上海水仙电器股份有限公司2012年年度报告(一)

上海水仙电器股份有限公司2012年年度报告2013年4月第一章重要提示、目录和释义一.本公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    二.没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
    三.公司全体董事出席了审议本次年报的董事会会议。
    四.由于“导致无法表示意见的事项”,因此,立信会计师事务所有限公司不对本公司财务报表发表审计意见,公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
    五.公司董事长苗华先生、公司法定代表人黄吟华女士、副总会计师蔡青先生声明:
    保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
    目录第一章重要提示、目录和释义.2第二章公司基本情况简介.6第三章会计数据和财务指标摘要.8第四章管理层讨论与分析.9第五章重要事项…13第六章股本变动及股东情况...15第七章董事、监事、高级管理人员及员工情况.18第八章公司治理及内部控制...22第九章财务报告.25第十章备查文件目录.79释义释义项指释义内容公司、本公司指上海水仙电器股份有限公司主办券商指申银万国证券股份有限公司三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员《公司法》指《中华人民共和国公司法》全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司元指人民币元报告期指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日重大风险提示公司退市后,相关主营业务已停止,公司汶水路8号、汶水路19号、汶水路30号及和田路赵家宅乙弄83号(现为芷江西路123弄66号)四处房地产拍卖后,上海轻工控股(集团)公司全权委托公司管理和出租上述四处房产,有权对外签订租赁合同(包括租赁安全协议),公司享有因租赁上述房地产而产生的收入,同时承担因租赁或自用上述房产所产生的一切责任(包括安全责任)。目前公司依靠上海轻工控股(集团)公司全权委托房产租赁收入的捐助,用于本公司职工的费用及其他日常开支。
    根据立信会计师事务所审计报告:贵公司累计亏损金额巨大,主要财务指标显示其财务状况恶化,无力偿还债务。如财务报表附注十(一)所述母公司相关主营业务已停
    止,自2005年5月起贵公司职工费用及所述其他日常开支均来源于上海轻工控股(集团)公司给予的无偿支持。截止审计报告日,我们根据现有的审计证据无法判断贵公司的持续经营能力,因此,无法判断贵公司继续按照持续经营假设编制2012年度财务报表是否适当。
    退市后,公司管理层通过努力,先后与华融资产管理公司上海办事处、中国信达资产管理公司上海办事处进行了债务重组,曾多渠道寻找资产重组的对象,但因种种原因,未能达成一致,资产重组没有实质性的进展。望投资者注意投资风险。
    第二章公司基本情况简介
    一、公司法定中文名称:上海水仙电器股份有限公司
    公司中文名称缩写:水仙电器公司法定英文名称:Shanghai Narcissus Electric Appliances Co.,Ltd.公司英文名称缩写:SNEC
    二、公司法定代表人:黄吟华女士
    三、公司董事会秘书:黄吟华女士
    联系地址:上海市汶水路8号联系电话:021-56651410传真:021-56651045电子信箱:shuixiandianqi@163.com
    四、公司注册地址:上海市闸北区汶水路8号9幢130-132室
    公司办公地址:上海市闸北区汶水路8号邮政编码:200072电子信箱:shuixiandianqi@163.com
    五、公司登载年度报告的指定信息披露平台的网址:http://www.gfzr.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司办公室
    六、公司股份转让场所为:全国股份转让系统。
    公司A类股份简称:水仙A3 股份代码:408 挂牌时间:2001年12月公司B类股份简称:水仙B3 股份代码:420008 挂牌时间:2001年12月
    七、其他有关资料
    1.公司首次注册登记日期:1992年8月公司首次注册地点:上海浦东金桥出口加工区纬三路25号街坊公司第1次变更注册日期:1994年12月公司第1次变更注册地点:上海市汶水路19号公司第2次变更营业执照信息日期:2009年4月公司第3次变更注册日期:2011年8月公司第3次变更注册地点:上海市闸北区汶水路8号9幢130-132室2.公司企业法人营业执照注册号:310400103338(市局)3.公司税务登记号码为:国(地)税沪字310108607275836号4.公司组织机构代码:60727583-65.主办券商:申银万国证券股份有限公司主办券商办公地址:上海市常熟路171号6.公司聘请的会计师事务所名称:立信会计师事务所有限公司公司聘请的会计师事务所办公地址:上海市南京东路61号签字会计师姓名:江强林盛宇第三章会计数据和财务指标摘要
    一、公司近两年主要会计数据和财务指标
    单位:元项目 2012年度 2011年度变动比例(%)营业收入 14,198,934.80 26,757,980.21 -46.94
    归属于母公司股东的净利润-894,188.55 97,504.41 -1017.07
    归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润-6,000,937.75 -6,369,024.01 —
    经营活动产生的现金流量净额-4,405,765.75 311,994.18 -1512.13
    加权平均净资产收益率 0.0115 -0.0013 —
    基本每股收益(元/股)-0.0038 0.0004 -1050
    稀释每股收益(元/股)-0.0038 0.0004 -1050
    项目 2012年末 2011年末变动比例(%)总资产 26,824,803.91 23,953,866.08 11.99
    股本 236,401,000.00 236,401,000.00 0.00
    归属于母公司股东的净资产-74,821,811.39 -77,298,737.01 —
    归属于母公司股东的每股净资产(元/股)-0.32 -0.33 —
    二、非经常性损益项目和金额
    单位:元项目金额非流动资产处置损益债务重组损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,102,867.20
    其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 3,882.00
    合计 5,106,749.20
    第四章管理层讨论与分析
    一、公司主要经营情况
    本公司的主营业务已停止经营,合并报表中的主营业务来源于子公司上海水仙进出口有限公司,目前公司主要依靠上海轻工控股(集团)公司全权委托房产管理、租赁收入来维持公司的人员费用和日常开销。本年度内续订租赁协议 13户,终止租赁协议 2户。为更好地为租赁户服务,对园区的基础设施、设备进行日常的维修与维护,对园区房屋进行检修,经常性地对重点入驻企业有重大危险源的监控、监查,确保园区的的安全生产。
    子公司上海水仙进出口有限公司主要以代理出口为主,代理出口的供货商主要市场在欧、日,由于国际贸易大环境的影响,造成公司出口创汇和主营业务收入降幅较大。
    (一)公司总体经营情况回顾
    报告期内,公司实现营业收入 14,198,934.80元,较上年同期下降 46.94%;利润总
    额-839,881.95元,较上年同期下降 246.68%;归属于母公司所有者的净利润为-894,188.55
    元,较上年同期下降 1017.06%。营业收入下降主要原因是子公司代理外贸业务量的减
    少,与上年同期相比较本年度利润总额和归属于母公司所有者的净利润的下降主要是由于 2011年借款债务重组所产生的额外收益所致。
    (二)公司主要经营情况分析
    公司主营业务范围及经营情况经营范围::生产洗衣机、热水器、干衣机、分马力电机、燃气具、厨房吸油烟机及配套设备、其他家用电器,销售自产产品等并提供技术咨询和服务。但公司主营业务已停止经营,以下为公司经营其它业务和子公司合并的情况。
    1.营业收入和营业成本
    单位:元项目 2012年度 2011年度同比增减(%)营业收入 14,198,934.80 26,757,980.21 -46.94
    营业成本 12,612,640.98 25,419,443.14 -50.38
    营业利润-5,942,749.15 -8,049,454.29 —
    净利润-894,188.55 97,504.41 -1017.07
    营业收入、营业成本同比下降,其主要原因是子公司水仙进出口有限公司代理外贸业务量的减少,营业利润较上年有所上升,是因为资产减值损失较上年同期有大幅下降,归属于母公司所有者的净利润的大幅下降是由于 2011 年借款债务重组所产生的额外收益所致。
    2.现金流量分析
    单位:元项目 2012年度 2011年度变动金额经营活动产生的现金流量净额-4,405,765.75 311,994.18 减少 4,717,759.93
    投资活动产生的现金流量净额 4,260,811.80 增加 4,260,811.80
    筹资活动产生的现金流量净额-591,300.00
    现金及现金等价物净增加额-144,953.95 -208,554.90
    (1)经营活动产生的现金流量净额减少主要是企业间往来款的变动所致。
    (2)投资活动产生的现金流量净额增加主要是房屋动迁款收入所致。
    3.公司资产构成、负债情况:
    项目 2012年 2011年所占比例比期初增减金额(元)占总资产比例%金额(元)占总资产比例%应收账款 1,248,349.24 4.65 1,180,968.04 4.93 减少 0.28个百分点
    存货————投资性房地产————长期股权投资 24,624.00 0.092 24,624.00 0.10 减少 0.008个百分点
    固定资产 552,682.01 2.06 599,537.06 2.50 减少 0.44个百分点
    在建工程————短期借款————长期借款————4.主要控股子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
    (1)子公司名称:上海水仙进出口有限公司
    (2)子公司主营业务范围:
    经营和代理各类商品及技术的进出口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外),洗衣机、热水器、干衣机、分马力电机、燃气具、厨房吸油烟机及配套设备家用电器。
    子公司名称业务性质主要产品或服务注册资本(万元)总资产(元)上海水仙进出口有限公司委托进出口业务外贸产品 1000.00 8,653,716.16
    (3).营业收入和营业成本
    项目 2012年度 2011年度同比增减(%)营业收入 13,549,935.22 26,117,728.88 -48.12
    营业成本 11,963,641.40 24,779,191.81 -51.72
    营业利润 120,156.73 -2,346,257.14 105.12
    净利润 44,821.02 -2,346,217.96 101.91
    5.本年度内及以前年度公司没有发生定向发行募集资金的使用情况。
    6.对于立信会计师事务所有限公司出具的不对本公司财务报表发表审计意见的审计报告所涉事项的说明:
    董事会同意会计师事务所所作的有关审计报告的说明。
    二、公司未来发展的展望
    (一)行业发展趋势
    公司主营业务已停止经营。
    (二)公司发展战略
    公司依靠上海轻工控股(集团)公司的捐助,自身没有持续经营的发展能力。
    (三)经营计划或目标
    公司将在董事会的领导下,加强制度建设管理,做好基础工作,以人为本,关心职工,服务职工,确保企业稳定。增强对租赁户服务的意识,加强安全监督与管理,确保园区安全生产;加强对水仙进出口公司经营、业务的管理。
    1.加强对房屋租赁的管理,在现有的基础上,提高房屋的出租率和租金的收缴率,
    对续订合同的租赁户基本上都上浮了租金,同时做好服务工作,对园区的基础设施、设备进行日常的维修与维护。对园区加大监督、检查力度,发现各类安全、消防、治安等隐患,要抓好落实,及时整改。继续做好园区的环境改善工作,提升园区能级。
    2.加强对子公司的管理和考核,,拓展进出口贸易,提高出口创汇能力,控制业务风险,提高经济效益。
    3.继续清理与解决历史遗留问题。
    4.做好预、决算,保持收支平衡,严格控制,合理使用,确保资金的安全。
    5.关心目前在岗职工,调动职工工作积极性;关心困难职工,为职工排忧解难,对有特殊困难的职工、生病住院或发生大额医疗费的职工,给予更多的帮助和关心,做好帮困安抚工作,尽可能将不稳定因素控制在萌芽状态,防止矛盾激化,保持公司平稳运行。
    6.做好股东的服务工作,包括咨询、确权、来电来访等。
    第五章重要事项
    一、重大诉讼仲裁事项
    □适用 不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、对外担保情况
    □适用 不适用报告期内,公司无对外担保情况。
    三、股东及其关联方占用公司资金情况
    □适用 不适用报告期内,公司未发生股东及其关联方占用公司资金情况。
    四、重大关联交易
    □适用 不适用报告期内,公司无重大关联交易。
    五、重大资产收购、出售、对外投资及企业收购兼并情况
     适用□不适用根据沪平西-18(2010)拆协字第 787 号及沪平西-18(2010)拆协字第 795 号上
    海市城市非居住房屋拆迁补偿安置协议,本公司于 2012 年 8 月收到上海杨房拆迁综合服务公司汇入的通北路 405 号及通北路 387 号非居住房屋的动迁款共计 4,668,591.80
    元。
    本公司本年支付轻工控股(集团)公司通北路 405 号空转土地资本金 28.10 万元,
    支付通北路 405 号租赁户动迁补偿款 12.68 万元。
    本年公司收到的通北路房屋动迁款扣除支出后共计 4,260,811.80 元,扣除本年所
    得税费用 889,697.63 元后净值 3,371,114.17 元计入资本公积。
    六、股权激励计划变动及实施情况
    □适用 不适用
    七、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他
    信息披露义务人已披露承诺的履行情况□适用 不适用报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人无已披露承诺事项。
    八、公司资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押情况
     适用□不适用证券投资情况:
    证券代码证券简称证券类别持有数量备注600679 金山开发无限售流通股 5335股司法冻结
    九、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人受
    处罚及整改情况□适用 不适用第六章股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (一)股份情况表:数量单位::万股
    本次变动前本次变动增减(+、-)本次变动后数量比例%发行新股送股公积金转让其他小计数量比例%
    一、非转让股份
    1.发起人股份其中:
    (1)国家持有股份
    (2)境内法人持有股份
    (3)外资法人持有股份
    (4)其他
    2.募集法人股份3.内部职工股4.优先股或其他
    8022.696
    2862.4728
    33.937
    12.109
    8022.696
    2862.4728
    33.937
    12.109
    二、可转让股份
    1.人民币普通股2.境内上市的外资股3.境外上市的外资股4.其他
    1754.9312    7.424
    46.531
    1754.9312    7.424
    46.531
    三、股份总数 23640.1 100 23640.1 100
    (二)股份发行与上市情况
    1.1992年5月,公司发行2500万股境内上市普通股(A股),其中社会法人股1700万股,社会个人股800万股(包括公司职工股160万股),发行价格为每股4.60元。1993年1
    月6日,640万股社会公众股获准上市交易。
    2.1993年5月,公司以十送二配八的比例实施送股和增资配股,实际配股数量为
    1197.64万股,配股价为每股3.50元。
    3.1994年10月,公司发行1亿股境内上市外资股(B股),发行价格为每股0.265美
    元。1994年11月10日,1亿股B股获准上市交易。
    4.1996年6月,公司以十送一的比例实施送股。送股后公司股本总数由原来的21491万股增至23640.1万股。
    5.2001年4月23日,公司股份被终止在上海证券交易所上市。
    6.2001年12月10日起,公司股份委托申银万国证券股份有限公司进行代办股份转让。
    7.报告期内,公司没有送股、转增资本、减资等情况,股份总数及结构没有发生变化。
    二、股东情况介绍
    (一)报告期末公司股东总数11728户(其中未确权股东4250户)
    (二)报告期末公司前10名股东持股情况:
    股东名称(全称)年度内增减(股)年末持股数(股)比例(%)股份类别质押或冻结股份数量股东性质(国有股东或外资股东)上海纳赛斯投资发展中心
    0 51060020 21.60 非转让股份无法人股
    上海新工联(集团)有限公司
    0 31834000 13.47 非转让股份无法人股
    严振华-6501(A股)0353718(A股)2902065(B股)
    1.38 可转让股份未知
    A股B股上海国际信托有限公司
    0 2640 1.12 非转让股份未知法人股
    上海氯碱化工股份有限公司
    0 2640 1.12 非转让股份未知法人股
    中国纺织机械股份有限公司
    0 2200 0.93 非转让股份未知法人股
    上海百联集团股份有限公司
    1896400 0. 80 非转让股份未知法人股
    建行信托 0 1746800 0.74 非转让股份未知法人股
    茅汉清 363000 1687798 0.71 可转让股份未知 B股
    力蒙贸易 0 1540 0.65 非转让股份未知法人股
    李斌 1502792 0.64 可转让股份未知 B股
    澹台恒义 0 1418099 0.60 可转让股份未知 B股
    前十名股东关联关系或一致行动的说明前十名股东中非转让股份股东间无关联关系,可转让股份股东之间未知其关联关系,也未知一致行动人情况。
    (三)报告期末公司前10名可转让股份股东持股情况:
    股东名称年末持有可转让股份的数量(股)种类(A、B、H股或其它)严振华 353,7182,902,065A股B股茅汉清 1,687,798 B股李斌 1,502,792 B股澹台恒义 1,418,099 B股吴诗唯 1,256,680 B股俞明光 1,224,058 B股陈亮 895,245 B股王美华 782,136 B股李天虹 762,401 B股管金娣 748,700 B股前十名可转让股份股东关联的说明公司未知前十名可转让股份股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。
    (四)控股股东和实际控制人情况:
    1.公司控股股东简介:
    (1)控股股东名称:上海纳赛斯投资发展中心
    法定代表人:苗华成立日期:1994年注册资本:36,728,000 元经营范围:电器、机电产品、仪表仪器、日用五金、百货、工具设备、投资经营、实业开发。
    (2)控股股东名称:上海新工联(集团)有限公司
    法定代表人:严镇博成立日期:1992年注册资本:壹亿陆仟伍佰万元经营范围:实业投资,国内贸易,自有房屋出租(上述经营范围除专项规定),货物运输保险代理,家庭财产保险代理,企业财产保险代理。
    (凡涉及行政许可的,凭许可证经营)。
    2.公司实际控制人情况:
    上海纳赛斯投资发展中心上海新工联(集团)有限公司
    21.6% 13.47%
    上海水仙电器股份有限公司第七章董事、监事、高级管理人员及员工情况
    一、公司董事、监事、高级管理人员情况
    (一)本年度内董事、监事、高级管理人员的变动情况
    2012年7月公司接到申银万国证券股份有限公司《关于推荐上海水仙电器股份有限公司董事人选的函》,因原公司董事张云峰同志工作调动,不再担任公司董事职务,推荐蒋曙云女士为公司董事人选,公司第七届董事会第六次会议通过了《关于更换公司董事的议案》,提议蒋曙云女士为公司第七届董事会董事候选人,并经公司2012年第一次临时股东大会通过。
    (二)董事、监事、高级管理人员的基本情况:
    姓名职务性别年龄任职起止日期报告期初持股数(股)报告期末持股数(股)股份增减变动量(股)持股比例与股东之间关系苗华董事长男 52 2011.6~2014.6 股东单位理事长
    范杰副董事长男 49 2011.6~2014.6
    股东单位总会计师、副总裁、副理事长林光中董事男 55 2011.6~2014.6 股东单位理事
    蒋曙云董事女 48 2012.6~2014.6
    股东单位场外市场总部副总经理罗毅董事男 50 2011.6~2014.6
    股东单位法律事务室业务主管黄吟华董事、总经理、董秘女 52 2011.6~2014.6 股东单位理事
    蔡青董事、副总会计师男 51 2011.6~2014.6
    吴忠东监事长男 44 2011.6~2014.6
    张学军副监事长男 61 2011.6~2014.6
    林松华监事男 56 2011.6~2014.6 股东单位总裁助理、办公室主任
    赵柳华监事男 60 2011.6~2014.6
    王科文监事男 57 2011.6~2014.6 330 330 股东单位理事
    (三)董事、监事、高级管理人员主要工作经历
    1.公司董事
    苗华公司第七届董事会董事长、上海轻工集体经济管理中心总经理、党委书记、上海纳赛斯投资发展中心理事长、高级经济营师范杰公司第七届董事会副董事长、上海新工联(集团)有限公司副总裁兼总会计师、上海纳赛斯投资发展中心副理事长、高级会计师林光中公司第七届董事会董事、第六届董事会董事长、上海纳赛斯投资发展中心理事、新集联发展有限公司总经理、日用五金联社主任、党总支书记、高级经济师蒋曙云公司第七届董事会董事;上海申银证券公司发行部副经理;申银万国证券股份有限公司投资银行部、投资银行总部融资一部、上海虹古路证券营业部经理;上海新昌路证券营业部总经理;投资银行事业部场外市场总部负责人罗毅公司第七届董事会董事、上海新工联(集团)有限公司法律事务室业务主管、办公室业务主管黄吟华公司第七届董事会董事、总经理、董事会秘书、党总支书记,高级政工师蔡青公司第七届董事会董事、副总会计师、财务审计部经理
    2.公司监事:
    吴忠东公司第七届监事会监事长、上海轻工控股(集团)公司业务主管、上海轻工集体经济管理中心总会计师、中路股份有限公司监事、上海新工联产权经纪有限公司监事、高级会计师张学军公司第七届监事会副监事长、第六届董事会董事、上海轻工集体经济管理中心副总经理、工会主席、纪委书记、高级经营师林松华公司第七届监事会监事、上海新工联(集团)有限公司总裁助理兼办公室主任、上海市工业合作联社秘书长、高级经济师赵柳华公司第七届监事会监事、总经理助理、上海不夜城股份有限公司天桥、餐饮、房产公司副总经理王科文公司第七届监事会监事、工会主席、政工师
    三、母公司和主要子公司的员工情况
    (一)母公司员工情况
    截至本报告期末,公司共有员工 334 人,具体情况如下:
    期末在职职工人数 334 人专业构成财务人员 2人行政人员 7人其他人员 325人教育程度按学历划分本科 3人大专 19 人高中、中专、技校 41 人初中及以下 271 人公司需承担费用的离退休人员总数 2 人1% 3%96%财务人员行政人员其他人员1% 6% 12%81%本    科大    专高中、中专、技校初中及以下人员结构图教育程度
    (二)子公司上海水仙进出口有限公司员工情况:
    期末在职职工人数 7人专业构成财务人员 2人管理人员 1人业务人员 4人教育程度按学历划分本科 3人大专 3 人高中、中专、技校 1 人公司需承担费用的离退休人员总数 1 人29%14%57%财务人员      
管理人员      
业务人员      
43%43%14%本    科大    专高中、中专、技校人员结构图教育程度第八章公司治理及内部控制
    一、公司治理基本情况
    报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》以及中国证券业协会有关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务,切实保证投资者能平等地获得有关信息,给所有股东提供平等权利保障。
    (一)股东大会召开情况
    会议届次召开日期审议事项2011 年年度股东大会 2012 年 6 月 26 日1.公司《2011年度董事会工作报告》;2.公司《2011年度监事会工作报告》;3.公司《2011年度财务决算报告》、《2012年度财务预算报告》;4.公司《2011年年度报告》;5.公司《2011年度利润分配预案》。
    2012 年第一次临时股东大会 2012 年 8 月 23 日公司《关于更换公司董事的议案》以上股东大会由上海市方达律师事务所出具法律意见书。
    股东大会的决议公告和法律意见书在全国股份转让系统信息披露平台http://www.gfzr.com.cn上披露。
    (二)董事会召开情况
    会议届次召开日期审议事项七届四次 2012 年 4月 26 日1.公司《2011 年度董事会工作报告》;2.公司《2011 年度经营情况和 2012 年度工作要点》;3.公司《2011 年度财务决算报告》、《2012 年度财务预算报告》;4.公司《2011 年年度报告》;5.公司《2011 年度利润分配预案》;6.公司《2012 年第一季度报告》;7.《关于召开公司 2011 年年度股东大会》的通知》。
    七届五次 2012 年 6月 12 日商讨公司经营工作及发展方向七届六次 2012 年 7月 20 日 1.公司《关于更换公司董事的议案》;2.《关于召开公司 2012 年第一次临时股东大会的议案》七届七次 2012 年 8月 23 日公司《2012 年半年度报告》七届八次 2012年 10月 30日公司《2012 年第三季度报告》七届九次 2012年 12月 18日研究金桥地块问题
    (三)监事会召开情况
    会议届次召开日期审议事项七届二次 2012 年 4月 26 日1.公司《2011 年度监事会工作报告》;2.公司《2011 年年度报告》;3.公司《2011 年度财务决算报告》;4.公司《2012 年度财务预算报告》;5.公司《2011 年度利润分配预案》;6.公司《2012 年第一季度报告》。
    七届三次 2012 年 8月 23 日 1.公司《2012 年半年度报告》
    二、公司治理改进情况
     适用□不适用公司在日常管理中严格执行公司制定的内部控制制度,规范公司运作。严格按照有关规定进行信息披露,切实保证投资者能平等地获得有关信息。
    三、董事会下设专门委员会意见和建议
    □适用 不适用
    四、公司在业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性
    (一)公司业务的独立性
    公司主营业务已停止经营多年,其它业务有序展开,业务方面独立于控股股东,公司子公司在经营上均有独立完整的经营决策权。
    (二)公司人员的独立性
    公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高管专职在本公司工作并领取薪酬,拥有独立的劳动人事及工资管理体系,严格按照上海市劳动和社会保障局的有关规定,支付职工的工资和其它社会劳动保障费用,实行独立管理。
    (三)公司资产的独立性
    公司资产独立完整,权属清晰;与控股股东及其它职能部门完全分开。
    (四)公司机构的独立性
    公司拥有独立的管理机构与决策权,公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
    (五)公司财务的独立性
    公司和子公司拥有独立的财务部门和财务人员,按有关法律、法规的要求建立了财务、会计管理制度,独立核算,独立开立银行帐户。
    五、公司年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
    □适用 不适用
    六、监事会意见
    董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
    1.公司依法运作情况
    公司监事会在报告期内,根据《公司章程》及相应的法律法规,对股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况进行了监督和检查。公司监事会认为董事会各项决策程序合法,未损害公司利益,无违反法律、法规的行为。
    2.检查公司财务情况公司监事会对公司 2012 年度的财务情况进行了检查,立信会计师事务所审计了公司2012 年度财务报告,真实、客观地反映了公司 2012 年度的财务状况和经营情况,公司监事会认可董事会对该审计报告的意见。
    监事会对本年度内的监督事项无异议。
    第九章财务报告审计报告信会师报字[2013]第 112134号上海水仙电器股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的上海水仙电器股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2012年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2012年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按
    照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行
    和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。但由于“三、导致无法表示意见的事项”段中
    所述的事项,我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础。
    三、导致无法表示意见的事项
    贵公司累计亏损金额巨大,主要财务指标显示其财务状况恶化,无力偿还债务。如财务报表附注十(一)所述母公司相关主营业务已停止,自2005年5
    月起贵公司职工费用及所述其他日常开支均来源于上海轻工控股(集团)公司给予的无偿支持。截止审计报告日,我们根据现有的审计证据无法判断贵公司的持续经营能力,因此,无法判断贵公司继续按照持续经营假设编制2012年度财务报表是否适当。
    四、审计意见
    由于“三、导致无法表示意见的事项”段所述事项的重要性,我们无法获
    取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础,因此,我们不对贵公司财务报表发表审计意见。
    立信会计师事务所中国注册会计师:江强(特殊普通合伙)中国注册会计师:林盛宇中国·上海二 O一三年四月二十五日合并及母公司资产负债表编制单位:上海水仙电器股份有限公司 2012 年 12 月 31 日金额单位:人民币元资产附注五2012 年 12月 31 日 2011 年 12 月 31日合并数母公司数合并数母公司数流动资产:
    货币资金(一) 3,227,635.20 68,134.67 3,372,589.15 176,671.93
    交易性金融资产应收票据应收账款(二) 1,248,349.24 1,180,968.04
    预付款项(四) 2,876,125.89 4,101,923.83
    应收利息应收股利其他应收款(三) 17,106,858.18 16,945,009.88 14,674,224.00 13,947,486.58
    存货一年内到期的非流动资产其他流动资产(六) 1,788,529.39 968,204.50
    流动资产合计 26,247,497.90 17,981,349.05 23,329,705.02 14,124,158.51
    非流动资产:
    可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资(五) 24,624.00 9,024,624.00 24,624.00 9,024,624.00
    投资性房地产固定资产(七) 552,682.01 285,114.70 599,537.06 302,066.02
    在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 577,306.01 9,309,738.70 624,161.06 9,326,690.02
    资产总计 26,824,803.91 27,291,087.75 23,953,866.08 23,450,848.53
    企业负责人:黄吟华主管会计工作的负责人:蔡青会计机构负责人:蔡青资产负债表(续)编制单位:上海水仙电器股份有限公司 2012 年 12 月 31日金额单位:人民币元负债和股东权益附注五期末期初合并数母公司数合并数母公司数流动负债:
    短期借款(九)
    交易性金融负债应付票据应付账款(十) 7,304,935.61 5,651,606.19 8,036,492.07 5,651,606.19
    预收款项(十一) 1,104,860.57 1,950,161.21
    应付职工薪酬(十二) 21,924.17 21,924.17
    应交税费(十三) 58,004,201.19 57,969,724.71 56,516,739.98 56,884,776.72
    应付利息(十四) 2,491,274.06 2,491,274.06 2,491,274.06 2,491,274.06
    应付股利(十五) 984,698.40 984,698.40 984,698.40 984,698.40
    其他应付款(十六) 22,841,333.98 22,385,641.68 22,362,407.98 21,963,707.15
    一年内到期的非流动负债(十八) 620,000.00 620,000.00 620,000.00 620,000.00
    其他流动负债流动负债合计 93,373,227.98 90,102,945.04 92,983,697.87 88,596,062.52
    非流动负债:
    长期借款应付债券长期应付款专项应付款(十九) 4,897,690.00 4,897,690.00 4,897,690.00 4,897,690.00
    预计负债(十七) 3,050,000.00 3,050,000.00 3,050,000.00 3,050,000.00
    递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 7,947,690.00 7,947,690.00 7,947,690.00 7,947,690.00
    负债合计 101,320,917.98 98,050,635.04 100,931,387.87 96,543,752.52
    所有者权益:
    实收资本(二十) 236,401,000.00 236,401,000.00 236,401,000.00 236,401,000.00
    资本公积(二十一) 295,679,476.54 295,679,476.54 292,308,362.37 292,308,362.37
    减:库存股盈余公积(二十二) 36,618,563.50 36,618,563.50 36,618,563.50 36,618,563.50
    一般风险准备未分配利润(二十三)-643,520,851.43 -639,458,587.33 -642,626,662.88 -638,420,829.86
    外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计-74,821,811.39 -77,298,737.01
    少数股东权益 325,697.32 321,215.22
    所有者权益合计-74,496,114.07 -70,759,547.29 -76,977,521.79 -73,092,903.99
    负债及所有者权益合计 26,824,803.91 27,291,087.75 23,953,866.08 23,450,848.53
    企业负责人:黄吟华主管会计工作的负责人:蔡青会计机构负责人:蔡青利润表编制单位:上海水仙电器股份有限公司 2012 年度金额单位:人民币元项目附注五本期金额上年同期金额合并数母公司数合并数母公司数
    一、营业总收入 14,198,934.80 26,757,980.21
    其中:营业收入(二十四) 14,198,934.80 648,999.58 26,757,980.21 640,251.33
    利息收入已赚保费手续费及佣金收入
    二、营业总成本 20,141,683.95 34,807,434.50
    其中:营业成本(二十四) 12,612,640.98 648,999.58 25,419,443.14 640,251.33
    营业税金及附加(二十五) 15,271.50 1,496.50
    销售费用(二十六) 414,323.29 451,020.89
    管理费用(二十七) 6,238,504.42 5,239,152.15 6,072,971.82 5,119,710.85
    财务费用(二十八) 650,981.68 663,753.73 577,711.40 663,486.30
    资产减值损失(二十九) 209,962.08 263,230.00 2,284,790.75 881,938.00
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润-5,942,749.15 -6,166,135.88 -8,049,454.29 -6,665,135.15
    加:营业外收入(三十) 5,128,378.41 5,128,378.41 8,622,037.89 8,622,037.89
    减:营业外支出(三十一) 25,511.21
    其中:非流动资产处置损失 7,393.75
    四、利润总额-839,881.95 -1,037,757.47 572,583.60 1,956,902.74
    减:所得税费用(三十二) 49,824.50 709,700.99 709,740.17
    五、净利润-889,706.45 -1,037,757.47 -137,117.39 1,247,162.57
    其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润-894,188.55 97,504.41
    少数股东损益 4,482.10 -234,621.80
    六、每股收益
    (一)基本每股收益(三十三)-0.0038 -0.0044 0.0004 0.005
    (二)稀释每股收益(三十三)-0.0038 -0.0044 0.0004 0.005
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额-889,706.45 -1,037,757.47 -137,117.39 1,247,162.57
    归属于母公司所有者的综合收益总额-894,188.55 97,504.41
    归属于少数股东的综合收益总额 4,482.10 -234,621.80
    企业负责人:黄吟华主管会计工作的负责人:蔡青会计机构负责人:蔡青现金流量表编制单位:上海水仙电器股份有限公司 2012 年度金额单位:人民币元项目附注五本期金额上年同期金额合并数母公司数合并数母公司数
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 12,689,540.19 22,826,339.18
    收取的税费返还 1,262,180.91 4,425,262.79
    收到其他与经营活动有关的现金(三十四) 3,356,004.54 2,698,988.30 5,571,696.47 5,532,366.40
    经营活动现金流入小计 17,307,725.64 2,698,988.30 32,823,298.44 5,532,366.40
    购买商品、接受劳务支付的现金 13,217,616.19 26,074,493.94 130,104.65
    支付给职工以及为职工支付的现金 2,953,817.60 2,446,132.94 2,677,866.68 2,229,245.63
    支付的各项税费 1,154,724.51 1,105,565.39 1,496,100.29 1,475,353.39
    支付其他与经营活动有关的现金(三十四) 4,387,333.09 3,516,639.03 2,262,843.35 1,026,982.93
    经营活动现金流出小计 21,713,491.39 7,068,337.36 32,511,304.26 4,861,686.60
    经营活动产生的现金流量净额-4,405,765.75 -4,369,349.06 311,994.18 670,679.80
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,260,811.80 4,260,811.80
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 4,260,811.80 4,260,811.80
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额 4,260,811.80 4,260,811.80
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 591,300.00 591,300.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 591,300.00 591,300.00
    筹资活动产生的现金流量净额-591,300.00 -591,300.00
    四、汇率变动对现金的影响 70,750.92
    五、现金及现金等价物净增加额-144,953.95 -108,537.26 -208,554.90 79,379.80
    加:期初现金及现金等价物余额 3,372,589.15 176,671.93 3,581,144.05 97,292.13
    六、期末现金及现金等价物余额 3,227,635.20 68,134.67 3,372,589.15 176,671.93
    企业负责人:黄吟华主管会计工作的负责人:蔡青会计机构负责人:蔡青母公司所有者权益变动表编制单位:上海水仙电器股份有限公司 2012 年度金额单位:人民币元项目行次本期金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
    一、上年年末余额 236,401,000.00 292,308,362.37 36,618,563.50 -638,420,829.86 -73,092,903.99
    加:会计政策变更前期差错更正
    二、本年年初余额 236,401,000.00 292,308,362.37 36,618,563.50 -638,420,829.86 -73,092,903.99
    三、本年增减变动金额(减少以
    “-”号填列) 3,371,114.17 -1,037,757.47 2,333,356.70
    (一)净利润-1,037,757.47 -1,037,757.47
    (二)其它综合收益
    上述(一)和(二)小计-1,037,757.47 -1,037,757.47
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取2.本期使用
    (七)其他 3,371,114.17 3,371,114.17
    四、本年年末余额 236,401,000.00 295,679,476.54 36,618,563.50 -639,458,587.33 -70,759,547.29
    企业负责人:黄吟华主管会计工作的负责人:蔡青会计机构负责人:蔡青母公司所有者权益变动表(续)编制单位:上海水仙电器股份有限公司 2012 年度金额单位:人民币元项目行次上年同期金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
    一、上年年末余额 236,401,000.00 292,308,362.37 36,618,563.50 -639,667,992.43 -74,340,066.56
    加:会计政策变更前期差错更正
    二、本年年初余额 236,401,000.00 292,308,362.37 36,618,563.50 -639,667,992.43 -74,340,066.56
    三、本年增减变动金额(减少以“-”
    号填列) 1,247,162.57 1,247,162.57
    (一)净利润 1,247,162.57 1,247,162.57
    (二)其它综合收益
    上述(一)和(二)小计 1,247,162.57 1,247,162.57
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取2.本期使用
    (七)其他
    四、本年年末余额 236,401,000.00 292,308,362.37 36,618,563.50 -638,420,829.86 -73,092,903.99
    企业负责人:黄吟华主管会计工作的负责人:蔡青会计机构负责人:蔡青合并所有者权益变动表编制单位:上海水仙电器股份有限公司 2012 年度金额单位:人民币元项目行次本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
    一、上年年末余额 236,401,000.00 292,308,362.37 36,618,563.50 -642,626,662.88 321,215.22 -76,977,521.79
    加:会计政策变更前期差错更正
    二、本年年初余额 236,401,000.00 292,308,362.37 36,618,563.50 -642,626,662.88 321,215.22 -76,977,521.79
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号
    填列) 3,371,114.17 -894,188.55 4,482.10 2,481,407.72
    (一)净利润-894,188.55 4,482.10 -889,706.45
    (二)其它综合收益
    上述(一)和(二)小计-894,188.55 4,482.10 -889,706.45
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他 3,371,114.17 3,371,114.17
    四、本年年末余额 236,401,000.00 295,679,476.54 36,618,563.50 -643,520,851.43 325,697.32 -74,496,114.07
    合并所有者权益变动表(续)编制单位:上海水仙电器股份有限公司 2012 年度金额单位:人民币元项目行次上年同期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
    一、上年年末余额 236,401,000.00 292,308,362.37 36,618,563.50 -642,724,167.29 555,837.02 -76,840,404.40
    加:会计政策变更前期差错更正
    二、本年年初余额 236,401,000.00 292,308,362.37 36,618,563.50 -642,724,167.29 555,837.02 -76,840,404.40
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号
    填列) 97,504.41 -234,621.80 -137,117.39
    (一)净利润 97,504.41 -234,621.80 -137,117.39
    (二)其它综合收益
    上述(一)和(二)小计 97,504.41 -234,621.80 -137,117.39
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    四、本年年末余额 236,401,000.00 292,308,362.37 36,618,563.50 -642,626,662.88 321,215.22 -76,977,521.79
    企业负责人:黄吟华主管会计工作的负责人:蔡青会计机构负责人:蔡青
    六、财务报表附注
    上海水仙电器股份有限公司二 O一二年度财务报表附注
    一、公司基本情况
    上海水仙电器股份有限公司(以下简称“本公司”)前身系上海洗衣机总厂。1992 年 5月 5 日,经上海市经济委员会沪经企(1992) 300 号批准,改制为股份有限公司。公司 A股和 B股股票分别于 1993 年 1 月 6日和 1994 年 11 月 10 日在上海证券交易所挂牌上市。
    公司股票于 2001 年 4 月 23 日被终止在上海证券交易所上市。2001 年 12 月 10 日起公司股票委托申银万国证券股份有限公司代办股份转让服务。所属行业为制造业类。
    公司注册资本为 23,640.10 万元,经营范围为:生产洗衣机、热水器、干衣机、分马力电
    机、燃气具、厨房吸油机及配套设备、其他家用电器,销售自产产品并提供技术咨询和服务。
    目前母公司相关主营业务已停止,现主要依靠房屋(房屋所有权属上海轻工控股(集团)公司,详见附注十(二))出租收入及上海轻工控股(集团)公司拨付资金维持日常开支。
    二、主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)财务报表的编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
    (二)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (三)会计期间自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。
    (四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、同一控制下企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    2、非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
    本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
    非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    (六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (八)外币业务
    1、外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    2、外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    (九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2、金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及
    转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
    终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
    6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (十)应收款项
    1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提:
    单项金额重大的判断依据或金额标准:
    单项金额重大的具体标准为:应收款项余额前十名且单项账面金额 200 万元以上的款项。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:
    单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入账龄组合中计提坏账准备。
    2、按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据账龄组合除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外,其余应收款项按账龄划分组合按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称计提方法账龄组合按账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含 1年)1-2年 20.00 20.00
    2-3年 50.00 50.00
    3年以上 100.00 100.00
    3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
    单项计提坏账准备的理由账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
    坏账准备的计提方法根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (十一)存货
    1、存货的分类
    存货分类为:库存商品。
    2、发出存货的计价方法
    存货发出时按先进先出法、个别认定法计价。
    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4、存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品采用一次转销法。
    (十二)长期股权投资
    1、初始投资成本确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2、后续计量及损益确认
    (1)后续计量
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (2)损益确认
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
    在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
    4、减值测试方法及减值准备计提方法
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    (十三)固定资产
    1、固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物 30 4 3.2
    机器设备 9 5 10.56
    电子设备 5-6 5-10 15-19运输设备 4-8 4-5 11.88-24
    3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    (十四)预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
    1、预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2、预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (十五)收入
    1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    2、确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据
    和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认
    提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期
    损益,不确认提供劳务收入。
    (十六)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    (十七)经营租赁、融资租赁
    1、经营租赁会计处理
    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
    行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
    行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2、融资租赁会计处理
    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
    值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其
    现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
    公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
    (十八)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。
    本公司的关联方包括但不限于:
    (1)本公司的母公司;
    (2)本公司的子公司;
    (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
    (4)对本公司实施共同控制的投资方;
    (5)对本公司施加重大影响的投资方;
    (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
    (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
    (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
    (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
    (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
    同控制的其他企业。
    (十九)主要会计政策、会计估计的变更本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
    (二十)前期会计差错更正
    1、追溯重述法
    本报告期未发现采用追溯重述法的前期重大会计差错。
    2、未来适用法
    本报告期未发现采用未来适用法的前期重大会计差错。
    三、税项
    公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税产品销售收入 17%营业税租金收入 5%企业所得税应纳税所得额 25%
    四、企业合并及合并财务报表
    本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。
    (一)子公司情况
    1、通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额上海水仙进出口有限公司控股子公司上海进出口 1,000.00 经营和代理各类商品及
    技术的进出口业务,洗衣机,热水器,干衣机,分马力电器,燃气具,厨房吸油烟机及配套设备家用电器
    900.00 90 90 是 32.57
    2、无通过同一控制下企业合并取得的子公司
    3、无通过非同一控制下企业合并取得的子公司
    (二)合并范围发生变更的说明本年合并报表范围未发生变更。
    五、合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)(一)货币资金项目年末余额年初余额外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金人民币 21,960.79 25,476.77
    小计 21,960.79 25,476.77
    银行存款人民币 3,203,271.02 3,344,345.78
    美元 382.37 6.2855 2,403.39 439.08 6.3009 2,766.60
    小计 3,205,674.41 3,347,112.38
    合计 3,227,635.20 3,372,589.15
    (二)应收账款
    1、应收账款按种类披露
    项目年末数年初数账面余额占总额比例坏账准备计提比例坏账准备账面余额占总额比例坏账准备计提比例坏账准备
    1、单项金额重大并已单独计提坏
    账准备的款项
    2、单项金额非重大并已单独计提
    坏账准备的款项
    3、其他按账龄段划分为类似信用
    风险特征的款项,284,915,656.86 100.00% 283,667,307.62 284,848,275.66 100.00% 283,667,307.62
    其中:1年以内 1,248,349.24 0.44% 0.00% 1,180,968.04 0.41% 0.00%
    1-2年 20.00% 20.00%
    2-3年 50.00% 50.00%
    3年以上 283,667,307.62 99.56% 100.00% 283,667,307.62 283,667,307.62 99.59% 100.00% 283,667,307.62
    合计 284,915,656.86 100.00% 283,667,307.62 284,848,275.66 100.00% 283,667,307.62
    2、年末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    3、年末应收账款中欠款金额前五名
    单位名称金额年限占应收账款总额的比例(%)吴江市工业品有限公司 27,755,414.62 3年以上 9.74
    昆明分公司 17,438,336.50 3年以上 6.12
    水仙维修技术服务部 16,798,137.73 3年以上 5.90
    通州市交电公司 11,509,587.96 3年以上 4.04
    上海家用电器公司(成) 11,320,958.74 3年以上 3.97
    4、年末无关联方应收账款。
    (三)其他应收款
    1、其他应收款按种类披露:
    项目年末数年初数账面余额占总额比例坏账准备计提比例坏账准备账面余额占总额比例坏账准备计提比例坏账准备
    1、单项金额重大并已单独计提坏账
    准备的款项20,515,009.88 73.11% 17.99% 3,690,000.00 17,374,256.58 68.35% 20.32% 3,530,000.00
    2、单项金额非重大并已单独计提坏
    账准备的款项
    3、其他按账龄段划分为类似信用风
    险特征的款项7,546,897.51 26.89% 7,265,049.21 8,045,054.55 31.65% 7,215,087.13
    其中:1年以内 82,000.00 0.00% 829,967.42 3.27% 0.00%
    1-2年 249,810.38 20.00% 49,962.08 20.00%
    2-3年 50.00% 50.00%
    3年以上 7,215,087.13 100.00% 7,215,087.13 7,215,087.13 28.38% 100.00% 7,215,087.13
    合计 28,061,907.39 100.00% 10,955,049.21 25,419,311.13 100.00% 10,745,087.13
    2、年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
    其他应收款内容账面余额坏账准备金额计提比例(%)上海洗衣机厂 20,515,009.88 3,690,000.00 17.99%
    合计 20,515,009.88 3,690,000.00
    3、年末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    4、年末其他应收款金额前五名情况
    单位名称金额年限占其他应收款总额的比例(%)上海洗衣机厂 20,515,009.88 3年以下 73.11
    上海上佳花园别墅房地产公司 2,923,148.39 3年以上 10.42
    场地租赁费 1,345,747.69 3年以上 4.80
    暂垫金山 933,174.69 3年以上 3.33
    奉化市顺尔达制衣厂 477,343.23 3年以上 1.70
    5、其他应收关联方账款情况
    单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)上海洗衣机厂同受第一股东控制 20,515,009.88 73.11
    上海上佳花园别墅房地产公司联营企业 2,923,148.39 10.42
    合计 23,438,158.97 83.53
    (四)预付款项
    1、预付款项按账龄列示
    账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内 2,876,125.89 100.00 4,101,923.83 100.00
    1至 2年2至 3年3年以上合计 2,876,125.89 100.00 4,101,923.83 100.00
    2、年末预付款项金额前五名单位情况
    单位名称与本公司关系金额时间未结算原因上海恒旭运动休闲服饰有限公司供货商 2,284,493.26 1年以内尚未结算
    南通松鹤贸易有限公司供货商 164,438.53 1年以内尚未结算
    上海颐翔家具有限公司供货商 138,450.89 1年以内尚未结算
    上海赛博木业有限公司供货商 128,640.54 1年以内尚未结算
    上海大姆指货架设备制造有限公司供货商 85,000.00 1年以内尚未结算
    合计 2,801,023.22
    3、年末预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (五)其他流动资产项目年末余额年初余额账面原值减值准备账面原值减值准备宜川仪表厂(注) 100,376.00 100,376.00 100,376.00 100,376.00
    吉林市经协总公司上海公司(注) 724,292.80 724,292.80 724,292.80 724,292.80
    未抵扣进项税 1,788,529.39
    合计 2,613,198.19 824,668.80 824,668.80 824,668.80
    注:其他流动资产(除未抵扣进项税)系 1993 年至 1994 年一年以内的委托贷款,由于贷款已逾期多年,故全额计提减值准备。
    (六)长期股权投资长期股权投资明细情况被投资单位核算方法初始投资成本年初余额增减变动年末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本年计提减值准备本年现金红利上海上佳花园别墅房地产公司(注 1)权益法 3,750,000.00 2,193,898.77 2,193,898.77 25.00 25.00 2,193,898.77
    权益法小计 2,193,898.77 2,193,898.77 2,193,898.77
    金山开发(无限售流通股)(注 2)成本法 24,624.00 24,624.00 24,624.00
    成本法小计 24,624.00 24,624.00
    合计 2,218,522.77 2,218,522.77 2,193,898.77
    注 1:上海上佳花园别墅房地产公司企业法人营业执照已吊销未注销。
    注 2:截止 2012 年 12 月 31 日,公司拥有的金山开发股票已被冻结。
    (七)固定资产原价及累计折旧固定资产情况项目年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额
    一、账面原值合计: 2,732,181.20 190,000.00 266,875.00 2,655,306.20
    其中:房屋及建筑物 1,225,497.69 1,225,497.69
    机器设备 3,240.00 3,240.00
    运输设备 1,329,323.51 190,000.00 266,875.00 1,252,448.51
    电子设备 174,120.00 174,120.00
    二、累计折旧合计: 2,132,644.14 159,461.30 189,481.25 2,132,644.14
    其中:房屋及建筑物 949,299.16 16,609.68 965,908.84
    机器设备 2,393.40 341.64 2,735.04
    运输设备 1,025,312.08 141,924.14 189,481.25 977,754.97
    电子设备 155,639.50 585.84 156,225.34
    三、固定资产账面净值合计 599,537.06 154,488.36 599,537.06
    其中:房屋及建筑物 276,198.53 16,609.68 259,588.85
    机器设备 846.60 341.64 504.96
    运输设备 304,011.43 190,000.00 219,317.89 274,693.54
    电子设备 18,480.50 585.84 17,894.66
    四、固定资产账面价值合计 599,537.06 154,488.36 599,537.06
    其中:房屋及建筑物 276,198.53 16,609.68 259,588.85
    机器设备 846.60 341.64 504.96
    运输设备 304,011.43 190,000.00 219,317.89 274,693.54
    电子设备 18,480.50 585.84 17,894.66
    (八)资产减值准备项目年初余额本年增加本年减少年末余额转回转销坏账准备 294,412,394.75 209,962.08 294,622,356.83
    长期股权投资减值准备 2,193,898.77 2,193,898.77
    合计 296,606,293.52 209,962.08 296,816,255.60
    (九)应付账款项目年末余额年初余额应付货款 7,304,935.61 8,036,492.07
    1、年末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    2、年末余额中无欠其他关联方款项。
    3、年末账龄超过一年的大额应付账款:
    单位名称金额未结转原因上海婕福秀服饰有限公司 808,742.53 无力支付
    闸北泡沫塑料厂 525,103.18 无力支付
    靖江天马电机电器厂 431,226.09 无力支付
    宝山永佳钢制品厂 424,849.76 无力支付
    上海家用定时器(博大) 401,545.35 无力支付
    (十)预收账款项目年末余额年初余额预收货款 1,104,860.57 1,950,161.21
    1、年末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    2、年末余额中无预收其他关联方款项。
    (十一)应付职工薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
    (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,930,677.07 1,930,677.07
    (2)职工福利费 221,132.13 221,132.13
    (3)社会保险费 669,762.40 669,762.40
    其中:医疗保险费 208,424.30 208,424.30
    基本养老保险费 375,808.52 375,808.52
    年金缴费 1,450.00 1,450.00
    失业保险费 28,804.92 28,804.92
    工伤保险费 43,005.18 43,005.18
    生育保险费 12,269.48 12,269.48
    (4)住房公积金 81,126.00 81,126.00
    (5)辞退福利
    (6)工会经费和职工教育经费 21,924.17 51,120.00 51,120.00 21,924.17
    合计 21,924.17 2,953,817.60 2,953,817.60 21,924.17
    (十二)应交税费税费项目年末余额年初余额增值税-1,354,780.84
    消费税营业税 2,894,853.72 2,947,680.12
    企业所得税 54,779,975.10 54,584,080.76
    个人所得税 10,738.29 14,258.41
    城市维护建设税 202,639.76 206,337.61
    房产税土地增值税教育费附加 87,045.79 89,687.12
    其他 28,948.53 29,476.80
    合计 58,004,201.19 56,516,739.98
    (十三)应付利息项目年末余额年初余额银行借款利息 351,524.06 351,524.06
    企业间借款利息(注) 2,139,750.00 2,139,750.00
    合计 2,491,274.06 2,491,274.06
    注:企业间借款利息系应支付给上海轻工控股(集团)公司借款利息。
    (十四)应付股利单位名称年末余额年初余额超过一年未支付原因上海纳赛斯投资发展中心 984,698.40 984,698.40 股东以前年度尚未领取的现金股利
    (十五)其他应付款项目年末余额年初余额其他应付款项 22,841,333.98 22,362,407.98
    1、年末余额中欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位情况:
    单位名称年末余额年初余额上海纳赛斯投资发展中心 5,630,010.96 5,630,010.96
    合计 5,630,010.96 5,630,010.96
    2、年末余额中欠关联方情况
    单位名称年末余额年初余额上海纳赛斯投资发展中心 5,630,010.96 5,630,010.96
    上海纳赛斯企业管理服务有限公司 174,529.31 174,528.71
    合计 5,804,540.27 5,804,539.67
    3、年末账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
    单位名称金额未偿还原因上海轻工控股(集团)公司 10,200,000.00 无力支付
    上海纳赛斯投资发展中心 5,630,010.96 无力支付
    二分厂联建押金 2,000,000.00 无力支付
    4、年末金额较大的其他应付款
    单位名称金额性质或内容上海纳赛斯投资发展中心 5,630,010.96 往来款
    上海轻工控股(集团)公司 10,861,020.00 借款
    二分厂联建押金 2,000,000.00 押金
    (十六)预计负债项目年初余额本期增加本期减少年末余额对外提供担保 3,050,000.00 3,050,000.00
    注:预计担保损失系公司为上海金山水仙电器有限公司提供借款担保,2001 年上海金山水仙电器有限公司因财务状况困难,借款到期未能归还,故全额预计损失计入预计负债。
    (十七)一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额一年内到期的长期借款 620,000.00 620,000.00
    一年内到期的长期借款
    (1)一年内到期的长期借款
    项目年末余额年初余额保证借款 620,000.00 620,000.00
    (2)一年内到期的长期借款中的逾期借款:
    贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)年末余额年初余额外币金额本币金额外币金额本币金额中国建设银行上海第三支行 1995.10.6 1999.12.28 人民币 6.80 620,000.00 620,000.00
    (十八)专项应付款项目年初余额本期增加本期减少年末余额备注说明市政动迁补偿 4,897,690.00 4,897,690.00
    注:2007 年上海市大宁国际社区开发建设指挥部因辟通平型关路市政道路工程建设,需要征用上海轻工控股(集团)公司所属(原属于上海水仙电器股份有限公司)的部分土地、部分厂房及构筑物,经各方友好协商,上海市大宁国际社区开发建设指挥部向上海轻工控股(集团)公司和上海水仙电器股份有限公司分别支付补偿款,其中支付给上海水仙电器股份有限公司 849 万元。2007-2008 年用于列支动迁过程中所需花费的成本(主要包括租赁户动迁补偿、厂房修复及道路和下水道修建费用等)359.23 万元,截至 2012 年 12 月
    31 日有余款 489.77 万元。
    (十九)股本项目年初余额本期变动增(+)减(-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计1.未上市流通股份
    (1)发起人股份 80,226,960.00 80,226,960.00
    其中:
    国家持有股份境内法人持有股份 80,226,960.00 80,226,960.00
    境外法人持有股份其他
    (2)募集法人股份 28,624,728.00 28,624,728.00
    (3)内部职工股
    (4)优先股或其他
    未上市流通股份合计 108,851,688.00 108,851,688.00
    2.已上市流通股份
    (1)人民币普通股 17,549,312.00 17,549,312.00
    (2)境内上市的外资股 110,000,000.00 110,000,000.00
    (3)境外上市的外资股(4)其他已上市流通股份合计 127,549,312.00 127,549,312.00
    合计 236,401,000.00 236,401,000.00
    (二十)资本公积项目年初余额本期增加本期减少年末余额
    1.资本溢价(股本溢价) 216,484,513.45 216,484,513.45
    2.其他资本公积(注) 75,823,848.92 3,371,114.17 79,194,963.09
    合计 292,308,362.37 3,371,114.17 295,679,476.54
    注:资本公积本期增加 3,371,114.17元系动迁款收入,详见附注十(三)。
    (二十一)盈余公积项目年初余额本期增加本期减少年末余额法定盈余公积 14,465,719.17 14,465,719.17
    任意盈余公积 22,152,844.33 22,152,844.33
    合计 36,618,563.50 36,618,563.50
    (二十二)未分配利润项目金额年初未分配利润-642,626,662.88
    加:本期归属于母公司所有者的净利润-894,188.55
    期末未分配利润-643,520,851.43
    (二十三)营业收入及营业成本
    1、营业收入、营业成本
    项目本期发生额上期发生额主营业务收入 26,091,242.12 26,091,242.12
    其他业务收入 666,738.09 666,738.09
    营业成本 25,419,443.14 25,419,443.14
    2、主营业务(分行业)
    行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本
    (1)工业
    (2)商业 13,549,035.22 11,963,641.40 31,674,469.26 29,395,432.10
    (3)水电费收入 648,999.58 648,999.58 677,681.09 677,681.09
    (4)劳务收入 900.00 3,830.00
    合计 14,198,934.80 12,612,640.98 32,355,980.35 30,073,113.19
    (二十四)营业税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准消费税营业税 13,514.60 1,324.34 5%
    城市维护建设税 946.02 92.70 7%
    教育费附加 675.73 66.22 5%
    河道管理费 135.15 13.24 1%
    合计 15,271.50 1,496.50
    (二十五)销售费用项目本期金额上期金额销售费用合计 414,323.29 451,020.89
    其中:办公费 339,917.26 262,649.23
    佣金、代理费 6,101.09 26,098.94
    包干费 68,304.94 149,309.72
    其他 12,963.00
    (二十六)管理费用项目本期金额上期金额管理费用合计 6,238,504.42 6,072,971.82
    其中:工资、奖金及附加 3,139,205.60 2,617,657.27
    办公费 197,323.46 252,436.66
    修理费 711,091.56 518,923.20
    物业、水电费 663,416.10 642,521.40
    差旅、运杂费 293,994.33 156,304.92
    业务招待费 99,894.59 74,840.70
    折旧费 159,461.30 154,488.36
    中介机构费 488,170.30 425,567.00
    会议费 344,758.30 385,622.00
    税费 29,026.78 476,327.06
    其他 112,162.10 368,283.25
    (二十七)财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出(注) 661,020.00 661,500.00
    减:利息收入 22,984.54 39,916.47
    汇兑损益 6,369.16 -70,609.62
    其他 6,577.06 26,737.49
    合计 650,981.68 577,711.40
    注:利息支出系计提本年应支付给上海轻工控股(集团)公司的借款利息。
    (二十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失 209,962.08 2,284,790.75
    (二十九)营业外收入项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计其中:处置固定资产利得处置无形资产利得债务重组利得 3,495,021.90
    接受捐赠(注) 5,110,810.71 5,114,926.39
    其他 17,567.70 12,089.60
    合计 5,128,378.41 8,622,037.89
    注:捐赠利得系母公司原闲置用于出租的房屋建筑物已于 2005 年全部拍卖给上海轻工控股(集团)公司,自 2005 年 5月起租赁收入每年经上海轻工控股(集团)公司批准由本公司支配使用,本年收取的租金和上海轻工控股(集团)公司拨付的资金补助扣除相关税费后计入营业外收入 511.08 万元,详见附注十(二)。
    (三十)营业外支出项目本期发生额上期发生额固定资产处置损失 7,393.75
    罚款滞纳金支出 18,117.46
    合计 25,511.21
    (三十一)所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 49,824.50 709,700.99
    递延所得税调整合计 49,824.50 709,700.99
    (三十二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    1、基本每股收益和稀释每股收益
    每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.00 0.00
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.03 -0.03
    2、基本每股收益的计算过程:
    项目计算公式本期数归属于公司普通股股东的净利润 P0 -894,188.55
    非经常性损益 F 5,106,749.20
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润P1= P0- F -6,000,937.75
    期初股份总数 S0 236,401,000.00
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1发行新股或债转股等增加股份数 Si增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi因回购等减少股份数 Sj减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj报告期缩股数 Sk报告期月份数 M0发行在外的普通股加权平均数 S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk 236,401,000.00
    基本每股收益 EPS=P0/S 0.00
    扣除非经常损益基本每股收益 EPS1=P1/S -0.03
    3、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
    (三十三)现金流量表附注
    1、收到的其他与经营活动有关的现金
    项目本期金额其他(注) 3,333,020.00
    利息收入 22,984.54
    合计 3,356,004.54
    注:主要为拍卖给上海轻工控股(集团)公司房产所收取的租金扣除相关税费后形成的捐赠利得。
    2、支付的其他与经营活动有关的现金
    项目本期金额企业间往来 2,292,330.30
    销售费用支出 414,323.29
    管理费用支出 1,655,984.98
    财务费用支出 6,577.06
    营业外支出 18,117.46
    合计 4,387,333.09
    (三十四)现金流量表补充资料
    1、现金流量表补充资料
    项目本期金额上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润-889,706.45 -137,117.39
    加:资产减值准备 209,962.08 2,284,790.75
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 159,461.30 154,488.36
    无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 7,393.75
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填列) 661,020.00 590,749.08
    投资损失(收益以“-”号填列)递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)项目本期金额上期金额递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-3,392,708.91 -2,504,441.28
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-1,161,187.52 -76,475.34
    其他经营活动产生的现金流量净额-4,405,765.75 311,994.18
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额 3,227,635.20 3,372,589.15
    减:现金的年初余额 3,372,589.15 3,581,144.05
    加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-144,953.95 -208,554.90
    2、现金和现金等价物的构成:
    项目期末余额年初余额
    一、现金 3,227,635.20 3,372,589.15
    其中:库存现金 21,960.79 25,476.77
    可随时用于支付的银行存款 3,205,674.41 3,347,112.38
    可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 3,227,635.20 3,372,589.15
    注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    六、关联方及关联交易
    (一)本企业的母公司情况(金额单位:万元)母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)组织机构代码上海纳赛斯投资发展中心第一大股东集体企业(法人)上海市汶水路19号苗华电器、机电产品、仪器仪表,日用五金,百货,工具设备,投资经营,实业开发。
    3,672.80 21.60 21.60 13457237-0
    (二)本企业的子公司情况:(金额单位:万元)子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码上海水仙进出口有限公司控股子公司有限责任公司上海市汶水路19号黄吟华经营和代理各类商品及技术的进出口业务,洗衣机,热水器,干衣机,分马力电器,燃气具,厨房吸油烟机及配套设备家用电器1,000.00 90.00 90.00 63144043-2
    (三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系组织机构代码上海洗衣机厂同受第一股东控制 70346450-6上海纳赛斯企业管理服务有限公司同受第一股东控制 73620140-3上海上佳花园别墅房地产公司联营企业(四)关联方交易
    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公
    司交易已作抵销。
    2、关联方应收应付款项
    项目关联方期末余额年初余额其他应收款上海上佳花园别墅房地产公司 2,923,148.39 2,923,148.39
    上海洗衣机厂 20,515,009.88 17,374,256.58
    其他应付款上海纳赛斯投资发展中心 5,630,010.96 5,630,010.96
    上海纳赛斯企业管理服务有限公司 174,529.31 174,528.71
    应付股利上海纳赛斯投资发展中心 984,698.40 984,698.40
    七、或有事项
    (一)未决诉讼或仲裁形成的或有负债截至 2012 年 12 月 31 日,公司无重大未决诉讼或仲裁。
    (二)截至 2012 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债被担保单位担保金额担保事由非关联方:
    *上海金山水仙电器有限公司 3,050,000.00 借款担保
    *详见附注五(十六)。
    (三)除上述(一)、(二)外,公司无需披露的其他重大或有事项。
    八、承诺事项
    (一)对外经济担保事项,详见附注七(二)。
    (二)抵押、质押及冻结资产情况:
    截至 2012 年 12 月 31 日,公司持有的股票-金山开发 24,624.00 元已被冻结。
    九、资产负债表日后事项
    截至 2013 年 4 月 25 日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
    十、其他重要事项说明
    (一) 2004 年公司抵偿给上海轻工控股(集团)公司的浦东夏普路 25号土地使用权(上海轻工控股(集团)公司代为偿还中国工商银行上海市闸北支行 850 万元借款后取得该项土地使用权)过户手续尚未办理。
    (二)母公司相关主营业务已停止,公司与上海轻工控股(集团)公司签订房屋租赁收入使用协议,汶水路 8号及和田路赵家巷乙弄 83号的房产租赁收入由本公司收取后支配使用,用于本公司职工费用及其他日常开支。2012 年 1-12 月共确认房租收入及资金补助 541.69
    万元,扣除相关税费结余后计入营业外收入 511.08 万元。
    (三)根据沪平西-18(2010)拆协字第 787 号及沪平西-18(2010)拆协字第 795 号上海市城市
    非居住房屋拆迁补偿安置协议,本公司于 2012 年 8 月收到上海杨房拆迁综合服务公司汇入的通北路 405 号及通北路 387 号非居住房屋的动迁款共计 4,668,591.80 元。
    本公司本年支付轻工控股(集团)公司通北路 405 号空转土地资本金 28.10 万元,支付
    通北路 405 号租赁户动迁补偿款 12.68 万元。
    本年公司收到的通北路房屋动迁款扣除支出后共计 4,260,811.80 元,扣除本年所得税费
    用 889,697.63 元后净值 3,371,114.17 元计入资本公积。
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    (一)应收账款
    1、应收账款
    项目年末数年初数账面余额占总额比例坏账准备计提比例坏账准备账面余额占总额比例坏账准备计提比例坏账准备
    1、单项金额重大并已单独计提
    坏账准备的款项
    2、单项金额非重大并已单独计
    提坏账准备的款项
    3、其他按账龄段划分为类似信
    用风险特征的款项,279,914,965.23 100.00% 279,914,965.23 279,914,965.23 100.00% 279,914,965.23
    其中:1年以内1-2年 20.00% 20.00%
    2-3年 50.00% 50.00%
    3年以上 279,914,965.23 100.00% 100.00% 279,914,965.23 279,914,965.23 100.00% 100.00% 279,914,965.23
    合计 279,914,965.23 100.00% 279,914,965.23 279,914,965.23 100.00% 279,914,965.23
    2、年末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    3、年末应收账款金额前五名单位情况
    单位名称金额年限占应收账款总额的比例(%)吴江市工业品有限公司 27,755,414.62 3年以上 9.92
    昆明分公司 17,438,336.50 3年以上 6.23
    水仙维修技术服务部 16,798,137.73 3年以上 6.00
    通州市交电公司 11,509,587.96 3年以上 4.11
    上海家用电器公司(成) 11,320,958.74 3年以上 4.04
    4、年末无关联方应收账款。
    (二)其他应收款
    1、其他应收款
    项目年末数年初数账面余额占总额比例坏账准备计提比例坏账准备账面余额占总额比例坏账准备计提比例坏账准备
    1、单项金额重大并已单独计提
    坏账准备的款项20,515,009.88 72.24% 17.99% 3,690,000.00 17,374,256.58 69.11% 20.32% 3,530,000.00
    2、单项金额非重大并已单独计
    提坏账准备的款项
    3、其他按账龄段划分为类似信
    用风险特征的款项,7,884,971.77 27.76% 7,764,971.77 7,764,971.77 30.89% 7,661,741.77
    其中:1年以内 120,000.00 0.42%
    1-2年 20.00% 20.00%
    2-3年 50.00% 206,460.00 0.82% 50.00% 103,230.00
    3年以上 7,764,971.77 27.34% 100.00% 7,764,971.77 7,558,511.77 30.07% 100.00% 7,558,511.77
    合计 28,399,981.65 100.00% 11,454,971.77 25,139,228.35 100.00% 11,191,741.77
    2、年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单位名称账面余额坏账准备金额计提比例(%)上海洗衣机厂 20,515,009.88 3,690,000.00 17.99
    3、年末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    4、年末其他应收款金额前五名单位情况
    单位名称金额年限占其他应收款总额的比例(%)上海洗衣机厂 20,515,009.88 3年以下 72.24
    上海上佳花园别墅房地产公司 2,923,148.39 3年以上 10.29
    上海水仙进出口有限公司 2,126,460.00 2年以上 7.49
    场地租赁费 1,345,747.69 3年以上 4.74
    暂垫金山 933,174.69 3年以上 3.29
    5、年末其他应收关联方款项
    单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%)上海洗衣机厂同受第一股东控制 20,515,009.88 72.24
    上海上佳花园别墅房地产公司联营企业 2,923,148.39 10.29
    上海水仙进出口有限公司控股子公司 2,126,460.00 7.49
    (三)长期股权投资单位:人民币元被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利上海上佳花园别墅房地产公司权益法 3,750,000.00 2,193,898.77 2,193,898.77 25 25 2,193,898.77
    权益法小计 2,193,898.77 2,193,898.77 2,193,898.77
    金山开发(注)成本法 24,624.00 24,624.00 24,624.00
    上海水仙进出口有限公司成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
    成本法小计 9,024,624.00 9,024,624.00
    合计 11,218,522.77 11,218,522.77 2,193,898.77
    注:截至 2012年 12月 31日,公司拥有的金山开发股票 24,624.00元已被冻结。
    (四)营业收入及营业成本
    1、营业收入
    项目本期发生额上期发生额主营业务收入其他业务收入 648,999.58 640,251.33
    营业成本 648,999.58 640,251.33
    2、营业收入(分行业)
    项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本
    (1)工业
    (2)商业
    (3)水电费收入 648,999.58 648,999.58 640,251.33 640,251.33
    (4)劳务收入
    合计 648,999.58 648,999.58 640,251.33 640,251.33
    (五)现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润-1,037,757.47 1,247,162.57
    加:资产减值准备 263,230.00 881,938.00
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,951.32 16,951.32
    无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填列) 661,020.00 661,500.00
    投资损失(收益以“-”号填列)递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-4,228,957.80 -2,249,408.04
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 4,216,976.69 112,535.95
    其他项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-108,537.26 670,679.80
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额 68,134.67 176,671.93
    减:现金的年初余额 176,671.93 97,292.13
    加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-108,537.26 79,379.80
    十二、补充资料
    (一)当期非经常性损益明细表项目金额非流动资产处置损益债务重组损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,102,867.20
    其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 3,882.00
    合计 5,106,749.20
    (二)净资产收益率及每股收益:
    报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.15 0.00 0.00
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    7.72 -0.03 -0.03
    十三、财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2013年 4月 25日批准报出。
    上海水仙电器股份有限公司二〇一三年四月二十五日第十章备查文件目录
    一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
    的财务报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公
    告的原稿。
    上海水仙电器股份有限公司董事会2013 年 4 月 26 日

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