楚天科技:发行股份、可转换债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之重组报告书与预案差异情况对比表

                              楚天科技股份有限公司
       发行股份、可转换债券及支付现金购买资产并募集配套资金
                                       暨关联交易
                    之重组报告书与预案差异情况对比表



           楚天科技股份有限公司(以下简称“楚天科技”、“上市公司”)已于2019
       年12月23日召开第四届董事会第五次会议,审议通过《楚天科技股份有限公司发
       行股份、可转换债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》(以
       下简称“重组预案”),并于2020年3月28日根据中国证券监督管理委员会发布
       的《关于修改<创业板上市公司证券发行管理暂行办法>的决定》及《关于修改<
       上市公司非公开发行股票实施细则>的决定》的要求对重组预案进行了修订,并
       公告了《楚天科技股份有限公司发行股份、可转换债券及支付现金购买资产并募
       集配套资金暨关联交易预案(修订稿)》(以下简称“预案(修订稿)”)。2020
       年4月24日,楚天科技召开第四届董事会第八次会议,审议通过《楚天科技股份
       有限公司发行股份、可转换债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
       报告书》(以下简称“重组报告书”)。
           重组报告书与重组预案的主要差异情况如下:
  重组报告书内容    对应重组预案内容                  与重组预案主要差异说明

中介服务机构声明                        增加了“中介服务结构声明”

                                        1、根据审计机构、评估机构出具的相关报告以及交易双方

                                        签署的相关重组协议更新了“一、本次交易方案概述”

                                        2、增加了“二、前次交易概述”

                                        3、将预案中“二、标的资产预估值或拟定价情况”更新为
 重大事项提示      重大事项提示
                                        “三、本次交易的估值作价情况”

                                        4、将预案中“三、本次交易的支付方式”、“四、本次发

                                        行股份、可转换公司债券概况”更新为“四、本次发行股份

                                        及可转换公司债券情况”
                              5、根据交易双方签署的业绩补偿协议更新了“五、业绩承

                              诺与补偿安排”

                              6、删除了预案中“六、本次交易的性质”,相关内容更新

                              在“六、本次交易构成重大资产重组”、“七、本次交易构

                              成关联交易”、“八、本次交易不构成重组上市”

                              7、将预案中“七、本次重组对上市公司的影响”更新为

                              “九、本次交易对上市公司的影响”

                              8、将预案中“八、本次交易方案实施需履行的批准程序”

                              更新为“十、本次交易的决策过程”

                              9、将预案中“九、本次交易相关方所作出的重要承诺”更

                              新为“十一、本次重组相关方作出的重要承诺”

                              10、将预案中“十、保护投资者合法权益的相关安排”更新

                              为“十四、保护投资者合法权益的相关安排”

                              11、将预案中“十一、上市公司控股股东及其一致行动人对

                              本次重组的原则性意见,及控股股东及其一致行动人、上市

                              公司董事、监事、高级管理人员自本次重组复牌之日起至实

                              施完毕期间的股份减持计划”更新为“十二、上市公司的控

                              股股东及实际控制人对本次重组的原则性意见”、“十三、

                              控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员自本 次

                              重组复牌之日起至实施完毕期间的股份减持计划”

                              12、删除了预案中“十二、待补充披露的信息提示”

                              13、增加了“十四、保护投资者合法权益的相关安排”、“十

                              五、独立财务顾问的保荐机构资格”

                              1、删除了预案中“一、与本次交易相关的风险”之“(三)

                              标的资产审计、评估尚未完成的风险”

                              2、删除了预案中“一、与本次交易相关的风险”之“(四)
重大风险提示   重大风险提示
                              预估值及交易作价尚未确定的风险”

                              3、将预案中“一、与本次交易相关的风险”之“(六)发

                              行可转换公司债券的相关风险”及“四、定向发行可转换公
司债券相关风险”更新为“一、与本次交易相关的风险”之

“(八)发行可转换公司债券相关风险”

4、将预案中“一、与本次交易相关的风险”之“(八)本

次交易形成的商誉减值风险”更新为“三、本次重大资产重

组后与上市公司相关的风险”之“(二)商誉发生减值的风

险”

5、增加了“一、与本次交易相关的风险”之“(四)标的

公司资产评估增值的风险”

6、增加了“一、与本次交易相关的风险”之“(六)标的

公司股权质押风险”

7、增加了“一、与本次交易相关的风险”之“(九)上市

公司财务稳定性风险”

8、将预案中“二、与标的企业相关的风险”中“(一)跨

国经营风险”及“(四)税务风险”更新为“二、与目标公

司运营相关的风险”中“(八)海外业务运营风险”

9、将预案中“二、与标的企业相关的风险”中“(二)技

术创新风险”更新为“二、与目标公司运营相关的风险”中

“(三)目标公司技术更新风险”

10、将预案中“二、与标的企业相关的风险”中“(三)人

员流失风险”更新为“二、与目标公司运营相关的风险”中

“(六)目标公司核心人员稳定性风险”

11、增加了“二、与目标公司运营相关的风险”之“(一)

目标公司下游市场波动风险”

12、增加了“二、与目标公司运营相关的风险”之“(二)

目标公司市场竞争风险”

13、增加了“二、与目标公司运营相关的风险”之“(四)

目标公司原材料价格波动的风险”

14、增加了“二、与目标公司运营相关的风险”之“(五)

目标公司客户流失的风险”
                                          15、增加了“二、与目标公司运营相关的风险”之“(七)

                                          汇率波动风险”

                                          16、增加了“二、与目标公司运营相关的风险”之“(九)

                                          新冠病毒对目标公司业绩带来的风险”

                                          17、删除了预案中“三、本次重大资产重组后上市公司相关

                                          风险”之“(二)关于外汇监管的政策和法规的风险”

                                          18、将预案中“三、本次重大资产重组后上市公司相关风

                                          险”之“(三)业绩承诺相关风险”更新为“一、与本次交

                                          易相关的风险”之“(五)目标公司业绩承诺无法实现的风

                                          险”

                                          19、将预案中“三、本次重大资产重组后上市公司相关风

                                          险”之“(四)股市风险”更新为“四、其他风险”之“(一)

                                          股票市场风险”

                                          20、增加了“三、本次重大资产重组后与上市公司相关的风

                                          险”之“(三)控股股东股权质押风险”

                                          21、删除了预案中“五、其他风险” 之“(一)相关翻译

                                          文本不准确的风险”

                                          22、将预案中“五、其他风险” 之“(二)不可抗力引起

                                          的风险”更新为“四、其他风险”之“(二)其他风险”

                                          1、将预案中“三、本次交易的决策过程”更新为“三、本

                                          次交易的决策过程和批准情况”

                                          2、将预案中“四、本次交易的具体方案”、“五、标的资

                                          产预估值或拟定价情况”更新为“四、本次交易的具体方

第一节 本次交易概                         案”
                    第一节 本次交易概况
况                                        3、将预案中“六、本次交易的性质”更新为“五、本次交

                                          易构成关联交易、构成重大资产重组且不构成重组上市”

                                          4、将预案中“七、本次重组对上市公司的影响”更新为

                                          “六、本次交易对上市公司的主要影响”

                                          5、补充披露“七、本次交易完成后公司仍符合上市条件”、
                                          “八、过渡期间损益安排”、“九、关于标的公司子公司楚

                                          天欧洲少数股权的安排”

                                          1、将预案中“一、上市公司基本信息”更新为“一、公司

                                          基本情况”

                                          2、将预案中“二、历史沿革”更新为“二、上市公司设立

                                          及股本变动情况”

                                          3、将预案中“四、主营业务发展情况”更新为“五、主营

                                          业务发展情况”
第二节 上市公司基   第二节 上市公司基本
                                          4、将预案中“五、主要财务指标”更新为“六、主要财务
本情况              情况
                                          指标”

                                          5、将预案中“六、公司控股股东及实际控制人”更新为

                                          “四、控股股东及实际控制人情况”

                                          6、删除预案中“七、因本次交易导致的股权控制结构的预

                                          计变化情况”

                                          7、补充披露“七、上市公司规范运作情况”

                                          1、将预案中“一、发行股份、可转换公司债券及支付现金

                                          购买资产交易对方”、“二、募集配套资金交易对方”更新

                                          为“一、交易对方基本情况”

                                          2、删除预案中“三、其他事项说明”

                                          3、补充披露“二、交易对方与上市公司之间的关联关系说
第三节 交易对方情   第三节 交易对方基本
                                          明”、“三、交易对方之间的关联关系、一致行动关系的说
况                  情况
                                          明”、“四、交易对方向上市公司推荐董事、监事或者高级

                                          管理人员的情况”、“五、交易对方及其主要管理人员最近

                                          五年内受到行政处罚、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关

                                          的重大民事诉讼或者仲裁情况说明”、“六、交易对方及其

                                          主要管理人员最近五年的诚信情况说明”

                                          1、将预案中“一、交易标的的股权结构及控制关系”更新
第四节 交易标的基   第四节 交易标的基本
                                          为“一、交易标的的产权结构及控制关系”
本情况              情况
                                          2、将预案中“二、标的公司基本情况”更新为“二、标的
                                           公司及其下属公司基本情况”

                                           3、补充披露了“三、标的公司主要资产、对外关联担保及

                                           主要负债情况”、“四、前次交易主要情况”、“六、标的

                                           公司主要会计政策及相关会计处理”、“七

                                           最近三年曾进行过的资产评估、交易、增资、改制情况”、

                                           “八、标的公司的未决诉讼或仲裁、行政处罚情况”

                                           3、删除了预案中“三、标的公司最近一年主要财务数据”

                                           4、将预案中“四、标的公司主营业务发展情况”更新为

                                           “五、标的公司主营业务发展情况”

                                           1、将预案“一、购买资产的情况”更新为“二、发行股份、

                                           可转换公司债券购买资产的情况”

第五节 非现金支付                          2、补充披露了“一、本次交易总体方案概况”
                     第六节 非现金支付方
方式和募集配套资金                         3、将预案“二、募集配套资金的情况”更新为“三、募集
                     式情况
情况                                       配套资金的情况”

                                           4、补充披露了“四、非现金支付方式购买资产及募集配套

                                           资金对上市公司的影响”

                                           1、补充披露了“一、标的资产的评估情况”

                                           2、补充披露了“二、楚天资管评估情况”

                                           3、补充披露了“三、Romaco 公司评估情况”

                                           4、补充披露了“四、上市公司董事会对交易标的评估合理

第六节 交易标的评    第五节 标的资产预估   性以及定价的公允性分析”

估情况               值及作价              5、补充披露了“五、独立董事对本次交易评估事项的意见”

                                           6、补充披露了“六、事会结合股份发行价、可转换公司债

                                           券转股价对应的市盈率、EV/EBITDA 水平以及本次发行对

                                           上市公司盈利能力、持续发展能力的影响等对股份发行、可

                                           转换公司债券转股价格定价合理性所作的分析”

                                           重组报告书新增章节:
第七节 本次交易合
                                           1、补充披露了“一、发行股份、可转换公司债券及支付现
同的主要内容
                                           金购买资产协议”
                                          2、补充披露了“二、业绩承诺补偿协议”

第八节 本次交易的
                                          重组报告书新增章节,补充了本次交易的合规性分析
合规性分析

                                          重组报告书新增章节:

                                          1、补充披露了“一、本次交易前上市公司财务状况和经营

                                          成果的讨论与分析”

第九节 管理层讨论                         2、补充披露了“二、交易标的行业特点和经营状况的讨论

与分析                                    与分析”

                                          3、补充披露了“三、目标公司的核心竞争力及行业地位”

                                          4、补充披露了“四、交易标的财务状况及盈利能力分析”

                                          4、补充披露了“五、本次交易对上市公司的影响”

                                          重组报告书新增章节:

第十节 财务会计信                         1、补充披露了“一、标的公司财务报告”

息                                        2、补充披露了“二、上市公司最近一年的备考合并财务报

                                          表”

                                          重组报告书新增章节:
第十一节 同业竞争
                                          1、补充披露了“一、本次交易对上市公司同业竞争的影响”
与关联交易
                                          2、补充披露了“二、本次交易对上市公司关联交易的影响”

                                          更新了本次交易的风险因素,内容与“重大风险提示”章节
第十二节 风险因素   第七节 风险因素
                                          相同

                                          1、补充披露了“一、本次交易完成后,上市公司不存在资

                                          金、资产被实际控制人或其他关联人占用的情形,上市公司

                                          不存在为实际控制人或其他关联人提供担保的情形”

                                          2、补充披露了“二、本次交易对上市公司负债结构的影响”
第十三节 其他重要
                    第八节 其他重要事项   3、补充披露了“四、关于本次交易选聘独立财务顾问的独
事项
                                          立性的说明”

                                          4、补充披露了“五、本次交易对上市公司治理机制的影响”

                                          5、补充披露了“六、本次交易后上市公司的现金分红政策

                                          及相应的安排”
                                           6、将预案中“一、上市公司在最近十二个月内重大资产购

                                           买或出售情况”更新为“三、上市公司最近十二个月内资产

                                           交易与本次交易的关系”

                                           7、将预案中“二、停牌前公司股票价格波动情况”更新为

                                           “七、公司股票停牌前股价波动情况的说明”

                                           8、将预案中“三、保护投资者合法权益的相关安排”更新

                                           为“十、保护投资者合法权益的相关安排”

                                           9、将预案中“四、本次交易的相关主体和证券服务机构不

                                           存在依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常

                                           交易监管的暂行规定》第十三条不得参与任何上市公司重大

                                           资产重组的情形”更新为“九、本次交易的相关主体和证券

                                           服务机构不存在依据《暂行规定》第十三条不得参与任何上

                                           市公司重大资产重组的情形的说明”

                                           9、删除预案中“五、上市公司控股股东及其一致行动人对

                                           本次重组的原则性意见,及控股股东及其一致行动人、上市

                                           公司董事、监事、高级管理人员自本次重组复牌之日起至实

                                           施完毕期间的股份减持计划”

                                           10、补充披露“八、关于本次交易相关人员买卖上市公司股

                                           票的自查情况”

第十四节 相关方对                          1、重组报告书中补充披露了独立财务顾问意见和法律顾问
                     第九节 独立董事意见
本次交易的意见                             意见

第十五节 本次交易
                                           重组报告书新增章节
的中介机构

第十六节 上市公司                          1、重组报告书补充披露了本次交易独立财务顾问、法律顾
                     第十节 声明与承诺
及相关中介机构声明                         问、审计机构和资产评估机构的声明

第十七节 备查文件
                                           新增章节,补充了本次交易的备查文件及备查地点。
及备查地点

             除上述差异外,本次重组报告书和重组预案不存在其他明显差异。
             (以下无正文)
(本页无正文,为《楚天科技股份有限公司发行股份、可转换债券及支付现金购
买资产并募集配套资金暨关联交易之重组报告书与预案差异情况对比表》之签章
页)




                                                 楚天科技股份有限公司
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