ST天成关于2019年度计提资产减值准备及预计负债的公告

贵州长征天成控股股份有限公司
           关于2019年度计提资产减值准备及预计负债的公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    贵州长征天成控股股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 6 月 27
日召开了第八届董事会第三次会议,会议审议通过了《关于 2019 年度计提资产
减值准备及预计负债的议案》。根据《企业会计准则》和公司主要会计政策、会
计估计等相关规定,基于谨慎性原则,为真实反映公司的财务状况和经营状况,
公司对截至 2019 年 12 月 31 日的应收账款、其他应收款、存货、固定资产等计
提了资产减值准备,对关联方担保、公司涉诉事项计提了预计负债。具体情况公
告如下:
    一、各项减值准备计提情况
    (一)整体情况
    2019 年度,公司对各类资产进行减值测试,共计提各类资产减值损失
57,478.94 万元,其中:坏账准备 32,560.55 万元、存货跌价准备 1,980.44 万
元、固定资产减值准备 611.11 万元、在建工程减值准备 2,833.41 万元、无形资
产减值准备 17,198.09 万元、商誉减值准备 755.55 万元、其他资产减值准备
1,539.79 万元。
    (二)各项资产项目计提依据及计提金额
    1、坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 32,560.55 万元。
    (1)本期计提应收账款坏账准备 4.83 万元,全部为按账龄法计提坏账准备。
    (2)本期计提其他应收款坏账准备 32,555.72 万元,其中主要包括: 公司
基于谨慎性原则,对银河天成集团有限公司、四川银河汽车集团挂车有限责任公
司及成都考斯特车桥制造有限责任公司等关联方资金占用全额计提,计提金额
26,972.32 万元。
    2、存货跌价准备
    公司存货跌价准备的计提方法:期末对存货进行全面清查后,按存货的成本
与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    本期计提存货跌价准备金额为:1,980.44 万元,其中:计提库存商品跌价准
备 1,049.05 万元,原材料跌价准备 573.89 万元, 在产品跌价准备 357.50 万元。
    3、固定资产减值
    根据《企业会计准则》等相关规定,公司于资产负债表日对存在减值迹象的
固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将
资产的账面价值减计至可收回金额,减计的金额计入当期损益,同时计提相应的
资产减值准备。
    报告期内,公司根据固定资产减值准备的确认标准及计提方法,本期计提固
定资产减值准备 611.11 万元,其中:房屋及建筑物计提减值准备 609.50 万元、
机器设备计提减值准备 1.56 万元,其他设备计提减值准备 0.04 万元。
    4、在建工程减值准备
    依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,基于谨慎性原则,经过
对公司采用成本模式计量的资产在资产负债表日存在减值迹象的,进行了减值测
试。根据减值测试结果,本期对在建工程共计提减值准备 2,833.41 万元。
    其中:江苏银河风电基建项目由于受响水“3.21”事件影响,导致产业环境
发生重大变化,出现减值迹象,经评估后计提减值准备金额 2,343.84 万元;掘
进工程(井巷工程)等工程,由于受贵州省环保影响,矿业权面临无法延续的风
险,故为钼镍矿而在建的工程项目出现减值迹象,经评估计提减值准备 447.65
万元;其他在建工程计提减值 41.92 万元。
    5、无形资产减值准备
    根据《企业会计准则》和公司会计政策等有关规定,按照资产账面价值与可
收回金额孰低计量,对部分无形资产计提资产减准备。2019 年度,公司计提无
形资产减值准备 17,198.09 万元,其中:
    (1)鉴于公司资金困难已无法继续投产钼镍矿,且由于受贵州省环保影响,
矿业权面临无法延续的风险,因此公司决定退出钼镍矿领域,经评估,本期计提
采矿权减值准备 10,433.40 万元,探矿权减值准备 4236.11 万元。
    (2)对专有技术计提减值准备 2,528.58 万元。公司对所有产品对应的专
     有技术进行评估,经评估后减值,减值金额 2,528.58 万元。
    6、 商誉减值准备
         鉴于公司资金困难已无法继续投产钼镍矿,且由于受贵州省环保影响,矿业
     权面临无法延续的风险,因此公司决定退出钼镍矿领域,对收购遵义市通程矿业
     公司股权而产生的商誉计提减值准备,计提金额 755.55 万元。
    7、其他资产减值准备
         本次计提其他资产减值准备 1,539.79 万元,其中主要系开发支出由于技术
     升级淘汰,市场前景不佳,经评估计提减值金额 1,493.64 万元。
         二、预计负债情况
         (一)公司预计负债确认标准及计量方法
         依据《企业会计准则第 13 号-或有事项》以及公司预计负债会计政策,公司
     预计负债的确认标准为本公司涉及诉讼、债务担保等事项时,如果该事项很可能
     需要未来以交付资产或提供劳务、且其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
         (二)本次计提预计负债的情况说明
         本期计提预计负债金额为 13,665.85 万元,其中对外提供担保 3,725.00 万
     元,未决诉讼 9,940.85 万元。
         1、对违规担保案件计提预计负债
          经公司核查,公司存在违规对外担保共计6笔,截止目前违规担保余额为
     11,180万元。明细如下:
                                                  是否
                       担保额
序            被担保            实际发   担保余   为关
     债权人            度(万                                    涉诉进展情况
号              方              生日期     额     联方
                       元)
                                                  担保
            银 河 天
                                2017 年
            成 集 团                                     被执行方与李振涛已达成执行
1    李振涛          15000      10 月 24 5500     是
            有 限 公                                     和解协议。
                                日
            司
                                                         已于 2019 年 5 月 21 日一审开
     上海诺   银 河 天
                                2017 年                  庭审理,已判决担保无效并驳
     永资产   成 集 团
2                      20000    3 月 14 3230      是     回原告的诉讼请求。原告已上
     管理有   有 限 公
                                日                       诉,二审已于 2020 年 5 月 13
     限公司   司
                                                         日开庭,暂未判决。
                                               被执行方与姜晓燕已于 2018
           银 河 天
                           2017 年             年 3 月 14 日达成庭上调解协
           成 集 团
3   姜晓燕          4500   12 月 3 0      是   议,债务已清偿完毕,法院已
           有 限 公
                           日                  终结案件执行。公司担保责任
           司
                                               已解除。
                                                 公司控股子公司北开银河开
                                               关设备有限公司于 2018 年 9
                                               月 13 日为关联企业成都考斯
                                               特车桥制造有限责任公司以及
                                               四川银河汽车集团挂车有限责
                                               任公司在华夏银行成都分行的
                                               借款提供了保证金质押担保
                                               3083 万 元 , 借 款 本 金 共 计
           成 都 考                            3688.28 万元。因上述债务人
           斯 特 车                            逾期未归还借款,华夏银行成
           桥 制 造                            都分行将成都考斯特车桥制造
           有 限 责                            有限责任公司、四川银河汽车
    华夏银 任公司、        2018 年             集团挂车有限责任公司以及北
4   行成都 四 川 银 3083   9 月 13 0      是   开银河开关设备有限公司起诉
    分行   河 汽 车        日                  至四川省成都市中级人民法
           集 团 挂                            院。
           车 有 限                            四川省成都市中级人民法院向
           责 任 公                            被告强制执行,于 2019 年 11
           司                                  月 12 日、2019 年 11 月 21 日
                                               分 别 作 出 了 (2019) 川 01 执
                                               3643 号及(2019)川 01 执 3768
                                               号《执行通知书》,后续北海
                                               开关两个银行账户分别被划扣
                                               1541.5 万元,总共划扣北海开
                                               关 3083 万元现金银行存款。该
                                               笔违规担保已形成新增资金占
                                               用 3083 万元。
                                               2017 年 1 月 21 日,华夏银行
                                               成都分行与四川都江机械有限
                                               责任公司、银河集团、成都财
                                               盛投资有限公司、姚国平、天
           四 川 都                            成控股签订了《最高额保证合
    华夏银                 2017 年
           江 机 械                            同》,约定四川都江机械有限
5   行成都          2050   1 月 21 1950   是
           有 限 责                            责任公司向华夏银行的贷款
    分行                   日
           任公司                              2050 万元,由银河集团、成都
                                               财盛投资有限公司、姚国平、
                                               天成控股承担连带担保责任。
                                               截至目前,以上借款剩余 1950
                                               万本金未偿还。
                                                             债权人已将上述借款人与担保
                                                             方起诉至成都铁路运输法院,
                                                             2020 年 2 月 11 日该法院作出
                                                             (2020)川 7101 执 19 号执行
                                                             裁定书,裁定由借款人与担保
                                                             人向华夏银行支付欠款本金及
                                                             利息。
                                                             2018 年 4 月 12 日,银河集团
                                                             向杭州木东贸易有限公司开具
                                                             了金额为 500 万元的商业承兑
                                                             汇票,2018 年 4 月 16 日,该
                                                             汇票背书转让给深圳瞬赐商业
                                                             保理有限公司,天成控股承担
     深圳瞬    银 河 天
                                  2018 年                    连带清偿责任。因出票人银河
     赐商业    成 集 团
6                       500       4 月 12 500       是       集团到期未支付票据金额,深
     保理有    有 限 公
                                  日                         圳瞬赐商业保理有限公司向法
     限公司    司
                                                             院起诉各被告,诉求:判决被
                                                             告立即支付 500 万汇票金额及
                                                             利息;被告杭州木东贸易有限
                                                             公司、天成控股承担连带清偿
                                                             责任;诉讼相关费用由被告承
                                                             担。该案暂未开庭审理。

       /          /      45,133      /     11,180        /                /

           鉴于上述六项担保中,第 2 项一审已判决担保无效,第 3 项、第 4 项已执行
     完毕,第 6 项暂未开庭,因此,根据谨慎性原则,对于尚待执行的第 1 项李振涛
     案件、第 5 项华夏银行成都分行案件,公司可能因承担担保责任而造成损失,2019
     年度计提预计负债 3,725 万元。
           2、对非违规担保的未决诉讼案件计提预计负债
           (1)因公司 2016 年年度业绩预告与 2016 年年度报告业绩披露差异较大,
     公司及相关当事人于 2018 年 11 月 27 日收到中国证监会下发的《行政处罚决定
     书》([2018]112 号)。截止本公告披露日,公司共涉及 520 起证券虚假陈述责
     任纠纷案件,对于尚未二审判决的案件,公司共计预计负债 6,698.27 万元。
           (2)公司对遵义长征产业投资有限公司诉讼案件预计负债 3,242.58 万元。
           三、对公司财务状况及经营成果的影响
           本年计提各项资产减值及预计负债,导致 2019 年减少利润总额 71,144.79
万元、减少归属于母公司净利润 71,144.79 万元。
    四、董事会意见
    公司本次计提资产减值准备及预计负债是基于谨慎性原则,事项依据充分,
符合《企业会计准则》等相关规定。本次计提资产减值准备及预计负债后,能够
更加公允地反映公司的资产、负债状况,会计信息更加真实可靠,具有合理性。
    五、独立董事意见
    公司独立董事对此发表独立意见:公司董事会就该项议案的决策程序符合相
关法律、法规和《公司章程》等规定。鉴于中审华会计师事务所(特殊普通合伙)
对公司关联方占用资金、违规担保的完整性及坏账计提准确性事项形成了保留意
见,我们表示尊重并同意其意见。本议案不存在损害公司及全体股东、特别是中
小股东利益的情形。
    六、监事会意见
    公司监事会认为:公司按照《企业会计准则》和有关规定计提资产减值准备
及预计负债,符合公司的实际情况,董事会审核决策程序合法,依据充分,同意
本次计提资产减值准备及预计负债的议案。
    七、备查文件
    1、公司第八届董事会第三次会议决议
    2、公司第八届监事会第三次会议决议
    3、公司独立董事关于第八届董事会第三次会议相关议案的事前认可意见及
独立意见
    特此公告。
                                         贵州长征天成控股股份有限公司
                                                    董事会
                                                2020 年 6 月 28 日

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