外高桥2019年年度报告摘要

公司代码:600648                                公司简称:外高桥

         900912                                          外高 B 股




                   上海外高桥集团股份有限公司
                      2019 年年度报告摘要
一 重要提示
1    本年度报告摘要来自年度报告全文,为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应当到
     上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。
2     本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、
     误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


3     公司全体董事出席董事会会议。



4      致同会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。



5     经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
拟以 2019 年末总股本 1,135,349,124 股为基数,按每 10 股派发 2.4 元(含税),共计派发现金股利金额为
272,483,789.76 元,占 2019 年度归属于上市公司股东净利润的比例为 31.13%。利润分配方案经公司 2019 年度股
东大会审议通过后实施。

二 公司基本情况
1     公司简介
        股票种类         股票上市交易所         股票简称              股票代码
          A股            上海证券交易所         外高桥                600648
          B股            上海证券交易所         外高B股               900912


    联系人和联系方式                 董事会秘书                             证券事务代表
          姓名                         张舒娜                                  周蕾芬
        办公地址       上海市浦东新区洲海路999号森兰国际大厦   上海市浦东新区洲海路999号森兰国际大厦B
                                       B座16楼                                 座15楼
         电话                       021-51980848                            021-51980848
       电子信箱                    gudong@shwgq.cn                         gudong@shwgq.cn

2     报告期公司主要业务简介
(一)园区产业开发板块:由外联发公司、新发展公司从事外高桥保税区、外高桥保税物流园区、外高桥物流园区
(二期)、保税区南块主题产业园、外高桥集团启东产业园的开发、运营和管理,负责园区厂房、仓库、办公楼宇
的投资建设、招商引资工作,为客户提供出租、出售、政策咨询、物业管理等配套服务。通过“以租为主、租售并
举”的经营模式,为公司带来房地产租赁收入、房地产销售收入及服务收入。
(二)商业办公地产板块:通过承接自贸区溢出效应,提升城市化水平,区镇联动,打造浦东枢纽型国际贸易城。
由森兰置地分公司从事上海市浦东新区森兰区域的开发、运营和管理,负责森兰区域内的土地前期开发、商业、办
公、住宅、绿地、市政项目的投资建设,并选择部分物业实施长期持有租赁、部分物业出售的经营策略,为公司带
来房地产租赁收入、房地产销售收入及部分服务收入。
(三)贸易物流服务板块:以贸易商务咨询、进出口代理服务、商品展示、专业市场平台、物流、信息和贸易金融
为一体的“一站式贸易物流服务”经营模式,为客户提供全流程的综合贸易物流解决方案。由营运中心公司为客户
提供国际贸易进出口代理服务、仓储、运输等物流服务,以吸收加盟、少量直营的方式经营自贸区进口商品直销中
心;提供汽车上牌、二手车交易、车辆维修和平行进口汽车销售等服务。企业中心公司为保税交易市场会员客户提
供市场咨询等配套业务。该业务板块为公司带来稳定的商品销售收入、进出口代理收入、物流收入和服务收入。
(四)文化产业投资板块:发挥自贸区和外高桥保税区的政策功能优势,服务于各类文化企业和机构,打造国际艺
术品展示交易中心,主要由文化投资公司为客户提供文化及艺术品的会展服务、进出口通道服务、艺术品现货仓储
服务、交易服务、艺术衍生品交易服务及销售、咨询服务等,是公司新培育的业务板块。
(五)金融服务业务板块:发挥集团财务公司“资金归集平台、资金结算平台、资金监管平台、金融服务平台”的
四大平台功能,以所有集团成员企业为服务对象,提高资金集中管理效率,打造境内外一体化资金运营平台,是公
司新培育的业务板块。


3    公司主要会计数据和财务指标
3.1 近 3 年的主要会计数据和财务指标
                                                                                                              单位:元 币种:人民币




                                                              2018年                     本年比上年                       2017年
                              2019年
                                                                                           增减(%)
                                                   调整后              调整前                                调整后                调整前
总资产                   34,807,905,975.36    32,102,961,607.41   31,081,786,905.49         8.43        32,266,163,526.16     31,290,227,839.50
营业收入                 8,940,850,712.46     7,732,573,246.18    7,710,830,473.01         15.63        8,976,636,626.60      8,951,962,803.82
归属于上市公司股东的      875,221,196.08       818,069,625.70      830,410,605.14           6.99         743,503,401.47        758,799,742.53
净利润
归属于上市公司股东的      888,419,706.41        544,365,873.37     544,365,873.37          63.20         571,039,975.91        571,039,975.91
扣除非经常性损益的净
利润
归属于上市公司股东的     10,548,948,834.97    10,761,700,205.29   10,187,678,008.70        -1.98        10,797,834,543.94     9,934,122,542.30
净资产
经营活动产生的现金流     -2,254,194,216.19      715,269,138.17     716,262,902.24         -415.15       1,898,099,009.00      1,947,809,289.33
量净额
基本每股收益(元/股)         0.77                  0.72                 0.73              6.94               0.65                 0.67
稀释每股收益(元/股)         0.77                  0.72                 0.73              6.94               0.65                 0.67
加权平均净资产收益率          7.9030                7.5623               8.1114        增加0.3407个百         7.2795               7.6139
(%)                                                                                       分点


3.2 报告期分季度的主要会计数据
                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                               第一季度                第二季度                第三季度                第四季度
                                             (1-3 月份)            (4-6 月份)            (7-9 月份)          (10-12 月份)
营业收入                                   3,265,633,178.01        1,694,728,055.72        1,868,313,376.32        2,112,176,102.41
归属于上市公司股东的净利润                  584,121,034.88          101,668,219.69           51,274,927.37          138,157,014.14
归属于上市公司股东的扣除非
                                           580,194,009.10              79,593,215.83        38,368,104.39              190,264,377.09
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额                 344,740,956.75              42,033,812.26        23,963,806.86          -2,664,932,792.06

季度数据与已披露定期报告数据差异说明
√适用 □不适用
    上海恒懋置业有限公司和上海外高桥国际文化艺术发展有限公司于 2019 年第四季度纳入本公司合并报表范围,
属于同一控制下企业合并;针对 1 季度、2 季度、3 季度的报表数据进行了追溯调整。
4 股本及股东情况
4.1 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表


                                                                                                                                   单位: 股
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                                                     65,620
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                                                       63,400
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)
                                        前 10 名股东持股情况
                                                               持有有限   质押或冻结情况
       股东名称           报告期内增    期末持股数    比例                                   股东
                                                               售条件的    股份
       (全称)               减            量        (%)                           数量     性质
                                                               股份数量    状态
上海外高桥资产管理有限         0        602,127,116   53.03                  无            国有法人
公司
上海国际集团资产管理有         0        21,406,898    1.89                 未知            国有法人
限公司
中国长城资产管理股份有    -11,350,000   13,195,454    1.16                 未知              其他
限公司
安徽省铁路发展基金股份    -3,341,117    9,386,155     0.83                 未知              其他
有限公司
鑫益(香港)投资有限公司       0        6,923,640     0.61                   无              其他
中央汇金资产管理有限责         0        6,772,900     0.60                 未知              其他
任公司
中国工商银行股份有限公     1,188,555    6,572,004     0.58                 未知              其他
司-中证上海国企交易型
开放式指数证券投资基金
中国证券金融股份有限公         0        6,444,365     0.57                 未知              其他

安徽省投资集团控股有限      -981,988    5,790,912     0.51                 未知              其他
公司
中国农业银行股份有限公      -115,974    3,694,026     0.33                 未知              其他
司-中证 500 交易型开放式
指数证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明        鑫益(香港)投资有限公司系公司股东上海外高桥资产管理有限公司
                                        的全资子公司。公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系。




4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用




4.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
4.4 报告期末公司优先股股东总数及前 10 名股东情况
□适用 √不适用
5 公司债券情况
√适用 □不适用
5.1 公司债券基本情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                   还本付息
债券名称     简称        代码      发行日     到期日       债券余额        利率                交易场所
                                                                                      方式
上 海 外 高 16 外高 01 136404    2016 年 4   2021 年 4   5,000,000.00    3.50      按年支付 上海证券
桥集团股                         月 27 日    月 27 日                              利 息 , 到 交易所
份有限公                                                                           期一次还
司公开发                                                                           本
行 2016 年
公司债券
(第一期
上 海 外 高 16 外高 02 136581    2016 年 7   2021 年 7   393,001,000.00 3.60        按年支付   上海证券
桥集团股                         月 27 日    月 27 日                               利息,到   交易所
份有限公                                                                            期一次还
司公开发                                                                            本
行 2016 年
公司债券
( 第 二
期)
上 海 外 高 16 外高 03 136666    2016 年 8   2021 年 8   205,000,000.00 3.38        按年支付   上海证券
桥集团股                         月 30 日    月 30 日                               利息,到   交易所
份有限公                                                                            期一次还
司公开发                                                                            本
行 2016 年
公司债券
( 第 三
期)
5.2 公司债券付息兑付情况
√适用□不适用
1、公司于 2019 年 4 月 23 日刊登了《上海外高桥集团股份有限公司公开发行 2016 年公司债券(第一期)2019 年付
息公告》,债权登记日为 2019 年 4 月 26 日,付息日为 2019 年 4 月 27 日。该次付息工作已于 2019 年 4 月 27 日实
施完毕。
2、公司于 2019 年 7 月 24 日刊登了《上海外高桥集团股份有限公司关于 2016 年公司债券(第二期)2019 年付息公
告》,债权登记日为 2019 年 7 月 26 日,付息日为 2019 年 7 月 27 日。该次付息工作已于 2019 年 7 月 27 日实施完
毕。
3、公司于 2019 年 8 月 27 日刊登了《上海外高桥集团股份有限公司关于 2016 年公司债券(第三期)2019 年付息公
告》,债权登记日为 2019 年 8 月 29 日,付息日为 2019 年 8 月 30 日。该次付息工作已于 2019 年 8 月 30 日实施完
毕。


5.3 公司债券评级情况
√适用 □不适用
      上海新世纪资信评估投资服务有限公司于 2019 年 6 月 18 日对公司主体信用状况及公司在存续期内的公司债券
进行跟踪评级。跟踪评级结果为:维持公司主体信用等级为“AAA”,评级展望为稳定;维持“16 外高 01”、“16 外高
02”及“16 外高 03”的债项信用等级为“AAA”。


5.4 公司近 2 年的主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
           主要指标                       2019 年                2018 年          本期比上年同期增减(%)
资产负债率(%)                            68.78                  64.90                     5.97
EBITDA 全部债务比                          14.12                  19.60                   -27.97
利息保障倍数                               3.04                    2.58                     17.91

三 经营情况讨论与分析
1   报告期内主要经营情况
    2019 年,面对中美经贸摩擦持续反复、经济发展不确定因素增多、国内自贸区增至 18 个等复杂严峻的外部环
境,公司在董事会的领导下,在监事会的督导下,在董事会各专业委员会的帮助支持下,主动应对,坚持高质量发
展,持续推进自贸区建设;切实承担区域开发主体责任,加快森兰区域开发;以民生保障服务为抓手,推动三镇区
域共同发展;主动融入南北科技走廊建设;加强管控,提质增效,扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育,全
面完成了公司各项任务目标,为区域经济运行总体平稳发展做出了积极贡献。
    (一)经营业绩数据
    2019 年,公司实现营业总收入营业总收入 90.05 亿元,同比增长 15.5%;归属于上市公司股东净利润 8.75 亿元,
同比增长 6.99%;净资产收益率 7.9%,同比增长 0.34%;实现每股净收益 0.77 元,同比增长 6.94%。
    (二)2019 年重点工作
    1、坚持高质量发展,持续推进自贸区建设
    (1)加大总部招商力度,提升区域产业能级
    2019 年新增不二越、创菱、苹果电脑贸易、伊藤忠商事、乔治费歇尔、通快、魏德米勒、富士施乐、伊藤忠纤
维、盟立自动化、科迪华农业等 11 家跨国公司地区总部,外高桥保税区累计批准跨总项目 103 家,约占浦东 1/3。
    (2)加快重点项目落地,引领服务业开放
    利勃海尔(中国)有限公司总部物业定制合同正式签署,为外高桥总部经济能级提升再添“虎将”。好时(中
国)投资管理有限公司完成增资 2 亿美元,正在向亚太总部升级。万数投资、宝钢气体正式入驻森兰国际,森兰总
部办公又添新成员。西门子油气与电力集团销售管理总部正式落户外高桥保税区,投资成立西门子能源有限公司,
注册资本 3 亿元人民币。融资租赁平台成功引进 2 家母体公司和 53 个 SPV 项目,租赁资产规模累计逾 1.17 万亿元。
    智能制造服务产业园引进国家机床质量监督检验中心,乔治费歇尔、通快升级跨国公司地区总部,IMT 技术服
务平台 APP 测试版上线,园区被市经信委和市人社局认定为“上海市智能制造高技能人才(外高桥)培训基地”,
与建行签署金融平台合作协议,对接第二届进博会促成参展企业 5 家,参展机床 25 台,总货值 7000 万元人民币。
    健康医药产业园开发建设顺利推进,新发展 H10 地块 9.61 万平方米新建物业完工,竣工验收工作正在推进中。
    阿特蒙医院作为上海自贸区首家外资综合性医院项目,于 9 月 26 日正式开业。建筑面积约 2.8 万平方米,设置
床位 200 张,配置 207 位医护人员。项目投资方高瓴资本的产业转化研究院也正式启动,将依托高瓴资本广泛的医
药与医疗产业布局,聚集国内外一流科研单位与临床专家,搭建协同研究网络,打造一流的产学研医学中心、转化
中心,让投资成为助推科研成果转化的积极力量。
    (3)全力推进国别(地区)中心和“一带一路”国别汇项目
    作为“服务‘一带一路’市场要素配置枢纽”的重点项目,国别(地区)中心建设被列为市委、市政府 2019
年度重点工作。通过大力对接各使领馆及国际商会等资源,推动希腊国家馆和东帝汶国家馆年内开幕、斐济国家馆
升级成为南太平洋岛国联合馆。目前上海自贸区外高桥保税区片区内的国别(地区)中心累计已有 12 国(地区)
10 馆。9 月 11 日,集团牵头成立上海自贸区国别(地区)中心理事会,进一步完善服务功能,统一品牌宣传力度,发
挥各运营主体的活力和作用。
    由集团集中打造的“一带一路”国别汇项目,于 11 月 2 日在森兰商都开馆,作为区内国别(地区)中心的前
端推广窗口,服务中小企业贸易集聚,实现进博会展品变商品,促进中国与“一带一路”沿线国家贸易推广、文化
交流、旅游推介和经贸合作。
    (4)拓展功能类项目,培育新的经济增长点
    启动 U-Lab 外高桥生物医药共享实验室项目,聚焦生物医药新药研发和体外诊断产品领域,探索打造具有跨境
双向科创加速服务特色的分布式网络化平台。利用自贸区扩大开放政策,成功引进娜趣化妆品、闻旅信息等跨境电
商、增值电信项目。深入推进外高桥保税物流园区跨境电商规模化运作,2019 年,跨境单量突破 286.2 万单,在上
海各跨境电商示范区中排名第三。
    企业中心成功发布“匠岭 2.0”,用户逾 2900 家,通过信息化、电子化手段,从票税服务参与到企业的日常文
档信息管理和财务管理等经营活动中去,成为安商稳商、服务客户的稳定器。
    (5)文化产业形成“1+5”阵型,助推品牌形象提升
    9 月 24 日,中国(上海)自贸试验区版权服务中心和上海国际艺术品保税服务中心正式启动,形成“1+5”的
文化产业阵型。“1”是指一个平台,上海国际艺术品 365 保税服务平台,“5”是指五个中心,上海自贸区国际艺术
品交易中心、中国(上海)自由贸易试验区版权服务中心、上海国际艺术品保税服务中心、上海自贸区文创 IP 运营
中心和上海自贸区艺术品评估鉴定中心。通过一个平台五大中心,从硬件设施、软件配套、功能服务等多方面,加
速自贸区文化产业转型升级,推动上海服务、上海文化品牌的蓬勃发展。
    (6)以高质量配套服务,提升区域营商环境
    集团系统招商客服团队坚持每月大营销服务例会制度,2019 年走访接待客户 2379 家次,其中重点企业 1499
家次,帮助协调解决客户诉求 89 项。
    (7)积极对接进博会,承接溢出效应
    继集团出色完成首届进博会各项对接工作后,2019 年进口博览局授予集团第二届进博会“展览合作伙伴”称号,
从招展、招商、工作人员派驻、宣传推广、协办展盟活动、政策咨询与贸易服务等各方面达成全方位合作伙伴关系。
    一是集团积极利用园区资源开展招展招商工作,完成第二届进博会招展项目 23 个,累计面积 3179 平方米,并
承办第二届进博会装备展区供需对接会。二是展会期间,集团系统内 11 家公司总计 589 人次分批赴进博会现场,
收集有效企业信息 909 条,筛选潜在项目信息 188 个,全面覆盖第二届进博会八大场馆,已有 15 个第二届进博会
项目落地外高桥。三是集团在场内外主办或承接活动 14 项,包括合作意向签订、外事接待、推介会、开幕活动、
快闪及主题教育等,部分活动直接形成了对接成果。四是 10 月 20 日至 11 月 20 日,“中国(上海)自贸试验区国
别(地区)中心展馆”在国家会展中心现场亮相,面积 199 平方米的展馆内,集结了上海自贸区国别(地区)中心
的特色展品及服务项目。五是在会展中心显著位置,集团发布了自贸区国别(地区)中心的广告,起到了很好的社
会宣传效果。
    (8)主动融入南北科创走廊建设
    聚焦邮轮制造重大配套项目对接和引进,规划邮轮产业生态圈,现已完成物流园区二期 1、2 号地块国际设计
公司规划方案征集和终期评审。进一步推进上海自贸区国际生物医药科创中心及外高桥复旦科技园创新中心建设,
推动外高桥生物医药研发产业集聚发展,吸引有发展潜力的科创企业落地外高桥。
    2、切实承担区域开发主体责任,加快森兰区域开发
    (1)森兰区域出形象,开发建设如火如荼。
    2019 年,森兰在建项目总建筑面积 62.57 万平方米,其中,竣工项目总建筑面积 29.36 万平方米。森兰 D3-2
办公楼项目完成基坑开挖工程,进入地下室施工;森兰美奂(办公楼)及森兰花园城(商业)项目实体工程完工,
进入竣工验收阶段;森兰商都二期、三期项目完成竣工验收手续;森兰星河湾项目结构封顶,完成样板房精装修;
森兰 A11-3 幼儿园项目结构封顶;森兰 A2-3 项目 3 幢楼完成结构封顶。
    (2)景观项目加快推进,区域环境明显改善。
    森兰北块、南块绿地绿化种植工程完工,管理用房完成方案设计;中块绿地完成前期报批报建手续,一期、二
期已经开工;森兰智慧园区一期项目完成方案设计;森兰湖项目完成报批报建及招投标,正式开工。
    (3)探索夯实功能项目,招商工作全面开展。
    围绕浦东打造“上海电竞产业发展核心功能区”的要求,完成森兰电竞多功能馆及以电竞产业为核心的泛娱乐
中心前期定位策划,举办首次电竞论坛,发展外高桥电竞产业。森兰电竞多功能馆项目方案设计获得批复。


2   导致暂停上市的原因
□适用 √不适用

3   面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用


4   公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
①财务报表格式

财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号),
2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)同时废
止;财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会[2019]16
号),《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1 号)同时废止。根据财会[2019]6 号和
财会[2019]16 号,本公司对财务报表格式进行了以下修订:资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为
“应收票据”及“应收账款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可
比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、
其他综合收益等无影响。

②新金融工具准则

财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第 23 号——金融
资产转移(修订)》、《企业会计准则第 24 号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(修
订)》(统称“新金融工具准则”),本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调
整。变更后的会计政策参见附注四、9。

新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍
生工具,而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

2019 年 1 月 1 日,本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债,也没有撤销之前的指定。

新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方
法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确
认时点早于原金融工具准则。

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

1.       以摊余成本计量的金融资产;

本公司按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金
融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留
存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。

于 2019 年 1 月 1 日,金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下:

                                  原金融工具准则                                     新金融工具准则
         项 目       类别               账面价值                项 目        类别         账面价值
                                                                        以公允价值
     以公允价                                               交易性金    计量且其变
                                                                                              355,114,252.13
     值计量且                                               融资产      动计入当期
                 以公允价值计
     其变动计                                                           损益
                 量且其变动计              355,114,252.13
     入当期损                                                           以公允价值
                 入当期损益
     益的金融                                               衍生金融    计量且其变
     资产                                                   资产        动计入当期
                                                                        损益
                 以公允价值计                                           以公允价值
                                                            其他非流
                 量且其变动计                                           计量且其变
                                                            动金融资
                 入其他综合收                                           动计入当期
                                                            产
                 益(债务工具)                                         损益
                                                                        以公允价值
     可供出售                                               交易性金    计量且其变
     金融资产    以公允价值计                               融资产      动计入当期
                 量且其变动计                                           损益
                                             3,558,130.70
                 入其他综合收                                           以公允价值
                 益(权益工具)                             其他权益    计量且其变
                                                                                                3,558,130.70
                                                            工具投资    动计入其他
                                                                        综合收益
                                                            应收账款    摊余成本             522,107,385.16
     应收账款    摊余成本                 522,107,385.16    应收款项    以公允价值
                                                            融资        计量且其变
                                                    动计入其他
                                                    综合收益
                                         其他流动
                                                    摊余成本
其他应收                                 资产
           摊余成本   1,375,610,338.30
款                                       其他应收
                                                    摊余成本     1,375,610,338.30
                                         款
于 2019 年 1 月 1 日,执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下:

                       调整前账面金额                               重新   调整后账面金额
     项 目                                               重分类
                       (2018年12月31日)                           计量   (2019年1月1日)
资产:
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的            355,114,252.13      -355,114,252.13
金融资产
交易性金融资产                                     355,114,252.13                 355,114,252.13

应收账款                     522,107,385.16                                      522,107,385.16
其他应收款                  1,375,610,338.30                                    1,375,610,338.30
可供出售金融资产                3,558,130.70        -3,558,130.70

其他权益工具投资                                     3,558,130.70                   3,558,130.70

于 2019 年 1 月 1 日,本公司对以摊余成本计量的金融资产的减值按照新金融工具准则要求进行了测
算,测算的损失准备与原准则下计提的坏账准备无重大差异。

③新债务重组准则

财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》(以下简称” 新债务重组
准则”),修改了债务重组的定义,明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》等准则,明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量,明确
债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。

根据财会[2019]6 号文件的规定,“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非
流动资产产生的利得或损失。

本集团对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理,对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债
务重组不进行追溯调整。

新债务重组准则对本集团财务状况和经营成果无影响。

④非货币性交换准则

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(以下简称“新非
货币性交换准则”),明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围,明确了非货币性
资产交换的确认时点,明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关
信息披露要求。本集团对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理,
对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。

新非货币性资产交换准则对本集团财务状况和经营成果无影响。
5   公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用


6   与上年度财务报告相比,对财务报表合并范围发生变化的,公司应当作出具体说明。

√适用□不适用

本期增加合并单位 2 家,系本期收购的直接控制的上海恒懋置业有限公司以及间接控制的上海外

高桥国际文化艺术发展有限公司。

减少合并单位 1 家,系原子公司上海森兰外高桥能源服务有限公司因少数股东增资,本公司持股

比例由 60%降至 40%,丧失对其控制权,自 2019 年 5 月后不再纳入合并范围。

本期合并范围变动情况详见“附注六、合并范围的变动”,合并范围内子公司情况详见“附注七、

在其他主体中的权益”。

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