12 月 31 日账面价值                                   823,111.27                  823,111.27
2. 2021 年 1 月 1 日账面价值                                   1,828,693.96               1,828,693.96




     (十六) 无形资产

            项   目              土地使用权              软件及非专利技术               合计
一、账面原值
1.期初余额                           100,495,794.90              74,584,794.67          175,080,589.57
2.本期增加金额                                                        258,271.02             258,271.02
(1)购置                                                             258,271.02             258,271.02
3.本期减少金额                         2,736,083.92                  1,295,685.50         4,031,769.42
(1)转投资性房地产                    2,736,083.92                                       2,736,083.92
(2)合并范围变化及其他                                              1,295,685.50         1,295,685.50
4.期末余额                            97,759,710.98              73,547,380.19          171,307,091.17
二、累计摊销
1.期初余额                            16,973,553.72              29,263,608.57           46,237,162.29
2.本期增加金额                         2,119,732.57                  2,536,538.39         4,656,270.96
(1)计提                              2,119,732.57                  2,536,538.39         4,656,270.96
3.本期减少金额                          746,972.91                   1,187,711.91         1,934,684.82
(1)转投资性房地产                     746,972.91                                           746,972.91
(2)合并范围变化及其他                                              1,187,711.91          1,187,711.91
4.期末余额                            18,346,313.38              30,612,435.05           48,958,748.43
三、减值准备
1.期初余额                              488,932.90               35,424,326.64           35,913,259.54
2.本期增加金额




                                           - 31 -
                                                                           华昌达智能装备集团股份有限公司
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           项        目             土地使用权                 软件及非专利技术                 合计
 3.本期减少金额
 4.期末余额                                   488,932.90                35,424,326.64            35,913,259.54
 四、账面价值
 1.期末账面价值                            78,924,464.70                 7,510,618.50            86,435,083.20
 2.期初账面价值                            83,033,308.28                 9,896,859.46            92,930,167.74




      (十七) 商誉

      1.商誉账面原值

                                                           本期增加额        本期减少额
                项        目         期初余额                                                   期末余额
                                                      企业合并形成的                处置
 上海德梅柯汽车装备制造有限公司     526,298,151.15                                              526,298,151.15
 Dearborn Mid-West Company,LLC      269,216,387.62                                              269,216,387.62
 DMW&H Systems,INC.                  48,200,987.41                                               48,200,987.41
 西安龙德科技发展有限公司            43,697,193.74                                               43,697,193.74
                合        计        887,412,719.92                                              887,412,719.92

      2.商誉减值准备

                                                              本期增加额        本期减少额
                   项        目          期初余额                                                 期末余额
                                                                 计提                 处置
 上海德梅柯汽车装备制造有限公司          526,298,151.15                                         526,298,151.15
 西安龙德科技发展有限公司                 42,446,808.59                                          42,446,808.59
                   合        计          568,744,959.74                                         568,744,959.74

      3.商誉减值情况

                                                                                                单位:万元

                                  Dearborn Mid-West
              项        目                                 DMW&H Systems,INC.       西安龙德科技发展有限公司
                                    Company,LLC
商誉账面余额①                               26,921.64                   4,820.10                      4,369.72
商誉减值准备余额②                                                                                     4,244.68
商誉的账面价值③=①-②                      26,921.64                   4,820.10                       125.04
未确认归属于少数股东权益的商
誉价值④
调整后整体商誉的账面价值⑤=④
                                             26,921.64                   4,820.10                       125.04
+③
资产组的账面价值⑥                            4,537.35                     350.23                      1,297.89
包含整体商誉的资产组的账面价
                                             31,458.99                   5,170.33                      1,422.93
值⑦=⑤+⑥



                                                - 32 -
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                                  Dearborn Mid-West
            项   目                                      DMW&H Systems,INC.     西安龙德科技发展有限公司
                                    Company,LLC
资产组预计未来现金流量的现值
                                             32,800.00              19,300.00                     1,700.00
(可回收金额)⑧
商誉减值损失(大于 0 时)⑨=⑦-


      4.商誉减值测试重要假设、依据及参数

      (1)重要假设及依据

      ①假设被评估单位持续性经营,被评估资产按管理层对资产组预计的用途和使用的方式、

 规模、频度、环境等情况继续使用,或者在有所改变的基础上使用,相应确定评估方法、参

 数和依据;

      ②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关

 法律、法规、政策与现时无重大变化;

      ③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、

 不断完善,能随着经济的发展,进行适时调整和创新;
      ④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定的时

 间和进度如期实现,并取得预期效益;

      ⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率,在国家规定的正常范围内无重大变化等。

      (2)关键参数

      ①Dearborn Mid-West Company,LLC 含商誉资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量

 现值;采用未来现金流量折现方法的主要假设:预计 Dearborn Mid-West Company,LLC 未来 5

 年(2022 年-2026 年)经营计划完成后,其未来现金流量将保持 2026 年经营计划期末水平持

 续经营下去,折现率为 17.87%。

      ②DMW&H Systems,INC.含商誉资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值;采用

 未来现金流量折现方法的主要假设:预计 DMW&H Systems,INC.未来 5 年(2022 年-2026 年)

 经营计划完成后,其未来现金流量将保持 2026 年经营计划期末水平持续经营下去,折现率为

 18.73%。

      西安龙德科技发展有限公司含商誉资产组的可收回金额为公允价值减去处置费用后的

 净额。



      (十八) 长期待摊费用




                                                - 33 -
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                                                                                   2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日

         类    别          期初余额            本期增加额            本期摊销额            其他减少额          期末余额
装修费                       4,600,873.10                                 1,507,996.80                           3,092,876.30
         合    计            4,600,873.10                                 1,507,996.80                           3,092,876.30




     (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

     递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

                                                  期末余额                                       期初余额
              项 目               递延所得税资产/           可抵扣/应纳税暂        递延所得税资产/      可抵扣/应纳税暂
                                        负债                    时性差异                 负债               时性差异
递延所得税资产:
资产减值准备                              7,345,171.61          25,849,092.14            2,790,393.00          10,060,092.28
内部交易未实现利润                          303,471.49           2,023,143.27
              小 计                       7,648,643.10          27,872,235.41            2,790,393.00          10,060,092.28
递延所得税负债:
非同一控制企业合并资产评
                                          5,071,769.15          32,345,466.52            5,222,933.37          33,307,109.16
估增值
内部交易未实现利润                                                                       1,211,985.64           8,088,753.68
              小 计                       5,071,769.15          32,345,466.52            6,434,919.01          41,395,862.84




     (二十) 其他非流动资产

                                          期末余额                                              期初余额
    项目
                       账面余额             减值准备          账面价值          账面余额        减值准备         账面价值
会员费                     4,242,594.80                        4,242,594.80      3,501,515.81                     3,501,515.81
超过一年期的
                           2,679,139.46                        2,679,139.46       127,783.84                        127,783.84
定期存款
一年以上合同
                            114,130.00           5,934.76       108,195.24      13,933,620.26   2,950,026.04     10,983,594.22
资产
    合计                   7,035,864.26          5,934.76      7,029,929.50     17,562,919.91   2,950,026.04     14,612,893.87




     (二十一) 应付票据

                项    目                                    期末余额                                期初余额
银行承兑汇票                                                           38,679,679.54                            47,346,766.91
商业承兑汇票                                                             584,940.08                              1,814,963.45
                合    计                                               39,264,619.62                            49,161,730.36




     (二十二) 应付账款


                                                            - 34 -
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     1.按账龄分类

             项    目                              期末余额                                   期初余额
1 年以内(含 1 年)                                         491,426,903.93                              265,601,015.21
1 年以上                                                      73,345,943.83                             157,420,932.17
             合    计                                       564,772,847.76                              423,021,947.38

     2.账龄超过 1 年的大额应付账款

                           债权单位名称                                 期末余额                     未偿还原因
华工法利莱切焊系统工程有限公司                                               12,784,817.81       尚未办理结算
江苏建腾机械设备有限公司                                                     11,369,293.87       尚未办理结算
上海苏腾机械设备有限公司                                                       5,981,860.76      尚未办理结算
伯赛计量科技(上海)有限公司                                                   3,314,960.00      尚未办理结算
北京航天微电科技有限公司                                                       2,580,000.00      尚未办理结算
                              合计                                           36,030,932.44




     (二十三) 合同负债

             项    目                              期末余额                                   期初余额
合同预收款                                                  597,602,946.36                              368,560,726.41
             合    计                                       597,602,946.36                              368,560,726.41




     (二十四)应付职工薪酬

     1.应付职工薪酬分类列示

             项    目                     期初余额          本期增加额             本期减少额            期末余额
短期薪酬                                  50,171,075.42       510,858,421.25        475,433,828.99       85,595,667.68
离职后福利-设定提存计划                     919,023.43         21,573,704.99         21,525,468.30         967,260.12
辞退福利                                   1,199,032.19          912,140.80           2,111,172.99
             合    计                     52,289,131.04       533,344,267.04        499,070,470.28       86,562,927.80

     2.短期职工薪酬情况

              项      目                    期初余额            本期增加             本期减少            期末余额
工资、奖金、津贴和补贴                      47,088,438.57      465,580,788.71       432,375,209.43       80,294,017.85
职工福利费                                      39,925.86        6,285,087.90         6,102,354.73          222,659.03
社会保险费                                   1,538,807.76       34,355,584.69        32,486,096.87        3,408,295.58
  其中:医疗保险费                           1,487,976.85       28,858,756.72        28,617,282.07        1,729,451.50




                                                   - 35 -
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                项       目   期初余额          本期增加             本期减少         期末余额
            工伤保险费                              5,199,403.91      3,540,371.73       1,659,032.18
            生育保险费           50,830.91           297,424.06        328,443.07           19,811.90
住房公积金                      174,042.00          3,489,608.56      3,495,316.04        168,334.52
工会经费和职工教育经费         1,329,861.23         1,147,351.39       974,851.92        1,502,360.70
                合       计   50,171,075.42    510,858,421.25       475,433,828.99    85,595,667.68

     3.设定提存计划情况

                 项      目   期初余额              本期增加         本期减少         期末余额
基本养老保险                     919,023.43         21,257,395.21   21,220,763.22         955,655.42
失业保险费                                            316,309.78       304,705.08           11,604.70
                 合      计      919,023.43         21,573,704.99   21,525,468.30         967,260.12




     (二十五)应交税费

                 税      种              期末余额                             期初余额
增值税                                          23,338,115.83                         46,233,746.89
企业所得税                                       1,005,303.70                            1,016,518.98
城市维护建设税                                        84,356.08                           537,723.40
房产税                                               873,956.65                           928,924.04
土地使用税                                           250,966.13                           247,280.41
个人所得税                                      26,019,031.31                            8,744,419.49
教育费附加                                            60,253.92                           300,427.24
其他税费                                             836,156.98                           436,800.65
Sales Tax                                        7,071,061.98                             362,749.86
                 合      计                     59,539,202.58                         58,808,590.96




     (二十六)其他应付款

                 类      别              期末余额                             期初余额
其他应付款项                                   111,285,748.24                         144,300,337.11
                 合      计                    111,285,748.24                         144,300,337.11

     其他应付款项

     (1)按款项性质分类

                款项性质                 期末余额                             期初余额
保证金                                              8,937,664.28                      10,347,738.16



                                     - 36 -
                                                                           华昌达智能装备集团股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
                                                                        2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日

               款项性质                             期末余额                              期初余额
应付个人款                                                     6,150,024.18                               275,942.18
往来款                                                     10,298,465.37                                36,684,238.63
股票回购义务款                                             35,523,641.36                                83,535,118.30
应付债务重整费用                                           38,640,453.06
其他                                                           11,735,499.99                            13,457,299.84
               合     计                                   111,285,748.24                              144,300,337.11


       (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明

               单位名称                             期末余额                             未偿还原因
股票回购义务款及利息                                       35,523,641.36                  股权激励
               合     计                                   35,523,641.36                        ——




       (二十七)一年内到期的非流动负债

               项     目                            期末余额                          2021 年 1 月 1 日
一年内到期的租赁负债                                             833,424.01                               964,429.27
一年内到期的长期借款                                           2,295,080.62                               557,506.31
一年内到期的应付债券                                                                                   165,490,115.82
               合     计                                       3,128,504.63                            167,012,051.40

  应付债券增减变动

                                  本期   按面值            溢折价                 本期                    期末
 债券名称           期初余额
                                  发行   计提利息            摊销                 偿还                    余额
20 华昌置        165,490,115.82          2,967,692.29          162,041.89      168,619,850.00
  合     计      165,490,115.82          2,967,692.29          162,041.89      168,619,850.00




       (二十八)其他流动负债

               项     目                            期末余额                              期初余额
企业借款                                                       4,974,897.95                             31,465,336.58
待转销项税                                                 42,567,575.35                                 6,784,867.23
定向融资产品                                                    400,000.00                             416,825,360.97
               合     计                                   47,942,473.30                               455,075,564.78




       (二十九)长期借款




                                                 - 37 -
                                                                                            华昌达智能装备集团股份有限公司
                                                                                                                 财务报表附注
                                                                                         2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日

                       借款条件                                    期末余额                               期初余额
 抵押借款                                                                     1,619,261.30                           2,575,336.49
 保证借款                                                                        711,904.64                        350,437,236.99
                       合      计                                             2,331,165.94                         353,012,573.48

       注:抵押借款系子公司西安龙德科技发展有限公司用西安厂房抵押借款;保证借款系李克、张薇为子公司西安龙德科

 技发展有限公司借款提供担保。




        (三十) 预计负债

  项        目             期初余额            本期增加额        本期减少额         期末余额                 形成原因
 诉讼事项                  458,572,945.17      34,345,651.74   492,918,596.91                        未决诉讼及判决预计负债
  合        计             458,572,945.17      34,345,651.74   492,918,596.91




        (三十一) 租赁负债

                      项     目                                  期末余额                            2021 年 1 月 1 日
 租赁付款额                                                                     849,382.29                           1,897,477.67
 减:未确认融资费用                                                              15,958.28                               68,783.71
 减:一年内到期的租赁负债                                                       833,424.01                              964,429.27
                      合 计                                                                                             864,264.69




        (三十二)递延收益

        1.递延收益按类别列示

       项        目               期初余额           本期增加额           本期减少额             期末余额           形成原因
 递延收益                           4,265,755.82                              2,729,395.82        1,536,360.00      政府补助
       合        计                 4,265,755.82                              2,729,395.82        1,536,360.00

        2.政府补助项目情况

                                                    本期新增补    本期计入损益          其他          期末        与资产相关/与收
       项        目                 期初余额
                                                      助金额          金额              变动          余额            益相关
智能装备项目补贴                     2,689,999.82                    2,689,999.82                                   与资产相关
土地补贴项目                         1,575,756.00                      39,396.00                   1,536,360.00     与资产相关
       合        计                  4,265,755.82                    2,729,395.82                  1,536,360.00




        (三十三)股本



                                                                 - 38 -
                                                                                             华昌达智能装备集团股份有限公司
                                                                                                                  财务报表附注
                                                                                          2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日

                                                                 本次变动增减(+、-)
  项        目           期初余额        发行         送         公积金                                                    期末余额
                                                                                    其他                  小计
                                         新股         股         转股
股份总数              597,183,412.00                       853,000,096.00       -21,467,000.00     831,533,096.00      1,428,716,508.00

       注:(1)股本增加系 2021 年 12 月公司根据重整计划及湖北省十堰市中级人民法院《民事裁定书》,以扣除涉及员

工股权激励须回购注销的限制性股票 7,210,000 股的总股本 568,506,412 股为基数,按照每 10 股转增 15.00423 股的比例

实施资本公积转增股本,共计转增 853,000,096 股股份;

       (2)股本减少系回购注销限制性股票所致。




       (三十四)资本公积

                    类     别                         期初余额             本期增加额            本期减少额               期末余额
资本溢价(股本溢价)                                 946,437,535.15       1,892,995,351.34       928,134,596.00      1,911,298,290.49
                    合     计                        946,437,535.15       1,892,995,351.34       928,134,596.00      1,911,298,290.49

       注:(1)资本溢价增加系重整投资人投入资金、深圳市高新投集团有限公司豁免公司债务、公司及子公司上海德梅

柯汽车装备制造有限公司债务重组所致;

       (2)资本溢价减少系回购注销限制性股票及资本公积转增股本所致。




       (三十五)库存股

      项     目               期初余额              本期增加额        本期减少额              期末余额                    变动原因
股权激励                     129,046,500.00                               96,601,500.00       32,445,000.00               股份回购
      合     计              129,046,500.00                               96,601,500.00       32,445,000.00

       注:库存股减少系回购注销限制性股票所致。




       (三十六)其他综合收益

                                                                      本期发生额
                                                      减:前期     减:前期
                                                                                 减:
 项    目          期初余额                           计入其他     计入其他                                 税后归属         期末余额
                                    本期所得税                                   所得      税后归属于
                                                      综合收益     综合收益                                 于少数
                                      前发生额                                   税费        母公司
                                                      当期转入     当期转入                                   股东
                                                                                   用
                                                        损益       留存收益
将重分类
进损益的
                  -35,469,288.15       507,092.31                                            571,326.47      -64,234.16     -34,897,961.68
其他综合
收益
其中:外
币财务报
                  -35,469,288.15       507,092.31                                            571,326.47      -64,234.16     -34,897,961.68
表折算差

其他综合
                  -35,469,288.15       507,092.31                                            571,326.47      -64,234.16     -34,897,961.68
收益合计




                                                                 - 39 -
                                                                                           华昌达智能装备集团股份有限公司
                                                                                                                财务报表附注
                                                                                        2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日


    (三十七)盈余公积

      类    别                       期初余额                  本期增加额                本期减少额                期末余额
法定盈余公积                             12,957,394.02                                                                12,957,394.02
      合    计                           12,957,394.02                                                                12,957,394.02




    (三十八)未分配利润

                                                                                              期末余额
                               项   目
                                                                                 金额                          提取或分配比例
调整前上期末未分配利润                                                             -1,704,932,279.31
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润                                                               -1,704,932,279.31
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                       34,315,111.61
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                                     -1,670,617,167.70




    (三十九)营业收入和营业成本

    1.营业收入和营业成本按项目分类

                                                         本期发生额                                      上期发生额
           项        目
                                               收入                     成本                    收入                   成本
一、主营业务小计                            2,144,987,590.61       1,940,525,470.86         1,591,896,800.00      1,383,394,051.89
智能型自动化装备系统                        2,144,987,590.61       1,940,525,470.86         1,591,896,800.00      1,383,394,051.89
二、其他业务小计                               9,558,058.19              4,566,636.54           8,116,640.24         5,249,639.13
其他业务                                       9,558,058.19              4,566,636.54           8,116,640.24         5,249,639.13
           合        计                     2,154,545,648.80       1,945,092,107.40         1,600,013,440.24     1,388,643,691.02

    2.本期营业收入按报告分部分类

                收入类别                          国内分部               国外分部             分部间抵消              合计
智能型自动化装备系统                             243,391,644.54         1,901,595,946.07                         2,144,987,590.61
其他业务收入                                       9,181,446.02              376,612.17                               9,558,058.19
                合        计                     252,573,090.56         1,901,972,558.24                         2,154,545,648.80




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       (四十) 税金及附加

             项   目       本期发生额                             上期发生额
城市维护建设税                           415,155.62                            1,345,550.37
教育费附加                               298,047.95                             717,745.41
房产税                                  3,259,813.82                           3,114,154.66
土地使用税                              1,008,801.76                            644,605.39
印花税                                   770,937.86                             245,046.59
其他                                     106,515.10                            1,556,047.38
             合   计                    5,859,272.11                           7,623,149.80




       (四十一)销售费用

             项   目       本期发生额                             上期发生额
人员薪酬                              35,155,383.68                         34,291,608.76
业务招待费                              1,792,184.45                            607,691.52
交通差旅费                              1,681,355.82                            765,831.43
中介劳务费                               361,195.48                            5,532,904.82
售后服务费                               961,204.67                            4,244,349.75
广告业务费                              1,926,030.52                           1,456,426.75
办公费及其他                            1,373,986.82                           4,009,813.65
             合   计                  43,251,341.44                         50,908,626.68




       (四十二)管理费用

             项   目       本期发生额                             上期发生额
人员薪酬                              96,064,711.87                         89,304,637.30
折旧、摊销费用                        22,804,969.30                         18,641,397.50
办公通讯费                            15,259,593.01                         14,712,981.31
交通差旅费                              3,512,271.04                           2,866,388.87
业务招待费                              3,879,988.21                           1,771,310.87
中介机构费用                          22,835,979.55                            9,246,926.42
股权激励费用                                                                -13,095,485.00
破产重整费用                          43,142,908.09
其他                                  17,076,077.53                          11,623,151.05
             合   计                 224,576,498.60                        135,071,308.32




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       (四十三)研发费用

            项      目              本期发生额                                 上期发生额
人工费用                                         20,737,402.02                          18,322,372.86
材料费用                                          3,098,621.34                          31,229,799.47
折旧费用及摊销                                    1,386,018.64                              3,520,369.58
其他                                              3,545,165.34                          17,164,797.26
            合      计                           28,767,207.34                          70,237,339.17




       (四十四)财务费用

            项      目              本期发生额                                 上期发生额
利息费用                                        179,331,659.12                          111,533,120.75
减:利息收入                                      1,881,235.56                              2,165,643.66
汇兑损失                                         10,023,801.24                          33,842,706.22
减:汇兑收益                                      3,896,803.36                              8,685,658.39
手续费支出及其他                                  5,699,207.72                              7,312,382.61
            合      计                          189,276,629.16                         141,836,907.53




       (四十五)其他收益

               项    目            本期发生额             上期发生额          与资产相关/与收益相关
智能装备项目补贴                       2,689,999.82          2,690,000.04          与资产相关
土地补贴项目                              39,396.00               39,396.00        与资产相关
各类研发专项补贴                         445,655.95          2,407,648.06          与收益相关
其他专项补贴                             400,000.00          4,571,335.97          与收益相关
国六商用车发动机缸体缸盖高精度高
                                                           27,530,255.75           与收益相关
柔性加工生产线示范工程
基于国产数控系统防空领域典型工件
                                                             7,461,718.71          与收益相关
智能单元构建
航天大型复杂复合材料结构件成套制
                                                                 259,234.62        与收益相关
造装备及示范生产线
财政补贴                               1,938,000.00          1,966,000.00          与收益相关
其他补助                                 222,974.28          2,589,117.62          与收益相关
               合    计                5,736,026.05        49,514,706.77




       (四十六)投资收益




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                             类    别                       本期发生额                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                                     55,039.80
处置长期股权投资产生的投资收益                                  4,034,285.48                   6,532,257.72
交易性金融资产持有期间的投资收益                                     14,585.70
票据贴现息                                                          -190,899.21                 -465,992.68
债务重组损益                                                  568,955,056.06
                             合    计                         572,813,028.03                   6,121,304.84




    (四十七)公允价值变动收益

         产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额                      上期发生额
交易性金融资产                                                      46,598.62                      1,386.67
                        合    计                                    46,598.62                      1,386.67




    (四十八)信用减值损失

             项    目                   本期发生额                                上期发生额
应收账款信用减值损失                              -10,526,107.15                          -44,127,099.95
其他应收款信用减值损失                            -98,592,211.78                          -28,516,273.75
长期应收款信用减值损失                                170,669.83                                 51,440.16
应收票据信用减值损失                                   -16,380.00
             合    计                          -108,964,029.10                            -72,591,933.54




    (四十九)资产减值损失

             项    目                   本期发生额                                上期发生额

合同资产减值损失                                   -6,361,102.39                                973,774.32
其他非流动资产减值损失                               2,944,091.28                              5,036,932.55
存货跌价损失                                      -85,860,127.28                          -80,045,204.29
投资性房地产减值损失                                                                       -2,366,783.30
固定资产减值损失                                   -1,513,197.07                           -5,411,485.99
无形资产减值损失                                                                           -1,835,055.82
商誉减值损失                                                                             -239,256,577.91
             合    计                             -90,790,335.46                         -322,904,400.44




    (五十) 资产处置收益



                                         - 43 -
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                项        目                      本期发生额                                     上期发生额
固定资产处置收益                                                -313,024.95                               -1,065,721.88
                合        计                                    -313,024.95                               -1,065,721.88




       (五十一)营业外收入

                                                                                             计入当期非经常性损益
           项        目                  本期发生额                上期发生额
                                                                                                     的金额
其他                                          1,520,384.38                 1,275,562.61                       1,520,384.38
           合        计                       1,520,384.38                 1,275,562.61                       1,520,384.38




       (五十二)营业外支出

                                                                                            计入当期非经常性损益
                项        目               本期发生额              上期发生额
                                                                                                    的金额
对外捐赠                                          225,580.86               265,785.74                         225,580.86
非流动资产损坏报废损失                           9,601,946.68                 17,116.84                   9,601,946.68
因诉讼事项计提预计负债                          34,345,651.74          57,670,216.02                     34,345,651.74
债务重组损失                                                               846,628.81
其他                                             9,274,951.48             2,981,984.12                    9,274,951.48
                合        计                    53,448,130.76          61,781,731.53                     53,448,130.76




       (五十三)所得税费用

       1.所得税费用明细

                      项       目                            本期发生额                             上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用                                 16,188,488.08                        -6,029,803.15
递延所得税费用                                                        -6,221,399.96                       -3,352,049.70
                      合       计                                     9,967,088.12                        -9,381,852.85

       2.会计利润与所得税费用调整过程

                               项   目                                                    金额

利润总额                                                                                                  44,323,109.56

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                           11,080,777.39

子公司适用不同税率的影响                                                                                      6,938,325.38

调整以前期间所得税的影响                                                                                        18,381.30

非应税收入                                                                                                      -15,025.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                              6,352,280.33



                                                      - 44 -
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                       项    目                                     金额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
                                                                                   -67,063,816.13
或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
                                                                                   55,687,850.15
抵扣亏损的影响
研究开发费附加扣除额                                                                -3,031,685.10

所得税费用                                                                          9,967,088.12




    (五十四)现金流量表

    1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

                   项       目                     本期发生额                 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金                             15,166,563.36             73,223,794.41
其中:收到的政府补助                                      3,006,630.23             36,068,401.65
      利息收入                                            1,061,080.86                985,443.37
      收到保证金                                                                   22,049,207.48
      收到的往来款及其他                                 11,098,852.27             14,120,741.91
支付其他与经营活动有关的现金                            105,722,991.30             82,076,087.61
其中:支付的销售费用                                      6,843,992.12              7,810,596.88
      支付的管理费用及研发费用                           49,999,723.67             25,331,166.60
      支付保证金                                         33,551,683.70
      支付的往来款及其他                                 15,327,591.81             48,934,324.13

    2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

                        项       目                   本期发生额              上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金                              8,710,659.19              3,234,204.45
其中:收到前期支付的购房首付款退回                                                  1,697,228.00
收回长期应收款本金及利息                                  8,710,659.19              1,536,976.45
支付其他与投资活动有关的现金                              1,686,739.08              2,410,880.09
 其中:处置子公司支付的现金净额                           1,686,739.08              2,410,880.09

    3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

                   项       目                     本期发生额                 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金                            104,155,457.67            433,731,320.59
其中:收到其他公司借款                                  104,155,457.67            433,731,320.59
支付其他与筹资活动有关的现金                            131,715,917.30            502,771,389.52
其中:支付其他公司款项                                   99,686,165.18            454,470,639.52
      支付股份回购款                                     30,970,667.49             48,300,750.00
      支付租赁负债租金                                    1,059,084.63


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    (五十五)现金流量表补充资料

   1.现金流量表补充资料

                      项     目                        本期发生额            上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                    34,356,021.44         -586,356,555.93
加:信用减值损失                                         108,964,029.10          72,591,933.54
资产减值准备                                              90,790,335.46         322,904,400.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资
                                                          27,299,135.41          28,767,812.82
性房地产折旧
使用权资产折旧                                             1,005,582.69
无形资产摊销                                               4,842,349.13            5,388,386.84
长期待摊费用摊销                                           1,507,996.80              62,527.82
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
                                                             313,024.95            1,065,721.88
    以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                     9,601,946.68               17,116.84
净敞口套期损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                        -46,598.62              -1,386.67
财务费用(收益以“-”号填列)                           186,369,189.63         134,795,994.69
投资损失(收益以“-”号填列)                           -573,003,927.24          -6,587,297.52
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                   -4,858,250.10           1,103,151.75
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                   -1,363,149.86          -4,455,201.45
存货的减少(增加以“-”号填列)                         -235,609,490.56        325,044,084.71
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)               -162,822,134.73         -48,063,348.59
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)               475,131,817.65          -46,800,940.22
其他                                                                             -13,095,485.00
经营活动产生的现金流量净额                                -37,522,122.17        186,380,915.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                           734,900,581.94          494,426,112.62
减:现金的期初余额                                       494,426,112.62         169,539,741.49
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                 240,474,469.32         324,886,371.13




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     2.本期处置子公司的现金净额

                                     项     目                                                 金额
 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                                   2.00
 其中:上海德梅柯智能技术有限公司                                                                             1.00
       德梅柯智能装备技术(十堰)有限公司                                                                     1.00
 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                         1,686,741.08
 其中:上海德梅柯智能技术有限公司                                                                     1,474,484.97
       德梅柯智能装备技术(十堰)有限公司                                                               212,256.11
 处置子公司收到的现金净额                                                                             -1,686,739.08

     3.现金及现金等价物

                           项   目                                         期末余额               期初余额
一、现金                                                                     734,900,581.94           494,426,112.62
其中:库存现金                                                                  507,428.01                205,099.33
可随时用于支付的银行存款                                                     490,648,944.03           493,986,077.82
可随时用于支付的其他货币资金                                                 243,744,209.90               234,935.47
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额                                                 734,900,581.94           494,426,112.62
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物




      (五十六)所有权或使用权受到限制的资产

           项    目                       期末余额                                 期初余额
货币资金                                          45,496,292.84   司法冻结、保函保证金、票据保证金、贸易制裁
应收票据                                          18,517,328.00                    质押开票
固定资产                                         234,359,232.10                    抵押借款
无形资产                                          33,712,223.78                    抵押借款
投资性房地产                                      44,999,202.52                    抵押借款
其他权益工具投资                                 120,000,000.00                    司法冻结
           合    计                              497,084,279.24




      (五十七)外币货币性项目

       1.外币货币性项目

            项        目                  期末外币余额               折算汇率         期末折算人民币余额
 货币资金                                                                                         379,673,754.60




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            项      目                     期末外币余额               折算汇率           期末折算人民币余额
其中:美元                                           58,332,716.72              6.3757              371,911,901.99
        墨西哥比索                                   14,537,318.07              0.3116                4,529,828.31
        加拿大元                                       416,585.37               5.0046                2,084,843.14
        巴西里亚尔                                     405,980.94               1.1436                    464,279.80
        欧元                                            90,982.10               7.2197                    656,863.47
        英镑                                              3,025.41              8.6064                     26,037.89
应收账款                                                                                            337,487,259.72
其中:美元                                           52,227,069.97              6.3757              332,984,130.01
墨西哥比索                                           14,451,635.79              0.3116                4,503,129.71
其他应收款                                                                                                219,692.15
其中:美元                                              30,792.25               6.3757                    196,322.15
墨西哥比索                                              75,000.00               0.3116                     23,370.00
长期应收款                                                                                           23,423,380.75
其中:美元                                            3,673,852.40              6.3757               23,423,380.75
应付账款                                                                                            383,056,832.26
其中:美元                                           59,642,042.28              6.3757              380,259,768.97
墨西哥比索                                            8,976,454.71              0.3116                2,797,063.29
其他应付款                                                                                           18,272,344.68
其中:美元                                            2,747,714.02              6.3757               17,518,600.28
巴西里亚尔                                             659,097.94               1.1436                    753,744.40

       2.重要境外经营实体的记账本位币

                         重要境外经营实体                            境外主要经营地             记账本位币
Autoline Equipamentos Inteligentes Do brasil LTDA.                       巴西                   巴西里亚尔
Huachangda UK Limited                                                    英国                      美元
Huachangda Cross America,Inc                                             美国                      美元
Dearborn Holding Company,LLC                                             美国                      美元
Dearborn Mid-West Company,LLC                                            美国                      美元
DMW&H Systems,INC.                                                       美国                      美元
DMW Mexico Holding,LLC                                                  墨西哥                  墨西哥比索
Dearborn Realty,LLC                                                      美国                      美元




       六、 合并范围的变更
      (一)本期处置子公司情况




                                                          - 48 -
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                                                                                                        处置价款与处置
                                                                                      丧失控制权        投资对应的合并
                         股权处置       股权处置         股权处      丧失控制权的
    子公司名称                                                                        时点的确定        财务报表层面享
                           价款         比例(%)        置方式          时点
                                                                                        依据            有该子公司净资
                                                                                                        产份额的差额
上海德梅柯智能技                                                    2021 年 2 月 28
                            1.00         100.00           出售                        控制权转移            4,080,467.73
术有限公司                                                          日
德梅柯智能装备技
                                                                    2021 年 3 月 31
术(十堰)有限公            1.00         100.00           出售                        控制权转移              -46,132.29
                                                                    日





      (二)本期注销的子公司情况

      子公司迪迈威(上海)智能科技有限公司于 2021 年 1 月 12 日完成工商注销登记手续。


      七、 在其他主体中的权益
      在子公司中的权益

      企业集团的构成

                                                                          业务性      持股比例(%)
              子公司名称                   主要经营地            注册地                                     取得方式
                                                                            质        直接     间接
                                                                                                          非同一控制下
上海德梅柯汽车装备制造有限公司                    上海            上海    制造业      100.00
                                                                                                            企业合并
湖北德梅柯焊接装备有限公司                   湖北武汉             武汉    制造业      100.00                  设立
                                                                                                          非同一控制下
烟台天泽科技有限公司                         山东烟台             烟台    制造业               100.00
                                                                                                            企业合并
                                                                                                          非同一控制下
山东天泽软控技术有限公司                     山东烟台             烟台    制造业               100.00
                                                                                                            企业合并
                                                                                                          非同一控制下
西安龙德科技发展有限公司                     陕西西安             西安    制造业      100.00
                                                                                                            企业合并
湖北迪迈威智能装备有限公司                   湖北十堰             十堰    制造业      100.00                  设立
华昌达智能技术有限公司                            上海            上海    制造业      100.00                  设立
                                                                                                          非同一控制下
纬力铵特沫氏科技(上海)有限公司                    上海            上海    制造业               100.00
                                                                                                            企业合并
Autoline Equipamentos Inteligentes Do
                                                  巴西            巴西    制造业      80.00                   设立
brasilLTDA.
                                                                          投资公
Huachangda UK Limited                             英国            英国                100.00                  设立
                                                                            司
                                                                          投资公
Huachangda Cross America,Inc.                     美国            美国                         100.00         设立
                                                                            司
                                                                          投资公
Dearborn Holding Company,LLC                      美国            美国                         100.00         设立
                                                                            司
                                                                                                          非同一控制下
Dearborn Mid-West Company,LLC                     美国            美国    制造业               100.00
                                                                                                            企业合并
                                                                                                          非同一控制下
DMW&H Systems,INC.                                美国            美国    制造业               100.00
                                                                                                            企业合并
DMW Mexico Holding,LLC                        墨西哥             墨西哥   制造业               100.00         设立




                                                          - 49 -
                                                            华昌达智能装备集团股份有限公司
                                                                                 财务报表附注
                                                         2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日

                                                     业务性   持股比例(%)
              子公司名称       主要经营地   注册地                                 取得方式
                                                       质      直接     间接
                                                     资产管
Dearborn Realty,LLC               美国       美国                       100.00       设立
                                                       理




      八、 与金融工具相关的风险
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

     本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下:

     1.信用风险

     信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

     本公司的信用风险主要与应收账款和应收票据有关,公司客户多为汽车生产制造公司,

为控制该项风险,公司制定相关政策以控制信用风险,同时基于对客户的财务状况、从第三

方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置

相应信用期,定期对客户信用记录进行管理及对应收账款余额进行持续监控,并采取措施加

强应收账款的回收管理,对于信用记录不良的客户,公司会采用书面催款、缩短信用期或取

消信用期等方式,以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

     2.流动风险

     流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于

无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期

的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、

银行借款等多种融资手段,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

     3.市场风险

     市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

     (1)利率风险

     利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。


                                         - 50 -
                                                                  华昌达智能装备集团股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
                                                               2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日


本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。公司目前借款是固定利率或 LIBOR+按实际贷

款期限增加的浮动利差制定,因此不存在利率风险。

    (2)外汇风险

    外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。



     九、 公允价值
    (一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

                                   第一层次公允      第二层次公允   第三层次公允
             项      目                                                                 期末余额
                                     价值计量          价值计量       价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产                   707,250.83                                          707,250.83
分类为公允价值计量且其变动计入当
                                       707,250.83                                          707,250.83
期损益的金融资产
(1)权益工具投资                      707,250.83                                          707,250.83
(二)应收款项融资                                                    24,379,958.00     24,379,958.00
(三)其他权益工具投资                                               120,000,000.00    120,000,000.00

    (二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

    对于交易性金融资产-权益工具投资,公允价值按照 2021 年 12 月 31 日的股票交易市场

价格作为公允价计量。

    (三)持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

    1.对于应收款项融资,公允价值按照账面成本来确定。

    2.对于其他权益工具投资,因投资企业上海咸兴智能科技合伙企业(有限合伙)的经营

环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计

进行计量。



     十、 关联方关系及其交易
   (一)本公司的子公司

    详见附注“七、在其他主体中的权益”。



                                            - 51 -
                                                                             华昌达智能装备集团股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                                          2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日


    (二)本企业的其他关联方情况

                     其他关联方名称                                      其他关联方与本公司关系
陈泽                                                                        持有公司 5%以上股份股东
颜华、罗慧                                                                            公司前大股东
深圳市高新投集团有限公司                                                     持有公司 5%以上股份股东
深圳市高新投保证担保有限公司                                           深圳市高新投集团有限公司全资子公司
石河子德梅柯投资合伙企业(有限合伙)                                         持有公司 5%以上股份股东
Huachangda Canada Holdings,Inc.                                            间接持有 5%以上股份的公司
Valiant Machine&Tool Inc.                                         Huachangda Canada Holdings,Inc.之子公司
TMS Turnkey Manufacturing Solutions GmbH                          Huachangda Canada Holdings,Inc.之子公司




    (三)关联交易情况

       1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

                                   关联交易
          关联方名称                                 关联交易内容               本期发生额            上期发生额
                                     类型
   采购商品、接受劳务:
                                              采购材料、物流输送系统所
Valiant Machine&Tool Inc.          采购材料                                            456,269.71       3,267,322.39
                                              需的工程设计和技术服务
TMS Turnkey Manufacturing
                                   采购材料   采购材料                               2,822,194.07       1,942,416.01
Solutions GmbH
   销售商品、提供劳务:
                                   销售集成   汽车制造智能装备的安装、
Valiant Machine&Tool Inc.                                                                              37,845,655.45
                                     项目     调试及配套服务

       2.关联租赁情况

       出租方名称               承租方名称         租赁资产情况       本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖北迪迈威智能装备          石河子德梅柯投资合伙
                                                     办公场所                        16,714.29
有限公司                        企业(有限合伙)

       3.关联担保情况

                                                                                                      担保是否已
 担保方                     被担保方                 担保金额          担保起始日       担保到期日
                                                                                                      经履行完毕
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司            76,920,000.00     2020/11/9         2021/11/8        否
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司            75,000,000.00     2020/11/9         2021/11/4        否
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司            10,000,000.00     2021/7/27         2022/7/26        否
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司            10,000,000.00     2021/7/27         2022/7/26        否
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司            10,000,000.00     2021/7/27         2022/7/26        否
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司            10,000,000.00     2021/7/27         2022/7/26        否
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司            60,000,000.00     2020/11/12       2021/11/11        否
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司            57,880,000.00     2021/4/29         2022/4/28        否


                                                    - 52 -
                                                                             华昌达智能装备集团股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                                          2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日

                                                                                                   担保是否已
 担保方                   被担保方                    担保金额          担保起始日   担保到期日
                                                                                                   经履行完毕
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司             10,000,000.00     2021/7/28    2022/7/27        否
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司             10,000,000.00     2021/7/28    2022/7/27        否
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司             10,000,000.00     2021/7/28    2022/7/27        否
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司            131,050,224.02     2020/3/20    2022/3/22        否
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司            167,396,427.94     2021/3/19    2021/9/22        否
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司             14,228,696.38     2021/3/19    2021/9/22        否
陈泽        华昌达智能装备集团股份有限公司            391,292,298.84     2019/3/18    2022/3/17        否
陈泽        上海德梅柯汽车装备制造有限公司             50,000,000.00     2021/3/1      2022/3/1        否
陈泽        上海德梅柯汽车装备制造有限公司             50,000,000.00     2020/8/5      2021/8/4        否
陈泽        上海德梅柯汽车装备制造有限公司            275,000,000.00     2021/3/31    2021/9/30        否
陈泽        上海德梅柯汽车装备制造有限公司             25,000,000.00     2021/4/10    2021/10/1        否
  合计                                               1,443,767,647.18

       注:上述担保债务已在 2021 年 12 月底实施债务重组,尚未解除相关担保信息。

       4.关联方资金拆借情况

       2018 年度,公司第三届董事会第十三次会议、2017 年年度股东大会审议通过,公司通过

子公司 Huachangda Cross America Inc.为 Huachangda Canada Holdings,Inc.提供 400 万欧

元借款的财务资助,期限 5 年,利率按同期 LIBOR+按实际贷款期限增加的浮动利差制定。公

司董事长陈泽为该事项提供连带责任担保。2021 年 8 月收到 120 万美元本金还款,2021 年度

公司计提利息收入人民币 820,154.70 元。

       5.关键管理人员报酬
                                                                                                  单位:万元

         关键管理人员薪酬                         本期发生额                             上期发生额
              合    计                                              300.36                                  273.96

       6.其他关联交易

       2021年3月,公司账户资金79,758.68元被浙江省杭州市中级人民法院司法扣划,经核查,

该笔司法扣划系邵天裔诉颜华、罗慧、华昌达智能装备集团股份有限公司担保合同纠纷案(简

称“邵天裔案”)之前已冻结银行账户中的冻结资金被执行裁定所致,被扣划款项是公司被

动代颜华、罗慧偿还邵天裔案件的债务,形成关联方资金占用。2021年8月、9月,湖北省武

汉市中级人民法院从公司银行账户中扣划了220,847.63元,该笔司法扣划系武汉国创资本投

资有限公司诉华昌达智能装备集团股份有限公司、颜华借款合同纠纷案(简称“武汉国创案”)

此前已冻结银行账户中的冻结资金被执行裁定所致,该被扣划款项是公司根据法院判决计提



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                                                                         2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日


预计负债后,被动代颜华、罗慧偿还武汉国创案件的债务,形成关联方资金占用。截至2021

年12月31日公司累计被司法划扣账户资金金额4,844,109.35元,2021年12月公司实施债务重

整,对公司原大股东违规占用资金问题进行了解决。



   (四)关联方应收应付款项

    1.应收项目

                                                         期末余额                           期初余额
  项目名称               关联方
                                                账面余额        坏账准备           账面余额        坏账准备
应收账款        Valiant Machine & Tool Inc.                                        17,233,011.26   887,500.08
预付款项        Valiant Machine & Tool Inc.        91,584.83
                Huachangda Canada
长期应收款                                      23,423,380.74       468,467.61    31,956,870.66    639,137.44
                Holdings,Inc.
   合      计                                   23,514,965.57       468,467.61    49,189,881.92    1,526,637.52

    2.应付项目

    项目名称                          关联方                        期末余额                   期初余额
其他流动负债        深圳市高新投集团有限公司                              200,000.00
其他流动负债        深圳市高新投保证担保有限公司                          200,000.00
合同负债            Valiant Machine&Tool Inc.                                                          608,082.97
应付账款            Valiant Machine&Tool Inc.                                                          191,258.15
        合 计                                                             400,000.00                   799,341.12

    注:深圳市高新投集团有限公司于 2021 年 4 月成为持有公司 5%以上股份股东。




        十一、承诺及或有事项
    (一)承诺事项

    截止 2021 年 12 月 31 日,公司无需要披露的重大承诺事项。

    (二)或有事项

    截止 2021 年 12 月 31 日,公司无重大需披露的或有事项。




        十二、资产负债表日后事项
    1.公司 2020 年年度股东大会审议通过《关于 2020 年业绩未达到限制性股票解除限售条
件暨回购注销已授予但尚未解除限售部分限制性股票的议案》,决定回购已授予但尚未解除


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                                                       2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日

限售部分限制性股票总计 721 万股,于 2022 年 3 月实施了回购,并于 2022 年 4 月在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续。
    2. 2022 年 4 月 11 日,公司及管理人将部分低效资产委托湖北省正平拍卖有限公司实施
公开拍卖,标的为部分应收账款及其他应收款,清算评估价值为 200.14 万元, 当日前述资产
拍卖成功,拍卖价款合计为 207.00 万元。
    3.公司 2021 年度计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。



    十三、其他重要事项
      (一) 债务重组
    2021 年 11 月 18 日,湖北省十堰市中级人民法院(以下简称“十堰中院”)根据深圳市

高新投集团有限公司(以下简称“高新投集团”)的申请,依法裁定受理公司及全资子公司

德梅柯的重整案,并指定由北京市金杜(深圳)律师事务所担任公司管理人(以下简称“管

理人”),负责重整各项工作。

    2021 年 12 月,公司管理人与高新投集团、深圳塔桥投资合伙企业(有限合伙)、丽水淳

熙企业管理合伙企业(有限合伙)、王建郡、丁志刚、贺振华签署了《华昌达智能装备集团

股份有限公司重整投资协议书》,确定高新投集团、深圳塔桥投资合伙企业(有限合伙)、

丽水淳熙企业管理合伙企业(有限合伙)、王建郡、丁志刚、贺振华作为重整投资人,对公

司进行重整。

    2021 年 12 月 31 日,公司收到十堰中院作出的(2021)鄂 03 破 29 号之一《民事裁定书》

及(2021)鄂 03 破 30 号之一《民事裁定书》,确认公司及全资子公司德梅柯重整计划已执

行完毕。根据《华昌达智能装备集团股份有限公司重整计划》,公司以扣除涉及员工股权激

励须回购注销的限制性股票 7,210,000 股的总股本 568,506,412 股为基数,按照每 10 股转增

15.00423 股的比例实施资本公积转增股本,共计转增 853,000,096 股股份。前述转增股票不

向原股东进行分配,其中 623,000,000 股用于有条件引入重整投资人,重整投资人支付的资

金用于支付各类债务及补充公司流动资金;230,000,096 股用于抵偿公司及全资子公司德梅柯

的债务。

    通过执行上述重整计划,公司确认债务重整收益 570,535,751.79 元,净增加资本公积股

本溢价 647,933,251.39 元。




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      (二)分部报告

       1.分部报告的确定依据

       公司以内部组织结构、管理要求为依据确定报告分部。2021 年度公司业务主要按地区分

 为国内业务与国外业务,因此按地区编制分部报告。

       2.分部报告的财务信息

             项    目               国内                国外           分部间抵销             合并
一、营业收入                      252,573,090.56    1,901,972,558.24                     2,154,545,648.80
二、营业成本                      249,559,606.04    1,695,532,501.36                     1,945,092,107.40
三、对联营和合营企业的投资收益
四、信用减值损失                   -99,802,089.82      -9,161,939.28                     -108,964,029.10
五、资产减值损失                   -84,163,274.88      -6,627,060.58                       -90,790,335.46
六、折旧费和摊销费                 27,035,850.61       7,619,213.42                        34,655,064.03
七、利润总额                       -32,099,624.71     76,422,734.27                        44,323,109.56
八、所得税费用                      -1,545,958.80     11,513,046.92                         9,967,088.12
九、净利润                         -30,553,665.91     64,909,687.35                        34,356,021.44
十、资产总额                     1,932,922,816.50   1,547,607,570.89   -345,802,283.78   3,134,728,103.61
十一、负债总额                    775,316,405.30    1,089,524,443.86   -345,802,283.78   1,519,038,565.38




      (三)其他事项

      1、武汉国创资本投资有限公司诉华昌达智能装备集团股份有限公司、颜华借款合同纠纷

 案

      2017年,武汉国创资本投资有限公司(以下简称“武汉国创”)向湖北省武汉市中级人

 民法院提起诉讼,称公司与其签订借款合同及补充协议,约定公司从其处借款20,000.00万元,

 颜华对上述借款承担连带责任担保。因还款逾期,武汉国创提起诉讼,要求归还上述借款本

 金及利息并承担诉讼费用。2017年12月,武汉国创与湖北天乾资产管理有限公司(以下简称

 “湖北天乾”)签订了《债权转让协议》,武汉国创将标的债权作价人民币131,385,627.00

 元全部转让至湖北天乾,武汉市中级人民法院(以下称“武汉中院”)准许案件原告由武汉

 国创变更为湖北天乾。

      2019年7月,公司收到武汉中院下发的《执行通知书》及《报告财产令》,判决公司在判

 决生效之日起十日内向原告湖北天乾偿还借款本金150,448,986.96元及罚息等,并向原告支

 付其他费用132.18万元。

      2020年1月,公司收到中华人民共和国最高人民法院(以下简称“最高院”)下发的《民


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事裁定书》((2019)最高法民申4929号),对本案进行了最终裁定,驳回公司的再审申请。

    2020年1月,公司召开了第三届董事会第三十二次(临时)会议,审议通过了《关于公司

及全资子公司与湖北天乾、武汉国创签署和解协议的议案》。因受新冠疫情影响,公司未按

原定时期召开股东大会审议上述与武汉国创的和解事项。

    2020年10月,公司账户资金4,543,503.04元被武汉中院司法扣划,经核查,该笔司法扣

划系武汉国创案件之前已冻结银行账户中的冻结资金被执行裁定所致。被扣划的

4,543,503.04元是公司被动代颜华、罗慧偿还武汉国创案件的债务,是根据法院判决计提预

计负债后,承担相关损失的执行行为。

    2020年12月,公司及全资子公司与湖北天乾、武汉国创签署和解协议之补充协议,并于

2020年12月召开股东大会审议上述与武汉国创的和解事项。

    2021年2月,武汉中院就上述转让债权事项裁定如下:变更武汉国创资本投资有限公司为

(2019)鄂01执1854号案的申请执行人。至此,本案债权人发生变更。

    2021年8月、2021年9月,公司账户资金220,847.63被武汉中院司法扣划,经核查,该笔

司法扣划系武汉国创案件之前已冻结银行账户中的冻结资金被执行裁定所致。被 扣划的

220,847.63元是公司被动代颜华、罗慧偿还武汉国创案件的债务,是根据法院判决计提预计

负债后,承担相关损失的执行行为。

    2021年11月18日,湖北省十堰市中级人民法院依法裁定受理公司进入重整程序,武汉国

创资本投资有限公司已申报债权。2021年12月31日公司收到十堰中院(2021)鄂03破29号之

一《民事裁定书》,裁定确认公司重整计划执行完毕,并终结重整程序。

    2、邵天裔诉颜华、罗慧、华昌达智能装备集团股份有限公司担保合同纠纷案

    2017年11月,原告邵天裔向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼,诉称颜华曾与其签订

借款合同,罗慧、公司承担连带保证责任,求归还逾期本金及利息并承担诉讼费用,并向浙

江省杭州市中级人民法院申请了诉前财产保全。

    2019年8月,公司收到浙江省杭州市中级人民法院下发的《民事判决书》((2017)浙01

民初1521号),判决如下:1、被告颜华于本判决生效之日起十日内向原告邵天裔偿还借款本

金133,115,000.00元以及利息15,201,300.00元等。2、被告罗慧对颜华的上述第一项债务承

担连带清偿责任;罗慧在承担保证责任后,有权向颜华追偿。3、被告华昌达智能装备集团股

份有限公司对上述第一项债务就颜华不能清偿部分承担二分之一连带赔偿责任;公司在承担

赔偿责任后,有权向被告颜华追偿。4、驳回原告邵天裔的其他诉讼请求。

    2019年12月,公司向浙江省高级人民法院提起上诉;2020年5月,公司收到浙江省高级人


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民法院下发的《民事判决书》((2019)浙民终1827号),判决结果为驳回上诉,维持原判。

截至2020年12月31日,公司预计了相关本金、利息和诉讼费用共124,880,218.46元。

     2021年3月,公司账户资金79,758.68元被浙江省杭州市中级人民法院司法扣划,经核查,

该笔司法扣划系邵天裔案件之前已冻结银行账户中的冻结资金被执行裁定所致。被扣划款项

是公司被动代颜华、罗慧偿还邵天裔案件的债务,是根据法院判决计提预计负债后,承担相

关损失的执行行为。

     2021年11月18日,湖北省十堰市中级人民法院依法裁定受理公司进入重整程序,邵天裔

已申报债权。2021年12月31日公司收到十堰中院(2021)鄂03破29号之一《民事裁定书》,

裁定确认公司重整计划执行完毕,并终结重整程序。

     3、武汉市武昌区汉信小额贷款股份有限公司诉颜华、罗慧、华昌达智能装备集团股份有

限公司借款合同纠纷案

     2018年6月,原告武汉市武昌区汉信小额贷款股份有限公司(以下简称“汉信小贷”)向

武汉市中级人民法院提起诉讼,称颜华曾与其签订借款合同,约定从其处借款5,200.00万元,

罗慧及公司对该笔借款承担连带担保责任;罗慧曾与其签订借款合同,约定从其处借款

5,000.00万元,颜华及公司对上述借款承担连带担保责任。汉信小贷要求归还上述借款本金

及利息并承担诉讼费用。并向武汉市中级人民法院申请了诉前财产保全。

     2021年5月6日,公司收到湖北省武汉市中级人民法院(以下简称“武汉中院”)下发的

《民事判决书》((2018)鄂01民初2898号、2899号),对本案进行一审判决。

     2021年5月,华昌达对《民事判决书》((2018)鄂01民初2899号)判决向武汉市中级人

民法院提起上诉。2021年8月,经华昌达综合判断决定放弃对《民事判决书》((2018)鄂01

民初 2899号)、《民事判决书》((2018)鄂01民初2898号)判决的上诉。

     2021年11月18日,湖北省十堰市中级人民法院依法裁定受理公司进入重整程序,武汉市

武昌区汉信小额贷款股份有限公司已申报债权。2021年12月31日公司收到十堰中院(2021)

鄂03破29号之一《民事裁定书》,裁定确认公司重整计划执行完毕,并终结重整程序。



     十四、母公司财务报表主要项目注释
    (一)应收账款

     1.按账龄披露

            账龄                      期末余额                               期初余额
1 年以内                                         12,222,874.34                          23,890,117.75



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                                                                              2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日

               账龄                                期末余额                                       期初余额
1至2年                                                          23,881,399.80                                 7,439,424.67
2至3年                                                           2,368,700.10                                44,685,594.49
3至4年                                                          17,216,119.66                                 4,276,209.35
4至5年                                                           4,199,927.30                                14,714,997.21
5 年以上                                                        83,581,370.81                                71,339,473.64
减:坏账准备                                                   108,589,157.74                            110,372,726.22
               合计                                             34,881,234.27                                55,973,090.89

     2.按坏账计提方法分类披露

                                                                              期末余额
               类     别                               账面余额                                    坏账准备
                                                    金额               比例(%)             金额          计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款                     90,193,403.03       62.87           90,193,403.03         100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                         53,276,988.98       37.13           18,395,754.71          34.53
其中:组合 1:账龄组合                               43,099,476.67       30.04           18,395,754.71          42.68
      组合 2:合并范围内组合                         10,177,512.31       7.09
               合     计                            143,470,392.01      100.00        108,589,157.74            75.69



                                                                              期初余额
               类     别                               账面余额                                   坏账准备
                                                金额               比例(%)               金额            计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款               91,381,925.03         54.93            91,381,925.03            100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                   74,963,892.08         45.07            18,990,801.19            25.33
其中:组合 1:账龄组合                         68,538,255.54         41.20            18,990,801.19            27.71
      组合 2:合并范围内组合                    6,425,636.54          3.87
               合     计                      166,345,817.11         100.00          110,372,726.22            66.35

     3.期末单项评估计提坏账准备的应收账款

                                                                                      预期信
       债务人名称              账面余额          坏账金额               账龄          用损失             计提理由
                                                                                      率(%)
北汽银翔汽车有限公司       65,789,025.30        65,789,025.30         5 年以上           100.00     预期无法收回款项
东风设计研究院有限公司     14,026,803.42        14,026,803.42         3至4年             100.00     预期无法收回款项
湖南长丰猎豹汽车有限公司       6,044,574.31      6,044,574.31         1至2年             100.00     预期无法收回款项
重庆比速汽车有限公司           2,698,000.00      2,698,000.00         5 年以上           100.00     预期无法收回款项
重庆凯特动力科技有限公司       1,635,000.00      1,635,000.00         5 年以上           100.00     预期无法收回款项
           合计            90,193,403.03        90,193,403.03




                                                    - 59 -
                                                                                    华昌达智能装备集团股份有限公司
                                                                                                         财务报表附注
                                                                                 2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日


     4.按组合计提坏账准备的应收账款

     组合 1:账龄组合

                                       期末余额                                              期初余额
   账龄                                预期信用损                                           预期信用损
                 账面余额                              坏账准备            账面余额                             坏账准备
                                       失率(%)                                            失率(%)
1 年以内          8,470,998.57            5.20           440,491.93     17,845,543.44              5.15           919,045.49
1至2年           17,836,825.49           18.00          3,210,628.59       6,450,902.67           19.53          1,259,861.29
2至3年            2,368,700.10           25.50           604,018.53     27,469,474.83             25.01          6,870,115.65
3至4年                                                                     1,039,889.05           30.49           317,062.17
4至5年              963,607.00           70.70           681,270.15     10,381,997.21             41.17          4,274,268.25
5 年以上         13,459,345.51           100.00        13,459,345.51       5,350,448.34           100.00         5,350,448.34
   合计          43,099,476.67                         18,395,754.71    68,538,255.54                           18,990,801.19

     组合 2:合并范围内组合

                         项       目                                       期末余额                        期初余额
子公司应收款项                                                                   10,177,512.31                   6,425,636.54

                         合       计                                             10,177,512.31                   6,425,636.54


     5.坏账准备情况

                                                             本期变动金额
    类别          期初余额                                                                                      期末余额
                                          计提           收回或转回          核销         合并范围变动
应收账款坏
                 110,372,726.22          -595,046.48        1,188,522.00                                     108,589,157.74
账准备
    合计         110,372,726.22          -595,046.48        1,188,522.00                                     108,589,157.74

     6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                   占应收账款总额
                     单位名称                                   期末余额                                    坏账准备余额
                                                                                     的比例(%)
北汽银翔汽车有限公司                                            65,789,025.30             45.86                 65,789,025.30
东风设计研究院有限公司                                          32,670,458.15             22.77                 17,443,173.46
重庆两江机器人融资租赁有限公司                                    8,990,000.00             6.27                  8,990,000.00
浙江英伦汽车有限公司                                              8,470,998.57             5.90                   440,491.93
湖北徳梅柯焊接装备有限公司                                        6,425,636.54             4.48
                        合计                                   122,346,118.56             85.28                 92,662,690.69




    (二)其他应收款

           类      别                                  期末余额                                      期初余额
其他应收款项                                                     775,254,447.18                              681,914,272.47


                                                        - 60 -
                                                                                 华昌达智能装备集团股份有限公司
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                                                                              2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日

             类   别                                  期末余额                                期初余额
减:坏账准备                                                     162,861,634.04                          69,938,077.27
             合   计                                             612,392,813.14                        611,976,195.20

       1.其他应收款项

       (1)其他应收款项按款项性质分类

             款项性质                                 期末余额                                期初余额
往来款                                                           730,236,484.18                        636,741,882.36
保证金                                                             1,903,577.80                           2,148,577.80
备用金                                                                31,884.20
股权款                                                            43,000,000.00                          43,000,000.00
其他                                                                  82,501.00                             23,812.31
减:坏账准备                                                     162,861,634.04                          69,938,077.27
             合   计                                             612,392,813.14                        611,976,195.20

       (2)其他应收款项账龄分析

                                           期末余额                                        期初余额
       账   龄
                               账面余额                   比例(%)                 账面余额                比例(%)
1 年以内                            103,363,228.09         13.34                      49,753,113.31         7.30
1至2年                               49,452,300.90          6.38                      77,325,922.82        11.34
2至3年                               68,405,348.36          8.82                     107,995,391.19        15.84
3至4年                              108,193,724.68         13.96                     283,534,196.74        41.58
4至5年                              282,534,196.74         36.44                     161,877,070.61        23.74
5 年以上                            163,305,648.41         21.06                       1,428,577.80         0.20
       合   计                      775,254,447.18         100.00                    681,914,272.47        100.00

       (3)坏账准备计提情况

                          第一阶段                    第二阶段                     第三阶段
       坏账准备         未来 12 个月预       整个存续期预期信用损          整个存续期预期信用损             合计
                        期信用损失           失(未发生信用减值)          失(已发生信用减值)
期初余额                  69,938,077.27                                                                  69,938,077.27
本期计提                  -64,601,774.43                                              157,525,331.20     92,923,556.77
本期核销
期末余额                   5,336,302.84                                               157,525,331.20   162,861,634.04

       (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况




                                                       - 61 -
                                                                                             华昌达智能装备集团股份有限公司
                                                                                                                  财务报表附注
                                                                                          2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日

                                                                                                      占其他应收
                                                   款项                                               款项期末余         坏账准备
                债务人名称                                       期末余额            账龄
                                                   性质                                               额合计数的           余额
                                                                                                        比例(%)
Huachangda UK Limited                             往来款     345,802,283.78          2-5 年                44.61
湖北网联智能设备有限公司                          往来款     115,496,588.89         2至4年                 14.90       113,988,178.26
湖北徳梅柯焊接装备有限公司                        往来款     130,436,990.00          1-5 年                16.83
上海德梅柯汽车装备制造有限公司                    往来款     102,828,889.07         1 年以内               13.26
烟台奥德克汽车设备技术有限公司                    股权款      43,000,000.00         2至3年                 5.55         42,438,410.63
                     合 计                                   737,564,751.74                                95.15       156,426,588.89

       (三)长期股权投资

                                    期末余额                                                         期初余额
项 目
                   账面余额          减值准备              账面价值              账面余额            减值准备           账面价值
对子公
              1,576,393,073.93     954,507,340.94        621,885,732.99     1,231,882,908.79      954,507,340.94       277,375,567.85
司投资
合 计         1,576,393,073.93     954,507,340.94        621,885,732.99     1,231,882,908.79      954,507,340.94       277,375,567.85

       对子公司投资

                                                                          本期                              本期计提    减值准备期末
       被投资单位                期初余额             本期增加                            期末余额
                                                                          减少                              减值准备        余额

上海德梅柯汽车装备制
                                 982,654,997.06      344,510,165.14                   1,327,165,162.20                  719,577,797.06
造有限公司
Autoline Equipamentos
                                   4,885,273.91                                             4,885,273.91
Inteligentes Do brasil LTDA.
Huachangda UK Limited                   964.18                                                   964.18
西安龙德科技发展有限
                                  97,000,000.00                                            97,000,000.00                 87,587,870.24
公司
湖北迪迈威智能装备有
                                  27,500,000.00                                            27,500,000.00                 27,500,000.00
限公司
华昌达智能技术有限公
                                  56,300,000.00                                            56,300,000.00                 56,300,000.00

湖北徳梅柯焊接装备有
                                  63,541,673.64                                            63,541,673.64                 63,541,673.64
限公司
         合     计             1,231,882,908.79      344,510,165.14                   1,576,393,073.93                  954,507,340.94




       (四)营业收入和营业成本

                                                          本期发生额                                       上期发生额
              项      目
                                                  收入                     成本                    收入                  成本
一、主营业务小计                              32,461,092.63               43,443,956.73          51,535,155.91          52,013,332.38
智能型自动化装备系统                          32,461,092.63               43,443,956.73          51,535,155.91          52,013,332.38
二、其他业务小计                                  2,358,779.08             1,064,785.32           3,680,039.14          2,316,059.24
其他业务                                          2,358,779.08             1,064,785.32           3,680,039.14          2,316,059.24
              合      计                      34,819,871.71               44,508,742.05          55,215,195.05         54,329,391.62



                                                                 - 62 -
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                                                                      2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日




    (五)投资收益

                    项    目                                  本期发生额                       上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                                1.00
债务重组收益                                                       391,007,218.31
                    合    计                                       391,007,218.31                             1.00




     十五、 补充资料

    (一)当期非经常性损益明细表
                                  项目                                                       金额            备注
1.非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分                                      -5,880,686.15
2.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额
                                                                                              5,736,026.05
或定量享受的政府补助除外)
3.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                  820,154.70
4.债务重组损益                                                                             568,955,056.06
5.企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                               -43,142,908.09
6.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                               -34,345,651.74
7.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
                                                                                                 61,184.32
益,以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性
金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
8.单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                                           1,188,522.00
9.除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                      -7,980,147.96
10.所得税影响额                                                                               -157,601.60
                                  合计                                                      485,253,947.59



    (二)净资产收益率和每股收益
                                             加权平均净资产收                          每股收益
               报告期利润                        益率(%)             基本每股收益                 稀释每股收益
                                              本期       上期         本期          上期          本期       上期
归属于公司普通股股东的净利润                                          0.02          -0.41           0.02     -0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                                                                      -0.31         -0.40         -0.31      -0.40
东的净利润

     注:加权平均净资产为负值时不计算加权平均净资产收益率。

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                                                                                二○二二年四月二十一日



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                                                   2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日




第 1 页至第 63 页的财务报表附注由下列负责人签署

公司负责人                    主管会计工作负责人           会计机构负责人

签名:   陈泽                 签名:   解群鸣              签名:      卜海燕

日期:                        日期:                       日期:




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