北汽蓝谷:新能源科技股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告

北京注册会计师协会
               业务报告统一编码报备系统
  业务报备统一编码: 110101562022709020856
                          北汽蓝谷新能源科技股份有限公司前次募
            报告名称:
                          集资金使用情况鉴证报告
            报告文号: 致同专字(2022)第 110A013602 号
被审(验)单位名称: 北汽蓝谷新能源科技股份有限公司
  会计师事务所名称: 致同会计师事务所(特殊普通合伙)
            业务类型: 其他鉴证业务
            报告日期: 2022 年 07 月 15 日
            报备日期: 2022 年 07 月 15 日
                          郑建彪(110000150154),
            签字人员:
                          魏亚婵(110101560693)
        (可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
    说明:本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备,不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
北汽蓝谷新能源科技股份有限公司
     前次募集资金使用情况
           鉴证报告
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
                               目   录
前次募集资金使用情况鉴证报告
公司前次募集资金使用情况报告             1-6
前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表   8
                                                       致同会计师事务所(特殊普通合伙)
                                                       中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
                                                       赛特广场 5 层邮编 100004
                                                       电话 +86 10 8566 5588
                                                       传真 +86 10 8566 5120
                                                       www.grantthornton.cn
                 前次募集资金使用情况鉴证报告
                                         致同专字(2022)第 110A013602 号
北汽蓝谷新能源科技股份有限公司全体股东:
    我们审核了后附的北汽蓝谷新能源科技股份有限公司(以下简称北汽蓝谷
公司)截至 2022 年 6 月 30 日的前次募集资金使用情况报告、前次募集资金使用
情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。按照中国证监会
《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字[2007] 500 号)的规定
编制上述前次募集资金使用情况报告及对照表是北汽蓝谷公司董事会的责任,
我们的责任是在实施审核的基础上对北汽蓝谷公司董事会编制的上述前次募集
资金使用情况报告及对照表发表鉴证意见。
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作,以合理确信上述前
次募集资金使用情况报告及对照表不存在重大错报。在审核工作中,我们结合
北汽蓝谷公司实际情况,实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。
我们相信,我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,北汽蓝谷公司董事会编制的截至 2022 年 6 月 30 日的前次募集资
金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实现
效益情况对照表符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》
(证监发行字[2007] 500 号)的规定,如实反映了北汽蓝谷公司前次募集资金使
用情况。
                  北汽蓝谷新能源科技股份有限公司
                      前次募集资金使用情况报告
   一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况
   (一)前次募集资金的数额、资金到账时间
    1.2019 年发行股份购买资产并募集配套资金的数额、资金到账时间
      公司经中国证券监督管理委员会《关于核准成都前锋电子股份有限公司向
北京汽车集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
[2018]899 号文)批准,向 3 名特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)13,831.02
万股,每股发行价格为人民币 7.70 元,募集资金总额为人民币 106,498.85 万元,
扣除承销费 2,452.83 万元(不含税)及其他与发行有关的费用人民币 660.38 万元
(不含税)后,实际募集资金净额为人民币 103,385.65 万元。
     截至 2019 年 1 月 23 日止,募集资金 106,498.85 万元(尚未扣除承销费)已
全部存入本公司在中信银行股份有限公司总行营业部开设的人民币账户
8110701013201483253 账号内。上述资金到位情况已经致同会计师事务所(特殊普
通合伙)出具了致同验字(2019)第 110ZC0011 号《验资报告》予以验证。
    2.2021 年非公开发行股票募集资金的数额、资金到账时间
    经中国证券监督管理委员会《关于核准北汽蓝谷新能源科技股份有限公司
非公开发行股票的批复》(证监许可[2021]312 号文)核准,本公司向 16 名特定对
象非公开发行人民币普通股(A 股)79,365.08 万股,每股发行价格为人民币 6.93
元,募集资金总额为人民币 549,999.99 万元,扣除保荐及承销费 4,708.14 万元(不
含税)及其他与发行有关的费用人民币 311.86 万元(不含税)后,实际募集资金
净额为人民币 544,980.00 万元,本公司对前述募集资金采取专户存储制度。
    截至 2021 年 4 月 26 日止,募集资金 545,291.86 万元(尚未扣除承销费等费
用)已全部存入本公司在北京农村商业银行股份有限公司顺义支行开设的人民币
账户 0801000103000053510 账号内。上述资金到位情况已经致同会计师事务所(特
殊普通合伙)出具了致同验字(2021)第 110C000219 号《验资报告》予以验证。
   (二)前次募集资金在专项账户的存放情况
    1.2019 年发行股份购买资产并募集配套资金在专项账户的存放情况
       截至 2022 年 6 月 30 日,本公司在各募集资金账户存放情况如下:
 账户名称         开户行                    账户            账户余额          备注
北汽蓝谷新   中信银行股份有                                              注销-2021
能源科技股   限公司总行营业     8110701013201483253                 0.00 年 12 月 14
份有限公司   部                                                          日
             中信银行股份有                                              注销-2022
             限公司总行营业     8110701011901481446                 0.00 年 3 月 15
             部                                                          日
             中国农业银行股
北京新能源   份有限公司北京     11120101040063944                   0.00   ——
汽车股份有   顺义支行
  限公司                                                                 注销-2022
             浙商银行股份有
                                1000000010120100739838              0.00 年 3 月 10
             限公司北京分行
                                                                         日
             北京银行股份有                                              注销-2022
                                20000013385700025804793             0.00
             限公司金运支行                                              年3月4日
合计                                                                0.00   ——
     注:根据《北汽蓝谷新能源科技股份有限公司关于 2020 年度募集资金存放
 与实际使用情况的专项报告》(临 2021-030)公告,截止 2020 年 12 月 31 日募集
 资金已全部使用完毕。
       2.2021 年非公开发行股票募集资金在专项账户的存放情况
       截至 2022 年 6 月 30 日,本公司在各募集资金账户存放情况如下:
                                                                  单位:人民币万元
 账户名称              开户行                       账户                   账户余额
北汽蓝谷新
               北京农村商业银行股份有
能源科技股                                  0801000103000053510                   1,779.31
               限公司顺义支行
份有限公司
               中国农业银行股份有限公
                                            11120101040063944                 25,747.83
               司北京顺义支行
北京新能源
               北京农村商业银行股份有
汽车股份有                                  0801000103000053761               98,487.47
               限公司顺义支行
  限公司
               国家开发银行北京市分行       11001560004307490000              44,185.19
合计                                                                         170,199.80
       二、前次募集资金的实际使用情况
       前次募集资金的实际使用情况见附件 1。
       三、前次募集资金实际投资项目变更情况
    公司前次募集资金项目的实际投资项目不存在变更。
       四、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
       (一)对外转让或置换前使用募集资金投资该项目情况
    前次募集资金投资项目无对外转让情况。
       (二)公司前次募集资金投资项目先期投入及置换情况
    1.2019 年募集资金项目先期投入及置换情况
    在该次募集资金到位之前,公司先期以自筹资金预先投入募集资金投资项目
    的建设。截至 2019 年 3 月 8 日,公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的
    实际投资金额为 61,697.82 万元,经鉴证后,公司募集资金投入和置换情况具体
    如下:
                                                               单位:人民币万元
                                                截至 2019 年 3 月 8 以募集资金置
                                     募集资金投
序号 项目名称                                   日以自筹资金预先 换预先投入募
                                       资总额
                                                投入募投项目金额 投项目的金额
1       北京新能源创新科技中心项目      25,050.59         25,050.59     25,050.59
2       北汽新能源 C35DB 车型项目           6,000.00       9,955.83      6,000.00
3       北汽新能源 N60AB 车型项目       62,335.06         20,591.26     20,591.26
4       北汽新能源 N61AB 车型项目       10,000.00          6,100.14      6,100.14
合计                                   103,385.65         61,697.82     57,741.99
    2019 年 3 月 22 日,公司九届四次董事会和九届三次监事会审议通过《关于
    使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,同意使用募集资金人民
    币 57,741.99 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金,独立董事发表了明确的
    同意意见。致同会计师事务所(特殊普通合伙)对此进行了专项审核,并出具了
    《北汽蓝谷新能源科技股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目资金鉴
    证报告》(致同专字(2019)第 110ZA0994 号)。中信建投证券股份有限公司发表
    了《关于北汽蓝谷新能源科技股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目
    自筹资金的专项核查意见》。公司已按照《上海证券交易所股票上市规则》等相
    关规定履行了法定程序并进行了信息披露,具体内容详见公司于 2019 年 3 月 23
    日在《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上
    刊登的《北汽蓝谷新能源科技股份有限公司关于调整募集资金投资项目投资额及
    使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的公告》(公告编号:临 2019-020)。
    2.2021 年募集资金项目先期投入及置换情况
    在该次募集资金到位之前,本公司先期以自筹资金预先投入募集资金投资项
    目的建设。截至 2021 年 5 月 31 日,本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项
    目的实际投资金额为 58,231.77 万元,经鉴证后的募集资金投入和置换情况具体
    如下:
                                                             单位:人民币万元
                                                 截至 2021 年 5 月 31 以募集资金置
                                      募集资金投
序号 项目名称                                    日以自筹资金预先 换预先投入募
                                        资总额
                                                 投入募投项目金额 投项目的金额
    ARCFOX 品牌高端车型开发及
1                                       262,825.84         56,274.83      56,274.83
    网络建设项目
2       5G 智能网联系统提升项目          35,613.21          1,956.94       1,956.94
3       换电业务系统开发项目             81,540.95                0
4       补充流动资金                    165,000.00                0
合计                                    544,980.00         58,231.77      58,231.77
       五、临时闲置募集资金情况
    公司 2019 年和 2021 年两次募集资金不存在闲置资金。公司不存在使用闲置
    募集资金暂时补充流动资金情况,不存在使用闲置募集资金进行现金管理和投资
    相关产品情况。
       六、尚未使用募集资金情况
    1.2019 年发行股份购买资产并募集配套资金尚未使用募集资金情况
    根据《北汽蓝谷新能源科技股份有限公司关于 2020 年度募集资金存放与实
    际使用情况的专项报告》(临 2021-030)公告,截止 2020 年 12 月 31 日该次募集
    资金已全部使用完毕。
               2.2021 年非公开发行尚未使用募集资金情况
               截至 2022 年 6 月 30 日,本公司该次募集资金总额 544,980.00 万元,实际使
           用募集资金 380,569.79 万元,尚未使用募集资金 164,410.21 万元,尚未使用募集
           资金占该次募集资金总额的 30.17%。尚未使用的项目及原因,具体如下:
                                                                       单位:人民币万元
                           募集后承诺      实际投资 实际投资金额与募集后
项目名称                                                                         尚未使用原因
                           投资金额          金额       承诺投资金额的差额
ARCFOX 品牌高端车型开发                                                        车型项目处于研发
                              262,825.84     166,767.47             -96,058.37
及网络建设项目                                                                 阶段[注 1]
5G 智能网联系统提升项目                                                        车型项目处于后续
                               35,613.21      10,521.24             -25,091.97
                                                                               结算阶段[注 2]
换电业务系统开发项目                                                           车型项目处于研发
                               81,540.95      38,281.08             -43,259.87
                                                                               阶段[注 3]
补充流动资金                  165,000.00    165,000.00                       -              —
合计                          544,980.00    380,569.79             -164,410.21              —
           注 1:北汽新能源 N50AB 车型项目处于研发阶段;
           注 2:北汽新能源 5G 智能网联系统提升项目处于后续结算阶段;
           注 3:北汽新能源换电业务系统开发项目处于研发阶段。
           说明:
           实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额 164,410.21 万元与各募集资金账户银
           行存款余额合计 170,199.80 万元之间的差额为 5,789.59 万元,主要系各募集资金
           账户存款产生利息收入所致。
               七、前次募集资金投资项目实现效益情况
               前次募集资金投资项目实现效益情况见附件 2。
               八、前次募集资金中以资产认购股份的,该资产运行情况
                经中国证券监督管理委员《关于核准成都前锋电子股份有限公司向北京汽车
           集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》证监许[2018]899 号文
           批准,公司以第八届董事会第二十次会议决议公告日前 120 个交易日股票交易均
           价的 90%,即每股 37.66 元的价格向北汽集团及其他北汽新能源股东发行股份
           76,108.52 万股,用于购买其持有的剩余全部北京新能源汽车股份有限公司股权。
           上述股份已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,出具了致同验字(2018)
    第 110ZC0224 号《验资报告》,并于 2018 年 8 月 23 日完成在中国证券登记结算有
    限责任公司上海分公司的股份登记。北京新能源汽车股份有限公司 2018 年、2019
    年、2020 年、2021 年及 2022 年 1-6 月经营情况如下:
                                                                    单位:人民币万元
                                                                                 2022 年 1-6 月
           项目                2018 年      2019 年     2020 年       2021 年
                                                                                 (未经审计)
资产总额                   4,568,403.15 5,893,688.85 4,357,995.24   3,929,454.95   3,862,438.01
归属于母公司所有者权益     1,658,509.06 1,639,109.65   998,178.05     616,606.05      513,720.06
营业收入                   1,808,817.72 2,358,870.96   527,246.62     937,901.67      355,378.00
归属于母公司所有者的净利润     8,743.77    10,897.01 -642,804.18     -381,218.17     -104,646.77
            九、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对照
            截至 2022 年 6 月 30 日,本公司前次募集资金的使用情况与定期报告和其他
    信息披露的文件有关内容与已经公开披露的信息一致。
                                            北汽蓝谷新能源科技股份有限公司董事会
                                                                    2022 年 7 月 15 日
附件1:
                                                                                                                     前次募集资金使用情况对照表
1.2019年发行股份购买资产并募集配套资金
                                                                                                                                                                                                                                                                    单位:人民币万元
募集资金总额:                                                                                                                               103,385.65         已累计使用募集资金总额:                                                                                     103,532.54
                                                                                                                                                                各年度使用募集资金总额:
变更用途的募集资金总额:                                                                                                                                  -        2019年:                                                                                                   85,558.17
变更用途的募集资金总额比例:                                                                                                                              -        2020年:                                                                                                   17,974.38
                                           投资项目                                                                  募集资金投资总额                                                              截止日募集资金累计投资额
                                                                                                                                                                                                                                                               项目达到 预定可使用
                                                                                                                                                                                                                                          实际投资金额与募集后 状态日期(或截止日
 序号                 承诺投资项目                                实际投资项目               募集前承诺投资金额     募集后承诺投资金额     实际投资金额         募集前承诺投资金额         募集后承诺投资金额      实际投资金额                                  项目完工程度)
                                                                                                                                                                                                                                            承诺投资金额的差额
  1            北京新能源创新科技中心项目                  北京新能源创新科技中心项目                  100,000.00              25,050.59            25,050.59                 100,000.00               25,050.59              25,050.59                     -            2019年
  2              北汽新能源C35DB车型项目                    北汽新能源C35DB车型项目                      6,000.00               6,000.00             6,000.00                   6,000.00                6,000.00               6,000.00                     -            2019年
  3              北汽新能源N60AB车型项目                    北汽新能源N60AB车型项目                     70,000.00              62,335.06            62,477.13                  70,000.00               62,335.06              62,477.13                  142.07          2020年
  4              北汽新能源N61AB车型项目                    北汽新能源N61AB车型项目                     24,000.00              10,000.00            10,004.83                  24,000.00               10,000.00              10,004.83                     4.83         2021年
 合计                                            ——                                                  200,000.00             103,385.65           103,532.54             200,000.00                  103,385.65          103,532.54                     146.90           ——
注:实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额共计146.90万元,系各募集资金账户产生利息收入147.85万元,手续费0.95万元所致。
2.2021年非公开发行募集资金
                                                                                                                                                                                                                                                                    单位:人民币万元
募集资金总额:                                                                                                                                     544,980.00 已累计使用募集资金总额:                                                                                       380,569.79
                                                                                                                                                                各年度使用募集资金总额:
变更用途的募集资金总额:                                                                                                                                  -        2021年:                                                                                                  252,644.18
变更用途的募集资金总额比例:                                                                                                                              -        2022年1-6月:                                                                                             127,925.61
                                           投资项目                                                                  募集资金投资总额                                                              截止日募集资金累计投资额
                                                                                                                                                                                                                                                                   项目达到 预定可使用
                                                                                                                                                                                                                                                                   状态日期(或截止日
                                                                                                                                                                                                                                          实际投资金额与募集后
 序号                 承诺投资项目                                实际投资项目               募集前承诺投资金额     募集后承诺投资金额     实际投资金额         募集前承诺投资金额         募集后承诺投资金额      实际投资金额                                      项目完工程度)
                                                                                                                                                                                                                                            承诺投资金额的差额
  1       ARCFOX品牌高端车型开发及网络建设项目        ARCFOX品牌高端车型开发及网络建设项目             262,825.84             262,825.84           166,767.47             262,825.84                  262,825.84          166,767.47                  -96,058.37         2023年
  2              5G智能网联系统提升项目                      5G智能网联系统提升项目                     35,613.21              35,613.21            10,521.24                 35,613.21                35,613.21              10,521.24               -25,091.97         2022年
  3               换电业务系统开发项目                        换电业务系统开发项目                      86,560.95              81,540.95            38,281.08                 86,560.95                81,540.95              38,281.08               -43,259.87         2022年
  4                   补充流动资金                                补充流动资金                         165,000.00             165,000.00           165,000.00             165,000.00                  165,000.00          165,000.00                        -            不适用
 合计                                            ——                                                  550,000.00             544,980.00           380,569.79             550,000.00                  544,980.00          380,569.79                 -164,410.21          ——
附件2:
                                                                                                                  前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
1.2019年发行股份购买资产并募集配套资金                                                                                                                                                                                                              单位:人民币万元
                                                                                                                                                                                                                             截止日
                   实际投资项目                                                                                                                     最近三年一期实际效益
                                                    截止日投资项目累计产能利用率           承诺效益                                                                                                                                                是否达到预计效益[注]
                                                                                                                                                                                                                         累计实现效益
 序号                    项目名称                                                                                        2019年度              2020年度                 2021年度                2022年1-6月
  1             北京新能源创新科技中心项目                     不适用                                 16,714.00          不适用                           3,300.00                  3,500.00                  633.00                    7,433.00            否
  2              北汽新能源C35DB车型项目                       不适用                       不适用                       不适用                 不适用                     不适用                 不适用                     不适用                       不适用
  3              北汽新能源N60AB车型项目                       不适用                       不适用                       不适用                 不适用                     不适用                 不适用                     不适用                       不适用
  4              北汽新能源N61AB车型项目                       不适用                       不适用                       不适用                 不适用                     不适用                 不适用                     不适用                       不适用
注1:北京新能源创新科技中心项目,于2019年12月31日达到可使用状态,目前累计实现效益与承诺效益差异主要系生产负荷未达预期。
注2:C35DB车型、N60AB车型和N61AB车型均为研发项目,不直接产生经济效益,其中北汽新能源C35DB车型项目已于2019年4月完成,项目研发车型北汽新能源EX3于2019年4月上市,成为当时同级别中首款续航超500KM的量产车型;北汽新能源N60AB车型项目已于2020年9月完成,项目研发车型Arcfox
αT于2020年10月上市;北汽新能源N61AB车型项目已于2021年4月完成,项目研发车型ArcfoxαS已于2021年4月上市。
2.2021年非公开发行募集资金
                                                                                                                                                                                                                                                     单位:人民币万元
                                                                                                                                                                                                                             截止日
                   实际投资项目                                                                                                                     最近三年一期实际效益
                                                    截止日投资项目累计产能利用率           承诺效益                                                                                                                                                是否达到预计效益[注]
                                                                                                                                                                                                                         累计实现效益
 序号                    项目名称                                                                                        2019年度              2020年度                 2021年度                2022年1-6月
  1       ARCFOX品牌高端车型开发及网络建设项目                 不适用                       不适用                       不适用                 不适用                     不适用                 不适用                     不适用                       不适用
  2               5G智能网联系统提升项目                       不适用                       不适用                       不适用                 不适用                     不适用                 不适用                     不适用                       不适用
  3                换电业务系统开发项目                        不适用                       不适用                       不适用                 不适用                     不适用                 不适用                     不适用                       不适用
  4                    补充流动资金                            不适用                       不适用                       不适用                 不适用                     不适用                 不适用                     不适用                       不适用
注1:ARCFOX品牌高端车型开发及网络建设项目为研发项目,不直接产生经济效益,其中N60AB车型项目已于2020年9月完成,项目研发车型ArcfoxαT已于2020年10月上市,N61AB车型项目已于2021年4月完成,项目研发车型ArcfoxαS于2021年4月上市;N50AB车型仍处于研发阶段,预计2023年3月完成。
注2:5G智能网联系统提升项目为研发项目,不直接产生经济效益,项目已于2022年6月完成,项目研发车型ArcfoxαS HI版已于2022年6月正式上市。
注3:换电业务系统开发项目为研发项目,不直接产生经济效益,项目仍在开发阶段。

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