*ST中孚:河南中孚实业股份有限公司董事会关于2020年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明

                    河南中孚实业股份有限公司董事会

    关于 2020年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明


       北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“北京兴华”)为本公司
2020年财务报表审计机构,其为本公司 2020 年度财务报告出具了“带与持续经营
相关的重大不确定性事项段的无保留意见”的审计报告。
       一、与持续经营相关的重大不确定性原文如下:
       我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二、(二)所述,中孚实业
部分借款本金及利息逾期,部分资产被诉讼保全,营运资金短缺,偿债能力薄弱,
公司2020年度归属于母公司的净利润-178,343.57万元,截至2020年12月31日,公司
累计未分配利润-440,229.44万元,流动负债高于流动资产899,516.74万元。郑州市
中级人民法院于2020年12月11日裁定受理中孚实业司法重整,目前中孚实业在管
理人监督下继续营业,重整工作在有序推进。公司管理层已在财务报表附注二、
(二)中披露了拟采取的改善措施,但这些事项或情况,表明存在可能导致对贵
公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意
见。
   二、对于上述审计意见,董事会说明如下:

       公司董事会认为,北京兴华出具的审计报告客观地反映了公司实际的财务状况
和经营情况。
       近年来,公司债务负担过重,经营出现困难。截至 2020 年 12 月 31 日,公司
负债总额203.78亿元,资产负债率达 100.55%。2020年度全年利息费用支出 14.88亿
元,财务成本较高,造成债务负担过重的主要原因有:
       1、生产经营方面,公司近年来持续升级和改造生产线,为使产品具有较强
竞争力且生产过程符合国家环保要求,持续投入了大量的资金;
       2、融资方式方面,公司长期依赖债权融资,股权融资规模较小,造成资产
负债率长期处于高位;
       3、资金来源方面,由于近年来公司总体资金面偏紧,同时面临与其他民营
企业相同的融资困难状况,为保证按时偿付现有债务,公司引入了大量非银行类
金融机构贷款,导致企业融资成本急剧升高。
    三、针对上述事项,公司目前的改善措施如下:
    1、推动产能转移项目投产创效
   报告期内,公司紧盯电解铝产能转移实施进度,加快推进项目建设,广元林丰
产能转移项目一工段12.5万吨于2020年5月投产转固,二工段12.5万吨于2020年7月
投产转固。广元林丰产能转移项目投产后将一定程度减轻公司资金压力,有助于改
善公司经营业绩。

    2、做优做强铝精深加工,提升盈利能力

   公司将依托全产业链优势,在做优做强核心产品易拉罐罐料基础上,紧盯市场
需求,持续开发高附加值产品和客户,巩固中孚品牌市场优势。为进一步提升中孚
高精铝材部分工序产能利用率,提高各工序产能匹配度,中孚高精铝材启动了第三
台冷轧机建设项目,已进入设备调试阶段。

    3、推进债务重整,实现可持续发展

   目前中孚实业在管理人监督下继续营业,重整工作在有序推进。公司产业链完整,
在铝精深加工方面具有很强的市场竞争力,具备良好的市场前景,若通过重整优化
资本结构、化解债务问题、提升经营效率,则可以有效提升企业价值,可较好的保
障债权人、企业职工及投资人的合法权益,维护社会稳定。




                                          河南中孚实业股份有限公司董事会
                                                  二〇二一年四月二十八日

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