时代新材:株洲时代华先材料科技有限公司财务审计报告

                      株洲时代华先材料科技有限公司

                                  财务报表附注


                                                                  金额单位:人民币元

    一、企业的基本情况

    株洲时代华先材料科技有限公司(以下简称公司或本公司)于 2017 年 02 月 10 日在株

洲市市场监督管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91430221MA4LBG1T0B 的企

业法人营业执照,注册资本 26,736.36 万元,营业期限为 2017 年 2 月 10 至 2067 年 2 月 9

日。本公司注册地为株洲市渌口区南洲镇江边村。

    本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为芳纶系列产品、绝缘制品、功能性

材料、汽车动力电池材料、电气设备、锂离子电池材料、非家用纺织制成品、纸及纸制品的

研发、生产和销售;新材料技术开发、转让、咨询、交流服务,自营和代理各类商品及技术

的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。



    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。



    四、重要会计政策和会计估计

    (一) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。



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    (二) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (三) 记账基础和计价原则

    公司会计核算以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时,公司一般以历史成

本计量,对某些金融工具、以公允价值计量的投资性房地产、非同一控制下企业合并中被合

并公司的资产和负债以公允价值计量,持有待售的非流动资产或处置组按公允价值减去预计

费用后的净额与原账面价值孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值

准备。

    (四) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (五) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债;(3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款

的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交

易价格进行初始计量。

    (2) 金融资产的后续计量方法

    1) 以摊余成本计量的金融资产

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    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时,计入当期损益。

    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,

其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损

失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

    (3) 金融负债的后续计量方法

    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

    按照《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》相关规定进行计量。

    3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷

款承诺

    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额。

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    4) 以摊余成本计量的金融负债

    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4) 金融资产和金融负债的终止确认

    1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号--金融资产转移》关于金融

资产终止确认的规定。

    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部

分金融负债)。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认

该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该

金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关

负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,

且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认

部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的

差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

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    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

    5. 金融工具减值

    (1) 金融工具减值计量和会计处理

    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公

司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,

按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资

成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用

损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期

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信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金

额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

    (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

   项    目                 确定组合的依据            计量预期信用损失的方法
                                                参考历史信用损失经验,结合当前状况
其他应收款--低风险组合         款项性质
                                                以及对未来经济状况的预测,通过违约
                                                风险敞口和未来12个月内或整个存续
其他应收款--账龄组合               账龄
                                                期预期信用损失率,计算预期信用损失
    (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

    项   目                 确定组合的依据            计量预期信用损失的方法
                                                参考历史信用损失经验,结合当前状况
应收银行承兑汇票
                                                以及对未来经济状况的预测,通过违约
                               票据类型
                                                风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票
                                                率,计算预期信用损失
                                                参考历史信用损失经验,结合当前状况
                                                以及对未来经济状况的预测,编制应收
应收账款--账龄组合                 账龄
                                                账款账龄与整个存续期预期信用损失
                                                率对照表,计算预期信用损失
                                                参考历史信用损失经验,结合当前状况
                                                以及对未来经济状况的预测,通过违约
应收账款--低风险组合           客户类型
                                                风险敞口和整个存续期预期信用损失
                                                率,计算预期信用损失



                                第 14 页   共 48 页
    项     目                  确定组合的依据             计量预期信用损失的方法
                                                    参考历史信用损失经验,结合当前状况
                                                    以及对未来经济状况的预测,编制合同
合同资产--账龄组合                  账龄
                                                    资产账龄与整个存续期预期信用损失
                                                    率对照表,计算预期信用损失
                                                    参考历史信用损失经验,结合当前状况
                                                    以及对未来经济状况的预测,通过违约
合同资产--低风险组合              客户类型
                                                    风险敞口和整个存续期预期信用损失
                                                    率,计算预期信用损失
    2) 应收账款--账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

                                              应收账款预期信用损失率(%)
  账     龄                                         地方政府/地方国有
                                中央企业客户                              其他客户
                                                        企业客户
1 年以内(含,下同)                           0.10               1.00               2.00

1至2年                                       1.00               5.00               10.00

2至3年                                       5.00              10.00               25.00

3至4年                                     20.00               25.00               30.00

4至5年                                     35.00               45.00               50.00

5 年以上                                   60.00               65.00               70.00

    6. 金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,

且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

    7. 金融负债与权益工具的区分及相关处理

    (1) 金融负债与权益工具的区分

    1) 如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该

合同义务符合金融负债的定义。

    2) 如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工

具的公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享

有在公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是公司的金融负债;如

果是后者,该工具是公司的权益工具。

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    (2) 金融负债与权益工具的会计处理

    1) 金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,

以及赎回或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益。

    2) 金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,

作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。公司对权益工具持有方的分配

作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。与权益性交易相关的交易费用从

权益中扣减。

    (六) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用移动加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常

生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同

价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比

较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照一次转销法进行摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (七) 合同成本

    与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

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    公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

    公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

    1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费

用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

    2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

    3. 该成本预期能够收回。

    公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销,计入当期损益。

    如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产

减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值

准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

在转回日的账面价值。

    (八) 长期股权投资

    1. 共同控制、重大影响的判断

    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

“一揽子交易”。

    属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

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“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。

    属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日

所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综

合收益除外。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,

按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

    5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

    (1) 个别财务报表

                                第 18 页   共 48 页
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (九) 固定资产

    1. 固定资产确认条件、计价方法和后续支出的会计处理方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。固定资产以取得时的实际成本入账。固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理

费用等后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件

的,计入当期损益。

    2. 各类固定资产的折旧方法

   类   别             折旧方法        折旧年限(年)     残值率(%)   年折旧率(%)

 机器设备               直线法                  10          5.00           9.50

 办公设备               直线法                   5          5.00          19.00



                                  第 19 页   共 48 页
    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额

计提相应的减值准备。

    (十) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

    (十一) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

    2. 借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

    3. 借款费用资本化率以及资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

                                  第 20 页   共 48 页
的利息金额。

       (十二) 无形资产

       1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

       2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:

  项     目                                              摊销年限(年)

软件                                                           5

专利权                                                        10

非专利权                                                       5

       使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进

行复核。每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核,

如有改变则进行调整,并作为会计估计变更处理;每个会计期间,对使用寿命不确定的无形

资产的预计使用寿命进行复核,对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使

用寿命并在预计使用寿命内摊销。

       3. 使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值

高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用

状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

       4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资

产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

       公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

       研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。




                                   第 21 页   共 48 页
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    (十三) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待

摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项

目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (十四) 职工薪酬

    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

    3. 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

                                  第 22 页   共 48 页
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    5. 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (十五) 预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (十六) 收入

    1. 收入确认原则

    于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

    满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履

约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能

够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且

公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

    对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收

入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实

物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6)

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

                                第 23 页   共 48 页
    2. 收入计量原则

    (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

户的款项。

    (2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不

会发生重大转回的金额。

    (3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实

际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超

过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

    (4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

    3. 收入确认的具体方法

    (1) 按时点确认的收入

    内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接

受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的

主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公

司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利

益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。

    (2) 按履约进度确认的收入

    公司销售商品及提供劳务等服务由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带

来的经济利益/客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务/公司履约过程中所提供产出

的服务或商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部

分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进

度不能合理确定的除外。公司按照产出法/投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度

不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认

收入,直到履约进度能够合理确定为止。

    (十七) 政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

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(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关

成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    (十八) 合同资产、合同负债

    公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

    公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)

作为合同资产列示。

    公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

    (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

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资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (十九) 租赁

    1. 租赁的识别

    在合同开始日,公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定

期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,公司评估合同中的客户是

否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期

间主导已识别资产的使用。

    2. 单独租赁的识别

    合同中同时包含多项单独租赁的,公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计

处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:(1) 承租

人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;(2) 该资产与合同中

的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

    3. 公司作为承租人的会计处理方法

    在租赁期开始日,公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

    对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。

    除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确

认使用权资产和租赁负债。

    在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额

现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作

为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照

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确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

    租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

    4. 公司作为承租人的租赁变更会计处理

    (1) 租赁变更作为一项单独租赁

    租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处

理:1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;2) 增加的对

价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

    (2) 租赁变更未作为一项单独租赁

    在租赁变更生效日,公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款

额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,公司采用剩余租赁

期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更

生效日的公司增量借款利率作为折现率。

    就上述租赁负债调整的影响,公司区分以下情形进行会计处理:

    1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,公司调减使用权资产的账面价值,并

将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

    2) 其他租赁变更,公司相应调整使用权资产的账面价值。5. 公司作为出租人的会计处

理方法

    在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

    (1) 经营租赁

    公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

    经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更

前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

    (2) 融资租赁



                                第 27 页   共 48 页
    在租赁开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收

款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁

投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

    6. 公司作为出租人的租赁变更会计处理

    (1) 经营租赁

    经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更

前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

    (2) 融资租赁

    1) 租赁变更作为一项单独租赁

    租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处

理:① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;② 增加的对

价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

    2) 租赁变更未作为一项单独租赁

    如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,公司自租赁变更生效

日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁

资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,公司按

照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行

会计处理。

    7. 售后租回

    (1) 公司作为卖方及承租人

    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与

转让收入等额的金融负债。资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使

用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关

利得或损失。

    (2) 公司作为买方及出租人

    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让

收入等额的金融资产。资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。

    (二十) 公允价值计量

                                  第 28 页   共 48 页
       公允价值计量详见本财务报表附注四(五)金融工具之说明。



       五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

       重要会计政策变更

       公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》,

该项会计政策变更采用未来适用法处理。



    六、税项

       (一) 主要税种及税率

  税     种                           计 税 依 据                       税    率
                       以按税法规定计算的销售货物和应税
                       劳务收入为基础计算销项税额,扣除当
增值税                                                                 13%、6%
                       期允许抵扣的进项税额后,差额部分为
                       应交增值税
城市维护建设税         实际缴纳的流转税税额                               7%

教育费附加             实际缴纳的流转税税额                               3%

地方教育附加           实际缴纳的流转税税额                               2%

企业所得税             应纳税所得额                                      15%

       (二) 税收优惠

       本公司于 2018 年 12 月 3 日通过高新技术企业复评,取得湖南省科学技术厅、湖南省财

政厅、国家税务总局湖南省税务局核发的证书编号为“GR201843001138”、有效期为三年的

高新技术企业证书。根据企业所得税法规定,2021 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。



       七、财务报表重要项目的说明

       说明:本财务报表附注的期初数指 2020 年 12 月 31 日财务报表数,期末数指 2021 年 2

月 28 日财务报表数,本期指 2021 年 1-2 月,上年指 2020 年度。

       (一) 资产负债表项目注释

       1. 货币资金

       (1) 明细情况

       项     目                                             期末数          期初数


                                       第 29 页   共 48 页
          项    目                                                    期末数                  期初数

银行存款                                                               739,791.78               380,420.49

其他货币资金                                                           146,522.63               146,522.63

     合     计                                                         886,314.41               526,943.12

          (2) 其他说明

          受限制的货币资金明细如下:

     项    目                                                          期末数                  期初数

银行承兑汇票保证金                                                      146,522.63              146,522.63

     合    计                                                           146,522.63              146,522.63



          2. 应收票据

                                    期末数                                          期初数
 项        目
                       账面余额     坏账准备       账面价值          账面余额      坏账准备       账面价值
银行承兑汇
                     1,633,544.85                1,633,544.85   3,688,739.13                    3,688,739.13


 合        计        1,633,544.85                1,633,544.85   3,688,739.13                    3,688,739.13




          3. 应收账款

          (1) 明细情况
                                                                           期末数
     类 别                                                 账面余额                          坏账准备
                                                      金额             比例(%)         金额         比例(%)
单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备                              13,232,725.55             100.00    202,577.47          1.53

     合     计                                  13,232,725.55             --        202,577.47            --

          (续上表)
                                                                          期初数
     类 别                                                账面余额                       坏账准备
                                                    金额             比例(%)          金额         比例(%)
单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备                             15,673,827.04          100.00       306,846.39           1.96



                                               第 30 页   共 48 页
                                                               期初数
  类 别                                         账面余额                         坏账准备
                                          金额              比例(%)           金额         比例(%)
  合    计                           15,673,827.04            --        306,846.39

       1) 期末采用组合计提坏账准备的应收账款
                                                      期末数
  项    目
                          账面余额                  坏账准备                    计提比例(%)
账龄组合                 13,170,625.55                     202,577.47                          1.97

低风险组合                   62,100.00

  小    计               13,232,725.55                     202,577.47                 --

       (续上表)
                                                      期初数
  项    目
                          账面余额                  坏账准备                    计提比例(%)
账龄组合                 15,611,727.04                     306,846.39                          1.97

低风险组合                   62,100.00

  小    计               15,673,827.04                     306,846.39                 --

       期末采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                               期末数

  账    龄                                       账面余额
                                                                                     坏账准备
                                         金额                 比例(%)

1 年以内(含,下同)              13,170,625.55                      100.00           202,577.47

  小    计                        13,170,625.55                 --                    202,577.47

       (2) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                            占应收账款合计
  债务人名称                             账面余额                                    坏账准备
                                                              的比例(%)
益阳市浩华贸易有限公司                 2,994,354.85                    22.74           59,887.10

株洲天悦机车配件有限公司               2,008,952.71                    15.25           40,179.05

深圳市欧亚风电子材料有限公司           1,696,459.36                    12.88           33,929.19

中车株洲电机有限公司                   1,648,314.25                    12.52               1,648.31

深圳市龙祥瑞电子有限公司               1,065,880.40                     8.09           21,317.61

  小    计                             9,413,961.57                    71.48          156,961.26



                                     第 31 页   共 48 页
       4. 应收款项融资

  项    目                                               期末数                   期初数

应收票据                                                2,554,205.90             2,643,770.03

  合    计                                              2,554,205.90             2,643,770.03



       5. 预付款项

       (1) 按账龄列示
                                                         期末数
  账    龄                                  账面余额
                                                                                 坏账准备
                                   金额                  比例(%)
1 年以内(含 1 年)                 8,278,423.31                   100.00

  合    计                        8,278,423.31              --

       (续上表)
                                                         期初数
  账    龄                                  账面余额
                                                                                 坏账准备
                                   金额                  比例(%)
1 年以内(含 1 年)                8,546,696.05                   100.00

  合    计                       8,546,696.05              --

       (2) 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                                           占预付款项合
  债务人名称                              账面余额                                 坏账准备
                                                           计的比例(%)
四川辉腾科技股份有限公司                  3,351,271.66                41.32

LLC RK-Grand                              1,716,235.02                21.16
国网湖南省电力有限公司株洲供电
                                          1,340,288.69                16.53
分公司
株洲新奥燃气发展有限公司                  1,044,022.44                12.87

桂林电器科学研究院有限公司                  348,200.00                    4.29

  小    计                                7,800,017.81                96.17



       6. 其他应收款

       (1) 明细情况



                                 第 32 页    共 48 页
                                                             期末数
 种    类                      账面余额                         坏账准备
                                                                                       账面价值
                             金额         比例(%)            金额      计提比例(%)
单项计提坏账准备的其
他应收款项
按组合计提坏账准备的
                     12,192,198.28             100.00                               12,192,198.28
其他应收款项
 合    计               12,192,198.28          ——                       ——      12,192,198.28

      (续上表)
                                                             期初数
 种    类                       账面余额                         坏账准备
                                                                                       账面价值
                             金额         比例(%)             金额      计提比例(%)
单项计提坏账准备的其
他应收款项
按组合计提坏账准备的
                     3,096,760.48              100.00                                3,096,760.48
其他应收款项
 合    计               3,096,760.48       ——                            ——      3,096,760.48

      期末采用组合计提坏账准备的其他应收款项
                                                            期末数
 组合名称
                             账面余额                   坏账准备                  计提比例(%)
低风险组合                   12,192,198.28

 小    计                    12,192,198.28

      (续上表)
                                                            期初数
 组合名称
                             账面余额                   坏账准备                  计提比例(%)
低风险组合                    3,096,760.48

 小    计                     3,096,760.48

      (2) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                 占其他应收款项
 债务人名称                  账面余额                 账龄                             坏账准备
                                                                     合计的比例(%)
株洲时代新材料科技股
                           11,260,157.21          1 年以内                   92.36
份有限公司
 小    计                  11,260,157.21               --                    92.36



      7. 存货


                                    第 33 页    共 48 页
                                                                   期末数
  项     目
                                            账面余额           跌价准备                  账面价值

原材料                                     11,337,216.06                             11,337,216.06

自制半成品及在产品                          1,673,307.94                                 1,673,307.94

库存商品(产成品)                           49,419,935.59     25,717,984.57           23,701,951.02

周转材料(包装物、低值易耗品等)              1,234,285.52                                 1,234,285.52

  合     计                                63,664,745.11     25,717,984.57           37,946,760.54

       (续上表)

                                                                   期初数
  项     目
                                            账面余额           跌价准备                  账面价值

原材料                                     13,454,349.72                             13,454,349.72

自制半成品及在产品                          1,727,381.11                                 1,727,381.11

库存商品(产成品)                           43,955,373.67     18,933,180.91           25,022,192.76

周转材料(包装物、低值易耗品等)              1,581,151.78                                 1,581,151.78

  合     计                                60,718,256.28     18,933,180.91           41,785,075.37



       8. 其他流动资产

  项     目                                                   期末数                     期初数

待抵扣进项税                                                 41,480,103.17           46,624,970.37

待认证进项税                                                                                 2,650.29

其他                                                                                         7,986.24

  合     计                                                  41,480,103.17           46,635,606.90



       9. 长期应收款
                                 期末数                            期初数
                                                                                           期末折现率
 项     目                                                          坏账准
                       账面余额 坏账准备   账面价值    账面余额               账面价值        区间
                                                             备

其他               20,000.00               20,000.00   20,000.00             20,000.00

 合     计         20,000.00               20,000.00   20,000.00             20,000.00




                                      第 34 页    共 48 页
       11. 固定资产

       (1) 明细情况

  项     目                                                期末数                           期初数

固定资产                                                 210,993,048.43                 209,706,632.53

固定资产清理                                                        476.49

  合     计                                              210,993,524.92                 209,706,632.53

       (2) 固定资产

 项     目                 期初数               本期增加            本期减少                  期末数

账面原值小计            236,700,286.40          5,096,305.54           9,529.91             241,787,062.03

其中:机器设备          235,480,443.36          5,096,305.54                            240,576,748.90

        办公设备          1,219,843.04                                 9,529.91              1,210,313.13

累计折旧小计             26,993,653.87          3,809,413.15           9,053.42             30,794,013.60

其中:机器设备           26,665,229.98          3,772,506.25                                30,437,736.23

        办公设备            328,423.89            36,906.90            9,053.42                356,277.37

账面净值小计            209,706,632.53              --                 --               210,993,048.43

其中:机器设备          208,815,213.38              --                 --               210,139,012.67

        办公设备            891,419.15              --                 --                      854,035.76

账面价值小计            209,706,632.53              --                 --               210,993,048.43

其中:机器设备          208,815,213.38              --                 --               210,139,012.67

        办公设备            891,419.15              --                 --                      854,035.76



       11. 在建工程
                                         期末数                                  期初数
  项    目                               减值准                                   减值准
                            账面余额                 账面价值        账面余额                    账面价值
                                           备                                          备

新材料生产线              8,359,677.42             8,359,677.42 11,160,777.42                 11,160,777.42

  合    计                8,359,677.42             8,359,677.42 11,160,777.42                 11,160,777.42



       12. 使用权资产

 项    目                              期初数            本期增加           本期减少             期末数



                                         第 35 页    共 48 页
 项     目                              期初数            本期增加          本期减少             期末数

账面原值合计                      77,950,130.57                                               77,950,130.57

   其中:土地                     77,950,130.57                                               77,950,130.57

累计折旧合计                      10,998,086.16           916,507.18                          11,914,593.34

   其中:土地                     10,998,086.16           916,507.18                          11,914,593.34

使用权资产账面净值合计            66,952,044.41              --                  --           66,035,537.23

   其中:土地                     66,952,044.41              --                  --           66,035,537.23

使用权资产账面价值合计            66,952,044.41              --                  --           66,035,537.23

   其中:土地                     66,952,044.41              --                  --           66,035,537.23




        13. 无形资产

   项     目                 期初数               本期增加              本期减少              期末数

原价小计                  74,241,585.56                                                 74,241,585.56

其中:软件                    60,495.06                                                        60,495.06

          专利权          66,840,900.00                                                 66,840,900.00

          非专利技术       7,340,190.50                                                   7,340,190.50

累计摊销小计              24,278,798.52          1,360,704.56                           25,639,503.08

其中:软件                     3,024.71              2,016.55                                   5,041.26

          专利权          22,280,300.00          1,114,015.00                           23,394,315.00

          非专利技术       1,995,473.81           244,673.01                              2,240,146.82

账面价值合计              49,962,787.04              --                    --           48,602,082.48

其中:软件                    57,470.35              --                    --                  55,453.80

          专利权          44,560,600.00              --                    --           43,446,585.00

          非专利技术       5,344,716.69              --                    --             5,100,043.68



        14. 开发支出

                                本期增加                              本期减少
  项     目    期初数                                确认为无                                      期末数
                         内部开发支出      其他                      转入当期损益      其他
                                                      形资产




                                          第 36 页   共 48 页
                                    本期增加                         本期减少
  项    目    期初数                                     确认为无                                 期末数
                         内部开发支出          其他                 转入当期损益       其他
                                                          形资产
高耐压电
容隔膜材                   1,495,304.20                              1,495,304.20
料研发

  合    计                 1,495,304.20                              1,495,304.20

       15. 长期待摊费用
                                          本期          本期        其他                       其他减少的
  项    目               期初数                                                 期末数
                                          增加          摊销        减少                         原因

10 年排污权摊销        437,464.16                     6,075.88                  431,388.28

40 年厂房设计费摊
                       81,236.87                      1,048.22                     80,188.65

40 年研发楼装饰工
                     1,873,019.49                     24,168.00              1,848,851.49
程摊销
40 年单篇设计费摊
                       178,721.17                     2,306.08                  176,415.09

40 年厂房二次装饰
                     1,147,832.45                     14,258.78              1,133,573.67
工程
40 年立户给水安装
                       115,871.15                     1,439.40                  114,431.75
工程
时代华先
2018-2020 年度零     4,665,377.73                     60,538.26              4,604,839.47
星土建工程
时代芳纶厂房二次
                       406,569.48                     4,755.20                  401,814.28
装饰工程
安全技术咨询*江波
*能源评估、安全预
                       262,329.21                     3,643.46                  258,685.75
评估、职业卫生预评

建设工程设计费
(T46JB18A0002 强
                     1,836,304.49                     25,504.22              1,810,800.27
基工程芳纶产业化
项目(自筹))
时代华先研发楼装
饰工程
(T46JB18A0002 强     1,009,953.39                     14,027.14                 995,926.25
基工程芳纶产业化
项目(自筹))

  合    计           12,014,679.59                    157,764.64            11,856,914.95         --




                                           第 37 页     共 48 页
       16. 递延所得税资产和递延所得税负债

                                         期末数                                  期初数
  项    目                  递延所得税       可抵扣/应纳税          递延所得税       可抵扣/应纳税
                            资产/负债             暂时性差异        资产/负债             暂时性差异

递延所得税资产             29,792,321.12      203,665,517.33        29,396,644.96     195,977,633.07

      资产减值准备          3,888,084.31          25,920,562.04      2,886,004.10         19,240,027.30

      可抵扣亏损           25,901,841.24      177,728,984.76        26,507,328.56     176,715,523.77

      其他                      2,395.57              15,970.53          3,312.30            22,082.00




       17. 应付票据

 种     类                                                      期末数                    期初数

银行承兑汇票                                                   14,487,031.96              7,185,748.39

 小     计                                                     14,487,031.96              7,185,748.39



       18. 应付账款

  账    龄                                                      期末数                    期初数

1 年以内(含 1 年)                                              17,032,359.74         27,577,655.77

  合    计                                                     17,032,359.74         27,577,655.77



       19. 合同负债

  项    目                                                      期末数                    期初数

预收账款重分类                                                    293,715.22               339,141.77

  合    计                                                        293,715.22               339,141.77



       20. 应付职工薪酬

       (1) 明细情况

  项    目                期初数             本期增加              本期减少                 期末数

短期薪酬                  165,781.54        1,679,740.32          1,659,120.52             186,401.34
离职后福利—设定
                                              320,187.93            320,187.93
提存计划



                                    第 38 页        共 48 页
 合    计                165,781.54     1,999,928.25        1,979,308.45       186,401.34

      (2) 短期薪酬明细情况

 项    目                期初数           本期增加           本期减少          期末数
工资、奖金、津贴
                                        1,058,459.76        1,058,459.76
和补贴
职工福利费                                 196,823.00         196,823.00

社会保险费                                 206,493.84         206,493.84

其中:医疗保险费                           189,460.20         189,460.20

        工伤保险费                             17,033.64       17,033.64

住房公积金                                 162,319.00         162,319.00
工会经费和职工教
                         165,781.54            20,619.80                       186,401.34
育经费
其他短期薪酬                                   35,024.92       35,024.92

 小    计                165,781.54     1,679,740.32        1,659,120.52       186,401.34

      (3) 设定提存计划明细情况

 项    目                期初数           本期增加           本期减少          期末数

基本养老保险                              212,041.44          212,041.44

失业保险费                                      9,290.49        9,290.49

企业年金缴费                                   98,856.00       98,856.00

 小    计                                 320,187.93          320,187.93



      21. 应交税费

 项     目             期初数          本期应交             本期已交          期末数

应交所得税                                 5,326.54                             5,326.54

个人所得税             345,062.24         21,197.79          328,376.14        37,883.89

 合     计             345,062.24         26,524.33          328,376.14        43,210.43



      22. 其他应付款

 项    目                                                  期末数            期初数

其他往来款                                             245,586,608.28      241,463,739.25


                                    第 39 页    共 48 页
押金保证金                                                     100,000.00        20,000.00

代扣代缴社保                                                    15,552.98        16,604.65

其他                                                        13,815,541.71     9,074,096.71

  小     计                                             259,517,702.97      250,574,440.61



       23. 一年内到期的非流动负债

  项     目                                                  期末数           期初数

1 年内到期的租赁负债                                         6,582,182.49     6,741,517.44

  合     计                                                  6,582,182.49     6,741,517.44



       24. 其他流动负债

  项     目                                                  期末数           期初数

预收账款重分类(销项税部分)                                    38,182.98        44,088.43

  合     计                                                     38,182.98        44,088.43



       25. 租赁负债

    项    目                                                 期末数           期初数

租赁付款额                                                  71,206,404.77   73,507,827.14

未确认的融资费用                                               546,192.60    3,393,807.57

重分类至一年内到期的非流动负债                               6,582,182.49    6,741,517.44

租赁负债净额                                                64,078,029.68   63,372,502.13



       26. 递延收益

       项目/类别          期初数          本期增加             本期减少         期末数

收华南理工大飞机项
                       1,890,000.00                                            1,890,000.00
目拨款
肖彤经办特种装备用
芳纶项目纤维及其制     1,200,000.00                                            1,200,000.00
品研究的项目补贴




                                      第 40 页   共 48 页
收总部转入华先高性
能芳纶纤维层压制品      15,559,470.00                               288,138.34              15,271,331.66
专项经费

    合    计            18,649,470.00                               288,138.34              18,361,331.66




       27. 实收资本

                            期初数                                                    期末数
                                                     本期        本期
  投资者名称                           所占比例                                                  所占比例
                       投资金额                      增加        减少            投资金额
                                         (%)                                                        (%)

  合    计            267,363,600.00    100.00                                267,363,600.00      100.00

株洲时代新材
料科技股份有          179,133,600.00     67.00                                179,133,600.00        67.00
限公司

胡健                  53,472,720.00      20.00                                 53,472,720.00        20.00

杭州中车时代
创业投资合伙          21,389,100.00       8.00                                 21,389,100.00         8.00
企业(有限合伙)
广州华南理工
大学资产经营          13,368,180.00       5.00                                 13,368,180.00         5.00
有限公司



       28. 专项储备

  项     目                   期初数           本期增加         本期减少         期末数           备注

安全生产费                                       64,859.04                        64,859.04

  合     计                                      64,859.04                        64,859.04       ——



       29. 未分配利润

  项     目                                                   本期金额                 上期金额

期初余额                                                    -140,806,612.13           -88,485,449.50

本期增加额                                                   -13,552,841.30           -52,321,162.63

       其中:本期净利润转入                                  -13,552,841.30           -52,321,162.63

期末余额                                                    -154,359,453.43          -140,806,612.13



       (二) 利润表项目注释

                                         第 41 页    共 48 页
      1. 营业收入、营业成本

                                本期数                               上年数
 项    目
                         收入               成本             收入               成本

主营业务小计          4,489,652.25   7,486,354.16        29,616,225.94    49,310,901.67

      产品销售        4,489,652.25   7,486,354.16        29,616,225.94    49,310,901.67

其他业务小计                                                 402,045.42

      废料销售收入                                           402,045.42

 合    计             4,489,652.25   7,486,354.16        30,018,271.36    49,310,901.67



      2. 销售费用

 项    目                                           本期数                    上年数

职工薪酬                                                302,867.23            2,537,350.37

销售服务费                                                                    1,124,198.55

运输费                                                  353,088.03              274,096.35

业务招待费                                               39,267.05              263,012.95

差旅费                                                   30,201.91              221,964.33

展览费                                                                          171,290.87

办公费                                                      796.46                8,242.88

销售佣金

其他                                                     28,169.99               73,319.85

 合    计                                               754,390.67            4,673,476.15



      3. 管理费用

 项    目                                           本期数                    上年数

职工薪酬                                                465,438.86            4,677,051.48

保险费                                                                        3,088,904.21

咨询费                                                  168,421.26              566,404.08

运输费                                                   16,146.79              280,439.79

物业管理费                                                                      260,894.32


                                 第 42 页    共 48 页
环保卫生费                                                                 14,400.00

其他                                                  98,114.42           824,108.14

 合    计                                            748,121.33         9,712,202.02



      4. 研发费用

 项    目                                        本期数                上年数

材料费                                                                 4,555,903.42

职工薪酬                                            297,429.02         3,011,398.63

无形资产摊销                                        244,673.01         2,582,053.10

固定资产、投资性房地产折旧                          350,233.82         2,060,610.38

其他                                                602,968.35         6,203,774.65

 合    计                                        1,495,304.20         18,413,740.18



      5. 财务费用

 项    目                                        本期数                上年数

利息费用                                         1,600,151.48          9,650,568.77

减:利息收入                                          8,274.58            78,972.51

汇兑损失                                                                   7,860.90

其他                                                  4,181.08            87,470.41

 合    计                                        1,596,057.98          9,666,927.57



      6. 其他收益
                                                                      计入本期非经常
 项    目                               本期数            上年数
                                                                        性损益的金额
与收益相关的政府补助                    348,138.34     4,378,830.00      348,138.34

个税手续费返还                            2,985.66         2,679.94        2,985.66

 合    计                               351,124.00     4,381,509.94      351,124.00



      7. 信用减值损失



                             第 43 页    共 48 页
 项 目                                                本期数               上年数

坏账损失                                               104,268.92           -306,846.39

 合     计                                             104,268.92           -306,846.39



       8. 资产减值损失

  项    目                                              本期数             上年数

存货跌价损失                                         -6,784,803.66      -18,933,180.91

  合    计                                           -6,784,803.66      -18,933,180.91



       9. 资产处置收益
                                                                       计入本期非经常性
  项    目                         本期数               上年数
                                                                         损益的金额
处置未划分为持有待售的固定资
                                                         -1,399.32
产而产生的处置利得或损失
  合    计                                               -1,399.32



       10. 营业外收入
                                                                       计入当期非经常性
  项    目                        本期数               上年数
                                                                         损益的金额
其他                                                     1,900.00

  合    计                                               1,900.00



       11. 营业外支出

                                                                       计入当期非经常性
  项    目                       本期数                上年数
                                                                         损益的金额

罚款支出                                                53,350.05

其他                                                           15.56

  合    计                                              53,365.61



       12. 所得税费用

  项     目                                          本期数                上年数


                               第 44 页   共 48 页
当期所得税费用                                                        5,326.54

递延所得税调整                                                  -396,592.88        -24,649,841.14

  合     计                                                     -391,266.34        -24,649,841.14



       (三) 其他信息

       政府补助

       (1) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

  项     目                    金额                     列报项目                     说明
中小微企业开拓国
                                 60,000.00              其他收益
际市场补贴
高性能芳纶纤维层
                                288,138.34              其他收益
压制品专项经费
  小     计                     348,138.34                     --

       (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 348,138.34 元。



       (四) 现金流量表项目注释

       1. 现金流量表补充资料

 补充资料                                                           本期数            上年数

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量:                                 --                 --

   净利润                                                       -13,552,841.30      -52,321,162.63

    加:资产减值损失                                                6,784,803.66     18,933,180.91

          信用减值损失                                               -104,268.92        306,846.39

          固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                                    3,809,413.15     22,363,648.66
          产折旧

          使用权资产摊销                                              916,507.18     10,998,086.16

          无形资产摊销                                              1,360,704.56      8,155,152.81

          长期待摊费用摊销                                            157,764.64        537,390.32

          处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                                                             1,399.32
          损失(收益以“-”号填列)

          固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

          公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

          财务费用(收益以“-”号填列)                                546,192.60      9,650,568.77


                                         第 45 页   共 48 页
            投资损失(收益以“-”号填列)

            递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                -395,676.16        -24,649,841.14

            递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

            存货的减少(增加以“-”号填列)                       -2,946,488.83       -47,727,799.80

            经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)             -4,286,117.99        -2,111,894.47

            经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)             8,105,463.41         61,777,330.73

            其他

   经营活动产生的现金流量净额                                    1,161,276.54          5,912,906.03

(2) 现金及现金等价物净变动情况:                                   --                   --

   现金的期末余额                                                  739,791.78           380,420.49

   减:现金的期初余额                                              380,420.49           267,573.64

   加:现金等价物的期末余额

      减:现金等价物的期初余额

   现金及现金等价物净增加额                                        359,371.29           112,846.85

      2. 现金和现金等价物的构成

 项    目                                                          期末数              期初数

(1) 现金                                                                739,791.78       380,420.49

   其中:库存现金

             可随时用于支付的银行存款                                   739,791.78       380,420.49

(2) 现金等价物

   其中:三个月内到期的债券投资

(3) 期末现金及现金等价物余额                                            739,791.78       380,420.49



      八、或有事项

      截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。


      九、资产负债表日后事项

      截至本财务报表批准报出日,本公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项


      十、关联方关系及其交易

                                           第 46 页   共 48 页
     (一) 本公司的母公司有关信息
                                                                     母公司对本公司   母公司对本公司
  母公司名称            注册地   业务性质            注册资本
                                                                      的持股比例(%)   的表决权比例(%)
 株洲时代新材料科技     湖南
                                   化工        802,798,152.00                 67.00            67.00
 股份有限公司           株洲



     (二) 本公司的其他关联方有关信息

   其他关联方名称                                                   其他关联方与本公司关系

中车株洲电机有限公司                                                受同一最终控制方控制

株洲中车机电科技有限公司                                            受同一最终控制方控制

江苏中车电机有限公司                                                受同一最终控制方控制

襄阳中车电机技术有限公司株洲电磁技术分公司                          受同一最终控制方控制

襄阳中车电机技术有限公司                                            受同一最终控制方控制

中车大连电力牵引研发中心有限公司                                    受同一最终控制方控制

中车信息技术有限公司                                                受同一最终控制方控制

湖南中车特种电气装备有限公司                                        受同一最终控制方控制

株洲变流技术国家工程研究中心有限公司                                受同一最终控制方控制



     (三) 关联交易情况

     出售商品和提供劳务的关联交易
                                                        关联交易
                                          关联交易
    关联方名称                                          定价方式         本期数           上年数
                                            内容
                                                       及决策程序

 中车株洲电机有限公司                     销售商品        市价         1,207,723.60     2,206,904.93

 株洲中车机电科技有限公司                 销售商品        市价                            434,270.09

 江苏中车电机有限公司                     销售商品        市价           392,699.48

 襄阳中车电机技术有限公司株洲电磁技
                                          销售商品        市价            40,157.52        64,800.00
 术分公司

 襄阳中车电机技术有限公司                 销售商品        市价            56,992.70        14,187.60




     (四) 关联方应收应付款项

     1. 应收关联方款项


                                          第 47 页   共 48 页
                                                         期末数                      期初数
 项    目                 关联方名称
                                                   账面余额       坏账准备      账面余额      坏账准备
                株洲时代新材料科技股份有
应收账款                                                                          62,100.00
                限公司

                中车株洲电机有限公司              1,648,314.25    1,648.31       283,586.59    283.59

                襄阳中车电机技术有限公司             64,401.75       64.40

                襄阳中车电机技术有限公
                                                     45,378.00       45.38
                司株洲电磁技术分公司
                中车株洲电力机车研究所
                                                  1,000,000.00    1,000.00
                有限公司风电事业部
                江苏中车电机有限公司                443,750.40      443.75

 小    计                                         3,201,844.40    3,201.84       345,686.59    283.59

预付款项        中车信息技术有限公司                                               5,000.00

 小    计                                                                          5,000.00

                株洲时代新材料科技股份有
其他应收款                                    11,260,157.21                    2,958,316.29
                限公司

 小    计                                     11,260,157.21                    2,958,316.29

      2. 应付关联方款项

 项    目                 关联方名称                     期末数                      期初数

                株洲时代新材料科技股份有
应付账款                                                                                   105,000.00
                限公司
                株洲变流技术国家工程研究
                                                              2,382,136.09                 608,751.41
                中心有限公司

 小    计                                                     2,382,136.09                 713,751.41

                株洲时代新材料科技股份有
其他应付款                                                245,586,635.28             236,622,688.05
                限公司
                株洲变流技术国家工程研究
                                                                                       1,803,384.68
                中心有限公司

 小    计                                                 245,586,635.28             238,426,072.73




                                                                 株洲时代华先材料科技有限公司

                                                                             二〇二一年四月十八日



                                       第 48 页    共 48 页

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