德恩精工:四川德恩精工科技股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告2021年度

四川德恩精工科技股份有限公司


募集资金存放与使用情况鉴证报告


2021年度
         关于四川德恩精工科技股份有限公司
           2021年度募集资金存放与使用情况
                 专项报告的鉴证报告

                                            信会师报字[2022]第ZA11242号


四川德恩精工科技股份有限公司全体股东:

    我们接受委托,对后附的四川德恩精工科技股份有限公司(以下
简称“德恩精工公司”) 2021年度募集资金存放与使用情况专项报告
(以下简称“募集资金专项报告”)执行了合理保证的鉴证业务。

    一、董事会的责任
    德恩精工公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上
市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
(2022年修订)》(证监会公告〔2022〕15号)、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的
相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与
募集资金专项报告编制相关的内部控制,确保募集资金专项报告真
实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。

    三、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施鉴证工作,以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求

                         鉴证报告 第 1 页
(2022年修订)》(证监会公告〔2022〕15号)、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的
相关规定编制,在所有重大方面如实反映德恩精工公司2021年度募集
资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中,我们实
施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我
们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

    四、鉴证结论
    我们认为,德恩精工公司2021年度募集资金存放与使用情况专项
报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修
订)》(证监会公告〔2022〕15号)、《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交
易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定
编制,如实反映了德恩精工公司2021年度募集资金存放与使用情况。

    五、报告使用限制
    本报告仅供德恩精工公司为披露2021年年度报告的目的使用,不
得用作任何其他目的。



    立信会计师事务所             中国注册会计师:
    (特殊普通合伙)



                                 中国注册会计师:




       中国  上海                二〇二二年四月二十二日


                         鉴证报告 第 2 页
四川德恩精工科技股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用情况专项报告




                      四川德恩精工科技股份有限公司
                  2021年度募集资金存放与使用情况专项报告

       根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求(2022 年修订)》(证监会公告〔2022〕15 号)、《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自
律监管指南第 2 号——公告格式创业板上市公司业务办理指南第 6 号——信息披露公告格式
(2021 年修订)》的相关规定,本公司就 2021 年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告:


一、     募集资金基本情况
(一)     实际募集资金金额、资金到位情况
         经中国证券监督管理委员会《关于核准四川德恩精工科技股份有限公司首次公开发行
         股票的批复》(证监许可[2019]882 号)核准,本公司首次公开发行人民币普通股(A 股)
         3,667 万股,发行价格为人民币 11.58 元,募集资金总额为人民币 42,463.86 万元,扣
         除发行费用(不含税)3,251.63 万元,实际募集资金净额为人民币 39,212.23 万元。上
         述募集资金到位情况已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了信会师报
         字[2019]第 ZA14860 号《验资报告》。


(二)     2021 年度募集资金使用及结余情况
         2021 年度募集资金使用及结余情况如下:
                                                                      单位:人民币万元

                                  项目                                 金额
         募集资金年初余额                                                         78.90

         加:本年度银行理财收益(含税)

             本年度专户存款利息收入扣除银行手续费的净额                             1.35

             本年度收回以前年度暂时补充流动资金                                 8,100.00

         减:本年度使用募集资金                                                 8,070.59

           其中:本年度投入募投项目资金                                         6,331.59

                本年度暂时补充流动资金                                          1,739.00

             本年度结余资金永久补充流动资金

         年末尚未使用的募集资金余额                                              109.66

             其中:存放于募集资金账户余额                                        109.66




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(三)   募集资金累计使用及结余情况
       截止 2021 年 12 月 31 日,募集资金累计使用及结余情况如下:
                                                                             单位:人民币万元
                                 项目                                          金额
       募集资金净额                                                                   39,212.23

       加:累计银行理财收益(含税)                                                      416.84

           累计专户存款利息收入扣除银行手续费的净额                                       43.84

       减:累计使用募集资金                                                           39,563.25

         其中:累计投入募投项目资金                                                   37,824.25

               累计暂时补充流动资金                                                   19,989.00

               累计收回暂时补充流动资金                                               -18,250.00

       尚未使用的募集资金余额                                                            109.66

           其中:存放于募集资金账户余额                                                  109.66



二、   募集资金存放和管理情况
(一)   募集资金管理情况
       为规范募集资金的管理和使用,提高募集资金使用的效率和效果,防范资金使用风险,
       确保资金使用安全,保护投资者利益,本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中
       华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创
       业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规的要求,结合本公司实际情况,制定了
       《募集资金管理制度》,对募集资金实行专户存储。
       根据《募集资金管理制度》要求,本公司及保荐机构国海证券股份有限公司于 2019
       年 6 月分别与中国工商银行股份有限公司眉山分行、中国建设银行股份有限公司眉山
       分行、成都农村商业银行股份有限公司眉山分行分别签署了《募集资金三方监管协议》,
       相关监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在差异。本公司开立了专项账
       户存储募集资金,公司对募集资金的使用实施严格审批,以保证专款专用,上述三方
       监管协议得到了切实履行。


(二)   募集资金专户存放情况
       截至 2021 年 12 月 31 日,本公司募集资金专用账户存款余额如下:
                                                                               单位:人民币元
                                                                  账户     账户使用
                 开户银行名称                     银行账号                             金额
                                                                  类型       情况

                                                                  专用存    已销户
       中国工商银行股份有限公司青神支行     2313403129100057688                            0.00
                                                                  款户      (注)




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                                                                  账户     账户使用
                 开户银行名称                     银行账号                               金额
                                                                  类型       情况

                                                                  专用存
       中国建设银行股份有限公司眉山分行    51050169720800002209              在用      509,066.36
                                                                  款户

       成都农村商业银行股份有限公司眉山
                                             1000080000319526     一般户     在用      587,514.12
       分行

                       合计                                                           1,096,580.48

       注:中国工商银行股份有限公司青神支行 2313403129100057688 账户已于 2020 年 12
       月 7 日销户。


三、   本年度募集资金的实际使用情况
(一)   募集资金投资项目的资金使用情况
       2021 年度,本公司募投项目实际使用募集资金 6,331.59 万元,具体情况详见附表 1《募
       集资金使用情况对照表》。


(二)   募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
       2021 年度,本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。


(三)   募集资金投资项目先期投入及置换情况
       本次公开发行股票募集资金到位之前,为保障募集资金投资项目顺利进行,公司以自
       筹资金预先投入部分募集资金投资项目的建设。预先投入的自筹资金金额已经立信会
       计师事务所(特殊普通合伙)2019 年 6 月 22 日出具的信会师报字[2019]第 ZA15011
       号《关于四川德恩精工科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴
       证报告》验证。
       2019 年 6 月 25 日,公司第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十一次会议
       分别审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的
       议案》,同意公司以募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金 7,385.22 万元。独立董
       事和保荐机构均发表了同意意见。上述募集资金置换已于 2019 年 6 月 26 日完成。
       本报告期内不存在置换先期自有资金投入情况。


(四)   用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
       2019 年 7 月 25 日,公司第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第十二次会议
       分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使
       用不超过 1.07 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限为自董事会审议通过
       之日起不超过 12 个月,到期后将足额归还至公司募集资金专户。独立董事对公司使


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       用闲置募集资金暂时补充流动资金的事项发表了同意意见。2019 年度公司使用闲置募
       集资金暂时补充流动资金余额为 1.015 亿元,截至 2020 年 7 月 23 日,公司已将上述
       资金陆续归还至募集资金专用账户,此次暂时补充流动资金时间未超过 12 个月。
       2020 年 7 月 29 日,公司第三届董事会第十次会议和第三届监事会第七次会议分别审
       议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司结合生产
       经营需求及财务情况,使用不超过 9,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金,用
       于与主营业务相关的生产经营活动,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个
       月,到期后将足额归还至募集资金专户。独立董事对公司使用闲置募集资金暂时补充
       流动资金的事项发表了同意意见。2020 年度公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金
       余额为 8,100.00 万元,截至 2021 年 7 月 30 日,公司已将上述资金陆续归还至募集资
       金专用账户,此次暂时补充流动资金时间未超过 12 个月。
       2021 年 8 月 4 日,公司第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十三次会议分别
       审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司在保证
       募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下,结合公司生
       产经营需求及财务情况,使用不超过 4,900 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金,
       用于与主营业务相关的生产经营活动,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12
       个月,到期后将足额归还至募集资金专户。截至 2021 年 12 月 31 日,公司使用闲置募
       集资金暂时补充流动资金余额为 1,739.00 万元


(五)   节余募集资金使用情况
       屏山精密机械传动零部件智能制造基地项目的专用募集资金账户已于 2020 年 12 月 7
       日销户,该账户结余资金 0.02 万元永久补充流动资金。


(六)   超募资金使用情况
       本公司不存在超募资金使用的情况。


(七)   尚未使用的募集资金用途及去向
       截至 2021 年 12 月 31 日,本公司尚未使用的募集资金余额为 109.66 万元,均存放于
       募集资金账户中,详见本报告“二、募集资金存放和管理情况、(二)募集资金专户存
       放情况”。


(八)   募集资金使用的其他情况
       (1)本公司 2021 年 11 月 22 日召开的第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第
       十六次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》,同意本公司对募集
       资金投资项目之“德恩精工研发中心建设项目”延期。延期原因如下:


                                         专项报告 第 4 页
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2021年度募集资金存放与使用情况专项报告


       2020 年初以来,受新型冠疫情影响,公司“研发中心建设项目”整体进度放缓,无法
       在计划时间内达到预定可使用状态,公司根据本次募投项目的实施进度、实际建设情
       况及市场发展前景,经过谨慎研究,在募投项目实施主体、实施方式、建设内容、募
       集资金用途及投资项目规模不发生变更的情况下,为了维护全体股东和企业的利益,
       将“德恩精工研发中心建设项目”达到预定可使用状态时间调整为 2022 年 5 月 31 日。
       (2)本公司 2021 年 4 月 22 日召开的第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第
       十一次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》,同意本公司对募集
       资金投资项目之“德恩精工智能制造技术改造项目”延期。延期原因如下:
       2020 年年初受新冠病毒疫情影响,各地政府相继出台并严格执行关于延迟复工、限制
       物流、人流等各项疫情防控政策。公司积极响应政府号召,在做好疫情防护工作,确
       保员工安全的前提下,延迟复工时间,使得募投项目不能按原计划实行。目前项目主
       体工程已完成,进入二装阶段,募投项目设备投资中的部分成套化设备系统定制开发
       与调制时间较长,公司出于谨慎考虑,控制了投资节奏,减缓了募投项目的实施进度,
       使得募投项目的实际投资进度与原计划投资进度存在一定差异。公司经过审慎的研究
       论证,在募投项目实施主体、募集资金用途及投资项目规模不发生变更的情况下,拟
       将上述募投项目实施期限延期至 2022 年 6 月 1 日建设完成。


四、   变更募集资金投资项目的资金使用情况
       报告期内,本公司募集资金投资项目未发生变更。


五、   募集资金使用及披露中存在的问题
       本公司已按相关规定及时、准确、完整的披露了募集资金的存放和实际使用情况,公
       司募集资金的存放、使用、管理及披露不存在违规情况。


六、   专项报告的批准报出
       本专项报告于 2022 年 4 月 22 日经董事会批准报出。


       附表 1:募集资金使用情况对照表




                                                            四川德恩精工科技股份有限公司
                                                                     董事会


                                                              二〇二二年四月二十二日


                                         专项报告 第 5 页
附表 1:
                                                                                 募集资金使用情况对照表

编制单位:四川德恩精工科技股份有限公司                                                             2021 年度                                                                    单位: 人民币万元
募集资金总额                                                                                            39,212.23   本年度投入募集资金总额                                                          6,331.59

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额                                                                                          已累计投入募集资金总额                                                         37,824.25

累计变更用途的募集资金总额比例

                                    是否已变更                                                                                                                                              项目可行性是否
                                                     募集资金承    调整后投资总    本年度投入     截至期末累计投    截至期末投入进度(%)    项目达到预定可使      本年度实现   是否达到
   承诺投资项目和超募资金投向       项目(含部                                                                                                                                               发生重大变化
                                                     诺投资总额       额(1)          金额            入金额(2)            (3)=(2)/(1)           用状态日期           的效益     预计效益
                                     分变更)

承诺投资项目

1、屏山精密机械传动零部件智能制造
                                        否             28,512.23       28,512.23                        28,956.95          101.56%           2020 年 12 月 31 日    -1,194.55      否             否
基地项目

2、德恩精工智能制造技术改造项目         否              8,000.00        8,000.00      5,467.53           7,709.78          96.37%             2022 年 6 月 1 日       注1        不适用           否

3、德恩精工研发中心建设项目             否              2,700.00        2,700.00        864.06           1,157.52          42.87%            2022 年 5 月 31 日       注1        不适用           否

承诺投资项目小计                                       39,212.23       39,212.23      6,331.59          37,824.25

超募资金投向

归还银行贷款(如有)

补充流动资金(如有)

超募资金投向小计

               合计                                   39,212.23      39,212.23        6,331.59          37,824.25

                                    屏山精密机械传动零部件智能制造基地项目设计年产能为年产各类机械传动零部件 33,490 吨,计划投产后分三年达产,投产首年达产 60%,第二年达产 80%,第三年全部达产。本项目
未达到计划进度或预计收益的情况和
                                    全部达产后,预计可实现年收入 49,589.70 万元,实现年度净利润 7,823.38 万元。由于生产模具采购进度未达预期,导致本年度实际产量 11,523.00 吨,生产效率较低,未达到计划产量目
原因(分具体项目)
                                    标及预计收益。

                                                                                                 对照表 第 1 页
项目可行性发生重大变化的情况说明     不适用

超募资金的金额、用途及使用进展情
                                     不适用


募集资金投资项目实施地点变更情况     不适用

募集资金投资项目实施方式调整情况     不适用

                                     本次公开发行股票募集资金到位之前,为保障募集资金投资项目顺利进行,公司以自筹资金预先投入部分募集资金投资项目的建设。预先投入的自筹资金金额已经立信会计师事务所(特

募集资金投资项目先期投入及置换情     殊普通合伙)2019 年 6 月 22 日出具的信会师报字[2019]第 ZA15011 号《关于四川德恩精工科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》验证。

况                                   2019 年 6 月 25 日,公司第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十一次会议分别审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》,同意公

                                     司以募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金 7,385.22 万元。独立董事和保荐机构均发表了同意意见。上述募集资金置换已于 2019 年 6 月 26 日完成。

                                     2019 年度公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为 10,150.00 万元,截至 2020 年 7 月 23 日,公司已将上述资金陆续归还至募集资金专用账户,此次暂时补充流动资金时间未超过

用闲置募集资金暂时补充流动资金情     12 个月。2020 年度公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为 8,100.00 万元,截至 2021 年 7 月 30 日,公司已将上述资金陆续归还至募集资金专用账户,此次暂时补充流动资金时

况                                   间未超过 12 个月。2021 年度公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为 1,739.00 万元,详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况、(四)用闲置募集资金暂时补充流动资

                                     金情况”。

项目实施出现募集资金结余的金额及
                                     屏山精密机械传动零部件智能制造基地项目全部实施完毕后,专户银行存款结息 0.02 万元,已全部永久补充流动资金。
原因

尚未使用的募集资金用途及去向         截至 2021 年 12 月 31 日,本公司尚未使用的募集资金余额为 109.66 万元,存放于募集资金账户,详见本报告“二、募集资金存放和管理情况、(二)募集资金专户存放情况”。

募集资金使用及披露中存在的问题或
                                     无
其他情况

注 1:德恩精工智能制造技术改造项目及德恩精工研发中心建设项目尚未完成,故不能计算募集资金投资项目产生的效益。

注 2:本公司于 2021 年 4 月 22 日召开的第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》,同意本公司对募集资金投资项目之“德恩精工智能制造技术改造项目”

延期至 2022 年 6 月 1 日建设完成。

注 3:本公司于 2021 年 11 月 22 日召开的第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第十六次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》,同意本公司对募集资金投资项目之“德恩精工研发中心建设项目”延期

至 2022 年 5 月 31 日建设完成。




                                                                                               对照表 第 2 页

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