楚天科技:内部控制鉴证报告

关于楚天科技股份有限公司
   内部控制鉴证报告
  众环专字(2022)1110070 号
                          内部控制鉴证报告
                                                          众环专字(2022)1110070 号

楚天科技股份有限公司全体股东:



    我们接受委托,审核了楚天科技股份有限公司(以下简称“楚天科技公司”)管理层对

2021 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。楚天科技公司管理层的责任

是建立健全内部控制并保持其有效性,同时对 2021 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控

制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对楚天科技公司截至

2021 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以

外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我

们计划和执行鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程

中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况,以及我们认为必要

的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外,

由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,因此,

于 2021 年 12 月 31 日有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效,根据内部控制评价结

果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    我们认为,楚天科技公司于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关

的有效的内部控制。

    本鉴证报告仅供楚天科技公司 2021 年度年报披露之目的使用,不得用作任何其他目的。




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(此页无正文,为关于楚天科技股份有限公司内部控制鉴证报告众环专字(2022)1110070 号

的签章页)




中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)           中国注册会计师:
                                                (项目合伙人)         肖明明


                                               中国注册会计师:
                                                                       刘艳林


              中国武汉                                 2022年4月21日




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               楚天科技股份有限公司

        二〇二一年度内部控制自我评价报告

楚天科技股份有限公司全体股东:

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本

公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日

常监督和专项监督的基础上,我们对公司2021年12月31日(内部

控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内

部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部

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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控

制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会

认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控

制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    (一)内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司本

部及各子公司包括楚天华通医药设备有限公司、四川省医药设计

院有限公司、楚天智能机器人(长沙)有限公司、楚天飞云制药

装备(长沙)有限公司、湖南楚天华兴智能装备有限公司、楚天

源创生物技术(长沙)有限公司、楚天资产管理(长沙)有限公

司、香港天一智能技术有限公司、楚天科技印度私营有限公司、

楚天思优特生物技术(长沙)有限公司、楚天微球生物技术(长

沙)有限公司,纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产

总额的100%,营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的

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100%;纳入评价范围的主要业务包括: 无菌制剂系统系列产品、

包装集成系统系列产品、生物工程系统系列产品、中药工程系统

系列产品、固体制剂系统系列产品、制药用水系统系列产品、智

能制造、EPC工程等;主要事项包括:组织架构、发展战略、人力

资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金活动、采购业务、

资产管理、销售业务、投资管理、筹资管理、研究与开发、工程

项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、业务外包、

信息系统与沟通、内部监督等方面;重点关注的高风险领域主要

包括销售业务、采购业务、资金活动、资产管理、投资管理、工

程项目、财务报告、重大事项(如收购兼并)等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

    (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工

作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下:

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

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       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
项目              一般缺陷            重要缺陷               重大缺陷

                                      500 万 元≤ 错 报 ≤
影响利润总额      错报<500万元                              错报>1000万元
                                      1000万元

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

       重大缺陷:(1)发现公司管理层存在的任何程度的舞弊;(2)

公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;(3)公

司重述以前公布的财务报表,以更正由于舞弊或错误导致的重大

错报;(4)外部审计发现公司当期财务报表存在重大错报,而公

司内部控制在运行过程中未能发现该错报的缺陷;(5)其他可能

导致公司严重偏离控制目标的缺陷。

       重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和

经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。

       一般缺陷:除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
项目              一般缺陷            重要缺陷               重大缺陷

                                      500 万 元≤ 错 报 ≤
影响利润总额      错报<500万元                              错报>1000万元
                                      1000万元

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

       重大缺陷:(1)违反国家法律法规;(2)决策程序不科学,

因决策失误导致重大交易失败;(3)管理人员或技术人员大量流

失;(4)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,重要的经济

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业务虽有内控制度指引,但没有有效运行;重大缺陷没有在合理

期间得到整改。

   重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和

经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。

   一般缺陷:除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

    (三)内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷 。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

  四、其他内部控制相关重大事项说明

  无。




                         董事长(已经董事会授权): 唐岳

                                楚天科技股份有限公司

                                 二〇二二年四月二十一日




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