利亚德:关于计提资产减值准备的公告

证券代码:300296         证券简称:利亚德         公告编号:2021-023



                    利亚德光电股份有限公司
                 关于计提资产减值准备的公告



    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    利亚德光电股份有限公司(以下简称“公司”)2021年3月30日召开的第四届
董事会第十七次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》,现将具体情
况公告如下:
    为公允反映公司各类资产的价值,按照企业会计准则及公司《财务管理制度》
的相关规定,每年末公司对各项资产进行清查,对存在减值迹象的资产进行减值
测试,预计各项资产的可收回金额低于其账面价值时,经过确认或计量,计提资
产减值准备及信用减值准备。


    一、 计提信用减值损失及资产减值准备情况概述


    本着谨慎性原则,公司对合并报表范围内截至 2020 年 12 月 31 日的应收账
款及应收票据、其他应收款、长期应收款、存货、固定资产、长期股权投资、在
建工程、无形资产、商誉等资产进行了减值测试,判断存在可能发生减值的迹象,
确定了需计提的资产减值准备及信用减值准备。
   本期计提资产减值准备的资产主要为存货、固定资产、无形资产、长期股权
投资、投资性房地产、商誉;本期计提信用减值准备的资产主要为应收账款、其
他应收款、长期应收款,共计148,207.25万元。


    二、计提信用减值损失及资产减值准备对公司的影响


    本期计提信用减值损失及资产减值准备将减少公司 2020年度利润总额
148,207.25万元。
1、 资产减值损失
                                                                      单位:元

                   项目                 本期发生额             上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失           2,770,923.80            62,029,637.16

合同资产减值损失                            10,973,411.10

长期股权投资减值损失                                                  2,655,000.00

投资性房地产减值损失                                                  2,782,812.15

固定资产减值损失                             9,271,550.42             5,596,241.62

无形资产减值损失                            56,192,148.55

商誉减值损失                              1,306,827,129.47          336,083,654.60

其他非流动资产减值损失                         280,297.51

                   合计                   1,386,315,460.85          409,147,345.53




2、信用减值损失

                                                                       单位:元

                   项目                 本期发生额             上期发生额
应收票据坏账损失                                                     -1,138,577.28

应收账款坏账损失                            82,995,471.62            77,104,280.95

其他应收款坏账损失                          12,760,703.39            13,586,349.00

长期应收款坏账损失                                   828.49                 4,615.62

                   合计                     95,757,003.50            89,556,668.29

    注:上表数据与下表中数据有不一致的原因为境外资产负债表采用期末汇率,损益表

采用平均汇率差异所致。


     三、主要资产减值准备计提情况说明


    (一)坏账准备计提情况说明
    根据《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计等相关规定要求, 公司
本期计提应收票据、应收账款及其他应收款坏账准备具体情况如下:
    1. 应收票据坏账准备计提情况
                                                                      单位:元
                          项目                                      期末余额                            年初余额
         银行承兑汇票                                                                                               278,000.00

         商业承兑汇票                                                                                              3,314,494.67

         应收票据坏账准备

                          合计                                                                                     3,592,494.67

                  本期无应收商业承兑汇票。


                2. 应收款项融资坏账准备计提情况
                                                                                                                  单位:元

                          项目                                      期末余额                            年初余额
         银行承兑汇票                                                    104,108,209.54                           94,381,180.28

         商业承兑汇票                                                     95,077,470.07                           25,563,915.32

         应收票据坏账准备

                          合计                                           199,185,679.61                          119,945,095.60

                  本期应收商业承兑汇票未计提坏账准备。


                3. 应收账款坏账准备计提情况:
                                                                                                                  单位:元
                                              期末余额                                               期初余额

                           账面余额               坏账准备                        账面余额               坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                         计提比例 账面价值
                         金额      比例(%) 金额                               金额      比例(%) 金额
                                                         例(%)                                                   (%)
按单项计提坏账准        248,335,              133,578,              114,756,8 155,175,2              75,406,59               79,768,637.
                                       9.07                53.79                              4.91                   48.59
备的应收账款             005.58                 146.56                 59.02     30.23                    2.80                       43

其中:

                        248,335,              133,578,              114,756,8 155,175,2              75,406,59               79,768,637.
单项计提坏账准备                       9.07                53.79                              4.91                   48.59
                         005.58                 146.56                 59.02     30.23                    2.80                       43
按组合计提坏账准        2,490,71              275,844,              2,214,869 3,003,306              260,916,0               2,742,390,4
                                      90.93                 11.07                            95.09                    8.69
备的应收账款            3,485.70                474.50                ,011.20   ,512.67                 73.57                     39.10

其中:

                        2,191,18              274,004,              1,917,178 2,518,131              258,628,9               2,259,502,4
境内组合                              79.99                12.50                             79.73                   10.27
                        3,036.13                438.57                ,597.56   ,391.54                 49.81                     41.73
                        299,530,              1,840,03              297,690,4 485,175,1              2,287,123               482,887,99
境外组合                              10.94                  0.61                            15.36                    0.47
                         449.57                   5.93                 13.64     21.13                     .76                     7.37
                        2,739,04              409,422,              2,329,625 3,158,481              336,322,6               2,822,159,0
合计                                 100.00                14.95                            100.00                   10.65
                        8,491.28                621.06                ,870.22   ,742.90                 66.37                     76.53
                  本期计提坏账准备金额8,299.55万元。


                4. 其他应收款坏账准备计提情况:
                                                                                                               单位:元
                                           期末余额                                             期初余额

                          账面余额             坏账准备                        账面余额             坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                         计提比例 账面价值
                        金额      比例(%) 金额                             金额      比例(%) 金额
                                                      例(%)                                                  (%)
按单项计提坏账准       14,557,9      11.64 14,557,9     100.00             3,035,009       2.22 3,035,009       100.00
备的应收账款              72.08               72.08                              .24                    .24

其中:

                       14,557,9      11.64 14,557,9     100.00             3,035,009       2.22 3,035,009       100.00
单项计提坏账准备
                          72.08               72.08                              .24                    .24
按组合计提坏账准       110,501,      88.36 20,403,1      18.46 90,098,49 133,895,4        97.78 20,859,08        15.58 113,036,38
备的应收账款            622.17                28.96                 3.21      78.96                  9.96                    9.00

其中:

                       110,501,      88.36 20,403,1      18.46 90,098,49 133,895,4        97.78 20,859,08        15.58 113,036,38
账龄组合
                        622.17                28.96                 3.21      78.96                  9.96                    9.00
                       125,059,     100.00 34,961,1      27.96 90,098,49 136,930,4       100.00 23,894,09        17.45 113,036,38
合计
                        594.25                01.04                 3.21      88.20                  9.20                    9.00

                  本期计提坏账准备金额1,276.07万元。


                5. 长期应收款坏账准备计提情况:
                                                                                                               单位:元
                                             期末余额                                        期初余额
                项目
                               账面余额      坏账准备       账面价值         账面余额        坏账准备          账面价值

         分期收款销售商
                           13,841,941.81        5,444.11 13,836,497.70 11,539,049.46            4,615.62 11,534,433.84
         品

         合计              13,841,941.81        5,444.11 13,836,497.70 11,539,049.46            4,615.62 11,534,433.84

                  本期计提坏账准备金额828.49元。


                (二)存货跌价准备计提情况说明
                根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求,期末公司对存货的
         可变现净值进行了测算。经测算,部分存货可变现净值低于实际成本,公司计提
         存货跌价准备277.09万元,具体情况如下:
                                                                                                       单位:元
                                         本期增加金额                     本期减少金额
       项目        期初余额                                                                            期末余额
                                         计提           其他          转回或转销          其他

原材料             50,420,918.24      19,431,779.17                      4,613,911.58                 65,238,785.83

在产品              4,794,285.61         864,951.85                                                    5,659,237.46

库存商品           89,339,736.83      19,956,717.14                    29,890,642.78                  79,405,811.19

合同履约成本       23,267,989.40       2,187,218.00                      6,837,177.37                 18,618,030.03

发出商品             140,666.24                                           140,666.24

合计             167,963,596.32       42,440,666.16                    41,482,397.97                 168,921,864.51




       (三)合同资产跌价准备计提情况说明
       根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求,期末公司对合同资
产的可变现净值进行了测算。公司计提合同资产跌价准备1,097.34万元,具体情
况如下:
                                                                  本期
          项目                年初余额            本期计提                 本期转销/核销             期末余额
                                                                  转回
在一段时间内确认收
入的工程项目形成的            92,858,739.51     10,764,569.73                15,592,506.61            88,030,802.63
合同资产

项目质保金                     1,055,163.53        208,841.37                                          1,264,004.90

          合计                93,913,903.04     10,973,411.10                15,592,506.61            89,294,807.53




       (四)其他非流动资产跌价准备计提情况说明
       根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求,期末公司对其他非
流动资产的可变现净值进行了测算。经测算,部分其他非流动资产可变现净值低
于实际成本,公司计提其他非流动资产跌价准备28.03万元,具体情况如下:
                                       期末余额                                         期初余额
         项目
                        账面余额       减值准备        账面价值        账面余额         减值准备       账面价值

研发费用相关税收
                      12,647,567.45                   12,647,567.45 12,945,035.53                     12,945,035.53
返还

待摊销展览展示品       2,090,930.98                    2,090,930.98    4,328,187.23                    4,328,187.23

预付长期资产购置
                      12,972,817.02                   12,972,817.02    2,055,883.85                    2,055,883.85


其他长期债权           5,500,000.00 1,222,060.00       4,277,940.00    5,500,000.00     670,390.00     4,829,610.00
                                    期末余额                                  期初余额
        项目
                     账面余额       减值准备     账面价值       账面余额      减值准备       账面价值

一年以上未到期质
                    80,803,829.29 1,009,944.48 79,793,884.81 135,853,141.62 1,281,316.98 134,571,824.64
保金

合计               114,015,144.74 2,232,004.48 111,783,140.26 160,682,248.23 1,951,706.98 158,730,541.25




       (五)长期股权投资减值准备计提情况说明
       根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求,期末公司对长期股
权投资可变现净值进行测算,公司本期无可计提长期股权投资减值准备。


       (六)投资性房地产减值准备计提情况说明
       根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求,期末公司对房地产
可收回价值进行测算。经测算,公司本期无可计提投资性房地产减值准备。


       (七)固定资产减值准备计提情况说明
       根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求,期末公司对固定资
产可收回价值进行测算。经测算,部分固定资产可收回价值低于其账面价值,公
司计提固定资产减值准备927.15万元,具体情况如下:
                                                                                            单位:元
       项目        房屋及建筑物       机器设备         运输设备          其他设备             合计

1.账面原值        431,402,765.43   675,225,852.24    43,490,242.25   420,042,240.20     1,570,161,100.12

2.累计折旧         55,508,607.05   288,180,060.15    30,145,167.31   218,096,635.76      591,930,470.27

3.减值准备

(1)年初余额        1,043,550.80    19,033,052.14                       1,351,983.94      21,428,586.88

(2)本期增加金
                      487,975.03      3,749,668.80                       5,033,906.59       9,271,550.42

(3)本期减少金
                                     11,306,829.95                                         11,306,829.95


(4)期末余额        1,531,525.83    11,475,890.99                       6,385,890.53      19,393,307.35

4.账面净值        374,362,632.55   375,569,901.10    13,345,074.94   195,559,713.91      958,837,322.50




       (八)无形资产减值准备计提情况说明
       根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求,期末公司对无形资
产可收回价值进行测算。经测算,部分无形资产可收回价值低于其账面价值,公
司计提无形资产减值准备5,619.21万元,具体情况如下:
                                                                                                单位:元
       项目          土地使用权       专利权        商标权       营销网络        软件及其他        合计

1.账面原值       122,859,246.13 109,843,752.68 186,880,350.93 184,492,000.00 184,781,957.86 788,857,307.60

2.累计摊销           16,151,609.31 68,609,928.62                                121,256,260.28 206,017,798.21

3.减值准备

(1)年初余额

(2)本期增加金
                                     6,657,421.21 15,545,208.10 26,140,369.14     7,849,150.10 56,192,148.55

(3)本期减少金


(4)期末余额                          6,657,421.21 15,545,208.10 26,140,369.14     7,849,150.10 56,192,148.55

4.账面净值       106,707,636.82 34,576,402.85 171,335,142.83 158,351,630.86 55,676,547.48 526,647,360.84




       (九)商誉减值准备计提情况说明
       根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求,期末公司对商誉期
末价值进行测算。经测算,部分商誉可收回价值低于其账面价值,公司计提商誉
减值准备130,682.71万元,具体情况如下:
       (1)商誉账面原值
                                                                                                单位:元
                                                本期增加               本期减少
被投资单位名称或
                          期初余额        企业合并形成 其他变                                   期末余额
 形成商誉的事项                                                     处置         其他变动
                                               的          动

Natural Point,Inc.       696,949,463.14                                                       696,949,463.14

PLANAR
                         559,698,237.43                                                       559,698,237.43
SYSTEMS,INC.
广州励丰文化科技
                         333,582,831.46                                                       333,582,831.46
股份有限公司
上海中天照明成套
                         266,491,274.20                                                       266,491,274.20
有限公司
利亚德(湖南)光
环境文化发展有限         211,613,908.06                                                       211,613,908.06
公司
利亚德(西安)智
                         148,902,054.99                                                       148,902,054.99
能系统有限责任公
                                           本期增加                本期减少
被投资单位名称或
                     期初余额         企业合并形成 其他变                                  期末余额
形成商誉的事项                                                  处置          其他变动
                                          的            动


利亚德照明股份有
                    142,172,138.88                                                        142,172,138.88
限公司
蓝硕文化科技(上
                    127,178,667.33                                                        127,178,667.33
海)有限公司
利亚德(成都)文
                     87,125,906.90                                                         87,125,906.90
旅科技有限公司
绿勀照明工程(上
                     44,411,012.26                                                         44,411,012.26
海)有限公司
北京金立翔艺彩科
                     34,785,870.94                                                         34,785,870.94
技有限公司
利亚德光电集团系
                     26,147,949.34                                                         26,147,949.34
统集成有限公司
北京利亚德技术服
                       6,619,568.98                                                         6,619,568.98
务有限公司
广州励丰演艺数码
                        723,858.32                              723,858.32
科技有限公司
利亚德(欧洲)有
                        312,609.80                                                            312,609.80
限公司

       合计        2,686,715,352.03                             723,858.32               2,685,991,493.71

(2)商誉减值准备

                                            本期增加               本期减少
被投资单位名称或
                     期初余额                          其他变                              期末余额
 形成商誉的事项                           计提                  处置         其他变动
                                                         动
PLANAR
                                      496,588,361.37                                      496,588,361.37
SYSTEMS,INC.
广州励丰文化科技
                     85,012,096.51    193,629,947.70                                      278,642,044.21
股份有限公司
上海中天照明成套
                     98,524,768.30    138,951,008.06                                      237,475,776.36
有限公司
利亚德(湖南)光
环境文化发展有限     19,929,300.00    164,418,581.36                                      184,347,881.36
公司
利亚德(西安)智
能系统有限责任公     76,170,309.36     72,731,745.63                                      148,902,054.99

利亚德照明股份有
                                      118,334,502.32                                      118,334,502.32
限公司

蓝硕文化科技(上     29,099,778.58     66,239,342.14                                       95,339,120.72
                                         本期增加                  本期减少
被投资单位名称或
                    期初余额                         其他变                             期末余额
 形成商誉的事项                        计提                    处置        其他变动
                                                       动
海)有限公司

利亚德(成都)文
                    27,347,401.85   14,844,272.19                                       42,191,674.04
旅科技有限公司
绿勀照明工程(上
                                     6,303,497.76                                        6,303,497.76
海)有限公司
北京金立翔艺彩科
                                    34,785,870.94                                       34,785,870.94
技有限公司
广州励丰演艺数码
                       723,858.32                             723,858.32
科技有限公司

      合计         336,807,512.92 1,306,827,129.47            723,858.32              1,642,910,784.07




     四、董事会意见
     本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策,依
据充分,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后
能更加公允地反映截止 2020 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果,
使公司的会计信息更具有合理性。因此,我们同意公司本次资产减值准备的计提。


     五、监事会关于公司计提资产减值准备的说明
     公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提本次坏账准备、存货跌
价准备,符合公司实际情况,符合财务谨慎性原则的要求,使公司 2020 年度财
务报表更公允的反映截至 2020 年 12 月 31 日公司的财务状况、资产价值及经营
成果。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定,监事会
同意公司本次资产减值准备的计提。


     六、报备文件
     1、公司第四届董事会第十七次会议决议;
     2、公司第四届监事会第十六次会议决议。


     特此公告。
利亚德光电股份有限公司董事会
      2021 年 3 月 30 日

关闭窗口