河北宝硕股份有限公司关于重大会计差错更正的公告

河北宝硕股份有限公司关于重大会计差错更正的公告

    本公司及董事会全体成员保证本公告内容的真实、准确和完整,对本公告的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。
    公司在本期对以前年度重大会计差错进行了更正,相关事项公告如下:
    1、 本公司长期投资会计差错更正追溯调整年初数,减少长期投资2,895,611.06元,减少年初未分配利润2,895,611.06元,其中:调增2005年度投资收益5,608,029.68元,调减2005年度年初未分配利润 8,503,640.74 元。上述调整中:长期投资-保定富太塑料包装材料有限公司调减14,527,605.07元,调减2005年度年初未分配利润 8,503,640.74 元,调减2005年度投资收益6,023,964.33元;长期投资-宝硕新型塑料包装材料(珠海保税区)有限公司调减8,005.99元,调减2005年度投资收益8,005.99元;长期投资-宝硕新型建材(珠海保税区)有限公司调整长期投资减值准备,调增2005年投资收益11,640,000.00元,调减长期投资减值准备11,640,000.00元。
    2、本公司补提2005年度坏账准备15,561,284.91元; 以前年度利息收入未及时入账调增年初未分配利润10,772,661.51元,其中:调增2005年度净利润1,997,550.80元,调增2005年度年初未分配利润8,775,110.71;调整以前年度应负担的保理费用,调增少数股东权益8,218,066.13元,调减年初未分配利润8,218,066.14元,其中:调减2005 年度年初未分配利润2,529,049.46元,调减2005 年度利润5,689,016.68元。
    3、本公司以前年度虚增收入、成本、资产更正调整年初数,调减年初未分配利润512,399,490.20 元,其中:调减2005年度利润84,469,803.84元,调减2005年度年初未分配利润427,929,686.36元,调减流动资产366,658,708.99元,调减固定资产136,199,899.79元、调减在建工程9,540,881.42元,其中:河北宝硕股份有限公司氯碱分公司调减固定资产30,000,000.00元,保定宝源新型塑料包装材料有限公司调减固定资产26,199,899.79元,调减在建工程9,540,881.42元,河北宝硕股份有限公司糖醇分公司调减固定资产20,000,000.00元,保定宝硕新型建筑材料有限公司调减固定资产30,000,000.00元,河北宝硕股份有限公司绿源塑料分公司调减固定资产30,000,000.00元。
    4、本公司以前年度未及时入账的利息费用调整年初数,减少年初流动资产393,208,690.61元,减少年初未分配利润393,208,690.61元,其中:调减2005年度净利润231,921,041.26元,调减2005年度年初未分配利润161,287,649.35元。
    5、 纳入合并范围的分子公司会计差错更正,使年初资产总额减少14,050,299.14元,少数股东权益减少2,758,927.98元,2005年度净利润减少7,374,970.55元,2005年度年初未分配利润减少3,916,400.61元。其中:(1)保定宝硕新型建筑材料有限公司调整以前年度少结转的成本,减少存货17,602,788.43元,减少2005 年度年初未分配利润12,345,547.18元,减少2005 年度利润5,257,241.25元;调整以前年度虚增固定资产而多提折旧,减少累计折旧5,108,668.73元,增加2005 年度年初未分配利润2,965,811.59元,增加2005 年度利润2,142,857.14元。(2)天津宝硕门窗发展有限公司调整短期贷款利息资本化,减少在建工程3,551,996.25元,减少2005 年度利润3,551,996.25元;(3)保定宝源新型塑料包装材料有限公司调整以前年度虚增固定资产而多提的折旧,减少累计折旧1,458,407.77元,增加2005 年度净利润1,458,407.77元。 (4) 河北宝硕股份有限公司氯碱分公司调整以前年度虚增固定资产而多提折旧,减少累计折旧13,840,000.00元,增加2005 年度年初未分配利润9,090,000.00元,增加2005 年度净利润4,750,000.00元;调整长期待摊费用,减少2005 年度净利润9,601,515.49元,减少长期待摊费用9,601,515.49元。(5)河北宝硕股份有限公司绿源塑料分公司调整以前年度虚增固定资产而多提的折旧,减少累计折旧8,787,500.00元,增加2005 年度年初未分配利润5,937,500.00元,增加2005 年度净利润2,850,000.00元。(6)河北宝硕股份有限公司糖醇分公司会计差错调减年初未分配利润12,488,575.47元,其中,调减2005年度净利润579,476.55元,调减2005年度年初未分配利润11,909,098.92元,其中:调整以前年度少计成本调减存货14,083,351.14元,调整以前年度多提的减值准备调增固定资产 328,640.43元,调整以前年度虚增固定资产多提的折旧,调减累计折旧1,266,135.24元。
    6、本公司以前年度其它会计差错调整期初数,调增资产1,890,144,651.12元,调增负债1,890,144,651.12元; 以前年度会计差错调整调减盈余公积74,067,168.41元,其中调减2005年度盈余公积7,920,364.44元,调减2005年度期初盈余公积66,146,803.97元,相应调增年初未分配利润74,067,168.41元。
    7、本公司的子公司佳木斯宝硕塑料有限公司、天津宝络五金制造有限公司、保定宝硕水泥有限公司本期纳入合并报表范围调整期初数,调增资产58,799,697.25元,调增负债57,117,564.80元,调增少数股东权益1,682,132.45元;
    以上会计差错更正使期初资产增加1,017,817,936.87元,期初负债增加1,947,262,215.92元,期初少数股东权益增加 7,141,270.60元,期初净资产减少936,585,549.65元,其中2005年度年初净资产减少596,844,952.79元,2005年度净资产339,740,596.86元。
    上述会计差错产生的主要原因是:公司以前年度存在账外核算的会计事项及交易,存在虚增收入、成本、资产、负债的情况,本年度按照规定追溯调整期初。
    关于公司本期对以前年度重大会计差错更正事项,在中瑞华恒信会计师事务所有限公司审计并出具的带强调事项有保留意见的公司2006年度审计报告中会计报表附注二、22中进行了详细地阐述和说明。
    特此公告。
    河北宝硕股份有限公司董事会
    2007年4月26日

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