光明乳业:光明乳业股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码:600597          证券简称:光明乳业         公告编号:临 2021-043 号



                       光明乳业股份有限公司
     关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


一、追溯调整基本情况

    2021 年 3 月 16 日,光明乳业股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)
召开第六届董事会第五十二次会议,会议审议通过《关于收购大丰鼎盛农业有限
公司 100%股权的议案》及《关于收购上海鼎瀛农业有限公司 100%股权的议案》
两项议案。公司收购本公司控股股东光明食品(集团)有限公司(以下简称“光
明食品集团”)间接控制的子公司上海鼎牛饲料有限公司(以下简称“上海鼎牛”)
所持有的大丰鼎盛农业有限公司(以下简称“鼎盛”)股权及上海鼎瀛农业有限
公司(以下简称“鼎瀛”)股权。2021 年第二季度,公司完成上述股权的产权交
割手续,将鼎盛、鼎瀛纳入本公司合并报表范围。

    由于公司与鼎盛、鼎瀛在其合并入本公司前后均受光明食品集团控制且该控
制并非暂时性,因此上述合并属同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则
第 33 号——合并财务报表》等相关规定,同一控制下的企业合并,应视同合并
后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的,体现
在其合并财务报表上,即由合并后形成的母子公司构成的报告主体,无论是其资
产规模还是其经营成果都应持续计算;编制合并财务报表时,无论该项合并发生
在报告期的任一时点,合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成
的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地,合并
资产负债表的留存收益项目,应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合
并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况;对于同一控制下的控股合并,在合
并当期编制合并财务报表时,应当对合并资产负债表的期初数进行调整,同时应

                                                                            1
当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。



二、追溯调整

1、对 2020 年合并资产负债表期末数追溯调整如下:

                                                                     人民币元
                         2020 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日
             项目                                                     影响数
                            追溯调整后            追溯调整前
流动资产:
 货币资金                    2,961,051,717           2,949,351,186   11,700,531
 衍生金融资产                  293,614,015             293,614,015
 应收票据
 应收账款                    1,820,563,496           1,815,453,368    5,110,128
 预付款项                      525,182,672             524,691,404      491,268
 其他应收款                    252,581,619             252,581,619
 其中:应收利息
        应收股利
 存货                        2,882,834,102           2,862,339,185   20,494,917
 持有待售资产                   18,148,150              18,148,150
 其他流动资产                  261,868,709             260,673,454    1,195,255
   流动资产合计              9,015,844,480          8,976,852,381    38,992,099
非流动资产:
 长期股权投资                  115,209,613             115,209,613
 其他权益工具投资                2,267,550               2,267,550
 其他非流动金融资产             28,020,055              28,020,055
 固定资产                    8,200,484,680           8,157,716,082   42,768,598
 在建工程                      675,778,803             675,778,803
 生产性生物资产                851,376,371             851,376,371
 使用权资产
 无形资产                      443,071,922             443,071,922
 商誉                          545,906,979             545,906,979
 长期待摊费用                   15,765,210              12,742,354    3,022,856
 递延所得税资产                245,640,026             245,640,026
 其他非流动资产                 32,409,710              26,255,710    6,154,000
   非流动资产合计           11,155,930,919         11,103,985,465    51,945,454
       资产总计             20,171,775,399         20,080,837,846    90,937,553
流动负债:
 短期借款                    1,314,421,625           1,314,421,625
 衍生金融负债                   26,241,322              26,241,322

                                                                               2
  应付票据
  应付账款                    3,006,567,242          2,987,733,504   18,833,738
  预收款项
  合同负债                      891,013,196            889,946,111    1,067,085
  应付职工薪酬                  479,709,159            477,268,839    2,440,320
  应交税费                      372,468,629            372,389,037       79,592
  其他应付款                  2,557,429,268          2,506,578,716   50,850,552
  其中:应付利息
        应付股利                 27,395,781             21,857,981    5,537,800
  一年内到期的非流动负债        319,448,063            319,448,063
  其他流动负债                  112,784,930            112,784,930
    流动负债合计             9,080,083,434          9,006,812,147    73,271,287
非流动负债:
  长期借款                      477,306,993            477,306,993
  应付债券                      834,080,608            834,080,608
  租赁负债
  长期应付款                     22,203,358             21,069,568    1,133,790
  预计负债
  递延收益                      498,479,400            498,479,400             -
  递延所得税负债                327,825,044            327,825,044
    非流动负债合计           2,159,895,403          2,158,761,613    1,133,790
      负债合计               11,239,978,837         11,165,573,760   74,405,077
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)          1,224,487,509          1,224,487,509
  资本公积                    1,706,112,354          1,689,958,354   16,154,000
  减:库存股                        193,200                193,200
  其他综合收益                  -51,078,511            -51,078,511
  盈余公积                      619,319,961            612,243,755    7,076,206
  未分配利润                  2,796,971,755          2,803,669,485   -6,697,730
  归属于母公司所有者权益
                             6,295,619,868          6,279,087,392    16,532,476
(或股东权益)合计
  少数股东权益                2,636,176,694          2,636,176,694
    所有者权益(或股东权
                             8,931,796,562          8,915,264,086    16,532,476
益)合计
      负债和所有者权益(或
                             20,171,775,399         20,080,837,846   90,937,553
股东权益)总计

2、对 2020 年半年度报告合并利润表追溯调整如下:

                                                                     人民币元
                                   2020 年 1-6 月   2020 年 1-6 月
                 项目                                                 影响数
                                     追溯调整后       追溯调整前
一、营业总收入                     12,153,649,919   12,146,010,002    7,639,917

                                                                               3
    其中:营业收入                      12,153,649,919   12,146,010,002   7,639,917
二、营业总成本                          11,571,913,666   11,569,529,578   2,384,088
    其中:营业成本                       8,353,188,233    8,352,797,672     390,561
    税金及附加                             47,297,820       47,292,091       5,729
    销售费用                             2,709,977,305    2,709,656,977     320,328
    管理费用                               364,925,008      363,207,058   1,717,950
    研发费用                               39,191,126       39,191,126           -
    财务费用                               57,334,174       57,384,654      -50,480
加:其他收益                               82,021,509       82,017,063       4,446
    投资收益(损失以“-”号填列)         -3,981,681       -3,981,681           -
        其中:对联营企业和合营企业
                                           -3,981,681       -3,981,681           -
的投资收益
    公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
    信用减值损失(损失以“-”号填
                                           -10,214,853      -10,214,853          -
列)
    资产减值损失(损失以“-”号填列)      -6,972,628       -7,210,434      237,806
    资产处置收益(损失以“-”号填
                                               341,369         341,369           -
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)         642,929,969      637,431,888   5,498,081
加:营业外收入                             14,434,727       14,427,090       7,637
减:营业外支出                             41,661,073       41,661,073           -
四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                           615,703,623      610,197,905   5,505,718
列)
减:所得税费用                             124,408,912      124,408,912          -
五、净利润(净亏损以“-”号填列)         491,294,711      485,788,993   5,505,718
(一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           491,294,711      485,788,993   5,505,718
号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
(二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司股东的净利润(净
                                           313,769,371      308,263,653   5,505,718
亏损以“-”号填列)
    2.少数股东损益(净亏损以“-”号
                                           177,525,340      177,525,340          -
填列)
六、其他综合收益的税后净额                -106,259,356     -106,259,356          -
归属母公司所有者的其他综合收益的税
                                           -49,965,680      -49,965,680          -
后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收

    1.重新计量设定受益计划变动额
    2.权益法下不能转损益的其他综合

                                                                                  4
收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益        -49,965,680       -49,965,680              -
     1.权益法下可转损益的其他综合收

    2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
    3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
    4.现金流量套期储备(现金流量套
                                          -11,191,159       -11,191,159              -
期损益的有效部分)
     5.外币财务报表折算差额               -38,774,521       -38,774,521              -
     6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
                                          -56,293,676       -56,293,676              -
净额
七、综合收益总额                          385,035,355       379,529,637     5,505,718
归属于母公司所有者的综合收益总额          263,803,691       258,297,973     5,505,718
归属于少数股东的综合收益总额              121,231,664       121,231,664              -
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)                        0.26              0.25          0.01
(二)稀释每股收益(元/股)                        0.26              0.25          0.01

3、对 2020 年半年度报告合并现金流量表追溯调整如下:

                                                                           人民币元
                                      2020 年 1-6 月    2020 年 1-6 月
                 项目                                                       影响数
                                       追溯调整后        追溯调整前
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金          13,371,632,945    13,363,993,027      7,639,918
收到的税费返还                           132,526,623       132,526,623               -
收到其他与经营活动有关的现金             227,528,616       220,992,901      6,535,715
经营活动现金流入小计                  13,731,688,184    13,717,512,551     14,175,633
购买商品、接受劳务支付的现金           9,463,926,069     9,443,568,401     20,357,668
支付给职工以及为职工支付的现金         1,308,102,661     1,301,758,183      6,344,478
支付的各项税费                           558,269,057       558,095,986        173,071
支付其他与经营活动有关的现金           1,762,658,434     1,761,286,413      1,372,021
经营活动现金流出小计                  13,092,956,221    13,064,708,983     28,247,238
经营活动产生的现金流量净额              638,731,963       652,803,568     -14,071,605
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                         76,167,736        76,167,736                -
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现

                                                                                     5
金净额
收到其他与投资活动有关的现金           338,017,762     338,017,762            -
投资活动现金流入小计                   414,185,498     414,185,498            -
购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                       894,287,691     894,261,991       25,700
产支付的现金
投资支付的现金                         49,000,000      49,000,000             -
取得子公司及其他营业单位支付的现
                                       226,024,856     226,024,856            -
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                 1,169,312,547   1,169,286,847       25,700
投资活动产生的现金流量净额           -755,127,049    -755,101,349       -25,700
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金                   1,458,092,400   1,458,092,400            -
收到其他与筹资活动有关的现金                    -               -             -
筹资活动现金流入小计                 1,458,092,400   1,458,092,400            -
偿还债务支付的现金                     833,541,327     833,541,327            -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金     218,576,039     218,576,039            -
其中:子公司支付给少数股东的股利、
                                        8,216,000       8,216,000             -
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                 1,052,117,366   1,052,117,366            -
筹资活动产生的现金流量净额            405,975,034     405,975,034             -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
                                       -2,098,419      -2,098,419             -

五、现金及现金等价物净增加额           287,481,529     301,578,834   -14,097,305
加:期初现金及现金等价物余额         2,489,410,663   2,480,002,990    9,407,673
六、期末现金及现金等价物余额         2,776,892,192   2,781,581,824   -4,689,632


三、履行的程序
    2021 年 8 月 27 日,公司第六届董事会审计委员会第三十五次会议审议通过
《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。
    2021 年 8 月 27 日,公司第六届董事会第五十六次会议审议通过《关于同一
控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。董事会认为:公司因同一控制合并
所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要
求;追溯调整后的财务报表客观反映本公司实际经营状况。
    2021 年 8 月 27 日,公司独立董事就《关于同一控制下企业合并追溯调整财
                                                                               6
务数据的议案》发表如下独立意见:同意《关于同一控制下企业合并追溯调整财
务数据的议案》;公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企
业会计准则》及其他相关法律法规的要求;追溯调整后的财务报表客观反映公司
实际经营状况;追溯调整涉及决策程序符合公司《章程》及《股票上市规则》等
相关法律法规的要求。
    2021 年 8 月 27 日,公司第六届监事会第二十六次会议审议通过《关于同一
控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。监事会认为:公司因同一控制合并
所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要
求;追溯调整后的财务报表客观反映本公司实际经营状况;追溯调整涉及决策程
序符合本公司《章程》及《股票上市规则》等相关法律法规的要求。


四、备查文件
    1、第六届董事会审计委员会第三十五次会议决议;
    2、第六届董事会第五十六次会议决议;
    3、独立董事同意《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》的
意见;
    4、第六届监事会第二十六次会议决议。


    特此公告。


                                            光明乳业股份有限公司董事会
                                                 二零二一年八月二十七日




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