米奥会展:关于开展远期结售汇业务的可行性分析报告

                 浙江米奥兰特商务会展股份有限公司

           关于开展远期结售汇业务的可行性分析报告



    一、开展远期结售汇业务背景与目的

    公司及子公司境外展览服务主要采用美元等外币进行结算,因此
当汇率出现较大波动时,不仅会影响公司业务的正常进行,而且汇兑
损益对公司的经营业绩也会造成较大影响。为了锁定成本,减少部分
汇兑损益,降低财务费用,公司开展远期结售汇业务,减少汇率波动
对公司营业利润的影响。

    二、开展远期结售汇业务的必要性和可行性

    公司及子公司境外展览服务受国际政治、经济不确定因素影响,
外汇市场波动较为频繁,公司经营不确定因素增加。为防范外汇市场
风险,公司有必要根据具体情况,适度开展远期结售汇业务。

    公司开展的远期结售汇业务与公司业务紧密相关,基于公司外汇
支付业务情况,能进一步提高公司应对外汇波动风险的能力,更好地
规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险,增强公司财务稳
健性。

    三、公司拟开展的远期结售汇业务概述

    1、主要涉及币种:公司远期结售汇业务以锁定成本为目的,只
限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种,主要外
币币种有美元、欧元等。

    2、开展远期结售汇业务期限:远期结售汇业务的最长交割期不
超过 12 个月。
    3、资金来源及资金规模:公司开展的远期结售汇业务总额不超
过 2,000 万美元;在上述额度范围内,资金可循环使用。资金来源为
自有资金,不涉及募集资金。

    4、交易对手:具有合法经营资质的银行等金融机构进行交易。

    5、流动性安排:所有外汇资金业务均对应正常合理的经营业务
背景,与收付款时间相匹配,不会对公司的流动性造成影响。

    四、远期结售汇业务的风险分析

    远期结售汇业务可以在汇率发生大幅波动时,降低汇率波动对公
司的影响,但是也可能存在一定的风险:

    1、市场风险:在汇率行情走势与预期发生大幅偏离的情况下,
公司锁定汇率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出,从而
造成潜在损失。

    2、操作风险:公司在开展上述业务时,如发生操作人员未按规
定程序报备及审批,或未准确、及时、完整地执行相关业务,将可能
导致交易损失或丧失交易机会。

    3、法律风险:公司与银行签订远期结售汇业务协议,需严格按
照协议要求办理业务,同时应当关注公司资金头寸等财务状况,避免
出现违约情形造成公司损失。

    五、公司采取的风险控制措施

    1、选择结构简单、流动性强、风险可控的远期结售汇业务,并
只能在授权额度范围内进行,严格控制其交易规模。

    2、制定规范的业务操作流程和授权管理体系,配备专职人员,
明确岗位责任,严格在授权范围内从事上述业务;同时加强相关人员
的业务培训及职业道德,提高相关人员素质,并建立异常情况及时报
告制度,最大限度的规避操作风险的发生。

    3、加强对银行账户和资金的管理,严格资金预测、划拨和使用
的审批程序。

    4、公司定期对远期结售汇业务的规范性、内控机制的有效性、
信息披露的真实性等方面进行监督检查。

    六、公司开展远期结售汇业务的可行性分析结论

    公司开展外汇远期结售汇业务是为了充分运用远期结售汇工具
降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险,
具有充分的必要性。公司开展外汇远期结售汇业务是以具体经营业务
为依托,不做投机性、套利性的交易操作,能够有效锁定交易成本和
收益,应对外汇波动给公司带来的外汇风险,增强公司财务稳健性,
符合公司稳健经营的要求。



                     浙江米奥兰特商务会展股份有限公司董事会

                                             2021 年 4 月 26 日

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