农发种业:农发种业2020年度审计报告

 中农发种业集团股份有限公司                                       2020 年度财务报表附注


                          中农发种业集团股份有限公司
                            2020 年度财务报表附注

       一、公司基本情况
       1、公司概况
       中农发种业集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”,在包含子公司的情况
下简称“本集团”)系经国家经济贸易委员会经贸委企改[1999]698 号文批准,由中国农垦集
团有限公司(以下简称“农垦集团”)作为主发起人,联合江苏省农垦集团有限公司、中国
水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限公司及江苏大圣集团有限公司等五家
企业共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 8 月 13 日在国家工商行政管理局登记
注册成立。经中国证监会证监发行字[2000]178 号文核准,2000 年 12 月 22 日本公司发行社
会公众股 8,000 万股,发行后总股本为 25,220 万元。2004 年 12 月 24 日,本公司原第二大股
东江苏省农垦集团有限公司将其所持本公司 7,105 万股国有法人股转让给新华信托股份有限
公司并办理了过户手续。
       2007 年 12 月 20 日,本公司实施股权分置改革,以公司股权登记日 2007 年 12 月 20 日流
通股总股本 8,000 万股为基数,以资本公积金向登记在册的全体流通股股东转增 5,200 万股,
流通股每 10 股获得 6.5 股的转增股份,非流通股股东所持原非流通股份以此获取上市流通
权。实施本次股权分置改革方案后,本公司总股本由 25,220 万股增至 30,420 万股。
       2011 年 3 月 22 日,北京海淀科技发展有限公司来函通知,根据新华信托股份有限公司
与北京湘鄂情股份有限公司、上海弘滕投资中心(有限合伙)签订的股份转让协议,新华信
托股份有限公司将其所持本公司 7,105 万股股份全部转让给上述两家公司并已办理了过户手
续。
       2012 年 9 月 21 日,本公司向中国农业发展集团有限公司非公开发行 6,309 万股,本次
发行的股份自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让。发行后本公司总股本由
30,420 万股增至 36,729 万股。
       2015 年 10 月,本公司向特定交易对方发行股份购买资产,发行股份数量 4,919.42 万股;
向配套融资方特定投资者发行股份用于购买资产的配套资金,发行股份数量 1,639.81 万股,
共计发行股份 6,559.22 万股。发行后公司总股本由 36,729 万股增至 43,287.95 万股。
       2016 年 5 月 23 日,本公司召开 2015 年度股东大会,审议通过了公司 2015 年度利润分
配方案:公司以 2015 年末总股本 432,879,465 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利
0.60 元(含税),共计派发现金股利 25,972,767.90 元;同时,公司使用资本公积金向全体
股东每 10 股转增 15 股,共计转增 649,319,198 股,转增后公司总股本增加至 1,082,198,663
股。


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       本公司原名为中垦农业资源开发股份有限公司,2014 年 1 月名称变更为中农发种业集团
股份有限公司,2019 年 3 月 12 日取得换发的统一社会信用代码为 91110000710925016E 的营业
执照。法定代表人:陈章瑞,注册地址:北京市西城区西单民丰胡同 31 号 5 幢 318 室。
       本公司所属行业为农资贸易、种子、农业生产资料行业。主要产品为:玉米、水稻、小
麦、油菜、花生、棉花、豆类等农作物种子(种苗),农药及农药中间体,化肥贸易等。
       公司经营范围:一般经营项目:生产、加工、包装、批发、零售高粱种子、玉米种子;
化肥、农药批发;花卉、蔬菜、水果的种植;销售食用农产品(不在北京地区开展上述的种
植、生产、加工活动);农业高新技术及产品的开发、技术转让、技术服务、技术推广;种
子加工设备、检验仪器的销售、安装;进出口业务;货物仓储服务;对农业、食品业的投资、
管理;与上述业务相关的信息资询服务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法
须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁
止和限制类项目的经营活动。)
       本公司母公司是:中国农垦集团有限公司(本公司第一大股东)。
       本公司最终控制方是:中国农业发展集团有限公司
       2、合并财务报表范围及其变化情况
       本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 10 户,详见本附注“七、在其他主体中的权
益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。

       二、财务报表的编制基础
       1、编制基础
       本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露
规定编制。
       根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的
减值准备。
       2、持续经营
       本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。

       三、重要会计政策和会计估计

       1、遵循企业会计准则的声明


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    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期合并及公
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面
符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    4、记账本位币
    人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    同一控制下的企业合并,指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控
制且该控制并非暂时性的企业合并。
    按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合
并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,
是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成
本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为
合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲
减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费
用,计入债务性工具的初始确认金额。
    在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与
被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买


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方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相
关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述
情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》(财会【2012】19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于
“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投
资收益)。


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    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进
行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并
范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表
的对比数。
    同一控制下的吸收合并中,合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况,
如果合并方在合并当期期末,仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的,合并
方在编制前期比较报表时,无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整;如果合并方在合
并当期期末需要编制合并财务报表的,在编制前期比较合并财务报表时,应将吸收合并取得
的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期
比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减
少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的


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差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投
资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前
段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽
子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财
务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独
所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自
共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确
认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
    8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期


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限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
    9、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,
计入当期损益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置
境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项
目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为
外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。


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    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币
报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    10、金融工具
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公
司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    1、金融资产的分类和计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分
为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    (1)以摊余成本计量的债务工具投资
    金融资产同时符合以下条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理此类金
融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期
产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行
初始计量。
    此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量,持有期间采用实际利率法计算
的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入
当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    金融资产同时符合以下条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资
等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进
行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,
均计入其他综合收益。
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当
期损益。


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    ②指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产,包括其他权益工具投资等,仅将相关股利收入计入当期损益,
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值
进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价
值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
    2、金融工具的减值
    本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融工具(债务工具)、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以
预期信用损失为基础确认损失准备。
    (1)减值准备的确认方法
    本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提
减值准备并确认信用减值损失。
    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同
资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自
初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包
括前瞻性信息。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    (2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外,本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。


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    (3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
    本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,包括应收关联方款项;与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
    除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征,以账龄作为信用风险
特征,根据历史信用损失,作岀前瞻性估计予以调整,在此基础上评估信用风险。
    (4)金融资产减值的会计处理方法
    期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额
确认为减值利得。
    (5)各类金融资产信用损失的确定方法
    对于应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融
资, 无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计提损失准备。
    本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征,银行承兑汇票根据承兑人为信用风险较小的银行作为确定组合的
依据;商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分。
    本公司对于应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以逾
期天数与违约损失率对照表为基础,并根据前瞻性估计予以调整,计算其预期信用损失。本
公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,包括应收关联方款项;与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征,以应收款项的
账龄作为信用风险特征,根据历史信用损失,作出前瞻性估计予以调整,在此基础上评估信
用风险。根据本公司的历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异。
    对于其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对于未来经济状况
的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
损失。

    3、金融资产转移确认依据和计量
    金融资产满足下列条件之一的,本公司予以终止对该项金融资产的确认:收取该金融资
产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊,并将终止
确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

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金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
    若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确
认有关负债。
    被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成
本并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相
关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
    被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价
值并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该
权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
    4、金融负债的分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负
债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5、金融负债的终止确认
    本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。


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    6、金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种
法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
    11、存货
    (1)存货的分类
    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、
库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基
础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    每年年末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的
基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部
或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准
备。在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现
净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期
损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销;包装物于领用时按五五摊销法摊销。
    12、长期股权投资
    本公司长期股权投资主要是对子公司的投资和对联营企业的投资。
    (1)投资成本的确定
    对于企业合并取得的长期股权投资,详见附注“三、5. 同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法”。


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       除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长
期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
       (2)后续计量及损益确认方法
       对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
       (3)成本法核算的长期股权投资
       采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
       (4)权益法核算的长期股权投资
       采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
资的成本。
       采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
       在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
       (5)处置长期股权投资


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       在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注“三、6.合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
       其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
计入当期损益。
       采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
       采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转
当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后
的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
       本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一


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揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
       13、投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
       投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,
在发生时计入当期损益。
       本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
       14、固定资产
       (1)固定资产确认条件
       本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本
能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
       (2)各类固定资产的折旧方法
       固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

         类别              折旧方法       折旧年限(年)    残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物               平均年限法         8-40          5.00      2.38-11.88
机器设备                   平均年限法         3-16          5.00      5.94-31.67
电子设备                   平均年限法           5           5.00          19.00
运输设备                   平均年限法         4-10          5.00      9.50-23.75
办公设备及其他             平均年限法         3-10          5.00      9.50-31.67



       预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
       (3)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
       融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可
能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计


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提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命
内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (4)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出,在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发
生改变则作为会计估计变更处理。
    15、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估
计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
    16、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


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    17、无形资产
    (1)无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发
生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资
产处理。
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,有法律保护期限
或合同约定期限的,按法律律保护期限或合同约定期限摊销,无法律保护期限或合同约定期
限的,本公司合理估计摊销年限。本公司采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益: ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,
能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商
业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
    本公司研发支出资本化的时点界定:(1)开发阶段开始的时点为:通过多点测试后,确


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认品种或组合特性相对优良、稳定,由研究部门将该品种或组合报经理办公会批准同意后提
交开发部门组织申报审定试验或备案登记,开始进入资本化阶段。(2)开发阶段结束的时点
为:完成品种审定或备案登记,进行适应区域试制及安全检测后,并具备规模化推广的条件
时,开发阶段结束,并将开发阶段归集的资本化支出转入无形资产。
    18、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销,若长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    19、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协
议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活
跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    20、合同负债
    合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同


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一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
       21、职工薪酬
       本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中:
       短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
       离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
       在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的,按照其他长期职工薪酬处理。
       职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认
条件时,计入当期损益(辞退福利)。
       本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行
会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
       22、预计负债
       当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承
担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计
量。
       在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
       如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
       23、收入
       本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收
入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提
供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,
即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商
品而有权取得的对价很可能收回。


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    在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
    对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,
当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的
成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法
定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,
即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。
    本集团的业务收入主要来源于以下业务类型:农作物种子销售、化肥贸易及农药生产、
销售。
    本公司种子销售、农药销售及化肥贸易业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已
经发出并收到客户签收的商品确认单时,商品的控制权转移,本公司在该时点确认收入
    24、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区
分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的
补助,政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助,直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收


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的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办
法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情
况,应满足的其他相关条件(如有)。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损
益或冲减相关成本。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处
理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成
本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调
整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    25、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规
定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不
予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他


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所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资
产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    26、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可
能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未


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确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
       未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
       27、其他重要的会计政策和会计估计
       (1)公允价值计量
       公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的
特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序
交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主
要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该
资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
       本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会
计准则另有规定的除外。
       本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察
输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观
察输入值。
       本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其
次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关
资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
       本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后
继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在
计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,
并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
       (2)终止经营
       终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要


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经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    (3)分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向
其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可
合并为一个经营分部。
    28、重要会计政策、会计估计的变更
    (1)会计政策变更
                                                                 备注(受重要影响的报表项目
  会计政策变更的内容和原因              审批程序
                                                                        名称和金额)
根据财政部《企业会计准则第
14 号—收入》(财会【2017】
                               2020 年 8 月 20 日召开第七届   合并报表影响金额:详见其他
22 号)(以下统称“新收入准
                               董事会第四次会议               说明
则”的要求,公司自 2020 年 1
月 1 日起执行新收入准则。

    (2)会计估计变更
    本公司 2020 年度未发生会计估计变更。
    (3)首次执行新收入准则,调整首次执行当年年初财务报表相关情况
    财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财
会〔2017〕22 号)(以下简称“新收入准则”)。经本公司第七届董事会第四次会议于 2020 年
8 月 20 日决议通过,本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。
    修订后的准则规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务
报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。根据准则的规定,本公司仅对在首次执
行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。会计政策变更对首次执行日(2020 年 1 月 1
日)本公司合并资产负债表及本公司资产负债表各项目的影响分析:

                                     合并资产负债表
                                                                     单位:元   币种:人民币
             项目                  2019 年 12 月 31 日     2020 年 1 月 1 日     调整数
流动资产:
  货币资金                                259,107,937.37      259,107,937.37
  交易性金融资产                          168,751,522.99      168,751,522.99
  衍生金融资产
  应收票据                                 56,554,708.88       56,554,708.88
  应收账款                                225,577,711.78      225,577,711.78
  应收款项融资                              4,809,417.10        4,809,417.10



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  预付款项                      387,471,305.72     387,471,305.72
  其他应收款                    104,102,849.30     104,102,849.30
  其中:应收利息                 4,155,714.45       4,155,714.45
        应收股利
  存货                          410,190,772.88     410,190,772.88
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                  224,808,731.64     224,808,731.64
    流动资产合计              1,841,374,957.66   1,841,374,957.66
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                   20,005,441.55      20,005,441.55
  其他权益工具投资               9,000,000.00       9,000,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                   11,139,613.73      11,139,613.73
  固定资产                      643,815,837.98     643,815,837.98
  在建工程                       13,015,458.35      13,015,458.35
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                      298,790,104.84     298,790,104.84
  开发支出                       25,346,620.53      25,346,620.53
  商誉                          132,416,884.82     132,416,884.82
  长期待摊费用                   23,786,474.05      23,786,474.05
  递延所得税资产                 39,101,504.41      39,101,504.41
  其他非流动资产                 30,653,000.00      30,653,000.00
    非流动资产合计            1,247,070,940.26   1,247,070,940.26
      资产总计                3,088,445,897.92   3,088,445,897.92
流动负债:
  短期借款                      138,000,000.00     138,000,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                       22,000,000.00      22,000,000.00
  应付账款                      112,826,519.98     112,826,519.98
  预收款项                      380,654,019.56         426,348.00   -380,227,671.56
  合同负债                                         367,348,132.69    367,348,132.69
  应付职工薪酬                   21,139,100.09      21,139,100.09
  应交税费                       40,204,193.16      40,204,193.16
  其他应付款                     39,518,526.02      39,518,526.02
  其中:应付利息                    144,853.12         144,853.12
        应付股利                 8,869,950.19       8,869,950.19
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债         56,651,824.74      56,651,824.74
  其他流动负债                                      12,879,538.87     12,879,538.87
    流动负债合计                810,994,183.55     810,994,183.55
非流动负债:
  长期借款

                                  41 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                                     2020 年度财务报表附注

  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款                          104,851,378.32      104,851,378.32
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                             55,105,128.45       55,105,128.45
  递延所得税负债                        1,845,319.79        1,845,319.79
  其他非流动负债
    非流动负债合计                    161,801,826.56      161,801,826.56
      负债合计                        972,796,010.11      972,796,010.11
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                1,082,198,663.00    1,082,198,663.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                            419,512,519.71      419,512,519.71
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                                 81,529.59           81,529.59
  盈余公积                             15,773,592.85       15,773,592.85
  未分配利润                          -77,283,676.10      -77,283,676.10
归属于母公司所有者权益(或股
                                    1,440,282,629.05    1,440,282,629.05
东权益)合计
  少数股东权益                        675,367,258.76      675,367,258.76
所有者权益(或股东权益)合计        2,115,649,887.81    2,115,649,887.81
负债和所有者权益(或股东权
                                    3,088,445,897.92    3,088,445,897.92
益)总计
各项目调整情况的说明:本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”

项目变更为“合同负债”、“其他流动负债-待转销项税额”项目列报。
                               母公司资产负债表
                                                                 单位:元   币种:人民币
            项目               2019 年 12 月 31 日     2020 年 1 月 1 日     调整数
流动资产:
  货币资金                              2,074,596.67        2,074,596.67
  交易性金融资产                      117,000,000.00      117,000,000.00
  衍生金融资产
  应收票据                             56,554,708.88       56,554,708.88
  应收账款
  应收款项融资
  预付款项                              1,060,502.94        1,060,502.94
  其他应收款                          248,565,867.99      248,565,867.99
  其中:应收利息                        2,551,240.10        2,551,240.10
        应收股利                        2,871,000.00        2,871,000.00
  存货                                  2,075,002.66        2,075,002.66
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产

                                        42 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                              2020 年度财务报表附注

  其他流动资产                  126,928,848.17     126,928,848.17
    流动资产合计                554,259,527.31     554,259,527.31
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                  731,542,029.61     731,542,029.61
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                   11,139,613.73      11,139,613.73
  固定资产                       15,712,011.16      15,712,011.16
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                       1,489,517.64       1,489,517.64
  开发支出                       2,659,543.93       2,659,543.93
  商誉
  长期待摊费用                      536,493.43         536,493.43
  递延所得税资产
  其他非流动资产                 11,880,000.00      11,880,000.00
    非流动资产合计              774,959,209.50     774,959,209.50
      资产总计                1,329,218,736.81   1,329,218,736.81
流动负债:
  短期借款
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                       1,569,877.12       1,569,877.12
  预收款项                       3,527,847.00          426,348.00   -3,101,499.00
  合同负债                                          3,101,499.00     3,101,499.00
  应付职工薪酬                   7,993,226.17       7,993,226.17
  应交税费                       35,026,099.99      35,026,099.99
  其他应付款                     7,254,597.66       7,254,597.66
  其中:应付利息
        应付股利                 1,897,850.19       1,897,850.19
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                 55,371,647.94      55,371,647.94
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款                     25,670,000.00      25,670,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                       6,475,166.67       6,475,166.67
  递延所得税负债

                                  43 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                                       2020 年度财务报表附注

  其他非流动负债
    非流动负债合计                        32,145,166.67      32,145,166.67
      负债合计                            87,516,814.61      87,516,814.61
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                   1,082,198,663.00   1,082,198,663.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                               394,051,059.46     394,051,059.46
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                15,631,846.68      15,631,846.68
  未分配利润                           -250,179,646.94    -250,179,646.94
所有者权益(或股东权益)合计           1,241,701,922.20   1,241,701,922.20
负债和所有者权益(或股东权
                                       1,329,218,736.81   1,329,218,736.81
益)总计
各项目调整情况的说明:本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”

项目变更为“合同负债”项目列报。

    (4)对本年年末资产负债表影响:
                              新收入准则下金额                    旧收入准则下金额
       报表项目
                          合并报表        公司报表            合并报表        公司报表
预收账款                     426,348.00     426,348.00       470,797,899.12       4,984,598.00
合同负债                 441,860,354.88   4,558,250.00
其他流动负债              28,511,196.24

    四、税项
    (1)主要税种及税率

   税(费)种                         计税依据                                      税率
                  应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税                                                                   5%、6%、9%、13%
                  税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
教育费附加        应缴纳流转税额                                         3%
地方教育费附加    应缴纳流转税额                                         2%
城市维护建设税    应缴纳流转税额                                         1%、5%、7%
企业所得税        应纳税所得额                                           15%、25%
                  从价计征按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计
房产税                                                                   1.2%、12%
                  缴;从租计征的按租金收入的 12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                         所得税税率
湖北省种子集团有限公司                                                           15%
中垦锦绣华农武汉科技有限公司                                                     15%
除上述以外的其他纳税主体                                                         25%

    (2)税收优惠及批文
    ①根据财税[2001]113 号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政

                                           44 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                                           2020 年度财务报表附注

策的通知》,下列货物免征增值税:(1)农膜;(2)批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、
农机。根据财税〔2015〕90 号《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》,自 2015 年 9 月 1
日起,对纳税人销售和进口化肥统一按 13%税率征收国内环节和进口环节增值税。因此,本
公司所属子公司经营的种子、农药、农业生产资料免征增值税。
    ②根据财税[2017]37 号《财政部、国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》,
自 2017 年 7 月 1 日起,简并增值税税率结构,取消 13%的增值税税率,本集团原适用 13%税
率的农产品(含粮食)、农业生产资料等调整为 11%税率。
    ③根据财税[2018]32 号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》,自 2018 年 5 月
1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,本集团原适用 17%税率的调整为 16%,
原适用 11%税率的调整为 10%。纳税人购进农产品,原适用 11%扣除率的,扣除率调整为 10%。
    ④根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关政
策的公告》,自 2019 年 4 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或进口货物,原适用于
10%税率的,税率调整为 9%。
    ⑤本公司所属种子行业的子公司,符合《企业所得税实施条例》第 86 条第 1 项第 2 款
的规定,对所从事的农作物新品种选育所得免征企业所得税。每年企业所得税免征事项须在
所在地税务局备案。
    ⑥本公司的子公司周口中垦现代农业产业服务有限公司的子公司河南枣花粮油有限公
司符合《企业所得税实施条例》第 86 条第 1 项第 7 款的规定,对所从事的农产品初加工所
得免征企业所得税。
    ⑦根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕
32 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号)的规定,本公司
之子公司湖北省种子集团有限公司及中垦锦绣华农武汉科技有限公司分别于 2018 年 11 月
15 日、2018 年 11 月 30 日被认定为高新技术企业。按此规定上述自 2019 年度至 2021 年度适
用 15%的税率征收企业所得税。
    (3)其他说明
    无。
    五、合并财务报表主要项目注释
    以下注释项目(含公司财务报表重要项目注释)除非特别指出,上年年末指 2019 年 12
月 31 日,期初指 2020 年 1 月 1 日,期末指 2020 年 12 月 31 日,本期指 2020 年度,上期指
2019 年度。
    1、货币资金

                  项目                          期末余额                     期初余额
库存现金                                                 192,103.10                251,590.51
银行存款                                             802,401,771.97            251,206,777.08
其他货币资金                                         22,432,137.87               7,649,569.78


                                          45 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                                          2020 年度财务报表附注

                合计                                825,026,012.94             259,107,937.37
其中:存放在境外的款项总额

其他说明:本集团 2020 年 12 月 31 日受限的货币资金列表如下:

               项目                      金额                        使用受限的原因
银行存款                                  36,724,230.96                政府补贴专户
其他货币资金                                 598,176.27                住房基金
其他货币资金                               5,737,284.14                信用证保证金
             合计                         43,059,691.37
    2、交易性金融资产

                  项目                              期末余额                  期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                        79,846,300.00          168,751,522.99
融资产
其中:债务工具投资
      权益工具投资                                       4,146,300.00
      衍生金融资产
      理财产品                                          75,700,000.00          168,751,522.99
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中:债务工具投资
      权益工具投资
      其他
                  合计                                  79,846,300.00          168,751,522.99

其他说明:交易性金融资产-权益工具投资为控股子公司-中农发河南农化有限公司 2020 年
度将宋全启质押给河南农化的 271 万股林州重机股票过户至河南农化,抵偿债务 425.47 万
元,河南农化作为交易性金融资产核算。
    3、应收票据
    (1)应收票据分类列示

                  项目                          期末余额                    期初余额
银行承兑汇票                                         23,407,356.00              56,554,708.88
商业承兑汇票
                  小计
减:坏账准备
                  合计                               23,407,356.00              56,554,708.88

    (2)期末已质押的应收票据:截至期末,本公司无已质押的应收票据。

    (3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                  项目                    期末终止确认金额              期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                         54,260,508.29
商业承兑汇票
                  合计                               54,260,508.29

    (4)期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据:截至期末,本公司无因出票人未


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履约而将其转应收账款的应收票据。
    (5)按坏账计提方法分类披露:
    本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2020 年 12 月 31 日,本集团按照整个
存续期预期信用损失计量坏账准备,本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风
险,不会因银行违约而产生重大损失。
    (6)坏账准备的情况:无。

    (7)本期实际核销的应收票据情况:无。
    4、应收账款

    (1)按账龄披露

             账龄                       期末余额                                期初余额
1 年以内                                         227,703,366.85                        207,515,672.27
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                                     227,703,366.85                        207,515,672.27
1至2年                                            40,716,246.58                         27,700,134.24
2至3年                                            18,309,699.26                          7,689,044.14
3至4年                                                7,331,186.74                      53,881,326.62
4至5年                                            48,425,731.23                        124,788,511.42
5 年以上                                         183,936,124.54                         65,630,688.95
            小计                                 526,422,355.20                        487,205,377.64
减:坏账准备                                     261,995,895.94                        261,627,665.86
            合计                                 264,426,459.26                        225,577,711.78

    (2)按坏账计提方法分类披露

                                                          期末余额
                                 账面余额                     坏账准备
          类别                                                                             账面
                                                                      计提比
                              金额           比例(%)        金额                           价值
                                                                       例(%)
按单项计提坏账准备          240,564,828.57    45.70        240,564,828.57    100.00
其中:金额重大的应收账款    223,774,069.98    42.51        223,774,069.98    100.00
    金额不重大的应收账款    16,790,758.59     3.19          16,790,758.59    100.00
按组合计提坏账准备          285,857,526.63    54.30         21,431,067.37     7.50     264,426,459.26
其中:信 用 风 险 特征 组
合 计 提坏 账 准 备 的应    285,857,526.63    54.30         21,431,067.37     7.50     264,426,459.26
收账款
           合计             526,422,355.20                 261,995,895.94              264,426,459.26

    (续)

                                                期初余额
                                账面余额              坏账准备
          类别                                                                             账面
                                                            计提比例
                              金额      比例(%)     金额                                   价值
                                                               (%)
按单项计提坏账准备          244,665,005.23     50.22       244,665,005.23     100.00
其中:金额重大的应收账款    227,175,789.73     46.63       227,175,789.73     100.00


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    金额不重大的应收账款         17,489,215.50      3.59        17,489,215.50     100.00
按组合计提坏账准备               242,540,372.41    49.78        16,962,660.63      6.99       225,577,711.78
其中:信 用 风 险 特征 组
合 计 提坏 账 准 备 的应         242,540,372.41    49.78        16,962,660.63      6.99       225,577,711.78
收账款
           合计                  487,205,377.64                261,627,665.86                 225,577,711.78

    按单项计提坏账准备:

                                                                   期末余额
               名称
                                     账面余额         坏账准备          计提比例(%)          计提理由
江西春丰农业科技有限公司            5,775,081.70      5,775,081.70              100.00     预计收回可能性小
常 德市兴粮 农业开发 有限公 司
                                    2,284,574.90      2,284,574.90              100.00     预计收回可能性小
(汤丽枝)
白沙洲大市场徐毅鹏                  5,202,230.00      5,202,230.00              100.00     预计收回可能性小
江西文春林                          2,600,000.00      2,600,000.00              100.00     预计收回可能性小
监利沈业新(监利农业局)            2,375,578.10      2,375,578.10              100.00     预计收回可能性小
天门张成彪(天门市九真镇农技
                                    2,086,219.15      2,086,219.15              100.00     预计收回可能性小
服务中心)
云南黄先驰                          1,959,635.00      1,959,635.00              100.00     预计收回可能性小
广东徐闻翟国林                      1,140,880.00      1,140,880.00              100.00     预计收回可能性小
河南刘强                            1,132,500.00      1,132,500.00              100.00     预计收回可能性小
利川市山江现代农业开发有限责
                                    1,080,000.00      1,080,000.00              100.00     预计收回可能性小
任公司
山东中石药业有限公司               37,665,093.93     37,665,093.93              100.00     预计收回可能性小
济南天邦化工有限公司               26,437,407.89     26,437,407.89              100.00     预计收回可能性小
昆山颖泰信博化工有限公司           21,055,661.00     21,055,661.00              100.00     预计收回可能性小
山东胜邦绿野化学有限公司           22,391,250.41     22,391,250.41              100.00     预计收回可能性小
吉林金秋农药有限公司               17,818,053.60     17,818,053.60              100.00     预计收回可能性小
山东三农生物科技有限公司           17,075,736.81     17,075,736.81              100.00     预计收回可能性小
山东滨农科技有限公司                8,624,000.00      8,624,000.00              100.00     预计收回可能性小
山东乐邦化学品有限公司              7,755,241.59      7,755,241.59              100.00     预计收回可能性小
辽宁壮苗生化科技股份有限公司        5,120,446.85      5,120,446.85              100.00     预计收回可能性小
湖北贝斯特农化有限责任公司          4,354,198.20      4,354,198.20              100.00     预计收回可能性小
山东润扬化学有限公司                2,732,584.90      2,732,584.90              100.00     预计收回可能性小
杭州智启贸易公司                    2,670,639.35      2,670,639.35              100.00     预计收回可能性小
滨州市康乐和化工有限公司           21,700,216.60     21,700,216.60              100.00     预计收回可能性小
衡水百纳化学有限公司                1,499,940.00      1,499,940.00              100.00     预计收回可能性小
山东元泰化工有限公司                1,236,900.00      1,236,900.00              100.00     预计收回可能性小
九分场常国祥                            4,500.00            4,500.00            100.00     预计收回可能性小
甘肃甘丰种业有限公司                  600,000.00           600,000.00           100.00     预计收回可能性小
叶县杨全福                              1,309.00            1,309.00            100.00     预计收回可能性小
泌阳安荣强                                256.00               256.00           100.00     预计收回可能性小
湖南华容郭忠培                        868,473.60           868,473.60           100.00     预计收回可能性小
安徽宿松刘佩元                        821,007.20           821,007.20           100.00     预计收回可能性小
宜城三农种业公司                      732,968.60           732,968.60           100.00     预计收回可能性小
洪湖富悦种子经营部(谢先荣)            711,964.17           711,964.17           100.00     预计收回可能性小
监利县种子有限公司                    681,686.20           681,686.20           100.00     预计收回可能性小
随州方国铭                            614,048.00           614,048.00           100.00     预计收回可能性小



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 中农发种业集团股份有限公司                                   2020 年度财务报表附注

仙桃王明喜                     492,361.60        492,361.60   100.00   预计收回可能性小
湖北省仙桃市源丰种业有限公司   542,251.00        542,251.00   100.00   预计收回可能性小
浙江杭州伍娟                   501,360.00        501,360.00   100.00   预计收回可能性小
监利李建军                     464,004.00        464,004.00   100.00   预计收回可能性小
金水闸刘玉梅(江夏区农业局)   431,072.00        431,072.00   100.00   预计收回可能性小
湖南南县谈建良(谭建良)       426,423.20        426,423.20   100.00   预计收回可能性小
安徽望江徐结宝                 388,429.60        388,429.60   100.00   预计收回可能性小
石首张生斌                     379,905.40        379,905.40   100.00   预计收回可能性小
仙桃赵文强                     302,662.10        302,662.10   100.00   预计收回可能性小
贵州大胜种业有限公司(遵义市
                               300,385.00        300,385.00   100.00   预计收回可能性小
陈永江)
湖南安乡李烤权                 280,645.10        280,645.10   100.00   预计收回可能性小
河南固始朱建红                 274,698.00        274,698.00   100.00   预计收回可能性小
松滋金农种业有限责任公司(代
                               179,392.00        179,392.00   100.00   预计收回可能性小
旭光)
汉南曾思来                     223,590.00        223,590.00   100.00   预计收回可能性小
宜昌覃伯阶                     222,784.00        222,784.00   100.00   预计收回可能性小
河南固始贺超                   220,148.00        220,148.00   100.00   预计收回可能性小
河南信阳杨荫柏                 210,095.00        210,095.00   100.00   预计收回可能性小
潜江代士江                     206,022.90        206,022.90   100.00   预计收回可能性小
白沙洲大市场长虹商行(刘)       203,000.00        203,000.00   100.00   预计收回可能性小
湖南澧县周刚                   199,501.90        199,501.90   100.00   预计收回可能性小
湖南湘西林中良                 193,214.00        193,214.00   100.00   预计收回可能性小
江苏大丰市种业有限公司(吴学
                               187,912.00        187,912.00   100.00   预计收回可能性小
东)
汉川尹祖德                     180,784.00        180,784.00   100.00   预计收回可能性小
河南潢川李孟中                 169,182.00        169,182.00   100.00   预计收回可能性小
当阳闫美瑛                     164,322.00        164,322.00   100.00   预计收回可能性小
谷城县种子公司(曾顺利)         134,760.00        134,760.00   100.00   预计收回可能性小
湖南石门县高思爽               119,271.00        119,271.00   100.00   预计收回可能性小
江西(范)                     116,000.00        116,000.00   100.00   预计收回可能性小
山东汶上王伟                   112,902.00        112,902.00   100.00   预计收回可能性小
蕲春赵大雨                     57,980.60          57,980.60   100.00   预计收回可能性小
汉川肖登洲                     107,896.50        107,896.50   100.00   预计收回可能性小
荆州张磊                       107,800.00        107,800.00   100.00   预计收回可能性小
安徽张国庆                     105,708.00        105,708.00   100.00   预计收回可能性小
湖南慈利县绿之春农作物技术服
                               104,066.00        104,066.00   100.00   预计收回可能性小
务有限公司(郭玉春)
曹孝权                         98,339.10          98,339.10   100.00   预计收回可能性小
荆州市农业局                   85,408.98          85,408.98   100.00   预计收回可能性小
武穴市种子公司(丰占群)       85,150.00          85,150.00   100.00   预计收回可能性小
广州市聚宝农业科技有限公司     82,384.00          82,384.00   100.00   预计收回可能性小
武穴丰勇                       80,970.00          80,970.00   100.00   预计收回可能性小
山西刘永红                     78,420.00          78,420.00   100.00   预计收回可能性小
蔡甸 易洪海                    69,001.50          69,001.50   100.00   预计收回可能性小
山东诸城王治海                 66,910.00          66,910.00   100.00   预计收回可能性小
荆州区农业技术推广中心         66,700.00          66,700.00   100.00   预计收回可能性小
应城杨文俊                     65,897.00          65,897.00   100.00   预计收回可能性小



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 中农发种业集团股份有限公司                                              2020 年度财务报表附注

山东高密高乾                          59,200.00         59,200.00        100.00    预计收回可能性小
湖南武冈市杨运源                      23,466.00         23,466.00        100.00    预计收回可能性小
建始县土壤肥料工作站(赵希双)        48,000.00         48,000.00        100.00    预计收回可能性小
江西永修周爱民                        46,140.00         46,140.00        100.00    预计收回可能性小
河南长葛韩根田                        44,780.10         44,780.10        100.00    预计收回可能性小
武汉肖时明                            41,000.00         41,000.00        100.00    预计收回可能性小
广东湛江洪再游                        40,400.00         40,400.00        100.00    预计收回可能性小
广西横县韦泽林                        40,000.00         40,000.00        100.00    预计收回可能性小
荆门东宝区农业局                      39,600.00         39,600.00        100.00    预计收回可能性小
河北广平县赵金才                      37,275.00         37,275.00        100.00    预计收回可能性小
河南郑州赵坤鹏                        34,155.00         34,155.00        100.00    预计收回可能性小
来凤陈学峰                            32,300.00         32,300.00        100.00    预计收回可能性小
利川饶孝佩                            31,450.00         31,450.00        100.00    预计收回可能性小
荆州吴                                27,489.00         27,489.00        100.00    预计收回可能性小
新洲胡爱莲                            26,375.40         26,375.40        100.00    预计收回可能性小
河南延津郑传力                        23,290.00         23,290.00        100.00    预计收回可能性小
恩施贺沛然                            20,706.00         20,706.00        100.00    预计收回可能性小
竹溪王辉                              13,236.00         13,236.00        100.00    预计收回可能性小
河南南阳张志明                        12,270.00         12,270.00        100.00    预计收回可能性小
老河口杜宏伟                          11,141.00         11,141.00        100.00    预计收回可能性小
鄂州市华容区盛田林生猪养殖专
                                      11,022.00         11,022.00        100.00    预计收回可能性小
业合作社
湖北盛丰生态农业                      10,350.00         10,350.00        100.00    预计收回可能性小
湖南娄底曾富中                         9,530.00         9,530.00         100.00    预计收回可能性小
荆门韦富裕                             6,404.00         6,404.00         100.00    预计收回可能性小
江苏丰县谢金峰                         5,745.00         5,745.00         100.00    预计收回可能性小
山东昌邑刘维忠                         5,220.00         5,220.00         100.00    预计收回可能性小
安陆邓维荣                             4,438.00         4,438.00         100.00    预计收回可能性小
宜城王宏伟                             2,975.00         2,975.00         100.00    预计收回可能性小
湖南衡阳刘章生                         2,785.00         2,785.00         100.00    预计收回可能性小
安徽阜阳张超                           2,000.00         2,000.00         100.00    预计收回可能性小
江西新干县聂永清                       1,725.00         1,725.00         100.00    预计收回可能性小
黄震                                  43,825.00         43,825.00        100.00    预计收回可能性小
山东侨昌化学有限公司-结算户          201,319.04        201,319.04        100.00    预计收回可能性小
山东科赛基农生物科技有限公司         949,074.45        949,074.45        100.00    预计收回可能性小
张鹏                                 351,322.55        351,322.55        100.00    预计收回可能性小
河南绿保科技发展有限公司              59,907.80         59,907.80        100.00    预计收回可能性小
洛阳市东园化工有限公司               344,920.00        344,920.00        100.00    预计收回可能性小
                合计             240,564,828.57    240,564,828.57        100.00

按单项计提坏账准备的说明:
       按组合计提坏账准备:
       组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

                                                         期末余额
         名称
                               应收账款                  坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                         225,633,841.20               7,524,256.28                     3.33



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1-2 年                           36,820,937.48                3,682,093.76                          10.00
2-3 年                           10,845,133.06                1,654,743.10                          15.26
3-4 年                            3,583,231.37                1,326,446.07                          37.02
4-5 年                            3,274,550.43                1,637,275.22                          50.00
5 年以上                          5,699,833.09                5,606,252.94                          98.36
       合计                     285,857,526.63                21,431,067.37

按组合计提坏账的确认标准及说明:相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

    (3)坏账准备的情况:
                                                    本期变动金额
   类别             期初余额                                   转销或核                      期末余额
                                   计提          收回或转回                   其他变动
                                                                   销
应收账款       261,627,665.86   2,417,929.84   2,049,699.76                                261,995,895.94
   合计        261,627,665.86   2,417,929.84   2,049,699.76                                261,995,895.94

    (4)本期实际核销的应收账款情况:无。
    (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                       占应收账款期末余           计提的坏账准备期
           单位名称                 期末余额
                                                         额的比例(%)                  末余额
山东中石药业有限公司                 38,668,052.87                        7.35              37,765,389.82
济南天邦化工有限公司                 26,437,407.89                        5.02              26,437,407.89
山东胜邦绿野化学有限公司             22,391,250.41                        4.25              22,391,250.41
滨州市康乐和化工有限公司             21,700,216.60                        4.12              21,700,216.60
昆山颖泰信博化工有限公司             21,072,205.00                        4.00              21,056,488.20
             合计                   130,269,132.77                     24.74               129,350,752.92

    (6)本报告期无金融资产转移而终止确认的应收账款。

    (7)本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
    5、应收款项融资

                      项目                              期末余额                         期初余额
应收票据                                                      1,800,000.00                  4,809,417.10
其中:银行承兑汇票                                            1,800,000.00                  4,809,417.10
      商业承兑汇票
应收账款
                合计                                          1,800,000.00                  4,809,417.10

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:不适用。

其他说明:本公司视资金管理的需要将部分银行承兑汇票在到期前贴现或背书转让,因此将
这部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    6、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示

     账龄                       期末余额                                      期初余额


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                            金额             比例(%)              金额                比例(%)
1 年以内                    306,807,844.11         76.76        333,122,281.12                    85.97
1至2年                       67,790,341.22         16.96         42,231,145.28                    10.90
2至3年                       15,529,611.64          3.89          6,141,617.36                    1.59
3 年以上                     9,550,132.04           2.39          5,976,261.96                    1.54
      合计                  399,677,929.01        100.00        387,471,305.72                  100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

             单位名称                          年末余额                          未结算的原因
平邑县恒升农业种植专业合作社                              6,803,900.74             未到结算期
MARUBENI CORPORATION                                      5,564,551.99             未到结算期
云南曲靖恒禾农业有限公司                                  3,966,762.00             未到结算期
平邑县中农发农场                                          3,635,141.42             未到结算期
HAIFA CHEMICALS LTD.                                      2,916,389.05             未到结算期
LIGNOTECH USA,INC                                        2,829,688.98             未到结算期
AGRAR PLANTAS DEL SUR,S.A                                2,440,438.72             未到结算期
平邑县邦泰农场                                            2,260,243.00             未到结算期
南申庄西刘四良                                            2,044,422.50             未到结算期
平邑泽润农业发展有限公司                                  1,921,456.00             未到结算期
SPRAYGRO LIQUID FERTILIZERS                               1,533,608.21             未到结算期
土地预付款                                                1,507,644.50           预付耕地占用费
SUN GRO HORTICULTURE DISTRIBUTION
                                                          1,451,689.28             未到结算期
INC
MR INNOVATION CO.,LTD                                    1,425,133.98             未到结算期
Micro bio Tech Co.,Ltd                                   1,323,970.40             未到结算期
SAFA GROW LTD                                             1,284,155.41             未到结算期
                 合计                                     42,909,196.18

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                             占预付账款期末余额的
                  单位名称                          期末余额
                                                                                   比例(%)
ACRON SWITZERLAND AG                                       73,794,861.86              18.46
YUFENG INVESTMENT INDUSTRY INTL(HK)CO,
                                                           30,280,342.80              7.58
LIMITED
FERTILIZERS AND CHEMICALS LTD PRIVATE
                                                           24,632,308.29              6.16
COMPANY
fertisul international limited                             16,159,423.48              4.04
卓辰实业(上海)有限公司                                   10,778,831.67              2.70
                     合计                                 155,645,768.10              38.94


    7、其他应收款

                     项目                              期末余额                     期初余额
应收利息                                                     2,506,065.05                4,155,714.45
应收股利
其他应收款                                                  82,755,585.43               99,947,134.85
                     合计                                   85,261,650.48              104,102,849.30

    应收利息:

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 中农发种业集团股份有限公司                                                 2020 年度财务报表附注

     (1)应收利息分类

                      项目                             期末余额                       期初余额
定期存款                                                     2,506,065.05                 2,870,462.02
委托贷款
债券投资                                                                                    931,909.97
理财产品                                                                                    353,342.46
                      合计                                   2,506,065.05                 4,155,714.45

     (2)本报告期无重要逾期利息。

     (3)本报告期应收利息未计提坏账准备。
     其他应收款:
     (1)按账龄披露

               账龄                           期末余额                           期初余额
1 年以内                                              7,148,932.49                        6,324,285.11
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                                          7,148,932.49                        6,324,285.11
1至2年                                                   863,152.80                      52,550,570.56
2至3年                                               50,527,083.28                        1,563,506.25
3至4年                                                1,477,885.26                       43,466,411.14
4至5年                                               43,405,028.58                       25,651,569.05
5 年以上                                             35,716,648.67                       29,716,426.24
            小计                                    139,138,731.08                      159,272,768.35
减:坏账准备                                         56,383,145.65                       59,325,663.50
            合计                                     82,755,585.43                       99,947,134.85

     (2)按款项性质分类情况

        款项性质                            期末账面余额                       期初账面余额
业绩承诺补偿款                                       54,576,193.19                       53,685,013.80
往来款                                               78,269,689.50                       99,858,422.95
保证金                                                2,088,000.00                          463,250.00
押金                                                     125,421.40                         137,101.40
备用金                                                2,965,356.55                        4,425,641.35
代扣代缴款                                               430,599.63                         426,395.53
其他                                                     683,470.81                         276,943.32
           合计                                     139,138,731.08                      159,272,768.35

     (3)坏账准备计提情况

                         第一阶段           第二阶段             第三阶段
    坏账准备                            整个存续期预期信用   整个存续期预期信用            合计
                      未来 12 个月预
                                        损失(未发生信用减    损失(已发生信用减
                        期信用损失
                                                值)                  值)
2020 年 1 月 1 日余
                        30,513,436.63                                 28,812,196.87      59,325,633.50

2020 年 1 月 1 日余
额在本期
--转入第二阶段


                                                 53 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                                                         2020 年度财务报表附注

--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                 6,394,521.36                                                             6,394,521.36
本期转回                                                                 -9,332,009.21           -9,332,009.21
本期转销
本期核销                                                                       -5,000.00            -5,000.00
其他变动
2020 年 12 月 31 日
                        36,907,957.99                                    19,475,187.66           56,383,145.65
余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

     于 2020 年度,对于第一阶段的其他应收款计提的坏账准备金额为 6,394,521.36 元,
主要为本年新增其他应收款计提的损失准备;

     第三阶段的其他应收款计提的坏账准备金额主要为从阶段一转移至阶段三的其他应收
款由于本年内损失率变动对预期信用损失计量的影响。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:不适用

     (4)坏账准备的情况

                                                          本期变动金额
      类别             期初余额                                                                   期末余额
                                             计提           收回或转回        转销或核销
其他应收款            59,325,633.50       6,394,521.36       9,332,009.21             5,000.00   56,383,145.65
    合计              59,325,633.50       6,394,521.36       9,332,009.21             5,000.00   56,383,145.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:不适用。

     (5)本期实际核销的其他应收款情况

                  项目                                                       核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                5,000.00

其中重要的其他应收款核销情况:不适用。

其他应收款核销说明:本公司控股子公司-江苏金土地种业有限公司本期核销了其他应收款-
江都市种子协会-孔佩 5,000.00 元,账龄 5 年以上,预计无法收回。

     (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                    占其他应收款期末
                                                                                                 坏账准备
 单位名称         款项的性质          期末余额         账龄         余额合计数的比例
                                                                                                 期末余额
                                                                          (%)
                 个人欠款及业绩                      2-5 年、5 年
郭文江                            46,516,937.10                             33.43                 8,704,893.87
                   承诺补偿款                            以上
广西汇智弘祥
                 借款             30,000,000.00         2-3 年              21.56                 4,499,996.49
商贸有限公司
李日裕       业绩承诺补偿款       16,365,660.63         4-5 年              11.76                 8,182,834.31
海南京豪              往来款          5,748,000.00    5 年以上              4.13                  5,748,000.00


                                                      54 / 123
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上海茂新实业
                    往来款        4,682,267.24    5 年以上           3.37                4,682,267.24
有限公司
    合计                         103,312,864.97                      74.25              31,817,991.91

    (7)本报告期无涉及政府补助的其他应收款。

    (8)本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

    (9)本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
    8、存货
    (1)存货分类

                               期末余额                                      期初余额
   项目
           账面余额            跌价准备 账面价值       账面余额                     账面价值
                                                                             跌价准备
原材料   228,739,148.50 3,631,061.33 225,108,087.17 233,174,004.31 1,018,008.04 232,155,996.27
在产品     1,135,434.09             - 1,135,434.09       860,495.09                   860,495.09
库存商品 194,728,755.03 25,904,396.24 168,824,358.79 191,531,468.48 25,844,869.03 165,686,599.45
周转材料   1,933,860.78             - 1,933,860.78 2,222,753.86                     2,222,753.86
消耗性生
物资产
合同履约
成本
发出商品   2,553,110.95             - 2,553,110.95 9,264,928.21                     9,264,928.21
  合计   429,090,309.35 29,535,457.57 399,554,851.78 437,053,649.95 26,862,877.07 410,190,772.88

    (2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

                                    本期增加金额                 本期减少金额
  项目         期初余额                                                                   期末余额
                                  计提        其他           转回或转销    其他
原材料         1,018,008.04    3,618,029.79                  1,004,976.50                3,631,061.33
在产品
库存商品       25,844,869.03   2,164,041.26                  2,104,514.05               25,904,396.24
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
其他
  合计         26,862,877.07   5,782,071.05                  3,109,490.55               29,535,457.57

    (3)本报告期存货期末余额未含有借款费用资本化金额。

    (4)本报告期未发生合同履约成本。
    9、其他流动资产

                    项目                               期末余额                    期初余额
合同取得成本
应收退货成本                                                  1,958,119.60
预交企业所得税                                               2,384,127.76                2,963,767.22
理财产品                                                                                189,500,000.00


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待认证进项税额                                                 5,943,621.42
增值税留抵税额                                                20,776,698.25                  32,310,053.00
其他税费                                                             24,853.64                    34,911.42
                    合计                                      31,087,420.67                 224,808,731.64

       10、长期股权投资

                                             本期增减变动
                                                                                                       减
                                                 其                                                    值
                                                 他  其       宣告       计                            准
被投                    追   减                  综  他       发放       提
            期初                  权益法下确                                               期末        备
资单                    加   少                  合  权       现金       减       其
            余额                  认的投资损                                               余额        期
位                      投   投                  收  益       股利       值       他
                                      益                                                               末
                        资   资                  益  变       或利       准                            余
                                                 调  动       润         备                            额
                                                 整
一、合营企业



小计
二、联营企业
武汉
湖广
农业
科技    19,600,370.06              227,016.69                                          19,827,386.75
股份
有限
公司
深圳
金谷
农发
            45,077.41             -36,325.56                                               8,751.85
种业
有限
公司
湖北
禾盛
金裕
农业       359,994.08             -241,506.13                                             118,487.95
科技
有限
公司
小计    20,005,441.55              -50,815.00                                          19,954,626.55
合计    20,005,441.55              -50,815.00                                          19,954,626.55



       11、其他权益工具投资
       (1)其他权益工具投资情况

              项目                                期末余额                             期初余额
华智水稻生物技术有限公司                                    9,000,000.00                      9,000,000.00
              合计                                          9,000,000.00                      9,000,000.00

       (2)非交易性权益工具投资的情况



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                                          其他综合收益    指定为以公允价值计   其他综合收益
           本期确认的   累计     累计
  项目                                    转入留存收益    量且其变动计入其他   转入留存收益
             股利收入   利得     损失
                                            的金额          综合收益的原因       的原因
华智水稻
生物技术                                                      详见其他说明
有限公司

其他说明:上述投资系本公司之子公司湖北省种子集团有限公司出于战略目的计划长期持有
的权益工具投资,在新金融工具准则首次执行日,本公司将其指定为公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
    12、 投资性房地产
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量
    (1)采用成本计量模式的投资性房地产

            项目            房屋、建筑物         土地使用权       在建工程         合计
一、账面原值
    1.期初余额                 17,042,277.00                                   17,042,277.00
    2.本期增加金额
    (1)外购
    (2)存货\固定资产\
在建工程转入
    (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
      4.期末余额               17,042,277.00                                   17,042,277.00
二、累计折旧和累计摊销
      1.期初余额               5,902,663.27                                     5,902,663.27
      2.本期增加金额
    (1)计提或摊销               505,942.56                                      505,942.56
      3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
      4.期末余额               6,408,605.83                                     6,408,605.83
三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金额
    (1)计提
      3、本期减少金额
      (1)处置
      (2)其他转出
      4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值             10,633,671.17                                   10,633,671.17
    2.期初账面价值             11,139,613.73                                    11,139,613.73

    (2)未办妥产权证书的投资性房地产情况:无。


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    13、固定资产

                  项目                                期末余额                        期初余额
固定资产                                                    613,426,326.82                 643,815,837.98
固定资产清理
                  合计                                      613,426,326.82                 643,815,837.98




    固定资产:
    (1)固定资产情况
          项目            房屋及建筑物     机器设备        运输工具      办公设备             合计
一、账面原值:
    1.期初余额            563,191,382.90 545,863,043.94 17,043,766.06 21,422,866.15 1,147,521,059.05
    2.本期增加金额          1,555,049.64 28,402,496.59     951,103.53    691,368.68    31,600,018.44
      (1)购置             1,555,049.64 14,207,718.84     951,103.53    691,368.68    17,405,240.69
      (2)在建工程转入                   14,194,777.75                                14,194,777.75
      (3)企业合并增加
     3.本期减少金额           100,282.69   1,279,957.76 1,238,414.66         350,531.48 2,969,186.59
      (1)处置或报废                      1,279,957.76 1,238,414.66         350,531.48 2,868,903.90
      (2)其他转出           100,282.69                                                  100,282.69
    4.期末余额            564,646,149.85 572,985,582.77 16,756,454.93 21,763,703.35 1,176,151,890.90
二、累计折旧
    1.期初余额            110,714,161.29 263,089,190.33 12,687,144.93 16,119,970.42        402,610,466.97
    2.本期增加金额         15,776,818.12 43,123,547.61 1,235,598.40 1,307,389.72            61,443,353.85
      (1)计提            15,776,818.12 43,123,547.61 1,235,598.40 1,307,389.72            61,443,353.85
    3.本期减少金额                         1,058,798.40 1,019,240.90     344,971.54          2,423,010.84
      (1)处置或报废                      1,058,798.40 1,019,240.90     344,971.54          2,423,010.84
      (2)其他转出
    4.期末余额            126,490,979.41 305,153,939.54 12,903,502.43 17,082,388.60        461,630,809.98
三、减值准备
    1.期初余额            65,722,461.39 34,962,002.12        17,105.25       393,185.34    101,094,754.10
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置或报废
    4.期末余额            65,722,461.39 34,962,002.12        17,105.25       393,185.34    101,094,754.10
四、账面价值
    1.期末账面价值        372,432,709.05 232,869,641.11 3,835,847.25 4,288,129.41          613,426,326.82
    2.期初账面价值        386,754,760.22 247,811,851.49 4,339,515.88 4,909,710.39          643,815,837.98

    (2)暂时闲置的固定资产情况:无。

    (3)通过融资租赁租入的固定资产情况

    项目             账面原值              累计折旧               减值准备                 账面价值
机器设备             103,040,882.00         70,999,391.32                                  32,041,490.68
    合计             103,040,882.00         70,999,391.32                                  32,041,490.68

    (4)通过经营租赁租出的固定资产

                  项目                                             期末账面价值
房屋及建筑物                                                                              38,041,697.27

    (5)未办妥产权证书的固定资产情况

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            项目                           账面价值                 未办妥产权证书的原因
农贸市场门面房                                        489,663.17      正在补办建设手续
新餐厅                                            1,583,391.28      历史原因未办妥证书
新大门传达室                                          351,264.98    历史原因未办妥证书
宿舍楼                                                458,277.93        正在办理中
办公楼                                            3,153,518.97          正在办理中
食堂、澡堂                                            179,418.94        正在办理中
配电室                                                  16,958.06       正在办理中
大粮仓仓库 13                                     1,827,325.08          正在办理中
大粮仓仓库 14                                     1,827,325.08          正在办理中
大粮仓仓库 15                                     1,827,325.08          正在办理中
大粮仓仓库 16                                     1,827,325.08          正在办理中
宿舍楼                                            1,597,278.55          正在办理中
小麦 1 号库                                       1,153,481.55          正在办理中
小麦 2 号库                                       1,153,481.55          正在办理中
小麦 4 号库                                       1,153,481.55          正在办理中
成品麸皮库                                            353,650.10        正在办理中
            合计                                 18,953,166.95


    14、在建工程

             项目                          期末余额                       期初余额
在建工程                                          2,210,979.03                   13,015,458.35
工程物资
             合计                                 2,210,979.03                   13,015,458.35

    在建工程:
    (1)在建工程情况

                               期末余额                               期初余额
     项目
               账面余额        减值准备  账面价值 账面余额            减值准备   账面价值
氧化铝车间    9,229,993.40 9,201,618.21    28,375.19 22,071,346.82 9,201,618.21 12,869,728.61
尾气技改                                                145,729.74                 145,729.74
一车间流化床
                 207,547.16           -   207,547.16
更换项目
乙烯储罐项目     710,227.37           -   710,227.37
一车间配电室
                 708,704.31           -   708,704.31
安全改造项目
高粱产业集群
                  50,000.00           -    50,000.00
工程
仙桃基地仓库
                 506,125.00           -   506,125.00
改建冷库项目
     合计    11,412,597.24 9,201,618.21 2,210,979.03 22,217,076.56 9,201,618.21 13,015,458.35

    (2)重要在建工程项目本期变动情况




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                                                                                                          工程累          利息
                                                                                                                               其中: 本期利
                                                                                本期其                    计投入          资本
                                 期初          本期增加金       本期转入固                    期末                             本期利 息资本 资金
项目名称        预算数                                                          他减少                    占预算 工程进度 化累
                                 余额              额           定资产金额                    余额                             息资本 化率 来源
                                                                                  金额                      比例          计金
                                                                                                                               化金额 (%)
                                                                                                            (%)             额
氧化铝车                                                                                                          二期已完
               14,000,000.00   22,071,346.82     1,110,700.56    13,879,857.74 72,196.24    9,229,993.40 231.11                                自筹
间                                                                                                                工

尾气技改        1,000,000.00     145,729.74         89,170.27      234,900.01                              23.49 已完工                        自筹
一车间流
化床更换        3,000,000.00                       207,547.16                                207,547.16     6.92 未完工                        自筹
项目
乙烯储罐
                4,000,000.00                       710,227.37                                710,227.37    17.76 未完工                        自筹
项目
一车间配
电室安全        1,500,000.00                       708,704.31                                708,704.31    47.25 未完工                        自筹
改造项目
仙桃基地
仓库改建         750,000.00                        506,125.00                                506,125.00       67 未完工                        自筹
冷库项目
高粱产业
               38,808,000.00                        50,000.00                                 50,000.00           未完工                       自筹
集群工程
  合计         63,058,000.00   22,217,076.56    3,382,474.67    14,114,757.75   72,196.24 11,412,597.24


                 (3)本期计提在建工程减值准备情况:无

                 15、无形资产
                 (1)无形资产情况

            项目         土地使用权               专利权                  软件               商标权               其他            合计
           一、账
           面 原
           值
           1. 期
           初 余     169,262,543.77            233,510,780.04        1,433,457.00          1,786,466.67      5,821,180.68     411,814,428.16
           额
           2. 本
           期 增
                                               36,728,723.26            184,588.41                                45,610.85   36,958,922.52
           加 金
           额
           (1) 购
                                                6,462,000.00            184,588.41                                45,610.85    6,692,199.26
           置
           (2) 内
           部 研                                 30,266,723.26                                                                30,266,723.26
           发
           (3) 企
           业 合
           并 增
           加
             3. 本
           期 减
           少 金
           额
           (1) 处
           置
           4. 期
           末 余     169,262,543.77            270,239,503.30        1,618,045.41          1,786,466.67      5,866,791.53     448,773,350.68
           额
           二、累
           计 摊
           销

                                                                                60 / 123
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1. 期
初 余     31,363,730.10    77,170,234.40      912,305.65      508,320.37   3,069,732.80   113,024,323.32

2. 本
期 增
           5,389,747.52    18,963,673.58      223,568.05      170,676.43     609,275.21   25,356,940.79
加 金

(1)
           5,389,747.52    18,963,673.58      223,568.05      170,676.43     609,275.21   25,356,940.79
计提
3. 本
期 减
少 金

  (1)
处置
4. 期
末 余     36,753,477.62    96,133,907.98    1,135,873.70      678,996.80   3,679,008.01   138,381,264.11

三、减
值 准

1. 期
初 余

2. 本
期 增
加 金

(1)
计提
3. 本
期 减
少 金

(1) 处

4. 期
末 余

四、账
面 价

  1. 期
末 账
          132,509,066.15   174,135,206.17     482,171.71   1,107,469.87    2,158,172.67   310,392,086.57
面 价

  2. 期
初 账
          137,898,813.67   156,340,545.64     521,151.35   1,278,146.30    2,751,447.88   298,790,104.84
面 价


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.74%。
      (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
      不适用。
      16、开发支出



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                                               本期增加金额                   本期减少金额
                            期初                                                                                     期末
           项目                          内部开发支    其           确认为无形    转入当期损
                            余额                                                                                     余额
                                             出        他             资产            益
玉米品种研发              8,668,193.73   15,565,559.42              14,822,363.63      3,709,153.04              5,702,236.48

东华北春播中晚熟区玉米   2,562,513.42       299,232.02               2,153,875.57                                    707,869.87

小麦新品种开发项目        2,211,476.89   1,554,681.75                3,159,444.84                                    606,713.80

优利斯筛选试验项目        2,659,543.93                                                   970,989.18              1,688,554.75

水稻品种研发              1,619,808.61   6,156,042.91               2,866,520.73       4,421,742.58                  487,588.21

黄淮南片半冬性小麦种      1,527,707.75   1,274,951.76                1,274,951.76      1,527,707.75

杂交籼稻                  1,244,525.88      229,871.01                                                           1,474,396.89
优质高产多抗广适水稻
                         1,198,320.53    4,660,870.52               4,230,947.04        603,500.89               1,024,743.12
新品种育繁产业升级
常规粳稻                    733,788.30      435,340.42                                  169,542.75                   999,585.97

扬麦系列                    641,922.38      325,106.32                                  257,421.16                   709,607.54

扬辐麦系列                  610,672.55      473,778.92                                   118,710.59                  965,740.88

西北春播玉米                557,972.28      159,332.30                                                               717,304.58

西南春播玉米                481,313.38      130,655.09                                                               611,968.47

黄淮海夏播区玉米            277,283.15       74,155.52                                                               351,438.67

黄淮海夏播区大豆种          170,234.01       97,993.45                 268,227.46

杂交粳稻                    169,542.74       39,787.21                                  126,812.74                    82,517.21

花生新品种开发项目           11,801.00      471,987.14                 483,788.14

黄淮海夏播区玉米种                       1,006,604.09                1,006,604.09

常规籼稻                                     79,574.40                                                                79,574.40

           合计          25,346,620.53   33,035,524.25              30,266,723.26     11,905,580.68             16,209,840.84



             17、商誉
             (1)商誉账面原值

                                                      本期增加             本期减少
       被投资单位名称或
                               期初余额         企业合并                                          期末余额
       形成商誉的事项                                       其他       处置           其他
                                                  形成的
      河南黄泛区地神种
                        75,448,855.79                                                             75,448,855.79
      业有限公司
      湖北种子集团有限
                        41,040,542.55                                                             41,040,542.55
      公司
      中垦锦绣华农武汉
                        10,765,274.20                                                             10,765,274.20
      科技有限公司
      武汉绿色保姆生物
                            32,510.78                                                                    32,510.78
      技术有限公司
      山西潞玉种业股份
                           243,502.66                                                                   243,502.66
      有限公司
      江苏金土地种业有
                        19,941,981.52                                                             19,941,981.52
      限公司
      武汉庆发禾盛农业
                         1,086,728.10                                                                 1,086,728.10
      发展有限公司
      中农发河南农化有
                       146,908,912.33                                                            146,908,912.33
      限公司
             合计      295,468,307.93                                                            295,468,307.93



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    (2)商誉减值准备

被投资单位名称或                    本期增加          本期减少
                  期初余额                                            期末余额
  形成商誉的事项                  计提    其他      处置    其他
湖北种子集团有限
                  12,970,000.00                                       12,970,000.00
公司
中垦锦绣华农武汉
                   3,140,000.00                                        3,140,000.00
科技有限公司
武汉绿色保姆生物
                      32,510.78                                           32,510.78
技术有限公司
中农发河南农化有
                 146,908,912.33                                      146,908,912.33
限公司
       合计      163,051,423.11                                      163,051,423.11

    (3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

    本公司除中农发河南农化有限公司以前年度已全额计提减值的商誉外,其他商誉均为
2011 年-2015 年间发生的非同一控制下企业合并产生的农作物种子行业公司的商誉,各被合
并方经营业务未发生变更,年末商誉所属资产组未发生重大变动,故年末本集团对商誉以收
购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试,其主要现金流入独立于其他资产或者资
产组的现金流入,该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。

    (4)说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

    重要假设及依据:

    一般性假设:①相关存在商誉的公司在经营中所需遵循的国家和地方的现行法律、法规、
制度及社会政治和经济政策与现时无重大变化;②相关存在商誉的公司将保持持续经营,并
在经营方式上与现时保持一致;③国家现行的税赋基准及税率,税收优惠政策、银行信贷利
率以及其他政策性收费等不发生重大变化;④无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重
大不利影响。

    针对性假设:①假设相关存在商誉的公司各年间的技术队伍及其高级管理人员保持相对
稳定,不会发生重大的核心专业人员流失问题;②相关存在商誉的公司各经营主体现有和未
来经营者是负责的,且公司管理层能稳步推进公司的发展计划,保持良好的经营态势;③相
关存在商誉的公司未来经营者遵守国家相关法律和法规,不会出现影响公司发展和收益实现
的重大违规事项;④ 相关存在商誉的公司提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收
益预测时所采用的会计政策与会计核算方法在重要方面基本一致;⑤相关存在商誉的公司在
预测期内享受企业所得税优惠税率不变;

    主要商誉资产组关键参数:



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       根据管理层批准的五年期财务预算,采用现金流量预测法对资产组和资产组组合的可收
回金额进行评估,对超过预测期的现金流量均按照零增长率为基础计算。减值测试中采用的
其他关键假设包括:各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用,管理层根据历史经验及对
市场发展的预测确定相关关键假设。本期主要商誉资产组的预测期增长率及折现率情况如
下:

       河南黄泛区地神种业有限公司:2020 年减值测试有关折现率的选取,选取税前折现率,
税前折现率通过税后折现率换算,税后折现率的选取,采用了加权平均资本成本估价模型
(“WACC”)。本次商誉减值测试的评估折现率根据市场情况确定为 11.30%。通过收集河南黄
泛区地神种业有限公司现有业务的执行情况、新增合同及实施计划、潜在业务信息等资料,
并结合河南地神公司新业务的预测情况,2021 年至 2025 年之间销售收入增长率分别为
13.49%、6.88%、9.15%、8.98% 和 7.32%。

       湖北种子集团有限公司:2020 年减值测试有关折现率的选取,选取税前折现率,税前折
现率通过税后 折现率换算 ,税后折 现率的选取 , 采用了加权平 均资本成本 估价模型
(“WACC”)。本次商誉减值测试的评估折现率根据市场情况确定为 11.13%。通过收集湖北种
子集团有限公司现有业务的执行情况、新增合同及实施计划、潜在业务信息等资料,2021 年
至 2025 年之间销售收入增长率分别为 9.15%、9.47%、10.10%、10.74%和 11.39%。

       中垦锦绣华农武汉科技有限公司:2020 年减值测试有关折现率的选取,选取税前折现率,
税前折现率通过税后折现率换算,税后折现率的选取,采用了加权平均资本成本估价模型
(“WACC”)。本次商誉减值测试的评估折现率根据市场情况确定为 11.13%。通过收集中垦锦
绣华农武汉科技有限公司现有业务的执行情况、新增合同及实施计划、潜在业务信息等资料,
2021 年至 202 年之间销售收入增长率分别为 11.38%、9.22%、13.02%、25.23%和 5.00%。

       江苏金土地种业有限公司:2020 年减值测试有关折现率的选取,选取税前折现率,税前
折现率通过税后折现率换算,税后折现率的选取,采用了加权平均资本成本估价模型
(“WACC”)。本次商誉减值测试的评估折现率根据市场情况确定为 11.13%。通过收集江苏
金土地种业有限公司现有业务的执行情况、新增合同及实施计划、潜在业务信息等资料,
2021 年至 2025 年之间销售收入增长率分别为 3.18%、6.04%、5.32%、5.89%和 5.15%。

       (5)商誉减值测试的影响

       本公司全部商誉所在资产组或资产组组合 2020 年不存在业绩承诺。经测试,2020 年末
商誉未发生减值。无需计提减值准备,不存在商誉减值风险。

       18、长期待摊费用

        项目          期初余额       本期增加金额    本期摊销金额    其他减少金额   期末余额
中农天泰实验土地租    8,816,487.00    2,494,883.43    1,923,263.09                  9,388,107.34


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赁费
鄂州(粮食)科研基
                      2,296,445.60                       309,633.11                1,986,812.49

融资租赁服务费
                      2,091,939.62                       865,630.20                1,226,309.42
(平安国际)
新址(高农) 园林景
                      2,079,872.28                       150,352.21                1,929,520.07

海南乐东土地流转租
                      1,706,400.00                       211,600.00                1,494,800.00

融资租赁服务费
                      1,645,833.37                       789,999.96                   855,833.41
(远东国际)
二期绿化工程             551,716.15                      30,937.36                    520,778.79
南海广陵土地租金         541,650.00                                                   541,650.00
仓库防水工程款           535,415.10                      248,624.54                   286,790.56
鄂州路口土地流转租
                         484,159.20                      121,039.80                   363,119.40

国泰大厦装修             350,955.56                      123,866.64                   227,088.92
海南基地租金             347,520.00                      43,440.00                    304,080.00
实验室装修费             346,601.89                      99,029.16                    247,572.73
海南基地改造支出         321,487.04                      94,093.78                    227,393.26
绿化费                   281,216.68                      57,196.56                    224,020.12
鄂州华泰种业景观绿
                         240,500.54                      15,031.28                    225,469.26
化工程
办公楼改造费用           221,032.36                      13,024.68                    208,007.68
品种权使用费             187,133.68                      58,508.44     35,346.64       93,278.60
植被绿化                 156,256.15                      24,999.96                    131,256.19
地热采矿权出让金         127,833.22                      19,666.68                    108,166.54
科研基地改建费           103,049.63                      103,049.63
70 年土地租赁费           62,058.32                       1,465.92                     60,592.40
棉花品种试验站建设
                          53,791.60                      53,791.60
费用
鄂州路口基地改造          49,000.00                       9,800.00                     39,200.00
金扬公司房租仓储费
                          47,168.28                       1,072.00                     46,096.28

办公场地租赁费            42,895.40      76,822.00       74,904.59                     44,812.81
网络建设费                34,027.78                       11,666.64                    22,361.14
一车间 DCS 控制室装
                          26,061.60                      26,061.60
修费
田口土地租赁费            22,966.00                       3,034.00                     19,932.00
种子协会会费              15,000.00                      15,000.00
屋顶修缮                                214,750.00       16,883.30                    197,866.70
农行贷款担保费                          415,094.34       278,895.60                   136,198.74
房屋租赁                                 31,200.00       20,800.00                     10,400.00
         合计         23,786,474.05   3,232,749.77   5,816,362.33      35,346.64   21,167,514.85

       19、递延所得税资产/递延所得税负债
       (1)未经抵销的递延所得税资产明细

                                  期末余额                             期初余额
           项目         可抵扣暂时性差 递延所得税            可抵扣暂时性差    递延所得税
                              异           资产                    异              资产


                                              65 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                                             2020 年度财务报表附注

资产减值准备              19,781,387.42    4,945,346.85         18,977,143.22       4,744,285.80
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
其他                     137,428,874.45   34,357,218.61        137,428,874.45       34,357,218.61
        合计             157,210,261.87   39,302,565.46        156,406,017.67       39,101,504.41

    (2)未经抵销的递延所得税负债明细

                               期末余额                             期初余额
      项目           应纳税暂时性差  递延所得税           应纳税暂时性差  递延所得税
                           异            负债                   异            负债
非同一控制企业合
                         7,443,488.28      1,860,872.07        12,302,131.93        1,845,319.79
并资产评估增值
其他债权投资公允
价值变动
其他权益工具投资
公允价值变动
      合计               7,443,488.28      1,860,872.07        12,302,131.93        1,845,319.79

    (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:不适用。

    (4)未确认递延所得税资产明细

            项目                          期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异                                 432,799,696.87                    457,228,659.32
可抵扣亏损                                        55,785,361.92                     60,875,539.51
            合计                                 488,585,058.79                    518,104,198.83

    (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

          年份             期末余额                期初余额                       备注
2021 年                           298,299.43                 374,248.06
2022 年                        31,939,543.12              30,379,028.42
2023 年                        15,565,081.40              3,906,559.68
2024 年                         7,164,083.86              16,075,761.29
2025 年                           818,354.11
          合计                 55,785,361.92              50,735,597.45

其他说明:本公司之子公司山东莘县颖泰化工有限公司、周口中垦现代农业产业服务有限公
司等因预计未来盈利情况不确定而未确认可抵扣亏损相关递延所得税资产。
    20、其他非流动资产

                项目                            期末余额                        期初余额
预付工程及设备款                                      9,187,564.00                  5,690,000.00
预付房屋及土地款                                      25,571,200.00                 24,963,000.00
预付品种权款                                               440,000.00
                合计                                  35,198,764.00                 30,653,000.00

    21、短期借款
    (1)短期借款分类


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 中农发种业集团股份有限公司                                             2020 年度财务报表附注

                  项目                           期末余额                     期初余额
质押借款                                                                            2,000,000.00
抵押借款                                               76,900,000.00               49,000,000.00
保证借款                                               60,000,000.00               35,000,000.00
信用借款                                               101,000,000.00              52,000,000.00
                  合计                                 237,900,000.00             138,000,000.00

短期借款分类的说明:

年末本集团无已逾期未偿还的短期借款。截止 2020 年 12 月 31 日短期借款具体情况如下:

抵押借款:

①子公司-中垦锦绣华农武汉科技有限公司,以公司武汉办公楼、仙桃研究院房为抵押,取
得浦发银行武汉分行借款 1,190 万元,借款利率为 4.35%,借款期限 2020 年 8 月 3 日至 2021
年 9 月 4 日(分次放款)。

②子公司-湖北省种子集团有限公司,以公司种子科技大楼、仓库、加工车间、子公司鄂科
华泰房屋为抵押,取得武汉农村商业银行股份有限公司洪山支行借款 500 万元,借款利率
5.355%,借款期间 2020 年 12 月 3 日至 2021 年 12 月 2 日。

③子公司-山西潞玉种业股份有限公司,以土地使用权为抵押,取得中国农业银行股份有限
公司长治市分行借款 1,500 万元,借款利率是 4.62%,借款期限 2020 年 12 月 1 日至 2021 年
12 月 1 日。

④子公司-山东中农天泰种业有限公司,以房屋产权与土地使用权(鲁(2017)平邑县不动
产权第 0001520 号)为抵押,取得山东平邑农村商业银行股份有限公司借款 1,500 万元,借
款年利率为 8.45%,借款期限 2020 年 10 月 28 日-2021 年 10 月 26 日。

⑤子公司-周口中垦现代农业产业服务有限公司子公司—河南枣花粮油有限公司,以土地使
用权和房屋产权作为抵押物,取得中国银行股份有限公司西华支行借款 1,000.00 万元,借
款年利率 4.8%,借款期限 2020 年 3 月 24 日-2021 年 3 月 24 日。

⑥子公司-中农发河南农化有限公司,以房屋产权与土地使用权(豫(2016)濮阳市不动产
权第 0001502 号-第 0001515 号)为抵押,取得中原银行濮阳开发区支行借款 2,000 万元,借
款年利率为 5.1%,借款期限为 2020 年 6 月 19 日-2021 年 6 月 18 日。

保证借款:

①子公司-中垦锦绣华农武汉科技有限公司由潘永忠、昌华敏提供担保,取得兴业银行武汉
分行借款 200 万元,借款年利率为 4.35%,借款期限 2020 年 06 月 16 日-2021 年 06 月 15 日。

②子公司-山东中农天泰种业有限公司,由总经理刘宁、副董事长李勇和、王磊提供保证                ,


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 中农发种业集团股份有限公司                                           2020 年度财务报表附注

取得山东平邑农村商业银行股份有限公司借款 500 万元,借款年利率为 6.85%。借款期限
2020 年 5 月 28 日-2021 年 5 月 27 日。

    子公司-山东中农天泰种业有限公司,由山东省农业发展信贷担保有限责任公司提供担
保,取得中国邮政储蓄银行平邑县支行借款 300 万元,借款年利率为 5.656%,借款期限为
2020 年 7 月 9 日-2021 年 6 月 19 日。

③子公司-周口中垦现代农业产业服务有限公司子公司-河南枣花粮油有限公司,由河南粮
食产业投资担保有限公司提供担保,取得中国农业银行股份有限公司西华县支行借款 2,000
万元,借款年利率 3.45%,借款期限 2020 年 5 月 31 日-2021 年 5 月 30 日。

④子公司-中农发河南农化有限公司,由中农发种业集团股份有限公司提供担保,取得恒丰
银行郑州分行借款 3,000 万元,借款年利率为 5.5%。借款期限为 2020 年 9 月 28 日-2021 年
9 月 28 日。
    (2)已逾期未偿还的短期借款情况:无。

    22、应付票据

                   种类                         期末余额                    期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                                                     22,000,000.00
                   合计                                                          22,000,000.00

    23、应付账款
    (1)应付账款列示

                   项目                         期末余额                    期初余额
原材料                                                17,353,804.50              21,953,556.23
委托制种                                              10,598,041.76              48,585,234.60
商品                                                  22,810,085.99               5,209,548.64
固定资产                                              8,653,440.45                9,150,261.51
在建工程                                              6,896,843.00               16,023,057.69
土地租金                                              2,059,140.20                2,005,940.20
其他                                                  12,753,897.46               9,898,921.11
                   合计                               81,125,253.36             112,826,519.98

    (2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                项目                            期末余额           未偿还或结转的原因
中国农业生产资料集团公司                              2,857,473.04     未到结算期
濮阳市昌达建筑工程有限公司                            2,242,865.42     未到结算期
                合计                                  5,100,338.46

    24、预收款项
    (1)预收款项列示

                  项目                          期末余额                     期初余额

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租金                                                          426,348.00                       426,348.00
                   合计                                       426,348.00                       426,348.00

       (2)本公司本年度无账龄超过 1 年的重要预收款项。

       25、合同负债
       (1)分类

                      项目                                  期末余额                   期初余额
化肥等商品业务                                               401,801,551.38                326,432,828.75
种子销售业务                                                  39,731,257.66                39,464,847.14
其他                                                              327,545.84                1,450,456.80
                      合计                                   441,860,354.88                367,348,132.69

       (2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

       不适用。

       26、应付职工薪酬
       (1)应付职工薪酬列示

          项目                 期初余额         本期增加             本期减少          期末余额
一、短期薪酬                   20,883,501.39 104,976,857.11 101,213,491.84                 24,646,866.66
二、离职后福利-设定提存
                                  255,598.70     1,941,577.35        2,080,539.23              116,636.82
计划
三、辞退福利                                       289,737.60          289,737.60
四、一年内到期的其他福利
五、其他                                               5,586.00         5,586.00
          合计                 21,139,100.09 107,213,758.06 103,589,354.67                 24,763,503.48

       (2)短期薪酬列示

              项目                    期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴          19,045,290.74      77,519,400.65     75,581,908.23 20,982,783.16
二、职工福利费                          32,381.56       6,070,753.18       5,697,637.18        405,497.56
三、社会保险费                         187,866.02       5,073,567.64       4,171,278.38     1,090,155.28
其中:医疗保险费                       164,152.91       4,979,669.98       4,077,520.28     1,066,302.61
      工伤保险费                          13,328.39        27,093.63           27,012.03       13,409.99
      生育保险费                          10,384.72        66,804.03           66,746.07       10,442.68
四、住房公积金                         112,812.80       5,935,298.12       6,035,113.48        12,997.44
五、工会经费和职工教育经费           1,182,338.41       1,222,174.16       1,223,248.25     1,181,264.32
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他                               322,811.86       9,155,663.36       8,504,306.32        974,168.90
              合计                  20,883,501.39 104,976,857.11 101,213,491.84 24,646,866.66

       (3)设定提存计划列示

          项目                  期初余额          本期增加             本期减少            期末余额
一、基本养老保险                   247,692.93         1,301,110.52      1,435,292.60           113,510.85



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二、失业保险费                    6,512.03        19,780.07          26,292.10
三、企业年金缴费                  1,393.74       620,686.76          618,954.53         3,125.97
          合计                   255,598.70    1,941,577.35     2,080,539.23         116,636.82


    27、应交税费

                 项目                          期末余额                      期初余额
增值税                                               3,782,859.05                    473,728.11
消费税
企业所得税                                           37,862,066.27                37,140,534.14
个人所得税                                              534,546.30                   655,010.37
城市维护建设税                                          243,973.21                    99,008.69
房产税                                                  992,652.88                   963,080.41
教育费附加                                              196,832.08                    83,700.55
土地使用税                                              633,714.73                   598,397.53
资源税                                                   65,000.00                    82,283.60
其他税费                                                130,044.88                   108,449.76
                   合计                              44,441,689.40                40,204,193.16



    28、其他应付款

                 项目                          期末余额                      期初余额
应付利息                                                334,769.44                   144,853.12
应付股利                                             9,015,407.34                 8,869,950.19
其他应付款                                           59,679,725.30                30,503,722.71
                   合计                              69,029,902.08                39,518,526.02

    应付利息:

                 项目                          期末余额                      期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息                                        334,769.44                   144,853.12
划分为金融负债的优先股\永续债利息
                   合计                                 334,769.44                   144,853.12

重要的已逾期未支付的利息情况:本公司本年度无重要的已经逾期未支付的利息。

    应付股利:

                项目                           期末余额                      期初余额
普通股股利                                            1,897,850.19                1,897,850.19
划分为权益工具的优先股\永续债股利
    优先股\永续债股利
    优先股\永续债股利
应付股利-应付子公司小股东股利                         7,117,557.15                6,972,100.00
应付股利
                合计                                  9,015,407.34                8,869,950.19


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其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
              单位名称                     期末余额         未偿还或结转的原因
普通股股利-宋全启、郭文江、赵俊锋            1,897,850.19 债权质押款项
河南农化未付股利                             4,550,000.00 保留子公司经营所需资金
                合计                         6,447,850.19

    其他应付款:
    (1)按款项性质列示其他应付款

               项目                         期末余额                       期初余额
单位往来                                        49,211,331.35                    26,252,925.05
个人往来                                            7,146,917.65                  3,541,235.23
预提费用                                              962,120.57                    285,084.57
代扣代缴五险一金                                      448,295.22                    387,129.35
代收代付                                            1,900,000.00
其他                                                   11,060.51                      37,348.51
                合计                            59,679,725.30                    30,503,722.71

    (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                项目                       期末余额            未偿还或结转的原因
山西伦达肉类工业有限公司                        1,518,706.40 对方支付部分货款转违约金
湖北山江伟业建设工程有限公司                      945,081.37 质保金
甘肃酒泉奥凯种子机械有限公司                      216,240.00 质保金
                合计                            2,680,027.77

    29、一年内到期的非流动负债

                项目                          期末余额                      期初余额
1 年内到期的长期借款                                                             22,500,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款                                30,350,183.68              34,151,824.74
                合计                                  30,350,183.68              56,651,824.74

    30、其他流动负债

                   项目                       期末余额                      期初余额
待转销项税额                                          28,511,196.24              12,879,538.87
应付退货款                                             3,241,267.87
                   合计                               31,752,464.11              12,879,538.87

其他说明:子公司-湖北种子集团股份有限公司年末确认应付退货款 1,015,886.77 元;子公
司-山西潞玉种业股份有限公司年末确认应付退货款 2,225,381.10 元。

    31、长期借款

                   项目                       期末余额                       期初余额
质押借款
抵押借款                                              44,000,000.00
保证借款
信用借款                                              16,200,000.00


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 中农发种业集团股份有限公司                                           2020 年度财务报表附注

减:1 年内到期的长期借款
                合计                                  60,200,000.00

长期借款分类的说明:

抵押借款:子公司-湖北种子集团股份有限公司,以公司房屋产权为抵押,取得中国民生银
行东湖开发区支行借款,借款利率为固定利率 4.9%。其中:2,700 万元借款用途为支付货款、
员工薪酬等,借款期限自 2020 年 5 月 25 日起至 2022 年 5 月 25 日;700 万元借款用途为支付
货款,借款期限自 2020 年 12 月 2 日至 2022 年 12 月 2 日;1,000 万元借款用途为支付货款、
工资等,借款期限自 2020 年 9 月 25 日至 2022 年 9 月 25 日。

    32、长期应付款

                  项目                          期末余额                    期初余额
长期应付款                                            5,753,080.85               34,991,782.57
专项应付款                                            70,284,230.96              69,859,595.75
                  合计                                76,037,311.81             104,851,378.32


      长期应付款:

                   项目                           期末余额                   期初余额
融资租赁款                                              5,753,080.85             34,991,782.57


                   合计                                 5,753,080.85             34,991,782.57

其他说明:

①2019 年 2 月,本公司之子公司中农发河南农化有限公司(以下简称“河南农化”)与远东
国际租赁有限公司(以下简称“远东国际”)签订融资租赁合同,将原值为 52,561,458.63 元
生产设备的所有权以 52,500,000.00 元转让至远东国际,并向远东国际回租。上述设备,租
期 36 个月,租金总额 58,373,333.55 元,租赁期满后回购价款 1,001.00 元。山东莘县颖泰化
工有限公司为河南农化提供担保。河南农化于 2019 年 2 月 11 日收到远东国际转入设备价款
32,500,000.00 元,并于当日支付远东国际 1,500,000.00 元租赁保证金及 2,370,000.00 元租
赁手续费;于 2019 年 2 月 26 日收到远东租赁转入设备价款 20,000,000.00 元,并于当日支
付远东国际 1,000,000.00 元租赁保证金。截至 2020 年 12 月 31 日,上述融资租赁款应付余
额为 21,409,271.78 元,其中 16,871,589.51 元已重分类至一年内到期的非流动负债列示,
4,537,682.27 元在长期应付款列示。

②2019 年 6 月本公司之子公司河南农化与平安国际租赁有限公司(以下简称“平安国际”)
签订融资租赁合同,将原值为 50,479,423.37 元生产设备的所有权以 48,000,000.00 元转让
至平安国际,并向平安国际回租。上述设备,租期 36 个月,租金总额 52,481,880.00 元,租
赁期满后回购价款 200.00 元。本公司为河南农化提供担保。河南农化于 2019 年 6 月 12 日


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 中农发种业集团股份有限公司                                                  2020 年度财务报表附注

收到平安国际租赁转入设备价款 18,000,000.00 元,并于当日支付平安国际 710,000.00 元租
赁保证金及 2,596,890.57 元租赁手续费;于 2019 年 2 月 26 日收到平安国际租赁转入设备价
款 30,000,000.00 元, 并于当日支付平安国际 1,575,000.00 元租赁保证金。截至 2020 年 12
月 31 日,上述融资租赁款应付余额为 14,693,992.75 元,其中 13,478,594.17 元已重分类至
一年内到期的非流动负债列示,1,215,398.58 元在长期应付款列示。
    专项应付款:

         项目               期初余额       本期增加    本期减少       期末余额          形成原因
产业转型升级与发展资金 25,670,000.00                                25,670,000.00 财政部拨款国家资本金
南繁基地建设项目           36,221,186.75 503,804.21        760.00 36,724,230.96 湖北省种子管理局拨款
优质高产多抗广适水
稻新产品育繁推广产      7,890,000.00                                 7,890,000.00 财政部拨款国家资本金
业升级项目
河南省新型职业农民培训
                           43,133.00                    43,133.00                 河南农业广播电视学校

黄淮冬麦区南片高产优质
                           35,276.00                    35,276.00                 安徽农业大学
节水小麦新品种培育
        合计           69,859,595.75 503,804.21         79,169.00 70,284,230.96

    33、递延收益
递延收益情况:

               项目                   期初余额     本期增加       本期减少       期末余额    形成原因
政府补助                             55,105,128.45 26,015,675.00 21,985,901.45 59,134,902.00 政府拨入
售后租回形成的递延收益
客户奖励计划形成的递延收益
          合计             55,105,128.45 26,015,675.00 21,985,901.45 59,134,902.00                —

涉及政府补助的项目:
                                                  本期
                                                  计入
                                                                                                 与资产相
                                     本期新增补助 营业 本期计入其他
    负债项目          期初余额                                      其他变动       期末余额      关/与收
                                         金额     外收   收益金额
                                                                                                 益相关
                                                  入金
                                                  额
                                                                                               与资产相
玉米育种创新基地      5,512,500.00                       1,470,000.00             4,042,500.00
                                                                                               关
省现代种业发展资                                                                               与资产相
                      4,396,745.50                         318,881.68             4,077,863.82
金项目                                                                                         关
2013 年农业综合开
                                                                                                 与资产相
发农业部专项项目      3,956,000.00                         608,800.00             3,347,200.00
                                                                                                 关
-良种繁育基地
                                                                                                 与资产相
农业综合开发项目      3,550,873.44                         291,487.84             3,259,385.60
                                                                                                 关
农作物种子创新                                                                                   与收益相
                      3,500,000.00                       3,500,000.00
2019                                                                                             关
农业综合开发项目
                                                                                                 与资产相
-加工基地建设项       2,880,000.00                            90,000.00           2,790,000.00
                                                                                                 关

2015 年原种扩繁基                                                                              与资产相
                      2,584,211.81                            91,807.05           2,492,404.76
地建设项目                                                                                     关
国家生物育种能力      2,497,815.64                         558,810.68             1,939,004.96 与资产相

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 中农发种业集团股份有限公司                               2020 年度财务报表附注

建设与产业化专项                                                               关
                                                                             与资产相
田口车间改扩建      2,320,620.64          168,289.68            2,152,330.96
                                                                             关
黎城县小杂粮良种                                                             与资产相
                    2,030,150.39          100,925.98            1,929,224.41
繁育基地建设项目                                                             关
2012 年粮油种业物
                                                                               与资产相
流建设项目补助资    1,924,075.00          306,398.00            1,617,677.00
                                                                               关

2015 年省级粮食适
度规模经营资金                                                                 与资产相
                    1,446,250.00          195,000.00            1,251,250.00
(农作物种子创                                                                 关
新)项目
优质水稻原原种扩                                                               与资产相
                    1,433,796.65              39,292.90         1,394,503.75
繁基地项目-基建                                                                关
湖北省仙桃市优质
油菜良种繁育及加                                                               与资产相
                    1,155,342.25              45,013.34         1,110,328.91
工基地项目-生产                                                                关
性基础设施
                                                                               与资产相
杂交水稻种子工程    1,026,666.68              93,333.33           933,333.35
                                                                               关
湖北省仙桃市优质
油菜良种繁育及加                                                               与资产相
                    1,006,060.83          180,190.00              825,870.83
工基地项目-仪器                                                                关
设备
                                                                             与资产相
2019 种子创新项目   1,000,000.00          958,209.19               41,790.81
                                                                             关
                                                                             与资产相
2018 种子创新项目   1,000,000.00          503,024.32              496,975.68
                                                                             关
2019 省级科技创新                                                            与收益相
                      900,000.00          900,000.00
平台                                                                         关
2013 年省级国有资
                                                                               与资产相
本经营预算资金-       863,090.40              49,227.40           813,863.00
                                                                               关
棉花品种区试站
科技扶贫成果转化
项目(优质高产高                                                               与收益相
                      818,286.67          816,926.67 1,360.00
效农作物新品种技                                                               关
术示范)
                                                                               与资产相
物联网                799,999.99              66,666.67           733,333.32
                                                                               关
湖北省仙桃市优质
油菜良种繁育及加                                                               与资产相
                      781,838.34              29,503.33           752,335.01
工基地项目-田间                                                                关
工程
2012 年原种扩繁基                                                              与资产相
                      775,558.40              22,800.00           752,758.40
地建设项目                                                                     关
2019 年种业创新资                                                              与收益相
                      700,000.00          700,000.00
金                                                                             关
印尼优异玉米瓶中
                                                                               与收益相
选育合作研究与示      552,000.00          276,000.00              276,000.00
                                                                               关
范运用
农作物种子创新项                                                               与资产相
                      511,070.12          311,070.12              200,000.00
目                                                                             关
稻麦新品种扬麦
                                                                             与资产相
23、扬辐麦 8 号和
                      474,464.00          284,464.00              190,000.00 关、与收
扬粳 3012 的研发
                                                                             益相关
及产业化
省科技成果转化                                                                 与资产相
                      461,914.24              85,961.92           375,952.32
项目                                                                           关


                                   74 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                                         2020 年度财务报表附注

2015 年种子产业项                                                                     与资产相
                    428,672.52                                           428,672.52
目建设补助资金                                                                        关
北京市昌平区农业
                                                                                      与资产相
局 2017 年机具补    410,666.67                          29,333.33        381,333.34
                                                                                      关

                                                                                      与资产相
种质资源制冷系统    400,000.00                          50,000.00        350,000.00
                                                                                      关
芝麻优质高产新
品种与绿色高效                                                                        与资产相
                    400,000.00                                           400,000.00
全程机械化技术                                                                        关
集成创新
                                                                                      与资产相
2017 种子创新项目   350,000.00                                           350,000.00
                                                                                      关
                                                                                      与收益相
3551 光谷人才计划   330,839.00                      330,839.00
                                                                                      关
稻麦良种生产加
                                                                                      与资产相
工技术改造和品      322,333.33                          38,000.00        284,333.33
                                                                                      关
牌创建
湖北省仙桃市优质
油菜良种繁育及加                                                                      与资产相
                    303,380.00                          11,820.00        291,560.00
工基地项目-生产                                                                       关
性辅助设施
                                                                                    与资产相
南繁基地项目建设    300,000.00                                           300,000.00
                                                                                    关
农作物病虫专业防                                                                    与资产相
                    162,000.00                          20,000.00        142,000.00
治示范项目                                                                          关
南繁基地项目建设                                                                    与资产相
                    130,320.00                          43,440.00         86,880.00
补贴                                                                                关
粮食订单生产产业                                                                    与资产相
                    124,833.33                          25,200.00         99,633.33
化服务建设                                                                          关
2019 年洪山区都
                                                                                      与资产相
市生态农业发展      100,800.00                                           100,800.00
                                                                                      关
项目
2019 年省级科学技                                                                     与收益相
                    100,000.00                      100,000.00
术研究与开发奖金                                                                      关
湖北省仙桃市优质
油菜良种繁育及加                                                                      与资产相
                    79,200.00                           13,200.00         66,000.00
工基地项目-农机                                                                       关

基于辐射诱变选
                                                                                      与资产相
育抗赤霉病小麦      77,250.00                           9,000.00          68,250.00
                                                                                      关
新品种
河南黄泛区农场滴                                                                    与资产相
                    52,603.60                           26,301.80         26,301.80
灌工程项目                                                                          关
襄垣基地谷子繁育                                                                    与资产相
                    45,734.00                           45,734.00
项目款                                                                              关
2017 年市级服务业                                                                   与资产相
                    43,750.00    50,000.00              15,833.33         77,916.67
发展引导资金项目                                                                    关
                                                                                    与资产相
制种能力提升        25,800.00                           8,600.00          17,200.00
                                                                                    关
优质水稻原原种扩
                                                                                      与资产相
繁基地项目-种子     21,150.00                           21,150.00
                                                                                      关
筛选精选机
弱筋小麦新品种选
                                                                                      与收益相
育及配套栽培技术    20,596.31    97,200.00          117,796.31
                                                                                      关
研究
抗菌核病甘蓝型油                                                                      与收益相
                    15,868.70                           10,972.50          4,896.20
菜新种质创制                                                                          关


                                             75 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                                         2020 年度财务报表附注

收到上党高粱产业                                                                       与资产相
                              5,000,000.00                              5,000,000.00
提升项目资金                                                                           关
                                                                                       与资产相
稻麦新品种研发及
                              4,000,000.00          957,737.09          3,042,262.91   关、与收
产业化
                                                                                       益相关
                                                                                       与资产相
武汉市科学技术局
                              2,700,000.00                              2,700,000.00   关、与收
补贴款
                                                                                       益相关
2020 年种业创新项                                                                      与收益相
                              1,300,000.00                              1,300,000.00
目                                                                                     关
                                                                                       与资产相
洪山区市场监督局
                              1,260,000.00          110,000.00          1,150,000.00   关、与收
种业创新项目资金
                                                                                       益相关
2019 中国种都建设                                                                      与资产相
                              1,000,000.00                              1,000,000.00
项目                                                                                   关
优质原粮加工设备                                                                       与资产相
                                940,000.00          107,333.33            832,666.67
提升项目                                                                               关
2019 年度科技计划                                                                      与资产相
                                750,000.00                                750,000.00
项目                                                                                   关
                                                                                       与收益相
郑麦 1860 项目                1,000,000.00          333,333.33            666,666.67
                                                                                       关
武汉市科学技术局
                                                                                     与资产相
-高产优质适宜机
                                400,000.00                                400,000.00 关、与收
械化芝麻品种选育
                                                                                     益相关
和示范
科技助力经济 2020                                                                      与收益相
                              1,100,000.00          700,000.00            400,000.00
-北京联创                                                                              关
扬州市现代种业研
                                                                                       与资产相
究院示范基地建设                400,000.00              6,525.00          393,475.00
                                                                                       关
项目
扬州市现代农业社
                                                                                       与收益相
会化科技服务平台                135,000.00                                135,000.00
                                                                                       关
建设
                                                                                     与资产
小纪锅炉改造                     89,200.00              29,733.33          59,466.67
                                                                                     相关
2019 年返乡下乡人                                                                    与资产相
                                 30,000.00              3,800.00           26,200.00
员创业创新项目                                                                       关
洪山区科学技术和                                                                     与收益相
                                 7,500.00                                   7,500.00
经济信息化局                                                                         关
洪山区科学技术和
                                                                                       与收益相
经济信息化局创新                 20,000.00              20,000.00
                                                                                       关
产品补贴
2020 年度企会协作                                                                      与收益相
                                 8,000.00               8,000.00
创新项目                                                                               关
2020 年仙桃油菜扩                                                                      与收益相
                                 15,000.00              15,000.00
种资金                                                                                 关
洪山区科信局 2019
                                                                                       与收益相
年度区科技成果转                 20,000.00              20,000.00
                                                                                       关
化绩效考核
武汉市洪山区人力
                                                                                       与收益相
资源局企业稳就业                 29,900.00              29,900.00
                                                                                       关

收 2020 年”企会协
                                                                                       与收益相
作创新计划“80%                 32,000.00              32,000.00
                                                                                       关
项目经费
武汉市洪山区市场
                                                                                       与收益相
监督管理局贷款贴                 38,100.00              38,100.00
                                                                                       关



                                             76 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                                       2020 年度财务报表附注

湖北省农业厅水稻
                                                                                与收益相
良种联合攻关遴选              54,800.00               54,800.00
                                                                                关
资金
洪山区市场管理局                                                                与收益
                              101,600.00          101,600.00
贷款贴息                                                                        相
武汉市科学技术局                                                                与收益相
                              130,000.00          130,000.00
保贷补贴                                                                        关
洪山区科信局 2019
年度区科技成果转                                                                与收益相
                              150,000.00          150,000.00
化工作站绩效考核                                                                关
奖励
仙桃市彭场镇财政                                                                与收益相
                              200,000.00          200,000.00
所政府补贴                                                                      关
湖北种子管理局救
                                                                                与收益相
灾备荒种子储备资              280,000.00          280,000.00
                                                                                关

高档优质虾稻新品
                                                                                与收益相
种产业化应用与开              500,000.00          500,000.00
                                                                                关

中津现代农业技术
                                                                                与收益相
示范中心“走出去”            500,000.00          500,000.00
                                                                                关
项目
收 2020 年山西省
                                                                                与收益相
冬季种植鉴定项目              75,000.00               75,000.00
                                                                                关
补助款
收到 2020 年农业
                                                                                与收益相
部冬季种植鉴定项              280,000.00          280,000.00
                                                                                关
目补助
收到 2020 年农业
                                                                                与收益相
部春季种植鉴定项              320,000.00          320,000.00
                                                                                关
目补助
收到玉米品种分子
鉴定与田间性状鉴                                                                与收益相
                              40,000.00               40,000.00
定的相关性验证种                                                                关
植试验项目补助
收 2020 年山西省
粮食绿色高质高效                                                                与收益相
                               8,000.00               8,000.00
创建品种试验补助                                                                关
资金
收到 2020 年农业
                                                                                与收益相
部冬季种植鉴定项              147,500.00          147,500.00
                                                                                关
目补助
收到 2020 年绿色
                                                                                与收益相
有机旱作农业封闭              200,000.00          200,000.00
                                                                                关
示范片项目补助
收到 2019 上党区                                                                与资产相
                              230,000.00          230,000.00
农民培育项目尾款                                                                关
收到阳泉市扶贫办                                                                与收益相
                              35,000.00               35,000.00
培训费                                                                          关
收到救灾备荒种子                                                                与收益相
                              550,000.00          550,000.00
储备款                                                                          关
收到省级救灾备荒                                                                与收益相
                              100,000.00          100,000.00
补助款                                                                          关
收到种子种薯认证                                                                与收益相
                              50,000.00               50,000.00
试点示范费                                                                      关
收到襄垣县谷子提                                                                与收益相
                              158,000.00          158,000.00
纯复壮款                                                                        关
收到临县财政局扶              31,500.00               31,500.00                 与收益相


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贫款                                                                                          关
收到昔阳县扶贫办                                                                              与收益相
                                      38,500.00               38,500.00
培训费                                                                                        关
收到左权县扶贫办                                                                              与收益相
                                      101,500.00          101,500.00
培训费                                                                                        关
收到武乡扶贫培训                                                                              与收益相
                                      94,500.00               94,500.00
款                                                                                            关
收到离石扶贫培训                                                                              与收益相
                                       7,000.00               7,000.00
款                                                                                            关
收到西北耐密高产
                                                                                              与收益相
抗旱玉米新品种培                      55,000.00               55,000.00
                                                                                              关
育项目
收到襄垣县谷子提                                                                              与收益相
                                      79,000.00               79,000.00
存复壮项目款                                                                                  关
收到高素质农民培                                                                              与收益相
                                      18,000.00               18,000.00
育省级资金                                                                                    关
收到高素质农民培                                                                              与收益相
                                      125,000.00          125,000.00
育中央资金                                                                                    关
收到市种子站试验                                                                              与收益相
                                      96,000.00               96,000.00
补助费                                                                                        关
                                                                                              与收益相
收到岚县扶贫款                        31,500.00               31,500.00
                                                                                              关
收到高素质农民培                                                                              与收益相
                                      100,000.00          100,000.00
训费                                                                                          关
                                                                                              与收益相
收到和顺县扶贫款                      35,000.00               35,000.00
                                                                                              关
                                                                                              与收益相
收到贷款贴息补助                      141,375.00          141,375.00
                                                                                              关
收到高学历人才补                                                                              与收益相
                                     80,000.00                80,000.00
助                                                                                            关
收到 2019 年农业                                                                              与收益相
                                    100,000.00            100,000.00
经理人培训费                                                                                  关
收到联合体项目补                                                                              与资产相
                                    200,000.00            200,000.00
助款                                                                                          关
优质高产高效农作
                                                                                              与收益相
物新品种示范与推                    120,000.00            120,000.00
                                                                                              关
广
2020 年农业科技三                                                                             与收益相
                                     30,000.00                30,000.00
项费用项目                                                                                    关
       合计       55,105,128.45 26,015,675.00          21,984,541.45 1,360.00 59,134,902.00

       34、股本

                                               本期增减变动(+、-)
        项目          期初余额        发行           公积金                            期末余额
                                               送股           其他          小计
                                      新股             转股
股份总数           1,082,198,663.00                                                 1,082,198,663.00

       35、资本公积

           项目               期初余额             本期增加          本期减少       期末余额
资本溢价                     379,279,707.66                                           379,279,707.66
其他资本公积                  40,232,812.05                                            40,232,812.05
         合计                419,512,519.71                                           419,512,519.71

       36、专项储备


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      项目           期初余额            本期增加                  本期减少             期末余额
安全生产费                81,529.59         3,025,172.76               3,105,292.33             1,410.02
      合计                81,529.59         3,025,172.76               3,105,292.33             1,410.02

    37、盈余公积

         项目                期初余额              本期增加            本期减少         期末余额
法定盈余公积                    15,773,592.85                                            15,773,592.85
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
         合计                   15,773,592.85                                            15,773,592.85

    38、未分配利润

                   项目                                         本期                    上期
调整前上年末未分配利润                                          -77,283,676.10          -95,467,560.32
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润                                            -77,283,676.10          -95,467,560.32
加:本期归属于母公司股东的净利润                                 27,094,534.97           18,183,884.22
减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                  -50,189,141.13          -77,283,676.10

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

    39、营业收入和营业成本
    (1)营业收入和营业成本情况

                                本期发生额                                     上期发生额
      项目
                         收入                   成本                    收入                 成本
主营业务             3,619,346,440.82     3,384,920,421.28         5,095,818,022.76    4,844,113,981.49
其他业务                43,202,333.61           14,479,645.23          39,907,210.84         5,741,790.99
      合计           3,662,548,774.43     3,399,400,066.51         5,135,725,233.60    4,849,855,772.48

    (2)主营业务(分行业)

                                 本期发生额                                     上期发生额
    行业名称
                         收入                    成本                   收入                 成本
农资贸易             2,579,173,582.14     2,488,832,930.01         4,119,079,773.41    4,019,270,095.45
粮食贸易               358,189,213.86       350,073,385.05           371,905,254.58      355,893,599.02
种子销售               616,785,564.82       484,976,891.48           604,832,994.77      468,950,287.02



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酒粮                         65,198,080.00         61,037,214.74
         合计             3,619,346,440.82      3,384,920,421.28   5,095,818,022.76      4,844,113,981.49

       (3)主营业务(分产品)

                                 本期发生额                                  上期发生额
  行业名称
                          收入                  成本                  收入                  成本
小麦                    354,328,757.02         305,180,217.25        355,492,096.48        307,900,158.75
玉米                    142,757,118.58          98,127,977.56        173,256,152.51        122,118,763.15
水稻                    111,843,727.45          81,526,933.48        109,604,857.74         80,269,451.53
酒粮                     65,198,080.00          61,037,214.74
化肥                  2,293,549,686.28       2,266,617,145.58      3,794,145,890.80      3,765,580,774.38
农药                    289,882,540.90         226,025,135.24        324,933,882.61        253,689,321.07
麸皮                     37,505,890.91          35,270,963.79         29,349,461.00         28,069,953.52
面粉                    225,211,073.73         221,530,978.18         227,494,119.18       216,615,595.80
黄粉                     15,508,702.03          14,813,886.41         15,275,696.16         14,580,226.73
花生种                   11,143,070.26          9,963,672.73           11,074,986.46        9,479,303.74
其他                     72,417,793.66          64,826,296.32         55,190,879.82         45,810,432.82
     合计             3,619,346,440.82       3,384,920,421.28      5,095,818,022.76      4,844,113,981.49

       (4)主营业务(分地区)

                               本期发生额                                    上期发生额
 行业名称
                        收入                   成本                 收入                   成本
国内                  3,605,807,969.43   3,376,541,532.94       5,062,563,894.91         4,822,771,211.47
国外                     13,538,471.39        8,378,888.34         33,254,127.85            21,342,770.02
    合计              3,619,346,440.82   3,384,920,421.28       5,095,818,022.76         4,844,113,981.49

       (3)履约义务的说明:不适用。

       (4)分摊至剩余履约义务的说明:不适用。

       40、税金及附加

                      项目                              本期发生额                     上期发生额
消费税
城市维护建设税                                                     879,982.00               1,197,879.79
教育费附加                                                         441,037.77                  546,065.84
资源税                                                             536,233.77                  365,573.60
房产税                                                          2,123,947.48                2,374,607.77
土地使用税                                                      2,158,603.62                2,249,886.56
车船使用税                                                          19,836.20
印花税                                                             986,776.82
其他                                                                46,860.24               1,868,528.75
                      合计                                      7,193,277.90                8,602,542.31


       41、销售费用

                      项目                              本期发生额                     上期发生额
职工薪酬                                                        25,622,979.47               23,717,651.45


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运杂费                                                               12,453,023.23
包装费                                                                6,077,946.22
折旧费                                    5,330,221.27                5,047,462.76
业务宣传费                                3,707,294.89                3,895,534.52
差旅费                                    2,840,497.02                3,753,965.39
会议费                                    1,945,340.41                3,070,918.59
仓储费                                    1,437,109.86                2,814,570.50
交通费                                    1,422,187.30                1,737,412.80
样品及产品损耗                               703,735.50               1,406,379.21
劳务费                                                                1,235,911.40
销售服务费                                1,020,931.36                1,016,790.10
业务招待费                                1,900,123.09                  943,847.64
租赁费                                       895,811.82                 783,991.53
修理费                                       618,915.94                 631,771.85
装卸费                                                                  471,468.13
摊销                                         535,093.93                 448,302.29
保险费                                                                  402,746.35
办公费                                       244,334.84                 180,655.50
检测费                                       16,980.00                   97,858.00
咨询费                                       107,824.58                  80,983.50
其他                                         197,423.04               1,607,088.55
                   合计                  48,546,804.32               71,876,279.51

    42、管理费用

                   项目           本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                 53,925,234.58               54,011,062.84
折旧费                                   35,279,883.33               34,742,631.17
摊销费用                                 16,578,761.13               18,663,524.99
物业费                                    3,506,188.79                4,768,912.79
租赁费                                    3,885,234.88                4,150,759.08
中介机构费用                              3,075,929.32                3,779,536.16
交通费                                    2,912,236.25                3,708,199.64
招待费                                    3,023,627.50                3,028,763.63
修理费                                    2,326,137.29                2,077,177.20
差旅费                                    1,331,429.31                1,831,775.39
办公费                                    1,246,327.79                1,577,113.65
宣传费                                       916,050.10               1,375,054.00
会议费                                       405,653.11               1,032,087.86
咨询费                                     1,211,662.54                 882,465.05
技术转让费用                                                            777,815.42
其他                                      8,007,175.26                4,953,060.76
                   合计                  137,631,531.18             141,359,939.63

    43、研发费用

                   项目           本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                   7,857,118.19              10,552,939.35
材料费                                    4,320,931.88                8,692,613.45


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       折旧与摊销                                                9,684,796.59                 5,225,822.60
       委外研究开发费                                            3,898,948.80                 2,496,318.98
       检测试验费                                                3,586,674.64                 2,435,297.22
       交通费                                                      400,801.53                   811,868.72
       租赁费                                                    2,160,657.28                   554,229.92
       物业水电费                                                   74,772.13                   487,784.56
       办公费                                                      238,036.50                   375,718.84
       中介机构服务费                                               92,073.20                   115,980.87
       通讯费                                                       91,212.73                    94,521.46
       其他                                                      2,105,045.24                 2,420,390.58
                            合计                                34,511,068.71              34,263,486.55

           44、财务费用

                            项目                        本期发生额                   上期发生额
       利息费用                                                 12,752,745.89              11,228,004.74
       减:利息收入                                              2,357,170.15                 2,244,006.40
       加:汇兑损失                                                645,189.12                    22,753.61
       金融机构手续费                                            8,395,559.96                 6,830,074.72
                            合计                                19,436,324.82              15,836,826.67

           45、其他收益

                       项目                           本期发生额                     上期发生额
       与日常活动相关的政府补助                                32,519,361.11               34,834,794.63
       代扣个人所得税手续费返回                                    28,809.38
                       合计                                    32,548,170.49               34,834,794.63

       与日常活动相关的政府补助
                                                                                                 与资产相关/与
            补助项目                 本期发生额     上期发生额             来源和依据
                                                                                                   收益相关
                                                                     武汉东湖新技术开发区
生物产业发展资金                     2,000,000.00   3,659,000.00                                与收益相关
                                                                     管理委员会
                                                                                                与资产相关、与
农作物种子创新项目                     396,070.12   2,515,984.27     湖北省种子管理局
                                                                                                收益相关
科技成果转化项目-杨籼优 919 中试与
                                                    2,450,000.00     武汉市科学技术局           与收益相关
示范
对发展中国家常规性科技援助项目         610,000.00   2,040,000.00     科学技术部办公厅           与收益相关
玉米育种创新基地项目                 1,470,000.00   1,470,000.00     农业部                     与资产相关
2019 科技成果转化项目贷款
                                                    1,210,000.00     扬州市科学技术局           与收益相关
贴息资金
2019 年省级人才建设资金                             1,100,000.00     平邑县财政局               与收益相关
长治县城郊农业发展资金                              1,100,000.00     长治县农业委员会           与收益相关
农业综合开发项目                       291,487.84     707,730.46     扬州市财政局               与资产相关
企业研发财政补助专项资金                              680,000.00     河南省濮阳市财政局         与收益相关
救灾备荒种子项目补助                   550,000.00     675,000.00     农业部                     与收益相关
2016 年现代种业发展资金                               646,894.28     湖北省种子管理局           与资产相关
湖北省科研仪器开放共享双向补贴                        640,000.00     武汉市科学技术局           与收益相关
2013 年农业综合开发农业部专项项                                      河南省财政厅、河南省农
                                       608,800.00     608,800.00                                与资产相关
目计划-良种繁育基地                                                  业厅
国家科技项目(南亚)                                  570,000.00     中国科学技术交流中心       与收益相关


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农作物种质资源普查资金                               566,037.74    农业农村部                与收益相关
国家生物育种能力建设与产业化专项     558,810.68      558,810.68    江苏省财政厅              与资产相关
2019 年省级科学技术研究与开发奖
                                                     500,000.00    武汉市科学技术局          与收益相关

山东省农业科学院玉米研究所粮饲兼
                                                                   山东省农业科学院玉米
用型宜机收玉米突破性新品种选育与                      420,000.00
                                                                   研究所                    与收益相关
示范补助
玉米杂交种及自交系 SSR 指纹图谱                                    中国农业发展集团有限
                                                      400,000.00
的构建及数据管系统的开发和应用                                     公司                      与收益相关
2019 市职业经理人培训款                               400,000.00   上党区农业农村局          与收益相关
                                                                   武汉市洪山区城乡统筹
种子产业建设金                                        400,000.00                             与收益相关
                                                                   发展局
                                                                   武汉市洪山区科技和经
洪山区院士成果转化项目                                350,000.00                             与收益相关
                                                                   济信息化局
省级商务发展专项资金                                  337,200.00   武汉市财政局              与收益相关
玉米种子纯度种植鉴定                                  330,000.00   山西省农业种子总站        与收益相关
江苏省现代种业发展项目                318,881.68      318,881.68   江苏省财政厅              与资产相关
2012 年粮油种业物流建设项                                          河南省财政厅、河南省农
                                      306,398.00      306,398.00                             与资产相关
目补助资金                                                         业厅
国家救灾备荒储备补贴                  325,000.00      300,000.00   农业部                    与收益相关
                                                                   武汉市洪山区科学技术
湖北省科技计划项目                                    300,000.00                             与收益相关
                                                                   和经济信息化局
                                                                   中共濮阳经济技术开
全区十大突出贡献企业奖励资金                          300,000.00   发 区委、濮阳经济技术开
                                                                                             与收益相关
                                                                   发区管委会
院士专家工作站补贴                                   300,000.00    武汉市科学技术协会        与收益相关
                                                                   武汉市洪山区市场监督
2019 年种业创新资金                  700,000.00      300,000.00                              与收益相关
                                                                   管理局
培育企业补贴                                         282,500.00    武汉市科学技术局          与收益相关
种子救灾备荒补贴                                     280,000.00    湖北省种子管理局          与收益相关
种子储备补贴资金                                     280,000.00    湖北省种子管理局          与收益相关
湖北省仙桃市优质油菜良种繁育及加
                                     279,726.67      279,726.67    仙桃市财政局              与资产相关
工基地项目
印尼优异玉米品种选育合作研究与示
                                     276,000.00      276,000.00    中国科学技术交流中心      与收益相关
范应用
纳米比亚杂交水稻技术示范基地建设                     272,865.00    农业部                    与资产相关
2019 年农业部海南种植鉴定                                          全国农业技术推广服务
                                                     270,000.00                              与资产相关
项目                                                               中心
南亚国家项目配套补贴                                 270,000.00    武汉市科学技术局          与收益相关
                                                                   山西省农业科学院旱地
西北耐密高产抗旱玉米研发项目         55,000.00       230,000.00                              与收益相关
                                                                   农业研究中心
优质杂交水稻抗病虫项目                               200,000.00    武汉市科学技术局          与收益相关
培育企业补贴                                         200,000.00    武汉市科学技术局          与收益相关
众创孵化机构                                         200,000.00    武汉市科学技术局          与收益相关
科技特派员工作站项目                                 200,000.00    武汉市科学技术局          与收益相关
优质水稻品种及绿色栽培集成示范资
                                                     200,000.00    扬州市农业农村局          与收益相关

20 市级科技特派员工作站补贴                          200,000.00    武汉市科学技术局          与收益相关
                                                                   武汉市洪山区科学技术
科技企业梯次培育专项资金                             200,000.00                              与收益相关
                                                                   和经济信息化局
科技扶贫成果转化项目(优质高产高
                                      816,926.67      181,713.33   平邑县科技局
效农作物新品种技术示范)                                                                     与收益相关
全市创新领军人才科研资金补助                         176,000.00    平邑县财政局              与收益相关



                                                   83 / 123
         中农发种业集团股份有限公司                                        2020 年度财务报表附注

田口车间改扩建项目                    168,289.68     168,289.68   周口市财政局               与资产相关
                                                                  山西省农业科学院旱地
西北有机旱作协作项目                                 165,000.00                              与收益相关
                                                                  农业研究中心
山西省粮食绿色高产高效创建展示筛
                                                     158,000.00   长治市农业种子站           与收益相关
选补助资金
                                                                  山西省上党区农业农村
2019 年职业农民培训                                  155,000.00                              与收益相关
                                                                  局
2018 年职业农民培训                                  154,000.00   长治市农业农村局           与收益相关
                                                                  江苏省农业委员会办公
抗稻瘟病优良食味水稻新品种选育        94,098.10      139,433.05                              与收益相关
                                                                  室
交口县农业农村局培训补助                             106,820.00   交口县农业农村局           与收益相关
                                                                  武汉市洪山区科技和经
贷款贴息                                             104,200.00                              与收益相关
                                                                  济信息化局
山西省救灾备荒种子储备补贴项目                       100,000.00   长治市农业农村局           与收益相关
现代种子发展资金                      100,000.00     100,000.00   湖北省种子局               与收益相关
芝麻优质高产新品种与绿色高效全程
                                                     100,000.00   武汉市科学技术局           与资产相关
机械化技术集成创新
长治县特色产业封闭示范园补助          100,000.00     100,000.00   长治县农业委员会           与收益相关
2019 年度科技企业梯次培育专项资                                   武汉市洪山区科学技术
                                                     100,000.00                              与收益相关
金---瞪羚企业                                                     和经济信息化局
黎城县小杂粮良种繁育基地建设项目      100,925.98      95,879.68   黎城县财政局               与资产相关
杂交水稻种子工程                      93,333.33       93,333.33   湖北省农业局               与资产相关
2015 年原原种扩繁基地建设项目         91,807.05       91,807.05   山西省长治市财政局         与资产相关
农业综合开发项目-加工基地                                         市财政局农业综合开发
                                      90,000.00       90,000.00                              与资产相关
建设项目                                                          办公室
                                                                  江苏省财政厅、江苏省科学
省科技成果转化                        85,961.92       85,961.92                              与资产相关
                                                                  技术厅
抗菌核病甘蓝型油菜新种质创制          10,972.50       84,131.30   扬州大学                   与收益相关
救灾备荒种子储备款                    50,000.00       83,300.00   河南省种子管理站           与收益相关
弱筋小麦新品种选育及配套栽培技术                                  江苏里下河地区农业科
                                      117,796.31      77,003.69                              与收益相关
研究                                                              学研究所
                                                                  武汉市洪山区科学技术
洪山区工业企业流动资金贷款贴息                        77,000.00                              与收益相关
                                                                  和经济信息化局
长治县农民培训收入                    230,000.00      75,000.00   长治县农业委员会           与收益相关
                                                                  武汉东湖新技术开发区
科技保险补贴                                          68,430.00                              与收益相关
                                                                  管理委员会
物联网                                66,666.67       66,666.67   湖北同泰科技有限公司       与资产相关
优质水稻原原种扩繁基地项目            60,442.90       60,707.25   鄂州市华容区财政局         与资产相关
稻麦良种生产加工技术改造和品牌创
                                      38,000.00       57,666.67   扬州市农业委员会           与资产相关

对经贸资金                                            57,500.00   武汉市财政局               与收益相关
基于辐射诱变选育抗赤霉病小麦新品                                  江苏省里下河地区农业
                                      131,788.25      57,001.10                              与收益相关
种                                                                科学研究所
                                                                  武汉市洪山区市场监督
洪山区农业龙头企业贷款贴息                            56,900.00                              与收益相关
                                                                  管理局
南繁基地项目建设补贴                  43,440.00       56,880.00   湖北省种子管理局           与资产相关
2019 年小麦补助款                                     52,500.00   平邑县财政局               与收益相关
                                                                  江苏省财政厅、江苏省科
2011-2014 省科技成果转化项目                          51,496.12                              与资产相关
                                                                  学技术厅
种质资源制冷系统                      50,000.00       50,000.00   湖北省种子管理局           与资产相关
                                                                  河南省濮阳市高新技术
工业经济结构调整奖                                    50,000.00                              与收益相关
                                                                  产业开发区财政局
邗江区级鼓励服务业领军人才招引和                                  扬州市邗江区现代服务
                                                      50,000.00                              与收益相关
龙头企业引导资金                                                  业发展领导小组办公室

                                                   84 / 123
        中农发种业集团股份有限公司                                            2020 年度财务报表附注

                                                                     周口市人民政府、周口
2013 年省级国有资本经营预算资金         49,227.40       49,227.40    市                         与收益相关
                                                                     财政局、河南省财政厅
抗病抗虫优质稻麦新品种筛选及应用                        48,000.00    扬州市财政局               与收益相关
农作物种子认证示范项目                  50,000.00       47,169.81    山西省农业种子总站         与收益相关
大宁县扶贫培训补助                                      45,500.00    大宁县扶贫办               与收益相关
                                                                     武汉市洪山区市场监
龙头企业贷款贴息                                        44,500.00                               与收益相关
                                                                     督管理局、城乡统筹发展局
武汉市科协“创新驱动助力计划”项
                                                        40,000.00    武汉市科学技术协会         与收益相关

                                                                     武汉市洪山区科学技术
提升企业自主创新能力奖励                                40,000.00                               与收益相关
                                                                     和经济信息化局
江都小纪农技站机械化示范补助                            40,000.00    江都小纪农技站             与收益相关
                                                                     扬州市邗江区科学技术
扬州市现代种业研究院建设科技项目                        40,000.00                               与收益相关
                                                                     局
湖北省科技奖励奖金                                      40,000.00    湖北省科学技术厅           与收益相关
华容区发展生态农业“以奖代补”资                                     鄂州市华容区蒲团乡财
                                                        40,000.00                               与收益相关
金                                                                   政所
永和县扶贫培训补助                                      31,500.00    永和县扶贫办               与收益相关
                                                                     长治市财政局、长治县财政
新型职业农民培训                                        30,000.00                               与收益相关
                                                                     局
小微企业技术交易奖励金                  10,000.00       30,000.00    河南省洛龙区科技局         与收益相关
                                                                     武汉东湖新技术开发区
高新企业认定奖励及补贴                                  30,000.00                               与收益相关
                                                                     管理委员会
北京市昌平区农业局 2017 年机具补
                                        29,333.33       29,333.33    北京市昌平区农业局         与资产相关

                                                                     扬州市科学技术局、扬州
江苏省农业科技支撑计划项目                              29,260.00                               与资产相关
                                                                     市财政局
平顺县扶贫培训补助                                      28,000.00    平顺县扶贫办               与收益相关
沁县扶贫培训补助                                        28,000.00    沁县扶贫办                 与收益相关
河南黄泛区农场滴灌工程项目              26,301.80       26,301.80    河南省黄泛区农场           与资产相关
稻麦新品种扬麦 23、扬辐麦 8 号和扬                                   扬州市邗江区科学技术       与资产相关、与
                                        284,464.00       25,536.00
粳 3012 的研发及产业化                                               局                         收益相关
粮食订单生产产业化服务建设              25,200.00       25,166.67    扬州市农业委员会           与资产相关
                                                                     市财政局农业综合开发
2012 年原原种扩繁基地建设项目           22,800.00       22,800.00                               与资产相关
                                                                     办公室
洪山区 2019 年度科技企业梯次培育                                     武汉市洪山区科学技术
                                                         20,000.00
专项资金-科技“小巨人”                                              和经济信息化局             与收益相关
                                                                     武汉市洪山区科学技术
市级创新产品奖励项目                                    20,000.00                               与收益相关
                                                                     和经济信息化局
农作物病虫专业防治示范项目              20,000.00       19,000.00    长治县财政局               与资产相关
                                                                     武汉市洪山区市场监督
洪山区知识产权补贴项目                                  18,000.00                               与收益相关
                                                                     管理局
基于辐射诱变选育抗赤霉病小麦新品                                     江苏里下河地区农业科
                                        9,000.00        12,750.00                               与资产相关
种                                                                   学研究所
                                                                     武汉市洪山区市场监督
洪山区都市生态农业发展项目                              11,200.00                               与收益相关
                                                                     管理局
方山县扶贫培训补助                                      10,500.00    方山县扶贫办               与收益相关
                                                                     武汉市黄陂区农业委员
制种能力提升奖金                        8,600.00         8,600.00                               与资产相关
                                                                     会
2017 年市级服务业发展引导                                            扬州市邗江区服务业发
                                        15,833.33        5,000.00                               与资产相关
资金项目                                                             展局
2019 年种业创新项目                  3,500,000.00                    湖北省种子管理局            与收益相关
2019 年乡村振兴资金                  2,000,000.00                    平邑县科学技术局            与收益相关


                                                     85 / 123
        中农发种业集团股份有限公司                                      2020 年度财务报表附注

                                                               河南省人力资源与社会
                                                               保障厅/河南省财政厅关
周口失业保险管理中心应急稳岗补贴     1,191,300.00              于 贯 彻 落 实 豫 {2018}41    与收益相关
                                                               号文件进一步做好失业
                                                               保险有关工作的通知
2019 年种子创新项目                    958,209.19              湖北省种子管理局               与资产相关
                                                               扬州市邗江区财政国库           与资产相关/与
稻麦新品种研发及产业化                 957,737.09
                                                               集中收付中心                 收益相关
2019 年度湖北省科技创新创业服务能
                                       900,000.00              湖北省科技厅                  与收益相关
力建设
                                                               武汉市洪山区市场监督
种业创新资金                           700,000.00                                            与收益相关
                                                               管理局
                                                               科技部中国农村技术开
“科技助力经济 2020”重点专项项目      700,000.00                                            与收益相关
                                                               发中心
2018 年种子创新项目                    503,024.32              湖北省种子管理局              与资产相关
高产、综抗、广适、高档优质香型水
                                       500,000.00              武汉市科学技术局              与收益相关
稻新品种选育
鄂财产发 2020 年 86 号第四批科研资
                                       500,000.00              武汉市科学技术局              与收益相关

中津现代农业技术示范中心“走出去”
                                       500,000.00              湖北省农业厅合作项目          与收益相关
项目
高档优质虾稻新品种产业化应用与开                               科技助办经济 2020 项目
                                       500,000.00                                            与收益相关
发                                                             款
救灾备荒种子储备                       350,000.00              农业农村部                    与收益相关
                                                               科学技术部中国农村技
                                                               术开发中心文件“ 科技
郑麦 1860 项目                         333,333.33                                            与收益相关
                                                               助力经历 2020”重点专项
                                                               项目任务书
收到 2020 年农业部春季种植鉴定项目                             全国农业技术推广服务
                                       320,000.00                                            与收益相关
补助                                                           中心
2019 年科技创新平台绩效考核            300,000.00              武汉市科学技术局              与收益相关
2020 众创孵化机构补贴资金              300,000.00              武汉市科技局                  与收益相关
2020 年省农科技术社会化服务项目        300,000.00              江苏省科技厅                  与收益相关
2019-2020 年度救灾备荒种子储备项
                                       280,000.00              湖北种子管理局                与收益相关

收到 2020 年农业部冬季种植鉴定项目                             全国农业技术推广服务
                                       280,000.00                                            与收益相关
补助                                                           中心
高新技术企业首次认定市级补贴           200,000.00              武汉市科学技术局              与收益相关
洪山区 2019 年度高新技术企业认定补                             武汉市洪山区科学技术
                                       200,000.00                                            与收益相关
贴                                                             和经济信息化局
高档优质虾稻新品种研发与示范项目       200,000.00              仙桃市彭场镇财政所            与收益相关
                                                               山西长清生物科技有限
联合体项目补助款                       200,000.00                                            与收益相关
                                                               公司
收到 2020 年绿色有机旱作农业封闭示
                                       200,000.00              长治市潞州区财政局            与收益相关
范片项目补助
                                                               扬州邗江劳动就业服务
扬州市邗江区稳岗补贴                   182,588.85                                            与收益相关
                                                               中心
                                                               武汉东湖新技术开发区
“3551 光谷人才计划”专项资金补贴      180,839.00              管理委员会财政局零余          与收益相关
                                                               额账户
2019 年度洪山区科技成果转化工作站
                                       170,000.00              洪山区科信局                  与收益相关
绩效考核奖
                                                               中国农业科学院作物科
比尔和梅琳达盖茨基金会项目             160,000.00                                            与收益相关
                                                               学研究所
襄垣县谷子提纯复壮款                   158,000.00              襄垣县农业农村局              与收益相关
收到 2020 年农业部冬季种植鉴定项目     147,500.00              全国农业技术推广服务          与收益相关


                                                    86 / 123
        中农发种业集团股份有限公司                                   2020 年度财务报表附注

补助                                                         中心     长农计财发
                                                             (2020)36 号
                                                             长治县农业委员会 长
贷款贴息补助                         141,375.00                                        与收益相关
                                                             上农发(2020)109 号
2019 省级外经贸发展专项资金          135,300.00              武汉市商务局              与收益相关
2020 年度科技型企业保证保险贷款补
                                     130,000.00              武汉市科学技术局          与收益相关

                                                             长治县农业委员会 长
高素质农民培育中央资金               125,000.00                                        与收益相关
                                                             上农发(2020)76 号
2019 年返乡下乡人员创业创新项目      123,800.00              扬州市农委、财政局        与收益相关
优质高产高效农作物新品种示范与推
                                     120,000.00              临沂市生产力促进中心      与收益相关
广
种业创新项目资金                     110,000.00              洪山区市场监督局          与收益相关
                                                             扬州市邗江区财政国库
优质原粮加工设备提升项目             107,333.33                                        与资产相关
                                                             集中收付中心
2020 年度农业经营主体货款贴息        101,600.00              洪山区市场管理局          与收益相关
                                                             左权县扶贫开发办公室
左权县扶贫办培训费                   101,500.00              晋开发办函字(2019)188   与收益相关
                                                             号
                                                               长治市农业农村局 长
高素质农民培训费                     100,000.00                                        与收益相关
                                                             上农发(2020)76 号
                                                             长治市农业农村局 长
2019 年农业经理人培训费              100,000.00                                        与收益相关
                                                             农发(2019)60 号
人才政策奖励金                       100,000.00              平邑县委组织部            与收益相关
                                                             长治市农业种子站 长
市种子站试验补助费                   96,000.00                                         与收益相关
                                                             农种站字{2020}第 9 号
                                                             武乡县扶贫开发办公室
武乡扶贫培训款                       94,500.00               晋开发办函字(2019)188   与收益相关
                                                             号
                                                             长治县农业委员会 长
高学历人才补助                       80,000.00                                         与收益相关
                                                             上农发(2020)109 号
襄垣县谷子提存复壮项目款             79,000.00               襄垣县农业农村局          与收益相关
收 2020 年山西省冬季种植鉴定项目补
                                     75,000.00               山西省农业种子总站        与收益相关
助款
                                                             鄂州市华容区蒲团乡财
2019 年生态农业以奖代补资金          70,000.00                                         与收益相关
                                                             政所
                                                             武汉东湖新技术开发区
科技保险保费补贴                     62,600.00                                         与收益相关
                                                             管理委员会 财政局
2020 年小麦直补款                    60,720.00               平邑县财政局              与收益相关
2020 年度水稻良种联合攻关遴选资金    54,800.00               湖北省农业农村厅          与收益相关
2019 年度省级外经贸发展专项资金      47,600.00               武汉市商务局              与收益相关
襄垣县谷子提纯复壮项目               45,734.00               襄垣县农业农村局          与收益相关
收到玉米品种分子鉴定与田间性状鉴                             全国农业技术推广服务
                                     40,000.00                                         与收益相关
定的相关性验证种植试验项目补助                               中心
                                                             昔阳县扶贫开发办公室
昔阳县扶贫办培训费                   38,500.00               晋开发办函字(2019)188   与收益相关
                                                             号
                                                             武汉市洪山区市场监督
2019 年龙头企业贷款贴息              38,100.00                                         与收益相关
                                                             管理局
                                                             阳泉市郊区财政局 晋
阳泉市扶贫办培训费                   35,000.00               开发办函字(2019)188     与收益相关
                                                             号
                                                             和顺县扶贫办 晋开发
和顺县扶贫款                         35,000.00                                         与收益相关
                                                             办函字(2019)188 号
                                                             收 2020 年”企会协作创
2020 年度企会协作创新项目            32,000.00                                         与收益相关
                                                             新计划“80%项目经费

                                                  87 / 123
        中农发种业集团股份有限公司                                            2020 年度财务报表附注

                                                                      临县扶贫开发办公室
临县财政局扶贫款                        31,500.00                     晋开发办函字(2019)188   与收益相关
                                                                      号
                                                                      岚县财政局 晋开发办
岚县扶贫款                              31,500.00                                               与收益相关
                                                                      函字(2019)188 号
                                                                      扬州市邗江区科学技术
邗江科学技术协会院士工作站              30,000.00                                               与收益相关
                                                                      协会
2020 年农业科技三项费用项目             30,000.00                     兴化市财政局              与收益相关
                                                                      武汉市洪山区人力资源
2020 年企业稳就业专项奖补               29,900.00                                               与收益相关
                                                                      局
                                                                      扬州市江都区小纪镇财
小纪锅炉改造                            29,733.33                                               与资产相关
                                                                      政零余额专户
                                                                      平邑县社会保险事业服
2020 年度稳岗补贴                       23,273.00                                               与收益相关
                                                                      务中心
洪山区科学技术和经济信息化局创新                                      洪山区科学技术和经济
                                        20,000.00                                               与收益相关
产品补贴                                                              信息化局
2019 年度武汉东湖新技术开发区 知                                      武汉东湖新技术开发区
                                        19,000.00                                               与收益相关
识产权专项资助                                                        管理委员 会财政局
                                                                      长治县农业委员会 长
高素质农民培育省级资金                  18,000.00                                               与收益相关
                                                                      上农发(2020)76 号
2020 年仙桃油菜扩种资金                 15,000.00                     湖北省农业农村厅          与收益相关
                                                                      长治市失业保险管理服
稳岗补贴                                14,200.00                                               与收益相关
                                                                      务中心
2020 年度企会协作创新项目                8,000.00                     武汉市科学技术协会        与收益相关
收 2020 年山西省粮食绿色高质高效创                                    长治市农业种子站 长农
                                         8,000.00                                               与收益相关
建品种试验补助资金                                                    种站字(2019)第 10 号
                                                                      离石区扶贫开发办公室
离石扶贫培训款                           7,000.00                     晋开发办函字(2019)188   与收益相关
                                                                      号
扬州市现代种业研究院示范基地建设
                                         6,525.00                     扬州市农业农村局          与资产相关
项目
                                                                      扬州市邗江区新盛街道
2019 年现代农业发展项目奖补资金          3,000.00                                               与收益相关
                                                                      办事处
                                                                      濮阳市劳动保障再就业
收到 2019 年第三季度单位社保补贴         2,951.46                                               与收益相关
                                                                      服务中心
2020 年度外贸发展专项资金                1,400.00                     武汉市商务局              与收益相关
               合计                  32,519,361.11   34,834,794.63

             46、投资收益

                           项目                                      本期发生额          上期发生额
       权益法核算的长期股权投资收益                                       -50,815.00        -1,054,709.89
       处置长期股权投资产生的投资收益                                                              972.66
       交易性金融资产在持有期间的投资收益
       其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
       债权投资在持有期间取得的利息收入
       其他债权投资在持有期间取得的利息收入
       处置交易性金融资产取得的投资收益
       处置其他权益工具投资取得的投资收益
       处置债权投资取得的投资收益
       处置其他债权投资取得的投资收益
       丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生
       的利得
       理财产品收益                                                    11,908,207.98        15,020,510.66


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 中农发种业集团股份有限公司                                     2020 年度财务报表附注

                       合计                            11,857,392.98          13,966,773.43

    47、公允价值变动收益

          产生公允价值变动收益的来源                本期发生额              上期发生额
交易性金融资产                                              -108,400.00
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
                      合计                                  -108,400.00

其他说明: 交易性金融资产-公允价值变动为控股子公司-中农发河南农化有限公司 2020

年度将宋全启质押给河南农化的 271 万股林州重机股票过户至河南农化持有期间产生的公

允价值变动。

    48、信用减值损失

                  项目                         本期发生额                 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失                                     -368,230.08              -2,990,044.73
其他应收款坏账损失                                  2,937,487.85              -5,016,038.41
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款减值损失
其他流动资产减值损失
                  合计                              2,569,257.77              -8,006,083.14

    49、资产减值损失

                 项目                       本期发生额                    上期发生额
合同资产减值损失
存货跌价损失                                       -5,782,071.05              -4,453,631.58
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
                 合计                              -5,782,071.05              -4,453,631.58

    50、资产处置收益

                      项目                           本期发生额             上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的利得
处置非流动资产的利得                                        -138,830.98        2,289,078.80
其中:固定资产处置收益                                      -138,830.98          -79,195.58


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      无形资产处置收益                                                              -111,407.62
      投资性房地产处置收益                                                         2,479,682.00
非货币性资产交换的利得
                      合计                                   -138,830.98           2,289,078.80

    51、营业外收入

                                                                               计入当期非经常
                   项目                   本期发生额        上期发生额
                                                                                 性损益的金额
非流动资产毁损报废收益                          42,672.14           7,282.90          42,672.14
与企业日常活动无关的政府补助                    96,252.85       86,409.00             96,252.85
往来款清理                                     210,602.09      670,452.13            210,602.09
其他                                         2,094,998.23    3,607,008.63          2,094,998.23
                合计                         2,444,525.31    4,371,152.66          2,444,525.31

计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
                                                                       与资产相关/与收
            补助项目            本期发生金额        上期发生金额
                                                                             益相关
稳岗补贴                                68,362.00            86,409.00 与收益相关
免征退费                                4,828.72                       与收益相关
扬州农民教育培训指导站补助              18,867.92                      与收益相关
技能提升补贴                            3,000.00                       与收益相关
增值税减免                              1,194.21                       与收益相关
     合计                               96,252.85            86,409.00

    52、营业外支出

                                                                               计入当期非经常
                  项目                   本期发生额         上期发生额
                                                                               性损益的金额
非流动资产毁损报废损失                         211,940.66       113,084.60           211,940.66
对外捐赠                                       423,845.98       102,880.00           423,845.98
盘亏损失
其他                                           527,867.12     3,062,523.12           527,867.12
              合计                           1,163,653.76     3,278,487.72         1,163,653.76

    53、所得税费用
    (1)所得税费用表

                  项目                       本期发生额                    上期发生额
当期所得税费用                                       7,066,001.37                  8,844,188.05
递延所得税费用                                        -185,508.78                   -494,102.65
其他
                  合计                               6,880,492.59                  8,350,085.40

    (2)会计利润与所得税费用调整过程

                               项目                                            本期发生额
利润总额                                                                          58,056,091.75
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                   14,514,022.94
子公司适用不同税率的影响                                                                     -



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调整以前期间所得税的影响                                                             385,184.03
非应税收入的影响                                                                  -9,593,233.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                   3,116,578.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                      -102,939.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                      -1,074,694.44
其他                                                                                -364,424.87
所得税费用                                                                         6,880,492.59


       54、现金流量表项目
       (1)收到其他与经营活动有关的现金

                   项目                        本期发生额                   上期发生额
往来款项                                              32,338,067.19               22,059,896.06
利息收入                                               3,242,639.17                2,244,006.40
政府补助                                              34,909,617.60               32,291,934.70
保险赔偿                                              16,044,945.04
保证金                                                    931,915.60                 432,425.89
其他                                                   4,634,063.41               14,971,048.15
                   合计                               92,101,248.01               71,999,311.20

       (2)支付其他与经营活动有关的现金

                   项目                        本期发生额                   上期发生额
付现费用                                              76,389,147.96               90,735,739.20
财务费用-手续费                                        2,159,102.21                6,830,074.72
营业外支出                                                679,151.43               3,135,403.12
往来款项                                              50,538,128.15                4,805,719.58
其他
                   合计                               129,765,529.75             105,506,936.62

       (3)收到其他与投资活动有关的现金

                   项目                        本期发生额                   上期发生额
业绩补偿款                                                                        75,123,200.06


                   合计                                                           75,123,200.06

       (4)支付其他与投资活动有关的现金

                项目                           本期发生额                   上期发生额
子公司处置账面现金                                                                       534.13


                   合计                                                                  534.13

       (5)收到其他与筹资活动有关的现金

                项目                           本期发生额                   上期发生额
借款存单质押收回                                                                   2,000,000.00
银行贷款保证金退还                                     8,000,000.00
                合计                                   8,000,000.00                2,000,000.00


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    (6)支付其他与筹资活动有关的现金

                项目                        本期发生额                  上期发生额
支付银行贷款担保费、保证金                         10,440,000.00
子公司少数股东减资
                合计                               10,440,000.00

    55、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料

                   补充资料                           本期金额              上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                 51,175,599.16          45,303,898.13
加:资产减值准备                                        5,782,071.05           4,453,631.58
     信用减值损失                                      -2,569,257.77           8,006,083.14
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                       61,949,296.41          64,680,384.15
产折旧
     无形资产摊销                                      25,356,940.79          24,253,314.37
     长期待摊费用摊销                                   5,816,362.33           4,619,079.35
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                          138,830.98          -2,184,612.28

     固定资产报废损失                                     211,940.66               1,335.18
     公允价值变动损失                                     108,400.00
     财务费用                                          12,394,554.83          11,228,004.74
     投资损失                                         -11,908,207.98         -13,966,773.43
     递延所得税资产减少                                  -201,061.05            -509,654.92
     递延所得税负债增加                                    15,552.28              15,552.27
     存货的减少                                         7,963,340.60          19,379,284.06
     经营性应收项目的减少                             -99,912,347.00         -55,551,619.64
     经营性应付项目的增加                              95,309,946.07         -83,240,995.83
     其他                                                  44,383.51          13,748,020.71
经营活动产生的现金流量净额                            151,676,344.87          40,234,931.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                        781,966,321.57         220,471,158.17
减:现金的期初余额                                    220,471,158.17         390,526,457.99
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                              561,495,163.40        -170,055,299.82

    (2)本期支付的取得子公司的现金净额:无。
    (3)本期收到的处置子公司的现金净额:无。

    (4)现金及现金等价物的构成

                         项目                                 期末余额        期初余额

                                        92 / 123
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一、现金                                                            781,966,321.57 220,471,158.17
    其中:库存现金                                                        192,103.10     251,590.51
          可随时用于支付的银行存款                                  775,677,541.01 214,941,206.82
          可随时用于支付的其他货币资金                                6,096,677.46     5,278,360.84
二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                            781,966,321.57 220,471,158.17
     其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物


    56、所有权或使用权受限制的资产

                     项目                       期末账面价值                  受限原因
                                                                        政府补贴专户、住房基
货币资金                                                  43,059,691.37
                                                                        金、信用证保证金
应收票据
存货
固定资产                                                 107,993,810.76 银行借款抵押
无形资产                                                  33,182,841.04 银行借款抵押
                     合计                                184,236,343.17

    57、外币货币性项目
    (1)外币货币性项目

             项目               期末外币余额                折算汇率         期末折算人民币余额
货币资金                               2,507,746.78                                    2,808,310.54
其中:美元                               417,288.34                 6.5249             2,722,764.69
      巴基斯坦卢比                     2,090,458.44                 0.0409                85,499.75
      港元
应收账款                                 232,736.00                                    1,518,579.13
其中:美元                               232,736.00                 6.5249             1,518,579.13
      欧元
      港元
长期借款
其中:美元
      欧元
      港元

    (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因:不适用。

    58、政府补助
    (1)政府补助基本情况

           种类                金额                      列报项目            计入当期损益的金额
生物产业发展资金               2,000,000.00              其他收益                      2,000,000.00
农作物种子创新项目               396,070.12              其他收益                        396,070.12


                                              93 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                                        2020 年度财务报表附注

对发展中国家常规性科技援
                                610,000.00              其他收益                 610,000.00
助项目
玉米育种创新基地项目          1,470,000.00              其他收益               1,470,000.00
农业综合开发项目                291,487.84              其他收益                 291,487.84
救灾备荒种子项目补助            550,000.00              其他收益                 550,000.00
2013 年农业综合开发农业部
                                608,800.00              其他收益                 608,800.00
专项项目计划-良种繁育基地
国家生物育种能力建设与产
                                558,810.68              其他收益                 558,810.68
业化专项
江苏省现代种业发展项目          318,881.68              其他收益                 318,881.68
2012 年粮油种业物流建设项
                                306,398.00              其他收益                 306,398.00
目补助资金
国家救灾备荒储备补贴            325,000.00              其他收益                 325,000.00
2019 年种业创新资金             700,000.00              其他收益                 700,000.00
湖北省仙桃市优质油菜良种
                                279,726.67              其他收益                 279,726.67
繁育及加工基地项目
印尼优异玉米品种选育合作
                                276,000.00              其他收益                 276,000.00
研究与示范应用
西北耐密高产抗旱玉米研发
                                 55,000.00              其他收益                  55,000.00
项目
科技扶贫成果转化项目(优质
高产高效农作物新品种技术        816,926.67              其他收益                 816,926.67
示范)
田口车间改扩建项目              168,289.68              其他收益                 168,289.68
抗稻瘟病优良食味水稻新品
                                 94,098.10              其他收益                  94,098.10
种选育
现代种子发展资金                100,000.00              其他收益                 100,000.00
长治县特色产业封闭示范园
                                100,000.00              其他收益                 100,000.00
补助
黎城县小杂粮良种繁育基地
                                100,925.98              其他收益                 100,925.98
建设项目
杂交水稻种子工程                 93,333.33              其他收益                  93,333.33
2015 年原原种扩繁基地建设
                                 91,807.05              其他收益                  91,807.05
项目
农业综合开发项目-加工基地
                                 90,000.00              其他收益                  90,000.00
建设项目
省科技成果转化                   85,961.92              其他收益                  85,961.92
抗菌核病甘蓝型油菜新种质
                                 10,972.50              其他收益                  10,972.50
创制
救灾备荒种子储备款               50,000.00              其他收益                  50,000.00
弱筋小麦新品种选育及配套
                                117,796.31              其他收益                 117,796.31
栽培技术研究
长治县农民培训收入              230,000.00              其他收益                 230,000.00
物联网                           66,666.67              其他收益                  66,666.67
优质水稻原原种扩繁基地项
                                 60,442.90              其他收益                  60,442.90

稻麦良种生产加工技术改造
                                 38,000.00              其他收益                  38,000.00
和品牌创建
基于辐射诱变选育抗赤霉病
                                131,788.25              其他收益                 131,788.25
小麦新品种
南繁基地项目建设补贴             43,440.00              其他收益                  43,440.00
种质资源制冷系统                 50,000.00              其他收益                  50,000.00
2013 年省级国有资本经营预
                                 49,227.40              其他收益                  49,227.40
算资金


                                             94 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                                            2020 年度财务报表附注

农作物种子认证示范项目               50,000.00              其他收益                  50,000.00
小微企业技术交易奖励金               10,000.00              其他收益                  10,000.00
北 京 市 昌 平 区 农 业 局 2017
                                     29,333.33              其他收益                  29,333.33
年机具补贴
河南黄泛区农场滴灌工程项
                                     26,301.80              其他收益                  26,301.80

稻麦新品种扬麦 23、扬辐麦
8 号和扬粳 3012 的研发及产          284,464.00              其他收益                 284,464.00
业化
粮食订单生产产业化服务建
                                     25,200.00              其他收益                  25,200.00

2012 年原原种扩繁基地建设
                                     22,800.00              其他收益                  22,800.00
项目
农作物病虫专业防治示范项
                                     20,000.00              其他收益                  20,000.00

基于辐射诱变选育抗赤霉病
                                     9,000.00               其他收益                  9,000.00
小麦新品种
制种能力提升奖金                     8,600.00               其他收益                  8,600.00
2017 年市级服务业发展引导
                                     15,833.33              其他收益                  15,833.33
资金项目
2019 年种业创新项目               3,500,000.00              其他收益               3,500,000.00
2019 年乡村振兴资金               2,000,000.00              其他收益               2,000,000.00
周口失业保险管理中心应急
                                  1,191,300.00              其他收益               1,191,300.00
稳岗补贴
2019 年种子创新项目                 958,209.19              其他收益                 958,209.19
稻麦新品种研发及产业化              957,737.09              其他收益                 957,737.09
2019 年度湖北省科技创新创
                                    900,000.00              其他收益                 900,000.00
业服务能力建设
种业创新资金                        700,000.00              其他收益                 700,000.00
“科技助力经济 2020”重点专
                                    700,000.00              其他收益                 700,000.00
项项目
2018 年种子创新项目                 503,024.32              其他收益                 503,024.32
高产、综抗、广适、高档优质
                                    500,000.00              其他收益                 500,000.00
香型水稻新品种选育
鄂财产发 2020 年 86 号第四批
                                    500,000.00              其他收益                 500,000.00
科研资金
中津现代农业技术示范中心
                                    500,000.00              其他收益                 500,000.00
“走出去”项目
高档优质虾稻新品种产业化
                                    500,000.00              其他收益                 500,000.00
应用与开发
救灾备荒种子储备                    350,000.00              其他收益                 350,000.00
郑麦 1860 项目                      333,333.33              其他收益                 333,333.33
收到 2020 年农业部春季种植
                                    320,000.00              其他收益                 320,000.00
鉴定项目补助
2019 年科技创新平台绩效考
                                    300,000.00              其他收益                 300,000.00

2020 众创孵化机构补贴资金           300,000.00              其他收益                 300,000.00
2020 年省农科技术社会化服
                                    300,000.00              其他收益                 300,000.00
务项目
2019-2020 年度救灾备荒种子
                                    280,000.00              其他收益                 280,000.00
储备项目
收到 2020 年农业部冬季种植
                                    280,000.00              其他收益                 280,000.00
鉴定项目补助
高新技术企业首次认定市级
                                    200,000.00              其他收益                 200,000.00
补贴


                                                 95 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                                      2020 年度财务报表附注

洪山区 2019 年度高新技术企
                              200,000.00              其他收益                200,000.00
业认定补贴
高档优质虾稻新品种研发与
                              200,000.00              其他收益                200,000.00
示范项目
联合体项目补助款              200,000.00              其他收益                200,000.00
收到 2020 年绿色有机旱作农
                              200,000.00              其他收益                200,000.00
业封闭示范片项目补助
扬州市邗江区稳岗补贴          182,588.85              其他收益                182,588.85
“3551 光谷人才计划”专项资
                              180,839.00              其他收益                180,839.00
金补贴
2019 年度洪山区科技成果转
                              170,000.00              其他收益                170,000.00
化工作站绩效考核奖
比尔和梅琳达盖茨基金会项
                              160,000.00              其他收益                160,000.00

襄垣县谷子提纯复壮款          158,000.00              其他收益                158,000.00
收到 2020 年农业部冬季种植
                              147,500.00              其他收益                147,500.00
鉴定项目补助
贷款贴息补助                  141,375.00              其他收益                141,375.00
2019 省级外经贸发展专项资
                              135,300.00              其他收益                135,300.00

2020 年度科技型企业保证保
                              130,000.00              其他收益                130,000.00
险贷款补贴
高素质农民培育中央资金        125,000.00              其他收益                125,000.00
2019 年返乡下乡人员创业创
                              123,800.00              其他收益                123,800.00
新项目
优质高产高效农作物新品种
                              120,000.00              其他收益                120,000.00
示范与推广
种业创新项目资金              110,000.00              其他收益                110,000.00
优质原粮加工设备提升项目      107,333.33              其他收益                107,333.33
2020 年度农业经营主体货款
                              101,600.00              其他收益                101,600.00
贴息
左权县扶贫办培训费            101,500.00              其他收益                101,500.00
高素质农民培训费              100,000.00              其他收益                100,000.00
2019 年农业经理人培训费       100,000.00              其他收益                100,000.00
人才政策奖励金                100,000.00              其他收益                100,000.00
市种子站试验补助费            96,000.00               其他收益                 96,000.00
武乡扶贫培训款                94,500.00               其他收益                 94,500.00
高学历人才补助                80,000.00               其他收益                 80,000.00
襄垣县谷子提存复壮项目款      79,000.00               其他收益                 79,000.00
收 2020 年山西省冬季种植鉴
                              75,000.00               其他收益                 75,000.00
定项目补助款
2019 年生态农业以奖代补资
                              70,000.00               其他收益                 70,000.00

科技保险保费补贴              62,600.00               其他收益                 62,600.00
2020 年小麦直补款             60,720.00               其他收益                 60,720.00
2020 年度水稻良种联合攻关
                              54,800.00               其他收益                 54,800.00
遴选资金
2019 年度省级外经贸发展专
                              47,600.00               其他收益                 47,600.00
项资金
襄垣县谷子提纯复壮项目        45,734.00               其他收益                 45,734.00
收到玉米品种分子鉴定与田
间性状鉴定的相关性验证种      40,000.00               其他收益                 40,000.00
植试验项目补助



                                           96 / 123
 中农发种业集团股份有限公司                                           2020 年度财务报表附注

昔阳县扶贫办培训费                38,500.00              其他收益                    38,500.00
2019 年龙头企业贷款贴息           38,100.00              其他收益                    38,100.00
阳泉市扶贫办培训费                35,000.00              其他收益                    35,000.00
和顺县扶贫款                      35,000.00              其他收益                    35,000.00
2020 年度企会协作创新项目         32,000.00              其他收益                    32,000.00
临县财政局扶贫款                  31,500.00              其他收益                    31,500.00
岚县扶贫款                        31,500.00              其他收益                    31,500.00
邗江科学技术协会院士工作
                                  30,000.00              其他收益                    30,000.00

2020 年农业科技三项费用项
                                  30,000.00              其他收益                    30,000.00

2020 年企业稳就业专项奖补         29,900.00              其他收益                    29,900.00
小纪锅炉改造                      29,733.33              其他收益                    29,733.33
2020 年度稳岗补贴                 23,273.00              其他收益                    23,273.00
洪山区科学技术和经济信息
                                  20,000.00              其他收益                    20,000.00
化局创新产品补贴
2019 年度武汉东湖新技术开
                                  19,000.00              其他收益                    19,000.00
发区 知识产权专项资助
高素质农民培育省级资金            18,000.00              其他收益                    18,000.00
2020 年仙桃油菜扩种资金           15,000.00              其他收益                    15,000.00
稳岗补贴                          14,200.00              其他收益                    14,200.00
2020 年度企会协作创新项目         8,000.00               其他收益                    8,000.00
收 2020 年山西省粮食绿色高
质高效创建品种试验补助资          8,000.00               其他收益                    8,000.00

离石扶贫培训款                    7,000.00               其他收益                    7,000.00
扬州市现代种业研究院示范
                                  6,525.00               其他收益                    6,525.00
基地建设项目
2019 年现代农业发展项目奖
                                  3,000.00               其他收益                    3,000.00
补资金
收到 2019 年第三季度单位社
                                  2,951.46               其他收益                    2,951.46
保补贴
2020 年度外贸发展专项资金         1,400.00               其他收益                    1,400.00
稳岗补贴                          68,362.00              营业外收入                  68,362.00
免征退费                          4,828.72               营业外收入                  4,828.72
扬州农民教育培训指导站补
                                  18,867.92              营业外收入                  18,867.92

技能提升补贴                      3,000.00               营业外收入                  3,000.00
增值税减免                        1,194.21               营业外收入                  1,194.21
      合计                    32,615,613.96                                      32,615,613.96

    (2)政府补助退回情况:不适用。

    六、合并范围的变更
    1、非同一控制下企业合并
    本公司本年度未发生非同一控制下企业合并。

    2、同一控制下企业合并
    本公司本年度未发生同一控制下企业合并。



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    3、反向购买

    无。

    4、处置子公司

    无。
    5、其他原因的合并范围变动

    无。
    6、 其他

    无。

    七、在其他主体中的权益
    1、在子公司中的权益
    (1)企业集团的构成

                                                                    持股比例(%)
     子公司名称          主要经营地   注册地          业务性质                         取得方式
                                                                    直接       间接
华垦国际贸易有限公司        北京       北京             贸易       85.00              设立
洛阳市 中垦种业科技 有
                          河南洛阳    河南洛阳        种子选育     77.8138            设立
限公司
山东中 农天泰种业有 限
                          山东临沂    山东临沂      种子选育销售   55.6617            设立
公司
中垦锦 绣华农武汉科 技                                                                同一控制下
                          湖北武汉    湖北武汉      种子选育销售   54.96
有限公司                                                                              合并
河南黄 泛区地神种业 有                                                                非同一控制
                          河南周口    河南周口      种子选育销售   53.9941
限公司                                                                                下合并
                                                                                      非同一控制
湖北种子集团有限公司      湖北武汉    湖北武汉      种子选育销售   52.045
                                                                                      下合并
山西潞 玉种业股份有 限                                                                非同一控制
                          山西长治    山西长治      种子选育销售   51.00
公司                                                                                  下合并
江苏金 土地种业有限 公                                                                非同一控制
                          江苏扬州    江苏扬州      种子选育销售   37.00
司                                                                                    下合并
周口中 垦现代农业产 业
                          河南周口    河南周口          贸易       62.8335            设立
服务有限公司
中农发 河南农化有限 公                                                                非同一控制
                          河南濮阳    河南濮阳      农药生产销售   67.00
司                                                                                    下合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

   本公司对江苏金土地种业有限公司持股比例与表决权不一致的说明:根据 2017 年 12 月
25 日本公司与现代种业发展基金有限公司签署的一致行动协议,双方合计持有金土地种业
63.035%的股权,双方为一致行动人,在股东会和董事会表决时保持一致,双方无法达成一
致时,按持股数较多一方的意见做出一致行动,其中本公司持股比例为 37%,为持股较多
一方。2020 年 12 月 26 日本公司与现代种业发展基金有限公司续签一致行动协议,一致行
动协议有效期自 2020 年 12 月 12 日至 2023 年 12 月 11 日。
    (2)重要的非全资子公司                                                单位:元 币种:人民币


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                                         少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
             子公司名称
                                           股比例(%)    股东的损益     分派的股利     权益余额
华垦国际贸易有限公司                         15.00        1,764,304.32              10,919,745.14
洛阳市中垦种业科技有限公司                 22.1862                333,923.50        228,815.38    7,170,247.05
山东中农天泰种业有限公司                   44.3383             2,466,550.58                      83,035,209.86
中垦锦绣华农武汉科技有限公司                 45.04             1,917,122.07                      34,158,590.51
河南黄泛区地神种业有限公司                 46.0059             5,012,201.89                      97,067,395.71
湖北种子集团有限公司                         47.955               837,563.33                     132,724,931.71
山西潞玉种业股份有限公司                     49.00             2,176,856.56                      76,807,886.08
江苏金土地种业有限公司                       63.00             5,323,895.80       2,566,439.08 109,588,897.61
周口中垦现代农业产业服务有限公司           37.1665             1,352,782.33                      86,586,714.29
中农发河南农化有限公司                       33.00             2,895,863.81                      55,761,792.97
                 合计                                          24,081,064.19      2,795,254.46 693,821,410.93



    (3)重要的非全资子公司的主要财务信息                                         单位:元      币种:人民币

                                                          期末余额
子公司名称
                 流动资产       非流动资产       资产合计            流动负债     非流动负债       负债合计
 华垦贸易    556,774,437.88       874,101.84 557,648,539.72 484,850,238.76                       484,850,238.76
 洛阳中垦     29,276,938.39     7,840,667.33 37,117,605.72         2,148,888.40                   2,148,888.40
 中农天泰    139,333,132.96 114,265,572.26 253,598,705.22 65,793,134.41             400,000.00 66,193,134.41
 锦绣华农    107,285,275.56 45,873,826.36 153,159,101.92 23,282,472.13 54,036,064.72 77,318,536.85
 地神种业    162,479,366.65 83,540,318.51 246,019,685.16 26,712,239.96 7,671,708.47 34,383,948.43
 湖北种子    229,744,879.98 138,186,154.14 367,931,034.12 73,333,585.68 53,032,387.19 126,365,972.87
 潞玉种业    119,045,498.22 85,740,124.78 204,785,623.00 33,085,095.73 15,331,768.67 48,416,864.40
 金土地       89,201,018.50 126,650,630.57 215,851,649.07 14,794,668.31 31,066,307.48 45,860,975.79
 周口农服     86,647,605.71 105,472,288.15 192,119,893.86 35,495,641.08 2,152,330.96 37,647,972.04
 河南农化    121,078,309.60 309,110,510.98 430,188,820.58 261,043,225.74 5,753,080.85 266,796,306.59

    (续 1)

                                                          期初余额
子公司名称
                 流动资产       非流动资产       资产合计            流动负债     非流动负债       负债合计
 华垦贸易    411,689,937.85       833,331.16 412,523,269.01 351,486,996.87                       351,486,996.87
 洛阳中垦     28,555,092.33     8,307,814.49 36,862,906.82         1,912,411.48                    1,912,411.48
 中农天泰    140,585,389.22 106,694,090.51 247,279,479.73 64,604,298.18             818,286.67 65,422,584.85
 锦绣华农     99,443,394.60 44,052,337.73 143,495,732.33 20,895,174.30 51,016,480.69 71,911,654.99
 地神种业    143,358,565.50 88,742,617.86 232,101,183.36 23,253,216.27 8,134,178.00 31,387,394.27
 湖北种子    241,038,800.91 139,540,520.64 380,579,321.55 126,285,185.12 11,325,892.44 137,611,077.56
 潞玉种业     97,787,210.91 84,342,332.03 182,129,542.94 23,436,376.96 8,477,654.60 31,914,031.56
 金土地      104,646,542.41 94,708,931.27 199,355,473.68 21,595,281.84 11,986,444.49 33,581,726.33
 周口农服     65,005,695.52 108,043,166.57 173,048,862.09 18,385,432.33 2,320,620.64 20,706,052.97
 河南农化    131,099,548.05 338,516,811.41 469,616,359.46 279,841,169.47 34,991,782.57 314,832,952.04

    (续 2)

                                                               本期发生额
    子公司名称
                              营业收入                净利润            综合收益总额        经营活动现金流量
 华垦贸易                   2,289,211,754.73         11,762,028.82          11,762,028.82        158,038,959.33


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 中农发种业集团股份有限公司                                         2020 年度财务报表附注

 洛阳中垦              19,891,359.73      842,519.60             842,519.60        2,992,923.19
 中农天泰              64,191,833.61   5,548,675.93           5,548,675.93         6,256,478.99
 锦绣华农              37,667,946.45   4,256,487.73           4,256,487.73         6,971,379.11
 地神种业             278,057,405.25   10,921,947.64          10,921,947.64       -6,103,987.90
 湖北种子             133,987,866.46   1,389,012.93           1,389,012.93        -7,354,295.53
 潞玉种业              43,158,634.86   6,153,247.22           6,153,247.22         7,587,599.13
 金土地               204,708,231.12   8,290,638.76           8,290,638.76        12,724,045.57
 周口农服             290,665,297.97    2,129,112.70           2,129,112.70       -5,136,980.30
 河南农化             307,428,568.92    8,728,688.02           8,728,688.02      -12,367,938.67

(续 3)
                                                 上期发生额
    子公司名称
                     营业收入           净利润          综合收益总额          经营活动现金流量
华垦贸易            3,787,616,042.28   12,868,158.12          12,868,158.12      -14,668,640.46
洛阳中垦               14,878,099.59      878,238.93             878,238.93          697,341.63
中农天泰               74,522,172.49   6,095,549.90           6,095,549.90        16,051,807.72
锦绣华农               43,917,558.42   5,575,647.23           5,575,647.23         2,411,677.26
地神种业              246,280,216.07   10,173,742.84          10,173,742.84         -706,701.50
湖北种子              150,883,171.62   7,302,473.83           7,302,473.83        32,218,689.22
潞玉种业               39,368,677.71   5,523,405.60           5,523,405.60        -3,378,644.81
金土地                175,434,096.64   4,010,398.86           4,010,398.86        18,194,368.83
周口农服              284,854,180.56   4,937,925.66           4,937,925.66         6,109,652.82
河南农化              344,269,228.24   7,837,905.33           7,837,905.33         11,021,847.19

其他说明:

    (4)使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

    不适用。

    (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

    不适用。

    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    不适用。

    3、在合营企业或联营企业中的权益
    (1)重要的合营企业或联营企业
    不适用。

    (2)重要合营企业的主要财务信息

    不适用。

    (3)重要联营企业的主要财务信息

    不适用。


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 中农发种业集团股份有限公司                                    2020 年度财务报表附注

    (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

               项目               期末余额/本期发生额 上年年末余额/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业:
投资账面价值合计                            19,954,626.55                 20,005,441.55
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                          775,859.43              -1,053,737.23
—其他综合收益
—综合收益总额                                    775,859.43              -1,053,737.23

    (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
    不适用。
    (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
    不适用。
    (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    不适用。
    4、重要的共同经营
    不适用。

    5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

    不适用。

    6、其他

    不适用。

    八、与金融工具相关的风险

    本集团在经营活动中面临的金融风险主要包括:信用风险、市场风险和流动性风险。公
司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责
任。本集团风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降
低金融工具风险的风险管理政策,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,具
体内容如下:

    (一)信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。


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 中农发种业集团股份有限公司                                  2020 年度财务报表附注

    本集团的信用风险主要与应收账款有关。为控制该项风险,本集团分别采取了以下措施。

    1、应收账款、应收票据

    本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,
年末本集团对存在较大回收风险的款项按会计政策相关规定恰当计提坏账准备以客观反映
应收账款的价值。

    2、其他应收款

    本集团的其他应收款主要系业绩承诺补偿应收款、押金保证金、应收暂付款款等,公司
对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险,年
末本集团对存在较大回收风险的款项按会计政策相关规定恰当计提坏账准备以客观反映其
他应收款项的价值。

    (二)流动风险

    流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期
的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险,本集团综合运用卖方信用、
银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持
融资持续性与灵活性之间的平衡。扣除预收账款后,本集团现金能够支付其他的应付款项,
流动性风险较低。

    (三)市场风险

    1、汇率风险

    本集团仅有少量外汇,汇率风险较低。

    2、利率风险

    因公司存在银行借款,故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下,推动
银行贷款利率水平上升,从而增加公司的融资成本。

    3、其他价格风险

    本集团未从事其他高风险业务,价格风险低。

    九、公允价值的披露
    (1)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

              项目                                   期末公允价值


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                                       第一层次公允 第二层次公允   第三层次公允
                                                                                     合计
                                         价值计量     价值计量       价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
(1)理财产品                                                      75,700,000.00 75,700,000.00
(2)权益工具投资                       4,146,300.00                              4,146,300.00
(二)应收款项融资                                                  1,800,000.00 1,800,000.00
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额            4,146,300.00               77,500,000.00 81,646,300.00
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融负债
其中:发行的交易性债券
        衍生金融负债
        其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

       (2)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

       第一层次通常使用估价日可直接观察到的相同资产和负债的活跃报价。对于活跃市场上
交易的金融工具,本集团以活跃市场报价确定其公允价值。本集团控股子公司-中农发河南
农化有限公司第二届董事会第 75 次会议审议通过《关于河南农化与郭文江借款合同纠纷一
案强制执行方案的一案的议案》,由于法院执行期限即将到期,处于维护公司利益考虑,拟
同意将宋全启质押给河南农化的 271 万股林州重机股票过户至河南农化,抵偿债务 425.47
万元。河南农化将过户的林州重机股票 271 万股作为交易性金融资产核算,入账金额 425.47
万元。2020 年 12 月 31 日,林州重机市价 1.53 元/股,计算确认公允价值变动-108,400.00
元。
       (3)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
       不适用。
       (4)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及


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定量信息
    本集团的各类别金融工具的账面价值与公允价值差异很小。
    管理层已经评估了交易性金融资产、应收款项融资等,因剩余期限不长,公允价值与账
面价值相若。本集团的财务部门负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。每个资产负
债表日,财务部门分析金融工具价值变动,确定估值适用的主要输入值。
    (5)持续的第三层次公允价值计量项目,年初与期末账面价值之间的调节信息及不可
观察参数的敏感性分析
    不适用。

    (6)持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转
换时点的政策

    不适用。
    (7)本期内发生的估值技术变更及变更原因
    不适用。
    (8)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    不适用。
    (9)其他
    不适用。

    十、关联方及关联交易
    1、本公司的母公司情况                                      单位:万元 币种:人民币
                                                             母公司对本公司 母公司对本公司
       母公司名称       注册地     业务性质       注册资本
                                                             的持股比例(%) 的表决权比例(%)
                                 投资管理、农资
中国农垦集团有限公司     北京                      30,000        23.12          23.12
                                 产品销售等

本企业最终控制方是中国农业发展集团有限公司。

其他说明: 截至 2020 年 12 月 31 日,中国农垦集团有限公司持有的本公司股份因涉诉被法
院冻结 97,759,653 股;因偿还债务需要,中国农垦集团有限公司将其持有的农发种业
22,000,000 股股份进行了质押,质权人为本公司第二大股东及实际控制人-中国农业发展集
团有限公司。
    2、本公司的子公司情况
    详见附注“七、1. 在子公司中的权益”。
    3、本公司的合营和联营企业情况
    本公司重要的合营和联营企业:不适用。
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下:

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 中农发种业集团股份有限公司                                            2020 年度财务报表附注

          合营或联营企业名称                                与本公司的关系
武汉湖广农业科技股份有限公司                  本公司参股的联营企业
深圳金谷农发种业有限公司                      本公司参股的联营企业
湖北禾盛金裕农业科技有限公司                  本公司子公司参股的联营企业

    4、其他关联方情况

            其他关联方名称                              其他关联方与本公司关系
河南枣花面业有限公司                          对子公司有重大影响的其他股东
河南省黄泛区农场实业集团有限公司              对子公司有重大影响的其他股东
杜家明                                        对子公司有重大影响的其他股东
卓辰实业(上海)有限公司                        对子公司有重大影响的其他股东
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司              对子公司有重大影响的其他股东
河南省黄泛区实业集团有限公司                  其他关联企业
北京中水嘉源物业管理有限责任公司              受同一最终控制人控制的公司
河南黄泛区鑫宇建筑工程有限公司                河南省黄泛区实业集团有限公司之子公司
郭文江                                        其他关联自然人
孙广才                                        对子公司有重大影响的其他关联自然人
江苏常隆农化有限公司                          对子公司有重大影响的其他股东之子公司
杭州颖泰生物科技有限公司                      对子公司有重大影响的其他股东之子公司
山东福尔有限公司                              对子公司有重大影响的其他股东之子公司
江苏里下河地区农业科学研究所                  对子公司有重大影响的其他股东

其他说明:北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司和上海昊通投资管理集团有限公司(曾用名
上海昊通投资管理有限公司)于 2019 年 1 月 3 日经工商登记变更成为本公司重要子公司
中农发河南农化有限公司的有重大影响的股东,本公司根据相关规定认定为本公司的其他关
联企业,卓辰实业(上海)有限公司(曾用名昊耘实业(上海)有限公司、昊元实业(上海)
有限公司)为上海昊通投资管理集团有限公司同一控制下的公司,亦认定为其他关联企业,
本年度本集团与上述公司的交易视同关联交易在以下有关项目中予以披露。
5、关联方交易情况
    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    采购商品/接受劳务情况

           关联方                   关联交易内容          本期发生额            上期发生额
河南省黄泛区实业集团有限公司 麦种                            121,233,976.97      127,133,568.59
河南省黄泛区实业集团有限公司 品种权                                                5,000,000.00
山东福尔有限公司               采购 3-氯-2-甲基苯胺            5,988,716.81
卓辰实业(上海)有限公司         采购邻硝等                     91,076,246.90      157,152,643.67
河南枣花面业有限公司           淀粉、谷朊粉                    6,732,299.53          204,800.00
江苏里下河地区农业科学研究所 技术服务费、试验费                3,048,600.00
             合计                                            228,079,840.21      289,491,012.26

    出售商品/提供劳务情况

              关联方                    关联交易内容         本期发生额          上期发生额
河南省黄泛区实业集团有限公司          麦种繁材                   1,626,362.50      3,024,000.00
河南省黄泛区实业集团有限公司          技术服务费                                     450,000.00

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河南省黄泛区农场                         麦种                                3,782,400.00       3,617,590.00
武汉湖广农业科技股份有限公司             稻种、棉种等                       10,787,206.05       2,413,259.35
卓辰实业(上海)有限公司                   销售 DEA、MEA 等                   149,383,279.72    206,528,307.69
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司         销售喹草酸                         45,871,559.46      40,888,532.11
河南枣花面业有限公司                     小麦商品粮                             447,287.50     14,562,453.48
河南枣花面业有限公司                     面粉                               80,425,617.72      93,023,884.87
河南枣花面业有限公司                     出租房屋                            1,597,279.06       1,904,761.92
北京中水嘉源物业管理有限责任公司 销售小米                                       12,172.00
武汉湖广农业科技股份有限公司     技术服务                                       160,377.36
山东福尔有限公司                         销售甲苯胺                          3,056,368.14
杭州颖泰生物科技有限公司                 销售 DEA                            14,258,211.45
江苏里下河地区农业科学研究所             销售水稻、小麦种子                     216,509.50
                合计                                                        311,624,630.46    366,412,789.42

    (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:不适用。
    (3)关联租赁情况
    本公司作为出租人

        承租方名称                 租赁资产种类         本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
河南枣花面业有限公司             房屋建筑物                          1,597,279.06               1,904,761.92

    本公司作为承租人
                                   承租方单位名称                       本期确认的租
          出租方名称                                    租赁资产种类                 上期确认的租赁费
                                                                            赁费
                                 中农发种业集团
北京中水嘉源物业管理有限责任公司                          房屋建筑物        2,870,037.36        2,459,973.02
                                 股份有限公司
                                 华垦国际贸易有
北京中水嘉源物业管理有限责任公司                          房屋建筑物        1,067,961.54        1,021,049.95
                                 限公司

    (4)关联担保情况
    本公司作为担保方:不适用。

    本公司作为被担保方

       担保方            担保金额        担保起始日          担保到期日          担保是否已经履行完毕
孙广才                   10,000,000.00      2019.3.22           2020.3.22                     是
刘宁、李勇和、王磊       5,000,000.00       2020.5.29           2021.5.27                     否

关联担保情况说明:

    (5)关联方资金拆借

       关联方              拆借金额              起始日             到期日                    说明
拆入:
中国农业发展集团有
                            72,000,000.00       2020.04.08         2020.07.21                资金拆借
限公司

    (6)关联方资产转让、债务重组情况

    不适用。

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    (7)关键管理人员报酬

                   项目                      本期发生额                    上期发生额
关键管理人员报酬                                           407.01                       353.13

    (8)其他关联交易
    不适用。
    6、关联方应收应付款项
    (1)应收项目

                                          期末余额                         期初余额
               项目名称
                                    账面余额    坏账准备             账面余额    坏账准备
应收账款:
武汉湖广农业科技股份有限公司       8,504,152.00      255,124.56      4,395,038.00     270,575.65
河南枣花面业有限公司               2,525,478.14       75,764.34      2,673,366.29      80,200.99
杭州颖泰生物科技有限公司           4,227,151.00      126,814.53
卓辰实业(上海)有限公司           3,948,687.52       118,460.63
江苏里下河地区农业科学研究所           63,525.00       1,905.75
              合计                 19,268,993.66     578,069.81      7,068,404.29     350,776.64
预付款项:
北京颖泰嘉和分析技术有限公司          121,100.00
卓辰实业(上海)有限公司           10,778,831.67
江苏里下河地区农业科学研究所           20,000.00
              合计                 10,919,931.67
其他非流动资产:
中国农垦集团有限公司               11,880,000.00                    11,880,000.00
              合计                 11,880,000.00                    11,880,000.00
其他应收款:
郭文江                             46,516,937.10    8,704,893.87 50,588,742.10      9,399,047.29
河南枣花面业有限公司               3,041,787.81      481,337.27      2,150,608.42     229,375.52
北京中水嘉源物业管理有限责任公司      801,543.00      115,676.55       801,543.00      80,154.30
              合计                 50,360,267.91    9,301,907.69 53,540,893.52      9,708,577.11

    (2)应付项目

                项目名称                      期末余额                       期初余额
应付账款:
河南黄泛区鑫宇建筑工程有限公司                                                         69,000.00
卓辰实业(上海)有限公司                                                            2,303,950.09
                合计                                                                2,372,950.09
预收款项:
武汉湖广农业科技股份有限公司                            144,000.00
                合计                                    144,000.00

    7、关联方承诺
    不适用。
    8、其他
    不适用。

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    十一、承诺及或有事项
    1、 重大承诺事项
    资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
  (1)2015 年,公司收购了中农发河南农化有限公司(简称“河南农化”)67%股权,根据
与自然人股东郭文江签署的《盈利预测补偿协议之补充协议》约定:郭文江承诺,河南农化
自交易完成日起当年以及以后 2 个会计年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有
者的净利润分别不低于 6,333.68 万元、7,366.37 万元和 7,472.78 万元,2015 年、2016 年、
2017 年的业绩承诺未完成,根据协议,郭文江应支付本公司相应年度的业绩承诺补偿款分别
为 5,439.73 万元、12,158.77 万元、20,330.21 万元,截止报告期末,本公司已收回 2015 年
度业绩承诺补偿款 5,439.73 万元,收回 2016 年度业绩承诺补偿款 10,512.32 万元,截止 2020
年 12 月 31 日,本公司累计应收取郭文江业绩承诺补偿款余额为 21,976.65 万元,因郭文江
未能及时足额支付业绩承诺补偿款,本公司已向法院提起诉讼并采取财产保全措施,具体情
况及进展见本附注“十一、2、(1)提起诉讼的事项”相关说明。
    (2)2015 年 7 月,公司控股子公司周口中垦现代农业产业服务有限公司以增资方式持
有河南枣花粮油有限公司 51%股权,枣花粮油原大股东河南枣花面业有限公司做出承诺:枣
花粮油成立之日至 2015 年 12 月 31 日,营业额 20,833 万元,净利润 208.33 万元;2016-2019
年每个年度,营业额 50,000 万元,净利润 500 万元;2020 年度 1-7 月 31 日,营业额 29,167 万
元,净利润 291.67 万元。2015 年完成业绩承诺,2016 年累积完成业绩承诺。2017 年度枣花
粮油未完成业绩承诺,根据相关协议,周口中垦现代农业产业服务有限公司确认应收河南枣
花面业有限公司 2017 年度业绩承诺补偿款 106.56 万元。2018 年度枣花粮油实现净利润 533.79
万元,营业额 29,281.73 万元,未完成业绩承诺,周口中垦现代农业产业服务有限公司确认
应收河南枣花面业有限公司 2018 年度业绩承诺补偿款 52.83 万元。2019 年度枣花粮油实现
净利润 507.60 万元,营业额 28,169.95 万元,未完成业绩承诺,周口中垦现代农业产业服务
有限公司确认应收河南枣花面业有限公司 2019 年度业绩承诺补偿款 55.67 万元。2020 年 1-7
月枣花粮油实现净利润 188.63 万元,营业额 14,827.66 万元,未完成业绩承诺,周口中垦现
代农业产业服务有限公司确认应收河南枣花面业有限公司 89.12 万元。截至 2020 年 12 月 31
日,应收业绩承诺补偿款合计 304.18 万元。
    2、或有事项
    (1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
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