金卡智能:2022年半年度报告

                    金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文




金卡智能集团股份有限公司

    2022 年半年度报告

         2022-036




      2022 年 08 月




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                     第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别
和连带的法律责任。

    公司负责人杨斌、主管会计工作负责人李玲玲及会计机构负责人(会计主
管人员)徐丽雅声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

   本报告中如有涉及未来发展规划及经营计划陈述,均不构成本公司对任何

投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,

并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在本报告第三节“管理层讨

论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分详细描述了公司经营过

程中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。

   请投资者关注以下与软件与信息技术服务业相关的风险:1、技术研发风

险:公司为公用事业领域客户提供从智能终端、通讯网络、软件系统平台到互

联网应用的物联网端到端解决方案,以物联网为核心的软件与信息技术服务能

力构成公司核心竞争力,尽管目前公司研发投入领先于竞争对手,物联网技术

应用成熟,但如果未来研发投入不足或者核心技术人才流失或者未能正确把握

物联网技术发展趋势,则可能在产业竞争中处于不利地位。公司已建立 IPD 集

成产品开发体系,将继续加强与相关领域领先企业的技术合作,不断完善人才

培养与激励机制,保持技术研发先进性。2、信息系统风险:公司物联网系统

平台当前接入终端数量已达到千万量级,随着公司销售业务持续增长,物联网

终端连接规模也在不断扩大,智慧燃气与智慧水务是涉及民生领域的公共服
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务,一旦信息系统发生异常,将可能在较大范围内产生不良后果,并削弱公司

品牌影响力。公司将持续扩大硬件设备与软件开发投入,全面提升物联网系统

并发处理能力,强化信息安全建设,打造高可用、高可靠、高安全的物联网信

息系统服务。

   公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                     目录




第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 8

第三节 管理层讨论与分析 ..................................................... 11

第四节 公司治理 ............................................................ 29

第五节 环境和社会责任 ....................................................... 30

第六节 重要事项 ............................................................ 33

第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 39

第八节 优先股相关情况 ....................................................... 46

第九节 债券相关情况......................................................... 47

第十节 财务报告 ............................................................ 48




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                                           备查文件目录


一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
三、载有法定代表人签名的半年度报告文本。




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                                           释义
               释义项                指                              释义内容
金卡智能集团、金卡智能、本公司、公
                                     指   金卡智能集团股份有限公司
司、发行人
控股股东、金卡工程、工程公司         指   浙江金卡高科技工程有限公司

金卡杭州                             指   金卡智能集团(杭州)有限公司

杭州金卡                             指   杭州金卡智能系统有限公司

天信仪表                             指   天信仪表集团有限公司

银证软件                             指   金卡银证软件(杭州)有限公司

易联云                               指   易联云计算(杭州)有限责任公司

华辰能源                             指   华辰能源有限公司

华辰投资                             指   石嘴山市华辰投资有限公司

乐清华辰                             指   乐清华辰能源有限公司

浙江金广                             指   浙江金广燃气科技有限公司

金卡物联                             指   杭州金卡物联科技有限公司

金卡水务                             指   金卡水务科技有限公司

天信水务                             指   浙江天信水务技术有限公司

金卡智创                             指   杭州金卡智创科技有限公司

金卡技术                             指   金卡技术(香港)有限公司

震新机电                             指   湖北震新机电设备技术开发有限公司

信融投资                             指   信融股权投资(昆山)中心(有限合伙)

天信杭州                             指   天信仪表集团(杭州)有限公司

天信科技                             指   浙江天信仪表科技有限公司

天信英诺泰科                         指   浙江天信英诺泰科检测技术有限公司

易联云电商                           指   易联云(珠海市横琴新区)电子商务有限公司

银证广州                             指   金卡银证软件(广州)有限责任公司

五色石                               指   杭州五色石信息技术有限公司

佰鹿科技                             指   杭州佰鹿信息科技有限公司

西安海莲                             指   西安海莲智物信息科技有限公司

广州金燃                             指   广州金燃智能系统有限公司

上海芯翼                             指   芯翼信息科技(上海)有限公司

中安云网                             指   贵州中安云网科技有限公司

武汉蓝焰                             指   武汉蓝焰自动化应用技术有限责任公司

重庆慧燃                             指   重庆合众慧燃科技股份有限公司



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宁夏智水         指   宁夏智水科技有限公司

西藏友氧         指   西藏友氧健康科技有限公司

国科量子         指   国科量子通信网络有限公司

公益基金会       指   浙江金卡智能公益基金会

物联网智能终端   指   具有远传功能的智能终端

物联网应用软件   指   主要指公用事业物联网应用管理软件和云服务

金卡云           指   金卡智能物联网云平台

SaaS             指   软件即服务,是一种通过互联网提供软件服务的模式

深交所           指   深圳证券交易所

《公司章程》     指   《金卡智能集团股份有限公司章程》

本报告           指   2022 年半年度报告

报告期           指   2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

  股票简称                     金卡智能                   股票代码                   300349

  股票上市证券交易所           深圳证券交易所

  公司的中文名称               金卡智能集团股份有限公司

  公司的中文简称(如有)       金卡智能

  公司的外文名称(如有)       Goldcard Smart Group Co., Ltd.

  公司的外文名称缩写(如有)   GOLDCARD

  公司的法定代表人             杨斌


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                          证券事务代表

  姓名                                李玲玲                                \

  联系地址                            浙江省杭州市钱塘区金乔街 158 号       \

  电话                                0571-56633333-6386                    \

  传真                                0571-56677777                         \

  电子信箱                            securities@jinka.cn                   \


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,
具体可参见 2021 年年报。


3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用


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公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否

                                      本报告期                     上年同期              本报告期比上年同期增减

  营业收入(元)                        1,251,081,541.68             1,015,427,747.63                      23.21%

  归属于上市公司股东的净利
                                           115,363,557.59             143,877,356.43                      -19.82%
  润(元)

  归属于上市公司股东的扣除
  非经常性损益后的净利润                   138,199,335.64             115,916,880.33                       19.22%
  (元)

  经营活动产生的现金流量净
                                             6,498,182.36              -29,150,755.14                     122.29%
  额(元)

  基本每股收益(元/股)                              0.27                         0.34                    -20.59%

  稀释每股收益(元/股)                              0.27                         0.34                    -20.59%

  加权平均净资产收益率                             3.10%                         4.00%                     -0.90%

                                     本报告期末                    上年度末              本报告期末比上年度末增减

  总资产(元)                          5,722,838,746.96             5,491,569,631.22                       4.21%

  归属于上市公司股东的净资
                                        3,738,479,237.74             3,674,721,643.99                       1.74%
  产(元)


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

适用 □不适用
                                                                                                         单位:元

                     项目                                   金额                                说明
  非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备
                                                                   -119,531.91
  的冲销部分)


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  计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务
                                                                                   主要系制造业奖励、省级科技发展
  密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定                      11,375,092.35
                                                                                   专项补助等政府补助
  额或定量持续享受的政府补助除外)
  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
  外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
                                                                                   主要系理财产品收益及基金公允价
  的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资                        -37,169,647.45
                                                                                   值变动
  产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
  投资收益
  除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              -529,429.33
  减:所得税影响额                                                 -3,468,297.40
      少数股东权益影响额(税后)                                    -139,440.89
  合计                                                            -22,835,778.05

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
适用 □不适用

                 项目                            涉及金额(元)                               原因
                                                                               该项政府补助与公司正常经营业务密
                                                                               切相关,并且按一定标准定额持续享
                                                                               受,符合中国证券监督管理委员会
  增值税退税                                                 30,829,280.23     《公开发行证券的公司信息披露解释
                                                                               性公告第 1 号--非经常性损益
                                                                               (2008)》列举的规定,故将其划分为
                                                                               经常性损益项目。




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                                 第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务


(一)公司所从事的主要业务

    金卡智能以物联网技术和精准计量技术为核心,专注于为客户提供物联网端到端整体解决方案。公司顺应万物互联的

数字化时代潮流,构建了以物联网智能终端、IoT大数据平台和各类行业应用软件为内核的软硬件一体的物联网业务体系,

围绕客户需求持续创新,以坚实的物联网内核不断开拓应用场景,为客户提供高价值、高性能的产品及数字化端到端整体

解决方案服务。报告期公司从事的主要业务、经营模式与上期相比未发生重大变化。

(二)主要产品服务及用途

    公司物联网综合解决方案贯穿感知层、采集层和应用层,分别由智能终端(感知层)、物联网大数据平台(采集层)、

物联网应用软件服务(应用层)组成。公司端到端数字化软硬一体的整体解决方案,目前已经布局了燃气、水务两大应用

场景,并向能源计量新场景拓展。




    1、智慧燃气

    金卡智能将物联网、大数据、云计算、移动互联网等先进技术与行业特性结合,为燃气公司提供智慧燃气整体解决方

案。公司智慧燃气方案采用云-管-端的架构,产品覆盖燃气行业上中下游全产业链。在上游高压管网中,公司布局能量计

量解决方案,推出高压超声波流量计,流量计算机,在线色谱分析仪等高端计量装备,通过将高端计量装备国产化,提前

布局能量计量市场。在工商业用气场景方面,公司主要产品有气体腰轮流量计,涡轮流量计,超声波流量计等,结合IoT平

台能力与计量数字化软件,为燃气公司降低输差,提高计量准确性提供有力支撑。在居民用气场景中,在主要产品 NB-IoT

智能燃气表的基础上围绕燃气安全积极推出燃气报警器、智能自闭阀、压力采集器等相关物联网产品,通过 NB-IoT网络将

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数据汇集于IoT平台,在燃气企业高效服务,安全运营,供销差管理等方面发挥积极作用。自主开发NB-IoT通讯模组,进一

步加深对NB-IoT通讯技术的理解与应用,并有效提升供应链自主可控能力。

       2、智慧水务

       金卡智能将其物联网综合解决方案在智慧燃气场景的成功应用经验复用到水务领域,为水务企业提高数字化综合解决

方案,赋能水务行业数字化转型,为公司的IoT平台增加了一个应用场景。公司智慧水务解决方案同样采用云-管-端的服务

架构,涵盖水务场景下的智能终端感知、智能网络传输、智能数据采集和智慧业务运营,并一直延伸到 C 端用户的智慧服

务。目前公司已经开发了各类民用和工商业智能水务终端,利用电磁转换、超声传感和电磁传感等技术产生业务源数据,

通过NB-IoT网络将海量业务数据汇集于IoT大数据平台,用于水务企业客户服务、运行调度、漏损治理、数据驾驶舱等各项

应用功能。

       3、能源计量

       氢能是实现碳中和碳达峰目标的重要能源组成部分,根据《中国氢能产业白皮书》规划,到2050年氢能在我国能源体

系中的占比将达到10%,氢气年需求量将达到6000万吨,氢能产业发展空间巨大,为计量技术提供广阔的应用场景。公司基

于计量数字化核心能力,着力自主研发质量流量计以及智能控制系统切入氢能行业,未来还将这一计量技术扩展到氢能源

产业链上其他贸易计量环节,实现氢能源计量自主可控。

       公司自主研发的TBQM型气体涡轮流量计、TUS型高压超声流量计均可适用于氢气计量场景。2021年5月,TBQM型气体涡

轮流量计通过DNV GL(挪威船社)在氢气与天然气混合气体计量测试。TBQM型气体涡轮流量计是国内唯一一家通过 5%、

10%、15%及30%等的氢气掺混测试,在精准度、可靠性、稳定性方面与国际相媲美,助力推动中国混氢计量发展,助力实现

“双碳”目标。

(三)主要经营模式

       公司作为物联网技术创新型企业,主要以研发和销售作为价值创造的驱动因素,通过向客户提供物联网综合解决方案

实现盈利。

       (1) 研发模式

       公司根据行业技术趋势及总体发展战略,制定了中长期技术发展规划,实施跨部门协作的集成产品开发(IPD)体系,

建立起矩阵式组织管理架构,构建了集技术预研、技术开发、平台建设和解决方案于一体的多层次研发体系,形成了具有

国际水平的企业研发中心。

       公司根据物联网应用场景拓展规划和客户需求,进行技术和产品开发。在项目研发过程中,公司通过产品生命周期管

理系统(PLM)科学管理研发流程周期,不断优化项目开发流程,为加快科技成果转化和打造创新型领军企业奠定了坚实基

础。

       (2)销售模式

       公司建立了统一的营销管理平台,集成客户开发、需求收集、订单交付、收款管理、客户服务的全流程信息化管理

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(LTC)模块,实现了用户需求的快速反应和市场信息快速处理。

    国内营销方面,根据营销战略划分国内市场大区并采取区域总监负责制,依托于覆盖全国各省市的自有销售渠道和代

理销售渠道,推进物联网解决方案在全国各大区域市场的大规模部署。除此之外,公司成立了独立的海外营销中心,不断

探索海外市场开拓和营销,截至报告期末,公司已于40余个海外国家建立业务关系。

    (3)供应链管理模式

    针对物联网终端,公司设立了杭州、温州两大数字化工厂,打造全新的柔性制造生产线,满足智能终端制造的灵活性、

通用性和多样化的要求,为公司不断拓展物联网应用场景奠定强大基础。公司生产制造采用BTO订单式生产模式,推行TPS

精益生产理念,通过机联网系统,生产部门将关键的生产设备、检测设备联网,将生产检测的原始数据上传机联网数据平

台,通过MES系统实时从机联网数据平台提取数据用于生产管理、追溯和质量防呆。通过引进世界一流的自动化设备和管理

理念,打造“黑灯工厂”,提升自动化水平。

(四)报告期公司业绩情况

    2022年上半年,全国本土聚集性疫情呈现点多、面广、频发等特点,特别是浙江周边城市上海爆发了较为严重的疫情,

实施全城静态管理。公司的生产、采购、销售、物流、产品出口等方面均受到疫情的一定影响。但智慧城市建设、老旧小

区改造促使城市燃气行业朝着信息化、数字化方向发展,进一步激发了物联网智慧燃气解决方案的需求,NB-IoT物联网燃

气终端的市场渗透率显著提升。公司紧紧抓住能源结构转型和物联网升级的市场机遇,积极发挥物联网综合解决方案优势,

加强产品营销推广力度,推进产品迭代升级,促使燃气场景业务和水务场景业务均实现同比增长。

    报告期内,公司实现营业收入12.51亿元,同比增长23.21%;归属上市公司股东的净利润为1.15亿,同比下降19.82%,

实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1.38亿元,同比增长19.22%,影响净利润的非经常性损益金额为-

2,283.58万元,上年同期为2,796.05万元,主要系公司持有的基金公允价值变动导致。

    1、   智慧燃气产品周期性更新换代实现收入增长

    2021 年 11 月 24 日国务院安全生产委员会下发《国务院安全生产委员会关于印发〈全国城镇燃气安全排查整治工

作方案〉的通知》(安委[2021]9 号),2021 年 11 月至 2022 年 12 月进行全国城镇燃气安全排查整治,随着整治工作的

推进,燃气表产品更新换代工作进一步加快,燃气表产品市场需求得到提升。报告期内,公司民用智慧燃气终端及系统收

入较同期增长27.18%。

    2、 智慧水务业务不断实现突破性进展

    智慧水务场景,作为公司第二应用场景,公司在报告期内牢牢抓住市场机遇,全面梳理市场需求,复制在燃气场景的

经验,发挥智慧水务和智慧燃气在技术、供应链和销售渠道方面协同作用,大力推进智慧水务场景业务,加强集团化营销,

积极参与集团客户和区域客户招投标活动。截至报告期末公司已与超过400家客户达成业务合作关系,其中包括北京自来水、

上海城投水务集团、广州水务集团、杭州水务集团等大型企业客户,智慧水务业务有序推进。报告期内,公司智慧水务场

景收入较同期增长111.28%。

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    3、 技术产品创新,增强公司核心竞争力

    企业的研发能力是企业核心竞争力的保障,公司技术研究院基于客户需求和行业未来发展方向不断创新研发,为客户

提供从物联网模组,物联网终端,IoT数据平台,行业场景应用系统等一整套产品,引领行业的持续健康发展;同时,积极

推进通讯模组,新型燃气安全设备、智慧水务设备、超声波计量和能量计量等新产品、新技术的开发与研究,为公司未来

业务发展奠定基础。2022年2月,凭借业务前端成熟的技术应用,公司获得 “省重点企业研究院”、 “省级“专精特新”

中小企业”、“省“尖兵”“领雁”研发攻关计划项目”等荣誉,用实力展示金卡智能创新研发能力及数字化智造能力,

全力推进高质量发展。

    2012年8月17日,金卡智能在深交所成功上市,今年,是金卡智能上市十周年。金“橙”所至,金“拾”为开,站在

新起点,金卡智能将不忘初心,依托物联网和精准计量两大核心技术,持续加大研发投入,夯实在智慧燃气、智慧水务、

能源计量三大核心板块的核心竞争力,不断拓宽业务领域,以客户为中心,持续为客户创造价值。同时,金卡智能也被赋

予更高的使命,在数字化浪潮中乘风破浪,创造新的经济、社会、业务价值,更好的回报社会、客户和股东,更好的助力

构建智慧城市、践行“双碳目标”。

(五)公司所属行业发展情况

    1、老旧小区改造与周期性燃气表强制更新替换,为燃气仪器仪表迎来新的增长空间

    在2022年政府工作报告中,指出今年拟安排地方政府专项债券3.65万亿元,强化绩效导向,坚持“资金、要素跟着项

目走”,合理扩大使用范围,支持在建项目后续融资,开工一批具备条件的重大工程、新型基础设施、老旧公用设施改造

等建设项目。经汇总各地统计上报数据,2022年全国计划新开工改造城镇老旧小区5.1万个、840万户。2022年1—6月,全

国新开工改造城镇老旧小区3.89万个、657万户,按小区数计占年度目标任务的76.0%。

    根据中华人民共和国国家计量检定规程 JJG577-2012《膜式燃气表》规定,以天然气为介质的燃气表使用期限一般不

超过 10 年,以人工燃气、液化石油气等为介质的燃气表使用期限一般不超过 6 年,需周期性地强制更新替换。随着产品

的更新换代,燃气表的实际更换周期短于强制更换周期,传统膜式燃气表也逐步被各类智能燃气表所替代。根据住建部公

布的城乡建设统计年鉴,截至 2020 年,我国城市和县城天然气用户数为 20,894.57 万户,其中家庭用户 20,267.12 万

户,这部分存量燃气表中大部分更新换代尚未完成,故我国存量燃气表的强制更换是燃气表市场的稳定需求。

    2、政策导向全面推进农村现代化,推进燃气下乡

    2021 年《中共中央 国务院关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》(2021 年中央一号文件)提出,加强

乡村公共基础设施建设,推进燃气下乡,支持建设安全可靠的乡村储气罐站和微管网供气系统。

    “十四五规划”提出要推动市政公用设施向郊区乡村和规模较大的中心镇延伸,完善乡村水、电、路、气、邮政通信、

广播电视、物流等基础设施,相关政策的出台将提高我国乡村燃气的普及率。中国燃气在其 2020/21 年报中披露,未来

10 年该公司计划在我国南方沿海地区以智能微管供气系统接驳 3,000万乡镇居民用户。

    未来随着天然气供给以及天然气管网的增加,我国广大县城、镇乡、农村地区天然气使用区域及使用户数将进一步增

                                                                                                         14
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加。

   3、政策驱动智慧水务加速发展,智能水表渗透率有望进一步提高

       2022 年 1 月,发改委等部门联合发布《关于加强公共供水管网漏损控制的通知》,要求到 2025年全国城市公共供水

管网漏损率控制在9%以内,节水节能相关政策进一步驱动水管网漏损控制业务,同时,智慧水务的细分领域智能水表也在

“一户一表”改造政策下加速渗透。根据前瞻研究院数据,智慧水务终端整体渗透率将从2020年的30%左右增长到2025年的

55%左右,市场规模从2020年的82亿上升至2025年148亿,复合年均增速13%;智慧水务信息化市场规模将从2020的125.51亿

增长到2023年的251.05亿,复合年均增速25.83%。

    4、数字经济+双碳,政策推动物联网产业规模持续增长

       2021年9月,工业和信息化部等八部门联合印发《物联网新型基础设施建设三年行动计划(2021-2023年)》,明确提出

在智慧城市、数字农村、智慧能源等重点领域加快部署感知终端(智慧管廊、智能表计、智慧灯杆等)、网络和平台,形成

一批基于自主创新技术产品、具有大规模推广价值的行业解决方案,实现物联网连接数突破20亿,并到2023年底在国内主

要城市初步建成物联网新型基础设施的目标。

       2021年10月,国务院印发的《2030年前碳达峰行动方案》提出要推进工业领域数字化智能化绿色化融合发展。在碳达

峰、碳中和的背景下,高能耗行业亟需转型,生活消费方式有待优化,物联网与绿色发展的深度融合已成为实现“双碳”

目标、推动经济高质量发展的必然要求和重要支撑。

       2022 年 1 月,国务院印发的《“十四五”数字经济发展规划》中明确十四五时期将继续坚持推进数字产业与产业数

字化,其中数智化城市将为数字经济的发展提供持续增长的应用场景。在数智化城市的各个领域中,智慧燃气、智慧水务

等市场已在相关政策引导下率先释放市场需求。

(五)市场地位

       金卡智能作为国内领先的物联网企业之一,为公用事业企业提供物联网端到端综合解决方案。在燃气场景无论是技术

的先进性、营业收入、客户数量、市场区域覆盖面、终端布局规模,还是综合解决方案能力均处于行业领先地位。水务场

景与燃气场景同属于公用事业,具有非常相似的产业生态,近年来公司开始发力水务场景,复制燃气场景的成功经验,着

力构建物联网智慧水务综合解决方案,积极调动研发、供应链和销售资源优势,努力开拓国内外市场,争取未来三到五年

将水务场景打造成为与燃气场景并驾齐驱的又一大应用场景。

       紧紧围绕国家发展战略,把握时代脉搏,紧扣行业发展趋势,使金卡智能持续领跑行业。同时,金卡智能更好地利用

资本市场,通过兼并、重组、合资、合作,纳入优质资源,整合行业生态,不断为客户和股东创造价值,推动行业数字化

转型。

       公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披

露要求




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二、核心竞争力分析


    (一)技术研发能力优势

    报告期内,公司技术研发能力主要体现在以下几点:

    1、研发管理端:公司自 2015 年引入 IPD,已建立起一套适合公司自身的结构化的开发体系,经过六年的不断实践和

优化,新产品开发成功率、新产品销售占比都有了大的提升,公司导入 IPD 取得了良好的效果。

    2、实验室配置端:公司于 2012 年成立测试中心,实验室按照 ISO17025 准则要求,建立实验室管理体系,获得省重

点流量实验室称号。公司通过采用先进的设备、完善的实验室管理体系,保障产品质量始终处于行业最高标准,也是对公

司终端产品总体成本控制的最大保障。

    3、研发投入端:公司在杭州、温州、美国等多地设有研发中心,拥有教授级职称 3 人,高级职称 34 人,多位技术专

家来自于世界 500 强和行业内国际领先企业。报告期内,公司研发支出 9,423 万元,约占当期营业收入的 7.53%,研发投入

力度持续处于行业领先水平。

    4、研究成果端: 2022 年 1 月,公司智慧水气物联网重点企业研究院荣获浙江省重点企业研究院。报告期内,公司及

主要子公司新增授权 3 项发明专利、61 项实用新型专利、12 项外观专利、7 项软件著作权、参编 11 项国家、行业、地方、

团体标准及规程文件,其中国家标准 3 项。截至报告期末,公司及主要子公司拥有 1,500 余项有效知识产权,其中有效专利

705 项,有效软件著作权 479 项,累计参与编写已发布国家、地方、行业、团体标准及规程文件 77 项。

    (二)智造优势

    公司将制造流程和 MES、SAP 等数字信息系统相融合,以精益化、自动化为载体,以端到端数据流为基础,以 5G 网

络为支撑,缩短产品研制周期,提高效率,提升产品质量、降低能源消耗。公司还建立了完整的质量管理体系,连续多年

通过 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、OHSAS18001 职业健康安全管理体系等认证。报告期内,公司子公

司天信仪表获评省智能工厂,TYL 型气体腰轮流量计获评省制造精品。公司始终以客户需求为导向,凭借先进的设计制造

实力和健全的全过程质量管理体系,用“匠心精神”打磨中国智造,为高可靠性、高品质产品的生产研发提供有力支撑。

    (三)全套物联网解决方案优势

    公司在数字计量领域拥有贯穿感知层、平台层、应用层的全套物联网解决方案能力,在智能控制器、计量传感、信号

处理、结构设计、PaaS 云平台、SaaS 服务等多个产业链环节掌控核心技术,这些将为公司在其他物联网计量应用场景的扩

张提供有力支撑。

    (四)人才优势

    公司专业人才来源于国内外知名企业,覆盖专业领域广阔,如何将这些人才凝聚在一起,对公司的管理能力是一种考

验。为此,公司首先定位于计量数字化的赛道,具有巨大的成长空间,为人才搭建事业发展道路;其次,公司建立系统的

工作流程和岗位职能体系,清晰的岗位用人标准和工作目标,能够人尽其才;第三,公司追求做精品的工程师文化,人才


                                                                                                             16
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在公司能够继续获得能力提升;最后,公司给予市场化的薪酬待遇,支持高层参加 EMBA、MBA 等进修,鼓励员工参加相

适应的学习提升。这些都为有志者提供事业、成长与回报的机会。

    (五)市场优势

       公司业务遍布全球 40+个国家和地区、产品覆盖 2000+座城市、3500+家公共事业企业、6000 万+城市家庭用户;在国

内,公司销售和服务网络已全面覆盖 31 个省、市、自治区,通过组建大区营销、解决方案、客户服务铁三角,加强技术引

导和售后服务,推动客户对物联网解决方案的认知,加速推进下游产业升级和需求释放。强大的市场渠道优势将持续助推

公司物联网解决方案在全国各大区域市场的大规模部署和不同场景的复制。

    (六)品牌优势

       公司成立二十多年来,先后荣获“福布斯 2014 中国上市潜力企业 100 强第 32 位”、中国制造网认证供应商”、MID 模块

D 认证等荣誉,报告期内,公司及子公司天信仪表接连斩获省智能工厂、省新一代信息技术产业亩均效益领跑者、最具投

资价值企业奖、最有影响力物联网云平台企业奖等荣誉。公司服务于昆仑燃气、新奥燃气、港华燃气、华润燃气、北控水

务、中国水务集团等大型燃气或水务集团,也服务了数百家中小型公司,全面渗透省、市、县级区域企业客户。公司通过

提供物联网端到端整体解决方案,帮助客户取得良好的经济效益和社会效益,在客户中树立了良好的品牌和企业形象,客

户的信任为公司持续推进更丰富的产品和服务创造条件。

    (七)行业先发优势

       公司是率先将物联网技术应用于燃气场景的企业之一,于 2016 年在深圳启动全球首个基于 NB-IoT 技术的远程抄表试

点项目,在不断扩大 NB-IoT 智能燃气终端全国试点范围的同时,以广州、南京等城市为突破口规模化布局 NB-IoT 物联网

智能终端及系统,快速形成行业示范效应,引领行业的数字化转型。未来,公司仍将秉承干在实处、走在前列、勇立潮头

的浙江企业精神,深刻把握行业数字化转型的时代发展潮流,持续开展基于物联网应用的前沿性创新技术研究,坚持创新

引领发展的战略,为公司领先的行业地位和可持续发展奠定了基础。

    (八)大型成熟项目经验优势

    金卡智能依托精准计量和物联网两大技术的多年积淀,具备国内领先的智慧物联数字化解决方案能力,构建了完整的

公共事业物联网体系,曾先后参与广州、天津、粤港澳大湾区、雄安新区等多个城市燃气建设,北京双奥会、世博会、“一

带一路”高峰论坛、G20 峰会、大兴机场、白鹤滩水电站等多个重大工程项目。众多大型成熟项目经验,为公司后续物联网

解决方案的落地提供了强有力的支撑。



三、主营业务分析

概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                           单位:元

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                               本报告期                上年同期                  同比增减                    变动原因
                                                                                                      主要系下游行业需求
                                                                                                      回升及公司在智慧燃
                                                                                                      气市场的品牌、渠道
  营业收入                     1,251,081,541.68        1,015,427,747.63                   23.21%      优势,民用燃气业务
                                                                                                      销售增长;同时大力
                                                                                                      发展水务业务,水务
                                                                                                      业务销售增长
                                                                                                      主要系营业成本随销
  营业成本                      770,915,550.34          582,685,961.11                    32.30%      售业务开展同步增长
                                                                                                      所致
  销售费用                      198,526,339.25          159,205,432.08                    24.70%

  管理费用                         52,708,950.53         58,734,647.44                   -10.26%
                                                                                                      主要系本期汇兑收益
  财务费用                          -8,042,249.79           348,319.29                 -2,408.87%     金额较去年同期高所
                                                                                                      致
                                                                                                      主要系本期递延所得
  所得税费用                       13,848,698.00         10,604,456.11                    30.59%
                                                                                                      税费用上升所致
  研发投入                         94,225,724.09        107,551,200.55                   -12.39%

  经营活动产生的现金                                                                                  主要系本期销售回款
                                    6,498,182.36         -29,150,755.14                  122.29%
  流量净额                                                                                            情况较好所致

  投资活动产生的现金
                                   -97,128,792.07        -90,306,991.87                   -7.55%
  流量净额

  筹资活动产生的现金                                                                                  主要系本期分红金额
                                   38,896,764.51       -180,125,947.79                   121.59%
  流量净额                                                                                            有所下降所致

  现金及现金等价物净                                                                                  主要系本期分红金额
                                   -46,884,783.92      -300,585,090.15                    84.40%
  增加额                                                                                              有所下降所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用

                                                                                                                  单位:元

                                                                       营业收入比上       营业成本比上        毛利率比上年
                    营业收入            营业成本        毛利率
                                                                          年同期增减        年同期增减          同期增减

  分产品或服务
  智能民用燃气
                  750,460,694.26      532,503,238.24        29.04%             27.18%            37.64%              -5.40%
  终端及系统
  智能工商业燃
                  289,435,590.70      118,808,030.63        58.95%              3.64%               11.09%           -2.76%
  气终端及系统



                                                                                                                           18
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  智慧公用事业
  管理系统及其     145,850,198.89      80,802,800.21             44.60%           26.67%          12.44%          7.02%
  他


公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
适用 □不适用

                                                                                                               单位:元

                                                                            营业收入比上    营业成本比上   毛利率比上年
                      营业收入             营业成本          毛利率
                                                                             年同期增减     年同期增减       同期增减

  分客户所处行业
  智慧公用事业
  物联网解决方      1,132,659,831.03     699,369,966.23          38.25%           20.35%          30.94%          -5.00%
  案
  分产品
  智能民用燃气
                      750,460,694.26     532,503,238.24          29.04%           27.18%          37.64%          -5.40%
  终端及系统
  智能工商业燃
                      289,435,590.70     118,808,030.63          58.95%            3.64%          11.09%          -2.76%
  气终端及系统
  智慧公用事业
  管理系统及其        145,850,198.89      80,802,800.21          44.60%           26.67%          12.44%          7.02%
  他
  分地区
  华东地区            524,560,111.05     316,039,516.57          39.75%           37.70%          54.99%          -6.72%
  华中地区            137,989,478.32      87,339,956.74          36.71%           24.86%          28.00%          -1.55%
  华北地区            211,236,561.94     122,102,463.52          42.20%           15.11%          18.61%          -1.70%
  华南地区            137,104,797.16      93,655,947.25          31.69%           22.03%          35.61%          -6.84%

报告期内单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情况
□适用 不适用
主营业务成本构成

                                                                                                               单位:元

                                    本报告期                                     上年同期
       成本构成                                                                                             同比增减
                           金额             占营业成本比重                金额        占营业成本比重
  直接材料              619,452,862.57                 85.18%       466,186,925.70             83.98%            32.88%
  直接人工               44,660,530.13                  6.14%         44,661,110.44             8.04%             0.00%
  制造费用               63,093,818.72                  8.68%         44,319,694.89             7.98%            42.36%
  合 计                 727,207,211.42                 100.00%      555,167,731.03            100.00%            30.99%




                                                                                                                        19
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四、非主营业务分析

适用 □不适用

                                                                                                                单位:元

                                   金额                占利润总额比例             形成原因说明         是否具有可持续性

  公允价值变动损益                -51,758,208.28                 -39.67%     基金公允价值变动        否


五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                单位:元
                                 本报告期末                              上年末
                                                                                                 比重增减   重大变动说明
                          金额            占总资产比例          金额          占总资产比例
  货币资金            399,382,172.82               6.98%    439,908,339.10             8.01%       -1.03%
  应收账款           1,295,964,097.23              22.65%   986,192,194.59            17.96%        4.69%
  存货                507,667,267.73               8.87%    517,093,852.86             9.42%       -0.55%
  投资性房地产          7,755,961.18               0.14%      8,014,698.24             0.15%       -0.01%
  长期股权投资         66,166,620.64               1.16%     70,928,700.86             1.29%       -0.13%
  固定资产            401,048,059.73               7.01%    386,263,536.08             7.03%       -0.02%
  在建工程            271,160,118.35               4.74%    221,075,866.30             4.03%        0.71%
  使用权资产            5,066,292.31               0.09%      7,709,619.11             0.14%       -0.05%
  短期借款            169,859,768.84               2.97%      9,910,000.00             0.18%        2.79%
  合同负债             50,491,508.00               0.88%     38,708,391.17             0.70%        0.18%
  长期借款            188,557,877.93               3.29%    160,749,419.17             2.93%        0.36%
  租赁负债                                         0.00%         40,119.03             0.00%        0.00%
  交易性金融资
                      312,054,168.34               5.45%    393,382,991.40             7.16%       -1.71%
  产
                                                                                                            主要系本期一
                                                                                                            年内到期的大
  其他流动资产        421,799,780.96               7.37%     82,179,220.66             1.50%        5.87%
                                                                                                            额存单科目调
                                                                                                            整所致
                                                                                                            主要系本期一
                                                                                                            年内到期的大
  债权投资            400,831,071.94               7.00%    714,691,075.35            13.01%       -6.01%
                                                                                                            额存单科目调
                                                                                                            整所致
  应付票据            378,932,275.95               6.62%    407,428,805.15             7.42%       -0.80%


2、主要境外资产情况

□适用 不适用


3、以公允价值计量的资产和负债

适用 □不适用
                                                                                                                单位:元


                                                                                                                      20
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                                                  计入     本
                                                  权益     期
                                                                                                      其
                                                  的累     计
                                 本期公允价值                                                         他
       项目        期初数                         计公     提    本期购买金额        本期出售金额              期末数
                                   变动损益                                                           变
                                                  允价     的
                                                                                                      动
                                                  值变     减
                                                  动       值

  金融资产

  1.交易性
  金融资产
  (不含衍     393,382,991.40    -51,570,466.90                   51,000,000.00       80,758,356.16         312,054,168.34
  生金融资
  产)

  4.其他权
  益工具投     177,642,100.00                                         2,000,000.00                          179,642,100.00
  资

  金融资产
               571,025,091.40    -51,570,466.90                   53,000,000.00       80,758,356.16         491,696,268.34
  小计
  应收款项
                 99,185,889.28                                   348,362,388.42      364,339,967.19          83,208,310.51
  融资
  上述合计     670,210,980.68    -51,570,466.90                  401,362,388.42      445,098,323.35         574,904,578.85

  金融负债                0.00                                                                                        0.00

其他变动的内容



报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否


4、截至报告期末的资产权利受限情况

                                                                                                 单位:元

                   项目                                期末账面价值                              受限原因

货币资金                                                          11,675,480.12 保证金

无形资产                                                          31,064,763.34 借款抵押

其他流动资产                                                      15,000,000.00 存单质押入池

合计                                                              57,740,243.46                       --




                                                                                                                         21
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六、投资状况分析

1、总体情况

适用 □不适用
          报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                             变动幅度
                           2,000,000.00                                    0.00                                   100.00%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

适用 □不适用

                                                                                                                  单位:元

                                       计入权益
                          本期公允
              初始投资                 的累计公   报告期内    报告期内    累计投资
  资产类别                价值变动                                                      其他变动    期末金额     资金来源
                成本                   允价值变   购入金额    售出金额      收益
                            损益
                                          动
                                   -
              254,083,4                                                   6,954,864                 261,038,3
  基金                    51,586,30                                                                              自有资金
                 67.31                                                            .04                   31.35
                               3.89
              80,000,00                           51,000,00   80,758,35                             51,015,83
  其他                    15,836.99                                                                              自有资金
                   0.00                                0.00        6.16                                  6.99
                                   -
              334,083,4                           51,000,00   80,758,35   6,954,864                 312,054,1
  合计                    51,570,46        0.00                                             0.00                    --
                 67.31                                 0.00        6.16           .04                   68.34
                               6.90


5、募集资金使用情况

□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1) 委托理财情况


适用 □不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                                单位:万元


                                                                                                                         22
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                      委托理财的资金                                                 逾期未收回的金        逾期未收回理财
        具体类型                            委托理财发生额        未到期余额
                             来源                                                             额           已计提减值金额
  银行理财产品       自有资金                       91,157.16            82,157.16                   0                      0

  合计                                              91,157.16            82,157.16                   0                      0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用

                                                                                                                单位:万元

                                                                                                                未
                                                                                               报
                                                                                                                来
                                                                                               告
                                                                                                    本年   是   是   事项
 受托                                                                                          期
         受托                                             报                                        度计   否   否   概述
 机构                                                                                          损
         机构   产              资                   资   酬    参考                                提减   经   还   及相
 名称                                                                                报告期    益
         (或   品              金   起始    终止    金   确    年化     预期收益                   值准   过   有   关查
 (或                 金额                                                           实际损    实
         受托   类              来   日期    日期    投   定    收益      (如有                    备金   法   委   询索
 受托                                                                                益金额    际
         人)   型              源                   向   方     率                                  额    定   托    引
 人姓                                                                                          收
         类型                                             式                                        (如   程   理   (如
 名)                                                                                          回
                                                                                                    有)   序   财   有)
                                                                                               情
                                                                                                                计
                                                                                               况
                                                                                                                划
                                     2020    2023    货   保
 杭州           大              自   年      年      币   本
                                                                                               未
 银行           额              有   03      03      市   固
         银行         10,000                                    4.18%       1,254    208.43    到          是   是
 柳市           存              资   月      月      场   定
                                                                                               期
 支行           单              金   27      27      工   收
                                     日      日      具   益
                                     2020    2023    货   保
 杭州           大              自   年      年      币   本
                                                                                               未
 银行           额              有   03      03      市   固
         银行         10,000                                    4.15%       1,245    206.93    到          是   是
 柳市           存              资   月      月      场   定
                                                                                               期
 支行           单              金   30      30      工   收
                                     日      日      具   益
                                     2020    2023    货   保
 杭州           大              自   年      年      币   本
                                                                                               未
 银行           额              有   04      04      市   固
         银行          5,000                                    3.85%       577.5    95.99     到          是   是
 柳市           存              资   月      月      场   定
                                                                                               期
 支行           单              金   16      16      工   收
                                     日      日      具   益
                                     2020    2022    货   保
 浙商
                大              自   年      年      币   本
 银行                                                                                          未
                额              有   05      12      市   固
 杭州    银行        3,051.46                                   4.13%      325.79        0     到          是   是
                存              资   月      月      场   定
 滨江                                                                                          期
                单              金   06      06      工   收
 支行
                                     日      日      具   益

                                                                                                                           23
                                                                   金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


中国                               2020   2023   货   保
银行          大              自   年     年     币   本
                                                                                        未
杭州          额              有   09     03     市   固
       银行        1,015.98                                3.89%      101.02        0   到        是   是
钱塘          存              资   月     月     场   定
                                                                                        期
新区          单              金   03     25     工   收
支行                               日     日     具   益
中国                               2020   2023   货   保
银行          大              自   年     年     币   本
                                                                                        未
杭州          额              有   09     03     市   固
       银行        1,015.98                                3.89%      101.02        0   到        是   是
钱塘          存              资   月     月     场   定
                                                                                        期
新区          单              金   03     25     工   收
支行                               日     日     具   益
中国                               2020   2023   货   保
银行          大              自   年     年     币   本
                                                                                        未
杭州          额              有   09     03     市   固
       银行        1,019.57                                3.85%       97.54        0   到        是   是
钱塘          存              资   月     月     场   定
                                                                                        期
新区          单              金   30     26     工   收
支行                               日     日     具   益
中国                               2020   2023   货   保
银行          大              自   年     年     币   本
                                                                                        未
杭州          额              有   10     04     市   固
       银行        1,021.05                                3.82%       95.96        0   到        是   是
钱塘          存              资   月     月     场   定
                                                                                        期
新区          单              金   29     15     工   收
支行                               日     日     具   益
中国                               2021   2024   货   保
银行          大              自   年     年     币   本
                                                                                        未
杭州          额              有   01     01     市   固
       银行         10,000                                 3.80%       1,140        0   到        是   是
钱塘          存              资   月     月     场   定
                                                                                        期
新区          单              金   06     06     工   收
支行                               日     日     具   益
                                   2021   2024   货   保
              大              自   年     年     币   本
工行                                                                                    未
              额              有   01     01     市   固
乐清   银行         10,000                                 3.99%    1,196.25        0   到        是   是
              存              资   月     月     场   定
支行                                                                                    期
              单              金   13     13     工   收
                                   日     日     具   益
中国                               2021   2024   货   保
银行          大              自   年     年     币   本
                                                                                        未
杭州          额              有   02     02     市   固
       银行          5,000                                 3.80%         570        0   到        是   是
钱塘          存              资   月     月     场   定
                                                                                        期
新区          单              金   04     04     工   收
支行                               日     日     具   益
工行          大              自   2021   2024   货   保                                未
       银行          8,000                                 3.99%      957.87        0             是   是
乐清          额              有   年     年     币   本                                到


                                                                                                              24
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支行          存           资   03     03     市   固                                期
              单           金   月     月     场   定
                                03     03     工   收
                                日     日     具   益
                                2021   2023   货   保
浙商
              大           自   年     年     币   本
银行                                                                                 未
              额           有   03     03     市   固
温州   银行        1,564                                4.03%      124.43        0   到        是   是
              存           资   月     月     场   定
龙港                                                                                 期
              单           金   29     09     工   收
支行
                                日     日     具   益
                                2021   2024   货   保
              大           自   年     年     币   本
工行                                                                                 未
              额           有   03     03     市   固
经开   银行        5,000                                3.99%      598.67        0   到        是   是
              存           资   月     月     场   定
支行                                                                                 期
              单           金   30     30     工   收
                                日     日     具   益
                                                   非
                                2022   2022   货
                                                   保
兴业                       自   年     年     币
                                                   本                                未
银行          理           有   03     09     市
       银行         100                            浮   3.85%        1.94        0   到        是   是
湖墅          财           资   月     月     场
                                                   动                                期
支行                       金   29     29     工
                                                   收
                                日     日     具
                                                   益
                                                   非
                                2022   2023   货
                                                   保
兴业                       自   年     年     币
                                                   本                                未
银行          理           有   06     07     市
       银行        5,000                           浮   4.40%      227.84        0   到        是   是
湖墅          财           资   月     月     场
                                                   动                                期
支行                       金   29     12     工
                                                   收
                                日     日     具
                                                   益
中国                            2021   2022   货   保
银行          大           自   年     年     币   本
                                                                                     已
杭州          额           有   02     06     市   固
       银行        1,000                                3.80%       52.47   52.47    收        是   是
钱塘          存           资   月     月     场   定
                                                                                     回
新区          单           金   04     23     工   收
支行                            日     日     具   益
                                                   非
                                2021   2022   货
                                                   保
兴业                       自   年     年     币
                                                   本                                已
银行          理           有   09     01     市
       银行        3,000                           浮   4.06%       39.69   39.69    收        是   是
湖墅          财           资   月     月     场
                                                   动                                回
支行                       金   13     10     工
                                                   收
                                日     日     具
                                                   益
兴业   银行   理   5,000   自   2021   2022   货   非   4.26%       53.67   53.67    已        是   是


                                                                                                           25
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 银行          财                有     年      年        币    保                                 收
 湖墅                            资     10      01        市    本                                 回
 支行                            金     月      月        场    浮
                                        19      19        工    动
                                        日      日        具    收
                                                                益
                                        2022    2023      货    保
 广发          定                自     年      年        币    本
                                                                                                   未
 银行          期                有     06      06        市    固
        银行          5,369.12                                       3.60%       187.2        0    到         是    是
 滨江          存                资     月      月        场    定
                                                                                                   期
 支行          款                金     23      23        工    收
                                        日      日        具    益
 合计                91,157.16   --      --       --      --    --    --      8,947.86    657.18   --         --    --      --

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用


(2) 衍生品投资情况


□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3) 委托贷款情况


□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□适用 不适用


八、主要控股参股公司分析

适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

                                                                                                                    单位:万元

   公司名称     公司类型     主要业务          注册资本         总资产        净资产      营业收入      营业利润      净利润
                             工商业气
  天信仪表     子公司                         12,800.00        100,294.24     63,335.71    28,681.17     8,229.51        7,058.35
                             体流量计


                                                                                                                                 26
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                           及其配件
                           的研发、
                           生产与销
                           售。
                           为公用事
                           业企业提
  金卡杭州    子公司       供物联网   10,000.00    86,935.92    24,261.11    32,343.98     1,679.23     1,736.22
                           综合解决
                           方案服务

报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
                公司名称                报告期内取得和处置子公司方式           对整体生产经营和业绩的影响
                                                                            截止 2022 年 06 月 30 日,西安海莲的
  西安海莲                            收购                                  净资产为-58.43 万元,本期的净利润
                                                                            为-36.31 万元
主要控股参股公司情况说明




九、公司控制的结构化主体情况

□适用 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

1、新冠肺炎疫情风险。2022 年以来新冠疫情防控形势不断反复,商务活动及物流运输受阻,下游燃气、水务企业招投标
及产品验收延迟,可能导致公司订单获取、订单交付及收入确认相应延迟,因此不排除未来经营业务继续受到疫情和宏观
经济波动的影响。公司将积极与上下游企业做好业务沟通,确保生产经营活动有序开展,努力实现年度经营目标。


2、房地产行业下滑的风险。公司产品需求与地产销售有一定的相关性,2021 年以来头部地产企业销售出现明显下滑,若
未来地产销售持续下滑,则产品新增需求增速可能放缓,但随着天然气普及率提高、数字化建设及存量替换需求,市场仍
存在较大的空间,公司将继续加强对燃气企业综合服务能力,特别是信息化、数字化服务水平,深度契合智慧城市建设要
求,在需求升级的背景下赢得更高的市场份额。


3、天然气应用及相关投资推进放缓风险。燃气场景是公司当前最主要的物联网应用领域,目前我国天然气对外依存度仍然
较高,若国内天然气开采、进口天然气管道建设、LNG 接收站建设投入不足,天然气上游价格持续处于高位下游客户盈利
能力下降,都将影响我国天然气供给和推广,制约下游客户管网改造等资本支出进度,不利于公司业务的展开。公司将立
足于能源信息化、云计算、大数据技术优势,拓展产品与服务领域,降低外部市场风险和政治环境风险。


4、新场景导入缓慢的风险。报告期,公司加快水务场景等新场景的布局,目前水务市场已存在数量众多的竞争者,其中不
乏实力较强的上市公司。公司作为这一细分行业的新进入者,在业务拓展初期,可能存在导入缓慢的风险。公司将依托自
身优势,为客户提供更加先进、更低成本、更高效率的物联网综合解决方案,赢得认可。


5、同行业竞争加剧的风险。公司物联网综合解决方案具有行业领先优势,产品一致性、可靠性、稳定性居于行业领先地
位,但随着物联网技术的发展,竞争对手纷纷调整战略布局,加快技术升级,在物联网领域与公司展开竞争。此外,随着




                                                                                                              27
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下游需求持续释放,相关产业如传感器、系统集成供应商也可能进行相关多元化经营,进入公司业务领域参与竞争。公司
将持续加大技术研发投入,提升行业壁垒,巩固核心竞争力以应对市场竞争。


6、关键技术人员流失的风险。技术研发和产品创新是公司保持核心竞争优势和行业竞争地位的关键因素,稳定的研发团队
是公司保持核心竞争力的基础。关键技术人员的离职将造成研发进度的拖延、用人成本增大,甚至商业机密的泄露,从而
对公司的经营造成影响。公司将不断完善人才选拔、培养和激励制度,吸引人才,留住人才。


7、海外市场拓展风险。海外市场培育周期长,未来可能仍需要持续的资源投入,如果公司不能在全球化竞争中建立优势,
则可能无法获得充足的订单以支撑公司业绩增长。此外,国内外疫情防控形势的差异也给公司海外业务发展带来不利影
响。公司将深入调研海外市场需求,开发出能够灵活适应不同市场需求的模块化产品,同时积极关注海外疫情发展态势,
借助一带一路战略机遇,将国内成熟的燃气场景物联网解决方案向海外市场推广复制。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

适用 □不适用
                                                                                谈论的主要内
                                                                                                调研的基本情
    接待时间        接待地点       接待方式     接待对象类型       接待对象     容及提供的资
                                                                                                  况索引
                                                                                    料
                                                                                               巨潮资讯网
                  约调研“金卡                                  参与金卡智能                   http://www.c
  2022 年 04 月   智能投资者关                                  2021 年度网上   公司 2021 年   ninfo.com.cn
                                 其他           个人
  29 日           系”微信小程                                  业绩说明会的    度业绩说明会   :2022 年 4 月
                  序                                            投资者                         29 日投资者关
                                                                                               系活动记录表




                                                                                                           28
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                                        第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

       会议届次         会议类型       投资者参与比例         召开日期            披露日期            会议决议
                                                                                                巨潮资讯网
                                                                                                http://www.cnin
                                                                                                fo.com.cn 金卡
  2021 年度股东大                                        2022 年 05 月 13    2022 年 05 月 13
                    年度股东大会                45.49%                                          智能:2021 年度
  会                                                     日                  日
                                                                                                股东大会决议公
                                                                                                告,编号:2022-
                                                                                                021


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2021 年年报。


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。




                                                                                                                 29
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                                        第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

   公司或子公司                                                             对上市公司生
                          处罚原因       违规情形           处罚结果                                  公司的整改措施
       名称                                                                 产经营的影响

        无                 不适用         不适用             不适用               不适用                  不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息

    1、污染物排放情况

           主要污染物及                                                   执行的污
公司或子                                排放口   排放口分                                             核定的排放 超标排放
           特征污染物的      排放方式                        排放浓度     染物排放     排放总量
公司名称                                 数量      布情况                                               总量       情况
                名称                                                        标准

                COD          间接排放    1个     园区东侧    134mg/L         500           0.306t/a    0.321t/a     无
杭州金卡
智能系统        氨氮         间接排放    1个     园区东侧    14.6mg/L        35            0.031t/a    0.032t/a     无
有限公司
             非甲烷总烃       有组织     1个     车间楼顶   14.9mg/m3        120           0.146t/a    0.191t/a     无

   2、防治污染设施的建设和运行情况

    废气处理设施:公司建设了整套尾气处理设施,采用滤网过滤、光催化氧化及活性炭吸附工艺,设施设备运行正常。

   3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

                             项目名称                                     环保审批情况                  竣工验收情况

     新增年产无线远传膜式燃气表 130 万台技术改造项目                  杭环钱环备[2021]20 号             验收报告公示期

             新增年产电子计量表 60 万台技术改造项目                   杭环钱环备[2021]29 号             计划组织验收

    新增年产智能报警器 30 万台技术改造项目——东亮厂区                杭环钱环备【2021】39 号           计划组织验收



   4、突发环境事件应急预案

    公司依据《中华人民共和国环境保护法》等法律法规、标准规范建立了《突发环境事件应急预案》,涵盖环境风险辨

识、应急能力建设、组织机构和职责、预警及信息报告、应急响应、应急保障措施、预案管理等方面,定期组织突发环境

事件应急演练,建立健全环境污染事件应急机制,提高企业应对环境事件的能力,确保事故发生时能够及时、有效处理事

故源,控制事故扩大,减少事故造成的损失,降低企业突发环境事件所造成的环境危害。公司突发环境事件应急预案已在

杭州经济技术开发区环境监察大队备案(备案号:330114-2022-055-L)。

   5、环境自行监测方案




                                                                                                                          30
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    公司污染物产生量、排放量和对环境的影响程度都很小,根据《排污许可管理条件》,公司不需要申请取得排污许可

证,并按照排污许可证的规定制定自行监测方案,仅需填报排污登记表。在实际执行中,公司每年会根据环评要求委托第

三方机构进行废气、废水、噪声检测,检测结果均符合标准要求。

   6、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

    报告期公司及子公司未因环境问题受到行政处罚。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用

    作为物联网领军企业,金卡智能集团不仅在产业和品牌建设中走在前沿,也积极响应并主动推进绿色环保发展理念。

公司将绿色环保融入企业运营,以绿色行动推进新旧动能转换,不断推动公用事业行业绿色发展氛围。公司将低碳、循环、

节能、减排的理念融入企业发展的方方面面,通过持续推动技术创新,不断研发智慧物联与绿色发展融合的产品,努力提

升产品全生命周期的绿色内涵,延伸绿色供应链,引领行业绿色前行,为企业与环境的绿色和谐贡献力量。2022 年上半年,

金卡智能集团未发生任何重大环境违规事件。

未披露其他环境信息的原因


不适用


二、社会责任情况

    公司本着可持续发展的原则,推进经济社会可持续发展和环境保护,以及对公司股东、员工、客户等利益相关者

积极承担相应社会责任的总体表现。公司的社会责任主要体现在以下方面:

    1、股东权益的保护

    维护股东权益是公司的义务和职责,公司十分重视通过完善公司治理结构、加强内控、不断提升信息披露质量、

坚持现金分红等途径,建立与股东之间的相互信任、目标一致、利益统一的和谐关系。

    报告期内,公司不断建立健全规范的公司治理结构,规范召开股东大会,保障股东行使权利,为中小投资者参加

股东大会积极提供便利的条件。公司高度重视投资者关系管理工作,持续健全完善投资者沟通机制。公司充分利用了

互动易、投资者咨询热线、公司邮箱等多种渠道做好日常接待处理工作,加深投资者对公司的理解和认同,维护公司

与投资者的长期、良好、稳定的关系。

    2、员工权益的维护

    公司依法维护职工权益,实现员工与公司的和谐发展。依据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合

同法》等法律法规的要求,公司不断完善人力资源管理制度和流程,规范劳动用工行为,构建和谐的劳动关系。公司

坚定保障员工合法权益,关注员工健康与安全,重视员工提升与发展,关注员工需求与员工携手共进美好未来。

    3、供应商、客户权益保护



                                                                                                         31
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    公司高度重视阳光合作、廉洁交往,期盼与商业伙伴共同成长、共进共赢。在商业交往中,严格执行与各供应商

公开、诚信的商业要求,但当供应商的权益受到损害或受到不公平对待,供应商可通过举报热线、邮箱等举报渠道向

审计部反馈调查。

    金卡智能通过数字化手段,实现全闭环的信息化服务管理。并由交付体系、技术支持体系、运维管理体系、培训

认证体系四大体系支撑,涵盖咨询与设计、交付、运营与维护、培训与认证、售后服务,为客户提供高效、标准、专

业、端到端的交付与服务。通过专业、快速、全程的交付与服务能力,有力的保障了客户利益。

    4、绿色产业可持续发展

    金卡智能集团严格遵守国家相关法律法规要求,制定环境发展方针,制定环保发展工作计划,坚决落实环境保护

工作。围绕“绿色设计、绿色制造、绿色营销、绿色服务”的发展思路,将环保因素融入产品研发与生产的全生命周期

之中,持续提升企业运营的环保属性,与自然和谐发展。

    5、公共关系与社会公益事业

    多年来,金卡智能始终积极履行社会责任,关注社会弱势群体。报告期内:公司子公司天信仪表在春节前,为 60

周岁以上无子女尽孝或因子女残疾、重病无力尽孝的困难老人和困难群众献爱心;公司子公司天信仪表向藻溪中学捐

资助学共计人民币 30,000 元;为鼓励待业女性创收,拓宽全职妈妈的社会圈,公司捐赠 14,000 元,助力手工作品直

播带货活动,并为直播间活动赞助家用燃气报警器等价值 25,000 元的互动礼品物资,用实际行动助力“巾帼力量”。

    2018 年 12 月 27 日,公司董事长杨斌先生发起并设立了金卡智能公益基金会,公益基金会以“助人发展、助社会

和谐、助生活美好”为使命,以“汇聚善力,创造更美好的未来”为愿景,聚焦教育支持、医疗救助、脱贫助困等领域

倡导和鼓励更多人关心民生、关爱他人、促进社会和谐发展。公益基金会自成立至今,已累积捐赠 2,800 万元,实施

疫情防治、捐资助学、扶贫济困等 130 多项公益项目,资教助学超过 20 所学校。 报告期内,公益基金会积极组织志

愿者投身防疫一线,“金”力驰援,“疫”不容辞;公益基金会还走进社区,为居民用户科普厨房用气安全注意事项、燃

气泄漏应急措施,提高居民燃气安全意识,加快燃气安全隐患整治,着力实现社区燃气安全“零隐患”,为杭州市管道

燃气户内安全隐患整改赋能。 未来,公司将继续积极投身于公益事业,回报社会。




                                                                                                           32
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                                        第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。


三、违规对外担保情况

□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 不适用


七、破产重整相关事项

□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用


                                                                                                         33
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九、处罚及整改情况

□适用 不适用


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 不适用


十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

适用 □不适用
                                                                          是
                                     关                                   否
                                                      占同                             可获
                              关联   联                         获批的    超   关联
  关联          关联   关联               关联交易    类交                             得的
         关联                 交易   交                         交易额    过   交易            披露    披露
  交易          交易   交易               金额(万    易金                             同类
         关系                 定价   易                         度(万    获   结算            日期    索引
    方          类型   内容                 元)      额的                             交易
                              原则   价                         元)      批   方式
                                                      比例                             市价
                                     格                                   额
                                                                          度
         本公          销售
         司董          燃气
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         事林   销售   表、
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         建芬   商     流量          市
  重庆                        平、                                             银行           年 02
         女士   品、   计、          场     185.71    0.15%         400   否           /
  慧燃                        公允                                             承兑           月 19
         担任   提供   提供          价
                              原则                                             汇票           日
         重庆   劳务   技术
                              确定
         慧燃          服务
         董事          等
                       销售
                       燃气
         本公          表、
         司董          控制
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         事张   销售   器、
                              公                                               电汇,          2022
         宏业   商     流量          市
  广州                        平、                                             银行           年 04
         先生   品、   计、          场    2,167.75   1.73%      10,700   否           /
  金燃                        公允                                             承兑           月 16
         担任   提供   设            价
                              原则                                             汇票           日
         广州   劳务   备、
                              确定
         金燃          提供
         董事          技术
                       服务
                       等
                       销售
         本公          燃气
         司董          表控
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         事长   销售   制
                              公                                               电汇,          2022
         杨斌   商     器、          市
  武汉                        平、                                             银行           年 02
         先生   品、   流量          场    1,674.21   1.34%       6,000   否           /
  蓝焰                        公允                                             承兑           月 19
         担任   提供   计控          价
                              原则                                             汇票           日
         武汉   劳务   制
                              确定
         蓝焰          器、
         董事          提供
                       服务


                                                                                                         34
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                           等
                           采购
          本公
                           智能
          司董
                           模     根据
          事林   采购
                           块、   公                                                电汇,            2022
          建芬   商                        市
  重庆                     物联   平、                                              银行             年 02
          女士   品、                      场       10.9   0.02%         220   否           /
  慧燃                     网设   公允                                              承兑             月 19
          担任   接受                      价
                           备、   原则                                              汇票             日
          重庆   劳务
                           技术   确定
          慧燃
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          董事
                           等
          本公
          司董
                           采购   根据
          事张   采购
                           智能   公                                                电汇,            2022
          宏业   商                        市
  广州                     燃气   平、                                              银行             年 04
          先生   品、                      场   1,312.08   2.04%       6,910   否           /
  金燃                     表、   公允                                              承兑             月 16
          担任   接受                      价
                           服务   原则                                              汇票             日
          广州   劳务
                           等     确定
          金燃
          董事
          本公
          司董
                                  根据
          事长   采购
                           采购   公                                                电汇,            2022
          杨斌   商                        市
  武汉                     加工   平、                                              银行             年 02
          先生   品、                      场              0.00%         500   否           /
  蓝焰                     等服   公允                                              承兑             月 19
          担任   接受                      价
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          蓝焰
          董事
  合计                               --    --   5,350.65    --        24,730   --    --         --    --     --
  大额销货退回的详细情况          无
  按类别对本期将发生的日常关联
  交易进行总金额预计的,在报告    无
  期内的实际履行情况(如有)
  交易价格与市场参考价格差异较
                                  无
  大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。




                                                                                                              35
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5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


7、其他重大关联交易

□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2) 承包情况

□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3) 租赁情况

□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

适用 □不适用
                                                                                                      单位:万元

                               公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

            担保额                                                      反担保
                                                              担保物                                     是否为
   担保对   度相关    担保额     实际发    实际担保    担保              情况                是否履
                                                               (如                 担保期               关联方
   象名称   公告披      度       生日期      金额      类型              (如                行完毕
                                                               有)                                       担保
            露日期                                                       有)

                                            公司对子公司的担保情况

   担保对   担保额    担保额     实际发    实际担保    担保   担保物    反担保               是否履      是否为
                                                                                    担保期
   象名称   度相关      度       生日期      金额      类型    (如      情况                行完毕      关联方



                                                                                                              36
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             公告披                                               有)       (如                         担保
             露日期                                                          有)
           2022 年             2020 年                     连带
金卡杭
           02 月 19    5,000   12 月 17        1,554.47    责任                     730 天    否        否

           日                  日                          担保
           2022 年             2021 年                     连带
杭州金
           02 月 19   20,000   05 月 26              500   责任                     730 天    否        否

           日                  日                          担保
           2022 年             2021 年                     连带
杭州金
           02 月 19   20,000   11 月 08       12,240.97    责任                     364 天    否        否

           日                  日                          担保
           2022 年             2021 年                     连带
金卡杭
           02 月 19   10,000   12 月 03        4,281.13    责任                     333 天    否        否

           日                  日                          担保
           2022 年             2021 年                     连带
杭州金
           02 月 19    7,500   07 月 28                0   责任                     364 天    否        否

           日                  日                          担保
           2022 年             2022 年                     连带
天信仪
           02 月 19   10,000   05 月 19          5,000     责任                     731 天    否        否

           日                  日                          担保
           2022 年             2022 年                     连带
天信仪
           02 月 19    9,900   06 月 06        5,471.93    责任                     389 天    否        否

           日                  日                          担保
           2022 年             2022 年                     连带
天信科
           02 月 19    1,100   06 月 06            8.67    责任                     389 天    否        否

           日                  日                          担保
报告期内审批对子                            报告期内对子公司
公司担保额度合计               175,000      担保实际发生额合                                           29,057.17
(B1)                                      计(B2)

报告期末已审批的                            报告期末对子公司
对子公司担保额度               175,000      实际担保余额合计                                           35,415.74
合计(B3)                                  (B4)

                                          公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保                            报告期内担保实际
额度合计                       175,000      发生额合计                                                 29,057.17
(A1+B1+C1)                                (A2+B2+C2)

报告期末已审批的                            报告期末实际担保
担保额度合计                   175,000      余额合计                                                   35,415.74
(A3+B3+C3)                                (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资
                                                                                                             9.47%
产的比例

其中:


                                                                                                               37
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  为股东、实际控制人及其关联方提供担保
                                                                                                               0
  的余额(D)

  直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
                                                                                                      24,746.33
  保对象提供的债务担保余额(E)

  担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                        0

  上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                       24,746.33

  对未到期担保合同,报告期内发生担保责
  任或有证据表明有可能承担连带清偿责任     不适用
  的情况说明(如有)

  违反规定程序对外提供担保的说明(如
                                           不适用
  有)

采用复合方式担保的具体情况说明




3、日常经营重大合同

                                                                                                      单位:元
                                                                                         影响重大
                                                                                         合同履行    是否存在
   合同订立                                         本期确认    累计确认
                合同订立   合同总金      合同履行                            应收账款    的各项条    合同无法
   公司方名                                         的销售收    的销售收
                对方名称     额          的进度                              回款情况    件是否发    履行的重
     称                                             入金额      入金额
                                                                                         生重大变    大风险
                                                                                           化


4、其他重大合同

□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十三、其他重大事项的说明

适用 □不适用


     2022 年 5 月 27 日,公司召开第五届董事会第五次会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》,公司拟在不低于人
民币 5,000 万元且不超过 10,000 万元额度范围内使用自有资金回购部分社会公众股份用于股权激励计划或员工持股计划,
回购方式为交易所集中竞价交易,回购价格不超过 14 元/股,回购实施期限自董事会审议通过回购方案之日起 12 个月内;
2022 年 6 月 21 日,公司完成 2021 年权益分派方案的实施,本次权益分派方案实施完成后,公司回购股份价格上限调整为
不超过 13.90 元/股。 截至本报告期末,公司尚未实施本次回购方案。截至本报告披露日,公司本次股份回购计划累计通
过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 1,396,000 股,占公司总股本的 0.33%,最高成交价为 10.14
元/股,最低成交价为 9.74 元/股,支付的总金额为 13,906,099.40 元(不含交易费用)。


十四、公司子公司重大事项

□适用 不适用



                                                                                                              38
                                                            金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文




                                第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                   单位:股
                   本次变动前                 本次变动增减(+,-)                      本次变动后

                                     发行          公积金
                数量        比例            送股                其他       小计         数量        比例
                                     新股           转股

  一、有限
  售条件股     48,749,226   11.36%                             -955,974   -955,974    47,793,252     11.14%
  份

    1、国
  家持股

    2、国
  有法人持
  股

    3、其
  他内资持     48,749,226   11.36%                             -955,974   -955,974    47,793,252     11.14%
  股

       其
  中:境内
  法人持股

       境内
  自然人持     48,749,226   11.36%                             -955,974   -955,974    47,793,252     11.14%
  股

    4、外
  资持股

       其
  中:境外
  法人持股

       境外
  自然人持
  股

  二、无限
  售条件股    380,305,099   88.64%                              955,974    955,974   381,261,073    88.86%
  份

    1、人
              380,305,099   88.64%                              955,974    955,974   381,261,073    88.86%
  民币普通

                                                                                                           39
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  股

    2、境
  内上市的
  外资股

    3、境
  外上市的
  外资股

    4、其
  他

  三、股份
               429,054,325   100.00%                                       0          0   429,054,325   100.00%
  总数

股份变动的原因
适用 □不适用


  2019 年 04 月 19 日公司原财务总监卫刚先生因个人原因辞职;2021 年 12 月 27 日公司进行董事会换届工作,王喆女士、
朱央洲先生届满离任。按照相关规定,其三位持有的上市公司股份在原定任期届满后的六个月内均为限售股。截止本报告
期末,距三位公司高管原定任期已满六个月,其持有公司的股份全部解除限售。


股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用


       2022 年 5 月 27 日,公司召开第五届董事会第五次会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》,公司拟在不低于人
民币 5,000 万元(含)且不超过 10,000 万元(含)额度范围内使用自有资金回购部分社会公众股份用于股权激励计划或员
工持股计划,回购方式为交易所集中竞价交易,回购价格不超过 14 元/股,回购实施期限自董事会审议通过回购方案之日
起 12 个月内;2022 年 6 月 21 日,公司完成 2021 年权益分派方案的实施,本次权益分派方案实施完成后,公司回购股份价
格上限调整为不超过 13.90 元/股。截至本报告期末,公司尚未实施本次回购方案,公司回购专用证券账户持有公司股份
8,252,012 股,占公司总股本的 1.92%;截至本报告披露日,公司本次股份回购计划累计通过股票回购专用证券账户以集中
竞价交易方式回购公司股份 1,396,000 股,占公司总股本的 0.33%,最高成交价为 10.14 元/股,最低成交价为 9.74 元/股,
支付的总金额为 13,906,099.40 元(不含交易费用),公司回购专用证券账户持有公司股份 9,648,012 股,占公司总股本
的 2.25%。


采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用




                                                                                                             40
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2、限售股份变动情况

适用 □不适用
                                                                                                  单位:股

                              本期解除限    本期增加限
  股东名称   期初限售股数                                期末限售股数     限售原因       拟解除限售日期
                                售股数        售股数
                                                                                      按上年末持股数量的
  杨斌          47,043,583                                  47,043,583   高管锁定股
                                                                                      25%计算可转让额度
                                                                                      按上年末持股数量的
  张宏业           249,796                                     249,796   高管锁定股
                                                                                      25%计算可转让额度
                                                                                      按上年末持股数量的
  仇梁              37,500                                   37,500.00   高管锁定股
                                                                                      25%计算可转让额度
                                                                                      按上年末持股数量的
  何国文           249,796                                     249,796   高管锁定股
                                                                                      25%计算可转让额度
                                                                                      按上年末持股数量的
  余冬林           134,127                                  134,127.00   高管锁定股
                                                                                      25%计算可转让额度
                                                                                      按上年末持股数量的
  刘中尽            25,950                                   25,950.00   高管锁定股
                                                                                      25%计算可转让额度
                                                                                      按上年末持股数量的
  李玲玲            52,500                                   52,500.00   高管锁定股
                                                                                      25%计算可转让额度
                                                                                      卸任高管,自原定任
                                                                                      期到期之日起六个月
                                                                                      内(2021 年 12 月 27
                                                                                      日至 2022 年 6 月 27
  王喆             732,694        732,694                                高管锁定股
                                                                                      日)其持有的股份全
                                                                                      部锁定,股份于 2022
                                                                                      年 6 月 28 日解除限
                                                                                      售。
                                                                                      卸任高管,自原定任
                                                                                      期到期之日起六个月
                                                                                      内(2021 年 12 月 27
                                                                                      日至 2022 年 6 月 27
  朱央洲           218,836        218,836                                高管锁定股
                                                                                      日)其持有的股份全
                                                                                      部锁定,股份于 2022
                                                                                      年 6 月 28 日解除限
                                                                                      售。
                                                                                      离任高管,自原定任
                                                                                      期到期之日起六个月
                                                                                      内(2021 年 12 月 27
                                                                                      日至 2022 年 6 月 27
  卫刚                4,444         4,444                                高管锁定股
                                                                                      日)其持有的股份全
                                                                                      部锁定,股份于 2022
                                                                                      年 6 月 28 日解除限
                                                                                      售。

                                                                                                            41
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  合计              48,749,226      955,974               0            47,793,252          --                --


二、证券发行与上市情况

□适用 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                                                            持有特别表
                                               报告期末表决权恢复的
  报告期末普通股                                                                            决权股份的
                                     16,587    优先股股东总数(如                      0                                  0
  股东总数                                                                                  股东总数
                                               有)(参见注 8)
                                                                                            (如有)

                                  持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况

                                               报告期内    持有有限售       持有无限售           质押、标记或冻结情况
  股东名     股东                 报告期末
                      持股比例                 增减变动    条件的股份       条件的股份
       称    性质                 持股数量                                                      股份状态          数量
                                                   情况         数量            数量
  浙江金
             境内
  卡高科
             非国
  技工程                 21.54%   92,399,448   0                             92,399,448     质押               42,000,000
             有法
  有限公
             人
  司
             境内
  杨斌       自然        14.62%   62,724,777                  47,043,583     15,681,194
             人
  北京和
  源投资
  管理有
  限公司
  -嘉兴
  和源庚     其他         3.36%   14,430,680                                 14,430,680
  酉投资
  管理合
  伙企业
  (有限
  合伙)
             境内
  施正余     自然         3.12%   13,383,646                                 13,383,646
             人
  山东高
  速投资     国有
                          2.46%   10,557,183                                 10,557,183
  控股有     法人
  限公司


                                                                                                                         42
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山东高
速城镇
化基金
          国有
管理中                2.26%     9,685,395                            9,685,395
          法人
心(有
限合
伙)
泰康人
寿保险
有限责
任公司
-传统
-普通    其他        1.57%     6,732,282   -290,500                 6,732,282
保险产
品-
019L-
CT001

泰康人
寿保险
有限责
任公司
-分红
          其他        1.34%     5,735,391   -247,900                 5,735,391
-个人
分红-
019L-
FH00
2深
          境内
杨小洪    自然        1.22%     5,254,400   1,199,300                5,254,400
          人
          境内
戴意深    自然        0.89%     3,802,942                            3,802,942
          人
战略投资者或一
般法人因配售新
股成为前 10 名股   不适用
东的情况(如
有)(参见注 3)

上述股东关联关     1、截止报告期末,山东高速投资控股有限公司为山东高速城镇化基金管理中心(有限合伙)的合伙
系或一致行动的     人之一;此外公司未知其他股东之间是否具有关联关系或构成一致行动人。
说明               2、截止报告期末,公司前 10 名股东中的杨斌先生、施正余先生已解除一致行动关系。

上述股东涉及委     不适用



                                                                                                        43
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托/受托表决权、
放弃表决权情况
的说明

前 10 名股东中存
在回购专户的特     截止本报告期末,公司回购专用证券账户持有公司股份 8,252,012 股,占公司总股本的 1.92%;
别说明(参见注     截至本报告披露日,公司回购专用证券账户持有公司股份 9,648,012 股,占公司总股本的 2.25%。
11)

                                       前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                             股份种类
     股东名称                   报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                     股份种类           数量
浙江金卡高科技                                                                      人民币普通
                                                                    92,399,448                          92,399,448
工程有限公司                                                                        股
                                                                                    人民币普通
杨斌                                                                15,681,194                          15,681,194
                                                                                    股
北京和源投资管
理有限公司-嘉
                                                                                    人民币普通
兴和源庚酉投资                                                      14,430,680                          14,430,680
                                                                                    股
管理合伙企业
(有限合伙)
                                                                                    人民币普通
施正余                                                              13,383,646                          13,383,646
                                                                                    股
山东高速投资控                                                                      人民币普通
                                                                    10,557,183                          10,557,183
股有限公司                                                                          股
山东高速城镇化
                                                                                    人民币普通
基金管理中                                                              9,685,395                        9,685,395
                                                                                    股
心(有限合伙)
泰康人寿保险有
限责任公司-传
                                                                                    人民币普通
统-普通保险产                                                          6,732,282                        6,732,282
                                                                                    股
品-019L-CT001

泰康人寿保险有
限责任公司-分                                                                      人民币普通
                                                                        5,735,391                        5,735,391
红-个人分红-                                                                       股
019L-FH002 深
                                                                                    人民币普通
杨小洪                                                                  5,254,400                        5,254,400
                                                                                    股
                                                                                    人民币普通
戴意深                                                                  3,802,942                        3,802,942
                                                                                    股
前 10 名无限售流
                   1、截止报告期末,山东高速投资控股有限公司为山东高速城镇化基金管理中心(有限合伙)的合伙
通股股东之间,
                   人之一;此外公司未知其他股东之间是否具有关联关系或构成一致行动人。
以及前 10 名无限
                   2、截止报告期末,公司前 10 名股东中的杨斌先生、施正余先生已解除一致行动关系。
售流通股股东和


                                                                                                               44
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  前 10 名股东之间
  关联关系或一致
  行动的说明

  前 10 名普通股股
  东参与融资融券
                       上述股东中杨小洪通过中信证券客户信用交易担保证券账户持有公司 5,142,400 股,通过普通账户
  业务股东情况说
                       持有 112,000 股。
  明(如有)(参见
  注 4)

公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%

□适用 不适用


五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2021 年年报。


六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
适用 □不适用

  原实际控制人名称                                         杨斌、施正余

  新实际控制人名称                                         杨斌

  新实际控制人性质                                         境内自然人

  变更日期                                                 2022 年 04 月 14 日
                                                           巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn   金卡智能:关于
  指定网站查询索引                                         股东解除一致行动关系暨权益变动的提示性公告(公告编
                                                           号 2022-018)
  指定网站披露日期                                         2022 年 04 月 18 日




                                                                                                             45
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                           第八节 优先股相关情况

□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     46
                              金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文




                第九节 债券相关情况

□适用 不适用




                                                                         47
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                                     第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:金卡智能集团股份有限公司
                                                                                                  单位:元
                   项目                 2022 年 6 月 30 日                    2022 年 1 月 1 日

  流动资产:

    货币资金                                         399,382,172.82                        439,908,339.10

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                   312,054,168.34                        393,382,991.40

    衍生金融资产

    应收票据                                          41,235,136.34                         67,013,917.13

    应收账款                                        1,295,964,097.23                       986,192,194.59

    应收款项融资                                      83,208,310.51                         99,185,889.28

    预付款项                                          32,634,399.58                         17,784,255.51

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                        57,305,503.89                         56,821,359.67

      其中:应收利息

            应收股利                                    7,350,000.00

    买入返售金融资产

    存货                                             507,667,267.73                        517,093,852.86

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产


                                                                                                       48
                            金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  其他流动资产          421,799,780.96                        82,179,220.66

流动资产合计           3,151,250,837.40                    2,659,562,020.20

非流动资产:

  发放贷款和垫款

  债权投资              400,831,071.94                       714,691,075.35

  其他债权投资

  长期应收款

  长期股权投资           66,166,620.64                        70,928,700.86

  其他权益工具投资      179,642,100.00                       177,642,100.00

  其他非流动金融资产

  投资性房地产            7,755,961.18                         8,014,698.24

  固定资产              401,048,059.73                       386,263,536.08

  在建工程              271,160,118.35                       221,075,866.30

  生产性生物资产

  油气资产

  使用权资产              5,066,292.31                         7,709,619.11

  无形资产              132,247,520.59                       134,378,318.41

  开发支出

  商誉                 1,027,307,298.64                    1,027,307,298.64

  长期待摊费用            5,187,827.17                         6,777,483.12

  递延所得税资产         47,282,956.61                        52,583,030.31

  其他非流动资产         27,892,082.40                        24,635,884.60

非流动资产合计         2,571,587,909.56                    2,832,007,611.02

资产总计               5,722,838,746.96                    5,491,569,631.22

流动负债:

  短期借款              169,859,768.84                         9,910,000.00

  向中央银行借款

  拆入资金

  交易性金融负债

  衍生金融负债

  应付票据              378,932,275.95                       407,428,805.15

  应付账款              783,958,313.32                       747,389,629.24

  预收款项

  合同负债               50,491,508.00                        38,708,391.17

  卖出回购金融资产款


                                                                        49
                                金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  吸收存款及同业存放

  代理买卖证券款

  代理承销证券款

  应付职工薪酬               56,681,978.55                        67,805,143.97

  应交税费                   33,555,467.17                        48,265,329.26

  其他应付款                132,165,783.65                       141,229,516.87

    其中:应付利息

           应付股利

  应付手续费及佣金

  应付分保账款

  持有待售负债

  一年内到期的非流动负债     22,850,065.79                        10,270,703.23

  其他流动负债               17,070,857.28                        32,734,032.09

流动负债合计               1,645,566,018.55                    1,503,741,550.98

非流动负债:

  保险合同准备金

  长期借款                  188,557,877.93                       160,749,419.17

  应付债券

    其中:优先股

           永续债

  租赁负债                                                            40,119.03

  长期应付款

  长期应付职工薪酬            1,482,195.71                         5,967,902.86

  预计负债                   24,194,485.52                        19,898,657.55

  递延收益                   10,562,347.50                        10,859,520.00

  递延所得税负债             34,387,671.15                        40,952,107.91

  其他非流动负债             64,542,384.21                        69,679,584.26

非流动负债合计              323,726,962.02                       308,147,310.78

负债合计                   1,969,292,980.57                    1,811,888,861.76
所有者权益:
  股本                      429,054,325.00                       429,054,325.00
  其他权益工具
    其中:优先股
           永续债
  资本公积                 1,775,518,292.66                    1,784,971,866.81
  减:库存股                104,997,928.79                       104,997,928.79


                                                                            50
                                                         金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


    其他综合收益                                      87,260,171.72                         87,063,855.04
    专项储备                                             375,995.68                               644,470.75
    盈余公积                                         188,292,714.50                        188,292,714.50
    一般风险准备
    未分配利润                                      1,362,975,666.97                     1,289,692,340.68
  归属于母公司所有者权益合计                        3,738,479,237.74                     3,674,721,643.99
    少数股东权益                                      15,066,528.65                          4,959,125.47
  所有者权益合计                                    3,753,545,766.39                     3,679,680,769.46
  负债和所有者权益总计                              5,722,838,746.96                     5,491,569,631.22

法定代表人:杨斌               主管会计工作负责人:李玲玲                     会计机构负责人:徐丽雅


2、母公司资产负债表

                                                                                                   单位:元
                   项目                 2022 年 6 月 30 日                    2022 年 1 月 1 日

  流动资产:

    货币资金                                         252,742,055.65                        306,850,514.10

    交易性金融资产                                   307,782,959.65                        389,299,524.09

    衍生金融资产

    应收票据                                          14,387,625.30                         27,939,306.59

    应收账款                                         593,050,743.73                        393,479,837.83

    应收款项融资                                      30,261,816.45                         27,830,113.23

    预付款项                                          16,550,065.46                          9,908,509.31

    其他应收款                                       149,493,088.66                         68,894,634.72

      其中:应收利息

            应收股利

    存货                                             125,493,905.50                        143,419,265.47

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                     382,918,975.43                         44,709,631.09

  流动资产合计                                      1,872,681,235.83                     1,412,331,336.43

  非流动资产:

    债权投资                                         400,831,071.94                        698,580,934.25

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资                                    2,083,562,731.71                     2,057,557,731.71




                                                                                                         51
                                金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  其他权益工具投资          129,642,100.00                       127,642,100.00

  其他非流动金融资产

  投资性房地产                6,354,068.39                         6,559,522.89

  固定资产                   31,535,564.54                        32,254,987.79

  在建工程                      460,660.00                          897,067.70

  生产性生物资产

  油气资产

  使用权资产

  无形资产                    7,951,544.52                         8,553,114.21

  开发支出

  商誉

  长期待摊费用

  递延所得税资产             36,677,340.25                        42,010,594.16

  其他非流动资产                798,463.00                            49,400.00

非流动资产合计             2,697,813,544.35                    2,974,105,452.71

资产总计                   4,570,494,780.18                    4,386,436,789.14

流动负债:

  短期借款                                                          910,000.00

  交易性金融负债

  衍生金融负债

  应付票据                  164,917,889.89                        84,220,186.64

  应付账款                  165,090,699.68                       331,124,114.34

  预收款项

  合同负债                   81,905,527.18                        73,505,833.41

  应付职工薪酬               10,717,061.24                        12,419,000.93

  应交税费                    7,762,223.47                         5,286,709.65

  其他应付款                690,684,779.05                       361,617,533.20

    其中:应付利息

           应付股利

  持有待售负债

  一年内到期的非流动负债

  其他流动负债               20,960,455.47                        44,874,914.90

流动负债合计               1,142,038,635.98                      913,958,293.07

非流动负债:

  长期借款


                                                                            52
                                              金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


    应付债券

      其中:优先股

             永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬                          868,735.08                         3,774,091.70

    预计负债                             13,521,117.72                           9,285,627.56

    递延收益                              1,350,000.00                           1,350,000.00

    递延所得税负债                       23,402,224.22                          30,012,741.59

    其他非流动负债                       64,542,384.21                          69,679,584.26

  非流动负债合计                        103,684,461.23                         114,102,045.11

  负债合计                             1,245,723,097.21                      1,028,060,338.18
  所有者权益:
    股本                                429,054,325.00                         429,054,325.00
    其他权益工具
      其中:优先股
             永续债
    资本公积                           1,829,956,805.75                      1,829,956,805.75
    减:库存股                          104,997,928.79                         104,997,928.79
    其他综合收益                         87,245,785.00                          87,245,785.00
    专项储备
    盈余公积                            188,292,714.50                         188,292,714.50
    未分配利润                          895,219,981.51                         928,824,749.50
  所有者权益合计                       3,324,771,682.97                      3,358,376,450.96
  负债和所有者权益总计                 4,570,494,780.18                      4,386,436,789.14


3、合并利润表

                                                                                    单位:元
                   项目       2022 年半年度                         2021 年半年度

  一、营业总收入                       1,251,081,541.68                      1,015,427,747.63

    其中:营业收入                     1,251,081,541.68                      1,015,427,747.63

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

  二、营业总成本                       1,115,341,317.14                        915,883,886.74

    其中:营业成本                      770,915,550.34                         582,685,961.11

           利息支出



                                                                                          53
                                        金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


         手续费及佣金支出

         退保金

         赔付支出净额

         提取保险责任准备金净额

         保单红利支出

         分保费用

         税金及附加                    7,007,002.72                        7,358,326.27

         销售费用                    198,526,339.25                      159,205,432.08

         管理费用                     52,708,950.53                       58,734,647.44

         研发费用                     94,225,724.09                      107,551,200.55

         财务费用                     -8,042,249.79                         348,319.29

           其中:利息费用               649,584.28                          862,296.09

                  利息收入             5,392,363.71                        3,582,529.52

  加:其他收益                        33,313,653.44                       31,304,577.13

       投资收益(损失以“-”号填
                                      19,426,480.61                       33,814,893.22
列)

           其中:对联营企业和合营
                                       4,832,513.70                        5,569,571.73
企业的投资收益

                  以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益

       汇兑收益(损失以“-”号填
列)

       净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

       公允价值变动收益(损失以
                                     -51,758,208.28                       -4,560,118.39
“-”号填列)

       信用减值损失(损失以“-”号
                                     -14,850,885.08                      -12,755,730.90
填列)

       资产减值损失(损失以“-”号
填列)

       资产处置收益(损失以“-”号
                                         -10,506.90                         -235,185.83
填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填
                                     121,860,758.33                      147,112,296.12
列)

  加:营业外收入                       9,499,800.47                        6,653,085.36

  减:营业外支出                        889,474.18                         1,392,704.21

四、利润总额(亏损总额以“-”号     130,471,084.62                      152,372,677.27


                                                                                    54
                                       金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


填列)

  减:所得税费用                     13,848,698.00                       10,604,456.11
五、净利润(净亏损以“-”号填
                                    116,622,386.62                      141,768,221.16
列)
  (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以
                                    116,622,386.62                      141,768,221.16
“-”号填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司所有者的净利润   115,363,557.59                      143,877,356.43
     2.少数股东损益                   1,258,829.03                       -2,109,135.27
六、其他综合收益的税后净额             196,316.68                           -49,812.31
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                       196,316.68                           -49,812.31
的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动

       2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
       5.其他
     (二)将重分类进损益的其他综
                                       196,316.68                           -49,812.31
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
       4.其他债权投资信用减值准备
       5.现金流量套期储备
       6.外币财务报表折算差额          196,316.68                           -49,812.31
       7.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                    116,818,703.30                      141,718,408.85
  归属于母公司所有者的综合收益总
                                    115,559,874.27                      143,827,544.12

  归属于少数股东的综合收益总额        1,258,829.03                       -2,109,135.27



                                                                                   55
                                                                   金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                   0.27                                  0.34
    (二)稀释每股收益                                                   0.27                                  0.34

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。
法定代表人:杨斌                        主管会计工作负责人:李玲玲                      会计机构负责人:徐丽雅


4、母公司利润表

                                                                                                         单位:元
                    项目                           2022 年半年度                         2021 年半年度

  一、营业收入                                               629,244,542.07                         484,960,328.72

    减:营业成本                                             484,622,572.09                         373,091,742.02

         税金及附加                                            2,172,687.75                           2,059,202.04

         销售费用                                             71,210,907.79                          77,953,533.96

         管理费用                                             12,416,195.77                          28,988,481.28

         研发费用                                             23,583,692.44                          36,055,610.43

         财务费用                                              -9,287,499.92                         -1,123,057.50

           其中:利息费用                                          393,784.12                            411,473.35

                   利息收入                                    4,816,899.06                           2,991,469.40

    加:其他收益                                               6,493,263.77                           8,150,701.61

         投资收益(损失以“-”号填
                                                              14,276,206.32                         -15,326,692.13
  列)

           其中:对联营企业和合营企
  业的投资收益

                   以摊余成本计量的金
  融资产终止确认收益

         净敞口套期收益(损失以
  “-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                                              -51,758,208.28                         -4,560,118.39
  “-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
                                                               -7,879,314.70                         -3,887,612.32
  填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
  填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
  填列)

  二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                               5,657,933.26                         -47,688,904.74
  列)

    加:营业外收入                                             2,071,330.99                           2,987,749.87


                                                                                                                 56
                                                      金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


    减:营业外支出                                    287,882.82                            358,284.38

  三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                  7,441,381.43                         -45,059,439.25
  填列)

    减:所得税费用                                -1,034,081.88                        -11,116,162.95
  四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                  8,475,463.31                         -33,943,276.30
  列)
    (一)持续经营净利润(净亏损以
                                                  8,475,463.31                         -33,943,276.30
  “-”号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以
  “-”号填列)
  五、其他综合收益的税后净额
       (一)不能重分类进损益的其他
  综合收益
         1.重新计量设定受益计划变动
  额
         2.权益法下不能转损益的其他
  综合收益
         3.其他权益工具投资公允价值
  变动
         4.企业自身信用风险公允价值
  变动
         5.其他
       (二)将重分类进损益的其他综
  合收益
         1.权益法下可转损益的其他综
  合收益
         2.其他债权投资公允价值变动
         3.金融资产重分类计入其他综
  合收益的金额
         4.其他债权投资信用减值准备
         5.现金流量套期储备
         6.外币财务报表折算差额
         7.其他
  六、综合收益总额                                8,475,463.31                         -33,943,276.30
  七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                             单位:元
                   项目               2022 年半年度                         2021 年半年度
  一、经营活动产生的现金流量:



                                                                                                   57
                                        金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  销售商品、提供劳务收到的现金     1,144,367,240.48                    1,021,401,766.50
  客户存款和同业存放款项净增加额

  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金

  收到再保业务现金净额

  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额

  代理买卖证券收到的现金净额

  收到的税费返还                     15,188,848.11                        48,136,164.95
  收到其他与经营活动有关的现金       75,347,639.75                        27,664,509.30
经营活动现金流入小计               1,234,903,728.34                    1,097,202,440.75

  购买商品、接受劳务支付的现金      668,935,011.46                       569,829,754.07

  客户贷款及垫款净增加额

  存放中央银行和同业款项净增加额

  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金    227,006,218.81                       216,474,165.08
  支付的各项税费                     87,798,106.01                        96,245,988.01
  支付其他与经营活动有关的现金      244,666,209.70                       243,803,288.73
经营活动现金流出小计               1,228,405,545.98                    1,126,353,195.89
经营活动产生的现金流量净额            6,498,182.36                       -29,150,755.14
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                143,691,200.00                       620,574,218.49
  取得投资收益收到的现金              6,577,427.24                        37,787,230.37
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                        395,838.00                         1,284,233.90
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
                                        580,000.00                        17,492,054.14
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金        6,981,095.10                         4,693,585.19
投资活动现金流入小计                158,225,560.34                       681,831,322.09
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                     94,846,181.71                       136,567,163.96
期资产支付的现金
  投资支付的现金                    159,976,800.00                       608,871,150.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的        531,370.70



                                                                                    58
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  现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                       26,700,000.00
  投资活动现金流出小计                         255,354,352.41                         772,138,313.96
  投资活动产生的现金流量净额                    -97,128,792.07                        -90,306,991.87
  三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                           6,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收
                                                 6,000,000.00
  到的现金
    取得借款收到的现金                          93,000,000.00                          80,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
  筹资活动现金流入小计                          99,000,000.00                          80,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                                                     283,636.40

    分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                46,562,969.52                         202,398,841.31
  现金
    其中:子公司支付给少数股东的股
  利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                13,540,265.97                          57,443,470.08
  筹资活动现金流出小计                          60,103,235.49                         260,125,947.79
  筹资活动产生的现金流量净额                    38,896,764.51                        -180,125,947.79
  四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                 4,849,061.28                          -1,001,395.35
  影响
  五、现金及现金等价物净增加额                  -46,884,783.92                       -300,585,090.15
    加:期初现金及现金等价物余额               434,591,476.62                         675,210,443.81
  六、期末现金及现金等价物余额                 387,706,692.70                         374,625,353.66


6、母公司现金流量表

                                                                                            单位:元
                项目                 2022 年半年度                         2021 年半年度
  一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金               853,180,446.27                         664,093,785.49
    收到的税费返还                                                                      7,883,908.61
    收到其他与经营活动有关的现金                26,606,381.69                          12,053,677.00
  经营活动现金流入小计                         879,786,827.96                         684,031,371.10
    购买商品、接受劳务支付的现金               728,040,670.63                         507,689,297.13
    支付给职工以及为职工支付的现金              39,557,821.36                          73,107,343.06
    支付的各项税费                              12,936,748.12                          22,268,914.23
    支付其他与经营活动有关的现金                86,780,943.46                         130,613,403.33
  经营活动现金流出小计                         867,316,183.57                         733,678,957.75
  经营活动产生的现金流量净额                    12,470,644.39                         -49,647,586.65
  二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                         144,271,200.00                         645,414,218.49
    取得投资收益收到的现金                       6,572,276.84                          36,275,300.57
    处置固定资产、无形资产和其他长

                                                                                                  59
                                                                     金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
  现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                681,621,806.68                           80,005,538.57
  投资活动现金流入小计                                          832,465,283.52                          761,695,057.63
    购建固定资产、无形资产和其他长
                                                                  2,644,031.63                           10,374,892.57
  期资产支付的现金
    投资支付的现金                                              184,894,298.40                          593,231,150.00
    取得子公司及其他营业单位支付的
  现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                675,200,157.91                          155,750,100.00
  投资活动现金流出小计                                          862,738,487.94                          759,356,142.57
  投资活动产生的现金流量净额                                    -30,273,204.42                             2,338,915.06
  三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
  筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                                 42,472,987.42                          200,314,297.84
  现金
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                                         42,323,100.94
  筹资活动现金流出小计                                           42,472,987.42                          242,637,398.78
  筹资活动产生的现金流量净额                                    -42,472,987.42                          -242,637,398.78
  四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                  4,914,064.00                             -964,149.50
  影响
  五、现金及现金等价物净增加额                                  -55,361,483.45                          -290,910,219.87
    加:期初现金及现金等价物余额                                304,366,114.10                          564,422,509.67
  六、期末现金及现金等价物余额                                  249,004,630.65                          273,512,289.80


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                             单位:元

                                                          2022 年半年度

                                               归属于母公司所有者权益                                              所
                                                                                                            少
                          其他权益工具                   其                      一                                有
                                                  减                                  未                    数
                                          资             他     专       盈      般                                者
     项目                                         :                                  分                    股
                股       优    永         本             综     项       余      风          其    小              权
                                     其           库                                  配                    东
                本       先    续         公             合     储       公      险          他    计              益
                                     他           存                                  利                    权
                         股    债         积             收     备       积      准                                合
                                                  股                                  润                    益
                                                         益                      备                                计

  一、上年年   429,                       1,78    104,   87,0    644,    188,         1,28        3,67     4,95    3,67


                                                                                                                    60
                                             金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


末余额         054,   4,97   997,   63,8   470.   292,       9,69         4,72   9,12   9,68
               325.   1,86   928.   55.0    75    714.       2,34         1,64   5.47   0,76
                00    6.81    79      4            50        0.68         3.99          9.46
     加:会
计政策变更

          前
期差错更正

          同
一控制下企
业合并

          其

               429,   1,78   104,   87,0          188,       1,28         3,67          3,67
                                           644,                                  4,95
二、本年期     054,   4,97   997,   63,8          292,       9,69         4,72          9,68
                                           470.                                  9,12
初余额         325.   1,86   928.   55.0          714.       2,34         1,64          0,76
                                            75                                   5.47
                00    6.81    79      4            50        0.68         3.99          9.46
三、本期增
                         -                    -              73,2         63,7   10,1   73,8
减变动金额                          196,
                      9,45                 268,              83,3         57,5   07,4   64,9
(减少以                            316.
                      3,57                 475.              26.2         93.7   03.1   96.9
“-”号填                           68
                      4.15                  07                  9            5     8      3
列)
                                                              115,        115,          116,
                                    196,                                         1,25
(一)综合                                                   363,         559,          818,
                                    316.                                         8,82
收益总额                                                     557.         874.          703.
                                     68                                          9.03
                                                               59           27           30
                         -                                                   -             -
(二)所有                                                                       8,84
                      9,45                                                9,45          605,
者投入和减                                                                       8,57
                      3,57                                                3,57          000.
少资本                                                                           4.15
                      4.15                                                4.15           00
1.所有者                                                                        6,00   6,00
投入的普通                                                                       0,00   0,00
股                                                                               0.00   0.00

2.其他权
益工具持有
者投入资本

3.股份支
付计入所有
者权益的金

                         -                                                   -   2,84      -
4.其他               9,45                                                9,45   8,57   6,60
                      3,57                                                3,57   4.15   5,00


                                                                                         61
                      金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


             4.15                                  4.15         0.00
                                         -            -            -
                                      42,0         42,0         42,0
(三)利润
                                      80,2         80,2         80,2
分配
                                      31.3         31.3         31.3
                                         0            0            0
1.提取盈
余公积

2.提取一
般风险准备
                                         -            -            -
3.对所有                             42,0         42,0         42,0
者(或股                              80,2         80,2         80,2
东)的分配                            31.3         31.3         31.3
                                         0            0            0
4.其他

(四)所有
者权益内部
结转

1.资本公
积转增资本
(或股本)

2.盈余公
积转增资本
(或股本)

3.盈余公
积弥补亏损

4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益

5.其他综
合收益结转
留存收益

6.其他
                       -                              -            -
(五)专项          268,                           268,         268,
储备                475.                           475.         475.
                     07                              07           07

1.本期提




                                                                 62
                                                                        金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                                   268,                                268,              268,
  2.本期使
                                                                   475.                                475.              475.
  用
                                                                    07                                  07                07
  (六)其他
                   429,                    1,77    104,   87,2              188,        1,36           3,73     15,0     3,75
                                                                   375,
  四、本期期       054,                    5,51    997,   60,1              292,        2,97           8,47     66,5     3,54
                                                                   995.
  末余额           325.                    8,29    928.   71.7              714.        5,66           9,23     28.6     5,76
                                                                    68
                    00                     2.66     79      2                50         6.97           7.74       5      6.39

上年金额
                                                                                                                 单位:元

                                                           2021 年半年度

                                                归属于母公司所有者权益                                                   所
                                                                                                                少
                           其他权益工具                   其                       一                                    有
                                                   减                                    未                     数
                                           资             他       专       盈     般                                    者
       项目                                        :                                    分                     股
                   股     优   永          本             综       项       余     风             其   小                权
                                      其           库                                    配                     东
                   本     先   续          公             合       储       公     险             他   计                益
                                      他           存                                    利                     权
                          股   债          积             收       备       积     准                                    合
                                                   股                                    润                     益
                                                          益                       备                                    计

                   429,                    1,78    54,9        -            187,        1,21           3,56     25,8     3,58
                                                                   1,08
  一、上年年       054,                    5,02    65,7   84,6              178,        3,94           1,24     34,7     7,07
                                                                   8,13
  末余额           325.                    6,04    10.3   61.7              767.        7,74           4,64     96.3     9,44
                                                                   7.53
                    00                     1.89      6      6                58         8.89           8.77       7      5.14
       加:会
  计政策变更

              前
  期差错更正

              同
  一控制下企
  业合并

              其
  他
                   429,                    1,78    54,9        -            187,        1,21           3,56     25,8     3,58
                                                                   1,08
  二、本年期       054,                    5,02    65,7   84,6              178,        3,94           1,24     34,7     7,07
                                                                   8,13
  初余额           325.                    6,04    10.3   61.7              767.        7,74           4,64     96.3     9,44
                                                                   7.53
                    00                     1.89      6      6                58         8.89           8.77       7      5.14
  三、本期增                                                                                  -             -        -        -
                                                   40,0        -        -
  减变动金额                                                                            56,4           97,3     25,7     123,
                                                   12,7   49,8     813,
  (减少以                                                                              36,9           13,1     34,3     047,
                                                   00.9   12.3     735.
  “-”号填                                                                            41.4           89.9     70.1     560.
                                                     4      1       24
  列)                                                                                     1             0        6       06

  (一)综合                                                   -                        143,           143,          -   141,


                                                                                                                          63
                           金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


收益总额            49,8                   877,         827,   2,10   718,
                    12.3                   356.         544.   9,13   408.
                      1                      43           12   5.27    85
                                                           -      -      -
             40,0
(二)所有                                              40,0   15,6   55,6
             12,7
者投入和减                                              12,7   79,6   92,3
             00.9
少资本                                                  00.9   25.7   26.6
               4
                                                           4     0      4
                                                           -             -
             40,0
1.所有者                                               40,0          40,0
             12,7
投入的普通                                              12,7          12,7
             00.9
股                                                      00.9          00.9
               4
                                                           4            4
2.其他权
益工具持有
者投入资本

3.股份支
付计入所有
者权益的金

                                                                  -      -
                                                               15,6   15,6
4.其他                                                        79,6   79,6
                                                               25.7   25.7
                                                                 0      0
                                              -            -             -
                                                                  -
                                           200,         200,          208,
(三)利润                                                     7,89
                                           314,         314,          207,
分配                                                           3,30
                                           297.         297.          597.
                                                               0.00
                                             84           84           84
1.提取盈
余公积

2.提取一
般风险准备
                                              -            -             -
                                                                  -
3.对所有                                  200,         200,          208,
                                                               7,89
者(或股                                   314,         314,          207,
                                                               3,30
东)的分配                                 297.         297.          597.
                                                               0.00
                                             84           84           84
4.其他

(四)所有
者权益内部



                                                                       64
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  结转

  1.资本公
  积转增资本
  (或股本)

  2.盈余公
  积转增资本
  (或股本)

  3.盈余公
  积弥补亏损

  4.设定受
  益计划变动
  额结转留存
  收益

  5.其他综
  合收益结转
  留存收益

  6.其他
                                                                 -                                       -       -          -
  (五)专项                                                  152,                                    152,   52,3     204,
  储备                                                        108.                                    108.   09.1     417.
                                                               09                                      09       9      28
  1.本期提
  取
                                                              152,                                    152,   52,3     204,
  2.本期使
                                                              108.                                    108.   09.1     417.
  用
                                                               09                                      09       9      28
                                                                 -                                       -                  -
                                                              661,                                    661,            661,
  (六)其他
                                                              627.                                    627.            627.
                                                               15                                      15              15
               429,                    1,78   94,9      -              187,             1,15          3,46            3,46
                                                              274,                                           100,
  四、本期期   054,                    5,02   78,4   134,              178,             7,51          3,93            4,03
                                                              402.                                           426.
  末余额       325.                    6,04   11.3   474.              767.             0,80          1,45            1,88
                                                               29                                               21
                00                     1.89     0     07                    58          7.48          8.87            5.08


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                单位:元

                                                      2022 年半年度
       项目
               股本     其他权益工具          资本     减:          其他        专项   盈余   未分      其他        所有



                                                                                                                       65
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                                            公积     库存     综合     储备   公积    配利            者权
                       优先   永续
                                     其他             股      收益                     润             益合
                        股     债
                                                                                                       计
               429,0                        1,829,   104,9    87,24           188,2   928,8          3,358,
一、上年年
               54,32                        956,8    97,92    5,785.          92,71   24,74           376,4
末余额
                5.00                        05.75     8.79       00            4.50    9.50           50.96
     加:会
计政策变更

          前
期差错更正

          其

               429,0                        1,829,   104,9    87,24           188,2   928,8          3,358,
二、本年期
               54,32                        956,8    97,92    5,785.          92,71   24,74           376,4
初余额
                5.00                        05.75     8.79       00            4.50    9.50           50.96
三、本期增
                                                                                             -               -
减变动金额
                                                                                      33,60           33,60
(减少以
                                                                                      4,767.         4,767.
“-”号填
                                                                                         99              99
列)
                                                                                      8,475,         8,475,
(一)综合
                                                                                      463.3           463.3
收益总额
                                                                                            1               1
(二)所有
者投入和减
少资本

1.所有者
投入的普通


2.其他权
益工具持有
者投入资本

3.股份支
付计入所有
者权益的金


4.其他
                                                                                             -               -
(三)利润                                                                            42,08           42,08
分配                                                                                  0,231.         0,231.
                                                                                         30              30



                                                                                                        66
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  1.提取盈
  余公积
                                                                      -              -
  2.对所有
                                                                 42,08           42,08
  者(或股
                                                                 0,231.         0,231.
  东)的分配
                                                                    30              30

  3.其他

  (四)所有
  者权益内部
  结转

  1.资本公
  积转增资本
  (或股本)

  2.盈余公
  积转增资本
  (或股本)

  3.盈余公
  积弥补亏损

  4.设定受
  益计划变动
  额结转留存
  收益

  5.其他综
  合收益结转
  留存收益

  6.其他

  (五)专项
  储备

  1.本期提
  取

  2.本期使
  用

  (六)其他
               429,0   1,829,   104,9    87,24           188,2   895,2          3,324,
  四、本期期
               54,32   956,8    97,92    5,785.          92,71   19,98           771,6
  末余额
                5.00   05.75     8.79       00            4.50    1.51           82.97

上期金额
                                                                             单位:元

       项目                     2021 年半年度




                                                                                   67
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                             其他权益工具                                                                   所有
                                                        减:      其他                    未分
                                               资本                       专项    盈余                      者权
               股本    优先      永续                   库存      综合                    配利       其他
                                        其他   公积                       储备    公积                      益合
                        股        债                     股       收益                     润
                                                                                                             计
               429,0                           1,829,   54,96                     187,1   1,108,            3,499,
一、上年年
               54,32                           956,8    5,710.                    78,76   773,5             997,7
末余额
                5.00                           05.75       36                      7.58   25.04             13.01

     加:会
计政策变更

          前
期差错更正

          其

               429,0                           1,829,   54,96                     187,1   1,108,            3,499,
二、本年期
               54,32                           956,8    5,710.                    78,76   773,5             997,7
初余额
                5.00                           05.75       36                      7.58   25.04             13.01
三、本期增
                                                                                                 -                 -
减变动金额                                              40,01
                                                                                          234,2             274,2
(减少以                                                2,700.
                                                                                          57,57             70,27
“-”号填                                                 94
                                                                                           4.14              5.08
列)
                                                                                                 -                 -
(一)综合                                                                                33,94             33,94
收益总额                                                                                  3,276.            3,276.
                                                                                             30                30
                                                                                                                   -
(二)所有                                              40,01
                                                                                                            40,01
者投入和减                                              2,700.
                                                                                                            2,700.
少资本                                                     94
                                                                                                               94
                                                                                                                   -
1.所有者                                               40,01
                                                                                                            40,01
投入的普通                                              2,700.
                                                                                                            2,700.
股                                                         94
                                                                                                               94

2.其他权
益工具持有
者投入资本

3.股份支
付计入所有
者权益的金


4.其他

(三)利润                                                                                       -                 -


                                                                                                               68
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分配                                                            200,3           200,3
                                                                14,29           14,29
                                                                 7.84            7.84
1.提取盈
余公积
                                                                    -               -
2.对所有
                                                                200,3           200,3
者(或股
                                                                14,29           14,29
东)的分配
                                                                 7.84            7.84
3.其他

(四)所有
者权益内部
结转

1.资本公
积转增资本
(或股本)

2.盈余公
积转增资本
(或股本)

3.盈余公
积弥补亏损

4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益

5.其他综
合收益结转
留存收益

6.其他

(五)专项
储备

1.本期提


2.本期使


(六)其他
             429,0   1,829,   94,97                     187,1   874,5          3,225,
四、本期期
             54,32   956,8    8,411.                    78,76   15,95           727,4
末余额
              5.00   05.75       30                      7.58    0.90           37.93




                                                                                  69
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三、公司基本情况

    金卡智能集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名金卡高科技股份有限公司,前身系浙江金卡高科技股份有限
公司。浙江金卡高科技股份有限公司系在乐清金凯仪器仪表有限公司的基础上整体变更设立,于 2009 年 10 月 16 日在浙江
省工商行政管理局登记注册,取得注册号为 330382000085930 的《企业法人营业执照》(2015 年 12 月 18 日注册号变更为统
一社会信用代码 91330000691292005R)。公司注册地:浙江省温州市乐清经济开发区纬十七路 291 号。法定代表人:杨斌。
公司股票于 2012 年 8 月 17 日在深圳证券交易所挂牌交易。
    2013 年 4 月 17 日,公司 2012 年年度股东大会决定以 6,000 万股为基数向全体股东每 10 股转增 5 股,共计转增 3,000
万股,转增后公司总股本增加至 9,000 万股。2013 年 5 月 16 日公司实施了权益分派方案,总股本由 6,000 万股增加至
9,000 万股。
    2014 年 4 月 1 日,公司 2013 年年度股东大会决定以 9,000 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股,共计转增 9,000
万股,转增后公司总股本增加至 18,000 万股。2014 年 4 月 11 日公司实施了权益分派方案,总股本由 9,000 万股增加至
18,000 万股。
    根据公司 2016 年 4 月 14 日第二次临时股东大会决议和 2016 年 6 月 20 日第三届董事会第十一次会议决议,并经中国
证监会《关于核准金卡高科技股份有限公司向陈开云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2016〕2244
号)核准,2016 年 10 月,公司向陈开云等 46 名自然人和宁波梅山保税港区德信天合投资管理合伙企业(有限合伙)非公开发
行人民币普通股(A 股)25,922,291 股(每股面值 1 元)及支付现金购买其合计持有的天信仪表集团有限公司(以下简称天信仪
表)98.54%的股权,本次发行后总股本增加至 205,922,291 股;2016 年 12 月,公司向华安未来资产管理(上海)有限公司、
金元顺安基金管理有限公司、兴业财富资产管理有限公司、山东高速投资控股有限公司及山东高速投资基金管理有限公司
非公开发行人民币普通股(A 股)29,050,683 股(每股面值 1 元),本次发行后总股本增加至 234,972,974 股。
    2017 年 3 月 7 日,公司召开 2017 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更公司名称、证券简称、经营范围的
议案》,公司名称变更为金卡智能集团股份有限公司,公司已于 2017 年 3 月 17 日办妥工商变更登记手续。
    2017 年 9 月,根据股东大会决议及修改后的章程,公司授予钱应明、林建芬等 147 名激励对象 2,848,500 股,每股面
值人民币 1 元,增加注册资本人民币 2,848,500.00 元,变更后的注册资本为人民币 237,821,474.00 元,本次变更已于
2017 年 10 月 13 日办妥工商变更登记手续。
    2017 年 12 月,根据股东大会授权和董事会决议,公司授予王喆、张海俊等 49 名激励对象 742,000 股,每股面值人民
币 1 元,增加注册资本人民币 742,000.00 元,变更后的注册资本为人民币 238,563,474.00 元,本次变更已于 2018 年 4 月
2 日办妥工商变更登记手续。
    2018 年 4 月 18 日,公司 2017 年度股东大会决定以 238,563,474 股为基数向全体股东每 10 股转增 8 股,共计转增
190,850,779 股,转增后公司总股本增加至 429,414,253 股。2018 年 5 月 2 日公司实施了权益分派方案,总股本由
238,563,474 股增加至 429,414,253 股。
    2018 年 9 月 5 日,公司召开第三届董事会第五十一次会议,审议通过了《关于公司限制性股票激励计划首次授予部分
第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议
案》,同意为符合解除限售条件的 145 名激励对象申请限制性股票解除限售 203.04 万股,占公司总股本的 0.47%,同时回
购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 9.162 万股,占公司总股本的 0.02%。经过本次回购注销后,减
少注册资本人民币 91,620.00 元,变更后的注册资本为人民币 429,322,633.00 元,本次变更已于 2018 年 12 月 12 日办妥
工商变更登记手续。
    2018 年 12 月 28 日,公司召开第四届董事会第一次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除
限售的限制性股票的议案》,公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 172,800 股,变更后的注册
资本为人民币 429,149,833.00 元。2019 年 9 月 5 日,公司召开第四届董事会第八次会议,审议通过了《关于回购注销部分
激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票
30,348 股,变更后的注册资本为人民币 429,119,485.00 元,上述变更已于 2019 年 12 月 30 日办妥工商变更登记手续。
    2020 年 4 月 23 日,公司召开第四届董事会第十一次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解
除限售的限制性股票的议案》,公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 51,660 股,变更后的注册



                                                                                                                70
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资本为人民币 429,067,825.00 元。2020 年 9 月 7 日,公司召开第四届董事会第十四次会议,审议通过了《关于回购注销部
分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股
票 13,500 股,变更后的注册资本为人民币 429,054,325.00 元,上述变更已于 2020 年 12 月 8 日办妥工商变更登记手续。
    截至 2022 年 6 月 30 日,公司总股本为 429,054,325 股,其中:有限售条件的流通股合计 47,793,252 股,占总股本的
11.14%;无限售条件的流通股合计 381,261,073 股,占总股本的 88.86%。
    本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组
成的规范的多层次治理结构;董事会下设审计委员会、薪酬与绩效委员会等两个专门委员会和董事会办公室。公司下设质
量中心、采购中心、营销中心、财务中心、人力资源中心、信息安全与 IT 部、投资证券部、法务部等主要职能部门。
    本公司属软件与信息技术服务业。经营范围为:信息系统集成服务,电子设备及电子元器件、燃气设备、仪器仪表的
制造、销售、安装、维修、技术开发、技术服务、技术咨询及成果转让,软件开发、技术服务、技术咨询及成果转让,企
业管理咨询,经营进出口业务。主要产品为家用智能燃气表、气体流量计、智慧燃气管理系统及云平台。
    本财务报表及财务报表附注已于 2022 年 8 月 18 日经公司第五届董事会第六次会议批准对外报出。
    本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 23 家,详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年
度合并范围增加 1 家,详见附注八“合并范围的变更”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制
财务报表。


2、持续经营

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。



五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收账款减值、投资性房地产折旧、固
定资产折旧、无形资产摊销、职工薪酬、预计负债、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会
计政策参见附注 12、附注 23、附注 24、附注 30、附注 34、附注 36 和附注 39 等相关说明。


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。


2、会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。




                                                                                                             71
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3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周
期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币
为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。


    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
    1.同一控制下企业合并的会计处理
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
    公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,
与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得
被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2.非同一控制下企业合并的会计处理
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益。
    如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取
得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购
买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时
对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可
辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
    公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。
购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差
异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;
除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


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    属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财
务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日
当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    3.企业合并中有关交易费用的处理
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


6、合并财务报表的编制方法

    1.合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指
被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
    2.合并报表的编制方法
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个
企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财
务状况、经营成果和现金流量。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入
本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
    本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的
现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利
润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    4.丧失控制权的处置子公司股权
    本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计
处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》等相关规定进行后续计量,详见本附注 22“长期股权投资”或本附注 10“金融工具”。
    5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

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    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合
并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,
将合营安排分为共同经营和合营企业。
    合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本
附注 22 3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相
关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
    2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
    3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产
出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额
确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。


8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短
(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。




9、外币业务和外币报表折算

    1.外币交易业务
    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账
本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套
期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,
均计入当期损益。


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    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当
期损益。
    3.外币报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其
他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;年初未分配利润为上
一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表
折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在
处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
    现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示
“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。


10、金融工具

    金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和
权益工具。
    1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
    (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易
日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初
始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注 39 的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
     (2)金融资产的分类和后续计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    1)以摊余成本计量的金融资产
    以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
    该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销
或确认减值时,计入当期损益。
    对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失
准备。
    实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际
利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本
所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减
值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或
源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定



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其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述
规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生
的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出,计入当期损益。
    对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定
义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入
留存收益。
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    除上述 1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
    (3)金融负债的分类和后续计量
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继
续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成
金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当
期损益。
    因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其
他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    该类金融负债按照本附注 10 2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
    3)财务担保合同
    财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。
    不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本附
注 10 5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本附注 39 的收入确认方法所确定的累计摊销
额后的余额。
    4)以摊余成本计量的金融负债
    除上述 1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
    该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销
时计入当期损益。


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    (4)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配
(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
    (5)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允
价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主
合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资
产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合
同中分拆,作为单独的衍生工具处理:
    1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
    2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
    3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法
根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公
允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值
仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
    2.金融资产转移的确认依据及计量方法
    金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确
认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
    满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产
已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照
继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该
金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的
账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分
之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面
价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,
按上述方法计算的差额计入留存收益。
    3.金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与
借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终
止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确
认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的
差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体
公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    4.金融工具公允价值的确定


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    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注 43。
    5.金融工具的减值
    本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注 10 1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,
是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合
同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
    对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款,本公司运用简化计
量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来
12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能
发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后
是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合
为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值。
    6.金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。




11、应收票据

    本公司按照本附注 10 5 所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公
司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合
理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合
当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
 组合名称                                确定组合的依据
 银行承兑汇票组合                        承兑人为信用风险较低的银行
 商业承兑汇票组合                        承兑人为信用风险较高的企业




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12、应收账款

    应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    本公司按照本附注 10 5 所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公
司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合
理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合
当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
 组合名称                               确定组合的依据
 账龄组合                               按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
 关联方组合                             应收本公司合并范围内子公司款项




13、应收款项融资

    本公司按照本附注 10 5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公
司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资
无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损
失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
 组合名称                               确定组合的依据
 银行承兑汇票组合                       承兑人为信用风险较低的银行




14、其他应收款

    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    本公司按照本附注 10 5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司
按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以
合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,
结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
 组合名称                                确定组合的依据
 账龄组合                                按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
 关联方组合                              应收本公司合并范围内子公司款项




15、存货

    1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
    2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采
购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态
所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出
资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付



                                                                                                         79
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的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
       3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
       4.低值易耗品和包装物的摊销方法
       低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
       包装物按照一次转销法进行摊销。
       5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目
的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:
       (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;
       (2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
       期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
计提存货跌价准备。
       计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
       6.存货的盘存制度为永续盘存制。


16、合同资产

       1.合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥
有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
       公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。


       2.合同资产的减值
       本公司按照本附注 10 5 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公
司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合
理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合
当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
 组合名称                                         确定组合的依据
 账龄组合                                         按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产




17、合同成本

       1.合同成本的确认条件
       合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
       公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预
期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。


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    公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履
约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似
费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。
    2.与合同成本有关的资产的摊销
    合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
    3.与合同成本有关的资产的减值
    在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定
减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相
关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为
资产减值损失。
    计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,
但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。




18、持有待售资产

    1.划分为持有待售类别的条件
    公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面
价值的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关
规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公司已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的
具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤
销的可能性极小。
    公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件
时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持
有待售类别。
    持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或
负债从持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成
的处置组划分为持有待售类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
    对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期间的资产负债表。
    2.持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下
的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
    公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产
和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期
损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的
处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。




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    公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重,按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计
量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规定进行会计处理。
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划
分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商
誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计入当期
损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    3.划分为持有待售类别的终止确认和计量
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处
置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
    公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。




19、债权投资

    本公司按照本附注 10 5 所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按
单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。




20、其他债权投资

    本公司按照本附注 10 5 所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公
司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。




21、长期应收款

    本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按
照本附注 10 5 所述的简化原则确定预期信用损失,对其他长期应收款按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定预期信用损
失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额
的现值计量长期应收款的信用损失。




22、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、
合营企业和联营企业的权益性投资。
    1.共同控制和重大影响的判断标准




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    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产
享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
    2.长期股权投资的投资成本的确定
    (1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并
的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股
权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    (2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本
为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约
定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的
非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合
收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
    (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的
购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行
权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的
公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提
的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组
取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
其他必要支出也计入投资成本。
    对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算
的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
    3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    (1)成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。


                                                                                                          83
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    (2)权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整
长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间
与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收
益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时
调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减
值损失的,全额确认。
    在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长
期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、
冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认
预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认
收益分享额。
    在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变
动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。
本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司
自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交
易相关的利得或损失。
    4.长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的
基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的




                                                                                                         84
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长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调
整。
       公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
       本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。




23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
       1.投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物)。
       2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出,如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期
损益。
       3.对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
       4. 投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,按转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价
值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
       5.当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。




24、固定资产

(1) 确认条件

    固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过
一个会计年度。


    固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能
够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时
计入当期损益。




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(2) 折旧方法



            类别               折旧方法                折旧年限              残值率                 年折旧率
  房屋及建筑物            年限平均法           5.00-20.00             5.00                  4.75-19.00
  运输管网                年限平均法           20.00                  5.00                  4.75
  机器设备                年限平均法           5.00-10.00             5.00                  9.50-19.00
  运输工具                年限平均法           5.00                   5.00                  19.00
  电子设备及其他          年限平均法           3.00-5.00              5.00                  19.00-31.67
  固定资产装修            年限平均法           5.00                   -                     20.00
       说明:
       (1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限
平均法单独计提折旧。
       (2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
       (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处
理。


(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法




25、在建工程

       1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
       2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,
先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。


26、借款费用

       借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
       1.借款费用资本化的确认原则
       公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
       2.借款费用资本化期间
       (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用
或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
       (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,
暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如
是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
       (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产
的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
       3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法


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    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的
汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款
发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额,调整每期利息金额。


27、生物资产




28、油气资产




29、使用权资产

    在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始
计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);发
生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本。
    本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。


30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

    1.无形资产的初始计量
    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预
定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值
能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之
外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分
配的,全部作为固定资产处理。

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    2.无形资产使用寿命及摊销
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,
视为使用寿命不确定的无形资产。
    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可
获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品
或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
      项   目                            预计使用寿命依据                    期限(年)
      土地使用权                         土地使用权证登记使用年限            40.00/50.00
      软   件                            预计受益期限                        1.00-10.00
      高压管线运营权                     预计受益期限                        20.00
      城市燃气特许经营权                 预计受益期限                        28.00
      商标权、专利等                     预计受益期限                        10.00
      非专利技术                         预计受益期限                        10.00
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法
可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进
行复核,并进行减值测试。
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先
估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。


(2) 内部研究开发支出会计政策

    内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开
发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件
的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或
出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时
计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。




31、长期资产减值

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、
无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业
产生不利影响;


                                                                                                         88
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    3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导
致资产可收回金额大幅度降低;
    4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
    7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益
的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相
应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中
除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
    上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。




32、长期待摊费用

    长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:
    租入的固定资产发生的改良支出,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内
平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
限平均摊销。
    租入的固定资产发生的装修费用,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间与租赁
资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间、
剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。




33、合同负债

    合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵
销后以净额列示。




                                                                                                         89
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34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货
币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。


(2) 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    (1)设定提存计划
    本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定
提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年
金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费,相应支出计入当期损益或者相关
资产成本。




(3) 辞退福利的会计处理方法

    在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报
告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经
济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。


(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损
益或相关资产成本。




35、租赁负债

    在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付
款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,
前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用
本公司的增量借款利率作为折现率。

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    本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
    在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、
续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;
根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本
公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金
额计入当期损益。




36、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行
很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,
则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一
个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额
确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当
前最佳估计数对该账面价值进行调整。




37、股份支付

    1.股份支付的种类
    本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2.权益工具公允价值的确定方法
    (1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
    3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
    4.股份支付的会计处理
    (1)以权益结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本
或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应
调整资本公积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。




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    以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公
允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    (2)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等
待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相
关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计
入当期损益。
    (3)修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果
修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有
利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,
而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取
消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代
被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。
    5.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司
外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
    (1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算
的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
    (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份
支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算
企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。




38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

    公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披
露要求
    本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财
会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
    1.收入的总确认原则
    新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相
关商品控制权时确认收入。



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    满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司
履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。
当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进
度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权
时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的
法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商
品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客
户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将
交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品
而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计
入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的
交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,
公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合
同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合
同中存在的重大融资成分。
    2.本公司收入的具体确认原则
    (1)销售商品收入确认原则
    对于国内销售,在直销模式下在货物交付至买方指定地点并经过客户验收通过后确认收入;在代销模式下取得代销清
单时确认收入;对于出口销售,在完成出口报关手续,出口货物越过船舷并取得收款权利时确认收入。
    (2)软件业务的收入确认原则
    1)自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法:
    自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权,无差异化、可批量复制的软件产品。其收入确认原则及方法为:软
件产品交付给买方,公司不再对该软件产品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并
且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入。
    2)定制软件业务的确认原则及方法:
    定制软件业务是指为特定客户开发软件和客户委托开发业务。其收入确认的具体方法为:公司按照客户需求提供软件
开发以及升级、改造、配套服务,根据合同约定对阶段性开发成果或最终产品负责,成果交付时需要按照合同约定工作任
务进行验收,公司在所开发软件成果交付运行,并通过客户验收后按照合同约定金额确认收入。
    3)软件服务收入的确认原则及方法:
    软件服务是指公司为客户提供软件应用等技术服务实现的收入。其收入的确认原则及方法为:在劳务已经提供,收到
价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入。


40、政府补助

    1.政府补助的分类
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或
无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政




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府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整
体归类为与收益相关的政府补助。
    本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:
    (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他
方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
    (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与
收益相关的政府补助。
    (3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的
政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支
出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作
一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    2.政府补助的确认时点
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下
条件:
    (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
    (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证
其可在规定期限内收到;
    (4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
    3.政府补助的会计处理
    政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值
不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:
    与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产
在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费
用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:
    (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
    (2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
    (3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
    政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或
冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

    1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量



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    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所
得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交
易中产生的:
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对
递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。




42、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

    1.承租人
       详见 29 使用权资产和 35 租赁负债。
    2.出租人


经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用
予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。


(2) 融资租赁的会计处理方法

    1.承租人
       详见 29 使用权资产和 35 租赁负债。

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       2.出租人
       在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初
始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
       本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附
注 10 金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。




43、其他重要的会计政策和会计估计

1. 股份回购
       因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果
将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公
积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权
购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差
额调整资本公积(股本溢价)。
2. 库存股
       因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份,在注销或者转让之前,作为库存股管理,按实际支付的金额作为
库存股成本,减少所有者权益,同时进行备查登记。如果转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入
资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。如果注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账
面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时,不确认利
得或损失。
3. 限制性股票
       股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的
解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,
在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付
款。
4. 终止经营
       1.终止经营的条件
       终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
       (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
       (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
       (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
       2.终止经营的列报
       拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的,自停止使用日起作为终止经营列报;因出售对子
公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并报表中列报相关终止经营损益;
在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
       非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的,公司在当期利润表中将非
流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分
对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的,公司在当期财务报表中相应
调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
       不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。




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    对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终
止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的
信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
5. 公允价值
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本
公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在
主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进
入的交易市场。
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳
用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关
可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,
确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二
层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的
报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利
益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据
验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债
表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之
间发生转换。




44、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 不适用


(2) 重要会计估计变更

□适用 不适用


45、其他




六、税项

1、主要税种及税率

                   税种                              计税依据                              税率
                                                                            按 3%、5%、6%、9%、13%等税率计
                                      销售货物或提供应税劳务过程中产生
  增值税                                                                    缴。出口货物执行“免、抵、退”税
                                      的增值额
                                                                            政策,退税率为 6%-13%。
  城市维护建设税                      应缴流转税税额                        7%、5%等

  企业所得税                          应纳税所得额                          [注]


                                                                                                             97
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                                         从价计征的,按房产原值一次减除
  房产税                                 30%后余值的 1.2%计缴;从租计征      1.2%、12%
                                         的,按租金收入的 12%计缴。
  教育费附加                             应缴流转税税额                      3%

  地方教育附加                           应缴流转税税额                      2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                          纳税主体名称                                            所得税税率
  本公司                                                   15%
  杭州金卡                                                 25%
  华辰能源                                                 25%
  易联云                                                   15%
  乐清华辰                                                 25%
  天信杭州                                                 20%
  浙江金广                                                 20%
  天信仪表                                                 15%
  银证软件                                                 15%
  震新机电                                                 20%
  金卡杭州                                                 15%
  金卡水务                                                 25%
  金卡物联                                                 25%
  天信英诺泰科                                             20%
  银证广州                                                 20%
  金卡智创                                                 20%
  天信科技                                                 15%
  天信水务                                                 20%
  宁夏智水                                                 20%
  五色石                                                   20%
  佰鹿科技                                                 20%
  西安海莲                                                 20%


2、税收优惠

       1.增值税税收优惠
       (1)根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4 号)及财政部、
国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号),国家自 2011 年 1 月 1 日起继续实施软件增值税
优惠政策,本公司、银证软件、天信仪表、易联云、金卡杭州、天信科技、天信杭州、金卡水务销售自行开发生产的软件
产品,按法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
       (2)根据财政部《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号), 银证软件提供技术转让、技术
开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
       2.所得税税收优惠
       (1)根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251
号)通知,本公司及子公司天信仪表、天信科技被认定为高新技术企业,故 2020 至 2022 年度享受 15%的企业所得税优惠税
率。


                                                                                                            98
                                                                   金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


       (2)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火
〔2016〕195 号)有关规定,全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布了《关于公示北京市 2018 年度第二批拟
认定高新技术企业名单的通知》,银证软件通过高新技术企业复审,发证日期为 2021 年 12 月 16 日,有效期 3 年,故 2021
至 2023 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
       (3)根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函〔2009〕203 号)的规定,易联云
通过高新技术企业审核,发证日期为 2021 年 12 月 16 日,有效期 3 年,故 2021 至 2023 年度享受 15%的企业所得税优惠税
率。
       (4)根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2019 年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32
号)通知,金卡杭州通过高新技术企业审核,发证日期为 2019 年 12 月 4 日,有效期 3 年,故 2019 至 2021 年度享受 15%的
企业所得税优惠税率。
       (5)根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12 号)规定,对年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 12.5%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司浙江金广、天信英
诺泰科、天信杭州、天信水务、宁夏智水、震新机电、银证广州、金卡智创、五色石、西安海莲均为小型微利企业,应纳
税所得额均低于 100 万元(含 100 万元),按 20%税率征缴所得税。子公司佰鹿科技为小型微利企业,应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元,按 20%税率征缴所得税。

    公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披
露要求




3、其他




七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                          单位:元
                   项目                              期末余额                              期初余额

  库存现金                                                           81,746.00                             25,746.00

  银行存款                                                      387,527,711.85                        434,479,245.72

  其他货币资金                                                   11,772,714.97                          5,403,347.38

  合计                                                          399,382,172.82                        439,908,339.10

         其中:存放在境外的款项总额                                404,580.56                           1,332,865.19

              因抵押、质押或冻结等对
                                                                 11,675,480.12                          5,316,862.48
  使用有限制的款项总额

其他说明

                   项目                              期末余额                              期初余额
  其他货币资金                                                   11,675,480.12                          5,316,862.48
  其中:银行承兑汇票保证金                                                0.00                           127,336.03


                                                                                                                 99
                                                                     金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


           履约保函保证金                                          11,654,480.12                                5,168,526.45
           ETC 保证金                                                  21,000.00                                   21,000.00
  小 计                                                            11,675,480.12                                5,316,862.48


2、交易性金融资产

                                                                                                                  单位:元
                   项目                                期末余额                                    期初余额

  以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                  312,054,168.34                              393,382,991.40
  益的金融资产

  其中:
  银行理财产品                                                     51,015,836.99                               80,758,356.16
  权益工具投资                                                    261,038,331.35                              312,624,635.24
  合计                                                            312,054,168.34                              393,382,991.40

其他说明:




3、衍生金融资产

                                                                                                                  单位:元
                   项目                                期末余额                                    期初余额

其他说明:




4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

                                                                                                                  单位:元
                   项目                                期末余额                                    期初余额

  银行承兑票据                                                     17,980,000.00                                3,942,237.00

  商业承兑票据                                                     24,530,449.84                               65,144,275.50
  坏账准备                                                         -1,275,313.50                               -2,072,595.37
  合计                                                             41,235,136.34                               67,013,917.13

                                                                                                                  单位:元
                                   期末余额                                               期初余额

                   账面余额            坏账准备                          账面余额             坏账准备
    类别                                               账面价                                                       账面价
                                              计提比                                                   计提比
                金额        比例     金额                值          金额          比例     金额                      值
                                                例                                                       例

    其


                                                                                                                        100
                                                                                金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  中:

  按组合
  计提坏
                42,510,4                  1,275,31               41,235,1      69,086,5                  2,072,59               67,013,9
  账准备                     100.00%                    3.00%                              100.00%                   3.00%
                  49.84                       3.50                     36.34     12.50                       5.37                 17.13
  的应收
  票据

    其
  中:
  银行承        17,980,0                  539,400.               17,440,6      3,942,23                  118,267.               3,823,96
                              42.30%                    3.00%                                5.71%                   3.00%
  兑票据          00.00                        00                      00.00       7.00                       10                    9.90
  商业承        24,530,4                  735,913.               23,794,5      65,144,2                  1,954,32               63,189,9
                              57.70%                    3.00%                               94.29%                   3.00%
  兑票据          49.84                        50                      36.34     75.50                       8.27                 47.23
                42,510,4                  1,275,31               41,235,1      69,086,5                  2,072,59               67,013,9
  合计                       100.00%                    3.00%                              100.00%                   3.00%
                  49.84                       3.50                     36.34     12.50                       5.37                 17.13

按组合计提坏账准备:1,275,313.50
                                                                                                                               单位:元
                                                                                  期末余额
                名称
                                                账面余额                          坏账准备                          计提比例
  银行承兑票据                                         17,980,000.00                       539,400.00                             3.00%
  商业承兑汇票                                         24,530,449.84                       735,913.50                             3.00%
  合计                                                 42,510,449.84                      1,275,313.50

确定该组合依据的说明:

组合名称                                                           确定组合的依据

银行承兑汇票组合                                                   承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合                                                   承兑人为信用风险较高的企业



如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                               单位:元

                                                                         本期变动金额
         类别              期初余额                                                                                      期末余额
                                                计提            收回或转回            核销                  其他
  按组合计提坏
                           2,072,595.37       -797,281.87                                                                1,275,313.50
  账准备
  合计                     2,072,595.37       -797,281.87                                                                1,275,313.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 不适用


                                                                                                                                    101
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(3) 期末公司已质押的应收票据

                                                                                                               单位:元
                            项目                                                    期末已质押金额


(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                               单位:元
                 项目                                期末终止确认金额                     期末未终止确认金额

  银行承兑票据                                                                                              10,680,000.00

  商业承兑票据                                                                                              12,330,333.50

  合计                                                                                                      23,010,333.50


(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                               单位:元
                            项目                                                期末转应收账款金额

其他说明




(6) 本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                               单位:元
                            项目                                                       核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                               单位:元

                                                                                                       款项是否由关联
      单位名称          应收票据性质          核销金额              核销原因        履行的核销程序
                                                                                                            交易产生

应收票据核销说明:




5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

                                                                                                               单位:元
                                   期末余额                                              期初余额

                 账面余额              坏账准备                          账面余额             坏账准备
    类别                                                 账面价                                                  账面价
                                              计提比                                                 计提比
              金额       比例        金额                  值         金额      比例       金额                    值
                                                例                                                     例

  按单项    2,143,38      0.16%    2,143,38   100.00%        0.00    2,143,38   0.20%     2,143,38   100.00%


                                                                                                                       102
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  计提坏          5.35                   5.35                                     5.35                       5.35
  账准备
  的应收
  账款

    其
  中:
  按单项
             2,143,38                2,143,38                              2,143,38                      2,143,38
  计提坏                  0.16%                   100.00%           0.00                     0.20%                    100.00%
                  5.35                   5.35                                     5.35                       5.35
  账准备
  按组合
  计提坏
             1,372,20                76,243,0                1,295,96      1,048,53                      62,341,3                 986,192,
  账准备                 99.84%                      5.56%                                  99.80%                      5.95%
             7,176.42                   79.19                4,097.23      3,518.79                        24.20                    194.59
  的应收
  账款

    其
  中:
  账龄组     1,372,20                76,243,0                1,295,96      1,048,53                      62,341,3                 986,192,
                         99.84%                      5.56%                                  99.80%                      5.95%
  合         7,176.42                   79.19                4,097.23      3,518.79                        24.20                    194.59
             1,374,35                78,386,4                1,295,96      1,050,67                      64,484,7                 986,192,
  合计                   100.00%                     5.70%                                 100.00%                      6.14%
             0,561.77                   64.54                4,097.23      6,904.14                        09.55                    194.59

按单项计提坏账准备:2,143,385.35

                                                                                                                                 单位:元

                                                                           期末余额
           名称
                                   账面余额                  坏账准备                       计提比例                     计提理由
  保定光阳天然气利用                                                                                                客户出现财务困难,
                                      2,143,385.35                 2,143,385.35                      100.00%
  有限公司                                                                                                          款项预计难以收回
  合计                                2,143,385.35                 2,143,385.35

按组合计提坏账准备:76,243,079.19

                                                                                                                                 单位:元

                                                                              期末余额
             名称
                                              账面余额                        坏账准备                                计提比例
  账龄组合                                      1,372,207,176.42                         76,243,079.19                              5.56%
  合计                                          1,372,207,176.42                         76,243,079.19

确定该组合依据的说明:

组合名称                                       确定组合的依据
账龄组合                                       按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款


如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用



                                                                                                                                      103
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按账龄披露

                                                                                                                      单位:元

                              账龄                                                          期末余额

  1 年以内(含 1 年)                                                                                        1,204,783,411.26

  1至2年                                                                                                          101,964,385.72

  2至3年                                                                                                           29,030,554.61

  3 年以上                                                                                                         38,572,210.18

    3至4年                                                                                                         18,618,422.17

    4至5年                                                                                                          8,308,285.10

    5 年以上                                                                                                       11,645,502.91

  合计                                                                                                       1,374,350,561.77

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要





(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                      单位:元

                                                                 本期变动金额
         类别           期初余额                                                                                    期末余额
                                            计提          收回或转回            核销             其他
  按单项计提坏
                        2,143,385.35                                                                                2,143,385.35
  账准备
  按组合计提坏
                     62,341,324.20       13,920,643.87                          18,888.88                          76,243,079.19
  账准备
  合计               64,484,709.55       13,920,643.87                          18,888.88                          78,386,464.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

                                                                                                                      单位:元

                 单位名称                                收回或转回金额                                收回方式




(3) 本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                      单位:元
                              项目                                                          核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

                                                                                                                      单位:元

      单位名称            应收账款性质             核销金额         核销原因           履行的核销程序       款项是否由关联



                                                                                                                            104
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                                                                                                         交易产生

应收账款核销说明:




(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                             单位:元
                                                             占应收账款期末余额合计数
             单位名称            应收账款期末余额                                             坏账准备期末余额
                                                                         的比例
  第一名                                  103,555,527.82                          7.53%                   4,058,539.53
  第二名                                     85,340,350.39                        6.21%                   3,133,794.72
  第三名                                     68,500,589.34                        4.98%                   2,105,490.08
  第四名                                     40,430,479.15                        2.94%                   2,003,622.39
  第五名                                     40,363,303.00                        2.94%                   1,210,899.09
  合计                                    338,190,249.70                          24.60%


(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款




(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额



其他说明:




6、应收款项融资

                                                                                                             单位:元
                   项目                               期末余额                                期初余额
  银行承兑汇票                                                   83,208,310.51                           99,185,889.28
  合计                                                           83,208,310.51                           99,185,889.28

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用

           项 目              期初数                本期成本变动           本期公允价值变动          期末数

  银行承兑汇票                 99,185,889.28            -15,977,578.77                                   83,208,310.51

    续上表:
                                                                                               累计在其他综合收益
           项 目             期初成本                 期末成本             累计公允价值变动
                                                                                                中确认的损失准备

  银行承兑汇票                 99,185,889.28            83,208,310.51
    注:期末余额均系银行承兑汇票,其到期承兑剩余期限较短,故按账面余额作为其公允价值。



                                                                                                                    105
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用 不适用
其他说明:

    1)坏账准备计提情况
    期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
              组 合                    账面余额                       坏账准备                     计提比例(%)

  银行承兑汇票                              83,208,310.51

    2)期末公司无已质押的应收款项融资
    3)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

                      项目                            期末终止确认金额                      期末未终止确认金额

  银行承兑汇票                                                   118,855,767.93


7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

                                                                                                             单位:元
                                           期末余额                                          期初余额
            账龄
                               金额                      比例                     金额                    比例

  1 年以内                     29,842,814.58                     91.45%           15,741,558.12                  88.51%

  1至2年                        2,404,437.50                     7.37%             1,754,678.63                  9.87%

  2至3年                          387,147.50                     1.18%              243,837.17                   1.37%

  3 年以上                                                                           44,181.59                   0.25%

  合计                         32,634,399.58                                      17,784,255.51

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:




(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                                         单位:元


                                                                      占预付款项期末余额合
         单位名称            期末数                     账龄                                        未结算原因
                                                                            计数的比例
第一名                          7,097,615.75           1-3 年                            21.75%     未到结算期

第二名                          3,366,894.44          1 年以内                           10.32%     未到结算期

第三名                          2,900,000.00          1 年以内                           8.89%      未到结算期

第四名                          1,670,968.73          1 年以内                           5.12%      未到结算期

第五名                          1,200,000.00          1 年以内                           3.68%      未到结算期




                                                                                                                    106
                                                                 金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


         小     计                  16,235,478.92                                    49.76%



其他说明:




8、其他应收款

                                                                                                             单位:元
                     项目                           期末余额                                  期初余额

  应收股利                                                      7,350,000.00

  其他应收款                                                   49,955,503.89                              56,821,359.67

  合计                                                         57,305,503.89                              56,821,359.67


(1) 应收利息

1) 应收利息分类

                                                                                                             单位:元
                     项目                           期末余额                                  期初余额


2) 重要逾期利息

                                                                                                             单位:元
                                                                                                是否发生减值及其判
         借款单位                  期末余额         逾期时间                   逾期原因
                                                                                                         断依据

其他说明:




3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用


(2) 应收股利

1) 应收股利分类

                                                                                                             单位:元
              项目(或被投资单位)                    期末余额                                  期初余额
  广州金燃                                                      7,350,000.00
  合计                                                          7,350,000.00




                                                                                                                   107
                                                                       金卡智能集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文


2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                 单位:元
                                                                                                    是否发生减值及其判
  项目(或被投资单位)             期末余额                 账龄                  未收回的原因
                                                                                                          断依据


3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用
其他说明:




(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                 单位:元
                 款项性质                              期末账面余额                             期初账面余额
  押金保证金                                                       34,401,294.26                           33,434,418.19
  员工购房借款(含利息)                                           14,059,804.02                           21,945,397.69
  资产出售款                                                                                                   4,167,144.56
  经营性借款                                                          7,339,890.68                             1,175,107.27
  股权转让款                                                          1,380,000.00                             1,960,000.00
  备用金                                                              1,756,179.66                             1,382,621.63
  其 他                                                               2,516,506.29                             2,524,772.85
  合计                                                             61,453,674.91                           66,589,462.19


2) 坏账准备计提情况

                       &