浩洋股份:关于拟继续开展外汇套期保值业务的公告

证券代码:300833         证券简称:浩洋股份          公告编号:2021-021



                    广州市浩洋电子股份有限公司

              关于拟继续开展外汇套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。



     广州市浩洋电子股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年 4 月 27 日召
开了第二届董事会第十二次会议,审议通过了《关于拟继续开展外汇套期保值业
务的议案》,同意公司及合并报表范围内下属公司 2021 年度开展总额度不超过 6
亿元人民币(或等值外币)的外汇套期保值业务。现将相关内容公告如下:

     一、开展外汇套期保值业务的目的

     由于公司整体业务中境外销售占比较大,而境外销售的结算货币主要为美
元、欧元等,汇兑损益将对公司的业绩造成一定影响。为了降低汇率波动对公司
经营业绩的影响,公司及子公司拟与银行等金融机构继续开展外汇套期保值业务。
     开展外汇套期保值业务是以正常生产经营为基础,以稳健为原则,以货币
保值和降低汇率风险为目的,不做无实际需求的投机性交易,不进行单纯以盈利
为目的外汇交易,通过锁定汇率,降低汇率波动风险,不存在损害公司及中小股
东利益的情形。

     二、拟开展的外汇套期保值业务基本情况

     1、主要涉及的币种和业务品种
     公司(含子公司)拟开展的外汇套期保值业务涉及的币种包括但不限于生
产经营所使用的主要结算货币,如美元、欧元等。
     公司拟开展的外汇套期保值业务是为满足生产经营的需要,在银行等金融
机构办理以规避和防范汇率风险为目的,包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、
货币掉期、外汇期权及相关组合产品等业务。
     2、开展外汇套期保值业务的规模及授权期限
     根据目前公司出口业务的实际规模、资金收付安排及公司正常生产经营所
需的资金量,预计 2021 年度开展外汇套期保值业务的总额度不超过 6 亿元人民
币(或等值外币)。
     公司拟开展外汇套期保值业务的资金为公司自有资金,不涉及募集资金。

     三、外汇套期保值业务的风险分析

     公司(含子公司)开展外汇套期保值业务遵循稳健原则,不进行以投机为
目的的外汇交易,所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,以具体经营
业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存
在一定的风险:
     1、汇率波动风险:在外汇汇率波动较大时,公司判断汇率大幅波动方向与
外汇套期保值合约方向不一致时,将造成汇兑损失;若汇率在未来发生波动时,
与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失;
     2、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会
由于内部控制机制不完善而造成风险;
     3、交易违约风险:外汇套期保值交易对手出现违约,不能按照约定支付公
司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失,将造成公司损失;
     4、收付款预测风险:公司根据销售订单和采购订单等进行收付款预测,实
际执行过程中,客户或供应商可能会调整订单,造成公司收付款预测不准,导致
交割风险。

     四、公司拟采取的风险控制措施

     1、为避免汇率大幅波动风险,公司会加强对汇率的研究分析,实时关注国
际市场环境变化,适时调整经营策略,最大限度地避免汇兑损失;
     2、公司已建立《远期外汇交易业务管理制度》,对外汇套期保值业务操作
规定、审批权限、信息保密和风险处理程序等方面做出了明确规定;
     3、为避免内部控制风险,公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业
务,所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,不
得进行投机和套利交易;
     4、公司审计部负责对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及
盈亏情况进行审查;
     5、为控制交易违约风险,公司仅与具有合法资质的大型银行等金融机构开
展外汇套期保值业务;
     6、公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收(付)款的谨慎预测,
外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时
间相匹配。

     五、会计政策及核算原则

     公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业
会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等
相关规定及其指南,对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理,反映资
产负债表及损益表相关项目。

     六、专项意见说明

     1、董事会意见
     董事会同意公司及合并报表范围内下属公司 2021 年度开展总额度不超过 6
亿元人民币(或等值外币)的外汇套期保值业务。公司董事会授权管理层在上述
额度范围内根据业务情况、实际需要开展外汇套期保值业务。该事项尚需提交公
司股东大会审议。
     2、独立董事意见
     公司开展外汇套期保值业务是围绕公司业务进行的,以货币保值和规避汇
率风险为目的,规避和防范汇率波动对公司经营业绩造成的不利影响。该事项的
决策程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定,审议程序合法有效,不存
在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的情形。因此,独立董事同意公司
开展总额度不超过 6 亿元人民币(或等值外币)的外汇套期保值业务并提交公司
股东大会审议。
     3、保荐机构核查意见
     经核查,保荐机构认为:公司开展外汇套期保值业务是以正常生产经营为
基础,以稳健为原则,以货币保值和降低汇率风险为目的,不做无实际需求的投
机性交易,不进行单纯以盈利为目的外汇交易,通过锁定汇率,降低汇率波动风
险,不存在损害公司及中小股东利益的情形。根据公司《远期外汇交易业务管理
制度》等相关制度的规定,该事项已经第二届董事会第十二次会议审议通过,独
立董事发表了明确的同意意见,尚需提交股东大会审议。
     保荐机构提请公司注意:在进行外汇套期保值业务过程中,要加强业务人
员的培训和风险责任教育,落实风险控制具体措施及责任追究机制,杜绝以盈利
为目标的投机行为,不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。
     保荐机构同时提请投资者关注:虽然公司对外汇套期保值业务采取了相应
的风险控制措施,但套期保值业务固有的汇率波动风险、内部控制风险、交易违
约风险和收付款预测风险等,都可能对公司的经营业绩产生影响。
     综上所述,保荐机构对公司继续开展外汇套期保值业务无异议。

     七、备查文件

     1、第二届董事会第十二次会议决议;
     2、独立董事关于第二届董事会第十二次会议相关事项的独立意见;
     3、兴业证券股份有限公司关于公司开展外汇套期保值业务的核查意见。




     特此公告。




                                           广州市浩洋电子股份有限公司
                                                         董事会
                                                     2021 年 4 月 28 日

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